THECOO Inc.

Interim / Quarterly Report • Aug 10, 2023

 第２四半期報告書_20230810141521

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2023年８月10日
【四半期会計期間】	第10期第２四半期（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）
【会社名】	THECOO株式会社
【英訳名】	THECOO Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役CEO　　平良　真人
【本店の所在の場所】	東京都渋谷区神宮前二丁目34番17号　住友不動産原宿ビル
【電話番号】	03-6420-0145（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役CFO兼コーポレート本部長　　森　茂樹
【最寄りの連絡場所】	東京都渋谷区神宮前二丁目34番17号　住友不動産原宿ビル
【電話番号】	03-6420-0145（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役CFO兼コーポレート本部長　　森　茂樹
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E37105 42550 THECOO株式会社 THECOO Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2023-01-01 2023-06-30 Q2 2023-12-31 2022-01-01 2022-06-30 2022-12-31 1 false false false E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:DigitalMarketingBusinessReportableSegmentMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:DigitalMarketingBusinessReportableSegmentMember E37105-000 2021-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-01-01 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 E37105-000 2023-06-30 E37105-000 2023-08-10 E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E37105-000 2023-08-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E37105-000 2023-06-30 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E37105-000 2023-01-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:FanBusinessBusinessReportableSegmentsMember E37105-000 2022-01-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q2r_E37105-000:FanBusinessBusinessReportableSegmentsMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY

 第２四半期報告書_20230810141521

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第９期

第２四半期累計期間 | 第10期

第２四半期累計期間 | 第９期 |
| 会計期間 | | 自　2022年１月１日

至　2022年６月30日 | 自　2023年１月１日

至　2023年６月30日 | 自　2022年１月１日

至　2022年12月31日 |
| 売上高 | （千円） | 1,986,095 | 1,898,676 | 4,279,916 |
| 経常損失（△） | （千円） | △120,844 | △229,385 | △210,452 |
| 四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △121,505 | △431,512 | △488,468 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 755,092 | 759,087 | 758,963 |
| 発行済株式総数 | （株） | 2,056,605 | 2,074,655 | 2,073,555 |
| 純資産額 | （千円） | 1,548,353 | 757,692 | 1,188,995 |
| 総資産額 | （千円） | 3,443,329 | 2,626,311 | 3,004,395 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △59.44 | △208.04 | △237.37 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 44.9 | 28.8 | 39.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 130,177 | △129,159 | 188,655 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △208,525 | △63,297 | △344,906 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △9,178 | △16,541 | △55,922 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 1,957,409 | 1,623,763 | 1,832,762 |

回次		第９期 第２四半期会計期間	第10期 第２四半期会計期間
会計期間		自　2022年４月１日 至　2022年６月30日	自　2023年４月１日 至　2023年６月30日
---	---	---	---
１株当たり四半期純損失（△）	（円）	△1.96	△170.45

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。 

２【事業の内容】

当第２四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。

なお、第１四半期会計期間において、従来「法人セールス事業」としていた報告セグメントの名称を「デジタルマーケティング事業」に変更しております。

また、当第２四半期会計期間において、従来「Fanicon事業」としていた報告セグメントの名称を「ファンビジネスプラットフォーム事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。 

 第２四半期報告書_20230810141521

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。

(1）経営成績の状況

当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大に対する各種政策の効果もあり、持ち直しの動きが見られ、2020年から行われていた社会経済活動の制約がほぼ解消された状況にあります。また、各種政策の効果もあり、国内経済は緩やかに回復している一方、原材料費の上昇による物価高騰も幅広い品種及びサービスにまで及んでおり、かつその傾向も長期化しており、引き続き経済の先行きは不透明な状況が続いております。

当社を取り巻くエンターテインメント業界は、首都圏や東名阪の三大都市を中心に収容人数をフルに使ってのリアルライブの開催回数が徐々に増えてくるなど、少しずつ活気が戻りつつあります。

このような環境のもと、当社は「現状維新のパートナー」であることをミッションに、また、ビジョンに「『できっこない』に挑み続ける」を掲げ、SNS全盛期の現在、１対Nの時代から大きく変化した、N対Nの潮流をとらえ、Fan（ファン）+Icon（アイコン）（注）を起源とした完全会員制、完全有料制のファンコミュニティプラットフォームを提供するファンビジネスプラットフォーム事業と、祖業であるデジタルマーケティング事業の２つの事業を展開しております。

（注）アーティスト、インフルエンサー、タレント等、ファンコミュニティのオーナーであり、ファンの熱量の対象となるもの

ファンビジネスプラットフォーム事業の市場環境としては、株式会社矢野経済研究所の調査「ファンコミュニティビジネス2022」によると、月額課金型オンラインコミュニティプラットフォームサービス市場規模（会員費取扱高ベース）は、2020年度は24,800百万円（実績）、2021年度は41,500百万円（見込）（前期比167.3％）、2022年度は58,000百万円（前期比139.8％）と予測されております。新型コロナウイルスの影響を受け、オフラインでの活動を制限されたアーティストやクリエイター等が、新たな活動の場としてオンラインによる活動を求める機会が増加したことや、プラットフォーム上で全て一元管理できるサービスが増加し、コミュニティ開設者が芸能活動や創作活動に専念できるようになったことにより、年々市場が大きく成長しております。

また、当社が想定するファンクラブの市場規模（SAM：Service Available Market）は約１兆6,000億円であり、これは、総務省の「人口推計」と、矢野経済研究所が実施したインターネットアンケート調査「ファンの消費行動」に基づく１人当たりの消費額と潜在層を含めたファン数を基に、当社が想定するファンクラブ市場規模であります。

デジタルマーケティング事業の市場環境としては、株式会社電通の「2022年日本の広告費」によると、2022年のインターネット広告市場は３兆912億円、前年比111.3％と引き続き高い成長率で推移し、総広告費に占める媒体構成比は前年比3.7ポイント増の43.5％に達しており、当社としては今後も同市場は堅調に推移すると予想しております。また、サイバー・バズ／デジタルインファクト調べによる「国内インフルエンサーマーケティングの市場規模推計・予測　2020年－2027年」によると、2023年の国内インフルエンサーマーケティング市場は前年比120.5％の741億円が推計されており、2020年は332億円だったことから、ここ数年で大幅に市場規模が拡大しております。

両事業を合わせた市場規模（TAM：Total Addressabl e Market）は約５兆4,000億円と試算しており、その内訳は、当社想定のファンクラブ市場規模１兆6,000億円（上述）、ライブ・エンターテインメント市場6,295億円（ライブ・エンターテインメント白書より当社推計。ライブ・エンターテインメント市場規模＝音楽コンサートとステージでのパフォーマンスイベントのチケット推計販売額合計と定義）、デジタルコンテンツ市場２兆384億円（経済産業省「コンテンツの世界市場。日本市場の外観」2019年度市場規模より推計。1＄＝100円で試算。音楽（音楽ダウンロード、音楽ストリーミング、広告）、広告）映像（動画配信（SVOD）、動画配信（TVOD) 、VRビデオ、広告（動画共有サイト等）、ゲーム（コンソールゲーム、/ PCゲーム（ダウンロード）、モバイルゲーム、VRアプリ、VRゲーム、広告）のデジタルコンテンツ市場の合計と定義）、ソーシャルメディア広告市場１兆899億円（サイバー・バズとデジタルインファクト実施の国内ソーシャルメディアマーケティングの市場動向調査より、2023年度市場規模推計）となっています。

①　ファンビジネスプラットフォーム事業

ファンビジネスプラットフォーム事業は、ファンコミュニティプラットフォーム「Fanicon」の提供及び運営管理を行っております。

「Fanicon」はアイコンとそのファンが集い、アイコンとしての「価値」を提供したいアイコン側のニーズと、アイコンと「つながりたい」というファン側のニーズをマッチングさせるプラットフォームです。また、従来のファンクラブとは異なり、ファンコミュニティのオーナーであるアイコンと、そこに属するファンが共にコミュニティを盛り上げ、共感したファン同士も繋がることが可能なネットワーク効果のある、アイコンとファンのためのサービスです。

Faniconの会員（ファン）はすべて有料会員となっており、ファンビジネスプラットフォーム事業の売上高は、会員より受領するサブスクリプションフィーを売上高として計上するストック型のビジネスモデルと、ポイント課金を売上高として計上するフロー型売上の２つの売上からなりたっております。

会員数を安定的に成長させるためには、新規アイコンの獲得が不可欠です。新規アイコンを獲得するための営業活動は、営業チームに加え、大型アイコン獲得の為にパートナー企業等の協力も得ながら推し進めております。また、既存アイコンでの会員増加の傾向もあり、今後は新規アイコンだけではなく、既存アイコンでの会員増加も合わせて注力してまいります。

また、アイコンの解約率は、アイコンに対する季節や個人イベントに応じた施策の提案やファン体験の価値を高めるカスタマーサクセス機能により、前事業年度に引き続き低水準で推移しております。

以上の結果、当事業の売上高は1,308,804千円（前年同期比12.7％増）、セグメント損失は136,892千円（前年同期はセグメント損失174,036千円）となりました。

②　デジタルマーケティング事業

デジタルマーケティング事業においては、国内外の顧客に対して、インフルエンサーを用いた広告施策等の提案及びオンライン広告の運用とコンサルティングが共に高い評価を得ることで、着実に成長させてまいりました。しかしながら、2023年４月に発覚した架空発注や水増発注による不適切な発注による影響が主な原因で、当第２四半期累計期間において当事業の売上高は589,872千円（前年同期比28.5％減）、セグメント損失は80,214千円（前年同期はセグメント利益50,593千円）と対前年同期比で減収減益となりました。

以上の結果、当第２四半期累計期間の売上高は1,898,676千円（前年同期比4.4％減）、営業損失は217,106千円（前年同期は営業損失123,443千円）、経常損失は229,385千円（前年同期は経常損失120,844千円）、四半期純損失は431,512千円（前年同期は四半期純損失121,505千円）となりました。

(2）財政状態の状況

（資産）

当第２四半期会計期間末における資産は、前事業年度末に比べ378,084千円減少し、2,626,311千円となりました。主な要因は、現金及び預金の減少208,998千円、受取手形及び売掛金の減少204,894千円であります。

なお、売掛金には、ファンビジネスプラットフォーム事業及びデジタルマーケティング事業の一部の取引において代理人として純額で収益を認識している売上にかかる売掛金が含まれております。そのため、売上高に対し売掛金の規模が大きく、また、同サービスの売上増に伴い増加する傾向があります。

（負債）

当第２四半期会計期間末における負債は、前事業年度末に比べ53,218千円増加し、1,868,619千円となりました。主な要因は、買掛金の減少93,608千円、未払金の増加236,592千円、長期借入金の減少14,560千円、その他流動負債の減少79,041千円であります。

（純資産）

当第２四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ431,302千円減少し、757,692千円となりました。主な要因は、四半期純損失を431,512千円計上したことによるものであります。

(3）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、税引前四半期純損失430,858千円の計上があったこと等により前事業年度末に比べ208,998千円減少し、当第２四半期会計期間末は1,623,763千円となりました。

当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果使用した資金は129,159千円（前年同期は130,177千円の収入）となりました。これは主に売上債権の減少204,894千円、仕入債務の減少93,608千円、特別調査費用の計上190,732千円、税引前四半期純損失430,858千円によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は63,297千円（前年同期は208,525千円の支出）となりました。これは主に独立調査委員会への調査の委嘱等に伴う保証金の差入による支出を含むその他の投資活動による支出46,635千円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は16,541千円（前年同期は9,178千円の支出）となりました。これは主に長期借入金の返済による支出14,560千円によるものであります。

(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前事業年度の有価証券報告書に記載した（重要な会計上の見積り）の記載について重要な変更はありません。

(5）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標について重要な変更はありません。

(6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第２四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

当社従業員３名が、2019年以降架空発注や水増発注による不適切な発注を行っていたことが発覚したことを受け、特別調査委員会を設置して、事実関係の調査を実施してまいりました。また、同調査の過程で別の不適切な会計処理の疑義が生じたことから、委員の構成を変更して外部の専門家で組成された独立調査委員会にて徹底した調査を実施してまいりました。

当社は、独立調査委員会から調査報告書を受領し、これに含まれる内部統制上の不備事項等の指摘を踏まえ、第８期に係る内部統制報告書の訂正報告書及び第９期に係る内部統制報告書の訂正報告書を提出しております。

当社は独立調査委員会の調査結果を真摯に受け止め、再発防止策の提言に沿った具体的な再発防止策を2023年６月30日に公表いたしました。策定した再発防止策を着実に実行すると共に、適正な内部統制の整備及び運用のさらなる強化に取り組み、内部管理体制の強化とコーポレート・ガバナンスの一層の充実を図ることが重要であると考え、再発防止に努めてまいります。

(7）財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針

当第２四半期累計期間において、当社が定めている財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針について重要な変更はありません。

(8）研究開発活動

該当事項はありません。

(9）主要な設備

当第２四半期累計期間に完了した主な設備の新設等はありません。

また、当第２四半期累計期間において、新たに確定した主要な設備の新設等の計画はありません。

(10）従業員数

当第２四半期累計期間において、従業員数の著しい増減はありません。

(11）生産、受注及び販売の実績

当第２四半期累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい増減はありません。

３【経営上の重要な契約等】

当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。 

 第２四半期報告書_20230810141521

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	7,285,420
計	7,285,420

②【発行済株式】

種類	第２四半期会計期間末 現在発行数（株） （2023年６月30日）	提出日現在発行数 （株） （2023年８月10日）	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名	内容
普通株式	2,074,655	2,074,655	東京証券取引所 グロース市場	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。なお、１単元の株式数は100株となります。
計	2,074,655	2,074,655	－	－

（注）　提出日現在の発行数には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
2023年４月１日～ 2023年６月30日（注）	300	2,074,655	100	759,087	100	759,087

（注）　新株予約権の行使による増加であります。 

（５）【大株主の状況】

		2023年６月30日現在
氏名又は名称	住所	所有株式数 （株）	発行済株式 （自己株式を 除く。）の 総数に対する 所有株式数の 割合（％）
株式会社ハイアンドドライ	東京都港区南青山３丁目８-40	419,000	20.19
YJ２号投資事業組合	東京都千代田区紀尾井町１-３	113,970	5.49
平良　真人	東京都渋谷区	112,200	5.40
NVCC８号投資事業有限責任組合	東京都千代田区丸の内２丁目４-１	89,250	4.30
武井　哲也	山梨県甲府市	82,000	3.95
HSアセットマネジメント株式会社	東京都港区赤坂６丁目19-54	71,200	3.43
DX Ventures株式会社	東京都世田谷区玉川１丁目15-３	71,200	3.43
エスファイブ１号投資事業有限責任組合	東京都渋谷区恵比寿１丁目19-19	60,606	2.92
株式会社ソニー・ミュージックエンタテインメント	東京都千代田区六番町４-５	60,606	2.92
D４V１号投資事業有限責任組合	東京都港区北青山３丁目５-29	60,303	2.90
計	－	1,140,335	54.96

（注）１．自己株式は所有しておりません。

２．株式会社ハイアンドドライは、当社代表取締役CEOである平良真人氏が株式を保有する資産管理会社であります。

３．HSアセットマネジメント株式会社は、当社取締役である下川弘樹氏が株式を保有する資産管理会社であります。

４．DX Ventures株式会社は、当社取締役である野澤俊通氏が株式を保有する資産管理会社であります。 

（６）【議決権の状況】

①【発行済株式】

				2023年６月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）		－	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	2,073,700	20,737	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式です。なお、１単元の株式数は100株となります。
単元未満株式	普通株式	955	－	－
発行済株式総数		2,074,655	－	－
総株主の議決権		－	20,737	－

②【自己株式等】

該当事項はありません。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20230810141521

第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。

３　四半期連結財務諸表について

当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2022年12月31日）	当第２四半期会計期間 （2023年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,842,762	1,633,764
受取手形及び売掛金	716,032	511,138
商品	-	787
その他	73,133	71,357
貸倒引当金	△8,046	△3,504
流動資産合計	2,623,881	2,213,542
固定資産
有形固定資産	210,402	193,129
無形固定資産	-	2,892
投資その他の資産
敷金	170,110	170,745
長期未収入金	-	※ 74,489
その他	1	46,001
貸倒引当金	-	※ △74,489
投資その他の資産合計	170,111	216,746
固定資産合計	380,514	412,768
資産合計	3,004,395	2,626,311
負債の部
流動負債
買掛金	572,885	479,276
１年内返済予定の長期借入金	24,960	24,960
未払金	250,439	487,032
未払法人税等	8,463	8,205
前受金	702,457	709,302
その他	150,638	71,597
流動負債合計	1,709,844	1,780,374
固定負債
長期借入金	16,800	2,240
繰延税金負債	2,073	1,375
資産除去債務	77,620	77,832
その他	9,061	6,796
固定負債合計	105,555	88,244
負債合計	1,815,400	1,868,619
純資産の部
株主資本
資本金	758,963	759,087
資本剰余金	948,856	948,981
利益剰余金	△520,398	△951,910
株主資本合計	1,187,421	756,158
新株予約権	1,573	1,533
純資産合計	1,188,995	757,692
負債純資産合計	3,004,395	2,626,311

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
売上高	1,986,095	1,898,676
売上原価	1,213,935	1,124,463
売上総利益	772,159	774,213
販売費及び一般管理費	※１ 895,602	※１ 991,320
営業損失（△）	△123,443	△217,106
営業外収益
受取利息	6	9
広告収入	116	29
為替差益	3,124	-
その他	10	144
営業外収益合計	3,257	183
営業外費用
支払利息	658	433
貸倒引当金繰入額	-	11,775
為替差損	-	252
営業外費用合計	658	12,461
経常損失（△）	△120,844	△229,385
特別利益
新株予約権戻入益	-	38
特別利益合計	-	38
特別損失
減損損失	-	10,779
特別調査費用	-	※２ 190,732
特別損失合計	-	201,511
税引前四半期純損失（△）	△120,844	△430,858
法人税、住民税及び事業税	2,241	1,351
法人税等調整額	△1,579	△697
法人税等合計	661	653
四半期純損失（△）	△121,505	△431,512

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△120,844	△430,858
減価償却費	28,405	18,411
減損損失	-	10,779
貸倒引当金の増減額（△は減少）	177	△4,542
受取利息及び受取配当金	△6	△9
支払利息	658	433
新株予約権戻入益	-	△38
特別調査費用	-	190,732
売上債権の増減額（△は増加）	55,133	204,894
棚卸資産の増減額（△は増加）	607	△787
仕入債務の増減額（△は減少）	217,428	△93,608
前受金の増減額（△は減少）	146,276	6,844
未払金の増減額（△は減少）	25,955	49,718
その他	△220,330	△56,927
小計	133,461	△104,957
利息及び配当金の受取額	6	8
利息の支払額	△658	△433
法人税等の支払額	△2,631	△2,697
特別調査費用の支払額	-	△21,079
営業活動によるキャッシュ・フロー	130,177	△129,159
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△35,116	△13,498
無形固定資産の取得による支出	△12,223	△3,163
定期預金の預入による支出	△10,000	-
その他	△151,186	△46,635
投資活動によるキャッシュ・フロー	△208,525	△63,297
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△14,560	△14,560
株式の発行による収入	5,382	247
その他	-	△2,228
財務活動によるキャッシュ・フロー	△9,178	△16,541
現金及び現金同等物に係る換算差額	-	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△87,526	△208,998
現金及び現金同等物の期首残高	2,044,935	1,832,762
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,957,409	※ 1,623,763

【注記事項】

（四半期貸借対照表関係）

（当第２四半期会計期間）

不適切発注事案に関連して発生したものが、次のとおり含まれております。

長期未収入金　　74,489千円

貸倒引当金　　△74,489千円

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
給与手当	285,882千円	347,945千円
減価償却費	28,405 〃	18,411 〃
貸倒引当金繰入額	177 〃	△4,259 〃

※２　当第２四半期累計期間において、不適切発注事案に関連して発生した独立調査委員会等による調査費用等を特別調査費用として計上しております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金	1,967,409千円	1,633,764千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△10,000 〃	△10,000 〃
現金及び現金同等物	1,957,409千円	1,623,763千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

当社は、2022年３月29日開催の定時株主総会決議により、会社法第452条の規定に基づき、2022年３月29日を効力発生日として、その他資本剰余金から714,402千円を減少して、繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損補填に充当しております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			四半期 損益計算書 計上額
	ファンビジネス プラットフォーム 事業	デジタル マーケティング事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益
外部顧客への売上高	1,161,371	824,724	1,986,095	1,986,095
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	1,161,371	824,724	1,986,095	1,986,095
セグメント利益又は損失（△）	△174,036	50,593	△123,443	△123,443

（注）　セグメント利益又は損失の合計は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			四半期 損益計算書 計上額
	ファンビジネス プラットフォーム 事業	デジタル マーケティング事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益
外部顧客への売上高	1,308,804	589,872	1,898,676	1,898,676
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-
計	1,308,804	589,872	1,898,676	1,898,676
セグメント損失（△）	△136,892	△80,214	△217,106	△217,106

（注）　セグメント損失の合計は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。

２　報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期会計期間において、従来「法人セールス事業」としていた報告セグメントの名称を「デジタルマーケティング事業」に変更しております。

また、当第２四半期会計期間において、従来「Fanicon事業」としていた報告セグメントの名称を「ファンビジネスプラットフォーム事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。

なお、前第２四半期累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「ファンビジネスプラットフォーム事業」セグメントにおいて、事業用資産に係る固定資産の減損損失を10,779千円計上しております。

（収益認識関係）

主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
ファンビジネスプラットフォーム事業	1,161,371	1,308,804
月額利用料金	606,353	704,127
ポイント収益及びその他売上	555,018	604,676
デジタルマーケティング事業	824,724	589,872
顧客との契約から生じる収益	1,986,095	1,898,676
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	1,986,095	1,898,676

（注）　第１四半期会計期間において、従来「法人セール事業」としていた報告セグメントの名称を「デジタルマーケティング事業」に変更しております。また、当第２四半期会計期間において従来「Fanicon事業」としていた報告セグメントの名称を「ファンビジネスプラットフォーム事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△59円44銭	△208円04銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△121,505	△431,512
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△121,505	△431,512
普通株式の期中平均株式数（株）	2,044,206	2,074,137
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第２四半期報告書_20230810141521

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。