Quarterly Report • Aug 12, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年８月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第９期第２四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
| 【会社名】 | THECOO株式会社 |
| 【英訳名】 | THECOO Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役CEO 平良 真人 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区神宮前三丁目25番15号 神宮前テラス５Ｆ |
| 【電話番号】 | 03-6420-0145（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO兼コーポレート本部長 森 茂樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区神宮前三丁目25番15号 神宮前テラス５Ｆ |
| 【電話番号】 | 03-6420-0145（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO兼コーポレート本部長 森 茂樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E37105 42550 THECOO株式会社 THECOO,Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false cte 2022-01-01 2022-06-30 Q2 2022-12-31 2021-01-01 2021-06-30 2021-12-31 1 false false false E37105-000 2022-08-12 E37105-000 2021-01-01 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-08-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E37105-000 2022-06-30 E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E37105-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:FaniconBusinessReportableSegmentMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:CorporateSalesBusinessReportableSegmentMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember iso4217:JPY xbrli:shares iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure
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| | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第９期
第２四半期
累計期間 | 第８期 |
| 会計期間 | | 自 2022年１月１日
至 2022年６月30日 | 自 2021年１月１日
至 2021年12月31日 |
| 売上高 | (千円) | 1,986,095 | 3,482,025 |
| 経常損失（△） | (千円) | △120,844 | △119,690 |
| 四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △121,505 | △109,200 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 755,092 | 752,400 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,056,605 | 2,021,355 |
| 純資産額 | (千円) | 1,548,353 | 1,696,406 |
| 総資産額 | (千円) | 3,443,329 | 3,220,120 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △59.44 | △59.78 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 44.9 | 52.6 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | 130,177 | 275,365 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △208,525 | △127,993 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △9,178 | 1,298,382 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,957,409 | 2,044,935 |
| 回次 | 第９期 第２四半期 会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失（△） | (円) | △1.96 |
(注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．当社は、第８期第２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第８期第２四半期累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４．第８期及び第９期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しており、当第２四半期累計期間及び当第２四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。なお、当社は、前第２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行っておりません。
また、第１四半期累計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を適用しており、当第２四半期累計期間に係る各金額については、収益認識会計基準等を適用した後の金額となっております。
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大に対する各種政策の効果もあり、持ち直しの動きが見られるものの、依然として厳しい状況にあります。今後も国内外の新型コロナウイルス感染症の動向、ウクライナ危機を背景とした世界的な株安や、資源価格の高騰によるインフレの長期化が懸念されるなど、先行き不透明な状況が続いており、予断を許さない状況にあります。
このような環境のもと、当社は「現状維新のパートナー」であることをミッションに、また、ビジョンに「『できっこない』に挑み続ける」を掲げ、SNS全盛期の現在、1対Nの時代から大きく変化した、N対Nの潮流をとらえ、Fan（ファン）+Icon（アイコン）（注）を起源とした完全会員制、完全有料制のファンコミュニティプラットフォームを提供するFanicon事業と、祖業である法人セールス事業の２つの事業を展開しております。
Fanicon事業の市場環境としては、株式会社矢野経済研究所の調査「ファンコミュニティビジネス2022」によると、月額課金型オンラインコミュニティプラットフォームサービス市場規模（会員費取扱高ベース）は、2020年度は24,800百万円（実績）、2021年度は41,500百万円（見込）(前期比167.3％）、2022年度は58,000百万円（前期比139.8％）と予測されております。新型コロナウイルスの影響を受け、オフラインでの活動を制限されたアーティストやクリエイター等が、新たな活動の場としてオンラインによる活動を求める機会が増加したことや、プラットフォーム上で全て一元管理できるサービスが増加し、コミュニティ開設者が芸能活動や創作活動に専念できるようになったことにより、年々市場が大きく成長しております。
また、法人セールス事業の市場環境としては、株式会社電通の「2021年日本の広告費」によると、2021年のインターネット広告市場は２兆7,052億円、前年比121.4％と引き続き高い成長率で推移し、総広告費に占める媒体構成比は前年比3.6ポイント増の39.8％に達しており、当社としては今後も同市場は堅調に推移すると予想しております。
Fanicon事業においては、スマホアプリである「Fanicon」を、アイコンとそのファンの方々に提供しております。「Fanicon」は、ライブ配信機能、グループチャット機能、限定投稿機能、スクラッチ（オンラインくじ）機能等、アイコンとファンとの双方向のコミュニケーションを促進する機能を有し、従来のファンクラブが有していた機能として、グッズ、チケット販売などの機能も併設した完全会員制、完全有料制のワンストップファンコミュニティプラットフォームとなっています。当プラットフォームは、ファンがいる方であればファン数の大小に左右されることなく誰でも（Fanicon利用規約の遵守が前提条件）「Fanicon」を開設することができ、多数の機能の中から、自分のファン層にあった機能だけを選択してファンコミュニティを運営することができます。なお、「Fanicon」を利用中のアイコンであれば無料で利用可能な配信スタジオ「BLACKBOX³」は、大型の4面LEDパネルと最新の音楽配信機材をそろえ、アイコンとファンのコミュニケーションをデジタル・リアルの両面からサポートしております。
法人セールス事業においては、国内外の顧客に対して、インフルエンサーを用いた広告施策等の提案及びオンライン広告の運用とコンサルティングが共に高い評価を得ることで、着実に成長させてまいりました。
以上の結果、当第２四半期累計期間の売上高は1,986,095千円、営業損失は123,443千円、経常損失は120,844千円、四半期純損失は121,505千円となりました。
ａ Fanicon事業
Fanicon事業は、ファンコミュニティプラットフォーム「Fanicon」の提供及び運営管理を行っております。
「Fanicon」はアイコンとそのファンが集い、アイコンとしての「価値」を提供したいアイコン側のニーズと、アイコンと「つながりたい」というファン側のニーズをマッチングさせるプラットフォームです。また、従来のファンクラブとは異なり、ファンコミュニティのオーナーであるアイコンと、そこに属するファンが共にコミュニティを盛り上げ、共感したファン同士も繋がることが可能なネットワーク効果のある、アイコンとファンのためのサービスです。Faniconの会員（ファン）はすべて有料会員となっており、Fanicon事業の売上高は、会員より受領するサブスクリプションフィーを売上高として計上するストック型のビジネスモデルとなっています。また昨今はポイント課金型の売上高も伸びており、安定的、継続的な収入が見込まれております。会員数を安定的に成長させるためには、新規アイコンの獲得が不可欠です。新規アイコンを獲得するための営業活動は専属チームが継続的に実施しておりますが、一部大型アイコンの獲得に関しては、パートナー企業等の協力を得ており、その結果、コミュニティ開設数は堅調に成長を続けております。
なお、第１四半期に販売促進費に計上した、大型ファンクラブの獲得費用については、当初取得できる情報から最大値の金額で見積もっていたものの、当第２四半期中に当初想定したよりも減額できることが確定したため一部減額を行っております。また、アイコンの解約率は、アイコンに対する季節や個人イベントに応じた施策の提案やファン体験の価値を高めるカスタマーサクセスの実施により、前事業年度に引き続き低水準で推移しております。
以上の結果、当事業の売上高は1,161,371千円、セグメント損失は174,036千円となりました。
ｂ 法人セールス事業
法人セールス事業においては、マーケティングやインサイドセールスの取組み強化により、既存案件の継続的な受注だけでなく、国内外の顧客との新規案件も増加し、着実に成長してまいりました。
以上の結果、当事業の売上高は824,724千円、セグメント利益は50,593千円となりました。
（注）アーティスト、インフルエンサー、タレント等、ファンコミュニティのオーナーであり、ファンの熱量の対象となるもの
当第２四半期会計期間末における資産は、前事業年度末に比べ223,209千円増加し、3,443,329千円となりました。主な要因は、その他の流動資産の増加183,474千円、現金及び預金の減少77,526千円、新規開発費用のソフトウェア化による無形固定資産の増加12,553千円、投資その他の資産の増加152,765千円であります。
なお、売掛金には、Fanicon事業及び法人セールス事業の一部の取引において代理人として純額で収益を認識している売上にかかる売掛金が含まれております。そのため、売上高に対し売掛金の規模が大きく、また、同サービスの売上増に伴い増加する傾向があります。
当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ371,261千円増加し、1,894,975千円となりました。主な要因は、買掛金の増加217,428千円、未払金の増加26,827千円、Fanicon事業におけるファン数の増加等に伴う前受金の増加178,205千円、未払法人税等の減少9,475千円、1年内返済予定の長期借入金の返済14,560千円であります。
当第２四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ148,052千円減少し、1,548,353千円となりました。主な要因は、新株予約権の行使による資本金及び資本剰余金の増加5,384千円、収益認識会計基準等の適用による利益剰余金の期首残高の減少31,929千円、四半期純損失を121,505千円計上したことによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、税引前四半期純損失120,844千円の計上があったこと等により前事業年度末に比べ87,526千円減少し、当第２四半期会計期間末は1,957,409千円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は130,177千円となりました。主な増加要因は売上債権の減少55,133千円、仕入債務の増加217,428千円、Fanicon事業におけるファン数の増加等に伴う前受金の増加146,276千円、主な減少要因は税引前四半期純損失120,844千円、その他の減少220,330千円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は208,525千円となりました。これは主にオフィス移転等に伴う有形固定資産の取得による支出35,116千円、その他の投資活動による支出151,186千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は9,178千円となりました。これは長期借入金の返済による支出14,560千円、新株予約権の行使に伴う株式の発行による収入5,382千円があったことによるものであります。
(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した（重要な会計上の見積り）の記載について重要な変更はありません。
(5）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標について重要な変更はありません。
当第２四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(7) 財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第２四半期累計期間において、当社が定めている財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針について重要な変更はありません。
該当事項はありません。
当第２四半期累計期間に完了した主な設備の新設等はありません。
また、当第２四半期累計期間において、新たに確定した主要な設備の新設等の計画はありません。
当第２四半期累計期間において、従業員数の著しい増減はありません。
当第２四半期累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい増減はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 7,285,420 |
| 計 | 7,285,420 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2022年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2022年８月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 2,056,605 | 2,067,355 | 東京証券取引所 グロース市場 |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。なお、１単元の株式数は100株となります。 |
| 計 | 2,056,605 | 2,067,355 | － | － |
(注) 提出日現在の発行数には、2022年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2022年４月１日～ 2022年６月30日（注） |
10,600 | 2,056,605 | 709 | 755,092 | 709 | 755,092 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。 #### (5) 【大株主の状況】
2022年６月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 株式会社ハイアンドドライ | 東京都渋谷区恵比寿３丁目４０－８ | 419,000 | 20.37 |
| YJ2号投資事業組合 | 東京都千代田区紀尾井町１－３ | 113,970 | 5.54 |
| 平良 真人 | 東京都渋谷区 | 112,200 | 5.45 |
| NVCC8号投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区丸の内２丁目４－１ | 89,250 | 4.33 |
| 武井 哲也 | 山梨県甲府市 | 82,000 | 3.98 |
| HSアセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂６丁目１９－５４ | 71,200 | 3.46 |
| DX Ventures株式会社 | 東京都世田谷区玉川１丁目１５－３ | 71,200 | 3.46 |
| ＢＮＹ ＧＣＭ ＣＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ ＪＰＲＤ ＡＣ ＩＳＧ （ＦＥ－ＡＣ）（常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） | ＰＥＴＥＲＢＯＲＯＵＧＨ ＣＯＵＲＴ １３３ ＦＬＥＥＴ ＳＴＲＥＥＴ ＬＯＮＤＯＮ ＥＣ４Ａ ２ＢＢ ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ | 64,200 | 3.12 |
| エスファイブ１号投資事業有限責任組合 | 東京都渋谷区恵比寿１丁目１９－１９ | 60,606 | 2.94 |
| 株式会社ソニー・ミュージックエンタテインメント | 東京都千代田区六番町４－５ | 60,606 | 2.94 |
| 計 | － | 1,144,232 | 55.59 |
（注）１．自己株式は所有しておりません。
２．株式会社ハイアンドドライは、当社代表取締役CEOである平良真人氏が株式を保有する資産管理会社であります。
３．HSアセットマネジメント株式会社は、当社取締役である下川弘樹氏が株式を保有する資産管理会社であります。
４．DX Ventures株式会社は、当社取締役である野澤俊通氏が株式を保有する資産管理会社であります。
| 2022年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | － | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 20,559 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。なお、１単元の株式数は100株となります。 |
| 2,055,900 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | － | － |
| 705 | |||
| 発行済株式総数 | 2,056,605 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 20,559 | － |
該当事項はありません。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)及び第２四半期累計期間(2022年１月１日から2022年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2021年12月31日) |
当第２四半期会計期間 (2022年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,044,935 | 1,967,409 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 837,861 | 782,727 | |||||||||
| その他 | 36,252 | 219,726 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,782 | △3,960 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,915,266 | 2,965,903 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 235,968 | 243,221 | |||||||||
| 無形固定資産 | ― | 12,553 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 68,885 | 221,651 | |||||||||
| 固定資産合計 | 304,853 | 477,426 | |||||||||
| 資産合計 | 3,220,120 | 3,443,329 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 447,129 | 664,557 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 67,040 | 52,480 | |||||||||
| 未払金 | 365,528 | 392,356 | |||||||||
| 未払法人税等 | 19,955 | 10,480 | |||||||||
| 前受金 | 440,491 | 618,696 | |||||||||
| 資産除去債務 | 6,240 | 6,240 | |||||||||
| その他 | 129,103 | 101,924 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,475,489 | 1,846,735 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 39,680 | 39,680 | |||||||||
| 資産除去債務 | 8,545 | 8,560 | |||||||||
| 固定負債合計 | 48,225 | 48,240 | |||||||||
| 負債合計 | 1,523,714 | 1,894,975 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 752,400 | 755,092 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,656,696 | 944,985 | |||||||||
| 利益剰余金 | △714,402 | △153,434 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,694,693 | 1,546,643 | |||||||||
| 新株予約権 | 1,713 | 1,710 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,696,406 | 1,548,353 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 3,220,120 | 3,443,329 |
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(2) 【四半期損益計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 1,986,095 | |||||||||
| 売上原価 | 1,213,935 | |||||||||
| 売上総利益 | 772,159 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 895,602 | |||||||||
| 営業損失（△） | △123,443 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 広告収入 | 116 | |||||||||
| 為替差益 | 3,124 | |||||||||
| その他 | 16 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 3,257 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 658 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 658 | |||||||||
| 経常損失（△） | △120,844 | |||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △120,844 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,241 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1,579 | |||||||||
| 法人税等合計 | 661 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △121,505 |
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △120,844 | |||||||||
| 減価償却費 | 28,405 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 177 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △6 | |||||||||
| 支払利息 | 658 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 55,133 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 607 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 217,428 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 146,276 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 25,955 | |||||||||
| その他 | △220,330 | |||||||||
| 小計 | 133,461 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 6 | |||||||||
| 利息の支払額 | △658 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △2,631 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 130,177 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △35,116 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △12,223 | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △10,000 | |||||||||
| その他 | △151,186 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △208,525 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △14,560 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 5,382 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △9,178 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △87,526 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,044,935 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,957,409 |
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（収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下の通りです。
Fanicon事業において、従来はアプリ「Fanicon」内での有料ポイントの購入に係る購入金額を、有料ポイントが消費された時点で収益を認識しておりましたが、収益認識会計基準等の適用に伴い、有料ポイント及び有料ポイントの購入時に付与される無料ポイント含めた購入単価で算出することといたしました。
また、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、収益認識会計基準等の適用により、2022年12月期の期首残高については、利益剰余金は31,929千円減少いたします。なお、当第２四半期累計期間の売上高が48,940千円減少、売上原価が47,552千円減少し、営業損失、経常損失及び税引前四半期純損失はそれぞれ1,388千円増加しております。
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 当第２四半期累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
||
| 給与手当 | 285,882 | 千円 |
| 減価償却費 | 28,405 | 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 177 | 〃 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当第２四半期累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
|
| 現金及び預金 | 1,967,409千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △10,000〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,957,409千円 |
当第２四半期累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年６月30日)
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ##### ３ 株主資本の著しい変動
当社は、2022年３月29日開催の定時株主総会決議により、会社法第452条の規定に基づき、2022年３月29日を効力発生日として、その他資本剰余金から714,402千円を減少して、繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損補填に充当しております。
また、第１四半期会計期間の期首より、収益認識会計基準等を適用しております。これに伴う影響は、「注記事項（会計方針の変更等）」に記載のとおりであります。
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【セグメント情報】
Ⅰ 当第２四半期累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年６月30日)
| (単位：千円) | ||||
| 報告セグメント | 四半期 損益計算書 計上額 |
|||
| Fanicon事業 | 法人セールス 事業 |
計 | ||
| 売上高 顧客との契約から生じる収益 |
||||
| 外部顧客への売上高 | 1,161,371 | 824,724 | 1,986,095 | 1,986,095 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | ― | ― |
| 計 | 1,161,371 | 824,724 | 1,986,095 | 1,986,095 |
| セグメント利益又は損失（△） | △174,036 | 50,593 | △123,443 | △123,443 |
（注）セグメント利益又は損失の合計は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。 ２ 報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期累計期間の「Fanicon事業」の売上高は48,940千円減少し、セグメント損失は1,388千円増加しております。 ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。 (収益認識関係)
主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 当第２四半期累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年６月30日） |
|
| Fanicon事業 | 1,161,371 |
| 月額利用料金 | 606,353 |
| ポイント収益及びその他売上 | 555,018 |
| 法人セールス事業 | 824,724 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,986,095 |
| その他の収益 | ― |
| 外部顧客への売上高 | 1,986,095 |
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第２四半期累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年６月30日) |
| １株当たり四半期純損失（△） | △59円44銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 四半期純損失（△）(千円) | △121,505 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円) | ― |
| 普通株式に係る四半期純損失（△）(千円) | △121,505 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,044,206 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 ### ２ 【その他】
該当事項はありません。
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該当事項はありません。
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