The LEADCORP, Inc.

Annual Report • Mar 21, 2024

사업보고서 5.5 주식회사 리드코프 C Z Y 110111-0219398 사 업 보 고 서 (제 47 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 3월 21일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 리드코프 대 표 이 사 : 이 재 중 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 소공로 109, 3층 (소공동, 소공동한화빌딩) (전 화) 02-2126-5000 (홈페이지) http://www.leadcorp.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 최 민 호 (전 화) 02-2126-5047 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인,서명.jpg 대표이사등의 확인,서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----9467194671 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 디와이에이치제구차 유한회사당기 중 신설디와이에이치제십차 유한회사당기 중 신설디와이에이치제십일차 유한회사당기 중 신설디와이에이치제십일차 유한회사당기 중 신설디와이에이치제육차 유한회사채무관계 종료앤엘파이낸스대부 주식회사매각디와이에이치제칠차 유한회사채무관계 종료젤코바트러스트5호사모투자합자회사해산디와이에이치제팔차 유한회사채무관계 종료(주)채권추심전문엘씨대부매각 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 리드코프" 라고 표기하며, 영문으로는 "The LEADCORP, Inc."로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1977년 9월 19일 "동양특수유조(주)"로 설립되어, 1995년 12월 28일 "(주)동특"으로 상호를 변경하였고, 2001년 9월 1일 현재의 상호인 "(주)리드코프"로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울특별시 중구 소공로 109, 3층 (소공동, 소공동한화빌딩)- 전화번호 : 02-2126-5000- 홈페이지 주소 : http://www.leadcorp.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 (1) 석유사업본부 석유사업 및 석유품질관리 등은 「석유 및 석유대체연료 사업법」을, 유통 및 판매는독점규제 및 공정거래에 관한 법률」을, 위험물 안전관리는 「위험물안전관리법」과「토양환경보전법」 등의 적용을 받고 있습니다.(2) 소비자금융사업본부 소비자금융사업(대부업)은 「대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률」(이하 "대부업법") 및 「동법 시행령」의 적용을 받고 있습니다.소비자금융사업은 대부업법 이외에도 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」,「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」과「공정한 채권의 추심에 관한 법률」,「개인정보 보호법」, 「금융소비자 보호에 관한 법률」등의 적용을 받고 있습니다. (3) 휴게소사업본부 휴게소사업은 한국도로공사의 관리 하에 「식품위생법」과 「지하수법」 그리고 「폐기물관리법」을 비롯한 관련법규의 적용을 받고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용 당사는 영업부문 내 석유사업본부, 소비자금융사업본부, 휴게소사업본부 총 3가지 사업본부를 두고 있으며, 석유사업부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 S-OIL㈜의 자영대리점으로서 대부분의 석유제품을 S-OIL(주)로부터 매입하여 주로 수도권과 호남권을 중심으로 충청, 강원권까지 판매권역을 확장하였고, 당사와 거래중인 현물대리점, 주유소, 일반판매소 등 200개 업체에 석유제품을 판매하고 있습니다. 그리고 당사 소유의 목포저유소 잉여 탱크에 석유제품을 저가매입 후 유가인상 시기에 판매하여 재고 차익을 시현하고 있으며, LG화학 등의 화학제품과 석유수출입업체 및 당사 거래처들의 석유제품을 보관하여 임대료, 보관 수수료 등의 수익을 확보하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 전라남도 소재 가득주유소를 임대하여 임대료 수익과 더불어 석유제품을 공급하여 추가 수익까지 향유하고 있습니다. 각 사업부문에 대한 상세한 설명은 본 보고서 "II. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 비고 2024-01-02 기업어음 A3- 서울신용평가 (A1~D) 정기평가 - 2023-07-04 기업어음 A3- 서울신용평가 (A1~D) 본평가 - 2023-01-02 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 정기평가 - 2023-01-02 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 정기평가 - 2022-05-17 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 본평가 - 2022-05-13 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 본평가 - 2021-12-28 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 정기평가 - 2021-12-28 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 정기평가 - 2021-07-02 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 본평가 - 2021-06-28 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 본평가 - 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1996년 01월 19일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 연월일 내 용 1998.01.05 서울특별시 종로구 청운동 50-31 2000.05.06 서울특별시 영등포구 은행로 25, 안원빌딩 6층 2022.02.21 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층(현재) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 27일 정기주총 감사 김대영 대표이사 김철우기타비상무이사 이승건사외이사 손순용 - 2021년 03월 26일 정기주총 사내이사 김태균 - - 2023년 03월 31일 정기주총 대표이사 이재중사외이사 한진희감사 정홍준 기타비상무이사 이승건 대표이사 김철우사외이사 손순용감사 김대영 다. 최대주주의 변동 해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 1995년 12월 28일 기존 상호를 단순화할 목적으로 상호를 "동양특수유조(주)"에서 "(주)동특"으로 변경하였으며, 2001년 9월 1일 사업구조의 변경으로 인한 운송부문의 물적분할에 따라 "(주)동특"에서 현재 사용하고 있는 "(주)리드코프"로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 1995년 4월 4일 영업능력의 극대화를 위하여 "동산통운(주)"를 "(주)동특"으로단일흡수합병하였으며, 2004년 12월 17일 자회사인 "(주)동특"의 지분 100%를 "(주)케이시홀딩스"에 매각하였습니다. 당사의 주요종속회사인 앤알캐피탈대부 주식회사는 2012년 6월 주식회사 아이루리아대부와의 주식양수도계약을 통하여 경영권을 인수한 후 12월 흡수합병을 통하여 그 사업규모를 확장하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항이 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월일 내용 2019.04.01 한국도로공사와 3년간(2019. 4. 1∼2024. 3. 31) 경부 고속도로 천안호두휴게소 운영권 임차 재계약 2020.06.17 휴게소 명칭 변경(천안(하)휴게소 →천안호두휴게소) 2022.02.28 여의도센터 지점명 및 소재지 변경(변경 후 지점명 : 여신센터, 소재지 : 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 4층) 2023.01.31 부산센터점, 광주지사, 광주지점, 대구지점, 대전천안지점, 원주지점 폐지 2023.07.27 여신센터 소재지 변경 (서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제47기(2023년말) 제46기(2022년말) 제45기(2021년말) 보통주 발행주식총수 26,446,135 26,446,135 26,446,135 액면금액 500 500 500 자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주299,539,171-299,539,171-26,749,230-26,749,230-303,095-303,095-----303,095-303,0952019.03.28이익소각--------26,446,135-26,446,135-851,283-851,283-25,594,852-25,594,852- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ ① 당사는 2019년 3월 28일자로 303,095주를 소각하였으며, 관련하여 자세한 내용은 "주식소각 결정(2019.03.21)"공시를 참조하시기 바랍니다.② 상기 자기주식 851,283주는 기존 자기주식 303,094주에서 2020년 3월 19일 자기주식취득신탁계약을 통해 취득한 수량 548,189주를 가산한 내역입니다. 자세한 내용은 2020.06.09. 자 "신탁계약에 의한 취득상황보고서"공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주851,283---851,283-우선주------보통주851,283---851,283-우선주------보통주------우선주------보통주851,283---851,283-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 상기 현물보유물량의 기초수량 851,283주는 기존 자기주식 303,094주에서 2020년 3월 19일자 자기주식취득 신탁계약 체결을 통해 취득한 548,189주를 가산한 내역입니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 (1) 정관의 최근 개정일 : 2023.03.31(2) 정관변경 안건이 주주총회 안건에 포함되었는지 여부 정관 변경은 제47기 정기주주총회 안건에 포함되지 않았습니다. 나 .정관 변경 이력 2023년 03월 31일제46기 정기주주총회 제30조(이사 및 감사의 선임)<내용 추가>② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ③감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 감사 선임 결의요건 완화 내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1유류 및 화공약품, 가스, 운반업 및 보관함영위2화공약품 도, 소매업미영위3식료품 운반업미영위4폐기물 운반업미영위5차량 임대업미영위6고압가스 일반 제조업미영위7고속도로 휴게소 사업 및 음식점업영위8환경기술산업시설에 관련된 사업일체미영위9부동산 임대업미영위10석유류 판매업영위11석유류 수출입업미영위12인터넷관련사업 및 정보통신서비스업미영위13정보처리 및 기타 컴퓨터운영관련업미영위14별정통신업미영위15여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업을 포함)영위16항만운송사업 및 항만운송부대사업미영위17주식소유를 통하여 국내회사의 사업내용 지배미영위18집단에너지, 대체에너지 및 청정에너지 등 에너지의 생산, 수송, 공급 및 관련 기술사업의 수행미영위19석유 및 석유대체연료 제조, 보관 및 판매업영위20바이오디젤 및 식물성유지 제조, 보관, 유통, 판매 및 수출·입업미영위21바이오디젤 및 식물성유지 생산공정설계, 엔지니어링업미영위22바이오디젤 및 식물성유지 생산설비제작 및 설치업미영위23금융솔루션(P2P, 핀테크 등) 관련 사업미영위24수소차(충전소) 관련 사업미영위25위 각호에 관련된 사업일체미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성① 석유사업부문 석유대리점업은 정유회사 및 수입사 등으로부터 제품을 공급받아 현물대리점이나 주유소, 부판점 등에 판매하는 석유제품 유통시장의 중간 단계를 담당하고 있으며, 2013년부터는 수입사들이 퇴출되면서 4개 정유사가 석유제품 공급의 지배력을 가지고 있으며, 이들 정유사들의 제품만 취급하는 자영대리점들과 4개 정유사 제품을 Spot으로 공급받는 현물대리점들로 구성되어 있습니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 휴게소는 고속도로를 이용하는 고객에게 편의시설을 제공하고 식음료, 잡화등의 재화와 서비스를 판매하는 사업으로 수익성과 공익성이 함께 요구되는 사업입니다. 휴게소의 위치와 신설되는 고속도로망의 변화에 따른 고객유입의 변동성이 영업실적의 최대결정요인으로 넓은 주차공간과 쾌적한 편의시설/휴식공간, 다양한 판매상품,친절한 서비스 등의 개선 노력을 통해 상호 경쟁하고 있습니다. (2) 산업의 성장성① 석유사업부문 2015년 채택된 파리협정서에 의거하여 2020년 부터는 전세계 모든 국가가 온실가스감축목표를 책정하고 이를 이행하기위해 노력하고 있으며, 이와 연계된 정부의 세제지원을 통한 친환경자동차의 시장 점유율 확대와 자동차 기술개발에 따른 연비향상, 대체연료 자동차의 등장 등으로 인하여 석유제품의 판매는 점진적으로 감소될 것으로 예상되고 있습니다. 이 같은 변화요인은 당사의 주요 매입처인 주유소가 2010년 약 13,300개를 정점으로지속 감소하여 2022년말 기준으로 11,100개소 수준으로 감소 하였고, 이로 인하여 대형 주유소, 다수 운영 주유소가 시장을 지배하는 형태로 변화되어 왔습니다. 현재 전국에 등록된 석유대리점 수는 약 540개 수준으로 정체기에 접어들었고 향후에는 주유소 변화 흐름과 동일하게 자금 동원력이 있는 대형 대리점 위주로 시장이 재편될 것으로 예상되고 있습니다. 이 같은 시장의 재편은 당사와 같은 대형 자영대리점들에게는 시장 확대와 더불어 시장 지배력 강화의 기회가 될 수 있을 것입니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 노선의 꾸준한 증가추세에 따라 고속도로 휴게소는 현재 약 190여개가 운영되고 있습니다. 한국도로공사에서는 일일 평균 77만대가 이용하는(한국도로공사 2019년 통계자료) 고속도로 이용자의 편의 증대를 위해 간이휴게소, 졸음쉼터 등을 확대하고 있어 기존 노선의 휴게시설과 함께 신규노선의 증가로 전체 휴게시설수는 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 고속도로를 통해 지역 격차가 해소되고 국가 균형발전을 가져올 수 있어 지속적으로노선을 늘려 나아갈 것으로 보이며 경제성장에 따라 노동집약적 성장에서 여가를 즐기고 누리려는 사회적 변화로 휴게소산업 전체의 성장성은 점차 높아지고 있어 꾸준한 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성① 석유사업부문 국내 석유제품 가격에 직접적인 영향을 주는 국제유가는 글로벌 주요 경제지표인 환율, 금리와 기축통화 국가의 정책과 국제유가 통제력이 있는 OPEC의 방향성 등 외부 요인에 따라 많은 변동성을 가지고 있습니다. 이와 더불어 국내경기의 변동, 계절적 요인에 따른 판매량 변화와 정부 정책의 변경 등도 국내 석유제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 이는 수요 변화에 직접적인 영향을 미치고 있다고 할 수 있습니다. ② 휴게소사업부문 코로나19 바이러스의 영향이 일반화되면서 코로나 이전 수준으로 유동인구가 회복되고 있습니다. 고속도로 휴게소사업은 이용고객이 고속도로를 이용하는 고객으로 한정되어 있고 휴게소 간 이격거리를 감안하여 건설됨으로 타 유통업종에 비해 경기변동은 민감하지 않은 편입니다. 교통기술의 변화, 지리적·환경적 변화 등 경제지표의 등락, 계절 및 기후의 변동 등이 휴게소 이용고객의 수와 매출액에 영향을 미칠 수는 있습니다. 최근 고속도로 휴게소는 대형화, 복합문화시설화하고 있어 문화, 쇼핑, 체험의 공간으로 발전하는 새로운 수익모델을 개발하여 지속적인 수익창출 방안을 꾸준히 모색하고 있습니다. (4) 경쟁요소① 석유사업부문 석유대리점업은 석유제품 유통망의 중간 단계를 담당하고 있어 석유제품 수급 안정성과 더불어 안정적인 고정 판매망 확보가 중요한 경쟁요소이며, 이와 더불어 경쟁력있는 공급가격 또한 매우 중요한 핵심 요소라고 할 수 있습니다. 이에 당사는 2017년부터 S-OIL㈜로부터 자영대리점의 지위를 부여 받아 석유제품의 수급 안정성을 제고하였고 고정 판매망 확보와 판매신장을 통하여 S-OIL㈜로부터 다양한 지원을 받고 있으며 이를 더욱 확대하기 위하여 영업권역 확장과 더불어 신규 거래처 개발에 주력하여 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 휴게소는 한국도로공사 소유의 영업시설을 임차하여 위탁운영하는 사업구조로 신규노선의 신설 휴게소, 기존 노선의 계약종료 휴게소는 경쟁입찰 방식으로 기존 계약 운영 중인 휴게소는 한국도로공사의 운영서비스 평가제도를 통해 재계약 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 오랜기간 휴게소 사업을 운영한 경험을 바탕으로 매년 운영평가에서 우수한 성과를 내고 있어 향후 지속적인 운영권 유지에 최선을 다하고 있습니다. 또한 인접 경쟁휴게소와 차별화되는 특화된 상품과 직원의 서비스, 각종 편의시설 그리고 다양한 상품구성 등의 질적인 차별화로 수익 증대에 최선을 다하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황① 석유사업부문 석유사업본부는 1990년 전남 목포시에 석유제품을 비롯한 화학제품을 보관 및 출하하는 저유소 사업을 시작으로 1998년부터는 석유제품 유통사업의 일환으로 수입사와 현물대리점까지 사업을 확대하여 회사의 성장과 석유 유통업의 발전에 이바지해 왔습니다. 2016년에는 현물대리점 사업의 성장을 발판으로 S-OIL㈜로부터 공식 자영대리점 지위를 부여 받아 우수한 품질의 석유제품을 소비자와 거래처에 안정적으로 공급하고 있으며, 2018년부터는 판매 능력을 바탕으로 한 판매권역 확장을 추진하여 전라권역에 국한된 사업권역을 경상지역과 제주도를 제외한 전국에 공급하는 대형 자영대리점으로 성장해 왔습니다. ② 휴게소사업부문 1995년 4월 한국도로공사로부터 경부고속도로 하행선 천안호두휴게소의 위탁운영권을 획득하여 운영을 시작한 이래3차에 걸쳐 한국도로공사와 재계약을 체결하여 휴게소운영권을 확보하여 현재 운영 중에 있으며, 정기적인 직원 서비스 교육 및 신규시설투자 등을 바탕으로 매년 꾸준한 매출성장을 이루어 전국 190여개 휴게소 중 상위권의 매출 순위를 달성하고 있습니다.(2) 시장점유율 등① 석유사업부문 석유대리점은 2023년 1월 기준 전국에 약 540여개의 대리점들이 존재하고 있으며, 당사는 전체 석유제품 시장 점유율 약 26%를 차지하고 있는 S-OIL㈜의 10개 공식 자영대리점 중 3위를 차지하고 있습니다. 또한, 당 석유사업본부는 시장점유율 확대를 위하여 S-OIL㈜와 지속적으로 협업하고 있으며, 이를 통한 직영주유소 확보를 위해 노력하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 한국도로공사의 전국 고속도로휴게소 190여개의 최근 연간 매출실적을 비교하면 당사의 천안호두(부산방향)휴게소는 매출 기준 10~12위권을 유지하고 있으며 충청권 고속도로 휴게소 28개소 중 6위권을 유지하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망① 석유사업부문 석유사업본부는 파트너들과의 동반 성장을 위해서 다양한 유외사업 도입과 판매 증대방안 등에 대하여 협업하고 있으며, 리드코프의 지속성장을 위하여 현물대리점과 산업체 공급을 비롯하여 직영주유소를 포함한 주유소 Network 확보에도 전력을 다하고 있습니다. 또한, 이와 병행하여 향후에는 안정적인 판매망 확보와 마진 극대화 차원으로 당사가 주유소를 직접 경영할 예정입니다. ② 휴게소사업부문해당사항이 없습니다. 다. 종속회사에 관한 사항 ■ 주식회사 리드컴 가. 주식회사 리드컴은 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 2017년 3월 31일 설립되었으며, 현재 ㈜리드코프의 온/오프라인 광고대행을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 13층에 위치하고 있으며 사내이사는 이승건입니다.나. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 1,000,000주와 5,000원입니다.회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 20,000 주 100% (1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금 및 현금성자산 62,323,289 매출채권 33,000 기타유동자산 4,648,162 재고자산 24,623 매도가능금융자산 50,000,000 기타투자자산 1,085,671,423 유형자산 3,089,500 무형자산 100,001,000 기타비유동자산 11,056,600 자산총계 1,316,847,597 부채 　 기타유동부채 574,873,447 순확정급여채무 347,097,227 부채총계 921,970,674 자본 　 자본금 100,000,000 이익잉여금 294,876,923 자본총계 394,876,923 부채와 자본총계 1,316,847,597 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 586,576,444 영업비용 527,644,568 영업이익(손실) 58,931,876 영업외수익 378,287 영업외비용 13,208,335 법인세비용차감전순이익 46,101,828 법인세비용 3,519,024 당기순이익 42,582,804 총포괄이익 42,582,804 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 생산현황각 사업부문의 특성상 생산제품이 없으므로 해당사항 없음. 나. 판매실적 (단위 : 천원) 주요상품별 판매실적 판 매 구 분 수량 단위 판 매 실 적 수 량 금 액 제47기 제46기 제47기 제46기 유 류 내 수 L 258,475,584 284,300,924 333,960,511 427,372,646 휴 게 소 내 수 - - - 8,508,104 8,498,873 기 타 내 수 - - - 4,499,372 3,687,989 합 계 내 수(계) - 258,475,584 284,300,924 346,967,987 439,559,508 ※ ① 유류에는 휘발류, 등유, 경유를 합산하여 표시함.② 판매실적은 영업수익을 의미함.③ 종속회사 리드컴의 영업수익은 기타에 포함된 수치임. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원, %) 품목 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유류 333,724 99 426,169 99 261,860 99 휴게소 3,035 1 3,154 1 3,736 1 합계 336,759 100 429,323 100 265,596 100 나. 영업용 설비현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : ㎡) 영업소 및 공장의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 토지 건물 합계 비고 본사 - 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 - 883.17 883.17 임차 천안호두휴게소 휴게소운영 충남 천안시 동남구 수신면 성남로 793-40 - 2,158.60 2,158.60 임차 광주영업소 석유도.소매 광주시 북구 빛고을대로825, 2층 - 72 72 임차 목포저유소 유류탱크임대 전남 영암군 삼호읍 대불로 609 27,944.70 514.2 28,458.90 소유 바다주유소 주유소임대 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 1685-3, 1685-17 1041.29 494.7 1535.99 소유(임대) (주)리드컴 광고대행 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 13층 - 19.90 19.90 임차 다. 기타 영업용 설비당사는 전남 목포대불공단소재 유류 저장탱크 8기(용량: 30,000BBL×8기)와 화공약품 저장 탱크 3기(용량: 1,500kl×3기)를 보유하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사는 현재 석유사업 및 휴게소사업본부에 대한 신규설비의 신설 내지 매입계획이 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품 342,469 99 435,871 99 272,837 97 제품 　- - 　- - - - 대행 　- - 　- - - - 기타 4,499 1 3,688 1 7,944 3 합계 346,968 100 439,559 100 280,781 100 ※ ① 영업수익 형태별 실적임.② 본 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨.(2) 상품매출 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유류 333,961 98 427,372 98 263,216 96 휴게소 8,508 2 8,499 2 9,621 4 합계 342,469 100 435,871 100 272,837 100 (3) 기타 매출 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 임대수익 등 4,499 100 3,688 100 7,944 100 합계 4,499 100 3,688 100 7,944 100 ※기타 매출로 구분된 "임대수익 등"은 휴게소 용역수입, 임대수익 등을 포함한 금액입니다. (4) 제품매출해당사항이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 구분 소재지 인원 비고 지배회사 본사 서울시 중구 51 - 영업부문 석유사업본부 서울시 중구 외 24 - 휴게소사업본부 충남 천안시 40 - 종속회사 (주)리드컴 서울시 중구 3 - 계 - 118 - (2) 판매경로① 석유사업부문 당사는 S-OIL㈜의 자영대리점으로서 대부분의 석유제품을 S-OIL(주)로부터 매입하여 주로 수도권과 호남권을 중심으로 충청, 강원권까지 판매권역을 확장하였고, 당사와 거래 중인 현물대리점, 주유소, 일반판매소 등 200개 업체에 석유제품을 판매하고 있습니다. 그리고 당사 소유의 목포저유소 잉여 탱크에 석유제품을 저가매입 후 유가인상 시기에 판매하여 재고 차익을 시현하고 있으며, LG화학 등의 화학제품과 석유수출입업체 및 당사 거래처들의 석유제품을 보관하여 임대료, 보관 수수료 등의 수익을 확보하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 전라남도 소재 가득주유소를 임대하여 임대료 수익과 더불어 석유제품을 공급하여 추가 수익까지 향유하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 경부고속도로 하행선 부산방향 천안부근에 위치한 천안호두휴게소는 경부고속도로 이용객을 대상으로 각종 상품을 판매하고 있습니다.(3) 판매방법① 석유사업부문 당사는 석유제품공급계약이 체결된 거래처들을 대상으로 현금 선입금 후 석유제품을공급하고 있습니다. 또한, 당사에 담보를 제공하는 거래처들 중 당사와의 거래기간, 담보 안정성, 당사에대한 Loyalty 등을 고려하여 일부 여신거래를 허용하고 있으며, 이는 "거래처 여신관리규정"에 의거하여 관리되고 있습니다. ② 휴게소사업부문 당사는 경부고속도로 이용객을 주요 대상으로 하여 휴게소 매장에서 직접 물품을 판매하고 있으며, 휴게소사업의 특성상100% 현금매출(신용카드매출 포함)로 안정적으로 자금을 조달하고 있습니다.(4) 판매전략① 석유사업부문 당사는 당사 매입처인 S-OIL(주)와 지속적인 협의와 유대강화 등을 통하여 가격경쟁력 제고를 추진하고 있고, 다수 주유소를 운영 중인 대형 거래처와의 협업을 통하여 직영주유소 확보, 당사 계열화 유도 등 주유소 판매망 강화에 주력하고 있습니다. 또한, 유가변화 예측을 통한 재고차익 확보를 위하여 당사 소유의 목포저유소 잉여 Tank에 대한 활용도 제고를 추진하고 있으며, 부실 거래처 또는 판매가 저조한 거래처들과의 거래 안정성 확보와 판매신장을 위한 다양한 Network 최적화 방안을 검토하여 적극적으로 대처하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 휴게소 운영은 신규노선의 신설휴게소 증가, 간이휴게소 설치 등으로 운영업체간 경쟁이 심화되고 인건비 및 원가 등의 증가로 수익성은 저하되고 있는 추세입니다. 당사는 무인화결재시스템을 도입하여 인건비 부담을 줄이고 쾌적하고 편안한 시설로 고객지향의 문화생활공간을 제공하여 언제나 고객이 편안하게 찾아올 수 있는 환경을 조성하고, 위생적이고 맛있는 음식을 제공하며 친절한 서비스로 휴게소 인지도를 증대시켜 고객 유치에 최선을 다하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.위험관리에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 등의 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 해당사항이 없습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 해당사항이 없습니다. 1. (금융업)사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 소비자금융사업(대부업)은「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률」(이하 "대부업법")에 따라 영위되는 사업분야를 지칭하는 개념이라 할 수 있습니다. 대부업의 일반적인 특성은 낮은 신용등급으로 인해 1, 2 금융권에서 대출이 곤란한 개인(급여소득자 및 자영업자 등)을 대상으로 대출을 실행하되, 개인신용 위험에 대한 신속하고 정확한 평가를 통해 대출금 수령까지 직접 대면하지 않고 최소한의 시간을 소요하여 신속히 대출을 실행한다는 장점을 갖고 있다는 점입니다. 즉, 기존의 1, 2 금융권에서 요구하는 까다로운 조건을 충족하지 못하는 개인을 대상으로 대출을 실행하되, 신용위험으로 인한 대출금 회수의 Risk는 기존 제도권 금융(은행, 카드 캐피탈, 저축은행)보다 높은 대출금리(2021년7월7일부터 법정최고이자율 연20% 시행)를 적용함으로써 수익을 창출하는 구조입니다. (2) 산업의 성장성 소비자금융사업은 과거 무분별한 개인신용대출로 인한 부실채권의 위험성을 인지한제도권 금융기관(은행, 카드 캐피탈 등)의 소극적인 개인신용 대출 정책으로 말미암아 상대적으로 신용 위험도가 높은 개인 대상의 소액 급전 대출시장 규모가 대부업권을 중심으로 크게 증가했습니다. 그러나, 최근 이러한 대부금융업권의 수익성에 대한인식 제고, 제2금융권의 여신 범위 확대, 금융감독기관의 검사 강화, 세계 경제 여건의 악화 등으로 자본조달 및 영업 현황의 어려움이 예상되기도 합니다.그러나, 당사는 안정적인 경영과 자동차, 부동산 등 담보 상품의 운용으로 지속적인 성장과 수익 창출을 꾀할 것 입니다.(3) 경기변동의 특성 소비자금융사업의 경우 아직까지 소비자금융시장과 거시경제변수간의 상관계수를 정확하게 분석한 자료가 없습니다. 그러나, 전반적으로 소비자금융시장은 경기변동에 따른 소비성향 및 소비수준과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소① 비대면 심사의 신속성·편리성 대출신청에서 승인에 이르기까지 신속성과 편리성을 선호하는 소비자금융시장의 특성상 대출 신청에 필요한 구비서류를 최소화하고 온라인, 전화, 중개업체 등 대출신청 채널을 다양화하여 고객의 편리함을 도모하며, 심사 전 과정이 직접 대면하지 않고 전화 통화를 통해 이루어지고, 이에 따라 대출 승인여부를 신속하게 결정하여 신속한 대출이 이루어질 수 있도록 하는 것이 소비자금융사업의 중요한 경쟁 요소 중의 하나라고 할 수 있습니다. ② 심사능력 및 고객관리 신용도가 낮은 고객층을 대상으로 대출이 이루어지는 사업의 특성상 신속하고 정확하게 고객에 대한 신용평가가 이루어 질 수 있는 체계적인 심사시스템과 숙련된 대출담당직원을 통한 사후고객관리 및 추심 능력이 중요한 경쟁 요소입니다. ③ 자금조달능력 유효·적절한 시기에 낮은 비용으로 필요한 규모의 자금을 조달하는 것이 양호한 수익성을 유지하는데 있어 필수적인 경쟁 요소입니다. 나. 영업개황 당사는 2003년 2월 7일 대부금융업을 영위하기 위하여 서울특별시에 대부업등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록 하였습니다. 대부금융업계 최초로 실시한 인터넷 대출을 통해 대출 규모를 점차 확대하였고, 2009년 4월에는 조회 기록이 남지 않는 '안심조회서비스'를 새롭게 선보이면서 영업 활동을 강화하였습니다. 이러한 '안심조회서비스'는 당시 대출신청을 하면 조회 기록이남게 되어 신용평점에 영향을 미치게 된다는 이유로 대출신청을 꺼려 왔던 고객들에게 조회 기록 없이 대출 가능여부 및 이자율 등을 사전에 알려줌으로써 보다 적극적으로 대출신청을 유도하는 마케팅이었습니다.또한, 2013년 8월부터 일부 고객에 대한 대출금리를 기존보다 10% 인하함은 물론 2014년 4월 2일부터 시행된 법정최고이자율 인하보다 한 달 먼저 금리를 인하하여 공격적인 마케팅을 펼친 바 있습니다. 최근에는 전자 계약서, 자체 어플리케이션 개발을 계획하는 등 지속적으로 회사의 이미지를 제고하고, 효율성을 극대화할 수 있는 다양한 영업 활동을 펼치고 있습니다. 다. 시장점유율 등 당사는 위와 같은 적극적인 마케팅 및 대출 확대를 발판 삼아 오랜 기간 업계 상위 수준의 점유율을 확보해 왔습니다. 이에 더해 최근 몇 년간 아프로파이낸셜대부(러시앤캐시)와 웰컴크레디라인대부와 같은 대형사가 저축은행을 인수하고 그에 따른 대부 사업 철수를 진행함에 따라 업계 내 당사의 점유율은 최상위 수준으로 올라섰습니다.특히 업계 부동의 1위였던 아프로파이낸셜대부가 2023년 연말까지 완전 철수를 계획함에 따라 당사의 시장점유율은 지속적으로 증가될 것으로 예측하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다. 바. 종속회사에 관한 사항 ■ 앤알캐피탈대부 주식회사가. 앤알캐피탈대부 주식회사는 소액의 소비자금융업을 주요사업 목적으로 하여 2005년 10월 31일에 설립되었으며, "대부업의 등록 및 금융이용자 보호에관한 법률"에 따라 2006년 4월 10일자로 서울특별시에 대부업을 등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층에 위치하고 있으며대표이사는 김 필선입니다. 나. 앤알캐피탈대부 주식회사는 2012년 6월 주식회사 아이루리아대부에 29억원을 투자하여 395,000주(100%)를 취득하는 계약을 체결하고 같은 해 12월 주식회사 아이루리아대부와 흡수합병함으로써 외적성장을 꾀하였습니다.다. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 2,000,000주 및 5,000원이며, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 400,000주(전기말: 400,000주)입니다. 회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 400,000 주 100% 라. 요약재무현황요약 (별도재무제표 기준)(1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금 및 현금성자산 600,180,078 단기금융상품 303,000,000 대출채권 59,490,249,330 리스채권 244,518,754 당기손익공정가치측정금융자산 4,581,655,894 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,000,000 유형자산 96,833,502 무형자산 74,000,389 사용권자산 58,522,715 관계종속기업투자 1,424,675,968 이연법인세자산 3,490,312,728 기타금융자산 44,522,067,105 기타자산 83,816,938 법인세자산 30,734,320 자산총계 115,001,567,721 부채 　 차입부채 35,695,776,795 리스부채 313,149,336 기타금융부채 459,224,997 확정급여채무 2,124,862,778 당기법인세부채 - 기타부채 157,622,560 부채총계 38,750,636,466 자본 　 자본금 2,000,000,000 이익잉여금 74,276,157,302 기타포괄손익누계액 (25,226,047) 자본총계 76,250,931,255 부채와 자본총계 115,001,567,721 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 25,221,118,755 영업비용 24,495,513,085 영업이익 725,605,670 영업외수익 2,029,237,845 영업외비용 3,461,332,414 법인세비용차감전순이익 (706,488,899) 법인세비용 1,829,424,480 당기순이익 (2,535,913,379) 기타포괄손익 (407,657,842) 총포괄이익 (2,943,571,221) 2. (금융업)영업의 현황 가. 매출실적 (1) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 소비자금융 137,078 95 187,816 96 192,880 96 기타 6,522 5 7,840 4 9,007 4 합계 143,600 100 195,656 100 201,887 100 ※ ① 상기 실적은 종속회사(앤알캐피탈대부)의 영업수익을 포함한 수치임.② 본 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨. (2) 대행대출해당사항이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (단위 : 명) 구분 소재지 인원 비고 지배회사 본사 서울시 중구 51 - 영업부문 소비자금융본부 서울시 중구 외 147 - 종속회사 앤알캐피탈대부(주) 서울시 중구 18 - 계 - 216 - (2) 판매경로 당사는 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525), 모바일 홈페이지 및 인터넷웹사이트(www.leadcorp.co.kr) 및 에이전시(대출모집인) 등을 통해 금융상품을 판매하고 있으며, 당사의 종속회사인 앤알캐피탈대부 주식회사 또한 콜대출과 인터넷대출, 에이전시(대출모집인)를 통해 금융상품을 판매하고 있습니다. (3) 판매방법 당사는 일정한 소득이 있는 급여소득자 또는 자영업자 등의 개인을 대상으로 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525), 모바일 홈페이지 및 인터넷 웹사이트(www.leadcorp.co.kr), 에이전시(대출모집인)를 통해 자체적으로 수립한 신용평가기준에 따라 연 20%의 법정최고이자율 이하에서 2,000만원 이하의 소액신용 대출을 하고 있으며, 차량 및 부동산, 전세자금 금액 이하의 한도로 담보를 설정하여 차량담보대출, 아파트담보대출, 전세담보대출 등을 실행하고 있습니다.(4) 판매전략 고객이 방문할 필요가 없이 신청하는 즉시 대출을 받을 수 있는 신속성과 편리성을 장점으로 하는 모바일 홈페이지, 인터넷웹사이트(www.leadcorp.co.kr) 및 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525)를 주력으로 하여 대출하고 있습니다.그리고 금리 인하와 같은 영업 환경의 변화에 대응하기 위하여, 당사에 맞게 개발된 고객신용평가등급과 PI(Personal Insolvency)등급을 적용함으로써 최적의 대출 실행을 하고 있습니다.본사와의 업무협조를 보다 공고히 하여 영업 환경의 변화에 따른 신상품 개발 및 영업의 효율성과 생산성을 향상할 수 있도록 2012년 3월에 조직개편을 통해 여신 센터를 본사 건물로 이전하고, 강북센터를 폐지함과 동시에 강남센터로 흡수통합 한 후 명칭을 회수센터로 변경하여 마포구로 이전함으로써 회수(추심)센터의 업무의 공조 및 집약을 통한 역량의 강화를 꾀하였습니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업소 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : ㎡) 영업소의 명칭 사업내용 소 재 지 토지 건물 합계 비고 본사 - 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 - 883.17 883.17 임차 여신센터 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층, - 1424.71 1424.71 임차 회수센터 소비자금융 서울 마포구 마포대로 63-8 삼창프라자빌딩 10층 - 705.16 705.16 임차 경인지역점 소비자금융 인천 남동구 인주대로 593, 엔타스듀티프리 14층 - 294.22 294.22 임차 앤알캐피탈대부(주) 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층 - 1710.12 1710.12 임차 나. 영업소의 신설·폐지 계획향후 대출채권의 잔고추이 또는 조직개편의 필요성에 따라 신규지점을 설치하거나 기존지점을 폐지할 수 있습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 42,816,000 42,900,000 43,649,467 42,066,533 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 4,166,667 1,499,999 5,666,666 - - 여신전문금융회사 102,849,840 106,000,000 141,252,430 67,597,410 - 상호저축은행 117,865,089 122,340,000 136,909,905 103,295,184 - 증권사 57,916,667 - 52,916,667 5,000,000 - 증권사(기업어음) 159,559,464 130,200,000 210,559,464 79,200,000 - 기타 7,536,000 55,000,000 22,938,000 39,598,000 - 회사채(공모) - - - - - 회사채(사모) 63,250,000 104,510,000 73,660,000 94,100,000 - 유상증자(공모) - - - - - 유상증자(사모) - - - - - 해외사채 - - - - - 합계 555,959,726 562,449,999 687,552,599 430,857,127 - ※ ① 은행(기업구매자금, 신용장 등)의 경우 한도약정을 맺은 후 필요에 따라 한도내 사용을 하고 있습니다.② 외부자금 조달표 상의 기말잔고와 재무상태표의 차입부채는 리스 등의 거래로 인해 일치하지 않을 수 있습니다.③ 기타에 회사는 디와이에이치제구차, 디와이에이치제십차, 디와이에이치제십일차, 디와이에이치제십이차로부터 39,598백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 나. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제47기 제46기 제45기 자산 유동자산 64,989,446,932 41,364,799,694 39,437,903,583 현금및현금성자산 42,786,165,648 19,257,262,862 14,932,234,220 단기금융상품 15,446,929,187 14,652,339,426 15,013,427,567 매출채권 2,637,950,536 2,868,433,185 3,673,824,620 금융리스채권 433,895,118 315,640,267 243,667,267 기타금융자산 643,029,414 637,115,356 291,472,123 기타유동자산 686,669,139 2,012,829,742 3,683,678,407 재고자산 2,354,807,890 1,621,178,856 1,599,599,379 이연법인세자산 - - - 당기법인세자산 - - 457,947,113 비유동자산 55,317,458,859 53,239,949,384 87,579,959,230 금융리스채권 380,277,811 558,454,933 261,336,360 기타금융자산 3,922,535,698 3,640,805,953 3,899,044,861 당기손익-공정가치측정금융자산 1,085,671,423 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,617,022,480 12,364,507,542 33,126,030,000 관계기업 및 공동기업 투자 13,676,047,162 14,276,043,969 - 유형자산 5,796,523,628 5,940,989,806 31,792,055,099 사용권자산 1,022,383,778 1,090,615,161 915,264,131 무형자산 465,427,059 571,272,415 5,905,666,339 투자부동산 5,386,411,747 5,776,231,273 5,792,034,294 이연법인세자산 17,965,158,073 9,021,028,332 3,304,229,625 금융업자산 799,714,720,512 1,114,486,343,197 1,221,990,509,045 현금및현금성자산 600,180,078 9,927,025,091 10,097,816,276 단기금융상품 300,000,000 4,106,823,943 1,580,925,302 당기손익-공정가치측정금융자산 6,415,338,942 6,664,409,719 7,494,223,458 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 대출채권 671,517,037,125 949,311,348,145 1,043,577,728,605 금융리스채권 30,897,085 - - 기타상각후원가측정금융자산 - 600,000,000 - 파생상품자산 - - 221,717,000 기타금융자산 36,694,818,155 14,453,851,081 13,247,190,053 기타자산 384,187,671 426,822,766 5,981,718,737 당기법인세자산 30,734,320 - 457,947,113 관계기업 및 공동기업 투자 58,361,244,785 73,367,712,238 103,904,185,051 유형자산 256,056,868 411,630,769 283,879,414 사용권자산 594,601,022 1,424,657,280 745,143,047 무형자산 905,286,519 6,532,299,668 6,852,628,909 이연법인세자산 18,123,337,942 26,587,761,965 27,544,406,080 매각예정자산 5,500,000,000 20,671,000,532 - 자산 총계 920,021,626,303 1,209,091,092,275 1,349,008,371,858 부채 유동부채 87,215,398,836 88,547,294,302 80,619,984,606 비유동부채 19,237,165,163 7,542,143,995 34,290,654,065 금융업부채 393,256,541,627 686,549,833,596 799,517,495,710 부채 총계 499,709,105,626 782,639,271,893 914,428,134,381 자본 보통주 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 기타자본항목 28,351,346,396 28,351,346,396 28,351,346,396 기타포괄손익누계액 (6,313,582,976) (4,316,298,217) 12,258,646,650 이익잉여금 378,303,002,680 382,445,017,626 369,104,984,618 비지배지분 - - 4,893,505,236 자본 총계 420,312,520,677 426,451,820,382 434,580,237,477 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 영업수익 490,568,153,950 635,215,787,598 482,669,032,354 영업이익(손실) (13,522,408,361) 53,309,040,369 57,093,947,139 당기순이익(손실) 8,970,479,721 31,981,177,201 39,929,022,407 계속영업 (13,849,910,407) 26,312,240,398 36,246,580,295 중단영업 22,820,390,128 5,668,936,803 3,682,442,112 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 8,970,479,721 31,981,177,201 40,191,861,686 비지배지분 - - (262,839,279) 기타포괄손익 (3,860,601,072) (14,740,207,459) 286,143,634 총포괄손익 5,109,878,649 17,240,969,742 40,215,166,041 계속영업 (13,849,910,407) 26,312,240,398 36,911,494,065 중단영업 22,820,390,128 5,668,936,803 3,566,511,255 비지배지분 - - (262,839,279) 주당이익 　계속영업 기본 및 희석주당순손익 (541) 1,028 1,426 　중단영업 기본 및 희석주당순손익 892 221 144 연결회사개수 7 9 11 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제47기 제46기 제45기 자산 유동자산 64,636,566,074 40,151,888,197 37,209,954,545 현금및현금성자산 42,437,990,575 18,092,666,239 13,715,242,687 단기금융상품 15,446,929,187 14,652,339,426 14,313,427,567 매출채권 2,637,917,536 2,867,677,778 3,528,578,649 단기금융리스채권 433,895,118 315,640,267 243,667,267 기타금융자산 643,029,414 637,115,356 290,041,343 기타유동자산 682,020,977 1,965,270,275 3,519,397,653 재고자산 2,354,783,267 1,621,178,856 1,599,599,379 비유동자산 41,081,897,475 43,371,872,029 55,007,028,716 장기금융리스채권 380,277,811 558,454,933 261,336,360 기타비유동금융자산 3,911,479,098 3,629,749,353 3,676,709,861 관계기업 및 공동기업 투자 15,100,000,000 15,100,000,000 15,100,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융상품 5,567,022,480 7,779,977,542 23,703,634,500 유형자산 5,793,434,128 5,911,294,273 5,483,668,303 사용권자산 840,771,431 804,627,871 379,927,357 무형자산 365,426,059 471,271,415 609,718,041 투자부동산 5,386,411,747 5,776,231,273 5,792,034,294 이연법인세자산 3,737,074,721 3,340,265,369 - 금융업자산 769,846,583,836 847,959,017,946 949,637,804,336 당기손익공정가치측정금융상품 1,833,683,048 2,049,442,313 1,943,555,602 대출채권 625,892,607,705 702,689,648,767 799,078,562,050 기타금융자산 35,028,671,517 9,979,021,173 10,275,564,351 파생상품자산 - - 221,717,000 기타자산 300,370,733 284,985,228 3,950,677,927 관계종속기업투자 78,000,000,000 109,850,400,000 109,850,400,000 유형자산 159,223,366 269,513,125 234,369,574 사용권자산 506,626,818 886,620,841 663,371,858 무형자산 831,286,130 1,282,835,417 1,585,949,199 이연법인세자산 21,794,114,519 20,666,551,082 21,833,636,775 매각예정자산 5,500,000,000 - - 자산 총계 875,565,047,385 931,482,778,172 1,041,854,787,597 부채 유동부채 87,006,319,347 88,237,596,908 77,649,216,773 비유동부채 16,461,168,498 4,675,823,311 16,562,021,336 금융업부채 397,554,027,316 484,953,005,421 590,873,106,062 부채총계 501,021,515,161 577,866,425,640 685,084,344,171 자본 보통주자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 기타자본항목 30,475,962,400 30,475,962,400 30,475,962,400 기타포괄손익누계액 (6,286,909,021) (4,404,554,341) 8,095,092,988 이익잉여금 330,382,724,268 307,573,189,896 298,227,633,461 자본총계 374,543,532,224 353,616,352,532 356,770,443,426 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 영업수익 483,047,219,599 589,471,405,529 431,661,544,574 영업이익(손실) (1,142,812,853) 40,917,901,227 43,952,635,978 당기순이익(손실) 35,933,756,131 28,437,739,860 29,378,088,084 기타포괄손익 (2,209,150,439) (11,115,949,154) 344,683,421 총포괄손익 33,724,605,692 17,321,790,706 29,722,771,505 주당이익 　기본주당이익(손실) 1,404 1,111 1,148 　희석주당이익(손실) 1,404 1,111 1,148 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 47 기 2023.12.31 현재 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　I. 유동자산 64,989,446,932 41,364,799,694 39,437,903,583 　　현금및현금성자산 42,786,165,648 19,257,262,862 14,932,234,220 　　단기금융상품 15,446,929,187 14,652,339,426 15,013,427,567 　　매출채권 2,637,950,536 2,868,433,185 3,673,824,620 　　금융리스채권 433,895,118 315,640,267 243,667,267 　　기타금융자산 643,029,414 637,115,356 291,472,123 　　기타유동자산 686,669,139 2,012,829,742 3,683,678,407 　　재고자산 2,354,807,890 1,621,178,856 1,599,599,379 　II. 비유동자산 55,317,458,859 53,239,949,384 87,579,959,230 　　금융리스채권 380,277,811 558,454,933 261,336,360 　　기타금융자산 3,922,535,698 3,640,805,953 3,899,044,861 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,085,671,423 　 2,584,298,521 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,617,022,480 12,364,507,542 33,126,030,000 　　관계기업투자주식 13,676,047,162 14,276,043,969 　 　　유형자산 5,796,523,628 5,940,989,806 31,792,055,099 　　사용권자산 1,022,383,778 1,090,615,161 915,264,131 　　무형자산 465,427,059 571,272,415 5,905,666,339 　　투자부동산 5,386,411,747 5,776,231,273 5,792,034,294 　　이연법인세자산 17,965,158,073 9,021,028,332 3,304,229,625 　III. 금융업자산 799,714,720,512 1,114,486,343,197 1,221,990,509,045 　　현금및현금성자산 600,180,078 9,927,025,091 10,097,816,276 　　단기금융상품 300,000,000 4,106,823,943 1,580,925,302 　　당기손익-공정가치측정금융자산 6,415,338,942 6,664,409,719 7,494,223,458 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 　　대출채권 671,517,037,125 949,311,348,145 1,043,577,728,605 　　금융리스채권 30,897,085 　　 　　기타상각후원가측정금융자산 　 600,000,000 　 　　파생상품자산 　　 221,717,000 　　기타금융자산 36,694,818,155 14,453,851,081 13,247,190,053 　　기타자산 384,187,671 426,822,766 5,981,718,737 　　당기법인세자산 30,734,320 　 457,947,113 　　관계기업투자주식 58,361,244,785 73,367,712,238 103,904,185,051 　　유형자산 256,056,868 411,630,769 283,879,414 　　사용권자산 594,601,022 1,424,657,280 745,143,047 　　무형자산 905,286,519 6,532,299,668 6,852,628,909 　　이연법인세자산 18,123,337,942 26,587,761,965 27,544,406,080 　　매각예정자산 5,500,000,000 20,671,000,532 　 　자산 총계 920,021,626,303 1,209,091,092,275 1,349,008,371,858 부채 　　　 　I. 유동부채 87,215,398,836 88,547,294,302 80,619,984,606 　　매입채무 756,560,518 313,756,423 386,944,161 　　차입부채 69,625,200,129 76,852,000,017 66,909,333,322 　　기타금융부채 2,282,524,563 1,937,400,491 4,803,738,832 　　당기법인세부채 10,959,575,090 5,624,476,758 4,994,048,872 　　리스부채 1,023,373,277 857,984,242 757,147,025 　　기타유동부채 2,555,548,384 2,949,059,496 2,579,430,416 　　파생상품부채 12,616,875 12,616,875 189,341,978 　II. 비유동부채 19,237,165,163 7,542,143,995 34,290,654,065 　　차입부채 12,080,999,887 1,041,666,689 26,869,333,356 　　기타금융부채 3,267,782,625 3,010,364,116 3,467,576,894 　　순확정급여부채 3,014,483,129 2,378,134,644 2,829,271,401 　　이연법인세부채 　 25,354,959 364,911,000 　　리스부채 833,967,702 1,086,623,587 681,114,131 　　기타비유동부채 39,931,820 　 78,447,283 　III. 금융업부채 393,256,541,627 686,549,833,596 799,517,495,710 　　차입부채 383,385,039,497 659,017,405,391 774,838,771,343 　　기타금융부채 4,607,670,099 10,088,078,879 13,504,984,462 　　순확정급여부채 3,984,023,715 6,044,413,822 6,726,815,452 　　파생상품부채 71,681,030 4,292,048,593 1,400,684,094 　　당기법인세부채 　 4,087,209,007 686,810,982 　　이연법인세부채 　 951,228,086 806,093,647 　　리스부채 652,377,421 1,451,828,175 762,047,659 　　기타부채 555,749,865 617,621,643 791,288,071 　부채 총계 499,709,105,626 782,639,271,893 914,428,134,381 자본 　　　 　I. 지배기업소유주지분 420,312,520,677 426,451,820,382 429,686,732,241 　　보통주자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 　　주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 　　기타자본항목 28,351,346,396 28,351,346,396 28,351,346,396 　　기타포괄손익누계액 (6,313,582,976) (4,316,298,217) 12,258,646,650 　　이익잉여금 378,303,002,680 382,445,017,626 369,104,984,618 　II. 비지배지분 　　 4,893,505,236 　자본총계 420,312,520,677 426,451,820,382 434,580,237,477 부채와 자본 총계 920,021,626,303 1,209,091,092,275 1,349,008,371,858 　 제 47 기 제 46 기 제 45 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 490,568,153,950 635,215,787,598 482,669,032,354 　1. 비금융업수익 346,967,986,529 439,559,507,946 280,781,767,947 　　(1) 상품매출액 342,468,713,799 435,871,518,924 272,837,335,173 　　(2) 용역매출액 4,499,272,730 3,687,989,022 7,309,367,125 　　(3) 기타영업수익 　　 635,065,649 　2.금융업수익 143,600,167,421 195,656,279,652 201,887,264,407 　　(1) 대출채권이자수익 137,078,533,729 187,815,793,839 192,879,737,049 　　(2) 기타영업수익 6,521,633,692 7,840,485,813 9,007,527,358 II. 영업비용 504,090,562,311 581,906,747,229 425,575,085,215 　1. 비금융업비용 334,276,847,771 427,916,294,403 266,964,516,425 　　(1) 매출원가 334,276,847,771 427,648,989,311 266,960,092,775 　　(2) 대손상각비 　 267,305,092 4,423,650 　2. 금융업비용 122,996,090,292 99,705,986,113 96,212,124,723 　　(1) 이자비용 38,700,488,974 40,619,150,127 35,147,783,505 　　(2) 대손상각비 82,715,972,899 59,086,835,986 61,064,341,218 　　(3) 기타영업비용 1,579,628,419 　　 　3. 일반관리비 46,817,624,248 54,284,466,713 62,398,444,067 III. 영업이익 (13,522,408,361) 53,309,040,369 57,093,947,139 IV. 영업외수익 17,175,894,568 10,694,292,314 4,574,061,635 　1. 기타수익 11,660,224,421 9,931,220,218 3,434,188,197 　2. 금융수익 5,515,670,147 763,072,096 1,139,873,438 V. 영업외비용 11,920,605,527 24,412,362,869 11,353,402,597 　1. 기타비용 6,004,794,800 16,468,587,879 5,775,441,381 　2. 금융비용 5,915,810,727 7,943,774,990 5,577,961,216 VI. 법인세비용차감전순이익 (8,267,119,320) 39,590,969,814 50,314,606,177 VII. 법인세비용 5,582,791,087 13,278,729,416 14,068,025,882 계속영업당기순이익(순손실) (13,849,910,407) 26,312,240,398 36,246,580,295 중단영업 22,820,390,128 5,668,936,803 3,682,442,112 VIII. 당기순이익 8,970,479,721 31,981,177,201 39,929,022,407 IX. 당기순이익의 귀속 　　　 　1. 계속영업이익 (13,849,910,407) 26,312,240,398 36,509,419,574 　2. 중단영업이익 22,820,390,128 5,668,936,803 3,682,442,112 　3. 비지배지분 　　 (262,839,279) X. 세후기타포괄손익 (3,860,601,072) (14,740,207,459) 286,143,634 　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　　　 　　(1) 지분법자본변동 (419,073,609) 　　 　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　 　　(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 (2,902,935,469) (16,994,035,556) 52,840,556 　　(2) 순확정급여부채의 재측정요소 (513,365,947) 1,834,737,407 234,768,067 　　(3) 지분법자본변동 (25,226,047) 419,090,690 (1,464,989) XI. 총포괄이익 5,109,878,649 17,240,969,742 40,215,166,041 XII. 당기순이익의 귀속 　　　 　1. 계속영업이익 (13,849,910,407) 26,312,240,398 36,509,419,574 　2. 중단영업이익 22,820,390,128 5,668,936,803 3,682,442,112 　3. 비지배지분 　　 (262,839,279) XIII. 총포괄이익의 귀속 　　　 　1. 계속영업이익 (16,836,388,821) 15,954,576,641 36,911,494,065 　2. 중단영업이익 21,946,267,470 1,286,393,101 3,566,511,255 　3. 비지배지분 　　 (262,839,279) XIV. 주당순이익 　　　 　1. 계속영업 기본 및 희석주당순손익 (541) 1,028 1,426 　2. 중단영업 기본 및 희석주당순손익 892 221 144 　 제 47 기 제 46 기 제 45 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 29,013,641,994 12,207,271,082 349,154,236,465 410,346,904,118 4,472,114,897 414,819,019,015 총포괄손익 : 　　　　　　　　 당기순이익 　　　　 40,191,861,686 40,191,861,686 (262,839,279) 39,929,022,407 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　　　 52,840,556 　 52,840,556 　 52,840,556 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 234,768,067 234,768,067 　 234,768,067 지분법자본변동 　　　 (1,464,988) 　 (1,464,988) 　 (1,464,988) 소유주와의 거래 : 　　　　　　　　 2020년배당금지급 　　　　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 　 (12,797,426,000) 2021년 중간배당금지급 　　　　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 　 (7,678,455,600) 2021년 배당금 지급 　　　　　　　　 2022년 중간배당금지급 　　　　　　　　 2022년 배당금지급 　　　　　　　　 연결대상범위의 변동 　　　　　　　　 자본변동 　　 (662,295,598) 　　 (662,295,598) 684,229,618 21,934,020 2021.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 12,258,646,650 369,104,984,618 429,686,732,241 4,893,505,236 434,580,237,477 2022.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 12,258,646,650 369,104,984,618 429,686,732,241 4,893,505,236 434,580,237,477 총포괄손익 : 　　　　　　　　 당기순이익 　　　　 31,981,177,201 31,981,177,201 　 31,981,177,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　　　 (16,994,035,556) 　 (16,994,035,556) 　 (16,994,035,556) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 1,834,737,407 1,834,737,407 　 1,834,737,407 지분법자본변동 　　　 419,090,689 　 419,090,689 　 419,090,689 소유주와의 거래 : 　　　　　　　　 2020년배당금지급 　　　　　　　　 2021년 중간배당금지급 　　　　　　　　 2021년 배당금 지급 　　　　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 　 (12,797,426,000) 2022년 중간배당금지급 　　　　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 　 (7,678,455,600) 2022년 배당금지급 　　　　　　　　 연결대상범위의 변동 　　　　　　 (4,893,505,236) (4,893,505,236) 자본변동 　　　　　　　　 2022.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 (4,316,298,217) 382,445,017,626 426,451,820,382 　 426,451,820,382 2023.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 (4,316,298,217) 382,445,017,626 426,451,820,382 　 426,451,820,382 총포괄손익 : 　　　　　　　　 당기순이익 　　　　 8,970,479,721 8,970,479,721 　 8,970,479,721 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　　　 (2,902,935,469) 　 (2,902,935,469) 　 (2,902,935,469) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (513,365,947) (513,365,947) 　 (513,365,947) 지분법자본변동 　　　 (444,299,656) 　 (444,299,656) 　 (444,299,656) 소유주와의 거래 : 　　　　　　　　 2020년배당금지급 　　　　　　　　 2021년 중간배당금지급 　　　　　　　　 2021년 배당금 지급 　　　　　　　　 2022년 중간배당금지급 　　　　　　　　 2022년 배당금지급 　　　　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 　 (12,797,426,000) 연결대상범위의 변동 　　　 1,349,950,366 198,297,280 1,548,247,646 　 1,548,247,646 자본변동 　　　　　　　　 2023.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 (6,313,582,976) 378,303,002,680 420,312,520,677 　 420,312,520,677 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업활동 현금흐름 254,514,779,411 147,248,412,557 (106,966,348,114) 　영업으로부터 창출된 현금흐름 164,913,220,254 (5,392,052,438) (250,817,387,408) 　이자수취 145,877,409,338 206,209,027,059 204,673,976,746 　이자지급 (44,206,301,393) (44,745,903,294) (41,266,245,390) 　법인세 납부 (13,871,884,685) (10,635,030,611) (19,556,692,062) 　배당금의 수취 1,802,335,897 1,812,371,841 　 II. 투자활동 현금흐름 59,267,132,782 (7,271,540,022) (118,135,665,583) 　유형자산의 취득 (403,208,099) (1,081,243,097) (26,550,630,844) 　유형자산의 처분 17,933,637 300,000 119,585,533 　투자부동산의 취득 　 (136,500,000) (223,402,727) 　무형자산의 취득 (217,386,000) (513,606,840) (1,217,725,410) 　무형자산의 처분 　 60,000,000 129,701,701 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,225,793,594) (301,500,000) (3,538,548,521) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 218,542,750 　　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (158,306,095) (1,409,807,555) (7,548,268,000) 　기타상각후원가측정금융자산의 취득 　 (600,000,000) 　 　장단기금융상품의 변동 12,234,182 (2,864,810,500) 4,962,750,676 　장단기대여금의 대여 (10,325,555,603) (2,042,000,000) (450,000,000) 　장단기대여금의 회수 8,025,214,787 2,111,777,760 208,494,972 　종속기업투자로 인한 현금유입 24,438,447,081 6,089,422,157 　 　종속기업투자로 인한 현금유출 　　 (476,296,963) 　관계기업투자로 인한 현금유입 26,262,208 　　 　관계기업투자주식의 취득 (6,000,000,000) (5,947,445,847) (83,541,326,000) 　매각예정비유동자산의 처분 44,868,203,418 　　 　임차보증금의 증가 (632,651,200) (2,128,018,900) (10,000,000) 　임차보증금의 회수 555,195,310 1,491,892,800 　 　장단기보증금의 감소 68,000,000 　　 III. 재무활동 현금흐름 (299,579,854,420) (135,822,635,293) 207,690,286,784 　사채의 발행 117,380,000,000 94,850,000,000 103,400,000,000 　사채의 상환 (118,410,000,000) (145,580,000,000) (71,970,000,000) 　차입금의 증가 554,430,316,522 754,165,884,616 771,300,000,000 　차입금의 상환 (835,271,942,845) (816,420,401,674) (576,140,407,570) 　배당금 지급 (15,889,288,499) (20,526,738,973) (20,475,881,600) 　임대보증금의 증가 300,000,000 100,000,000 430,000,000 　임대보증금의 감소 　　 (325,000,000) 　리스부채의 감소 (2,118,939,598) (2,411,379,262) (2,326,424,046) 　비지배지분의 증가 　　 3,798,000,000 IV. 현금및현금성자산의 순증감 14,202,057,773 4,154,237,242 (17,411,726,913) V. 기초 현금및현금성자산 29,184,287,953 25,030,050,496 42,441,779,650 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 215 (2,241) VII. 기말 현금및현금성자산 43,386,345,726 29,184,287,953 25,030,050,496 　 제 47 기 제 46 기 제 45 기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 지배기업의 운송부문을 분할하고 회사의 상호를 주식회사 동특에서 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업은 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 서울특별시 중구 소공로 109에 소재하고 있으며, 목포대불공단에석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 당기말 전기말 소유 주식수(주) 지분율(%) 소유 주식수(주) 지분율(%) ㈜엠투엔 4,316,783 16.32 4,316,783 16.32 서홍민 4,040,672 15.28 4,040,672 15.28 ㈜디케이마린 2,264,207 8.56 2,264,207 8.56 ㈜오케이저축은행 2,344,132 8.86 2,344,132 8.86 자기주식 851,283 3.22 851,283 3.22 기타 12,629,058 47.76 12,629,058 47.76 합 계 26,446,135 100.00 26,446,135 100.00 1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 앤알캐피탈대부㈜ 100.00% 100.00% 한국 2023-12-31 대부업 ㈜채권추심전문엘씨대부(2) - 100.00% 한국 2023-12-31 채권추심업 주식회사 리드컴 100.00% 100.00% 한국 2023-12-31 광고대행업 디와이에이치제육차(1) - - 한국 - 금융업 디와이에이치제칠차(1) - - 한국 - 금융업 디와이에이치제팔차(1) - - 한국 - 금융업 디와이에이치제구차(1) - - 한국 2023-12-31 금융업 디와이에이치제십차(1) - - 한국 2023-12-31 금융업 디와이에이치제십일차(1) - - 한국 2023-12-31 금융업 디와이에이치제십이차(1) - - 한국 2023-12-31 금융업 MIP혁신성장펀드2호 83.80% 83.80% 한국 2023-12-31 금융업 젤코바트러스트5호PEF(3) - 97.19% 한국 - 금융업 앤엘파이낸스대부 주식회사(2) - 100% 한국 - 채권추심업 (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당기 중 주식양수도계약에 따라 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 당기 중 회사의 해산으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 앤알캐피탈대부㈜ 115,001,568 38,750,636 76,250,931 24,992,483 (2,535,913) (2,943,571) ㈜채권추심전문엘씨대부 - - - 12,941,052 6,471,620 5,597,498 주식회사 리드컴 1,527,911 1,159,437 368,475 586,576 34,925 34,925 디와이에이치제구차 15,631,331 15,631,000 331 1,500,549 331 331 디와이에이치제십차 6,672,538 6,672,000 538 542,631 537 537 디와이에이치제십일차 10,295,567 10,295,000 567 477,543 567 567 디와이에이치제십이차 7,019,990 7,019,400 590 69,300 590 590 MIP혁신성장펀드2호 14,501,459 87,798 14,413,661 - (262,831) (262,831) 젤코바트러스트5호PEF - - - - 9,145,950 8,726,877 (단위: 천원) 전기말 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 앤알캐피탈대부㈜ 277,112,615 197,918,113 79,194,502 45,807,951 10,494,408 10,883,006 ㈜채권추심전문엘씨대부 31,752,670 4,336,533 27,416,137 11,786,912 4,898,250 515,706 주식회사 리드컴 1,089,654 756,104 333,550 102,291 (515,703) (515,703) 디와이에이치제육차 848,123 848,000 123 170,359 (64) (64) 디와이에이치제칠차 2,512,147 2,512,000 147 247,625 (56) (56) 디와이에이치제팔차 4,176,132 4,176,000 132 62,428 (27) (27) MIP혁신성장펀드2호 14,786,041 109,549 14,676,492 - (2,620,424) (2,621,872) 젤코바트러스트5호PEF 42,619,314 5,396,837 37,222,477 - 121,482 542,020 앤엘파이낸스대부 주식회사 882,834 10 882,824 - (17,175) (17,175) 1.3 연결대상범위의 변동당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 기업명 사유 ㈜채권추심전문엘씨대부 주식양수도거래에 따른 지배력상실 젤코바트러스트5호PEF 해산에 따른 지배력상실 앤엘파이낸스대부 주식회사 주식양수도거래에 따른 지배력상실 2) 전기 기업명 사유 앤엘파이낸스대부 주식회사 신규투자에 따른 의결권의 과반수 이상 소유(100.00%) ㈜카옥션 주식교환거래에 따른 지배력상실 ㈜씨에이대부 주식교환거래에 따른 지배력상실 제로렌트카㈜ 주식교환거래에 따른 지배력상실 1.4 당기말 현재 연결회사의 비연결구조화 기업 관련 지분은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 매각예정자산 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결재무제표 표시 연결회사는 연결재무제표 표시에 있어서 금융업에 대해서는 유동성 순서에 따른 표시방법과 비금융업에 대해서는 유동/비유동 구분법을 적용하여 표시합니다. 2.4 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 최초 인식시점에 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 사업모형 평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 중도상환일 현재 계약상 액면금액과 계약상 미지급 이자발생액을 나타내며(이 경우 중도상환금액에 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있음), 중도상환특성의 공정가치가 금융자산의 최초 인식시점에 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '대출채권이자수익' 또는 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한기타포괄손익누계액을 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 매출채권연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.연결회사는 기대신용손실의 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하 고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.- 미래전망정보의 반영회사는 기대신용손실의 측정시 다양한 정보를 바탕으로 미래전망정보를 반영합니다.이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용 합니다. 연결회사는 미래전망정보를 산출하기 위해 소비자물가지수(양의 상관관계), 국고채(3년)(양의 상관관계), 주택매매가격지수(음의 상관관계) 등 유의미한 독립변수를 사용하고 있습니다. 해당 독립변수를 바탕으로 낙관, 중립, 비관 시나리오를 가정하며, 각각의 시나리오에 동일한 가중치를 적용하여 미래전망정보를 산출합니다.회사는 과거에 경험한 데이터 및 경제전망지표를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 경제변수와 신용위험 간 상관관계를 도출 및 분석하여 미래전망정보를 반영합니다. 향후 경제 불확실성 반영을 위해 낙관, 중립, 비관의 3가지 시나리오를 바탕으로 위험가중치를 결정하여 최종 미래전망정보를 반영하였습니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 제거 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다(주석 8, 주석 36 참조). 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.7 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 2.8 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.9 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 최초의 거래가격으로 측정합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40 년 구축물 5~40 년 차량운반구 7 년 기타유형자산 4~7 년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(1) 영업권 영업권은 주석 2.6에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다. (3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (4) 그 외 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다. 구 분 내용연수 사용수익기부자산 5 년 기타의무형자산 4 년 ~ 7 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(7~20년) 동안 정액법으로 상각됩니다.후속지출은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.15 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니 다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.21 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (3) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.22 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. (2) 이자수익 연결회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공연결회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있으며 이외 광고 대행 용역, 자동차 임대용역 및 자동차중개용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로인한 수익은 하나의 수행의무로 구성되어 있으므로 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다. (4) 채권추심연결회사는 채권자로부터 위임을 받은 채권에 대해 추심업무 수행 후, 회수되는 수익에 대해 회수가능성이 확실하고, 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.24 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.5 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.25 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.26 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.27 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 1월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 손상차손 유형자산과 투자부동산, 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13,14,15 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 당기 및 전기 중 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 154,255 (154,255) 165,844 (165,844) 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출 채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다.(2) 신용위험의 관리방법 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 43,344,600 29,142,549 단기금융상품 15,746,929 18,759,164 당기손익-공정가치측정금융자산 7,501,010 6,664,410 매출채권 2,637,951 2,868,433 대출채권 671,517,037 949,311,348 리스채권 845,070 874,095 기타상각후원가측정금융자산 - 600,000 기타금융자산(유동) 643,029 637,115 기타금융자산(비유동) 3,922,536 3,640,806 기타금융자산(금융업) 36,694,818 14,453,851 합 계 782,852,980 1,026,951,771 () 당기말 및 전기말 현재 연결회사 보유시재액은 제외하였습니다.(4) 연결회사의 대출채권은 국내여신으로 구성되어 있습니다. (5) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 578,338,893 111,664 91,063,790 669,514,347 30일 이하 15,196,648 86,513 6,959,099 22,242,260 30일 초과 60일 이하 - 10,404,345 3,329,530 13,733,875 60일 초과 90일 이하 - 6,141,966 2,754,534 8,896,500 90일 초과 - - 71,398,013 71,398,013 합 계 593,535,541 16,744,488 175,504,966 785,784,995 대손충당금 (30,405,165) (6,213,108) (78,603,364) (115,221,637) 장부금액() 563,130,376 10,531,380 96,901,602 670,563,358 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 851,088,160 - 76,428,462 927,516,622 30일 이하 24,310,197 - 3,836,252 28,146,449 30일 초과 60일 이하 - 17,357,463 2,306,603 19,664,066 60일 초과 90일 이하 - 12,805,598 2,380,731 15,186,329 90일 초과 - - 61,589,828 61,589,828 합 계 875,398,357 30,163,061 146,541,876 1,052,103,294 대손충당금 (34,424,760) (11,831,759) (64,389,018) (110,645,537) 장부금액() 840,973,597 18,331,302 82,152,858 941,457,757 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 170,590,542 268,423,466 47,093,689 - 486,107,698 리스부채 505,884 1,243,951 503,384 490,911 2,744,130 파생상품부채 12,617 - - 71,681 84,298 매입채무 및 기타금융부채 9,914,538 100,000 600,000 300,000 10,914,538 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 244,711,463 453,595,644 62,383,409 - 760,690,516 리스부채 707,529 1,402,935 747,647 890,003 3,748,113 파생상품부채 - - 12,617 - 12,617 매입채무 및 기타금융부채 14,549,600 100,000 200,000 500,000 15,349,600 위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입부채 465,091,240 736,911,072 차감: 현금및현금성자산 43,386,346 29,184,288 순부채 421,704,894 707,726,784 자본총계 420,312,521 426,451,820 총자본 842,017,415 1,134,178,604 자본조달비율 50% 62% 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요내용영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 광고사업본부 기타 중단영업 조정(2) 합 계 총부문수익 334,929,210 141,378,933 11,452,200 586,477 99 12,941,052 - 501,287,972 외부고객으로부터의 수익 334,929,210 141,378,933 11,452,200 586,477 99 12,941,052 - 501,287,972 보고부문영업이익(손실)(1) 344,036 (6,983,563) 1,438,173 83,917 - 7,191,669 (10,626,207) (8,551,974) 감가상각비 및 무형자산상각비 836,563 1,610,097 223,084 83,794 - 181,235 604,798 3,539,570 (1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 천원) 전기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 광고사업본부 중단영업 조정(2) 합 계 총부문수익 428,701,221 195,656,280 10,755,995 102,291 12,557,599 - 647,773,386 외부고객으로부터의 수익 428,701,221 195,656,280 10,755,995 102,291 12,557,599 - 647,773,386 보고부문영업이익(손실)(1) 1,024,741 62,599,111 1,140,022 (511,321) 6,028,419 (10,943,512) 59,337,460 감가상각비 및 무형자산상각비 776,529 1,865,269 230,819 94,352 151,148 496,485 3,614,602 (1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 ㈜우진에너지 - 45,413,689 석유사업부문 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액연결회사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 7,501,010 6,664,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 5,618,022 12,365,508 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 43,386,346 29,184,288 단기금융상품 15,746,929 18,759,164 매출채권 2,637,951 2,868,433 대출채권 671,517,037 949,311,348 기타상각후원가측정금융자산 - 600,000 기타금융자산(유동) 643,029 637,115 기타금융자산(비유동) 3,922,536 3,640,806 기타금융자산(금융업) 36,694,818 14,453,851 합 계 787,667,678 1,038,484,923 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 84,298 4,304,665 상각후원가측정금융부채 매입채무 756,561 313,756 차입부채(유동) 69,625,200 76,852,000 차입부채(비유동) 12,081,000 1,041,667 차입부채(금융업) 383,385,039 659,017,405 기타금융부채(유동) 2,282,525 1,937,400 기타금융부채(비유동) 3,267,783 3,010,364 기타금융부채(금융업) 4,607,670 10,088,079 합 계 476,090,076 756,565,336 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 (170,650) 187,586 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,882,355) (12,499,647) 중단영업 (1,020,581) (4,494,388) 상각후원가측정금융자산 　 이자수익 137,900,530 187,949,708 매출채권대손상각비 - (267,305) 대출채권대손상각비 (82,715,973) (59,086,836) 대출채권처분손익 4,432,874 6,106,344 대손충당금환입 8,377 4,600 중단영업 10,834,864 12,511,628 당기손익-공정가치측정금융상품 파생상품평가손익 4,220,368 (2,936,356) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (44,099,793) (45,008,973) 중단영업 (10,903) (151,301) 합 계 27,496,758 82,315,060 6.3 공정가치 측정 1) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 43,386,346 43,386,346 29,184,288 29,184,288 단기금융상품 15,746,929 15,746,929 18,759,164 18,759,164 매출채권(2) 2,637,951 2,637,951 2,868,433 2,868,433 대출채권 671,517,037 671,517,037 949,311,348 949,311,348 기타상각후원가측정금융자산 - - 600,000 600,000 기타금융자산(유동) 643,029 643,029 637,115 637,115 기타금융자산(비유동) 3,922,536 3,922,536 3,640,806 3,640,806 기타금융자산(금융업) 36,694,818 36,694,818 14,453,851 14,453,851 당기손익-공정가치측정채무상품 7,501,010 7,501,010 6,664,410 6,664,410 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 5,618,022 5,618,022 12,365,508 12,365,508 합 계 787,667,678 787,667,678 1,038,484,923 1,038,484,923 금융부채 매입채무(2) 756,561 756,561 313,756 313,756 기타금융부채(유동) 2,282,525 2,282,525 1,937,400 1,937,400 기타금융부채(비유동) 3,267,783 3,267,783 3,010,364 3,010,364 기타금융부채(금융업) 4,607,670 4,607,670 10,088,079 10,088,079 차입부채(유동) 69,625,200 464,012,338 76,852,000 735,417,065 차입부채(비유동) 12,081,000 1,041,667 차입부채(금융업) 383,385,039 659,017,405 파생상품부채 84,298 84,298 4,304,665 4,304,665 합 계 476,090,076 475,011,175 756,565,336 755,071,329 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - - 84,298 84,298 당기손익-공정가치측정금융자산 - 308,074 7,192,937 7,501,011 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,567,022 - 51,000 5,618,022 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 단기금융상품 - 15,746,929 - 15,746,929 매출채권 - - 2,637,951 2,637,951 대출채권 - - 671,517,037 671,517,037 기타금융자산(유동) - - 643,029 643,029 기타금융자산(비유동) - - 3,922,536 3,922,536 기타금융자산(금융업) - - 36,694,818 36,694,818 매입채무 - - 756,561 756,561 차입부채 - - 464,012,338 464,012,338 기타금융부채(유동) - - 2,282,525 2,282,525 기타금융부채(비유동) - - 3,267,783 3,267,783 기타금융부채(금융업) - - 4,607,670 4,607,670 당기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - - 4,304,665 4,304,665 당기손익-공정가치측정금융자산 - 363,088 6,301,322 6,664,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,281,411 - 84,097 12,365,508 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 단기금융상품 - 18,759,164 - 18,759,164 매출채권 - - 2,868,433 2,868,433 대출채권 - - 949,311,348 949,311,348 기타상각후원가측정금융자산 - - 600,000 600,000 기타금융자산(유동) - - 637,115 637,115 기타금융자산(비유동) - - 3,640,806 3,640,806 기타금융자산(금융업) - - 14,453,851 14,453,851 매입채무 - - 313,756 313,756 차입부채 - - 735,417,065 735,417,065 기타금융부채(유동) - - 1,937,400 1,937,400 기타금융부채(비유동) - - 3,010,364 3,010,364 기타금융부채(금융업) - - 10,088,079 10,088,079 전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타채무증권 308,074 2 시장접근법 - - 기타채무증권 2,611,281 3 순자산가치법 순자산평가액 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타채무증권 4,581,656 3 DCF모형 영구성장률,할인율 성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타지분증권 51,000 3 원가접근법 - - 파생상품부채 84,297 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타채무증권 363,088 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,686,355 3 순자산가치법 - - 기타채무증권 4,614,967 3 DCF모형 영구성장률,할인율 성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타지분증권 33,097 3 순자산가치법 - - 기타지분증권 51,000 3 원가접근법 - - 파생상품부채 4,304,665 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 당기손익-공정가치측정금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품부채 기초금액 6,301,322 84,097 (4,304,665) 취득 1,225,794 - - 당기손익인식액 (220,857) - 4,220,368 기타포괄손익에 포함된 손실 - (33,097) - 매도금액 (113,322) - - 기말금액 7,192,937 51,000 (84,297) (단위: 천원) 전 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 7,060,773 4,859,820 221,717 (1,590,026) 취득 301,500 50,000 - - 당기손익인식액 257,949 - (221,717) (2,714,639) 기타포괄손익에 포함된 손실 - (4,825,723) - - 전환사채 전환 (1,318,900) - - - 기말금액 6,301,322 84,097 - (4,304,665) 5) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동효과의 계산방법 기초자산 변동성 10%p증가 10%p감소 기타채무증권 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 248,100 (245,722) 파생상품부채 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 34,805 (26,097) 6) 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다 (주석 36 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산유동화 매출채권 자산유동화 매출채권 석유사업부 매출채권 석유사업부 매출채권 관련 자산 장부금액-매출채권() 1,522,458 874,594 관련 부채 장부금액-장기차입금 39,598,000 7,536,000 () 각 특수목적회사로부터 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.(주석 36 참조) 7. 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 정기예금 신한은행 - 300,000 법인카드에 대한 질권설정 보통예금 등 신한은행 등 15,746,929 15,062,022 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 당좌개설보증금 KB국민은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 15,752,929 15,368,022 8. 매출채권(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권() 2,897,879 3,135,738 대손충당금 (259,928) (267,305) 순장부가액 2,637,951 2,868,433 () 당기말 및 전기말 현재 석유사업부에서 발생하는 매출채권 중 일부는 차입부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 343,029 334,115 보증금 300,000 303,000 합 계 643,029 637,115 비유동 장기대여금 17,508 35,778 보증금 3,902,028 3,602,028 장기금융상품 3,000 3,000 합 계 3,922,536 3,640,806 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 25,940,110 17,048 미수수익 11,279,929 13,720,723 대손충당금 (2,028,971) (2,268,568) 대여금 - 985,515 보증금 1,500,750 1,996,133 장기금융상품 3,000 3,000 합 계 36,694,818 14,453,851 10. 기타자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 556,457 220,962 선급금 130,212 1,786,222 기타 - 5,646 합 계 686,669 2,012,830 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 165,287 401,871 선급금 218,901 24,952 합 계 384,188 426,823 11. 재고자산(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,354,808 1,621,179 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 334,277백만원 (전기 : 427,649백만원) 입니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 대신캑터스바이아웃 주식회사 24.51 24.51 한국 12월 31일 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) 78.35 78.35 한국 12월 31일 캑터스바이아웃 제7호 PEF 34.40 34.40 한국 12월 31일 ㈜무궁화신탁(2) - 12.39 한국 12월 31일 젤코바홀딩스(3) 10.85 10.85 한국 12월 31일 ㈜카동 26.26 26.26 한국 12월 31일 ㈜헤론(4) 7.14 7.14 한국 12월 31일 에스에스피젤코바 제1호 PEF(5) 47.24 - 한국 12월 31일 (1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 지분법 평가는 매각예정자산으로 분류된 6.19%의 지분율을 제외하였습니다.(2) 당기에 젤코바트러스트5호 PEF의 지배력상실로 인해 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 전기에 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(5) 당기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 증가 감소 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 24,220,062 - - 1,316,579 - 25,536,641 캑터스바이아웃 제6호 PEF(2) 20,997,026 - - 4,668,899 - 25,665,925 캑터스바이아웃 제7호 PEF 5,387,179 - - (178,242) - 5,208,937 ㈜무궁화신탁 21,571,145 - (22,424,648) 706,425 147,078 - 젤코바홀딩스 1,318,900 - - 135,601 (29,825) 1,424,676 ㈜카동(1) 12,956,020 100,338 - (561,137) - 12,495,221 ㈜헤론 1,193,424 - - (12,597) - 1,180,827 에스에스피젤코바 PEF 제1호(3) - 6,000,000 (5,500,000) 25,065 - 525,065 합 계 87,643,756 6,100,338 (27,924,648) 6,100,593 117,253 72,037,292 (1) 당기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜카동 주식과의 주식교환거래로 인해 ㈜카동이 ㈜카옥션 주식 100%를 보유하게 되었으며, 연결회사는 ㈜카옥션에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.(2) 해당 관계기업투자주식은 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).(3) 당기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 101,186,412 - (4,834) (4,834) - 캑터스바이아웃 제6호 PEF 32,906,943 150,936 5,958,989 5,958,989 - 캑터스바이아웃 제7호 PEF 20,989,378 78,531 (315,326) (315,326) - 젤코바홀딩스 12,528,360 4,199,304 (244,397) (255,118) (274,833) ㈜카동 41,732,890 24,937,966 (993,776) (2,136,672) - ㈜헤론 6,934,095 78,334 (605,731) (172,783) - 에스에스피젤코바 PEF 제1호 13,423,737 219,788 636,663 636,663 - 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 현재 유형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3,254,390 - 2,219,525 25,181 441,894 5,940,990 취득 - - 100,530 - 148,660 249,190 처분 - - - (24,621) - (24,621) 감가상각비 - - (156,109) (560) (212,365) (369,033) 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 2,163,946 - 378,189 5,796,525 취득원가 3,254,390 64,272 5,927,630 - 2,159,786 11,406,078 감가상각누계액 - (64,272) (3,466,685) - (1,781,597) (5,312,555) 손상차손누계액 - - (296,998) - - (296,998) (단위: 천원) 전기 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 13,610,166 14,153,649 1,942,124 609,424 1,476,693 31,792,056 취득 - - 330,170 - 345,774 675,944 폐기 - - - - (9,897) (9,897) 감가상각비 - - (138,164) (6,715) (181,139) (326,018) 손상차손환입 - - 85,395 - - 85,395 지배력상실로 인한 감소 (10,355,776) (14,153,649) - (577,528) (1,189,537) (26,276,490) 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 2,219,525 25,181 441,894 5,940,990 취득원가 3,254,390 64,272 5,827,100 33,575 2,023,868 11,203,205 감가상각누계액 - (64,272) (3,310,577) (8,394) (1,581,974) (4,965,217) 손상차손누계액 - - (296,998) - - (296,998) (2) 당기 및 전기 중 현재 유형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기() 기초 순장부금액 411,631 283,879 취득 154,018 405,299 처분 (8,797) - 폐기 (57,100) (28,870) 감가상각비 (241,311) (248,677) 지배력상실로 인한 감소 (2,384) - 보고기간말 장부금액 256,057 411,631 취득원가 3,647,297 4,077,201 감가상각누계액 (3,391,240) (3,665,570) () 당기 및 전기 유형자산(금융업)은 기타유형자산입니다. (4) 보험가입내역 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 가입자산 부보금액 비고 Package 보험 유형자산,재고자산 25,739,991 ㈜한화손해보험 도난보험 현금 및 유가증권 205,000 ㈜한화손해보험 사고배상책임보험 천안휴게소 380,000 ㈜한화손해보험 임원배상책임보험 임원 5,000,000 ㈜한화손해보험 개인정보보호배상책임보험 임직원 3,000,000 ㈜한화손해보험 다중이용업소화재배상책임보험 천안휴게소 1,150,000 ㈜한화손해보험 환경책임보험 목포저유소 30,000,000 ㈜한화손해보험 단체상해보험 임직원 36,161,500 ㈜현대해상 단체상해보험 임직원 117,238,000 ㈜DB손해보험 상기 부보금액 중 12,000백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 연결회사는 차량운반구에 대하여 ㈜현대해상보험사와 ㈜KB손해보험의 책임보험 및 종합보험에 가입하여 있습니다. (5) 상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 현재 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 179,182 167,873 124,216 100,001 571,272 취득 52,560 109,980 - - 162,540 감가상각비 (179,385) (89,000) - - (268,385) 보고기간말 장부금액 52,357 188,853 124,216 100,001 465,427 취득원가 3,584,933 522,031 140,274 102,295 4,349,533 감가상각누계액 (3,532,576) (333,178) - (2,294) (3,868,048) 손상차손누계액 - - (16,058) - (16,058) (단위: 천원) 전기 영업권 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 3,654,797 358,277 293,483 77,378 1,521,732 5,905,667 취득 - 2,720 58,455 124,216 - 185,391 처분 - - - (61,320) - (61,320) 감가상각비 - (181,815) (64,646) - - (246,461) 손상차손 - - - (16,058) - (16,058) 지배력상실로인한 감소 (3,654,797) - (119,419) - (1,421,731) (5,195,947) 보고기간말 장부금액 - 179,182 167,873 124,216 100,001 571,272 취득원가 - 3,532,372 412,051 140,274 102,295 4,186,992 감가상각누계액 - (3,353,190) (244,178) - (2,294) (3,599,662) 손상차손누계액 - - - (16,058) - (16,058) (2) 당기 및 전기 중 현재 무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 영업권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 4,929,189 1,365,632 237,477 - 6,532,299 취득 - 54,846 - - 54,846 감가상각비 - (543,493) - - (543,493) 손상차손 (4,929,189) - - - (4,929,189) 지배력상실로인한 감소 - - (209,177) - (209,177) 보고기간말 장부금액 - 876,986 28,300 - 905,286 취득원가 4,929,189 6,937,101 28,300 46,377 11,940,967 감가상각누계액 - (6,060,115) - (46,377) (6,106,492) 손상차손누계액 (4,929,189) - - - (4,929,189) (단위: 천원) 전기 영업권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 4,929,190 1,711,990 209,177 2,272 6,852,629 취득 - 299,915 28,300 - 328,215 폐기 - (18,750) - - (18,750) 감가상각비 - (627,522) - (2,272) (629,794) 보고기간말 장부금액 4,929,190 1,365,633 237,477 - 6,532,300 취득원가 4,929,190 6,882,256 237,477 46,377 12,095,300 감가상각누계액 - (5,516,623) - (46,377) (5,563,000) (4) 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능가액을 초과되는 것으로 판단되어 종속기업인 앤알캐피탈대부 주식회사와 관련하여 4,929,190천원의 영업권을 손상 처리하였습니다. 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 단기 재무예산에 근거하여 추정 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용가치 계산에 사용된 할인율은 9.4%입니다. 15. 투자부동산(비금융업)(1) 당기 및 전기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건 물 구축물 합 계 기초 순장부금액 200,049 5,576,183 5,776,231 감가상각비 (23,082) (366,737) (389,820) 보고기간말 장부금액 176,967 5,209,445 5,386,412 취득원가 461,646 14,767,560 15,229,207 감가상각누계액 (284,679) (8,728,370) (9,013,049) 손상차손누계액 - (829,745) (829,745) (단위: 천원) 전기 건 물 구축물 합 계 기초 순장부금액 223,131 5,568,903 5,792,034 취득 - 136,500 136,500 감가상각비 (23,082) (344,862) (367,944) 손상차손환입 - 215,641 215,641 보고기간말 장부금액 200,049 5,576,182 5,776,231 취득원가 461,646 14,767,560 15,229,206 감가상각누계액 (261,597) (8,361,633) (8,623,230) 손상차손누계액 - (829,745) (829,745) 연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 공정가치를 위해 전기에 감정평가를 실시하였으며, 전기 중 301,036천원의 손상차손환입(유형자산: 85,395천원, 투자부동산: 215,641천원)을 인식하였습니다. 동 환입금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출되었습니다. (2) 당기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 968,699천원 (전기: 1,328,576천원)입니다.(3) 당기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,556,539천원(전기:5,556,539천원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인(대화감정평가법인)에 의해 수행되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 수준체계 수준 3에 해당합니다. 16. 공정가치측정금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타채무상품 7,501,010 6,664,410 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 84,298 4,304,665 () 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치채무상품 관련 손익 (170,650) 187,586 파생상품평가손익 4,220,368 (2,936,356) 합 계 4,049,718 (2,748,770) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜케이씨에프에이(1) 1,000 1,000 ㈜엠투엔(1) 5,567,022 12,281,411 Green fire bio, LLC(1) - 33,097 ㈜엘앤케이개발(1) 50,000 50,000 합 계 5,618,022 12,365,508 (1) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 (2,902,935) (16,994,036) 17. 대출채권 및 대손충당금(금융업) (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(1) 당기말 전기말 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 신용대출채권 403,235,591 (82,643,278) 320,592,313 558,769,589 (92,324,685) 466,444,904 담보대출채권 342,028,882 (29,154,989) 312,873,893 474,455,050 (17,795,430) 456,659,620 기업대출채권 40,520,521 (3,423,371) 37,097,150 14,820,697 (2,782) 14,817,915 NPL대출채권 - - - 4,057,958 (522,640) 3,535,318 이연대출부대비용 1,452,271 (498,592) 953,679 9,345,757 (1,492,166) 7,853,591 합 계 787,237,265 (115,720,230) 671,517,035 1,061,449,051 (112,137,703) 949,311,348 (1) 당기말 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 34,160백만원 입니다.(2) 미래전망정보 산출 751백만원(전기 1,993백만원)증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 593,535,540 16,744,488 68,122,659 678,402,687 대손충당금 (30,405,165) (6,213,108) (22,118,533) (58,736,806) 장부금액 563,130,375 10,531,380 46,004,126 619,665,881 화해채권 원금 - - 107,382,307 107,382,307 대손충당금 - - (56,484,831) (56,484,831) 장부금액 - - 50,897,476 50,897,476 합 계() 563,130,375 10,531,380 96,901,602 670,563,357 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 875,398,357 30,163,061 51,663,774 957,225,192 대손충당금 (34,424,760) (11,831,759) (16,929,638) (63,186,157) 장부금액 840,973,597 18,331,302 34,734,136 894,039,035 화해채권 원금 - - 94,878,102 94,878,102 대손충당금 - - (47,459,380) (47,459,380) 장부금액 - - 47,418,722 47,418,722 합 계() 840,973,597 18,331,302 82,152,858 941,457,757 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 대출채권 875,398,357 30,163,061 146,541,876 1,052,103,294 9,079,120 1,524,214 3,082,091 13,685,425 - 12개월 기대신용손실로 대체 4,536,057 (3,222,322) (1,313,735) - 202,930 (120,413) (82,517) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (16,510,594) 17,052,389 (541,795) - (152,176) 185,075 (32,899) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (114,777,937) (23,204,142) 137,982,079 - (1,474,354) (1,218,997) 2,693,351 - - 실행(상환)액 (155,110,343) (4,044,499) (20,718,826) (179,873,668) (1,462,090) 438,240 1,397,243 373,393 - 상각액(2) - - (64,041,678) (64,041,678) - - (2,825,603) (2,825,603) - 대출채권 매각 - - (18,990,925) (18,990,925) - - - - - 지배력상실로 인한 변동 - - (3,412,028) (3,412,028) - - - - 기말 대출채권 593,535,540 16,744,487 175,504,968 785,784,995 6,193,430 808,119 4,231,666 11,233,215 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 17,272,463 천원입니다. (단위: 천원) 전기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 대출채권 986,089,727 19,602,114 122,955,125 1,128,646,966 10,138,784 1,104,268 2,112,058 13,355,110 - 12개월 기대신용손실로 대체 1,808,208 (908,177) (900,031) - 102,535 (44,785) (57,750) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (15,223,743) 15,327,285 (103,542) - (160,208) 170,830 (10,622) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (61,430,710) (8,967,750) 70,398,460 - (748,500) (496,070) 1,244,570 - - 실행(상환)액 (35,845,125) 5,109,589 26,221,072 (4,514,464) (253,491) 789,971 574,255 1,110,735 - 상각액(2) - - (17,324,277) (17,324,277) - - (780,420) (780,420) - 대출채권 매각 - - (54,704,930) (54,704,930) - - - - 기말 대출채권 875,398,357 30,163,061 146,541,877 1,052,103,295 9,079,120 1,524,214 3,082,091 13,685,425 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 전기 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액 은 6,990,586천원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 34,424,760 11,831,759 64,389,018 110,645,537 491,101 649,644 1,127,823 2,268,568 - 12개월 기대신용손실로 대체 716,271 (529,619) (186,652) - 37,640 (24,608) (13,032) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (657,009) 765,885 (108,876) - (8,559) 15,470 (6,911) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (8,431,800) (9,895,079) 18,326,879 - (181,094) (552,147) 733,241 - - 전입액 4,352,943 4,040,162 70,396,334 78,789,439 55,814 229,493 2,300,700 2,586,007 - 상각액 - - (64,041,678) (64,041,678) - - (2,825,603) (2,825,603) - 대출채권 매각 - - (9,649,021) (9,649,021) - - - - - 지배력상실로 인한 변동 - - (522,639) (522,639) - - - - 기말 대손충당금 30,405,165 6,213,108 78,603,365 115,221,638 394,902 317,852 1,316,218 2,028,972 (단위: 천원) 전기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 31,810,741 8,128,462 58,121,381 98,060,584 424,358 487,972 830,980 1,743,310 - 12개월 기대신용손실로 대체 438,930 (224,581) (214,349) - 30,085 (12,224) (17,861) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (570,300) 636,076 (65,776) - (7,057) 13,805 (6,748) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (3,369,458) (3,356,394) 6,725,852 - (67,106) (199,775) 266,881 - - 전입액 6,114,847 6,648,196 45,576,381 58,339,424 110,821 359,866 834,991 1,305,678 - 상각액 - - (16,885,918) (16,885,918) - - (780,420) (780,420) - 대출채권 매각 - - (28,868,553) (28,868,553) - - - - 기말 대손충당금 34,424,760 11,831,759 64,389,018 110,645,537 491,101 649,644 1,127,823 2,268,568 (5) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 9,345,757 15,041,531 신규 발생 3,271,001 13,305,665 상각 (11,164,487) (19,001,439) 기말 1,452,271 9,345,757 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비금융업(유동) 단기차입금 KB국민은행 외 8개 4.69~7.14 37,233,200 36,900,000 유동성장기차입금 세람저축은행 외 3개 3.95~8.60 32,392,000 39,952,000 소 계 69,625,200 76,852,000 비금융업(비유동) 장기차입금 부산은행 외 3개 6.50~8.60 12,081,000 1,041,667 소 계 12,081,000 1,041,667 합 계 81,706,200 77,893,667 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 금융업 단기차입금 신한캐피탈 외 23개 6.90~10.00 106,443,278 273,080,899 유동성장기차입금 NH저축은행 외 48개 4.30~10.00 140,510,930 252,538,707 단기사채 제 566회 외 69개 6.00~10.50 68,550,000 30,340,000 유동성장기사채 제 487회 외 71개 4.80~7.80 34,690,000 43,470,000 장기차입금 KB저축은행 외 26개 7.00~9.50 22,860,831 25,797,800 사채 제 563회 외 3개 7.50~11.00 10,330,000 33,790,000 합 계 383,385,039 659,017,406 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 19. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,610,723 1,569,640 예수금 52,463 5,305 미지급비용 399,339 262,455 보증금 220,000 100,000 합 계 2,282,525 1,937,400 비유동 임대보증금 1,000,000 700,000 비지배지분 2,267,783 2,310,364 합 계 3,267,783 3,010,364 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 3,318,885 7,480,834 예수금 172,664 341,182 미지급비용 1,116,121 1,233,314 비지배지분 - 1,032,749 합 계 4,607,670 10,088,079 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,557,301 6,935,740 사외적립자산의 공정가치 (4,542,818) (4,557,605) 연결재무상태표상 부채 3,014,483 2,378,135 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,706,277 12,404,807 사외적립자산의 공정가치 (3,722,253) (6,360,393) 연결재무상태표상 부채 3,984,024 6,044,414 (3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,851,903 2,145,399 순이자원가 324,835 235,815 과거근무원가 17,857 - 중단영업 356,593 372,506 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,551,188 2,753,719 상기 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의 금액을 작성했습니다. (4) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,340,547 19,749,591 당기근무원가 1,851,903 2,145,399 이자비용 839,984 542,740 과거근무원가 17,857 - 중단영업 356,593 372,506 재측정요소: 421,943 (2,534,675) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (954) (79,707) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 631,069 (2,679,572) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (208,172) 224,604 제도에서의 지급액: (6,887,772) (935,014) - 급여의 지급 (6,887,772) (935,014) 지배력상실로 인한 변동 (677,475) - 보고기간말 금액 15,263,580 19,340,547 상기 확정급여채무의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의 금액을 작성했습니다. (5) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,917,998 10,193,505 이자수익 515,148 306,926 재측정요소 (199,443) (162,063) 사용자의 기여금 680,000 1,090,000 급여지급액 (4,460,959) (523,240) 기타 812,326 12,870 보고기간말 금액 8,265,070 10,917,998 상기 사외적립자산의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의 금액을 작성했습니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 8,265,070 10,917,998 (7) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 5.2%~5.69% 5.2%~5.69% 기대임금상승률 3.10%~3.93% 3.10%~3.93% 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 상기 주요 보험수리적가정은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (8) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. 1) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 주요 보험수리적 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 할인율 기대임금상승률 1%p 증가 (3.60%) 4.00% 1%p 감소 4.00% (3.65%) 2) 주요 보험수리적 가정 변동이 확정급여채무에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 할인율 1%p 상승시 (623,979) 1%p 하락시 697,696 기대임금상승률 1%p 상승시 697,336 1%p 하락시 (635,068) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,796,086 천원(전기 : 2,643,129천원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,158,228 3,083,827 7,745,225 20,193,544 33,180,824 확정급여채무의 가중평균만기는 5.13년입니다. 21. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 414,173 414,154 차량운반구 608,211 676,461 합 계 1,022,384 1,090,615 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,023,373 857,984 비유동 833,968 1,086,624 합 계 1,857,341 1,944,608 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,104,613천원(전기 1,711,649천원)입니다. (2) 연결재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 482,060 947,125 차량운반구 112,541 477,532 합 계 594,601 1,424,657 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 576,275 1,079,631 비유동 76,102 372,197 합 계 652,377 1,451,828 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 813,377천원(전기 1,829,333천원)입니다. (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,399,096) (1,396,672) 차량운반구 (328,430) (399,036) 합 계 (1,727,526) (1,795,708) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (223,969) (258,252) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - (4,914) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (152,020) (265,916) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) (2,844,155) (2,506,629) 당기 중 리스의 총 현금 유출은 5,337,807천원(전기 5,159,311천원)입니다. (4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채(비금융업)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 627,353 504,058 455,616 474,613 2,061,641 1,857,341 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 137,947 118,637 591,572 1,365,598 2,213,754 1,944,608 (5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 리스부채(금융업)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 354,597 263,827 47,768 16,298 682,489 652,377 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 293,442 305,579 480,988 454,350 1,534,359 1,451,828 (6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다. (7) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 475,307 433,895 1년 초과 5년 이내 413,000 380,278 합 계 888,307 814,173 (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 358,800 315,640 1년 초과 5년 이내 627,307 558,455 합 계 986,107 874,095 회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권(비금융업)이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당기58,207천원이며 전기 69,233천원입니다(8) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 32,325 30,897 회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권(금융업)이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당기 704천원이며 전기는 해당사항 없습니다. 22. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,495,451 2,908,349 선수수익 33,288 - 예수금 26,810 40,710 합 계 2,555,549 2,949,059 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 39,932 - (3) 당기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 463,319 548,575 기타충당부채 92,431 69,047 합 계 555,750 617,622 23. 주식기준보상 당기말 현재 지배기업은 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기 중 8차 부여분 주식선택권(484,000주)의 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기(8차) 전기(8차) 최초 부여주식수 484,000 484,000 미행사 주식수 (484,000) - 기말 부여주식수(1) - 484,000 행사가격(2) 11,163 원 11,163원 (1) 전기 중 행사되거나 소멸된 주식수는 없습니다.(2) 주식매수선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.상기 주식매수선택권은 주식매수선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.지배기업은 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25. 기타포괄손익과 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 (6,286,909) (4,733,923) 지분법자본변동 (26,674) 199,078 매각예정비유동자산관련자본 - 218,547 소 계 (6,313,583) (4,316,298) 기타자본항목 감자차익 31,917,202 31,917,202 자기주식처분이익 191,477 191,477 기타자본잉여금 891,643 (1,297,489) 자기주식 (4,648,976) (4,648,976) 주식매수선택권 - 2,189,132 소 계 28,351,346 28,351,346 합 계 22,037,763 24,035,048 26. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 9,411,318 8,131,576 미처분이익잉여금 368,891,684 374,313,442 합 계 378,303,002 382,445,018 (2) 법정적립금 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (3) 배당금 상세내역당기에 2022회계연도에 대한 배당금 12,797백만원(주당 500원)을 지급하였으며, 전기에 2021회계연도에대한 배당금 12,797백만원(주당 500원)과 2022회계연도에 대한 중간배당금 7,678백만원(주당 300원)을 지급하였습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 200원과 5,119백만원이며, 2024년 3월 29일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 27. 일반관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업 : 급여 19,427,631 28,995,381 퇴직급여 2,210,553 2,401,738 해고급여 3,736,929 - 감가상각비 972,961 917,870 무형자산상각비 811,878 876,255 사용권자산상각비 1,566,903 1,669,329 광고선전비 151,910 971,715 임차료 3,930,196 3,581,164 복리후생비 1,862,566 2,463,137 지급수수료 5,656,698 5,839,730 여비교통비 165,290 224,547 접대비 621,747 579,339 통신비 857,648 953,438 수도광열비 538,580 531,218 세금과공과 1,901,116 2,240,439 수선비 265,928 26,415 보험료 213,700 161,682 차량유지비 231,802 336,307 교육훈련비 49,256 85,040 도서인쇄비 22,806 51,682 소모품비 432,777 436,705 전산처리비 788,314 705,439 운반비 143 - 협회비 333,729 176,742 미화조성비 66,562 59,156 계속영업 소계 46,817,623 54,284,467 중단영업 5,385,055 5,939,520 합 계 52,202,678 60,223,987 28. 기타영업수익비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업: 대출채권처분이익 6,012,502 5,872,282 기타금융수익 509,132 1,734,142 계속영업 소계 6,521,634 7,606,424 중단영업 1,720,835 2,081,588 합 계 8,242,469 9,688,012 (2) 당기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 계속영업: 대출채권처분손실 1,579,628 중단영업 177,625 합 계 1,757,253 전기 중 기타영업비용은 없습니다. 29. 기타수익비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업: 유형자산처분이익 1,045 300 대손충당금환입 8,377 4,600 잡이익 771,193 1,943,089 종속기업투자주식처분이익() 4,010,143 3,010,648 유형자산손상차손환입 - 85,395 투자부동산손상차손환입 - 215,641 지분법이익 6,852,569 4,262,830 관계기업투자주식처분이익 16,897 408,717 계속영업 소계 11,660,224 9,931,221 중단영업 26,623,731 706,736 합 계 38,283,955 10,637,957 () 당기에는 젤코바트러스트5호 PEF 및 채권추심전문엘씨대부, 전기에는 종속기업인 ㈜카옥션에 대해 지배력을 상실함에 따라 지배력 상실 관련 손익을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업: 기부금 10,000 52,000 유형자산처분손실 7,758 - 유형자산폐기손실 57,100 38,767 잡손실 248,771 (514,876) 무형자산손상차손 4,929,189 16,058 지분법손실 751,977 16,876,638 계속영업 소계 6,004,795 16,468,588 중단영업 3,415 - 합 계 6,008,210 16,468,587 30. 금융수익비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업: 이자수익 880,907 203,147 파생상품평가이익 4,292,049 176,725 매각예정비유동자산 처분이익 292,507 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 50,207 383,199 계속영업 소계 5,515,670 763,072 중단영업 467,767 392,388 합 계 5,983,437 1,155,460 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업: 이자비용 5,623,273 4,635,080 파생상품평가손실 71,681 3,113,081 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 220,857 195,613 계속영업 소계 5,915,811 7,943,775 중단영업 15,147 12,994 합 계 5,930,958 7,956,769 31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업: 상품의 변동 334,276,848 427,648,989 종업원급여 (주석 32) 27,237,679 33,860,257 유형자산 감가상각비 (주석 13) 583,141 549,926 무형자산 상각비 (주석 14) 811,878 876,255 투자부동산 감가상각비 (주석 15) 389,820 367,944 사용권자산 감가상각비 (주석 21) 1,566,903 1,669,329 운반비 143 - 광고선전비 151,910 971,715 지급수수료 5,656,698 5,839,729 임차료 3,930,196 3,581,164 기타 비용 6,489,256 6,568,148 계속영업 소계 381,094,472 481,933,456 중단영업 5,385,055 5,939,520 매출원가, 일반관리비 합계 386,479,527 487,872,976 32. 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 19,427,631 28,995,381 퇴직급여 2,210,553 2,401,738 해고급여 3,736,929 - 복리후생비 1,862,566 2,463,137 합 계 27,237,679 33,860,257 33. 법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 15,057,919 14,407,017 - 법인세추납액 - 580,637 - 법인세환급액 (309,587) - - 전기법인세 조정사항 - (245,439) 총 당기법인세 14,748,332 14,742,215 이연법인세 (1,627,051) (196,317) 기타조정 1,684,490 178,443 법인세비용 14,805,771 14,724,341 계속영업 법인세비용 5,582,791 13,278,729 중단영업 법인세비용 9,222,980 1,445,612 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 23,776,251 46,705,519 계속영업 법인세비용차감전순손익 (8,267,119) 39,590,970 중단영업 법인세비용차감전순손익 32,043,370 7,114,549 적용세율에 따른 법인세 5,030,314 10,840,736 조정사항: 9,775,457 3,883,605 - 비일시적차이 30,953 76,772 - 법인세추납액 등 (309,587) 1,585,774 - 세율변동효과(1) 3,776,374 1,343,934 - 기타 6,277,717 877,125 법인세비용 14,805,771 14,724,341 계속영업법인세비용 5,582,791 13,278,729 중단영업법인세비용 9,222,980 1,445,612 유효세율() 62.27% 31.53% (1) 당기말 및 전기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 측정에 적용되는 세율이 변동된 효과를 반영하였습니다.(2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,212,955) 330,600 (1,882,355) (22,171,330) 5,177,294 (16,994,036) 확정급여제도의 재측정요소 (806,885) 147,061 (659,824) 2,372,611 (537,874) 1,834,737 지분법자본변동 (92,361) 17,732 (74,630) 545,691 (126,600) 419,091 합 계 (3,112,201) 495,393 (2,616,808) (19,253,028) 4,512,820 (14,740,208) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12,788,017 9,181,162 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 25,686,702 26,427,628 합 계 38,474,719 35,608,790 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,376,576) (967,973) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,647) (8,610) 합 계 (2,386,223) (976,583) 이연법인세자산 순액 36,088,496 34,632,207 (5) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 당기 기초 연결범위 변동 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 4,299,035 (272,159) (1,200,974) 142,831 2,968,733 당기손익인식금융자산 (168,522) - 29,766 - (138,756) 대손충당금 23,506,490 - (1,040,429) - 22,466,061 대손금(대출채권) 2,180,800 (298,989) 865,542 - 2,747,353 대손금(미수수익) 71,810 - (46,193) - 25,616 성과급 557,405 - (220,916) - 336,490 감가상각비 7,837 (3,053) 2,985 - 7,768 감가상각비(구축물) 205,986 - (7,209) - 198,777 감가상각비(사용수익기부자산) 33,358 - (3,307) - 30,051 연월차수당 95,105 - (11,313) - 83,791 대출채권할증료 82,067 - (82,067) - - 미지급금 36,335 (11,845) (17,925) - 6,565 미수수익 (8,610) 547 (1,584) - (9,647) 건설자금이자(구축물) (49,821) - 7,433 - (42,388) 퇴직연금운용자산 (2,265,330) - 654,118 - (1,611,212) 매도가능증권 (116,857) - 41,380 - (75,477) 이월결손금() - - 157,607 - 157,607 복구충당부채 16,019 - 11,371 - 27,390 자산손상차손 253,109 - (25,093) - 228,017 무형자산손상차손 3,725 - (369) - 3,356 금융리스부채 622,145 49,132 (168,891) - 502,387 사용권자산 (624,865) (49,789) 176,157 - (498,497) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,418,096 (87,554) - 330,600 1,661,143 파생상품평가이익 2,927 - 14,691 - 17,618 사외적립자산 (242,266) - 152,313 4,230 (85,722) 지분법손실(관계기업투자주식) 968,495 - (977,358) 17,732 8,868 기타 3,747,734 7,555 3,317,315 - 7,072,604 합 계 34,632,207 (666,155) 1,627,051 495,393 36,088,496 () 이연법인세자산에는 연결회사의 세무상 이월결손금과 관련한 157,607 천원이 포함되었습니다. 연결회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 연결회사는 2025년 이후에는 과세소득이 발생할 것으로 예상됩니다. 세무상 이월결손금은 15년간 이월되며, 만료일은 2038년 입니다. (단위: 천원) 전기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 4,606,552 231,809 (539,326) 4,299,035 당기손익인식금융자산 (120,993) (47,529) - (168,522) 대손충당금 21,353,026 2,153,464 - 23,506,490 대손금(대출채권) 4,936,065 (2,755,265) - 2,180,800 대손금(미수수익) 835,378 (763,568) - 71,810 성과급 583,912 (26,507) - 557,405 감가상각비 - 7,837 - 7,837 감가상각비(구축물) 204,712 1,274 - 205,986 감가상각비(사용수익기부자산) 34,796 (1,438) - 33,358 연월차수당 99,479 (4,374) - 95,105 대출채권할증료 367,725 (285,658) - 82,067 미지급금 33,617 2,718 - 36,335 미수수익 (3,006) (5,604) - (8,610) 건설자금이자(구축물) (54,856) 5,035 - (49,821) 퇴직연금운용자산 (2,230,202) (35,128) - (2,265,330) 매도가능증권 (169,232) 52,375 - (116,857) 이월결손금 287,056 (287,056) - - 복구충당부채 89,076 (73,057) - 16,019 자산손상차손 336,866 (83,757) - 253,109 무형자산손상차손 - 3,725 - 3,725 금융리스부채 370,574 251,571 - 622,145 사용권자산 (364,148) (260,717) - (624,865) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (3,759,198) - 5,177,294 1,418,096 파생상품평가이익 (7,835) 10,762 - 2,927 사외적립자산 (215,115) (28,603) 1,452 (242,266) 지분법손실(관계기업투자주식) 23,168 1,071,927 (126,600) 968,495 기타 2,685,653 1,062,081 - 3,747,734 합 계 29,923,070 196,317 4,512,820 34,632,207 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 8,970,479,721 31,981,177,201 가중평균 유통보통주식수 25,594,852 25,594,852 기본주당순이익 350 1,250 ② 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 I. 가중평균 총발행 주식수 26,446,135 26,446,135 II. 가중평균 자기주식수 851,283 851,283 III. 가중평균 유통주식수(I-II) 25,594,852 25,594,852 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 8,970,480 31,981,177 조정 : 이자수익 (138,427,208) (188,411,329) 이자비용 44,350,516 45,418,525 법인세비용 14,805,771 14,724,341 감가상각비 1,000,165 942,639 무형자산상각비 811,878 876,255 사용권자산상각비 1,727,526 1,795,708 매출채권 대손상각비 - 267,305 대출채권 대손상각비 82,891,069 59,525,195 유형자산처분이익 (1,045) (300) 유형자산처분손실 7,758 - 유형자산폐기손실 65,872 38,767 기타수익 (22,227) (588,259) 파생상품평가이익 (4,292,049) (176,725) 파생상품평가손실 71,681 3,113,081 퇴직급여 2,551,188 2,753,719 기타손실 663,236 4,729 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익 (50,207) (383,199) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실 220,857 195,613 지분법이익 (6,852,569) (4,262,830) 지분법손실 751,977 16,876,638 종속기업투자주식처분이익 (30,100,148) (3,010,648) 지분법투자주식처분이익 (16,897) - 관계기업투자주식처분이익 - (408,717) 무형자산손상차손 4,929,189 16,058 매각예정비유동자산 처분이익 (292,507) - 대손충당금환입 (7,377) - 유형자산손상차손환입 - (85,395) 투자부동산손상차손환입 - (215,641) 운전자본의 변동 재고자산의 증가 (733,629) (21,579) 매출채권의 감소 237,859 515,226 대출채권의 감소 184,107,238 16,017,129 미수금의 증가 (11,217) (59,358) 미수수익의 감소 15,209 - 선급금의 감소 1,457,711 1,968,332 선급비용의 감소(증가) 3,010,342 (212,305) 선납세금의 감소 5,646 9,728 퇴직금의 지급 (7,684,814) (935,015) 사외적립자산의 감소(증가) 3,780,959 (566,760) 매입채무의 증가(감소) 442,804 (73,188) 예수금의 증가(감소) (143,372) 8,044 미지급비용의 증가(감소) (121,332) 183,179 미지급금의 감소 (3,768,166) (3,851,051) 선수금의 증가(감소) (412,898) 558,689 장단기보증금의 감소(증가) 90,000 (35,000) 금융리스채권의 감소 792,347 453,800 기타충당부채의 증가(감소) 58,316 (325,758) 선수수익의 증가 33,288 - 기타부채의 감소 - (12,872) 영업으로부터 창출된 현금 164,913,220 (5,392,052) (2) 현금및현금성자산의 구성요소 (단위: 천원) 구 분() 당기말 전기말 은행예금및보유현금 7,601,626 18,801,446 단기은행예치금 35,784,719 10,382,842 합 계 43,386,346 29,184,288 () 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권의 제각 64,041,678 16,885,918 미수수익의 제각 2,825,603 780,420 장기차입부채의 유동성대체 302,630,603 461,699,085 관계기업투자주식의 취득(주식교환) - 1,318,900 관계기업투자주식의 처분(주식교환) - 10,218,901 매각예정자산 - 20,671,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 연결범위 변동 당기말 유동성대체 조정 단기사채 30,340,000 31,210,000 - - 7,000,000 68,550,000 유동성사채 43,470,000 (51,470,000) 42,690,000 - - 34,690,000 사채 33,790,000 19,230,000 (42,690,000) - - 10,330,000 단기차입금 309,980,899 (169,356,214) - 3,051,794 - 143,676,479 유동성장기차입금 292,490,707 (379,528,380) 259,940,603 - - 172,902,930 장기차입금 26,839,467 268,042,968 (259,940,603) - - 34,941,832 단기리스부채 1,937,616 (2,118,939) 2,286,968 (321,504) (184,490) 1,599,649 장기리스부채 1,458,820 - ( 2,286,968) 1,768,874 (30,658) 910,070 합 계 740,307,509 (283,990,565) - 4,499,164 6,784,852 467,600,960 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기사채 53,000,000 (22,660,000) - 30,340,000 유동성사채 66,660,000 (67,360,000) 44,170,000 43,470,000 사채 38,670,000 39,290,000 (44,170,000) 33,790,000 단기차입금 272,341,358 42,361,390 (4,721,849) 309,980,899 유동성장기차입금 325,277,529 (450,315,907) 417,529,085 292,490,707 장기차입금 112,668,552 345,700,000 (431,529,085) 26,839,467 단기리스부채 1,136,059 (2,357,794) 3,159,351 1,937,616 장기리스부채 1,075,596 - 383,224 1,458,820 합 계 870,829,094 (115,342,311) (15,179,274) 740,307,509 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 차입약정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정처 한도약정액 대출실행액 한도약정액 대출실행액 기업구매자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 KB국민은행 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 신한은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 부산은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 NH농협은행 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 DGB대구은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반여신약정 - - 5,000,000 1,355,865 ㈜한국투자저축은행 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 1,000,000 41,667 2,000,000 875,000 세람저축은행 2,000,000 333,200 3,000,000 1,666,000 광주저축은행 2,500,000 1,208,333 1,500,000 1,125,000 부산은행 8,000,000 3,625,000 5,000,000 3,125,000 신한은행 합 계 50,400,000 42,108,200 53,400,000 45,046,865 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 당기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행(1) 단기금융상품 9,131 750,000 625,000 단기금융상품 143,240 3,600,000 3,000,000 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 308,073 101,000 단기금융상품 100,000 110,000 375,000 부산은행(1) 단기금융상품 700,000 798,000 9,000,000 KDB산업은행(1) 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 11,000,000 건물 176,967 구축물 4,260,080 대출채권,단기금융상품 대출채권 189,073,155 189,373,155 162,734,951 신한캐피탈 외 단기금융상품 5,128,735 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 708,967 20,320,300 15,631,000 케이비캐피탈, 하나캐피탈(2) 단기금융상품 2,523,980 한국투자증권 매출채권,단기금융상품 매출채권 346,187 8,673,600 6,672,000 애큐온저축은행,애큐온캐피탈(3) 단기금융상품 1,068,720 한국투자증권 매출채권,단기금융상품 매출채권 345 13,383,500 10,295,000 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(4) 단기금융상품 2,870,413 한국투자증권 매출채권,단기금융상품 매출채권 466,960 9,100,000 7,000,000 아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(5) 단기금융상품 348,080 한국투자증권 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 24,000,000 20,000,000 제635회,636회 사채(6) 합 계 252,494,423 284,517,255 250,332,951 (1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(3) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(4) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(5) 디와이에이치제십이차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 44,318,541천원 입니다.(6) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 전기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행 외(1) 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 260,297 101,000 단기금융상품 100,000 110,000 1,600,000 KDB한국산업은행 외(1) 단기금융상품 700,000 798,000 9,000,000 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 11,000,000 건물 200,049 기계기구 108,372 대출채권,단기금융상품 대출채권 321,015,417 331,481,420 275,983,531 신한캐피탈 외 단기금융상품 8,033,181 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 150,001 1,102,400 848,000 케이비캐피탈(2) 단기금융상품 1,715,137 광주은행 매출채권 99,189 3,265,600 2,512,000 케이비캐피탈(3) 단기금융상품 1,028,184 KB국민은행 매출채권 625,404 5,428,800 4,176,000 엠캐피탈, 애큐온캐피탈(4) 단기금융상품 478,520 KB국민은행 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 6,000,000 5,000,000 JB우리캐피탈(5) 종속기업투자주식 종속기업투자주식 7,000,000 26,000,000 21,666,667 JB우리캐피탈(6) 합 계 385,775,141 388,594,920 335,786,198 (1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (3) 지급보증 1) 제공한 지급보증연결회사는 당기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다. 2) 제공받은 지급보증① 당기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 상품명 피보험자상호 지급보증액 주계약내용 이행(상품판매대금)보증보험 에쓰오일(S-OIL)㈜ 7,000,000 석유제품 공급계약 가맹사업보증보험 ㈜롯데리아 30,000 ㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스) 가맹사업보증보험 ㈜롯데리아 29,122 시설물대여계약 인허가보증보험 금융위원회 50,000 대부(중개)업자 영업보증금 보증 공탁보증보험 개인 1,373,640 부동산 및 채권 가압류 등 ② 당기말 연결회사는 채권추심엘씨대부로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 채권추심전문엘씨대부 7,200,000 신한은행 6,000,000 (4) 견질제공어음내역 (단위: 천원) 구 분 금액 매수(매) 제공처 제공내역 관련차입금 금액 어음 백지 2 에쓰오일㈜ 대리점 및 저유소 임대계약 관련 - (5) 계류중인 소송사건 연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다. (6) 연결회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 회사의 매도청구권(Call option)(주석 16 참조) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right)이 있습니다. 다른 투자자가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 회사가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 다른 투자자는 회사에 대하여 매수청구권 행사통지를 함으로써, 다른 투자자가 보유한 주식의 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있습니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. (7) 연결회사는 ㈜카옥션 투자 및 인수프로젝트를 위해 설립된 MIP혁신성장펀드 2호에 대해 출자하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호에 출자한 후순위매입권자는 회사가 출자한 지분을 매수할 수 있는 우선매입권(주석 16 참조)을 보유합니다. 후순위매입권자의 우선매입권 행사가격은 회사의 납입출자금에 일정 이율을 가산한 상당의 금액이며 행사가능기간은 2024년 3월 31일까지 입니다. 해당 의무로 인하여 연결회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 12백만원입니다. (8) 연결회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (9) 연결회사는 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자하였습니다. 사원간합의서에 따르면 회사는 후순위 출자자에게 풋옵션을 보유하고 있습니다. 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 후순위 출자자는 회사에게 콜옵션(주석 16참조)을 보유하고 있습니다. 후순위출자자의 콜옵션 행사가격은 회사의 매매대금에 일정 이율을 가산한 상당의 금액이며 해당 PEF 존속기간 만료일까지 행사할 수 있습니다. 해당 의무로 인하여 연결회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 72백만 원 으로, 당기 파생상품 평가손실 72백만원이 발생하였습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주 구 분 지분율(%) 비 고 ㈜엠투엔 16.32 유의적 영향력을 행사하는 기업 서홍민 15.28 기타 특수관계자 ㈜디케이마린 8.56 유의적 영향력을 행사하는 기업 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) 캑터스바이아웃 제7호 PEF ㈜젤코바홀딩스(2) ㈜카동 ㈜헤론(3) 에스에스피젤코바 제1호 PEF 관계기업의 종속기업 ㈜비에스온 메이슨캐피탈㈜ 전시몰닷컴 주식회사 (구, 에이제이전시몰㈜) ㈜카옥션(4) ㈜씨에이대부(4) 제로렌트카㈜(4) 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(5) ㈜엠투엔바이오 M2N BIO US.,LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO PT.S HIN HAN INDONESIA (1) 연결회사의 소유 지분율은 50%를 초과하나, 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을 보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(3) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(4) 당기 중 관계기업의 주식교환으로 인하여 관계기업의 종속기업으로 분류하였습니다(주석 36 참조).(5) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 채권매각손익 이자비용 이자수익 이자비용 이자수익 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부() 844,055 17,836 28 - - 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜디케이마린 - 1,020,838 - 1,116,489 - ㈜엠투엔 - 6,767 - 382,000 - 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 - 54,014 21,933 50,074 62,818 합 계 844,055 1,099,455 21,961 1,548,563 62,818 () 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 채무 미수금 당기손익-공정가치측정금융자산 금융리스채권 사채 미지급비용 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부() - - 30,683 10,300,000 17,836 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜디케이마린 25,920,760 - - - - 관계기업 ㈜젤코바홀딩스 - 4,581,656 - - - 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 - - - 600,000 - 합 계 25,920,760 4,581,656 30,683 10,900,000 17,836 () 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 채무 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 사채 미지급비용 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜디케이마린 - - 13,900,000 12,411 ㈜엠투엔 - - 8,000,000 28,110 관계기업 ㈜젤코바홀딩스 - 4,614,967 - - 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 950,000 - 700,000 - 합 계 950,000 4,614,967 22,600,000 40,521 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 1) 자금의 출자 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자금출자 거래 자금출자 거래 출 자 출 자 관계기업 ㈜카동(1) - 4,824,000 ㈜헤론(1) - 1,250,046 에스에스피젤코바제1호 PEF(2) 6,000,000 - (1) 연결회사는 비즈니스 협업 차 전기 중 ㈜카동에 대해 48.24억원, ㈜헤론에 대해 12.50억원 출자를 완료하였습니다.(2) 연결회사는 사모투자합자회사인 에스에스피젤코바제1호 PEF에 대해 60억원을 출자하였습니다. 2) 자금의 대여 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자금대여 거래 자금대여 거래 대 여 회 수 대 여 회 수 주요 경영진 - 950,000 - 50,000 3) 자금의 차입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자금차입 거래 자금차입 거래 차 입 상 환 차 입 상 환 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜채권추심전문엘씨대부() 12,300,000 6,000,000 - - ㈜디케이마린 9,000,000 22,900,000 10,000,000 15,100,000 ㈜엠투엔 - 8,000,000 14,000,000 14,000,000 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 100,000 200,000 400,000 400,000 합 계 21,400,000 37,100,000 24,400,000 29,500,000 () 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2022년 회계연도에 대한 배당금 5,310,831천원을 지급하였습니다. (5) 특수관계자와의 주식거래 내역1) 주식거래내역 (단위: 천원) 회사명 전기 주식 거래 취 득 처 분 ㈜엠투엔(1) 490,982 - ㈜카옥션(2) - 6,574,002 (1) 연결회사는 전기 중 비지니스 협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 취득하였습니다. (2) 연결회사는 전기 중 비지니스 협업을 위해 MIP혁신성장펀드2호가 보유하던 ㈜카옥션 주식 중 1,608,000주를 ㈜카동에 매도하였습니다. 2) 주식교환내역 (단위: 천원) 회사명 전기 주식 거래 취 득 처 분 ㈜카옥션() - 10,218,901 ㈜카동() 10,627,618 - () 전기 중 비즈니스 협업을 위해 MIP혁신성장펀드2호가 보유하던 ㈜카옥션 주식에 대해 ㈜카동과 주식교환거래를 진행하였습니다. 주식교환거래 이후 ㈜카동에 대한 연결회사의 지분율은 26.26%이며, ㈜카옥션은 관계기업의 종속기업으로 분류되었습니다. (6) 특수관계자에게 제공 받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 ㈜채권추심전문엘씨대부 7,200,000 신한은행 6,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,197,564 8,031,794 퇴직급여 433,382 1,097,322 합 계 5,630,946 9,129,116 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.전기 주식선택권(8차) 중 경영진이 보유한 주식수는 204,000주(923백만원)입니다. 38. 매각예정자산(금융업) 당기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 공정가치 장부금액 매각예정자산 에스에스피젤코바 PEF 제1호 5,500,000 5,500,000 (1) 당기 중 연결회사의 관계기업인 에스에스피젤코바PEF 제1호 후순위 출자자의 콜옵션 행사로 인해 매각예정자산으로 분류되었습니다. 39. 중단영업당기말 연결회사는 종속회사인 ㈜채권추심전문엘씨대부의 주식양수도계약을 체결함에 따라 지배력을 상실하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 중단영업 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익 10,719,818 12,557,599 영업비용 (5,749,383) (6,529,180) 영업외수익 27,091,498 1,099,124 영업외비용 (18,562) (12,994) 세전 중단영업손익 32,043,370 7,114,549 법인세비용 (9,222,980) (1,445,612) 세후중단영업손익 22,820,390 5,668,937 중단영업처분이익 20,637,194 - 중단영업순이익 43,457,584 5,668,937 (2) 중단영업 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 3,018,349 6,726,145 투자현금흐름 (3,063,683) (6,390,563) 재무현금흐름 (1,506,831) (3,591,979) 총현금흐름 (1,552,165) (3,256,398) (3) 종속기업처분에 대한 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 총처분대가 　 현금 49,920,760 처분 순자산의 장부금액 자산 25,029,788 부채 (2,548,983) 기타포괄손익누계액 1,349,950 소계 23,830,755 세전 처분손익 26,090,005 법인세비용 (5,452,811) 세후 처분손익 20,637,194 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 2023.12.31 현재 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　I. 유동자산 64,636,566,074 40,151,888,197 37,209,954,545 　　현금및현금성자산 42,437,990,575 18,092,666,239 13,715,242,687 　　단기금융상품 15,446,929,187 14,652,339,426 14,313,427,567 　　매출채권 2,637,917,536 2,867,677,778 3,528,578,649 　　금융리스채권 433,895,118 315,640,267 243,667,267 　　기타금융자산 643,029,414 637,115,356 290,041,343 　　기타유동자산 682,020,977 1,965,270,275 3,519,397,653 　　유동재고자산 2,354,783,267 1,621,178,856 1,599,599,379 　II. 비유동자산 41,081,897,475 43,371,872,029 55,007,028,716 　　장기금융리스채권 380,277,811 558,454,933 261,336,360 　　기타금융자산 3,911,479,098 3,629,749,353 3,676,709,861 　　관계종속기업투자 15,100,000,000 15,100,000,000 15,100,000,000 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,567,022,480 7,779,977,542 23,703,634,500 　　유형자산 5,793,434,128 5,911,294,273 5,483,668,303 　　사용권자산 840,771,431 804,627,871 379,927,357 　　무형자산 365,426,059 471,271,415 609,718,041 　　투자부동산 5,386,411,747 5,776,231,273 5,792,034,294 　　이연법인세자산 3,737,074,721 3,340,265,369 　 　III. 금융업자산 769,846,583,836 847,959,017,946 949,637,804,336 　　당기손익-공정가치측정금융자산 1,833,683,048 2,049,442,313 1,943,555,602 　　대출채권 625,892,607,705 702,689,648,767 799,078,562,050 　　기타금융자산 35,028,671,517 9,979,021,173 10,275,564,351 　　파생상품자산 　　 221,717,000 　　기타자산 300,370,733 284,985,228 3,950,677,927 　　관계종속기업투자 78,000,000,000 109,850,400,000 109,850,400,000 　　유형자산 159,223,366 269,513,125 234,369,574 　　사용권자산 506,626,818 886,620,841 663,371,858 　　무형자산 831,286,130 1,282,835,417 1,585,949,199 　　이연법인세자산 21,794,114,519 20,666,551,082 21,833,636,775 　　매각예정자산 5,500,000,000 　　 　자산 총계 875,565,047,385 931,482,778,172 1,041,854,787,597 부채 　　　 　I. 유동부채 87,006,319,347 88,237,596,908 77,649,216,773 　　매입채무 756,560,518 313,756,423 386,944,161 　　차입부채 69,625,200,129 76,852,000,017 66,909,333,322 　　기타금융부채 2,123,317,050 1,827,385,625 2,209,478,793 　　파생상품부채 12,616,875 12,616,875 189,341,978 　　리스부채 976,965,405 783,701,714 564,296,147 　　기타 유동부채 2,555,548,384 2,823,659,496 2,395,773,500 　　당기법인세부채 10,956,110,986 5,624,476,758 4,994,048,872 　II. 비유동부채 16,461,168,498 4,675,823,311 16,562,021,336 　　차입부채 12,080,999,887 1,041,666,689 12,869,333,356 　　기타금융부채 1,000,000,000 700,000,000 700,000,000 　　순확정급여부채 2,667,385,902 2,077,981,815 2,583,858,266 　　리스부채 672,850,889 856,174,807 330,382,431 　　기타 비유동 부채 39,931,820 　 78,447,283 　III. 금융업부채 397,554,027,316 484,953,005,421 590,873,106,062 　　차입부채 347,689,262,702 474,699,310,122 577,127,256,351 　　기타금융부채 47,012,886,851 6,568,092,344 9,621,879,601 　　파생상품부채 71,681,030 　　 　　순확정급여부채 1,859,160,937 2,373,950,289 2,942,353,033 　　리스부채 522,908,491 912,737,158 679,154,556 　　기타부채 398,127,305 398,915,508 502,462,521 　부채 총계 501,021,515,161 577,866,425,640 685,084,344,171 자본 　　　 　I.보통주자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 　II.주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 　III.기타자본항목 30,475,962,400 30,475,962,400 30,475,962,400 　IV.기타포괄손익누계액 (6,286,909,021) (4,404,554,341) 8,095,092,988 　V.이익잉여금 330,382,724,268 307,573,189,896 298,227,633,461 자본총계 374,543,532,224 353,616,352,532 356,770,443,426 부채와 자본 총계 875,565,047,385 931,482,778,172 1,041,854,787,597 　 제 47 기 제 46 기 제 45 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 483,047,219,599 589,471,405,529 431,661,544,574 　1. 비금융업수익 346,381,410,085 439,457,216,640 275,072,045,594 　　(1) 상품매출액 342,468,614,534 435,871,518,924 272,837,335,173 　　(2) 용역매출액 3,912,795,551 3,585,697,716 2,234,710,421 　2. 금융업수익 136,665,809,514 150,014,188,889 156,589,498,980 　　(1)대출채권이자수익 120,141,379,863 144,890,268,385 149,090,837,720 　　(2)기타영업수익 16,524,429,651 5,123,920,504 7,498,661,260 II. 영업비용 484,190,032,452 548,553,504,302 387,708,908,596 　1. 비금융업비용 334,276,762,220 427,916,294,403 264,518,640,525 　　(1)매출원가 334,276,762,220 427,648,989,311 264,518,640,525 　　(2)대손상각비 　 267,305,092 　 　2.금융업비용 110,741,705,658 76,813,981,275 75,582,160,108 　　(1)이자비용 31,602,543,200 29,518,345,464 25,020,771,614 　　(2)대손상각비 79,139,162,458 47,295,635,811 50,561,388,494 　3.일반관리비 39,171,564,574 43,823,228,624 47,608,107,963 III. 영업이익 (1,142,812,853) 40,917,901,227 43,952,635,978 IV. 영업외수익 56,666,908,695 3,280,183,053 1,589,928,020 　1.기타수익 55,625,036,792 2,661,087,098 838,777,029 　2.금융수익 1,041,871,903 619,095,955 751,150,991 V. 영업외비용 5,939,187,847 5,119,405,750 4,150,438,345 　1.기타비용 88,294,156 107,586,123 216,237,696 　2.금융비용 5,850,893,691 5,011,819,627 3,934,200,649 VI. 법인세비용차감전순이익 49,584,907,995 39,078,678,530 41,392,125,653 VII. 법인세비용 13,651,151,864 10,640,938,670 12,014,037,569 VIII. 당기순이익 35,933,756,131 28,437,739,860 29,378,088,084 IX. 세후기타포괄손익 (2,209,150,439) (11,115,949,154) 344,683,421 　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (2,209,150,439) (11,115,949,154) 344,683,421 　　(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,882,354,680) (12,499,647,329) 34,888,466 　　(2) 순확정급여부채의 재측정요소 (326,795,759) 1,383,698,175 309,794,955 X. 총포괄손익 33,724,605,692 17,321,790,706 29,722,771,505 XI. 주당순이익 (단위 : 원) 　　　 　1.기본주당순손익 (단위 : 원) 1,404 1,111 1,148 　2.희석주당순손익 (단위 : 원) 1,404 1,111 1,148 　 제 47 기 제 46 기 제 45 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,060,204,522 289,015,632,022 347,523,553,521 총포괄손익 : 　　　　　　 당기순이익 　　　　 29,378,088,084 29,378,088,084 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 34,888,466 　 34,888,466 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 309,794,955 309,794,955 소유주와의 거래 : 　　　　　　 2020년 배당금지급 　　　　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 2021년중간배당금지급 　　　　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 2021년 배당금 지급 　　　　　　 2022년 중간배당금지급 　　　　　　 2022년 배당금지급 　　　　　　 2021.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,095,092,988 298,227,633,461 356,770,443,426 2022.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,095,092,988 298,227,633,461 356,770,443,426 총포괄손익 : 　　　　　　 당기순이익 　　　　 28,437,739,860 28,437,739,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 (12,499,647,329) 　 (12,499,647,329) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 1,383,698,175 1,383,698,175 소유주와의 거래 : 　　　　　　 2020년 배당금지급 　　　　　　 2021년중간배당금지급 　　　　　　 2021년 배당금 지급 　　　　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 2022년 중간배당금지급 　　　　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 2022년 배당금지급 　　　　　　 2022.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 (4,404,554,341) 307,573,189,896 353,616,352,532 2023.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 (4,404,554,341) 307,573,189,896 353,616,352,532 총포괄손익 : 　　　　　　 당기순이익 　　　　 35,933,756,131 35,933,756,131 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 (1,882,354,680) 　 (1,882,354,680) 순확정급여부채의 재측정요소 　　　　 (326,795,759) (326,795,759) 소유주와의 거래 : 　　　　　　 2020년 배당금지급 　　　　　　 2021년중간배당금지급 　　　　　　 2021년 배당금 지급 　　　　　　 2022년 중간배당금지급 　　　　　　 2022년 배당금지급 　　　　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 2023.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 (6,286,909,021) 330,382,724,268 374,543,532,224 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) I. 영업활동 현금흐름 110,758,920,142 130,278,587,469 (89,403,903,381) 　영업으로부터 창출된 현금흐름 26,548,552,274 13,245,501,053 (201,299,733,147) 　이자수취 129,040,535,371 157,997,926,953 156,859,848,409 　이자지급 (36,928,842,458) (33,774,535,415) (30,114,309,156) 　배당금수취 1,525,618,205 1,491,064,205 　 　법인세 납부 (9,426,943,250) (8,681,369,327) (14,849,709,487) II. 투자활동 현금흐름 53,007,439,416 (2,726,832,208) (81,537,339,831) 　유형자산의 취득 (318,362,899) (880,462,457) (103,665,026) 　유형자산의 처분 　 300,000 　 　무형자산의 취득 (217,386,000) (485,306,840) (916,768,200) 　무형자산의 처분 　 60,000,000 　 　투자부동산의 취득 　 (136,500,000) (223,402,727) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (26,800,000) (301,500,000) (954,250,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 105,220,579 　　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 　 (490,982,040) (5,032,183,000) 　장단기금융상품의 변동 (794,589,761) (338,911,859) 3,788,329,150 　장단기대여금의 대여 (25,555,603) (12,000,000) (30,000,000) 　장단기대여금의 회수 43,825,858 38,999,988 44,999,972 　관계종속기업투자주식의 취득 (6,000,000,000) 　 (77,750,400,000) 　관계종속기업투자주식의 처분 60,260,543,132 　　 　임차보증금의 증가 (632,651,200) (1,394,404,000) (410,000,000) 　임차보증금의 회수 613,195,310 1,213,935,000 50,000,000 III. 재무활동 현금흐름 (139,421,035,222) (123,174,331,924) 169,656,111,551 　사채의 발행 108,010,000,000 63,530,000,000 77,120,000,000 　사채의 상환 (77,160,000,000) (113,060,000,000) (50,510,000,000) 　차입금의 증가 526,100,316,522 600,125,884,616 610,200,000,000 　차입금의 상환 (682,052,915,647) (651,542,080,553) (445,238,292,297) 　배당금 지급 (12,797,426,000) (20,475,881,600) (20,475,881,600) 　임대보증금의 증가 300,000,000 100,000,000 400,000,000 　임대보증금의 감소 　　 (325,000,000) 　리스부채의 감소 (1,821,010,097) (1,852,254,387) (1,514,714,552) IV. 현금및현금성자산의 순증감 24,345,324,336 4,377,423,337 (1,285,131,661) V. 기초 현금및현금성자산 18,092,666,239 13,715,242,687 15,000,374,201 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 　 215 147 VII. 기말 현금및현금성자산 42,437,990,575 18,092,666,239 13,715,242,687 　 제 47 기 제 46 기 제 45 기 5. 재무제표 주석 1. 일반 사 항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 당기말 전기말 소유 주식수(주) 지분율(%) 소유 주식수(주) 지분율(%) ㈜엠투엔 4,316,783 16.32 4,316,783 16.32 서홍민 4,040,672 15.28 4,040,672 15.28 ㈜디케이마린 2,264,207 8.56 2,264,207 8.56 ㈜오케이저축은행 2,344,132 8.86 2,344,132 8.86 자기주식 851,283 3.22 851,283 3.22 기타 12,629,058 47.76 12,629,058 47.76 합 계 26,446,135 100.00 26,446,135 100.00 2. 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2.3 재무제표 표시 회사는 재무제표 표시에 있어서 금융업에 대해서는 유동성 순서에 따른 표시방법과 비금융업에 대해서는 유동/비유동 구분법을 적용하여 표시합니다. 2.4 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 사업모형 평가회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 중도상환일 현재 계약상 액면금액과 계약상 미지급 이자발생액을 나타내며(이 경우 중도상환금액에 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있음), 중도상환특성의 공정가치가 금융자산의 최초 인식시점에 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '대출채권이자수익' 또는 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 매출채권회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.회사는 기대신용손실의 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.- 미래전망정보의 반영회사는 기대신용손실의 측정시 다양한 정보를 바탕으로 미래전망정보를 반영합니다.이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용 합니다.회사는 미래전망정보를 산출하기 위해 소비자물가지수(양의 상관관계), 국고채(3년)(양의 상관관계), 주택매매가격지수(음의 상관관계) 등 유의미한 독립변수를 사용하고있습니다. 해당 독립변수를 바탕으로 낙관, 중립, 비관 시나리오를 가정하며, 각각의 시나리오에 동일한 가중치를 적용하여 미래전망정보를 산출합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다(주석 18, 주석 36 참조). 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 2.7 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.8 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 최초의 거래가격으로 측정합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40 년 구축물 5~40 년 차량운반구 7 년 기타유형자산 4~7 년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (1) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 당기말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (3) 그 외 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다. 구 분 내용연수 사용수익기부자산 5 년 기타의무형자산 4 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 (7~20) 년 동안 정액법으로 상각됩니다.후속지출은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무','차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고, 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (3) 해고급여회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 2.24 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. (2) 이자수익 회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 하나의 수행의무로 구성되어 있으므로 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다. 2.25 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.5 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.26 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.27 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 1월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 협업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이자율위험 회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 154,255 (154,255) 165,844 (165,844) 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출 채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다. (2) 신용위험의 관리방법신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(1) 42,396,245 18,050,927 단기금융상품 15,446,929 14,652,340 당기손익-공정가치측정금융자산 1,833,683 2,049,442 매출채권 2,637,918 2,867,678 대출채권 625,892,608 702,689,649 리스채권 814,173 874,095 기타금융자산(유동) 643,029 637,115 기타금융자산(비유동) 3,911,479 3,629,749 기타금융자산(금융업) 35,028,672 9,979,021 금융보증(2) 69,806,358 89,923,255 합 계 798,411,094 845,353,271 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사 보유시재액은 제외하였습니다.(2) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금액입니다(주석 36, 37 참조). (4) 회사의 대출채권은 국내여신으로 구성되어 있습니다.(5) 대출채권의 신용건전성당기말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 544,775,589 111,664 87,701,688 632,588,941 30일 이하 14,874,645 86,513 6,335,500 21,296,658 30일 초과 60일 이하 - 10,317,015 2,775,743 13,092,758 60일 초과 90일 이하 - 5,931,985 1,205,304 7,137,289 90일 초과 - - 52,676,804 52,676,804 합 계 559,650,234 16,447,177 150,695,039 726,792,450 대손충당금 (29,525,072) (6,132,899) (69,489,025) (105,146,996) 장부금액() 530,125,162 10,314,278 81,206,014 621,645,454 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 636,005,181 - 58,366,650 694,371,831 30일 이하 18,724,583 - 2,651,046 21,375,629 30일 초과 60일 이하 - 13,661,253 1,123,608 14,784,861 60일 초과 90일 이하 - 10,462,293 1,343,361 11,805,654 90일 초과 - - 40,983,352 40,983,352 합 계 654,729,764 24,123,546 104,468,017 783,321,327 대손충당금 (28,576,667) (10,007,435) (47,828,957) (86,413,059) 장부금액() 626,153,097 14,116,111 56,639,060 696,908,268 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 150,064,766 258,383,466 41,963,689 - 450,411,921 리스부채 455,995 1,092,334 407,161 404,788 2,360,278 파생상품부채 12,617 - - 71,681 84,298 매입채무 및 기타금융부채 49,892,764 100,000 600,000 300,000 50,892,764 금융보증계약() 69,806,358 - - - 69,806,358 () 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 181,390,792 351,098,019 36,723,038 - 569,211,849 리스부채 530,457 975,983 595,971 702,884 2,805,295 파생상품부채 - - 12,617 - 12,617 매입채무 및 기타금융부채 8,609,234 100,000 200,000 500,000 9,409,234 금융보증계약() 89,923,255 - - - 89,923,255 () 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 36 참조).위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간 말부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입부채 429,395,463 552,592,977 차감: 현금및현금성자산 42,437,991 18,092,666 순부채 386,957,472 534,500,311 자본총계 374,543,532 353,616,353 총자본 761,501,004 888,116,664 자본조달비율 51% 60% 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 최고경영진은 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 조정(2) 합 계 총부문수익 334,929,210 136,665,810 11,452,200 　- 483,047,220 외부고객으로부터의 수익 334,929,210 136,665,810 11,452,200 　- 483,047,220 부문영업이익(손실)(1) 344,036 6,219,551 1,438,173 (9,144,573) (1,142,813) 감가상각비 및 무형자산상각비 847,890 1,229,467 223,084 604,798 2,905,239 (1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 천원) 전 기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 조정(2) 합 계 총부문수익 428,701,221 150,014,189 10,755,995 - 589,471,406 외부고객으로부터의 수익 428,701,221 150,014,189 10,755,995 - 589,471,406 보고부문영업이익(손실)(1) 1,024,741 48,962,008 1,140,022 (10,208,871) 40,917,901 감가상각비 및 무형자산상각비 776,529 1,467,748 230,819 496,485 2,971,581 (1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 ㈜우진에너지 - 45,413,689 석유사업부문 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 1,833,683 2,049,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 5,567,022 7,779,978 상각후원가측정금융자산 　 현금및현금성자산 42,437,991 18,092,666 단기금융상품 15,446,929 14,652,340 매출채권 2,637,918 2,867,678 대출채권 625,892,608 702,689,649 기타금융자산(유동) 643,029 637,115 기타금융자산(비유동) 3,911,479 3,629,749 기타금융자산(금융업) 35,028,672 9,979,021 합 계 733,399,331 762,377,638 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 　 파생상품부채 84,298 12,617 상각후원가측정금융부채 　 매입채무 756,561 313,756 차입부채(유동) 69,625,200 76,852,000 차입부채(비유동) 12,081,000 1,041,667 차입부채(금융업) 347,689,263 474,699,310 기타금융부채(유동) 2,123,317 1,827,386 기타금융부채(비유동) 1,000,000 700,000 기타금융부채(금융업) 47,012,887 6,568,092 합 계 480,372,526 562,014,828 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 (137,339) (195,613) 파생상품평가이익 - 176,725 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (1,882,355) (12,499,647) 상각후원가측정금융자산 이자수익 121,013,682 145,263,406 매출채권대손상각비 - (267,305) 대출채권대손상각비 (79,139,162) (47,295,636) 대손충당금환입 8,377 4,600 대출채권처분이익 16,074,899 3,747,334 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 (71,681) (221,717) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (37,022,043) (33,938,957) 합 계 18,844,378 54,773,190 6.3 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 　 　 현금및현금성자산 42,437,991 42,437,991 18,092,666 18,092,666 단기금융상품 15,446,929 15,446,929 14,652,340 14,652,340 매출채권(2) 2,637,918 2,637,918 2,867,678 2,867,678 대출채권 625,892,608 625,892,608 702,689,649 702,689,649 기타금융자산(유동) 643,029 643,029 637,115 637,115 기타금융자산(비유동) 3,911,479 3,911,479 3,629,749 3,629,749 기타금융자산(금융업) 35,028,672 35,028,672 9,979,021 9,979,021 당기손익-공정가치측정채무상품 1,833,683 1,833,683 2,049,442 2,049,442 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 5,567,022 5,567,022 7,779,978 7,779,978 합 계 733,399,331 733,399,331 762,377,638 762,377,638 금융부채 매입채무(2) 756,561 756,561 313,756 313,756 차입부채(유동) 69,625,200 427,816,561 76,852,000 552,424,219 차입부채(비유동) 12,081,000 1,041,667 차입부채(금융업) 347,689,263 474,699,310 기타금융부채(유동) 2,123,317 2,123,317 1,827,386 1,827,386 기타금융부채(비유동) 1,000,000 1,000,000 700,000 700,000 기타금융부채(금융업) 47,012,887 47,012,887 6,568,092 6,568,092 파생상품부채 84,298 84,298 12,617 12,617 합 계 480,372,526 478,793,624 562,014,828 561,846,070 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - - 84,298 84,298 당기손익-공정가치측정금융자산 - 308,074 1,525,609 1,833,683 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,567,022 - - 5,567,022 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 단기금융상품 - 15,446,929 - 15,446,929 매출채권 - - 2,637,918 2,637,918 대출채권 - - 625,892,608 625,892,608 기타금융자산(유동) - - 643,029 643,029 기타금융자산(비유동) - - 3,911,479 3,911,479 기타금융자산(금융업) - - 35,028,672 35,028,672 매입채무 - - 756,561 756,561 차입부채 - - 427,816,561 427,816,561 기타금융부채(유동) - - 2,123,317 2,123,317 기타금융부채(비유동) - - 1,000,000 1,000,000 기타금융부채(금융업) - - 47,012,887 47,012,887 당기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - - 12,617 12,617 당기손익-공정가치측정금융자산 - 363,087 1,686,355 2,049,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,746,881 - 33,097 7,779,978 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 단기금융상품 - 14,652,340 - 14,652,340 매출채권 - - 2,867,678 2,867,678 대출채권 - - 702,689,649 702,689,649 기타금융자산(유동) - - 637,115 637,115 기타금융자산(비유동) - - 3,629,749 3,629,749 기타금융자산(금융업) - - 9,979,021 9,979,021 매입채무 - - 313,756 313,756 차입부채 - - 552,424,219 552,424,219 기타금융부채(유동) - - 1,827,386 1,827,386 기타금융부채(비유동) - - 700,000 700,000 기타금융부채(금융업) - - 6,568,092 6,568,092 전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무증권 308,074 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,525,609 3 순자산가치법 순자산평가액 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 84,298 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무증권 363,087 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,686,355 3 순자산가치법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 33,097 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 12,617 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품부채 기초금액 1,686,355 33,097 (12,617) 당기손익에 포함된 이익 (187,545) - (71,681) 기타포괄손익에 포함된 이익 - (33,097) - 매입금액 26,800 - - 기말금액 1,525,610 - (84,298) (단위: 천원) 전 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 1,510,106 4,858,820 221,717 (189,342) 당기손익에 포함된 이익 (125,251) - (221,717) 176,725 기타포괄손익에 포함된 이익 - (4,825,723) - - 매입금액 301,500 - - - 기말금액 1,686,355 33,097 - (12,617) 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융부채의 공정가치측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 구 분 변동효과의 계산방법 기초자산 변동성 유리한 변동 불리한 변동 기타채무증권 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 145,916 (140,705) 파생상품부채 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 34,805 (26,097) 6) 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 36, 37 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산유동화 매출채권 자산유동화 매출채권 석유사업부 매출채권 석유사업부 매출채권 관련 자산 장부금액-매출채권() 1,522,458 874,594 관련 부채 장부금액-장기차입금 39,598,000 7,536,000 () 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 36 참조). 7. 사용제한 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 보통예금 등 신한은행 외 15,446,929 14,652,339 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 당좌개설보증금 KB국민은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 15,449,929 14,655,339 8. 매출채권(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권() 2,897,846 3,134,983 대손충당금 (259,928) (267,305) 순장부가액 2,637,918 2,867,678 () 당기말 및 전기말 현재 석유사업부에서 발생하는 매출채권 중 일부는 차입부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 343,029 334,115 보증금 300,000 303,000 합 계 643,029 637,115 비유동 장기대여금 17,508 35,778 보증금 3,890,971 3,590,971 장기금융상품 3,000 3,000 합 계 3,911,479 3,629,749 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 25,922,611 14,589 미수수익 9,843,084 10,522,364 대손충당금 (1,752,966) (1,821,419) 보증금 1,015,943 1,263,487 합 계 35,028,672 9,979,021 10. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 552,562 216,665 선급금 129,459 1,748,605 합 계 682,021 1,965,270 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 114,371 284,985 선급금 186,000 - 합 계 300,371 284,985 11. 재고자산(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 2,354,783 1,621,179 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 334,277백만원(전기: 427,649백만원) 입니다. 12. 관계종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업(비금융업) 주식회사 리드컴 한국 12월 100.00 100,000 100.00 100,000 MIP혁신성장펀드 2호 한국 12월 83.80 15,000,000 83.80 15,000,000 합 계 　 15,100,000 15,100,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업(금융업) 대신캑터스바이아웃 주식회사 한국 12월 24.50 25,000,000 24.50 25,000,000 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1)(3) 한국 12월 78.35 38,000,000 78.35 38,000,000 캑터스바이아웃 제7호 PEF 한국 12월 34.40 7,500,000 34.40 7,500,000 에스에스피젤코바 제1호 PEF(2) 한국 12월 47.24 500,000 종속기업(금융업) 앤알캐피탈대부㈜ 한국 12월 100.00 7,000,000 100.00 7,000,000 ㈜채권추심전문엘씨대부(4) 한국 12월 - - 100.00 100,000 젤코바트러스트 제5호 PEF(4) 한국 12월 - - 82.27 32,250,400 디와이에이치제육차(5) 한국 12월 - - - - 디와이에이치제칠차(5) 한국 12월 - - - - 디와이에이치제팔차(5) 한국 12월 - - - - 디와이에이치제구차(5) 한국 12월 - - - - 디와이에이치제십차(5) 한국 12월 - - - - 디와이에이치제십일차(5) 한국 12월 - - - - 디와이에이치제십이차(5) 한국 12월 - - - - 합 계(2) 78,000,000 109,850,400 (1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기말 공정가치는 55억원입니다.(3) 상기 관계기업투자주식 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조).(4) 당기 중 종속기업투자 처분으로 인해 제외되었습니다. (5) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토 지 건 물 구축물 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3,254,390 - 2,219,525 437,379 5,911,294 취득 - - 100,530 148,660 249,190 감가상각비 - - (156,109) (210,941) (367,050) 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 2,163,946 375,097 5,793,433 취득원가 3,254,390 64,272 5,927,630 2,151,954 11,398,246 감가상각누계액 - (64,272) (3,466,685) (1,776,856) (5,307,813) 손상차손누계액 - - (296,998) - (296,998) (단위: 천원) 전기 토 지 건 물 구축물 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3,254,390 - 1,942,124 287,154 5,483,668 취득 - - 330,170 340,074 670,244 폐기 - - - (9,898) (9,898) 감가상각비 - - (138,164) (179,951) (318,115) 손상차손환입 - - 85,395 - 85,395 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 2,219,525 437,379 5,911,294 취득원가 3,254,390 64,272 5,827,100 2,016,036 11,161,798 감가상각누계액 - (64,272) (3,310,577) (1,578,657) (4,953,506) 손상차손누계액 - - (296,998) - (296,998) (2) 당기 및 전기 중 유형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기() 기초 순장부금액 269,513 234,370 취득 69,173 210,219 폐기 (57,088) (26,430) 감가상각비 (122,375) (148,645) 보고기간말 장부금액 159,223 269,514 취득원가 2,851,402 3,243,498 감가상각누계액 (2,692,179) (2,973,984) () 당기 및 전기 유형자산(금융업)은 기타유형자산입니다. (3) 보험가입내역당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 가입자산 부보금액 비고 Package 보험 유형자산, 재고자산 25,627,755 ㈜한화손해보험 도난보험 현금 및 유가증권 195,000 ㈜한화손해보험 사고배상책임보험 천안휴게소 380,000 ㈜한화손해보험 임원배상책임보험 임원 5,000,000 ㈜한화손해보험 개인정보보호배상책임보험 임직원 3,000,000 ㈜한화손해보험 다중이용업소화재배상책임보험 천안휴게소 1,150,000 ㈜한화손해보험 환경책임보험 목포저유소 30,000,000 DB손해보험㈜ 단체상해보험 임직원 32,670,045 ㈜현대해상 단체상해보험 임직원 105,918,469 DB손해보험㈜ (4) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어있습니다(주석 36 참조). 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 179,182 167,873 124,216 471,271 취득 52,560 109,980 　- 162,540 감가상각비 (179,385) (89,000) - (268,385) 보고기간말 장부금액 52,357 188,853 124,216 365,426 취득원가 3,584,933 522,031 140,274 4,247,238 감가상각누계액 (3,532,576) (333,178) - (3,865,754) 손상차손누계액 - - (16,058) (16,058) (단위: 천원) 전기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 358,276 174,064 77,378 609,718 취득 2,721 58,454 124,216 185,391 처분 - - (61,320) (61,320) 상각비 (181,815) (64,645) - (246,460) 손상차손 - - (16,058) (16,058) 보고기간말 장부금액 179,182 167,873 124,216 471,271 취득원가 3,532,372 412,050 140,274 4,084,696 감가상각누계액 (3,353,190) (244,177) - (3,597,367) 손상차손누계액 - - (16,058) (16,058) (2) 당기 및 전기 중 무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,282,834 - 1,282,834 취득 54,846 - 54,846 상각비 (506,395) - (506,395) 보고기간말 장부금액 831,285 - 831,285 취득원가 5,742,166 46,377 5,788,543 감가상각누계액 (4,910,881) (46,377) (4,957,258) (단위: 천원) 전기 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,583,677 2,272 1,585,949 취득 299,915 - 299,915 폐기 (18,750) - (18,750) 상각비 (582,007) (2,272) (584,279) 보고기간말 장부금액 1,282,835 - 1,282,835 취득원가 5,687,321 46,377 5,733,698 감가상각누계액 (4,404,486) (46,377) (4,450,863) 15. 투자부동산(비금융업) (1) 당기 및 전기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건 물 구축물 총 계 기초 순장부금액 200,049 5,576,183 5,776,232 감가상각비 (23,082) (366,737) (389,819) 보고기간말 장부금액 176,967 5,209,445 5,386,412 취득원가 461,646 14,767,560 15,229,206 감가상각누계액 (284,679) (8,728,370) (9,013,049) 손상차손누계액 - (829,745) (829,745) (단위: 천원) 전기 건 물 구축물 총 계 기초 순장부금액 223,131 5,568,903 5,792,034 취득 - 136,500 136,500 감가상각비 (23,082) (344,862) (367,944) 손상차손환입 - 215,641 215,641 보고기간말 장부금액 200,049 5,576,182 5,776,231 취득원가 461,646 14,767,560 15,229,206 감가상각누계액 (261,597) (8,361,633) (8,623,230) 손상차손누계액 - (829,745) (829,745) 회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 공정가치를 위해 전기에감정평가를 실시하였으며, 전기 중 301,036천원의 손상차손환입(유형자산: 85,395천원, 투자부동산: 215,641천원)을 인식하였습니다. 동 환입금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은순공정가치에 근거하여 산출되었습니다. (2) 당기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 968,699천원(전기: 1,328,576천원)입니다. (3) 당기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,556,539천원(전기:5,556,539천원)이며,공정가치 평가는 독립된 평가인(대화감정평가법인)에 의해 수행되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 수준체계 수준 3에 해당합니다. 16. 공정가치측정금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타채무상품 1,833,683 2,049,442 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 84,298 12,617 () 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련손익 (137,339) (195,613) 파생상품평가손익 (71,681) (44,992) 합 계 (209,020) (240,605) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜엠투엔(1) 5,567,022 7,746,881 Green fire bio, LLC(1) - 33,097 합 계 5,567,022 7,779,978 (1) 지분상품으로, 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 (1,882,355) (12,499,647) 17. 대출채권 및 대손충당금(금융업) (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(1) 당기말 전기말 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 신용대출채권 394,995,361 (79,087,880) 315,907,481 445,843,278 (73,670,032) 372,173,246 담보대출채권 322,868,567 (23,320,938) 299,547,629 328,249,352 (12,740,245) 315,509,107 기업대출채권 8,928,521 (2,738,177) 6,190,344 9,228,697 (2,782) 9,225,915 이연대출부대비용 4,699,941 (452,788) 4,247,153 6,864,125 (1,082,744) 5,781,381 합 계 731,492,390 (105,599,783) 625,892,607 790,185,452 (87,495,803) 702,689,649 (1) 당기 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 27,268백만원 입니다.(2) 미래전망정보 산출효과 731백만원(전기 1,687백만원)을 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 559,650,234 16,447,177 50,536,493 626,633,904 대손충당금 (29,525,072) (6,132,899) (16,789,160) (52,447,131) 장부금액 530,125,162 10,314,278 33,747,333 574,186,773 화해채권 원금 - - 100,158,546 100,158,546 대손충당금 - - (52,699,865) (52,699,865) 장부금액 - - 47,458,681 47,458,681 합 계() 530,125,162 10,314,278 81,206,014 621,645,454 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 654,729,764 24,123,545 34,789,430 713,642,739 대손충당금 (28,576,667) (10,007,435) (12,106,622) (50,690,724) 장부금액 626,153,097 14,116,110 22,682,808 662,952,015 화해채권 원금 - - 69,678,587 69,678,587 대손충당금 - - (35,722,335) (35,722,335) 장부금액 - - 33,956,252 33,956,252 합 계() 626,153,097 14,116,110 56,639,060 696,908,267 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 기초 대출채권 654,729,764 24,123,546 104,468,017 783,321,327 7,003,372 1,234,248 2,249,988 10,487,608 - 12개월 기대신용손실로 대체 4,476,503 (3,212,585) (1,263,918) - 199,161 (120,007) (79,154) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (16,358,619) 16,809,427 (450,808) - (149,318) 176,395 (27,078) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (103,583,405) (19,007,403) 122,590,808 - (1,324,188) (1,024,531) 2,348,719 - - 실행(상환)액 (162,666,811) (2,265,806) (12,352,938) (177,285,555) (1,485,421) 526,067 1,038,913 79,559 - 매입 183,052,801 - - 183,052,801 1,615,802 - - 1,615,802 - 상각액(2) - - (54,847,786) (54,847,786) - - (2,386,600) (2,386,600) - 대출채권 매각 - - (7,448,336) (7,448,336) - - - - 기말 대출채권 559,650,233 16,447,179 150,695,039 726,792,451 5,859,408 792,172 3,144,788 9,796,369 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 16,908,031천원입니다. (단위: 천원) 전기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 기초 대출채권 765,658,871 16,538,632 85,586,225 867,783,728 8,056,165 933,679 1,388,230 10,378,074 - 12개월 기대신용손실로 대체 1,471,802 (837,044) (634,758) - 95,169 (42,610) (52,559) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (12,506,188) 12,609,730 (103,542) - (136,072) 146,694 (10,622) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (46,070,071) (7,016,114) 53,086,185 - (574,173) (381,644) 955,817 - - 실행(상환)액 (53,824,650) 2,828,341 27,898,979 (23,097,330) (437,717) 578,129 618,481 758,893 - 상각액(2) - - (12,563,498) (12,563,498) - - (649,359) (649,359) - 대출채권 매각 - - (48,801,574) (48,801,574) - - - - 기말 대출채권 654,729,764 24,123,545 104,468,017 783,321,326 7,003,372 1,234,248 2,249,988 10,487,608 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 5,549,455 천원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 28,576,667 10,007,435 47,828,957 86,413,059 413,736 558,454 849,229 1,821,419 - 12개월 기대신용손실로 대체 699,429 (524,969) (174,460) - 36,531 (24,414) (12,117) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (641,111) 732,099 (90,988) - (8,172) 13,938 (5,766) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (7,668,082) (9,046,240) 16,714,322 - (164,259) (511,326) 675,586 - - 전입액 2,555,448 4,964,573 63,928,229 71,448,250 50,873 276,627 1,933,635 2,261,135 - 매입으로 인한 전입액 6,002,721 - - 6,002,721 57,012 - - 57,012 - 상각액 - - (54,847,786) (54,847,786) - - (2,386,600) (2,386,600) - 대출채권 매각 - - (3,869,248) (3,869,248) - - - - 기말 대손충당금 29,525,072 6,132,898 69,489,026 105,146,996 385,721 313,279 1,053,967 1,752,967 (단위: 천원) 전기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 27,634,333 7,180,464 43,167,466 77,982,263 372,641 432,635 643,131 1,448,407 - 12개월 기대신용손실로 대체 402,093 (213,767) (188,326) - 28,261 (11,681) (16,580) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (520,696) 586,472 (65,776) - (6,472) 13,220 (6,748) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,839,286) (2,738,795) 5,578,081 - (55,903) (163,625) 219,528 - - 전입액 3,900,223 5,193,061 37,557,237 46,650,521 75,209 287,905 659,257 1,022,371 - 상각액 - - (12,563,498) (12,563,498) - - (649,359) (649,359) - 대출채권 매각 - - (25,656,227) (25,656,227) - - - - 기말 대손충당금 28,576,667 10,007,435 47,828,957 86,413,059 413,736 558,454 849,229 1,821,419 (5) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,864,125 10,737,098 신규발생 446,577 9,643,672 매입 7,122,857 - 상각 (9,733,618) (13,516,645) 기말 4,699,941 6,864,125 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비금융업(유동) 단기차입금 KB국민은행 외 6개 4.69~7.29 37,233,200 36,900,000 유동성장기차입금 세람저축은행 외 3개 3.95~8.60 32,392,000 39,952,000 소 계 69,625,200 76,852,000 비금융업(비유동) 장기차입금 부산은행 외 2개 6.50~8.60 12,081,000 1,041,667 소 계 12,081,000 1,041,667 합 계 81,706,200 77,893,667 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 금융업 단기차입금 신한캐피탈 외 7개 7.50~9.50 90,821,668 193,962,714 유동성장기차입금 NH저축은행 외 42개 4.50~10.00 139,906,763 197,890,092 단기사채 제 572회 외 57개 6.00~10.00 65,810,000 25,940,000 유동성장기사채 제 508회 외 31개 4.80~7.80 23,090,000 21,920,000 장기차입금 KB저축은행 외 22개 7.00~8.80 22,860,831 19,596,504 사채 제 629회 외 9개 7.90~8.30 5,200,000 15,390,000 합 계 347,689,262 474,699,310 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 19. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,588,173 1,549,126 미지급비용 315,144 178,260 보증금 220,000 100,000 소 계 2,123,317 1,827,386 비유동 임대보증금 1,000,000 700,000 합 계 3,123,317 2,527,386 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 45,742,459 5,328,712 예수금 163,075 205,403 미지급비용 1,101,832 967,299 지급보증충당부채 5,521 66,678 합 계 47,012,887 6,568,092 (3) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 66,678 115,347 지급보증충당부채전입(환입) (61,156) (48,669) 기말 장부금액 5,522 66,678 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,210,204 6,635,587 사외적립자산의 공정가치 (4,542,818) (4,557,605) 재무상태표상 부채 2,667,386 2,077,982 (2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,025,493 7,580,699 사외적립자산의 공정가치 (3,166,332) (5,206,749) 재무상태표상 부채 1,859,161 2,373,950 (3) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,409,179 1,617,258 순이자원가 222,298 170,146 과거근무원가 17,857 - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,649,334 1,787,404 상기 포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다. (4) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,216,286 14,741,921 당기근무원가 1,409,179 1,617,258 이자비용 681,234 451,115 과거근무원가 17,857 - 기타 1,183,515 23,240 재측정요소: 241,133 (1,951,517) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (210) (79,707) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 521,136 (2,080,775) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (279,793) 208,965 제도에서의 지급액: (5,513,505) (665,731) - 급여의 지급 (5,513,505) (665,731) 보고기간말 금액 12,235,699 14,216,286 상기 확정급여채무의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다. (5) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,764,353 9,215,710 이자수익 458,936 280,969 재측정요소 (172,010) (155,149) 사용자의 기여금 500,000 890,000 급여지급액 (4,035,928) (490,416) 기타 1,193,799 23,240 보고기간말 금액 7,709,150 9,764,354 상기 사외적립자산의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 7,709,150 9,764,354 (7) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 4.76% 5.69% 기대임금상승률 3.90% 3.93% 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 상기 주요 보험수리적가정은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (8) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다.1) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 주요 보험수리적 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 할인율 기대임금상승률 1%p 증가 (4.50%) 5.10% 1%p 감소 5.10% (4.60%) 2) 주요 보험수리적 가정 변동이 확정급여채무에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 할인율 1%p 상승시 (552,088) 1%p 하락시 619,013 기대임금상승률 1%p 상승시 618,532 1%p 하락시 (561,745) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,436,285천원(전기 : 1,745,101천원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,641,018 2,447,395 5,937,265 18,700,865 28,726,543 확정급여채무의 가중평균만기는 5.13년입니다. 21. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 436,445 407,348 차량운반구 404,327 397,280 합 계 840,771 804,628 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 976,965 783,702 비유동 672,851 856,175 합 계 1,649,816 1,639,877 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,097,727천원(전기 : 1,699,082천원)입니다. (2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 395,784 490,346 차량운반구 110,843 396,275 합 계 506,627 886,621 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 462,085 602,857 비유동 60,823 309,880 합 계 522,908 912,737 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 778,211천원(전기 : 968,574천원)입니다. (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(비금융업, 금융업)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,026,008) (1,039,544) 차량운반구 (225,206) (266,594) 합 계 (1,251,214) (1,306,138) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (172,167) (173,878) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (117,968) (171,899) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) (2,844,155) (2,506,629) 당기 중 리스의 총 현금유출은 4,756,494천원(전기 : 4,503,877천원)입니다. (4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 593,810 469,245 359,393 388,490 1,810,938 1,649,816 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 81,594 68,344 497,067 1,185,521 1,832,526 1,639,877 (5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 282,189 203,086 47,768 16,298 549,341 522,908 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 44,124 57,520 423,818 447,307 972,769 912,737 (6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다. (7) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 475,307 433,895 1년 초과 5년 이내 413,000 380,278 합 계 888,307 814,173 (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 358,800 315,640 1년 초과 5년 이내 627,307 558,455 합 계 986,107 874,095 회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였습니다. 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당기 58,207천원이며 전기 69,233천원입니다. 22. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,495,451 2,782,949 선수수익 33,288 - 예수금 26,810 40,710 합 계 2,555,549 2,823,659 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 39,932 - (3) 당기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 87,431 69,047 예수금 310,697 329,869 합 계 398,128 398,916 23. 주식기준보상 회사는 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기 중 8차 부여분 주식선택권(484,000주)의 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기(8차) 전기(8차) 최초 부여주식수 484,000 484,000 미행사 주식수 (484,000) - 기말 부여주식수(1) - 484,000 행사가격(2) 11,163원 11,163원 (1) 전기 중 행사되거나 소멸된 주식수는 없습니다.(2) 주식매수선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.상기 주식매수선택권은 주식매수선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 24. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 25. 기타포괄손익과 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,286,909) (4,404,554) 기타자본항목 감자차익 31,917,202 31,917,202 자기주식처분이익 191,477 191,477 기타자본잉여금 3,016,259 827,127 자기주식 (4,648,976) (4,648,976) 주식매수선택권 - 2,189,132 소 계 30,475,962 30,475,962 합 계 24,189,053 26,071,408 26. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 9,411,318 8,131,576 미처분이익잉여금 320,971,406 299,441,614 합 계 330,382,724 307,573,190 (2) 법정적립금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (3) 이익잉여금처분계산서(안) (단위: 천원) 구 분 제 47(당) 기 (처분예정일 : 2024년 3월 29일) 제 46(전) 기(처분확정일 : 2023년 3월 31일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 320,971,406 299,441,614 1. 전기이월미처분이익잉여금 285,364,445 278,066,477 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (326,795) 1,383,698 3. 중간배당 - 전기 : 300원 (60%) - (7,678,456) 이익준비금 - (767,845) 4. 당기순이익 35,933,756 28,437,740 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 5,630,867 14,077,169 1. 현금배당 - 당기 : 200원 (40%) 5,118,970 - - 전기 : 500원 (100%) - 12,797,426 이익준비금 511,897 1,279,743 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 　 315,340,539 285,364,445 (4) 배당금 상세내역당기에 2022 회계연도에 대한 배당금 12,797백만원(주당500원)을 지급하였으며, 전기에 2021 회계연도에 대한 배당금 12,797백만원(주당500원)과 2022 회계연도에 대한 중간배당금 7,678백만원(주당300원)을 지급하였습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 200원과 5,119백만원이며, 2024년 3월 29일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 27. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 16,426,032 23,368,328 퇴직급여 1,665,292 1,807,929 해고급여 3,736,929 - 감가상각비 879,245 834,704 사용권자산감가상각비 1,251,214 1,306,138 무형자산상각비 774,781 830,739 광고선전비 151,907 970,120 임차료 3,666,183 3,264,963 복리후생비 1,597,028 1,982,151 지급수수료 3,585,543 4,073,641 여비교통비 112,816 132,815 접대비 513,360 456,547 통신비 771,726 792,149 수도광열비 537,695 526,607 세금과공과 1,423,609 1,831,289 수선비 260,928 26,415 보험료 191,268 139,476 차량유지비 215,747 307,897 교육훈련비 47,999 76,777 도서인쇄비 21,278 40,657 소모품비 428,055 421,349 전산처리비 593,823 452,107 협회비 252,544 121,274 미화조성비 66,562 59,156 합 계 39,171,564 43,823,228 28. 기타영업수익 당기 및 전기 중 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타금융수익 449,531 1,376,587 대출채권처분이익 16,074,899 3,747,334 합 계 16,524,430 5,123,921 29. 기타수익비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 300 대손충당금환입 8,377 4,600 잡이익 260,139 815,418 종속기업투자처분이익 53,830,903 - 배당금수익 1,525,618 1,491,064 금융보증비용환입 - 48,669 유형자산손상차손환입 - 85,395 투자부동산손상차손환입 - 215,641 합 계 55,625,037 2,661,087 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 10,000 52,000 유형자산폐기손실 57,088 36,328 잡손실 21,206 3,200 무형자산손상차손 - 16,058 합 계 88,294 107,586 30. 금융수익비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 930,509 442,371 파생상품평가이익 - 176,725 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 50,207 - 금융보증비용환입 61,156 - 합 계 1,041,872 619,096 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 5,591,667 4,594,489 파생상품평가손실 71,681 221,717 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 187,545 195,613 합 계 5,850,893 5,011,819 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 변동 334,276,762 427,648,989 종업원급여 (주석 32) 23,425,281 27,158,408 유형자산 감가상각비(주석13) 489,425 466,760 무형자산 감가상각비(주석14) 774,781 830,739 투자부동산 감가상각비(주석15) 389,820 367,944 사용권자산 감가상각비(주석 21) 1,251,214 1,306,138 광고선전비 151,907 970,120 지급수수료 3,585,543 4,073,641 임차료 3,666,183 3,264,963 기타 비용 5,437,411 5,384,516 매출원가, 일반관리비 합계 373,448,327 471,472,218 32. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 16,426,032 23,368,328 복리후생비 1,597,028 1,982,151 퇴직급여 1,665,292 1,807,929 해고급여 3,736,929 - 합 계 23,425,281 27,158,408 33. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.53%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 27.23%) 입니다. (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 15,054,400 9,336,362 - 법인세추납액 - (5,439) - 경정청구 환급액 (295,823) - 총 당기법인세 14,758,578 9,330,923 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,107,426) 1,310,016 법인세비용 13,651,152 10,640,939 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 49,584,908 39,078,679 적용세율에 따른 법인세 10,992,114 8,995,040 조정사항: 2,659,038 1,645,899 - 비일시적 차이 89,662 5 7,19 1 - 전기법인세 조정사항 - (5,439) - 법인세추납액 (295,823) 559,369 - 세율변동효과(2) 2,379,986 1,034,778 - 기타 485,213 - 법인세비용 13,651,152 10,640,939 유효세율(1) 27.53% 27.23% (1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (2) 당기말 및 전기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 측정에 적용되는 세율이 변동된 효과를 반영하였습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,212,955) 330,600 (1,882,355) (16,414,639) 3,914,992 (12,499,647) 확정급여제도의 재측정요소 (413,143) 86,347 (326,796) 1,796,369 (412,671) 1,383,698 합 계 (2,626,098) 416,947 (2,209,150) (14,618,270) 3,502,321 (11,115,949) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,150,600 5,777,955 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 22,571,083 21,264,092 소계 27,721,682 27,042,047 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,180,846) (3,027,167) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,647) (8,063) 소계 (2,190,493) (3,035,231) 이연법인세자산 순액 25,531,189 24,006,816 (5) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 당기 기초() 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 3,298,179 (829,164) 86,347 2,555,361 대손충당금 18,918,018 2,015,535 - 20,933,553 대손금(대출채권) 1,588,397 (426,816) - 1,161,581 대손금(미수수익) 71,809 (46,193) - 25,616 성과급 557,406 (220,916) - 336,490 감가상각비(구축물) 205,986 (7,209) - 198,777 감가상각비(사용수익기부자산) 33,358 (3,307) - 30,051 연월차수당 95,105 (11,313) - 83,791 대출채권할증료 59,792 (59,792) - - 지급보증충당부채 15,469 (14,315) - 1,154 복구충당부채 16,019 10,600 - 26,619 자산손상차손 253,109 (25,093) - 228,017 무형자산손상차손 3,725 (369) - 3,356 금융리스부채 592,206 (138,107) - 454,099 미수수익 (8,063) (1,584) - (9,647) 매도가능증권 (116,857) 41,380 - (75,477) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,330,542 - 330,600 1,661,143 파생상품평가이익 2,927 14,691 - 17,618 세금과공과 - 4,456 - 4,456 건설자금이자(구축물) (49,821) 7,433 - (42,388) 사용권자산 (595,160) 143,391 - (451,768) 퇴직연금운용자산 (2,265,330) 654,118 - (1,611,212) 합 계 24,006,816 1,107,426 416,947 25,531,189 () 기초잔액에는 법인세 확정신고로 인한 차이가 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초() 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 3,567,545 143,305 (412,671) 3,298,179 대손충당금 17,398,704 1,519,313 - 18,918,018 대손금(대출채권) 3,476,587 (1,888,190) - 1,588,397 대손금(미수수익) 835,378 (763,568) - 71,809 성과급 583,912 (26,507) - 557,406 감가상각비(구축물) 204,712 1,274 - 205,986 감가상각비(사용수익기부자산) 34,796 (1,438) - 33,358 연월차수당 99,479 (4,374) - 95,105 대출채권할증료 224,530 (164,738) - 59,792 지급보증충당부채 27,914 (12,445) - 15,469 복구충당부채 67,272 (51,253) - 16,019 자산손상차손 336,866 (83,757) - 253,109 무형자산손상차손 - 3,725 - 3,725 금융리스부채 380,868 211,339 - 592,206 미수수익 (2,789) (5,274) - (8,063) 매도가능증권 (169,232) 52,375 - (116,857) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (2,584,449) - 3,914,992 1,330,542 파생상품평가이익 (7,835) 10,762 - 2,927 건설자금이자(구축물) (54,856) 5,035 - (49,821) 사용권자산 (374,689) (220,471) - (595,160) 퇴직연금운용자산 (2,230,202) (35,128) - (2,265,330) 합 계 21,814,511 (1,310,016) 3,502,321 24,006,816 () 기초잔액에는 법인세 확정신고로 인한 차이가 반영되어 있습니다.당기말 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 향후 누적일시적차이가 해소될 것으로 추정되는 미래 과세연도의 예상세율을 적용하여 산출하였는 바, 20.9%의 예상세율을 적용하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 35,933,756,131 28,437,739,860 가중평균 유통보통주식수 25,594,852 25,594,852 기본주당순이익 1,404 1,111 ② 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 I. 가중평균 총발행 주식수 26,446,135 26,446,135 II. 가중평균 자기주식수 851,283 851,283 III. 가중평균 유통주식수(I-II) 25,594,852 25,594,852 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 35,933,756 28,437,740 조정: 　 이자수익 (121,071,889) (145,332,639) 이자비용 37,194,210 34,112,835 배당금수익 (1,525,618) (1,491,064) 종속기업투자처분이익 (53,830,903) - 법인세비용 13,651,152 10,640,939 감가상각비 879,245 834,704 사용권자산감가상각비 1,251,214 1,306,138 무형자산상각비 774,781 830,739 대손상각비(매출채권) - 267,305 대손상각비(대출채권) 79,139,162 47,295,636 유형자산처분이익 - (300) 유형자산폐기손실 57,088 36,328 파생상품평가이익 - (176,725) 파생상품평가손실 71,681 221,717 기타손실 - 1,320 퇴직급여 1,649,334 1,787,404 지급보증충당부채환입 (61,156) (48,669) 기타수익 (12,364) (51,839) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 137,339 195,613 무형자산손상차손 - 16,058 유형자산손상차손환입 - (85,395) 투자부동산손상차손환입 - (215,641) 충당금환입 (7,377) - 운전자본의 변동: 재고자산의 증가 (733,604) (21,579) 매출채권의 감소 237,137 393,596 대출채권의 감소(증가) (9,757,591) 36,599,004 단기금융리스채권의 감소 481,800 453,800 미수금의 감소(증가) 3,823 (55,348) 미수수익의 증가 (555) - 선급금의 감소 1,433,147 1,549,865 선급비용의 감소(증가) 1,883,157 (130,087) 퇴직금의 지급 (5,513,505) (665,731) 사외적립자산의 감소(증가) 3,535,927 (399,583) 장단기보증금의 감소(증가) 90,000 (35,000) 기타충당부채의 증가(감소) 58,315 (208,938) 매입채무의 증가(감소) 442,803 (73,188) 미지급금의 증가(감소) 40,452,794 (3,245,439) 선수금의 증가(감소) (287,498) 433,289 선수수익의 증가 33,287 - 예수금의 증가(감소) (75,401) 101,816 미지급비용의 증가(감소) 34,860 (33,180) 영업으로부터 창출된 현금 26,548,552 13,245,501 (2) 현금및현금성자산의 구성요소 (단위: 천원) 구 분() 당기말 전기말 은행예금및보유현금 6,933,271 7,709,824 단기은행예치금 35,504,719 10,382,842 합 계 42,437,990 18,092,666 () 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내용 당기 전기 대출채권의 제각 54,847,786 12,563,498 미수수익의 제각 2,386,600 649,359 장기차입금의 유동성대체 250,968,527 364,932,312 사채의 유동성대체 25,090,000 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 유동성대체 기타 단기사채 25,940,000 39,870,000 - - 65,810,000 유동성사채 21,920,000 (23,920,000) 25,090,000 - 23,090,000 사채 15,390,000 14,900,000 (25,090,000) - 5,200,000 단기차입금 230,862,714 (104,712,931) - 1,905,085 128,054,868 유동성장기차입금 237,842,092 (316,511,856) 250,968,527 - 172,298,763 장기차입금 20,638,171 265,272,187 (250,968,527) - 34,941,831 단기리스부채 1,386,559 (1,821,010) 1,774,316 99,186 1,439,051 장기리스부채 1,166,055 - (1,774,316) 1,341,935 733,675 합 계 555,145,591 (126,923,610) - 3,346,206 431,568,188 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기사채 49,700,000 (23,760,000) - 25,940,000 유동성사채 47,160,000 (47,160,000) 21,920,000 21,920,000 사채 15,920,000 21,390,000 (21,920,000) 15,390,000 단기차입금 205,333,333 28,896,131 (3,366,750) 230,862,714 유동성장기차입금 260,442,106 (365,612,327) 343,012,313 237,842,092 장기차입금 78,350,483 285,300,000 (343,012,312) 20,638,171 단기리스부채 892,601 (1,852,254) 2,346,212 1,386,559 장기리스부채 681,233 - 484,822 1,166,055 합 계 658,479,756 (102,798,450) (535,715) 555,145,591 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 차입약정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정처 한도약정액 대출실행액 한도약정액 대출실행액 기업구매자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 KB국민은행 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 신한은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 부산은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 NH농협은행 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 DGB대구은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반여신약정 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 1,000,000 41,667 2,000,000 875,000 세람저축은행 2,000,000 333,200 3,000,000 1,666,000 광주은행 2,500,000 1,208,333 1,500,000 1,125,000 부산은행 8,000,000 3,625,000 5,000,000 3,125,000 신한은행 합 계 50,400,000 42,108,200 48,400,000 43,691,000 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 당기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행(1) 단기금융상품 9,131 750,000 625,000 단기금융상품 143,240 3,600,000 3,000,000 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 308,073 101,000 단기금융상품 100,000 110,000 375,000 부산은행(1) 단기금융상품 700,000 798,000 9,000,000 KDB산업은행(1) 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 11,000,000 건물 176,967 구축물 4,260,080 대출채권,단기금융상품 대출채권 189,073,155 189,073,155 162,434,951 신한캐피탈 외 단기금융상품 4,828,735 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 708,967 20,320,300 15,631,000 케이비캐피탈, 하나캐피탈(2) 단기금융상품 2,523,980 한국투자증권 매출채권,단기금융상품 매출채권 346,187 8,673,600 6,672,000 애큐온저축은행,애큐온캐피탈(3) 단기금융상품 1,068,720 한국투자증권 매출채권,단기금융상품 매출채권 345 13,383,500 10,295,000 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(4) 단기금융상품 2,870,413 한국투자증권 매출채권,단기금융상품 매출채권 466,960 9,100,000 7,000,000 아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(5) 단기금융상품 348,080 한국투자증권 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 24,000,000 20,000,000 제635회, 636회 사채(6) 합 계 252,194,423 284,217,255 250,032,951 (1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(3) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(4) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(5) 디와이에이치제십이차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 44,318,541천원 입니다.(6) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 전기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행(1) 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 260,297 101,000 단기금융상품 100,000 110,000 1,600,000 부산은행(1) 단기금융상품 700,000 798,000 9,000,000 KDB산업은행(1) 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 11,000,000 건물 200,049 기계기구 108,372 대출채권,단기금융상품 대출채권 259,906,214 259,906,214 215,145,502 신한캐피탈 외 단기금융상품 7,623,498 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 150,001 1,102,400 848,000 케이비캐피탈(2) 단기금융상품 1,715,137 광주은행 매출채권,단기금융상품 매출채권 99,189 3,265,600 2,512,000 케이비캐피탈(3) 단기금융상품 1,028,184 KB국민은행 매출채권,단기금융상품 매출채권 625,404 5,428,800 4,176,000 엠캐피탈, 애큐온캐피탈(4) 단기금융상품 478,520 KB국민은행 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 6,000,000 5,000,000 JB우리캐피탈(5) 종속기업투자주식 종속기업투자주식 7,000,000 26,000,000 21,666,667 JB우리캐피탈(6) 합 계 324,256,255 317,019,714 274,948,169 (1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(5) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(6) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (3) 지급보증 1) 제공한 지급보증당기말 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 앤알캐피탈대부㈜ 18,328,958 신한캐피탈 외 18,267,500 디와이에이치구차(SPC) 20,320,300 케이비캐피탈, 하나캐피탈 15,631,000 디와이에이치십차(SPC) 8,673,600 애큐온저축은행, 애큐온캐피탈 6,672,000 디와이에이치십일차(SPC) 13,383,500 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행 10,295,000 디와이에이치십이차(SPC) 9,100,000 아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행 7,000,000 계 69,806,358 　 57,865,500 2) 제공받은 지급보증① 당기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 상품명 피보험자상호 지급보증액 주계약내용 이행(상품판매대금)보증보험 에쓰오일(S-OIL)㈜ 7,000,000 석유제품 공급계약 가맹사업보증보험 ㈜롯데리아 30,000 ㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스) 가맹사업보증보험 ㈜롯데리아 29,122 시설물대여계약 인허가보증보험 금융위원회 50,000 대부(중개)업자 영업보증금 보증 공탁보증보험 개인 1,372,640 부동산 및 채권 가압류 등 ② 당기말 회사는 채권추심엘씨대부로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 채권추심전문엘씨대부 7,200,000 신한은행 6,000,000 (4) 견질제공어음내역 (단위: 천원) 구분 금액 매수(매) 제공처 제공내역 관련차입금 금액 어음 백지 2 에쓰오일㈜ 대리점 및 저유소 임대계약 관련 - (5) 계류중인 소송사건 회사는 회사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다. (6) 회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 회사의 매도청구권(Call option)(주석 16 참조) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right)이 있습니다. 다른 투자자가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 회사가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 다른 투자자는 회사에 대하여 매수청구권 행사통지를 함으로써, 다른 투자자가 보유한 주식의 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있습니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. (7) 회사는 ㈜카옥션 투자 및 인수프로젝트를 위해 설립된 MIP혁신성장펀드 2호에 대해 출자하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호에 출자한 후순위매입권자는 회사가 출자한 지분을 매수할 수 있는 우선매입권(주석 16 참조)을 보유합니다. 후순위매입권자의 우선매입권 행사가격은 회사의 납입출자금에 일정 이율을 가산한 상당의 금액이며 행사가능기간은 2024년 3월 31일까지 입니다. 해당 의무로 인하여 회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 12백만원입니다. (8) 회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(9) 회사는 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자하였습니다. 사원간합의서에 따르면 회사는 후순위 출자자에게 풋옵션을 보유하고 있습니다. 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 후순위 출자자는 회사에게 콜옵션을 보유하고 있습니다. 후순위출자자의 콜옵션 행사가격은 회사의 매매대금에 일정 이율을 가산한 상당의 금액이며 해당 PEF 존속기간 만료일까지 행사할 수 있습니다. 해당 의무로 인하여 회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 72백만 원 으로, 당기 파생상품 평가손실 72백만원이 발생하였습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주 구 분 지분율(%) 비 고 ㈜엠투엔 16.32 유의적 영향력을 행사하는 기업 서홍민 15.28 기타특수관계자 ㈜디케이마린 8.56 유의적 영향력을 행사하는 기업 2) 관계종속기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 종속기업 앤알캐피탈대부㈜ 종속기업 주식회사 리드컴 종속기업 MIP혁신성장펀드 2호 종속기업 디와이에이치제구차(1) 종속기업 디와이에이치제십차(1) 종속기업 디와이에이치제십일차(1) 종속기업 디와이에이치제십이차(1) 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사 관계기업 캑터스바이아웃 제6호 PEF(2) 관계기업 캑터스바이아웃 제7호 PEF 관계기업 에스에스피젤코바제1호 PEF 종속기업의 관계기업 ㈜젤코바홀딩스(3) 종속기업의 관계기업 ㈜카동 종속기업의 관계기업 ㈜헤론(4) 관계기업의 종속기업 ㈜비에스온 관계기업의 종속기업 메이슨캐피탈㈜ 관계기업의 종속기업 전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜) 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(5) ㈜엠투엔바이오 M2N BIO US.,LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO PT.S HIN HAN INDONESIA (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업의 관계기업에 포함되었습니다.(4) 종속기업의 보유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 종속기업의 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권매각이익 배당금수익 이자비용 채권매각이익 배당금수익 이자비용 종속기업 앤알캐피탈대부㈜ 10,290,615 - 8,489 - - - 젤코바트러스트 제5호 PEF(1) - 1,525,618 - - 1,491,064 - 디와이에이치제육차(2) - - 9,285 - - 196,379 디와이에이치제칠차(2) - - 37,815 - - 266,580 디와이에이치제팔차(2) - - 118,857 - - 371,806 디와이에이치제구차 - - 1,405,793 - - - 디와이에이치제십차 - - 513,327 - - - 디와이에이치제십일차 - - 491,489 - - - 디와이에이치제십이차 - - 7,025 - - - 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(3) 3,291,944 - 284,148 (15,567) - 162,926 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜엠투엔 - - - - - 252,000 ㈜디케이마린 - - 504,304 - - 435,106 합 계 13,582,559 1,525,618 3,380,532 (15,567) 1,491,064 1,684,797 (1) 당기 중 종속기업 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 제외 전까지의 거래금액에 대해서 표시하였습니다.(2) 당기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 미수금 사채 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 종속기업 앤알캐피탈대부㈜(1) - - - 42,875,569 - 213,622 디와이에이치제구차 - - 15,631,000 　- 55,244 - 디와이에이치제십차 - - 6,672,000 　- 9,268 - 디와이에이치제십일차 - - 10,295,000 　- 72,206 - 디와이에이치제십이차 - - 7,000,000 　- 6,521 - 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(2) - 10,300,000 - - 17,836 - 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜디케이마린 25,920,760 - - - - - 합 계 25,920,760 10,300,000 39,598,000 42,875,569 161,075 213,622 (1) 회사는 당기 중 종속회사인 앤알캐피탈대부㈜로부터 채권 183,053백만원을 양수하였으며, 이에 대한 양도거래대금은 191,148백만원입니다. 당기말 기준 회사 지급해야할 미지급금은 42,859백만원 입니다.(2) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (단위: 천원) 전기말 회사명 채무 사채 차입금 미지급비용 종속기업 ㈜채권추심전문엘씨대부 4,000,000 - 2,603 디와이에이치제육차 - 848,000 669 디와이에이치제칠차 - 2,512,000 5,557 디와이에이치제팔차 - 4,176,000 1,716 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜엠투엔 6,000,000 - 28,110 ㈜디케이마린 6,400,000 - 12,411 합 계 16,400,000 7,536,000 51,066 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 자금출자거래 자금출자거래 출 자 출 자 에스에스피젤코바제1호 PEF(1) 6,000,000 - (1) 회사는 사모투자합자회사인 에스에스피젤코바제1호 PEF에 대해 60억원을 출자하였습니다. 2) 자금의 차입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 자금차입 거래 자금차입 거래 차 입 상 환 차 입 상 환 종속기업 디와이에이치제육차(1) - 848,000 848,000 4,992,000 디와이에이치제칠차(1) - 2,512,000 2,512,000 4,992,000 디와이에이치제팔차(1) - 4,176,000 4,176,000 4,992,000 디와이에이치제구차 25,000,000 9,369,000 - - 디와이에이치제십차 10,000,000 3,328,000 - - 디와이에이치제십일차 13,000,000 2,705,000 - - 디와이에이치제십이차 7,000,000 - - - 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(2) 12,300,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜엠투엔 - 6,000,000 12,000,000 12,000,000 ㈜디케이마린 7,500,000 13,900,000 900,000 1,900,000 합 계 74,800,000 48,838,000 24,436,000 30,876,000 (1) 당기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.3) 특수관계자에 대한 2022 회계연도에 대한 총 배당금은 5,310,831천원으로 2023년 4월 중에 지급되었습니다. (5) 특수관계자와의 주식거래 내역 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 주식 거래 주식 거래 취 득 취 득 () ㈜엠투엔 - 490,982 () 회사는 비지니스협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 앤알캐피탈대부㈜() 18,328,958 신한캐피탈 외 18,267,500 디와이에이치제구차 20,320,300 케이비캐피탈, 하나캐피탈 15,631,000 디와이에이치제십차 8,673,600 애큐온저축은행, 애큐온캐피탈 6,672,000 디와이에이치제십일차 13,383,500 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행 10,295,000 디와이에이치제십이차 9,100,000 IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행 7,000,000 계 69,806,358 　 57,865,500 () 회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 15,830백만원 입니다. (7) 특수관계자에게 제공 받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 ㈜채권추심전문엘씨대부 7,200,000 신한은행 6,000,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,577,329 5,598,661 퇴직급여 171,904 666,918 합 계 2,749,233 6,265,579 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 전기 주식선택권(8차) 중 경영진이 보유한 주식수는 204,000주(923백만원)입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항 회사는 단기적 이익의 배당보다는 핵심 주력사업에 대한 재투자를 통한 장기적인 주주가치의 극대화를 배당정책으로 하고 있습니다.정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다. 제44조(이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도 말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 제45조의2(분기배당) ①당 회사는 매년 6월 30일 24:00 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 5005005006,18131,98139,9292,86228,43829,3782411,2501,5705,11920,47620,476---82.8264.0250.94보통주3.159.978.59우선주---보통주---우선주---보통주200800800우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ ① 정관 제45조 제1항에 "이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다." 고 규정하고 있으며, 동조 제2항에 "제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다."라고 규정하고 있습니다. 또 정관 제45조의 2 제1항에 "매년 6월 30일 24:00 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다." 라고 규정하고 있습니다.② 상기 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다.③ 2021년과 2022년 사업연도에는 주당 300원의 중간배당금과 주당 500원의 결산배당금을 지급하였습니다.④ 2023년 사업연도의 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 결산배당금(주당 200원)을 포함한 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -147.237.01 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제47기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - ※ 최근 3사업연도 동안 자본금 변동사항은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 리드코프기업어음증권사모2023.01.063,000,000,000 9.30A3-(NICE,서신평)2024.01.05 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.01.093,000,000,000 9.30A3-(NICE,서신평)2024.01.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.01.121,300,000,000 9.30A3-(NICE,서신평)2024.01.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.01.131,700,000,000 9.30A3-(NICE,서신평)2024.01.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.01.131,000,000,000 8.50A3-(NICE,서신평)2023.07.13 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.01.182,300,000,000 9.30A3-(NICE,서신평)2024.01.17 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.01.205,000,000,000 8.20A3-(NICE,서신평)2023.04.20 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.011,500,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.01 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.021,000,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.02 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.02200,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.02 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.02100,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.02 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.02100,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.02 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.02100,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.02 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.031,000,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.02 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.074,000,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.06 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.091,000,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.10200,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.10400,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.10400,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.141,000,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.13 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.141,000,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.13 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.143,000,000,000 8.20A3-(NICE,서신평)2023.08.14 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.173,000,000,000 8.20A3-(NICE,서신평)2023.08.17 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.231,200,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.23900,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.23500,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.23500,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.271,500,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.02.27500,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2024.02.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.033,000,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.09.04 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.072,500,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.09.07 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.072,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.05 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.072,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.05 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.091,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.091,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.09700,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.09500,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.09500,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.09200,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.102,300,000,000 8.60A3-(NICE,서신평)2024.03.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.101,300,000,000 8.60A3-(NICE,서신평)2024.03.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.133,000,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.12.13 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.13500,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.09.11 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.141,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.14500,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.14500,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.161,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.16500,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.221,300,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.222,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2023.09.22 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.242,800,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.291,000,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.09.27 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.29500,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.311,400,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.03.31100,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.03.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.051,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.04.03 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.051,000,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.10.05 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.063,200,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.04.04 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.072,000,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.10.06 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.071,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.04.05 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.101,000,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.10.10 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.101,000,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.04.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.121,000,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.10.12 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.121,500,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.10.12 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.141,000,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.04.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.14700,000,000 8.10A3-(NICE,서신평)2023.10.16 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.141,300,000,000 8.70A3-(NICE,서신평)2024.04.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.17500,000,000 8.50A3-(NICE,서신평)2024.04.15 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.17300,000,000 8.50A3-(NICE,서신평)2024.04.15 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.191,000,000,000 7.90A3-(NICE,서신평)2023.10.19 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.20800,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.04.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.20200,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.04.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.21500,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.04.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.21500,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.04.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.215,000,000,000 7.90A3-(NICE,서신평)2023.10.23 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.241,000,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.04.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.24500,000,000 7.90A3-(NICE,서신평)2023.10.24 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.04.272,700,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.04.25 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.021,000,000,000 7.90A3-(NICE,서신평)2023.10.27 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.081,100,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.03 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.08600,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.03 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.081,000,000,000 7.80A3-(NICE,서신평)2023.11.08 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.082,000,000,000 7.60A3-(NICE,서신평)2023.08.08 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.08500,000,000 7.60A3-(NICE,서신평)2023.08.08 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.08100,000,000 7.60A3-(NICE,서신평)2023.08.08 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.101,000,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.10600,000,000 7.90A3-(NICE,서신평)2023.11.10 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.111,800,000,000 7.90A3-(NICE,서신평)2023.11.10 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.11500,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.151,500,000,000 7.60A3-(NICE,서신평)2023.08.14 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.15500,000,000 7.60A3-(NICE,서신평)2023.08.14 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.221,000,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.241,000,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.241,000,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.24500,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.24300,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.22 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.252,000,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.23 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.251,000,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.23 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.26200,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.05.26800,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2024.05.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.01900,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.05.30 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.021,800,000,000 8.39A3-(NICE,서신평)2024.05.31 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.091,300,000,000 7.80A3-(NICE,서신평)2023.12.08 상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.12500,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.06.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.12500,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.06.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.202,100,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.06.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2023.06.20900,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2024.06.18 미상환 -앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.01.091,000,000,000 8.60A3-(NICE,서신평)2023.07.07상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.01.112,500,000,000 8.80A3-(NICE,서신평)2023.07.11상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.01.131,000,000,000 8.30A3-(NICE,서신평)2023.04.13상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.01.181,700,000,000 9.40A3-(NICE,서신평)2024.01.17미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.02.02500,000,000 9.10A3-(NICE,서신평)2024.02.01미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.02.202,200,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.19미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.02.201,000,000,000 8.40A3-(NICE,서신평)2023.08.21상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.02.211,200,000,000 8.90A3-(NICE,서신평)2024.02.20미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.02.223,600,000,000 9.00A3-(NICE,서신평)2024.02.21미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.02.281,800,000,000 8.90A3-(NICE,서신평)2024.02.27미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.03.091,830,000,000 8.90A3-(NICE,서신평)2024.03.07미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.03.131,000,000,000 8.90A3-(NICE,서신평)2024.03.11미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2023.03.162,000,000,000 8.90A3-(NICE,서신평)2024.03.14미상환-리드코프회사채사모2023.01.113,000,000,000 8.50-2023.11.11 상환 -리드코프회사채사모2023.01.183,000,000,000 8.50-2023.11.18 상환 -리드코프회사채사모2023.02.01120,000,000 10.00-2024.02.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.02.01100,000,000 10.00-2024.02.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.02.01500,000,000 10.00-2024.02.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.02.02260,000,000 10.00-2024.02.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.02.282,000,000,000 8.00-2024.02.28 상환 -리드코프회사채사모2023.03.02300,000,000 8.00-2024.03.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.02150,000,000 8.00-2024.03.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.20250,000,000 8.00-2024.03.20 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.20130,000,000 8.00-2024.03.20 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.20400,000,000 8.00-2024.03.20 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.20100,000,000 8.00-2024.03.20 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.201,000,000,000 8.00-2024.03.20 미상환 -리드코프회사채사모2023.03.20200,000,000 8.00-2024.03.20 미상환 -리드코프회사채사모2023.04.074,000,000,000 7.80-2023.12.07 상환 -리드코프회사채사모2023.04.25500,000,000 8.00-2024.04.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.04.251,000,000,000 8.00-2024.04.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.04.251,000,000,000 8.00-2024.04.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.04.281,500,000,000 8.00-2024.04.28 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.021,500,000,000 8.00-2024.05.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.021,500,000,000 8.00-2024.05.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.03200,000,000 8.00-2024.05.03 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.301,000,000,000 7.80-2024.05.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.30300,000,000 7.80-2024.05.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.301,000,000,000 7.80-2024.05.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.301,000,000,000 7.80-2024.05.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.05.30500,000,000 7.80-2024.05.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.06.0110,000,000,000 7.80-2024.12.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.06.23800,000,000 7.80-2024.06.23 미상환 -리드코프회사채사모2023.06.231,000,000,000 7.80-2024.06.23 미상환 -리드코프회사채사모2023.07.032,000,000,000 7.80-2024.07.03 미상환 -리드코프회사채사모2023.07.03100,000,000 7.80-2024.07.03 미상환 -리드코프회사채사모2023.07.03300,000,000 7.80-2024.07.03 미상환 -리드코프회사채사모2023.07.03400,000,000 7.80-2024.07.03 미상환 -리드코프회사채사모2023.07.031,000,000,000 7.80-2024.07.03 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.01500,000,000 7.80-2024.08.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.01100,000,000 7.80-2024.08.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.02300,000,000 7.80-2024.08.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.02300,000,000 7.80-2024.08.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.251,100,000,000 7.80-2024.08.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.25600,000,000 7.80-2024.08.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.08.251,000,000,000 7.80-2024.08.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.04100,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.04150,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.04300,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.04450,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.04500,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.042,000,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.041,000,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.04300,000,000 7.80-2024.09.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.275,000,000,000 7.80-2024.09.27 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.273,000,000,000 7.00-2024.03.27 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.273,000,000,000 7.80-2024.09.27 미상환 -리드코프회사채사모2023.09.272,000,000,000 6.00-2023.12.27 상환 -리드코프회사채사모2023.10.0410,000,000,000 7.90-2024.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.04500,000,000 7.80-2024.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.04300,000,000 7.80-2024.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.04300,000,000 7.80-2024.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.04400,000,000 7.90-2025.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.04700,000,000 7.80-2024.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.04100,000,000 7.80-2024.10.04 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.161,300,000,000 6.00-2024.01.16 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.251,000,000,000 7.80-2024.10.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.25500,000,000 7.80-2024.10.25 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.3015,000,000,000 9.00-2024.10.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.10.305,000,000,000 9.00-2024.04.30 미상환 -리드코프회사채사모2023.11.02300,000,000 8.30-2025.11.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.11.02300,000,000 8.30-2025.11.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.11.02300,000,000 8.30-2025.11.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.11.02500,000,000 8.30-2025.11.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.11.02200,000,000 7.80-2024.11.02 미상환 -리드코프회사채사모2023.11.291,000,000,000 8.30-2025.11.29 미상환 -리드코프회사채사모2023.12.01500,000,000 8.30-2025.12.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.12.01500,000,000 8.30-2025.12.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.12.01300,000,000 7.80-2024.12.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.12.01400,000,000 8.30-2025.12.01 미상환 -리드코프회사채사모2023.12.261,000,000,000 8.30-2025.12.26 미상환 -리드코프회사채사모2023.12.29300,000,000 7.80-2024.12.29 미상환 -앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.03350,000,000 11.00-2025.01.03미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.06500,000,000 11.00-2025.01.06미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.16290,000,000 10.50-2024.01.16미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.16100,000,000 10.50-2024.01.16미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.16250,000,000 11.00-2025.01.16미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.18200,000,000 11.00-2025.01.18미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.26100,000,000 11.00-2025.01.26미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.26200,000,000 11.00-2025.01.26미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.26130,000,000 11.00-2025.01.26미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.28100,000,000 11.00-2025.01.28미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.31200,000,000 11.00-2025.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.31200,000,000 11.00-2025.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.31200,000,000 11.00-2025.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.31300,000,000 11.00-2025.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.01.31600,000,000 10.50-2024.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.02.01800,000,000 11.00-2025.02.01미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.02.01500,000,000 11.00%-2025.02.01미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.02.041,100,000,000 11.00%-2025.02.04미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.02.09600,000,000 10.50%-2024.02.09미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.03.21100,000,000 8.50-2024.03.21미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.03.21100,000,000 8.50-2024.03.21미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.03.31350,000,000 8.50-2024.03.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.03.31400,000,000 8.50-2024.03.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.03.31200,000,000 8.50-2024.03.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2023.04.281,500,000,000 8.50-2024.04.28미상환-265,410,000,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) - - - - - - - - - 6,000,000,000 5,300,000,000 35,200,000,000 32,700,000,000 - - - - 79,200,000,000 6,000,000,000 5,300,000,000 35,200,000,000 32,700,000,000 - - - - 79,200,000,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 6,000,000,000 7,000,000,000 49,330,000,000 32,700,000,000 - - - - 95,030,000,000 합계 6,000,000,000 7,000,000,000 49,330,000,000 32,700,000,000 - - - - 95,030,000,000 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(별도기준) 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) - - - - - - - - 88,900,000,000 5,200,000,000 - - - - - 94,100,000,000 88,900,000,000 5,200,000,000 - - - - - 94,100,000,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 116,640,000,000 45,140,000,000 - - - - - 161,780,000,000 합계 116,640,000,000 45,140,000,000 - - - - - 161,780,000,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2003년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (1) 연결재무제표기준 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 매출채권 2,897,879 259,928 8.97 대출채권 787,237,266 115,720,229 14.70 미수금 26,283,140 - - 미수수익 11,279,929 2,028,971 17.99 보증금 5,702,778 - 0.00 합계 833,400,992 118,009,128 　- 제46기 매출채권 3,135,738 267,305 8.52 대출채권 1,061,449,052 112,137,703 10.56 미수금 351,163 - - 미수수익 13,720,723 2,268,568 16.53 보증금 5,901,161 - - 합계 1,084,557,837 114,673,576 - 제45기 매출채권 3,678,248 4,424 0.12 대출채권 1,143,688,497 100,110,769 8.75 미수금 293,235 - - 미수수익 13,366,635 1,743,311 13.04 보증금 5,452,370 - - 합계 1,166,478,986 101,858,504 - (2) 별도재무제표기준 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 매출채권 2,897,846 259,928 8.97 대출채권 731,492,392 105,599,784 14.44 미수금 26,265,641 - - 미수수익 9,843,084 1,752,966 17.81 보증금 5,206,914 - - 합계 775,705,877 107,612,678 　- 제46기 매출채권 3,134,983 267,305 8.53 대출채권 790,185,452 87,495,803 11.07 미수금 348,704 - - 미수수익 10,522,364 1,821,419 17.31 보증금 5,107,458 - - 합계 809,298,961 89,584,527 - 제45기 매출채권 3,528,579 - - 대출채권 878,520,826 79,442,264 9.04 미수금 293,356 - - 미수수익 10,389,600 1,448,407 13.94 보증금 4,941,989 - - 합계 897,674,350 80,890,671 - 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(1) 연결재무제표기준 (단위 : 천원) 구분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113,185,832 99,808,318 119,636,235 2. 회계정책변경 - - - 3. 순대손처리액 76,516,302 46,534,891 80,038,205 ① 대손처리액(상각채권액) 66,867,281 17,666,338 31,017,313 ② 상각채권회수액 - - - ③ 대출채권 매각 9,649,021 28,868,553 49,020,892 4. 대손상각비 계상(환입)액 81,368,069 59,912,405 60,210,288 5. 지배력상실로 인한 변동 522,639 - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 117,514,960 113,185,832 99,808,318 (2) 별도재무제표기준 (단위 : 천원) 구분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 88,501,783 79,430,671 89,334,333 2. 회계정책변경 - - - 3. 순대손처리액 61,103,634 38,869,084 59,726,388 ① 대손처리액(상각채권액) 57,234,386 13,212,857 20,421,011 ② 상각채권회수액 - - - ③ 대출채권 매각 3,869,248 25,656,227 39,305,376 4. 대손상각비 계상(환입)액 79,761,741 47,940,197 49,822,726 5. 기말 대손충당금 잔액합계 107,159,890 88,501,783 79,430,671 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 대출채권, 미수수익 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 2,897,879 - - - 2,897,879 특수관계자 - 　- - - - 계 2,897,879 　- - - 2,897,879 구성비율 100 　- - 　- 100 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근3사업연도의 재고자산과 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 비고 석유사업부문 상품 2,237,952 1,505,310 1,496,690 - 저장품 - - - - 소계 2,237,952 1,505,310 1,496,690 - 휴게사업부문 상품 116,831 115,869 102,909 - 저장품 - - - - 소계 116,831 115,869 102,909 - 합계 상품 2,354,783 1,621,179 1,599,599 - 저장품 - - - - 소계 2,354,783 1,621,179 1,599,599 - ※ 연결재무제표 재고자산 보유 등 동일함.(2) 재고자산의 실사내역1. 실사일자 휴게사업부 : 2023년 11월 1일, 2024년 1월 2일(천안호두휴게소) 석유사업부 : 2023년 6월 1일 ~ 6월 2일(목포저유소) 2024년 1월 2일(목포저유소)2. 실사요령 : 연중 및 기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고실사일과 재무상태 표일 차이 기간의 재고자산에 대해서는 수불대장과 당사 장부를 대조 하여 확인3. 실사방법 : 재고조사 실시 및 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성 을 확인4. 장기체화재고등 현황 : 없음5. 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 2003년 2월 7일자로 서울특별시에 대부업 등록을 한 후, 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 개정된 "대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률"에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 또한 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 연결회사는 석유도소매업,고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울특별시 중구 소공동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 여신센터를 비롯해 2개의 지점을 운영하고 있습니다. 당사의 2023년도 연결기준 매출액은 357,754백만원으로 전년대비 약 44.77%가 감소 하였으며, 영업이익은 5,158백만원으 로 전년대비 약 91.31% 감소, 당기순이익은 31,981백만원으로 전년대비 약 80.67% 가 감소하였습니다.2024년도에는 선택과 집중을 통한 합리적인 경영으로 이익의 극대화에 만전을 기할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 과 목 제47기 제46기 증감율 ［유동자산］ 64,636,566,074 40,151,888,197 60.98 ［비유동자산］ 41,081,897,475 43,371,872,029 -5.28 ［금융업자산］ 769,846,583,836 847,959,017,946 -9.21 　자산총계 875,565,047,385 931,482,778,172 -6.00 ［유동부채］ 87,006,319,347 88,237,596,908 -1.40 ［비유동부채］ 16,461,168,498 4,675,823,311 252.05 ［금융업부채］ 397,554,027,316 484,953,005,421 -18.02 　부채총계 501,021,515,161 577,866,425,640 -13.30 　자본총계 374,543,532,224 353,616,352,532 5.92 자본과부채총계 875,565,047,385 931,482,778,172 -6.00 나. 주요 자산, 부채, 자본 계정 증감 분석 (단위 : 원, %) 구 분 제47기 제46기 증가율 자산 대출채권 625,892,607,705 702,689,648,767 -10.93 부채 차입부채 429,395,462,718 552,592,976,828 -22.29 자본 이익잉여금 330,382,724,268 307,573,189,896 7.42 ※ 차입부채는 유동부채, 비유동부채의 합계입니다. 다. 사업부별 영업수익 분석 (단위 : 천원, %) 구 분 제47기 제45기 증가율 석유사업 334,929,210 428,701,221 -21.87 소비자금융 136,665,810 150,014,189 -8.90 휴게소사업 11,452,200 10,755,996 6.47 합 계 483,047,220 589,471,406 -18.05 라. 영업비용 계정 분석 (단위 : 천원, %) 구분 제47기 제46기 증가율 매출원가 334,276,762 427,648,989 -21.83 이자비용 31,602,543 29,518,345 7.06 대손상각비 79,139,162 47,562,941 66.39 일반관리비 39,171,565 43,823,229 -10.61 기타영업비용 - - - 합계 484,190,032 548,553,504 -11.73 4. 자금조달 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 42,816,000 42,900,000 43,649,467 42,066,533 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 4,166,667 1,499,999 5,666,666 - - 여신전문금융회사 102,849,840 106,000,000 141,252,430 67,597,410 - 상호저축은행 117,865,089 122,340,000 136,909,905 103,295,184 - 증권사 57,916,667 - 52,916,667 5,000,000 - 증권사(기업어음) 159,559,464 130,200,000 210,559,464 79,200,000 - 기타 7,536,000 55,000,000 22,938,000 39,598,000 - 회사채(공모) - - - - - 회사채(사모) 63,250,000 104,510,000 73,660,000 94,100,000 - 유상증자(공모) - - - - - 유상증자(사모) - - - - - 해외사채 - - - - - 합계 555,959,726 562,449,999 687,552,599 430,857,127 - ※ ① 은행(기업구매자금, 신용장 등)의 경우 한도약정을 맺은 후 필요에 따라 한도내 사용을 하고 있습니다.② 외부자금 조달표 상의 기말잔고와 재무상태표의 차입부채는 리스 등의 거래로 인해 일치하지 않을 수 있습니다.③ 기타에 회사는 디와이에이치제구차, 디와이에이치제십차, 디와이에이치제십일차, 디와이에이치제십이차로부터 39,598백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항상기에 기재되지 않은 내용으로 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제47기(당기)삼일회계법인적정없음상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 추정시 부도율 및 미래경기전망정보 적용 등 경영진의 추정 및 판단에 의해 대손충당금 왜곡표시가 발생할 위험제46기(전기)삼정회계법인적정없음집합평가대상 기대신용손실의 평가 시, 부도율의 추정이 경영진 편의 및 오류에 의해 왜곡되어 대손충당금에 왜곡표시가 발생할 위험제45기(전전기)삼정회계법인적정COVID-19로 인한 불확실성(연결/별도)집합평가 신용손실충당금 측정에 적용되는 부도율 산출 시 사용된 주요 투입변수 오류로 인하여 신용손실충당금에 중요한 왜곡표시가 발생할 위험 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제47기(당기)삼일회계법인반기 재무제표에 대한 회계검토연간 재무제표에 대한 회계검토연간연결 재무제표에 대한 회계검토295,000 2,950 295,000 2,823 제46기(전기)삼정회계법인반기 재무제표에 대한 회계검토연간 재무제표에 대한 회계검토연간연결 재무제표에 대한 회계검토441,000 3,930 441,000 4,429 제45기(전전기)삼정회계법인반기 재무제표에 대한 회계검토연간 재무제표에 대한 회계검토연간연결 재무제표에 대한 회계검토412,000 3,700 412,000 3,830 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제47기(당기)2023.09.12합의된 절차 수행업무2023.09.12~2023.09.143,000휴게시설 동종업종 매출액 확인서---- -제46기(전기)---- ----- -제45기(전전기)2021.05.12합의된 절차 수행업무2021.05.12~2021.05.123,000휴게시설 동종업종 매출액 확인서---- - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 12월 28일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등22024년 03월 19일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제47기 2023년 12월 31일 현재 리드코프의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함. - 제46기 2022년 12월 31일 현재 리드코프의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함. - 제45기 2021년 12월 31일 현재 리드코프의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제47기 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. - 제46기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. - 제45기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. - 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개 요 (1) 이사의 현황 : 총 4명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명) - 사내이사 : 이재중 대표이사, 김태균 이사 - 기타비상무이사 : 이승건 이사 - 사외이사 : 한진희 이사(2) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의 원활한 운영을 위해 회사 경영을 총괄하는 이재중 대표이사를 이사회 의장으로 선임 ( 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 411-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (4)이사회 내 위원회 - 경영위원회 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김철우(출석률:100%) 이재중(출석률:100%) 김태균(출석률:100%) 이승건(출석률:99%) 손순용(출석률:100%) 한진희(출석률:96%) 1 01.05. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 (선임전) 찬성 찬성 찬성 (선임전) 2 01.05. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 01.06. 자금세탁방지 이행평가 결과 보고의 건 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 4 01.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 01.09. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 01.11. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 01.11. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 01.11. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 01.12. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 01.12. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 01.12. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 01.13. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 01.13. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 14 01.13. 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 15 01.16. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 01.18. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 01.18. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 01.18. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 01.19. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 01.19. 임직원 경영성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 01.31. 지점폐지의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 22 02.01. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 02.01. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 02.02. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 02.02. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 02.02. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 02.07. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 02.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 29 02.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 30 02.10. 운전자금대출 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 31 02.14. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 32 02.14. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 33 02.14. 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 34 02.17. 8차 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 35 02.17. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 36 02.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 37 02.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 38 02.21. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 39 02.21. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 40 02.22. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 41 02.22. 대출기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 42 02.24. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 43 02.24. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 44 02.28. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 45 02.28. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 46 02.28. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 47 03.02. 구매자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 48 03.02. 구매자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 49 03.03. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 50 03.07. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 51 03.07. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 52 03.07. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 53 03.07. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 54 03.08. 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 55 03.09. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 56 03.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 57 03.10. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 58 03.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 59 03.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 60 03.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 61 03.13. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 62 03.13. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 63 03.13. 차입금 중도 상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 64 03.13. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 65 03.14. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 66 03.14. 이사 및 감사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 67 03.15. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 68 03.15. 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 69 03.16. 석유사업부 매출채권유동화를 이용한 자금조달의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 70 03.16. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 71 03.16. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 72 03.16. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 73 03.20. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 74 03.20. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 75 03.20. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 76 03.22. 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 77 03.22. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 78 03.22. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 79 03.23. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 80 03.23. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 81 03.29. 앤알캐피탈대부 채무 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 82 03.29. 사모사채 조기상환청구권 행사에 따른 원리금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 83 03.29. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 84 03.29. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 85 03.29. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 86 03.29. NR캐피탈 채권매입에 따른 채무 이관의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 87 03.29. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 88 03.30. 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 89 03.30. 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 90 03.30. 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 91 03.30. 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 92 03.30. 신용정보관리보호인의 업무수행 실적 등 보고 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 93 03.30. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 94 03.30. 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 95 03.31. 대표이사 선임의 건 가결 (임기만료) 찬성 찬성 찬성 (임기만료) 불참 96 03.31. 앤알캐피탈대부 채권매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 97 03.31. 앤알캐피탈대부 채권매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 98 04.01. 내부회계관리자 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 99 04.03. 보호감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 100 04.05. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 101 04.05. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 102 04.06. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 103 04.06. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 104 04.07. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 105 04.07. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 106 04.07. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 107 04.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 108 04.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 109 04.10. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 110 04.12. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 111 04.12. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 112 04.14. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 113 04.14. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 114 04.14. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 115 04.17. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 116 04.19. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 117 04.20. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 118 04.21. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 119 04.21. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 120 04.21. 이사회내 경영위원회 설치와 권한 위임 및 운영규정 제정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 121 07.27. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 122 10.26. 정기 이사회 이사회의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 123 12.27. ㈜채권추심전문엘씨대부 매각(주식매매계약)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 이재중(위원장), 김태균 하단 기재내용 참조 - - 설치 목적 : 이사회 규정 및 결의에 따른 업무 수행 및 수시로 이사회가 위임한 사 안에 대하여 심의하고 결의함- 권한 사항 : 경영위원회는 다음 사항 가운데 법령, 정관 규정에서 정한 범위 내에서 이사회가 위임한 사항에 대하여 심의하고 결의함 구분 부의 사항 경영에 관한 사항 1) 지배인의 선임 및 해임2) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지3) 간이합병, 간이분할합병, 소규모분할합병의 결정4) 흡수합병 또는 신설합병의 종료보고 재무에 관한 사항 1) 신규사업투자2) 당해 사업년도 누적기준으로 30억원 이상 또는 건별 10억원 이상 규모의 기존사업에 대 한 투자(단, 사업계획 등에 의하여 기 보고된 사항은 제외함)3) 타 법인 출자, 해외직접 투자 또는 출자지분의 처분4) 당해 사업년도 누적기준으로 자기자본의 5% 이상 규모의 회사를 위한 담보 제공 또는 채 무 보증5) 당해 사업년도 누적기준으로 자기자본의 1% 이상 또는 10억원 이상 규모의 관계회사를 위한 담보 제공 또는 채무 보증6) 당해 사업년도 누적기준으로 5억원 이상 규모의 기타 타인을 위한 담보 제공 또는 채무 보증7) 당해 사업년도 누적기준으로 자기자본의 1% 이상 또는 10억원 이상 규모의 관계회사에 대한 금전의 가지급 및 대여8) 당해 사업년도 누적기준으로 3억원 이상 또는 건별 5천만원 이상 규모의 기타 타인에 대 한 금전의 가지급 및 대여 (단, 소비자금융사업의 영업관련 대여금은 제외)9) 당해 사업년도 건별 기준으로 자기자본 5% 이상 규모의 채무인수 또는 채무면제10) 당해 사업년도 누적기준으로 3억원 이상 또는 건별 1억원 이상 규모의 증여11) 당해 사업년도 누적기준으로 자산총액의 5% 이상 또는 건별 10억원 이상 규모의 유·무 형자산의 취득 및 처분12) 당해 사업년도 누적기준으로 자기자본의 10% 이상 또는 건별 20억원 이상 규모의 신규 차임 (사모사채 포함, roll-over 차입금 제외)13) 공모사채의 모집14) 본사 사옥의 매각15) 중요한 계약의 체결16) 결손의 처분17) 신주의 발행18) 준비금의 자본전입19) 전환사채의 발행20) 신주인수권부사채의 발행21) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 이사에 관한 사항 1) 타 회사의 임원겸임 기 타 1) 중요한 소송의 제기2) 주식매수선택권 부여의 취소 및 행사가격 조정3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 (2) 경영위원회 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이재중(출석률:100%) 김태균(출석률:100%) 1 04.24. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 2 04.24. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 3 04.24. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 4 04.25. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 5 04.25. 석유사업부 매출채권유동화를 이용한 자금조달의 건 가결 찬성 찬성 6 04.26. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 7 04.26. 9차 차입의 건 가결 찬성 찬성 8 04.27. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 9 04.27. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 10 05.02. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 11 05.02. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 12 05.04. 앤알캐피탈대부 채권매입의 건 가결 찬성 찬성 13 05.04. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 14 05.04. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 15 05.04. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 16 05.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 17 05.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 18 05.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 19 05.10. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 20 05.12. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 21 05.22. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 22 05.23. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 23 05.23. 구매자금대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 24 05.24. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 25 05.25. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 26 05.25. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 27 05.25. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 28 05.25. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 29 05.26. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 찬성 찬성 30 05.31. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 31 05.31. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 32 06.01. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 33 06.01. 대금지급확약의 건 가결 찬성 찬성 34 06.02. 앤알캐피탈대부 채권매입의 건 가결 찬성 찬성 35 06.08. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 36 06.08. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 37 06.08. 국민은행 석유구매자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 38 06.09. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 39 06.12. 스마트저축은행 대출기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 40 06.16. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 41 06.16. 신한은행 석유구매자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 42 06.19. 기업어음 발행의 건 가결 찬성 찬성 43 06.20. 임대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 44 06.23. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 45 06.23. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 46 06.27. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 47 06.28. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 48 06.28. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 49 06.29. 무궁화신탁 젤코바트러스트5호 회수 및 일부 재투자의 건 가결 찬성 찬성 50 06.29. 디와이에이치제십일차 차입의 건 가결 찬성 찬성 51 06.30. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 52 07.03. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 53 07.14. 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 54 07.18. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 55 07.28. 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 56 07.31. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 57 08.04. 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 58 08.10. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 59 08.14. 구매자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 60 08.21. 운전자금대출 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 61 08.21. 석유구매자금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 62 08.22. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 63 08.23. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 64 08.25. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 65 08.29. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 66 08.31. 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 67 09.01. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 68 09.06. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 69 09.14. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 70 09.14. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 71 09.15. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 72 09.19. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 가결 찬성 찬성 73 09.26. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 74 09.27. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 75 10.04. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 76 10.16. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 77 10.17. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 78 10.18. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 79 10.20. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 80 10.25. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 81 10.27. 담보부 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 82 10.27. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 83 11.02. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 84 11.02. 사모사채(법인) 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 85 11.20. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 86 11.20. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 87 11.20. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 88 11.24. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 89 11.28. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 90 11.28. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 91 11.30. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 92 12.07. 일반자금대출 약정 및 금전채권신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 93 12.11. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 94 12.22. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 95 12.22. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 96 12.22. 추가차입의 건 가결 찬성 찬성 97 12.26. 사모사채 추가 발행의 건 가결 찬성 찬성 98 12.27. 디와이에이치제십이차 차입의 건 가결 찬성 찬성 99 12.29. 앤알캐피탈대부 NPL채권 매각의 건 가결 찬성 찬성 100 12.29. 엘씨대부 NPL채권 매각의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 등 (1) 이사의 독립성, 선임배경 및 추천인 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주등과의 관계, 회사와의 거래 등을 공시하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성명 직위 임기 (연임횟수) 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주와의관계 이재중 사내이사 (대표이사) '23.03~'26.03 (0회) 국내 유수의 대기업에서 쌓은 폭넓은 경험과 조직관리 전문성을 바탕으로 회사의 Portfolio를 효율적으로 관리하여 기업가치 증대에 기여하였고, 기업경영 전반에 대한 깊이 있는 이해를 바탕으로 지속적인 발전에 큰 기여를 할 것으로 기대 이사회 - - 이승건 기타비상무이사 '17.03~'26.03 (2회) 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영 안정화에 기여한 점을 고려함 이사회 - 최대주주의대표이사 한진희 사외이사 '23.03~'26.03 (0회) 경제 분야 전문가로서 지식과 경험을 바탕으로 회사 경영에 크게 기여할 것으로 기대 이사회 - - 김태균 사내이사 '21.03~'24.03(0회) 풍부한 경험과 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 점을 고려함 이사회 - - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 업무 지원 조직 조직명 직원수(명) 직위 근속연수 지원업무담당기간 주요 활동내역 법무팀 4 팀장과장대리사원 13년5년8년4년 13년5년7개월4년 사외이사 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무 등 (2) 사외이사 교육실시 현황 개별적인 업무 역량 증진 중임 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 비고 정홍준 1982.03~1989.02 성균관대학교(서울) 경영학과1988.12~1993.01 효성물산(종합상사) 사업개발부1993.02~2002.05 효성 싱가포르 무역법인 CFO(관리총괄)2002.05~2005.01 (주)효성 국제금융팀 근무2005.01~2009.01 (주)효성 자금팀장2009.01~2009.05 (주)효성 국제금융팀장2009.05~2012.12 효성 베트남 제조법인 경영관리팀장2013.01~2018.12 효성 GST Global GmbH (독일) GST Group CFO2019.01~2021.01 효성티앤씨 재무실장2021.02~2021.12 효성티앤씨 재무실 고문 2023.03.31.취임 나. 감사의 독립성 (1) 감사의 구성방법 ① 감사의 수 - 감사는 1명 이상으로 한다.② 선임 - 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수이어야 한다. 다만, 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주 본인과 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우에 그 주주는 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.③ 임기 - 감사의 임기는 취임 후 3년 내 최종 결산기에 관한 정기주주총회종결 시까지로 한다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여야 한다.② 재무제표의 작성 - 정기주주총회 회일 6주간 전에 재무제표 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 한다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김대영 정홍준 (출석률:98%) (출석률:93%) 1 01.05. 기업어음 발행의 건 가결 참석 (선임전) 2 01.05. 추가차입의 건 가결 참석 3 01.06. 자금세탁방지 이행평가 결과 보고의 건 보고 참석 4 01.09. 기업어음 발행의 건 가결 참석 5 01.09. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 6 01.11. 기업어음 발행의 건 가결 참석 7 01.11. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 8 01.11. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 참석 9 01.12. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 10 01.12. 기업어음 발행의 건 가결 참석 11 01.12. 기업어음 발행의 건 가결 참석 12 01.13. 추가차입의 건 가결 참석 13 01.13. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 14 01.13. 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 보고 참석 15 01.16. 추가차입의 건 가결 참석 16 01.18. 기업어음 발행의 건 가결 참석 17 01.18. 추가차입의 건 가결 참석 18 01.18. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 19 01.19. 기업어음 발행의 건 가결 참석 20 01.19. 임직원 경영성과급 지급 승인의 건 가결 참석 21 01.31. 지점폐지의 건 가결 불참 22 02.01. 기업어음 발행의 건 가결 참석 23 02.01. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 참석 24 02.02. 기업어음 발행의 건 가결 참석 25 02.02. 기업어음 발행의 건 가결 참석 26 02.02. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 27 02.07. 기업어음 발행의 건 가결 참석 28 02.09. 기업어음 발행의 건 가결 참석 29 02.09. 기업어음 발행의 건 가결 참석 30 02.10. 운전자금대출 신규 약정의 건 가결 참석 31 02.14. 기업어음 발행의 건 가결 참석 32 02.14. 기업어음 발행의 건 가결 참석 33 02.14. 신규차입의 건 가결 참석 34 02.17. 8차 차입의 건 가결 참석 35 02.17. 기업어음 발행의 건 가결 참석 36 02.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 37 02.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 38 02.21. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 39 02.21. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 40 02.22. 기업어음 발행의 건 가결 참석 41 02.22. 대출기한 연장의 건 가결 참석 42 02.24. 기업어음 발행의 건 가결 참석 43 02.24. 추가차입의 건 가결 참석 44 02.28. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 45 02.28. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 참석 46 02.28. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 참석 47 03.02. 구매자금대출 기한연장의 건 가결 참석 48 03.02. 구매자금대출 기한연장의 건 가결 참석 49 03.03. 기업어음 발행의 건 가결 참석 50 03.07. 기업어음 발행의 건 가결 참석 51 03.07. 기업어음 발행의 건 가결 참석 52 03.07. 기업어음 발행의 건 가결 참석 53 03.07. 추가차입의 건 가결 참석 54 03.08. 결산이사회 가결 참석 55 03.09. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 56 03.09. 기업어음 발행의 건 가결 참석 57 03.10. 추가차입의 건 가결 참석 58 03.10. 기업어음 발행의 건 가결 참석 59 03.10. 기업어음 발행의 건 가결 참석 60 03.10. 기업어음 발행의 건 가결 참석 61 03.13. 기업어음 발행의 건 가결 참석 62 03.13. 추가차입의 건 가결 참석 63 03.13. 차입금 중도 상환의 건 가결 참석 64 03.13. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 65 03.14. 현금배당 결정의 건 가결 참석 66 03.14. 이사 및 감사 후보자 추천의 건 가결 참석 67 03.15. 관계회사를 위한 권면보증의 건 가결 참석 68 03.15. 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 69 03.16. 석유사업부 매출채권유동화를 이용한 자금조달의 건 가결 참석 70 03.16. 추가차입의 건 가결 참석 71 03.16. 기업어음 발행의 건 가결 참석 72 03.16. 기업어음 발행의 건 가결 참석 73 03.20. 추가차입의 건 가결 참석 74 03.20. 추가차입의 건 가결 참석 75 03.20. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 참석 76 03.22. 운영자금대출 대환의 건 가결 참석 77 03.22. 기업어음 발행의 건 가결 참석 78 03.22. 기업어음 발행의 건 가결 참석 79 03.23. 기업어음 발행의 건 가결 참석 80 03.23. 추가차입의 건 가결 참석 81 03.29. 앤알캐피탈대부 채무 인수의 건 가결 참석 82 03.29. 사모사채 조기상환청구권 행사에 따른 원리금 지급의 건 가결 참석 83 03.29. 추가차입의 건 가결 참석 84 03.29. 기업어음 발행의 건 가결 참석 85 03.29. 기업어음 발행의 건 가결 참석 86 03.29. NR캐피탈 채권매입에 따른 채무 이관의 건 가결 참석 87 03.29. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 가결 참석 88 03.30. 신규차입의 건 가결 참석 89 03.30. 채무인수의 건 가결 참석 90 03.30. 채무인수의 건 가결 참석 91 03.30. 채무인수의 건 가결 참석 92 03.30. 신용정보관리보호인의 업무수행 실적 등 보고 보고 참석 93 03.30. 기업어음 발행의 건 가결 참석 94 03.30. 채무인수의 건 가결 참석 95 03.31. 대표이사 선임의 건 가결 (임기만료) 불참 96 03.31. 앤알캐피탈대부 채권매입의 건 가결 참석 97 03.31. 앤알캐피탈대부 채권매입의 건 가결 참석 98 04.01. 내부회계관리자 지정의 건 가결 참석 99 04.03. 보호감시인 선임의 건 가결 참석 100 04.05. 기업어음 발행의 건 가결 참석 101 04.05. 기업어음 발행의 건 가결 참석 102 04.06. 기업어음 발행의 건 가결 참석 103 04.06. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 가결 참석 104 04.07. 기업어음 발행의 건 가결 참석 105 04.07. 기업어음 발행의 건 가결 참석 106 04.07. 추가차입의 건 가결 참석 107 04.10. 기업어음 발행의 건 가결 참석 108 04.10. 기업어음 발행의 건 가결 참석 109 04.10. 추가차입의 건 가결 참석 110 04.12. 기업어음 발행의 건 가결 참석 111 04.12. 기업어음 발행의 건 가결 참석 112 04.14. 기업어음 발행의 건 가결 참석 113 04.14. 기업어음 발행의 건 가결 참석 114 04.14. 기업어음 발행의 건 가결 참석 115 04.17. 기업어음 발행의 건 가결 참석 116 04.19. 기업어음 발행의 건 가결 참석 117 04.20. 기업어음 발행의 건 가결 참석 118 04.21. 기업어음 발행의 건 가결 참석 119 04.21. 기업어음 발행의 건 가결 참석 120 04.21. 이사회내 경영위원회 설치와 권한 위임 및 운영규정 제정 가결 참석 121 07.27. 지점 이전의 건 가결 참석 122 10.26. 정기 이사회 이사회의사록 가결 참석 123 12.27. ㈜채권추심전문엘씨대부 매각(주식매매계약)의 건 가결 불참 라. 교육 실시 계획 필요시 한국거래소, 코스닥협회 및 기타 외부 교육기관 등에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공할 예정입니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 개별적인 업무 역량 증진 중임 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 별도의 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제46기 정기주주총회 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사 여부해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,446,135-우선주--보통주851,283자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,594,852-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) ※ 의결권 없는 주식수(B)는 상법 제369조 제2항에 의해 의결권 행사가 제한된 자기주식을 의미합니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 배정하는 경우 8.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 투자자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 법인 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 (정관 제13조) 주권의 종류 삭제 주주의 특전 없음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제46기 정기주주총회 ('23.03.31) 제1호 의안: 제46기 재무제표 승인의 건(1주당 배당금 : 500원)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이재중) - 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건(이승건) - 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(한진희)제4호 의안 : 상근감사 선임의 건(정홍준)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제45기 정기주주총회 ('22.03.25) 제1호 의안: 제45기 재무제표 승인의 건(1주당 배당금 : 500원)제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제44기 정기주주총회 ('21.03.26) 제1호 의안: 제44기 재무제표 승인의 건(1주당 배당금 : 500원)제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1인)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)엠투엔본인보통주4,316,78316.324,316,78316.32-서홍민특수관계인보통주4,040,67215.284,040,67215.28-(주)디케이마린특수관계인보통주2,264,2078.562,264,2078.56-김철우특수관계인보통주38,3010.1438,3010.14-김태균특수관계인보통주12,8390.0512,8390.05-류영수특수관계인보통주45,9610.1745,9610.17-보통주10,718,76340.5310,718,76340.53-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)엠투엔17,424이승건0.22--(주)디케이마린18.29------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)엠투엔183,83741,058142,77976,9953,2103,239 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 당사의 최대주주 (주)엠투엔은 보고서 제출일 현재 주식담보제공 계약을 체결하여 당사 주식 1,142,965주를 담보로 제공하고 있습니다. 담보권 실행 과정에서 최대주주가 변경될 수 있으나 가능성은 매우 낮습니다. 관련하여 자세한 내용은 2024년 3월 18일자 "최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결" 공시를 참조하시기 바랍니다.※ 주요사업의 내용스틸드럼 제조 및 판매사업과 의약품관련 연구 및 개발업을 영위하고 있습니다. 스틸드럼이란 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로서 1차산업으로 분류되는석유화학류의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있는바, 그에 따른 1차산업의 특성을 살펴보면 대규모 설비투자가 들어가는 자본집약적 장치 산업이라는 특성과 전형적인 콤비나이트형 산업으로 대단위 설비투자비가 소요되는 산업입니다. 그러나 일단 공장이 건설되면 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치위주의 산업입니다. 결과적으로 석유화학산업의 부가가치를 제고시키는 효과를 얻을수 있는 산업이며 이에 따라 드럼제조업은 석유화학단지 내에 위치하여 단지내의 일부 장치역할을 수행하고 있는 형태로 유지되고 있습니다.또한 2020년부터 의약품 및 의료기기 연구 및 개발업 등의 목적사업을 추가하여 관련사업을 진행중이며, 사업다각화를 위해 전장사업부를 추가하고 전기자동차 부품업 및 전자장비 부품 제조업을 영위할 계획입니다.※ 주요사업의 추가적인 사항은 (주)엠투엔의 사업보고서 및 분,반기 보고서를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)디케이마린1서홍민100--서홍민100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)디케이마린80,62926,30854,32160,684-3803,170 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 라. 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)엠투엔4,316,78316.87서홍민4,040,67215.79(주)오케이저축은행2,344,1329.16(주)디케이마린2,264,2078.85-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 21,61521,62299.9612,629,05825,594,85249.34- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준이며, 공시작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 23년 7월 23년 8월 23년 9월 23년 10월 23년 11월 23년 12월 보통주 최고 6,500 6,120 5,980 6,490 6,110 6,470 최저 5,570 5,730 5,710 5,070 5,170 5,890 월간거래량 1,727,577 883,229 621,127 4,311,323 1,163,156 1,630,820 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 이재중남1964.05대표이사사내이사상근대표이사서울대학교 경제학과(경제학 학사)삼성물산 국제금융팀 현지금융 담당삼성SDI 브라질 법인 자금담당 주재 근무삼성전자 브라질 법인 영업관리 담당 Director(주)효성 스판덱스브라질법인 관리담당 상무 주재(주)효성 스판덱스 PU 기획담당효성티앤씨(주) 경영전략실장 및 지원실장(겸)앤알캐피탈대부(주) 대표이사(주)리드코프 대표이사- - -2022.07.01~현재2026년 03월 31일서홍민남1965.02회장미등기비상근경영자문(주)엠투엔 대표이사(주)디케이씨 대표이사(주)디케이마린 대표이사(주)디케이씨에스,(주)세기 부사장4,040,672 - 최대주주의임원2008.01.21~현재-김철우남1958.02부회장미등기상근부회장성균관대학교스탠다드차타드은행 부장딜모아글로벌컨설팅 이사(주)디케이마린 상무앤알캐피탈대부(주) 대표이사38,301 - -2008.01.21~현재-김태균남1963.04이사사내이사상근경영전략실실장 연세대 경영학미국 뉴욕주립대 MBA스탠다드차타드은행 재무관리부,기업금융부에이비엔 암로 은행 기업금융부(주)다산 C&I 재무총괄(주)ADM CAPITAL KOREA 대표이사 (주)AK 투자자문 대표이사 (주)유원산업 CFO(주)채권추심전문엘씨대부 사내이사앤알캐피탈대부(주) 대표이사대신캑터스바이아웃(주) 대표이사앤알캐피탈대부(주) 감사(주)리드코프 사내이사 12,839 - -2012.10.01~현재2024년 03월 26일이승건남1968.02이사기타비상무이사비상근이사(주)엠투엔 대표이사(주)디케이마린 이사(주)리드컴 사내이사대신캑터스바이아웃(주) 기타비상무이사(주)리드코프 기타비상무이사- - 최대주주의임원2017.03.28~현재2026년 03월 31일한진희남1965.03이사사외이사비상근사외이사서울대학교 경제학과(경제학 학사)The University of Chicago, Ph.D. in EconomicsKDI(선임)연구위원(거시경제팀, 산업무역노동팀)미국 남가주대학(University of Southern California), visiting scholarKDI School of Public Policy and Management, adjunct professorGakushuin University, International Social Sciences, visiting scholar(주)유에스티 감사(비상근)가천대학교 경제학과 교수- - -2023.03.31~현재2026년 03월 31일정홍준남1962.11감사감사상근상근감사성균관대학교(서울) 경영학과효성물산(종합상사) 사업개발부효성 싱가포르 무역법인 CFO(관리총괄)(주)효성 국제금융팀 근무(주)효성 자금팀장(주)효성 국제금융팀장효성 베트남 제조법인 경영관리팀장효성 GST Global GmbH (독일) GST Group CFO효성티앤씨 재무실장효성티앤씨 재무실 고문- - -2023.03.31~현재2026년 03월 31일김영석남1966.08상무미등기상근석유사업본부장숭실대 경제학(주)에쓰오일동부고속 투자사업본부보고유화- - -2017.09.01~현재-배문국남1969.09이사미등기상근재무실장한국외대 경영학한일리스한양증권우리투자증권DKR Soundshore Oasis holdings동부증권- - -2014.02.17~현재-김필선남1969.09이사미등기상근소비자금융본부장영남대 경제학씨티은행씨티파이낸셜코리아㈜한국씨티그룹캐피탈㈜현대캐피탈㈜현대카드㈜- - -2016.04.04~현재-류영수남1968.03이사미등기상근휴게소사업본부장인하대 경영학㈜건영㈜에어미디어45,961 - -1999.12.28~현재-최민호남1972.11이사미등기상근지원실장한양대 법학과제주지방검찰청광주지방검찰청수원지방검찰청청주지방법원수원지방법원- - -2022.06.15~현재-김형우남1968.02이사미등기상근신사업개발실장국민대학교 대학원 경영학(재무관리) 석사한국가스공사 연구개발원산업연구원 산업정책연구센터㈜디케이씨 기획실앤알캐피탈대부㈜신사업개발부 이사- - -2023.04.01~현재-최문기남1974.09상무미등기상근경영전략실 sk텔레콤 입사 sk홀딩스 G&G추진단 Project Leader sk플래닛 프로젝트앤 사업기획 팀장 라인플러스 인도네시아 전략기획팀장 11번가 마케팅기획팀장 비에스온 경영지원 본부장 - - -2022.08.01~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 선임김태균남1963년 04월사내이사1982.3~1986.2 연세대 경영학과1987.9~1990.6 미국 뉴욕주립대 MBA1993.2~1996.6 스탠다드차타드 은행 재무관리부, 기업금융부1996.7~2000.3 에이비엔 암로 은행 기업금융부2000.4~2002.12 (주)다산 C&I 재무총괄2003.1~2006.7 (주)ADM CAPITAL KOREA 대표이사2006.7~2012.9 (주)AK 투자자문 대표이사2010.1~2012.9 (주)유원산업 CFO2013.3~2023.5 (주)채권추심전문엘씨대부 사내이사2017.3~2020.3 앤알캐피탈대부(주) 대표이사2020.2~현재 대신캑터스바이아웃(주) 대표이사2020.8~현재 앤알캐피탈대부(주) 감사2021.3~현재 (주)리드코프 사내이사2024년 03월 29일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 경영지원부문남27-2-297.21,500,88251,755-22-경영지원부문여14---145.1511,17636,513-소비자금융부문남97-4-10110.45,213,17951,616-소비자금융부문여35-9-448.01,669,72337,948-석유사업부문남18---188.5961,82653,435-석유사업부문여5---53.1159,03131,806-휴게소사업부문남14-2-1613.3767,26647,954-휴게소사업부문여14-9-234.4906,31739,405-224-26-250-11,689,400-- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ① 상기 연간급여총액은 12개월 급여 총액(급여, 상여, 스톡옵션, 휴가비 포함)을 의미합니다. ② 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액은 당기 퇴사자를 포함하여 산출한 수치이며, 직원수는 12월 31일을 기준으로 퇴사자는 포함되지 않았습니다.③ 미등기임원 보수는 아래 "다. 미등기임원 보수 현황"을 참고하시기 바랍니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 113,316,175301,470- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ ① 상기 인원수는 공시서류작성일 기준 현재(퇴임 포함) 재임 중인 미등기임원 기준입니다.② 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사45,000,000-감사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 81,612,164201,520- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※① 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다.② 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 41,518,338379,585-260,12930,065-----233,69716,848- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ ① 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다.② 상기 지급총액은 12개월간 급여 총액을 의미하며 성과급을 포함한 수치입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이승건부사장566,300- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부사장이승건 근로소득 급여 226,300 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 18백만원을 매월 지급 상여 340,000 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 20% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2022년 영업수익은 6,478억원으로 전년 동기간 4,924억원 대비 31.6% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음- 비계량지표대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 서홍민회장2,088,860-김철우부회장622,933-이승건부사장566,300- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장서홍민 근로소득 급여 838,100 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 69백만원을 매월 지급 상여 1,250,760 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 30% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2022년 영업수익은 6,478억원으로 전년 동기간 4,924억원 대비 31.6% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음- 비계량지표대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부회장김철우 근로소득 급여 257,933 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(부회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 21백만원을 매월 지급 상여 365,000 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 30% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2022년 영업수익은 6,478억원으로 전년 동기간 4,924억원 대비 31.6% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음- 비계량지표대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 부사장이승건 근로소득 급여 226,300 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(부사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 18백만원을 매월 지급 상여 340,000 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 20% 내에서 지급할 수 있음- 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2022년 영업수익은 6,478억원으로 전년 동기간 4,924억원 대비 31.6% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음- 비계량지표대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 공정가치 총액 (단위 : 천원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※등기임원에게 주식매수선택권을 부여한 바가 없습니다. 나. 주식매수선택권 행사현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김양근 외 46명직원2014년 08월 26일현금 차액보상보통주484,000----484,0002016.08.26 ~2023.08.2611,163X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 6,110원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -31518 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간의 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 겸직임원 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 이재중 대표이사 앤알캐피탈대부(주) 사내이사 상근 김태균 사내이사 앤알캐피탈대부(주) 감사 비상근 이승건 기타비상무이사 (주)리드컴 사내이사 비상근 (주)디케이마린 사내이사 상근 엠투엔 대표이사 상근 다. 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -88124,950-32,350-92,600-------1349,4666,027-2,40113,09311112134,416-26,323-2,401105,693 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주에 대한 신용공여 등 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주 구 분 지분율(%) 비 고 ㈜엠투엔 16.32 유의적 영향력을 행사하는 기업 서홍민 15.28 기타특수관계자 ㈜디케이마린 8.56 유의적 영향력을 행사하는 기업 2) 관계종속기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 종속기업 앤알캐피탈대부㈜ 종속기업 주식회사 리드컴 종속기업 MIP혁신성장펀드 2호 종속기업 디와이에이치제구차(1) 종속기업 디와이에이치제십차(1) 종속기업 디와이에이치제십일차(1) 종속기업 디와이에이치제십이차(1) 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사 관계기업 캑터스바이아웃 제6호 PEF(2) 관계기업 캑터스바이아웃 제7호 PEF 관계기업 에스에스피젤코바제1호 PEF 종속기업의 관계기업 ㈜젤코바홀딩스(3) 종속기업의 관계기업 ㈜카동 종속기업의 관계기업 ㈜헤론(4) 관계기업의 종속기업 ㈜비에스온 관계기업의 종속기업 메이슨캐피탈㈜ 관계기업의 종속기업 전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜) 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(5) ㈜엠투엔바이오 M2N BIO US.,LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO PT.S HIN HAN INDONESIA (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업의 관계기업에 포함되었습니다.(4) 종속기업의 보유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 종속기업의 관계기업으로 분류하였습니다.(5) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권매각이익 배당금수익 이자비용 채권매각이익 배당금수익 이자비용 종속기업 앤알캐피탈대부㈜ 10,290,615 - 8,489 - - - 젤코바트러스트 제5호 PEF(1) - 1,525,618 - - 1,491,064 - 디와이에이치제육차(2) - - 9,285 - - 196,379 디와이에이치제칠차(2) - - 37,815 - - 266,580 디와이에이치제팔차(2) - - 118,857 - - 371,806 디와이에이치제구차 - - 1,405,793 - - - 디와이에이치제십차 - - 513,327 - - - 디와이에이치제십일차 - - 491,489 - - - 디와이에이치제십이차 - - 7,025 - - - 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(3) 3,291,944 - 284,148 (15,567) - 162,926 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜엠투엔 - - - - - 252,000 ㈜디케이마린 - - 504,304 - - 435,106 합 계 13,582,559 1,525,618 3,380,532 (15,567) 1,491,064 1,684,797 (1) 당기 중 종속기업 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 제외 전까지의 거래금액에 대해서 표시하였습니다.(2) 당기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 당기말 회사명 채권 채무 미수금 사채 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 종속기업 앤알캐피탈대부㈜(1) - - - 42,875,569 - 213,622 디와이에이치제구차 - - 15,631,000 　- 55,244 - 디와이에이치제십차 - - 6,672,000 　- 9,268 - 디와이에이치제십일차 - - 10,295,000 　- 72,206 - 디와이에이치제십이차 - - 7,000,000 　- 6,521 - 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(2) - 10,300,000 - - 17,836 - 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜디케이마린 25,920,760 - - - - - 합 계 25,920,760 10,300,000 39,598,000 42,875,569 161,075 213,622 (1) 회사는 당기 중 종속회사인 앤알캐피탈대부㈜로부터 채권 183,053백만원을 양수하였으며, 이에 대한 양도거래대금은 191,148백만원입니다. 당기말 기준 회사 지급해야할 미지급금은 42,859백만원 입니다.(2) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다. (단위: 천원) 전기말 회사명 채무 사채 차입금 미지급비용 종속기업 ㈜채권추심전문엘씨대부 4,000,000 - 2,603 디와이에이치제육차 - 848,000 669 디와이에이치제칠차 - 2,512,000 5,557 디와이에이치제팔차 - 4,176,000 1,716 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜엠투엔 6,000,000 - 28,110 ㈜디케이마린 6,400,000 - 12,411 합 계 16,400,000 7,536,000 51,066 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 자금출자거래 자금출자거래 출 자 출 자 에스에스피젤코바제1호 PEF(1) 6,000,000 - (1) 회사는 사모투자합자회사인 에스에스피젤코바제1호 PEF에 대해 60억원을 출자하였습니다. 2) 자금의 차입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 자금차입 거래 자금차입 거래 차 입 상 환 차 입 상 환 종속기업 디와이에이치제육차(1) - 848,000 848,000 4,992,000 디와이에이치제칠차(1) - 2,512,000 2,512,000 4,992,000 디와이에이치제팔차(1) - 4,176,000 4,176,000 4,992,000 디와이에이치제구차 25,000,000 9,369,000 - - 디와이에이치제십차 10,000,000 3,328,000 - - 디와이에이치제십일차 13,000,000 2,705,000 - - 디와이에이치제십이차 7,000,000 - - - 기타 특수관계자 ㈜채권추심전문엘씨대부(2) 12,300,000 6,000,000 4,000,000 2,000,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜엠투엔 - 6,000,000 12,000,000 12,000,000 ㈜디케이마린 7,500,000 13,900,000 900,000 1,900,000 합 계 74,800,000 48,838,000 24,436,000 30,876,000 (1) 당기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.3) 특수관계자에 대한 2022 회계연도에 대한 총 배당금은 5,310,831천원으로 2023년 4월 중에 지급되었습니다. (5) 특수관계자와의 주식거래 내역 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 주식 거래 주식 거래 취 득 취 득 () ㈜엠투엔 - 490,982 () 회사는 비지니스협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 앤알캐피탈대부㈜() 18,328,958 신한캐피탈 외 18,267,500 디와이에이치제구차 20,320,300 케이비캐피탈, 하나캐피탈 15,631,000 디와이에이치제십차 8,673,600 애큐온저축은행, 애큐온캐피탈 6,672,000 디와이에이치제십일차 13,383,500 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행 10,295,000 디와이에이치제십이차 9,100,000 IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행 7,000,000 계 69,806,358 　 57,865,500 () 회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 15,830백만원 입니다. (7) 특수관계자에게 제공 받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 ㈜채권추심전문엘씨대부 7,200,000 신한은행 6,000,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,577,329 5,598,661 퇴직급여 171,904 666,918 합 계 2,749,233 6,265,579 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 전기 주식선택권(8차) 중 경영진이 보유한 주식수는 204,000주(923백만원)입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건공시서류 작성기준일(2023년 12월 31일 기준) 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송사건은 없습니다. 그 외 회사는 연체채권에 대하여 지급명령을 신청하고 있으며, 기타 대여금청구소송및 사해행위취소소송 등을 진행하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 72 79,200 CP: 72매 법 인 2 - 대리점 계약위반 손해배상금 담보 : 2매 기타(개인) - - - ※ ① 견질용으로 제공된 어음에 표기된 금액은 금액합산에서 제외하였습니다.② 기업어음으로 제공된 어음에 표시된 금액의 세부내역은 '기업어음증권 발행실적'에서 확인바랍니다. 다. 주요 차입약정사항 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 약정처 한도약정액 대출시행액 한도약정액 대출시행액 기업구매자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 국민은행 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 신한은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 부산은행 - - - - 우리은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 농협은행 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 대구은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반여신약정 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 2,000,000 41,666 2,000,000 875,000 세람저축은행 2,000,000 333,200 3,000,000 1,666,000 광주은행 8,000,000 3,625,000 5,000,000 3,125,000 신한은행 2,500,000 1,208,333 1,500,000 1,125,000 부산은행 계 51,400,000 42,108,200 48,400,000 43,691,000 - 라. 채무보증현황 (단위 : 백만원) 회사명 관계 제공처(채권자) 거래내역 비고(보증비율) 기초 증가 감소 기말 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 534차 보증사모사채 2,000 - - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 17-1차 625 - 625 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 17-2차 1,000 - 1,000 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 17-3차 875 - 875 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜우리은행 2차 3,000 - 3,000 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜광주은행 1차 1,625 - 1,500 125 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜BNK부산은행 1차 2,708 - 2,500 208 110% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜전북은행 1차 1,354 - 1,250 104 115% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜애큐온저축은행 9차 2,000 - 2,000 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 118차 2,300 - 2,300 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 119차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 120차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 121차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 122차 3,000 - 3,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 123차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 124차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 125차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 126차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 127차 500 - 500 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 128차 1,500 - 1,500 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 130차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 131차 600 - 600 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 132차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 133차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 134차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 135차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 136차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 137차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 138차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 139차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 140차 - 1,000 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 141차 - 500 - 500 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 142차 - 1,200 - 1,200 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 143차 - 1,800 - 1,800 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 144차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 117차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 118차 3,000 - 3,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 119차 600 - 600 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 120차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 121차 500 - 500 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 122차 5,000 - 5,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 123차 3,200 - 3,200 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 124차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 125차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 126차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 127차 2,100 - 2,100 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 128차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 129차 1,900 - 1,900 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 130차 1,400 - 1,400 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 131차 800 - 800 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 132차 640 - 640 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 133차 1,600 - 1,600 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 134차 - 1,000 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 135차 - 2,500 2,500 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 136차 - 1,700 - 1,700 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 137차 - 2,200 - 2,200 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 138차 - 1,000 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 139차 - 3,600 - 3,600 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 140차 - 1,830 - 1,830 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 141차 - 1,000 - 1,000 100% 디와아에이치제팔차(유) 종속회사 엠캐피탈(주), (주)애큐온캐피탈 4,176 - 4,176 - 130% 디와아에이치제구차(유) 종속회사 KB캐피탈(주), 하나캐피탈㈜ - 25,000 9,369 15,631 130% 디와이에이치제십차(유) 종속회사 (주)애큐온저축은행, (주)애큐온캐피탈 - 10,000 3,328 6,672 130% 디와이에이치제십일차(유) 종속회사 산은캐피탈(주), (주)IBK캐피탈, (주)SBI저축은행 - 13,000 2,705 10,295 130% 디와이에이치제십이차(유) 종속회사 (주)IBK캐피탈, ㈜남양저축은행, ㈜오케이저축은행 - 7,000 - 7,000 130% 합계 82,003 76,330 100,468 57,865 - ※기초, 기말 및 거래내역은 차입잔액 기준이며 비고란에 채무보증 비율을 기재하였습니다. 마. 채무인수약정 현황(1) 채무인수약정 현황(요약) (단위 : 건, 백만원) 채무인수약정 수 채무인수잔액 합계 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 - 10 7 3 - 13,775 10,551 3,224 (2) 채무인수약정 현황(상세) (기준일 : 2023년 6월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무인수약정금액 기말채무인수잔액 채무인수약정기간 비고 앤알캐피탈대부㈜ 신한캐피탈㈜ 3,000 250 - 23.04.03~23.05.29 상환 앤알캐피탈대부㈜ 신한캐피탈㈜ 4,000 500 - 23.04.03~23.06.26 상환 앤알캐피탈대부㈜ 신한캐피탈㈜ 3,000 500 - 23.04.03~23.07.24 상환 앤알캐피탈대부㈜ 신한캐피탈㈜ 4,000 1,333 - 23.04.03~23.07.25 상환 앤알캐피탈대부㈜ 신한캐피탈㈜ 4,000 1,667 - 23.04.03~23.08.21 상환 앤알캐피탈대부㈜ ㈜에코캐피탈 3,000 2,691 1,224 23.04.03~24.07.17 - 앤알캐피탈대부㈜ 우리종합금융㈜ 2,000 500 - 23.04.03~23.06.30 상환 앤알캐피탈대부㈜ 우리종합금융㈜ 3,000 1,000 - 23.04.03~23.07.31 상환 앤알캐피탈대부㈜ ㈜금화저축은행 3,000 2,000 667 23.04.03~24.04.03 - 앤알캐피탈대부㈜ ㈜키움저축은행 4,000 3,333 1,333 23.04.03~24.06.26 - 합 계 33,000 13,775 3,224 - - 바. 그 밖의 우발채무 등자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표해당사항이 없습니다. 다. 합병등의 사후 정보해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영해당사항이 없습니다. 마. 보호예수 현황해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 앤알캐피탈대부 주식회사2005.10서울 중구 소공로 109, 5층(소공동, 소공동한화빌딩)대부업115,001,568 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)해당주식회사 리드컴2017.03서울 중구 소공로 109, 13층(소공동, 소공동한화빌딩)광고대행업1,527,911 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당디와이에이치제구차 유한회사2023.01서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업15,631,331 실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당디와이에이치제십차 유한회사2023.04서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업6,672,538 실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당디와이에이치제십일차 유한회사2023.05서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업10,295,567 실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당디와이에이치제십이차 유한회사2023.12서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업7,019,990 실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당MIP혁신성장펀드2호2020.12서울 강남구 논현로 419, 9층(역삼동, PMK 빌딩)금융업14,501,459 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)엠투엔134511-0000600(주)리드코프110111-0219398신라젠(주)180111-055019415앤알캐피탈대부(주)110111-3333442(주)리드컴110111-6361391디와이에이치제구차 유한회사110114-0307072디와이에이치제십차 유한회사110114-0311536디와이에이치제십일차 유한회사110114-0314001디와이에이치제십이차 유한회사110114-0325024MIP혁신성장펀드2호784-80-01550(주)디케이마린110111-0917322㈜엠투엔바이오110111-7567914M2N BIO US.,LLC해외법인미시간아시아이노베이션투자조합768-80-01994M2N VENTURE PARTNERS FZCO해외법인PT.SHINHAN INDONESIA해외법인SillaJen Biotherapeutics, Inc.(舊 Jenenrex)해외법인SillaJen USA, Inc.해외법인 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜채권추심전문엘씨대부비상장2011년 11월 01일경영참여100 20,000 100 100 -20,000 -100 - - - - 33,7206,362앤알캐피탈대부㈜비상장2011년 11월 02일경영참여7,000 400,000 100 7,000 - - - 400,000 100 7,000 115,002-2,536㈜리드컴비상장2017년 03월 31일경영참여100 20,000 100 100 - - - 20,000 100 100 1,31743대신캑터스바이아웃㈜비상장2019년 12월 03일경영참여25,000 250,000 24.5 25,000 - - - 250,000 24.5 25,000 101,1865㈜엠투엔상장2020년 05월 25일단순투자8,165 1,676,814 4.16 7,747 - - -2,180 1,676,814 4.16 5,567 183,8373,239Greenfire Bio.,LLC비상장2020년 09월 25일단순투자4,859 450,346 6.4 33 - - -33 450,346 6.40 0 1,6426,500MIP혁신성장펀드2호비상장2020년 12월 09일경영참여15,000 15,000 83.8 15,000 - - - 15,000 83.8 15,000 14,621-318캑터스바이아웃제6호비상장2020년 06월 23일경영참여38,000 38,000,000,000 78.4 38,000 - - - 38,000,000,000 78.4 38,000 46,995-593젤코바트러스트5호비상장2021년 08월 26일경영참여32,250 32,250,400,000 82.3 32,250 -32,250,400,000 -32,250 - - - - - - 케이씨중소중견밸류업제1호비상장2021년 08월 26일단순투자954 1,255,750,000 1 1,686 26,800,000 27 -188 1,282,550,000 1 1,526 156,24325,945캑터스바이아웃제7호비상장2021년 11월 30일경영참여7,500 7,500,000,000 34.4 7,500 - - - 7,500,000,000 34.4 7,500 20,989-315에스에스피젤코바제1호비상장2023년 07월 25일단순투자6,000 - - - 6,000,000,000 6,000- 6,000,000,000 47.2 6,000 13,424 637 - - 134,416- -26,323-2,401- - 105,693 - - 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※젤코바트러스트5호는 당기 중 청산 및 해산하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.