The LEADCORP, Inc.

Annual Report • Mar 23, 2023

사업보고서 5.0 주식회사 리드코프 C Z 110111-0219398 사 업 보 고 서 (제 46 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 23 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 리드코프 대 표 이 사 : 김 철 우 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 소공로 109, 3층 (소공동, 소공동한화빌딩) (전 화) 02-2126-5000 (홈페이지) http://www.leadcorp.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이 재 중 (전 화) 02-2126-5047 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인,서명.jpg 대표이사등의 확인,서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----111391111391 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 앤엘파이낸스대부 주식회사종속회사 출자에 의한 신규 설립--(주)카옥션지분율 감소에 따른 연결 제외(주)씨에이대부지분율(간접소유지분) 감소에 따른 연결 제외제로렌트카(주)지분율(간접소유지분) 감소에 따른 연결 제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 리드코프" 라고 표기하며, 영문으로는 "The LEADCORP, Inc."로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1977년 9월 19일 "동양특수유조(주)"로 설립되어, 1995년 12월 28일 "(주)동특"으로 상호를 변경하였고, 2001년 9월 1일 현재의 상호인 "(주)리드코프"로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 서울특별시 중구 소공로 109, 3층 (소공동, 소공동한화빌딩)- 전화번호 : 02-2126-5000- 홈페이지 주소 : http://www.leadcorp.co.kr 마. 조직도 대외적조직도(22.12.31).jpg 대외적조직도(22.12.31) 바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률(1) 석유사업본부석유사업 및 석유품질관리 등은 「석유 및 석유대체연료 사업법」을, 유통 및 판매는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률」을, 위험물 안전관리는 「위험물안전관리법」과 「토양환경보전법」 등의 적용을 받고 있습니다.(2) 소비자금융사업본부소비자금융사업(대부업)은 「대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률」(이하 "대부업법") 및 「동법 시행령」의 적용을 받고 있습니다.소비자금융사업은 대부업법 이외에도 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」,「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」과「공정한 채권의 추심에 관한 법률」,「개인정보보호법」, 「금융소비자 보호에 관한 법률」등의 적용을 받고 있습니다. (3) 휴게소사업본부휴게소사업은 한국도로공사의 관리 하에 「식품위생법」과 「지하수법」 그리고 「폐기물관리법」을 비롯한 관련법규의 적용을 받고 있습니다. 사. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 주요 사업의 내용당사는 영업부문 내 석유사업본부, 소비자금융사업본부, 휴게소사업본부 총 3가지 사업본부를 두고 있으며, 석유사업부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 S-OIL과 일반대리점 계약을 체결하여 호남지역 외에도 수도권, 충청권, 경상권까지 매출처를 확장하고 20여개의 주유소 NETWORK를 확충하여 지속성장의 기틀을 다진 대리점업과 기 보유중인 목포저유소 저장시설을 이용한 탱크 임대업을 병행하고 있습니다. 또한, 당사가 소유하고 있는 전남 영암군 소재 바다주유소 임대 및 광주 남구 소재 송암공단주유소 등을 전대하여 수익을 재창출하고 있으며 이는 향후 지속적으로 확대해 나갈 수익모델입니다.각 사업부문에 대한 상세한 설명은 본 보고서 "II. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 비고 2023-01-02 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 정기평가 　- 2023-01-02 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 정기평가 　- 2022-05-17 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 본평가 　- 2022-05-13 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 본평가 　- 2021-12-28 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 정기평가 　- 2021-12-28 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 정기평가 　- 2021-07-02 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 본평가 　- 2021-06-28 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A0~D) 본평가 　- 2020-12-22 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A1~D) 정기평가 　- 2020-12-11 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 정기평가 　- 2020-07-02 기업어음 A3- 나이스신용평가 (A1~D) 본평가 　- 2020-06-17 기업어음 A3 서울신용평가 (A1~D) 본평가 　- 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1996년 01월 19일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 연월일 내 용 비 고 2019.04.01 천안(하)휴게소 임대차 재계약 체결 -한국도로공사 2020.06.17 천안(하)휴게소 명칭 변경 -새 명칭 : 천안호두휴게소 2022.02.21 본점 소재지 변경 -서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 2022.02.28 여의도센터 지점명 변경 및 소재지 변경 -새 지점명 : 여신센터-서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 4층 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 연월일 내 용 1998.01.05 서울특별시 종로구 청운동 50-31 2000.05.06 서울특별시 영등포구 은행로 25, 안원빌딩 6층 2022.02.21 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층(현재) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 30일정기주총감사 임혜승-감사 서영규2020년 03월 27일정기주총-대표이사 김철우-2020년 03월 27일정기주총-기타비상무이사 이승건-2020년 03월 27일정기주총-사외이사 손순용-2020년 03월 27일정기주총감사 김대영-감사 임혜승2021년 03월 26일정기주총사내이사 김태균-- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 임기만료 또는 해임란에 기재한 경영진은 모두 사임한 임원입니다. 라. 최대주주의 변동해당사항이 없습니다. 마. 상호의 변경당사는 1995년 12월 28일 기존 상호를 단순화할 목적으로 상호를 "동양특수유조(주)"에서 "(주)동특"으로 변경하였으며, 2001년 9월 1일 사업구조의 변경으로 인한 운송부문의 물적분할에 따라 "(주)동특"에서 현재 사용하고 있는 "(주)리드코프"로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 1995년 4월 4일 영업능력의 극대화를 위하여 "동산통운(주)"를 "(주)동특"으로단일흡수합병하였으며, 2004년 12월 17일 자회사인 "(주)동특"의 지분 100%를 "(주)케이시홀딩스"에 매각하였습니다.당사의 주요종속회사인 앤알캐피탈대부 주식회사는 2012년 6월 주식회사 아이루리아대부와의 주식양수도계약을 통하여 경영권을 인수한 후 12월 흡수합병을 통하여 그 사업규모를 확장하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월일 내용 2017.03.31 - 종속회사(주식회사 리드컴) 설립 2019.04.01 - 한국도로공사와 3년간(2019. 4. 1∼2024. 3. 31) 경부 고속도로 천안호두휴게소 운영권 임차 재계약 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이] (단위 : 원, 주) 종류 구분 제46기(2022년말) 제45기(2021년말) 제44기(2020년말) 보통주 발행주식총수 26,446,135 26,446,135 26,446,135 액면금액 500 500 500 자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주299,539,171-299,539,171-26,749,230-26,749,230-303,095-303,095-----303,095-303,0952019.03.28일자이익소각--------26,446,135-26,446,135-851,283-851,283-25,594,852-25,594,852- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ ① 당사는 2019년 3월 28일자로 303,095주를 소각하였으며, 관련하여 자세한 내용은 "주식소각 결정(2019.03.21)"공시를 참조하시기 바랍니다.② 상기 자기주식 851,283주는 기존 자기주식 303,094주에서 2020년 3월 19일 자기주식취득신탁계약을 통해 취득한 수량 548,189주를 가산한 내역입니다. 자세한 내용은 2020.06.09. 자 "신탁계약에 의한 취득상황보고서"공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주851,283---851,283-우선주------보통주851,283---851,283-우선주------보통주------우선주------보통주851,283---851,283-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 상기 현물보유물량의 기초수량 851,283주는 기존 자기주식 303,094주에서 2020년 3월 19일자 자기주식취득 신탁계약 체결을 통해 취득한 548,189주를 가산한 내역입니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2020년 03월 19일2020년 09월 18일3,0002,99499.810-2020년 09월 18일신탁 해지2020년 03월 19일2020년 09월 18일3,0002,99499.810-2020년 09월 18일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 라. 종류주식 발행현황해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관변경 예정사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 29일며, 제46기 정기주주총회('23.03.31 예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.※ 제46기 정기주주총회에서 상정될 정관 변경 안건 신구대비표는 아래와 같습니다 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제30조(이사 및 감사의 선임)① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.③(신 설) 제30조(이사 및 감사의 선임)① (좌동)② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ③감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 관련 법령 개정 반영감사 선임 요건 완화 (신 설) 부칙(2023.3.31)제1조 (시행일) 본 개정 정관은 제46기 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다 - 나. 최근 3개년 정관 변경 이력 2019년 03월 29일제42기 정기주주총회 제2조(목적)<내용 추가> 여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업 포함) 금융솔루션(P2P, 핀테크 등) 관련 사업 수소차(충전소) 관련 사업 위 각호에 관련된 사업 일체 제9조(주권의 종류)<삭제> 제9조의2(주식등의 전자등록)<신설> 당 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 제11조(명의개서 대리인)<내용 변경> ③ 당 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)<삭제> 제16조(사채발행에 관한 준용규정)<문구 정비>제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 세부사업ㆍ신규사업 추가 및 전자증권법 시행 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성① 석유사업부문석유대리점업은 정유회사 및 수입회사 등으로부터 제품을 공급받아 하부 유통회사와주유소에 판매하는 형태의 영업구조로서 수입회사들의 퇴출 이후 석유류 판매는 Major정유회사 위주로 안정화되어 현재는 각 지역을 거점으로 한 정유회사의 대리점형태로 국내 현물시장을 구성하고 있습니다. ② 휴게소사업부문고속도로 휴게소는 고속도로를 이용하는 고객에게 편의시설을 제공하고 식음료, 잡화등의 재화와 서비스를 판매하는 사업으로 수익성과 공익성이 함께 요구되는 사업입니다. 휴게소의 위치와 신설되는 고속도로망의 변화에 따른 고객유입의 변동성이 영업실적의 최대결정요인으로 넓은 주차공간과 쾌적한 편의시설/휴식공간, 다양한 판매상품, 친절한 서비스 등의 개선 노력을 통해 상호 경쟁하고 있습니다.(2) 산업의 성장성① 석유사업부문현재 국제적인 메이저 석유기업 및 국내 정유사들이 석유사업의 환경변화(환경규제의 강화)에 맞는 석유제품 생산을 위해 고도화 석유정제시설(중질유를 경질유로 전환하는 시설)에 대한 지속적인 투자를 하고 있는 상황속에서 정유회사와 주유소 또는 일반 소비자의 중간유통과정을 담당하는 석유대리점업의 석유류판매 특성상 석유산업 전체적인 전략방향과 성장에 따라 해당 업종의 성장성이 결정되는 측면이 강하기 때문에 흐름에 발 맞춰 나아가고 있는 실정입니다. ② 휴게소사업부문고속도로 노선의 꾸준한 증가추세에 따라 고속도로 휴게소는 현재 약 180여개가 운영되고 있습니다. 한국도로공사에서는 고속도로 이용자의 편의증대를 위해 최근 간이휴게소, 졸음쉼터등을 확대하고 있어 기존 노선의 휴게시설수 증가는 적을 것으로 예상되나 신규노선의 증가로 전체 휴게시설수는 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 경제성장에 따른 Leisure문화 생활의 증대, 주5일 근무제의 정착, 고속도로망의 확충 등의 영향으로 휴게소산업 전체의 성장성은 점차 높아지고 있어 꾸준한 성장이 예상됩니다. 다만, 새로운 고속도로망과 고속전철의 신설에 따른 이용객 분산효과와 민간업체간 경쟁심화 등이 휴게소업체별 성장성에는 감소 요인으로 작용하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성① 석유사업부문석유류 소비가 1차 에너지 소비의 50%이상을 차지하고 있다는 점에서 석유대리점업은 계절적 변동성에 따른 소비량 변화와 국제유가를 비롯한 국내경기의 변동과 밀접한 관련성을 가지고 있습니다.② 휴게소사업부문고속도로 휴게소사업은 이용고객이 고속도로를 이용하는 고객으로 한정되어 있고 휴게소간 이격거리를 감안하여 건설됨으로 타 유통업종에 비해 경기변동은 민감하지 않은 편입니다. 교통기술의 변화, 지리적·환경적 변화등 경제지표의 등락, 계절 및 기후의 변동 등이 휴게소 이용고객의 수와 매출액에 영향을 미칠 수는 있습니다.최근 고속도로 휴게소는 대형화, 복합문화시설화하고 있어 문화, 쇼핑, 체험의 공간으로 발전하는 새로운 수익모델을 개발하여 지속적인 수익창출방안을 꾸준히 모색하고 있습니다(4) 경쟁요소① 석유사업부문석유대리점업은 정유회사의 하부 유통망구조를 담당하고 있다는 점에서 Major정유회사를 통한 안정적인 제품공급과 주유소 및 일반판매소 등의 매출처 확보가 중요한 경쟁요소로 작용합니다. 이에 당사는 2017년 1월부터 S-OIL과 일반대리점 계약을 체결하여 제품수급의 안정성을 높이고 전국으로 영업권역을 확장하여 경쟁력을 제고하였습니다.② 휴게소사업부문고속도로 휴게소는 한국도로공사 소유의 영업시설을 임차하여 위탁운영하는 사업구조로 신규노선의 신설 휴게소, 기존 노선의 계약종료 휴게소는 경쟁입찰 방식으로 기존 계약 운영중인 휴게소는 한국도로공사의 운영평가제도를 통해 재계약 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 오랜기간 휴게소 사업을 운영한 경험을 바탕으로 매년 운영평가에서 우수한 성과를 내고 있어 향 후 지속적인 운영권 유지에 최선을 다하고 있습니다. 또한 인접 경쟁휴게소와 차별화되는 특화된 상품과 직원의 서비스, 각종 편의시설 그리고 다양한 상품구성 등의 질적인 차별화로 수익 증대에 최선을 다하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황① 석유사업부문당사는 S-OIL과 일반대리점 계약을 체결하여 호남지역 외에도 수도권, 충청권, 경상권까지 매출처를 확장하고 20여개의 주유소 NETWORK를 확충하여 지속성장의 기틀을 다진 대리점업과 기 보유중인 목포저유소 저장시설을 이용한 탱크 임대업을 병행하고 있습니다. 또한, 당사가 소유하고 있는 전남 영암군 소재 바다주유소 임대 및 광주 남구 소재 송암공단주유소 등을 전대하여 수익을 재창출하고 있으며 이는 향후 지속적으로 확대해 나갈 수익모델입니다.② 휴게소사업부문1995년 4월 한국도로공사로부터 경부고속도로 하행선 천안호두휴게소의 위탁운영권을 획득하여 운영을 시작한 이래, 5년 단위로 한국도로공사와 재계약을 체결하여 휴게소운영권을 확보하여 현재 운영 중에 있으며, 정기적인 직원서비스 교육 및 신규시설투자 등을 바탕으로 매년 4%이상의 매출성장을 이루어 전국 180여개 휴게소 중 상위권의 매출 순위를 달성하고 있습니다.(2) 시장점유율 등① 석유사업부문전국에 약 300여개의 석유대리점업체가 존재하며 대리점업계의 실정상 각 대리점의 규모나 지역별로 분화된 판매방식 등이 다양하여 정확한 시장점유율의 통계가 없을 뿐만 아니라 그 의미도 없습니다.② 휴게소사업부문한국도로공사의 전국 고속도로휴게소 180여개의 최근 년간 매출실적을 비교하면 당사의 천안호두(부산방향)휴게소는 매출기준 21~22위권을 유지하고 있으며 충청권 고속도로 휴게소 28개소 중 6위권을 유지하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다. 다. 종속회사에 관한 사항 ■ 주식회사 리드컴 가. 주식회사 리드컴은 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 2017년 3월 31일 설립되었으며, 현재 ㈜리드코프의 온/오프라인 광고대행을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 13층에 위치하고 있으며 사내이사는 이승건입니다.나. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 1,000,000주와 5,000원입니다.회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 20,000 주 100% (1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금 및 현금성자산 564,599,116 매출채권 755,407 기타유동자산 47,559,467 매도가능금융자산 50,000,000 유형자산 29,695,533 무형자산 100,001,000 기타비유동자산 11,056,600 자산총계 803,667,123 부채 　 기타유동부채 151,220,175 순확정급여채무 300,152,829 부채총계 451,373,004 자본 　 자본금 100,000,000 이익잉여금 252,294,119 자본총계 352,294,119 부채와 자본총계 803,667,123 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 102,291,306 영업비용 639,317,382 영업이익(손실) (537,026,076) 영업외수익 36,733,409 영업외비용 524,006 법인세비용차감전순이익 (500,816,673) 법인세비용 - 당기순이익 (500,816,673) 총포괄이익 (500,816,673) 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 생산현황각 사업부문의 특성상 생산제품이 없으므로 해당사항 없음. 나. 판매실적 (단위 : 천원) 주요상품별 판매실적 판 매 구 분 수량 단위 판 매 실 적 수 량 금 액 제46기 제45기 제46기 제45기 유 류 내 수 L 284,300,924 223,979,841 427,372,646 263,216,037 휴 게 소 내 수 - - - 8,498,873 9,621,298 기 타 내 수 - - - 3,687,989 7,944,433 합 계 내 수(계) - 284,300,924 223,979,841 439,559,508 280,781,768 ※ ① 유류에는 휘발류, 등유, 경유를 합산하여 표시함.② 판매실적은 영업수익을 의미함.③ 종속회사 리드컴의 영업수익은 기타에 포함된 수치임. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원, %) 품목 제46기 제45기 제44기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유류 426,169 99.3% 261,860 98.6% 162,288 97.9% 휴게소 3,154 0.7% 3,736 1.4% 3,534 2.1% 합계 429,323 100% 265,596 100.0% 165,822 100.0% 나. 영업용 설비현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : ㎡) 영업소 및 공장의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 토지 건물 합계 비고 본사 - 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 - 883.17 883.17 임차 천안호두휴게소 휴게소운영 충남 천안시 동남구 수신면 성남로 793-40 - 2,158.60 2,158.60 임차 광주지사 석유도.소매 광주광역시 동구 금남로 234 유광빌딩11층 - 47.94 47.94 임차 목포저유소 유류탱크임대 전남 영암군 삼호읍 대불로 609 27,944.70 514.2 28,458.90 소유 바다주유소 주유소임대 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 1685-3, 1685-17 1041.29 494.7 1535.99 소유(임대) (주)리드컴 광고대행 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 13층 - 19.90 19.90 임차 다. 기타 영업용 설비당사는 전남 목포대불공단소재 유류 저장탱크 8기(용량: 30,000BBL×8기)와 화공약품 저장 탱크 3기(용량: 1,500kl×3기)를 보유하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등당사는 현재 석유사업 및 휴게소사업본부에 대한 신규설비의 신설 내지 매입계획이 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제46기 제45기 제44기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품 435,871 99.2 272,837 97.2 171,982 98.8 제품 - - - - - - 대행 　- 　- - - - 　- 기타 3,688 0.8 7,944 2.8 2,111 1.2 합계 439,559 100.0 280,781 100.0 174,093 100 ※ ① 영업수익 형태별 실적임.② 본 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨.(2) 상품매출 (단위 : 백만원, %) 구분 제46기 제45기 제44기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유류 427,372 98.2 263,216 96.5 163,069 94.8 휴게소 8,499 1.9 9,621 3.5 8,913 5.2 합계 435,871 100 272,837 100 171,982 100.0 (3) 기타 매출 (단위 : 백만원, %) 구분 제46기 제45기 제44기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 임대수익 등 3,688 100 7,944 100 2,111 100 합계 3,688 100 7,944 100 2,111 100 ※기타 매출로 구분된 "임대수익 등"은 휴게소 용역수입, 임대수익 등을 포함한 금액입니다. (4) 제품매출해당사항이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 명) 구분 소재지 인원 비고 지배회사 본사 서울시 중구 44 - 영업부문 석유사업본부 서울시 중구 외 23 - 휴게소사업본부 충남 천안시 40 - 종속회사 (주)리드컴 서울시 중구 3 - 계 - 110 - (2) 판매경로① 석유사업부문호남권역을 중심으로 수도권, 충청권의 현물대리점, 주유소, 일반판매소 등의 약 130여개 업체에 석유류제품을 판매하고 있으며, 목포저유소에 보유한 탱크를 이용하여 LG화학 임대, 외국화물 취급 등을 통하여 임대수익을 올리고 있습니다. 또한 보고서 제출일 현재 전라남도 소재 바다주유소 임대, 광주 소재 송암공단주유소 등을 전대하여 관리하고 있습니다.② 휴게소사업부문경부고속도로 하행선 부산방향 천안부근에 위치한 천안호두휴게소는 경부고속도로 이용객을 대상으로 각종 상품을 판매하고 있습니다.(3) 판매방법① 석유사업부문당사는 선 입금(현금) 후 제품공급을 원칙으로 삼아 제품공급계약이 체결된 소규모 대리점, 일반판매소 및 주유소 등의 안정적인 매출처를 바탕으로 당사의 석유류제품을 공급하고 있습니다.② 휴게소사업부문당사는 경부고속도로 이용객을 주요 대상으로 하여 휴게소 매장에서 직접 물품을 판매하고 있으며, 휴게소사업의 특성상100% 현금매출(신용카드매출 포함)로 안정적으로 자금을 조달하고 있습니다.(4) 판매전략① 석유사업부문품질과 가격 경쟁력에 있어 우위에 있는 제품을 도입함은 물론 직영주유소 및 대형 거래처의 추가적인 확보, 주유소 NETWORK 강화를 통해 안정적인 판매망을 구축하고 다양한 판매촉진 방안 등을 개발 및 수립하고 있습니다.② 휴게소사업부문고속도로 휴게소 운영은 신규노선의 신설휴게소 증가, 간이휴게소 설치등으로 운영업체간 경쟁이 심화되고 인건비 및 원가등의 증가로 수익성은 저하되고 있는 추세입니다. 당사는 쾌적하고 편안한 시설로 고객지향의 문화생활공간을 제공하여 언제나 고객이 편안하게 찾아올 수 있는 환경을 조성하고, 위생적이고 맛있는 음식을 제공하며 친절한 서비스로 휴게소 인지도를 증대시켜 고객 유치에 최선을 다하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.위험관리에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 등의 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 해당사항이 없습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 해당사항이 없습니다. 1. (금융업)사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성소비자금융사업(대부업)은 「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률」(이하 대부업법”)에 따라 영위되는 사업분야를 지칭하는 개념이라 할 수 있습니다.대부업의 일반적인 특성은 낮은 신용등급으로 인해 1, 2 금융권에서 대출이 곤란한 개인(급여소득자 및 자영업자 등)을 대상으로 대출을 실행하되, 개인신용위험에 대한신속하고 정확한 평가를 통해 대출금수령까지 최소한의 시간을 소요하여 신속한 대출을 장점으로 하는 무담보 소액신용 대출형태를 취하고 있다는 점입니다. 즉, 기존의 1, 2 금융권에서 요구하는 까다로운 신용조건을 충족하지 못하는 개인을 대상으로 대출을 실행하되, 신용위험으로 인한 대출금 회수의 Risk는 기존 제도권금융(은행, 카드 캐피탈, 저축은행)보다 높은 대출금리(2021년 7월 7일부터 법정최고이자율 연20% 시행)를 적용함으로써 수익을 창출하는 구조입니다.(2) 산업의 성장성소비자금융사업은 과거 무분별한 개인신용대출로 인한 부실채권의 위험성을 인지한 제도권 금융기관(은행, 카드 캐피탈 등)의 소극적인 개인신용 대출정책으로 말미암아 상대적으로 신용위험도가 높은 개인대상의 소액급전 대출시장규모가 대부업권을 중심으로 크게 증가했습니다. 그러나, 최근 이러한 대부금융업권의 수익성에 대한 인식 제고, 제2금융권의 여신범위 확대, 금융감독기관의 검사강화, 세계경제여건의 악화등으로 자본조달 및 영업현황의 어려움이 예상되기도 합니다. 그러나, 당사는 안정적인 경영과 수익창출을 위한 공격적인 마케팅으로 지속적인 성장을 꾀할 것 입니다. (3) 경기변동의 특성소비자금융사업의 경우 아직까지 소비자금융시장과 거시경제변수간의 상관계수를 정확하게 분석한 자료가 없습니다. 그러나, 전반적으로 소비자금융시장은 경기변동에 따른 소비성향 및 소비수준과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소① 신속성·편리성대출신청에서 승인에 이르기까지 신속성과 편리성을 선호하는 소비자금융시장의 특성상 대출신청에 필요한 구비서류를 최소화하고 대출신청방식을 다양화하여 고객의 편리함을 도모함은 물론 대출승인여부를 신속하게 결정하여 신속한 대출이 이루어질수 있도록 하는 것이 소비자금융사업의 중요한 경쟁요소 중의 하나라고 할 수 있습니다. ② 심사능력 및 고객관리 신용도가 낮은 고객층을 대상으로 대출이 이루어지는 사업의 특성상 신속하고 정확하게 고객에 대한 신용평가가 이루어 질 수 있는 체계적인 심사시스템과 숙련된 대출담당직원을 통한 사후고객관리 및 추심능력이 중요한 경쟁요소입니다. ③ 자금조달능력 유효·적절한 시기에 낮은 비용으로 필요한 규모의 자금을 조달하는 것이 양호한 수익성을 유지하는데 있어 필수적인 경쟁요소입니다. 나. 영업개황당사는 2003년 2월 7일 대부금융업을 영위하기 위하여 서울특별시에 대부업등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다.또한 대부금융업계 최초로 실시한 인터넷 대출을 통해 대출규모를 점차 늘려가고 있으며 2009년 4월에는 대출조회기록이 남지 않는 '안심조회서비스'를 새롭게 선보이면서 영업활동을 강화하였습니다. 이러한 '안심조회서비스'는 그 동안 대출신청을 하면 조회기록이 남게되어 신용평점에 영향을 미치게 된다는 이유로 대출신청을 꺼려 왔던 고객들에게 조회기록이 없이 대출가능여부 및 이자율 등을 사전에 알려줌으로써 보다 적극적으로 대출신청을 유도하는 마케팅이었습니다.또한 2013년 8월부터 일부 고객에 대한 대출금리를 기존보다 10% 인하함은 물론 2014년 4월 2일부터 시행된 법정최고이자율 인하보다 한 달 먼저 금리를 인하하여 공격적인 마케팅을 펼친 바 있습니다. 향후에도 회사의 이미지를 제고하고, 효율성을 극대화할 수 있는 다양한 마케팅을 펼칠 계획입니다. 다. 시장점유율 등대부금융업은 현재 각 지방자치단체에서 개별적으로 대부금융업체를 관리하고 있는 관계로 정기적으로 집계된 정확한 통계자료가 없으며, 등록한 대부금융업체 중 감사보고서를 제출한 업체는 당사를 비롯하여 아프로파이낸셜대부, 산와대부, 웰컴크레디라인대부, 바로크레디트대부, 태강대부 등 소수에 불과하고 이들 중 당사는 상위권으로 추정됩니다. 특히 러시앤캐시, 미즈사랑, 원캐싱을 포함하는 아프로파이낸셜그룹이 2024년까지 대부업을 완전히 철수한다고 발표했으며, 이와 비슷한 시기에 저축은행을 인수한 웰컴크레디라인대부(웰컴론) 또한 이와 유사한 계획을 가지고 있을 것으로 예상되는 바, 당사의 시장점유율은 향후 증가될 것으로 예측하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다. 바. 종속회사에 관한 사항 ■ 앤알캐피탈대부 주식회사가. 앤알캐피탈대부 주식회사는 소액의 소비자금융업을 주요사업 목적으로 하여 2005년 10월 31일에 설립되었으며, "대부업의 등록 및 금융이용자 보호에관한 법률"에 따라 2006년 4월 10일자로 서울특별시에 대부업을 등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층에 위치하고 있으며대표이사는 유진하입니다. 나. 앤알캐피탈대부 주식회사는 2012년 6월 주식회사 아이루리아대부에 29억원을 투자하여 395,000주(100%)를 취득하는 계약을 체결하고 같은 해 12월 주식회사 아이루리아대부와 흡수합병함으로써 외적성장을 꾀하였습니다.다. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 2,000,000주 및 5,000원이며, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 400,000주(전기말: 400,000주)입니다. 회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 400,000 주 100% 라. 요약재무현황요약 (별도재무제표 기준)(1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금 및 현금성자산 7,313,368,229 단기금융상품 712,682,233 대출채권 243,094,300,259 당기손익공정가치측정금융자산 4,614,967,406 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,000,000 유형자산 106,275,723 무형자산 3,532,093,539 사용권자산 378,545,255 관계종속기업투자 7,773,404,961 이연법인세자산 5,255,055,600 기타금융자산 4,233,317,462 기타자산 97,604,952 자산총계 277,112,615,619 부채 　 차입부채 189,962,230,109 리스부채 376,527,954 기타금융부채 1,741,799,987 확정급여채무 2,316,345,398 당기법인세부채 3,297,503,560 기타부채 223,706,135 부채총계 197,918,113,143 자본 　 자본금 2,000,000,000 이익잉여금 77,145,099,000 기타포괄손익누계액 49,403,476 자본총계 79,194,502,476 부채와 자본총계 277,112,615,619 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 46,295,834,631 영업비용 32,381,890,482 영업이익 13,913,944,149 영업외수익 1,159,599,686 영업외비용 2,440,136 법인세비용차감전순이익 15,071,103,699 법인세비용 4,576,695,896 당기순이익 10,494,407,803 기타포괄손익 388,598,183 총포괄이익 10,883,005,986 ■주식회사 채권추심전문엘씨대부 가. 주식회사 채권추심전문 엘씨대부(이하 "회사")는 채권추심을 주요사업 목적으로 하여 2011년 11월 01일에 설립되었으며, 주로 NPL채권을 매입하여 추심 및 재매각을 통해 수익을 창출하고 있습니다. "대부업의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률"에 따라 2011년 11월 23일자로 서울특별시에 대부업을 등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 4층에 위치하고 있으며현재 사내이사는 김태균입니다. 나. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 80,000주와 5,000원이며, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 20,000주(전기말: 20,000주)입니다.회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 20,000 주 100% 다. 요약재무현황요약 (별도재무제표 기준) (1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금및현금성자산 2,013,717,989 단기금융상품 3,397,141,710 매도가능금융자산 4,534,530,000 대출채권 12,106,628,543 유형자산 209,283,851 기타자산 7,968,851,296 자산총계 30,230,153,389 부채 　 차입부채 1,355,865,160 기타부채 674,281,136 순확정급여부채 1,419,226,980 당기법인세부채 789,705,447 부채총계 4,239,078,723 자본 　 자본금 100,000,000 이익잉여금 26,220,444,243 기타포괄손익누계액 (329,369,577) 자본총계 25,991,074,666 부채와 자본총계 30,230,153,389 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 12,208,507,269 영업비용 6,445,142,371 영업이익 5,763,364,898 영업외수익 706,736,086 영업외비용 - 법인세비용차감전순이익 (손실) 6,470,100,984 법인세비용 1,472,122,267 당기순이익 4,997,978,717 기타포괄손익 - 총포괄이익 4,997,978,717 2. (금융업)영업의 현황 가. 매출실적(1) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제46기 제45기 제44기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 소비자금융 198,526 95.3% 203,539 96.2% 195,982 98.4% 기타 9,688 4.7% 8,134 3.8% 3,125 1.6% 합계 208,214 100.0% 211,672 100.0% 199,107 100.0% ※ ① 상기 매출형태별 실적은 종속회사(채권추심전문엘씨대부, 앤알캐피탈대부)의 영업수익을 포함한 수치임.② 본 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨. (2) 대행대출해당사항이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 (단위 : 명) 구분 소재지 인원 비고 지배회사 본사 서울시 중구 44 - 영업부문 소비자금융본부 서울시 중구 외 274 - 종속회사 앤알캐피탈대부(주) 서울시 중구 80 - (주)채권추심전문엘씨대부 서울시 중구 46 - 계 - 444 - (2) 판매경로당사는 전국 지점과 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525), 모바일 홈페이지 및 인터넷웹사이트 (www.leadcorp.co.kr) 및 에이전시(대출모집인) 등을 통해 금융상품을 판매하고 있으며, 당사의 종속회사인 앤알캐피탈대부 주식회사 또한 콜대출과 인터넷대출, 에이전시(대출모집인)를 통해 금융상품을 판매하고 있습니다. (3) 판매방법당사는 일정한 소득이 있는 급여소득자 또는 자영업자 등의 개인을 대상으로 전국 을 연결하는 지점망과 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525), 모바일 홈페이지 및 인터넷 웹사이트(www.leadcorp.co.kr), 에이전시(대출모집인)를 통해 자체적으로 수립한 신용평가기준에 따라 연 20%의 법정최고이자율 이하에서 2,000만원 이하의 소액신용 대출을 하고 있으며, 차량 및 부동산, 전세자금 금액 이하의 한도로 담보를 설정하여 차량담보대출,아파트담보대출, 전세담보대출 등을 실행하고 있습니다(4) 판매전략고객이 방문할 필요가 없이 신청하는 즉시 대출을 받을 수 있는 신속성과 편리성을 장점으로 하는 모바일 홈페이지, 인터넷웹사이트(www.leadcorp.co.kr) 및 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525) 를 주력으로 하여 보고서 제출일 현재 고객심사 및 추심 거점으로 전국 지점망을 통해 대출하고 있습니다. 그리고 금리인하와 같은 영업환경의 변화에 대응하기 위하여, 당사에 맞게 개발된 고객신용평가등급과 PI(Personal Insolvency) 등급을 적용함으로써 최적의 대출실행을 하고 있습니다.본사와의 업무협조를 보다 공고히 하여 영업환경의 변화에 따른 신상품 개발 및 영업의 효율성과 생산성을 향상할 수 있도록 2012년 3월에 조직개편을 통해 여의도(여신)센터를 본사 건물로 이전하고, 강북센터를 폐지함과 동시에 강남센터로 흡수통합 한후 명칭을 회수센터로 변경하여 마포구로 이전함으로써 회수(추심)센터의 업무의 공조 및 집약을 통한 역량의 강화를 꾀하였습니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업소 현황 (단위 : ㎡) 영업소의 명칭 사업내용 소 재 지 토지 건물 합계 비고 본사 - 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 - 883.17 883.17 임차 소비자금융본부 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 4층 - 1032.04 1032.04 임차 회수센터 소비자금융 서울 마포구 마포대로 63-8 삼창프라자빌딩 10층 - 705.16 705.16 임차 부산센터점 소비자금융 부산 연제구 중앙대로 1113 진보빌딩 11층 - 401.18 401.18 임차 광주지점 소비자금융 광주 동구 금남로 234 유광빌딩 11층 - 339.29 339.29 임차 대구지점 소비자금융 대구 동구 동대구로 415 풍산빌딩 2층, 4층 - 343.94 343.94 임차 대전천안지점 소비자금융 대전 중구 중앙로 159 SAS빌딩 4층 - 132.23 132.23 임차 원주지점 소비자금융 강원도 원주 북원로 2241 덤보빌딩 6층 - 82.5 82.5 임차 경인지역점 소비자금융 인천 남동구 인주대로 593, 엔타스듀티프리 14층 - 304.26 304.26 임차 앤알캐피탈대부(주) 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층 - 872.17 872.17 임차 (주)채권추심전문엘씨대부 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 4층 - 427.93 427.93 임차 나. 영업소의 신설·폐지 계획향후 대출채권의 잔고추이 또는 조직개편의 필요성에 따라 신규지점을 설치하거나 기존지점을 폐지할 수 있습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 38,100,000 46,400,000 41,684,000 42,816,000 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 12,339,743 10,000,000 18,173,076 4,166,667 - 여신전문금융회사 137,892,109 133,000,000 168,042,269 102,849,840 - 상호저축은행 115,529,292 125,800,000 123,464,203 117,865,089 - 증권사 71,152,778 55,000,000 68,236,111 57,916,667 - 증권사(기업어음) 146,600,000 179,359,464 166,400,000 159,559,464 - 기타 22,512,000 - 14,976,000 7,536,000 - 회사채(공모) - - - - - 회사채(사모) 112,780,000 63,530,000 113,060,000 63,250,000 - 유상증자(공모) 　- - - - - 유상증자(사모) 　- - 　- - - 해외사채 - - - - - 합계 656,905,922 613,089,464 714,035,659 555,959,726 - ※ ① 은행(기업구매자금, 신용장 등)의 경우 한도약정을 맺은 후 필요에 따라 한도내 사용을 하고 있습니다.② 외부자금 조달표 상의 기말잔고와 재무상태표의 차입부채는 리스 등의 거래로 인해 일치하지 않을 수 있습니다.③ 기타에 회사는 디와이에이치제육차, 디와이에이치제칠차, 디와이에이치제팔차로부터 7,536백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 나. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44기 자산 유동자산 41,364,799,694 39,437,903,583 56,817,232,369 현금및현금성자산 19,257,262,862 14,932,234,220 27,936,944,096 단기금융상품 14,652,339,426 15,013,427,567 20,837,119,117 매출채권 2,868,433,185 3,673,824,620 3,061,918,554 금융리스채권 315,640,267 243,667,267 111,278,942 기타금융자산 637,115,356 291,472,123 138,333,670 파생상품자산 - - 910,551,000 기타유동자산 2,012,829,742 3,683,678,407 2,407,876,966 재고자산 1,621,178,856 1,599,599,379 1,404,106,996 당기법인세자산 - 457,947,113 9,103,028 비유동자산 53,239,949,384 87,579,959,230 49,481,060,648 금융리스채권 558,454,933 261,336,360 184,394,688 기타금융자산 3,640,805,953 3,899,044,861 3,657,539,833 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,364,507,542 33,126,030,000 25,508,719,500 관계기업 및 공동기업 투자 14,276,043,969 - - 유형자산 5,940,989,806 31,792,055,099 5,750,301,740 사용권자산 1,090,615,161 915,264,131 753,165,171 무형자산 571,272,415 5,905,666,339 6,212,596,982 투자부동산 5,776,231,273 5,792,034,294 5,995,495,346 이연법인세자산 9,021,028,332 3,304,229,625 1,418,847,388 금융업자산 1,114,486,343,197 1,221,990,509,045 991,476,807,572 현금및현금성자산 9,927,025,091 10,097,816,276 14,504,835,554 단기금융상품 4,106,823,943 1,580,925,302 719,984,428 당기손익-공정가치측정금융자산 6,664,409,719 7,494,223,458 5,308,454,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 대출채권 949,311,348,145 1,043,577,728,605 893,393,760,352 기타상각후원가측정금융자산 600,000,000 - - 파생상품자산 - 221,717,000 - 기타금융자산 14,453,851,081 13,247,190,053 11,830,808,462 기타자산 426,822,766 5,981,718,737 2,457,517,336 당기법인세자산 - 457,947,113 - 관계기업 및 공동기업 투자 73,367,712,238 103,904,185,051 24,889,219,867 유형자산 411,630,769 283,879,414 433,785,629 사용권자산 1,424,657,280 745,143,047 837,798,928 무형자산 6,532,299,668 6,852,628,909 5,633,466,898 이연법인세자산 26,587,761,965 27,544,406,080 31,466,175,931 매각예정자산 20,671,000,532 - - 자산 총계 1,209,091,092,275 1,349,008,371,858 1,097,775,100,589 부채 유동부채 88,547,294,302 80,619,984,606 55,433,756,178 비유동부채 7,542,143,995 34,290,654,065 4,686,182,272 금융업부채 686,549,833,596 799,517,495,710 622,836,143,124 부채 총계 782,639,271,893 914,428,134,381 682,956,081,574 자본 보통주 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 기타자본항목 28,351,346,396 28,351,346,396 29,013,641,994 기타포괄손익누계액 (4,316,298,217) 12,258,646,650 12,207,271,082 이익잉여금 382,445,017,626 369,104,984,618 349,154,236,465 비지배지분 - 4,893,505,236 4,472,114,897 자본 총계 426,451,820,382 434,580,237,477 414,819,019,015 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 647,773,386,850 492,453,973,807 373,200,178,872 영업이익(손실) 59,337,459,341 61,398,800,760 60,086,161,884 당기순이익(손실) 31,981,177,201 39,929,022,407 45,873,178,772 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 31,981,177,201 40,191,861,686 45,873,178,772 비지배지분 - (262,839,279) - 기타포괄손익 (14,740,207,459) 286,143,634 10,938,005,619 총포괄손익 17,240,969,742 40,215,166,041 56,811,184,391 주당이익 　기본주당이익(손실) 1,250 1,570 1,780 　희석주당이익(손실) 1,250 1,570 1,780 연결회사개수 9 11 6 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44기 자산 유동자산 40,151,888,197 37,209,954,545 40,670,590,391 현금및현금성자산 18,092,666,239 13,715,242,687 15,000,374,201 단기금융상품 14,652,339,426 14,313,427,567 18,101,756,717 매출채권 2,867,677,778 3,528,578,649 2,870,515,287 단기금융리스채권 315,640,267 243,667,267 111,278,942 기타금융자산 637,115,356 290,041,343 141,350,830 파생상품자산 - - 910,551,000 기타유동자산 1,965,270,275 3,519,397,653 2,130,656,418 재고자산 1,621,178,856 1,599,599,379 1,404,106,996 비유동자산 43,371,872,029 55,007,028,716 49,966,109,880 장기금융리스채권 558,454,933 261,336,360 184,394,688 기타비유동금융자산 3,629,749,353 3,676,709,861 3,341,709,833 관계기업 및 공동기업 투자 15,100,000,000 15,100,000,000 15,100,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융상품 7,779,977,542 23,703,634,500 18,625,424,500 유형자산 5,911,294,273 5,483,668,303 5,580,504,579 사용권자산 804,627,871 379,927,357 287,366,972 무형자산 471,271,415 609,718,041 851,213,962 투자부동산 5,776,231,273 5,792,034,294 5,995,495,346 이연법인세자산 3,340,265,369 - - 금융업자산 847,959,017,946 949,637,804,336 748,472,602,315 당기손익공정가치측정금융상품 2,049,442,313 1,943,555,602 385,838,931 대출채권 702,689,648,767 799,078,562,050 680,669,665,630 기타금융자산 9,979,021,173 10,275,564,351 9,461,437,790 파생상품자산 - 221,717,000 - 기타자산 284,985,228 3,950,677,927 1,592,035,628 관계종속기업투자 109,850,400,000 109,850,400,000 32,100,000,000 유형자산 269,513,125 234,369,574 363,458,963 사용권자산 886,620,841 663,371,858 469,235,074 무형자산 1,282,835,417 1,585,949,199 613,981,942 이연법인세자산 20,666,551,082 21,833,636,775 22,816,948,357 자산 총계 931,482,778,172 1,041,854,787,597 839,109,302,586 부채 유동부채 88,237,596,908 77,649,216,773 52,149,625,951 비유동부채 4,675,823,311 16,562,021,336 3,834,141,195 금융업부채 484,953,005,421 590,873,106,062 435,601,981,919 부채총계 577,866,425,640 685,084,344,171 491,585,749,065 자본 보통주자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 기타자본항목 30,475,962,400 30,475,962,400 30,475,962,400 기타포괄손익누계액 (4,404,554,341) 8,095,092,988 8,060,204,522 이익잉여금 307,573,189,896 298,227,633,461 289,015,632,022 자본총계 353,616,352,532 356,770,443,426 347,523,553,521 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 589,471,405,529 431,661,544,574 321,046,579,575 영업이익(손실) 40,917,901,227 43,952,635,978 41,088,748,211 당기순이익(손실) 28,437,739,860 29,378,088,084 30,744,061,183 기타포괄손익 (11,115,949,154) 344,683,421 7,058,325,804 총포괄손익 17,321,790,706 29,722,771,505 37,802,386,987 주당이익 　기본주당이익(손실) 1,111 1,148 1,193 　희석주당이익(손실) 1,111 1,148 1,193 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 　 　 　 　I. 유동자산 41,364,799,694 39,437,903,583 56,817,232,369 　　현금및현금성자산 19,257,262,862 14,932,234,220 27,936,944,096 　　단기금융상품 14,652,339,426 15,013,427,567 20,837,119,117 　　매출채권 2,868,433,185 3,673,824,620 3,061,918,554 　　단기금융리스채권 315,640,267 243,667,267 111,278,942 　　기타금융자산 637,115,356 291,472,123 138,333,670 　　파생상품자산 　 　 910,551,000 　　기타유동자산 2,012,829,742 3,683,678,407 2,407,876,966 　　재고자산 1,621,178,856 1,599,599,379 1,404,106,996 　　당기법인세자산 　 　 9,103,028 　II. 비유동자산 53,239,949,384 87,579,959,230 49,481,060,648 　　장기금융리스채권 558,454,933 261,336,360 184,394,688 　　기타금융자산 3,640,805,953 3,899,044,861 3,657,539,833 　　당기손익-공정가치측정금융자산 　 2,584,298,521 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,364,507,542 33,126,030,000 25,508,719,500 　　관계기업투자주식 14,276,043,969 　 　 　　유형자산 5,940,989,806 31,792,055,099 5,750,301,740 　　사용권자산 1,090,615,161 915,264,131 753,165,171 　　무형자산 571,272,415 5,905,666,339 6,212,596,982 　　투자부동산 5,776,231,273 5,792,034,294 5,995,495,346 　　이연법인세자산 9,021,028,332 3,304,229,625 1,418,847,388 　III. 금융업자산 1,114,486,343,197 1,221,990,509,045 991,476,807,572 　　현금및현금성자산 9,927,025,091 10,097,816,276 14,504,835,554 　　단기금융상품 4,106,823,943 1,580,925,302 719,984,428 　　당기손익-공정가치측정금융자산 6,664,409,719 7,494,223,458 5,308,454,187 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 　　대출채권 949,311,348,145 1,043,577,728,605 893,393,760,352 　　기타상각후원가측정금융자산 600,000,000 　 　 　　파생상품자산 　 221,717,000 　 　　기타금융자산 14,453,851,081 13,247,190,053 11,830,808,462 　　기타자산 426,822,766 5,981,718,737 2,457,517,336 　　당기법인세자산 　 457,947,113 　 　　관계기업투자주식 73,367,712,238 103,904,185,051 24,889,219,867 　　유형자산 411,630,769 283,879,414 433,785,629 　　사용권자산 1,424,657,280 745,143,047 837,798,928 　　무형자산 6,532,299,668 6,852,628,909 5,633,466,898 　　이연법인세자산 26,587,761,965 27,544,406,080 31,466,175,931 　　매각예정자산 20,671,000,532 　 　 　자산 총계 1,209,091,092,275 1,349,008,371,858 1,097,775,100,589 부채 　 　 　 　I. 유동부채 88,547,294,302 80,619,984,606 55,433,756,178 　　매입채무 313,756,423 386,944,161 331,305,773 　　차입부채 76,852,000,017 66,909,333,322 40,527,333,337 　　기타금융부채 1,937,400,491 4,803,738,832 3,930,605,528 　　당기법인세부채 5,624,476,758 4,994,048,872 8,714,528,440 　　리스부채 857,984,242 757,147,025 680,293,831 　　기타유동부채 2,949,059,496 2,579,430,416 1,249,689,269 　　파생상품부채 12,616,875 189,341,978 　 　II. 비유동부채 7,542,143,995 34,290,654,065 4,686,182,272 　　차입부채 1,041,666,689 26,869,333,356 833,333,338 　　기타금융부채 3,010,364,116 3,467,576,894 827,000,000 　　순확정급여부채 2,378,134,644 2,829,271,401 2,254,057,438 　　이연법인세부채 25,354,959 364,911,000 364,911,000 　　리스부채 1,086,623,587 681,114,131 382,380,496 　　기타비유동부채 　 78,447,283 24,500,000 　III. 금융업부채 686,549,833,596 799,517,495,710 622,836,143,124 　　차입부채 659,017,405,391 774,838,771,343 600,667,178,916 　　기타금융부채 10,088,078,879 13,504,984,462 11,591,240,767 　　순확정급여부채 6,044,413,822 6,726,815,452 5,681,931,738 　　파생상품부채 4,292,048,593 1,400,684,094 　 　　당기법인세부채 4,087,209,007 686,810,982 3,010,022,366 　　이연법인세부채 951,228,086 806,093,647 899,155,059 　　리스부채 1,451,828,175 762,047,659 847,414,778 　　기타부채 617,621,643 791,288,071 139,199,500 　부채 총계 782,639,271,893 914,428,134,381 682,956,081,574 자본 　 　 　 　I. 지배기업소유주지분 426,451,820,382 429,686,732,241 410,346,904,118 　　보통주자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 　　주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 　　기타자본항목 28,351,346,396 28,351,346,396 29,013,641,994 　　기타포괄손익누계액 (4,316,298,217) 12,258,646,650 12,207,271,082 　　이익잉여금 382,445,017,626 369,104,984,618 349,154,236,465 　II. 비지배지분 　 4,893,505,236 4,472,114,897 　자본총계 426,451,820,382 434,580,237,477 414,819,019,015 부채와 자본 총계 1,209,091,092,275 1,349,008,371,858 1,097,775,100,589 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 I. 영업수익 647,773,386,850 492,453,973,807 373,200,178,872 　비금융업수익 439,559,507,946 280,781,767,947 174,093,329,738 　　상품매출액 435,871,518,924 272,837,335,173 171,982,025,812 　　용역매출액 3,687,989,022 7,309,367,125 2,111,303,926 　　기타영업수익 　 635,065,649 　 　금융업수익 208,213,878,904 211,672,205,860 199,106,849,134 　　대출채권이자수익 187,815,793,839 192,879,737,049 186,019,034,371 　　채권추심이익 10,710,072,963 10,658,899,691 9,963,093,425 　　기타영업수익 9,688,012,102 8,133,569,120 3,124,721,338 II. 영업비용 588,435,927,509 431,055,173,047 313,114,016,988 　비금융업비용 427,916,294,403 266,964,516,425 166,235,157,642 　　매출원가 427,648,989,311 266,960,092,775 166,235,157,642 　　대손상각비 267,305,092 4,423,650 　 　금융업비용 100,295,646,304 96,622,971,836 86,760,178,440 　　이자비용 40,770,451,035 35,306,931,573 32,178,345,556 　　대손상각비 59,525,195,269 61,316,040,263 54,581,832,884 　일반관리비 60,223,986,802 67,467,684,786 60,118,680,906 III. 영업이익 59,337,459,341 61,398,800,760 60,086,161,884 IV. 영업외수익 11,793,416,150 4,936,754,858 2,733,434,563 　기타수익 10,637,956,304 3,471,047,181 1,301,595,847 　금융수익 1,155,459,846 1,465,707,677 1,431,838,716 V. 영업외비용 24,425,356,810 11,377,307,731 2,421,079,613 　기타비용 16,468,587,879 5,796,504,049 319,151,933 　금융비용 7,956,768,931 5,580,803,682 2,101,927,680 VI. 법인세비용차감전순이익 46,705,518,681 54,958,247,887 60,398,516,834 VII. 법인세비용 14,724,341,480 15,029,225,480 14,525,338,062 Vlll. 당기순이익 31,981,177,201 39,929,022,407 45,873,178,772 IX. 세후기타포괄손익 (14,740,207,459) 286,143,634 10,938,005,619 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,740,207,459) 286,143,634 10,938,005,619 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,994,035,556) 52,840,556 12,207,271,082 　　순확정급여부채의 재측정요소 1,834,737,407 234,768,067 (1,269,265,463) 　　지분법자본변동 419,090,690 (1,464,989) 　 X. 총포괄이익 17,240,969,742 40,215,166,041 56,811,184,391 XI. 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 31,981,177,201 40,191,861,686 45,873,178,772 　비지배지분 　 (262,839,279) 　 XII. 총포괄이익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 17,240,969,742 40,478,005,320 56,811,184,391 　비지배지분 　 (262,839,279) 　 XIII. 주당순이익 　 　 　 　기본주당순손익 (단위 : 원) 1,250 1,570 1,780 　희석주당순손익 (단위 : 원) 1,250 1,570 1,780 연결 자본변동표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 33,470,252,170 　 314,843,082,856 368,285,089,603 　 368,285,089,603 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 45,873,178,772 45,873,178,772 　 45,873,178,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 　 12,207,271,082 　 12,207,271,082 　 12,207,271,082 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,269,265,463) (1,269,265,463) 　 (1,269,265,463) 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 : 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 취득 　 　 　 　 　 　 4,472,114,897 4,472,114,897 배당금지급 　 　 　 　 (2,614,304,100) (2,614,304,100) 　 (2,614,304,100) 중간배당금지급 　 　 　 　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 　 (7,678,455,600) 유상증자 　 　 (1,462,320,406) 　 　 (1,462,320,406) 　 (1,462,320,406) 자기주식 : 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (2,994,289,770) 　 　 (2,994,289,770) 　 (2,994,289,770) 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 29,013,641,994 12,207,271,082 349,154,236,465 410,346,904,118 4,472,114,897 414,819,019,015 2021.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 29,013,641,994 12,207,271,082 349,154,236,465 410,346,904,118 4,472,114,897 414,819,019,015 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 　 52,840,556 　 52,840,556 　 52,840,556 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 234,768,067 234,768,067 　 234,768,067 지분법자본변동 　 　 　 (1,464,988) 　 (1,464,988) 　 (1,464,988) 소유주와의 거래 : 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 　 (12,797,426,000) 중간배당금지급 　 　 　 　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 　 (7,678,455,600) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 : 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본변동 　 　 (662,295,598) 　 　 　 684,229,618 21,934,020 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 12,258,646,650 369,104,984,618 429,686,732,241 4,893,505,236 434,580,237,477 2022.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 12,258,646,650 369,104,984,618 429,686,732,241 4,893,505,236 434,580,237,477 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 31,981,177,201 31,981,177,201 　 31,981,177,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 　 (16,994,035,556) 　 (16,994,035,556) 　 (16,994,035,556) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 1,834,737,407 1,834,737,407 　 1,834,737,407 지분법자본변동 　 　 　 419,090,689 　 419,090,689 　 419,090,689 소유주와의 거래 : 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 　 (12,797,426,000) 중간배당금지급 　 　 　 　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 　 (7,678,455,600) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 : 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 연결대상범위의 변동 　 　 　 　 　 　 (4,893,505,236) (4,893,505,236) 2022.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 28,351,346,396 (4,316,298,217) 382,445,017,626 426,451,820,382 　 426,451,820,382 연결 현금흐름표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 I. 영업활동 현금흐름 147,248,412,557 (106,966,348,114) 59,027,321,601 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,392,052,438) (250,817,387,408) (104,964,755,617) 　이자수취 206,209,027,059 204,673,976,746 194,564,027,906 　이자지급 (44,745,903,294) (41,266,245,390) (34,411,366,989) 　법인세 납부 (10,635,030,611) (19,556,692,062) 3,839,416,301 　배당금의 수취 1,812,371,841 　 　 II. 투자활동 현금흐름 (7,271,540,022) (118,135,665,583) (27,547,418,398) 　유형자산의 취득 (1,081,243,097) (26,550,630,844) (278,271,957) 　유형자산의 처분 300,000 119,585,533 44,216,670 　투자부동산의 취득 (136,500,000) (223,402,727) (8,727,273) 　투자부동산의 처분 　 　 143,544,070 　무형자산의 취득 (513,606,840) (1,217,725,410) (1,141,104,500) 　무형자산의 처분 60,000,000 129,701,701 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (301,500,000) (3,538,548,521) (110,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 　 670,832,753 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,409,807,555) (7,548,268,000) (9,558,452,300) 　기타상각후원가측정금융자산의 취득 (600,000,000) 　 　 　장단기금융상품의 변동 (2,864,810,500) 4,962,750,676 141,736,630 　장단기대여금의 대여 (2,042,000,000) (450,000,000) (105,000,000) 　장단기대여금의 회수 2,111,777,760 208,494,972 89,638,938 　종속기업투자로 인한 현금유입 6,089,422,157 　 3,240,272,571 　종속기업투자로 인한 현금유출 　 (476,296,963) (5,910,000,000) 　관계기업투자주식의 취득 (5,947,445,847) (83,541,326,000) (17,120,000,000) 　임차보증금의 증가 (2,128,018,900) (10,000,000) (264,828,000) 　임차보증금의 회수 1,491,892,800 　 2,618,724,000 III. 재무활동 현금흐름 (135,822,635,293) 207,690,286,784 (18,155,267,975) 　사채의 발행 94,850,000,000 103,400,000,000 87,260,000,000 　사채의 상환 (145,580,000,000) (71,970,000,000) (72,650,000,000) 　차입금의 증가 754,165,884,616 771,300,000,000 578,298,983,708 　차입금의 상환 (816,420,401,674) (576,140,407,570) (596,364,276,886) 　배당금 지급 (20,526,738,973) (20,475,881,600) (10,292,759,700) 　자기주식취득 　 　 (2,994,289,770) 　임대보증금의 증가 100,000,000 430,000,000 100,000,000 　임대보증금의 감소 　 (325,000,000) (25,000,000) 　리스부채의 감소 (2,411,379,262) (2,326,424,046) (1,689,925,327) 　비지배지분의 증가 　 3,798,000,000 202,000,000 IV. 현금및현금성자산의 순증감 4,154,237,242 (17,411,726,913) 13,324,635,228 V. 기초 현금및현금성자산 25,030,050,496 42,441,779,650 29,117,144,528 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 215 (2,241) (106) VII. 기말 현금및현금성자산 29,184,287,953 25,030,050,496 42,441,779,650 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 지배기업의 운송부문을 분할하고 회사의 상호를 주식회사 동특에서 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업은 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 서울특별시 중구 소공로 109에 소재하고 있으며, 목포대불공단에석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 당기말 전기말 소유 주식수(주) 지분율(%) 소유 주식수(주) 지분율(%) ㈜엠투엔 4,316,783 16.32 4,316,783 16.32 서홍민 4,040,672 15.28 4,040,672 15.28 ㈜디케이마린 2,264,207 8.56 2,264,207 8.56 ㈜오케이저축은행 2,344,132 8.86 2,383,203 9.01 KB자산운용㈜ - - 1,062,152 4.02 자기주식 851,283 3.22 851,283 3.22 기타 12,629,058 47.76 11,527,835 43.59 합 계 26,446,135 100.00 26,446,135 100.00 1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업종 당기말 전기말 앤알캐피탈대부(주) 100.00% 100.00% 한국 2022-12-31 대부업 (주)채권추심전문엘씨대부 100.00% 100.00% 한국 2022-12-31 채권추심업 주식회사 리드컴 100.00% 100.00% 한국 2022-12-31 광고대행업 디와이에이치제육차(1) - - 한국 2022-12-31 금융업 디와이에이치제칠차(1) - - 한국 2022-12-31 금융업 디와이에이치제팔차(1) - - 한국 2022-12-31 금융업 MIP혁신성장펀드2호 83.80% 83.80% 한국 2022-12-31 금융업 젤코바트러스트5호PEF(2) 97.19% 97.19% 한국 2022-12-31 금융업 (주)카옥션(3) - 71.27% 한국 2022-12-31 상품중개업 (주)씨에이대부(3) - 100.00% 한국 2022-12-31 대부업 제로렌트카(주)(3) - 100.00% 한국 2022-12-31 자동차임대업 앤엘파이낸스대부 주식회사(4) 100.00% - 한국 2022-12-31 채권추심업 (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 간접 소유를 포함한 지분율입니다.(3) 당기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(4) 당기 중 종속회사의 출자에 의하여 신규 설립하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 앤알캐피탈대부(주) 277,112,615 197,918,113 79,194,502 45,807,951 10,494,408 10,883,006 (주)채권추심전문엘씨대부 31,752,670 4,336,533 27,416,137 11,786,912 4,898,250 515,706 주식회사 리드컴 1,089,654 756,104 333,550 102,291 (515,703) (515,703) 디와이에이치제육차 848,123 848,000 123 170,359 (64) (64) 디와이에이치제칠차 2,512,147 2,512,000 147 247,625 (56) (56) 디와이에이치제팔차 4,176,132 4,176,000 132 62,428 (27) (27) MIP혁신성장펀드2호 14,786,041 109,549 14,676,492 - (2,620,424) (2,621,872) 젤코바트러스트5호PEF 42,619,314 5,396,837 37,222,477 - 121,482 542,020 앤엘파이낸스대부 주식회사 882,834 10 882,824 - (17,175) (17,175) (단위: 천원) 전기말 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 앤알캐피탈대부(주) 271,725,221 203,413,724 68,311,497 45,299,292 13,095,088 13,153,944 (주)채권추심전문엘씨대부 34,996,114 8,095,683 26,900,431 10,832,149 4,729,649 4,613,719 주식회사 리드컴 1,515,370 666,117 849,253 389,113 (74,139) (74,139) 디와이에이치제육차 5,840,187 5,840,000 187 383,353 187 187 디와이에이치제칠차 7,504,203 7,504,000 203 273,410 203 203 디와이에이치제팔차 9,168,236 9,168,000 236 141,852 236 236 MIP혁신성장펀드2호 17,486,187 187,824 17,298,363 - (519,801) (519,801) 젤코바트러스트5호PEF 40,166,807 1,673,979 38,492,828 - (705,706) (707,171) ㈜카옥션() 31,380,858 16,711,829 14,669,029 5,275,005 (842,873) (842,873) ㈜씨에이대부() 27,815 253 27,562 1,959 (22,439) (22,439) 제로렌트카㈜() 689,415 222,741 466,674 53,876 (28,095) (28,095) () 당기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 기업명 사유 앤엘파이낸스대부 주식회사 신규투자에 따른 의결권의 과반수 이상 소유(100.00%) ㈜카옥션 주식교환거래에 따른 지배력상실 ㈜씨에이대부 주식교환거래에 따른 지배력상실 제로렌트카㈜ 주식교환거래에 따른 지배력상실 2) 전기 기업명 사유 ㈜씨에이대부 신규투자에 따른 의결권의 과반수 이상 소유(100.00%) 젤코바트러스트5호PEF 신규투자에 따른 의결권의 과반수 이상 소유(97.19%) 제로렌트카㈜ 신규투자에 따른 의결권의 과반수 이상 소유(100.00%) 1.4 당기말 현재 연결회사의 비연결구조화 기업 관련 지분은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 매각예정자산 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결재무제표 표시 연결회사는 연결재무제표 표시에 있어서 금융업에 대해서는 유동성 순서에 따른 표시방법과 비금융업에 대해서는 유동/비유동 구분법을 적용하여 표시합니다. 2.4 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 최초 인식시점에 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 사업모형 평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 중도상환일 현재 계약상 액면금액과 계약상 미지급 이자발생액을 나타내며(이 경우 중도상환금액에 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있음), 중도상환특성의 공정가치가 금융자산의 최초 인식시점에 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '대출채권이자수익' 또는 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한기타포괄손익누계액을 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 매출채권연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.연결회사는 기대신용손실의 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하 고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 제거 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다(주석 8, 주석 35 참조). 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.7 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 2.8 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.9 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 최초의 거래가격으로 측정합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40 년 구축물 5~40 년 기타유형자산 4~7 년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(1) 영업권 영업권은 주석 2.6에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다. (3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (4) 그 외 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다. 구 분 내용연수 사용수익기부자산 5 년 기타의무형자산 4 년 ~ 7 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(7~20년) 동안 정액법으로 상각됩니다.후속지출은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.15 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니 다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.21 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (3) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.22 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. (2) 이자수익 연결회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공연결회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있으며 이외 광고 대행 용역, 자동차 임대용역 및 자동차중개용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로인한 수익은 하나의 수행의무로 구성되어 있으므로 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다. (4) 채권추심연결회사는 채권자로부터 위임을 받은 채권에 대해 추심업무 수행 후, 회수되는 수익에 대해 회수가능성이 확실하고, 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2.24 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.5 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.25 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.26 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 손상차손 유형자산과 투자부동산, 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13,14,15 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 당기 및 전기 중 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 165,844 (165,844) 118,568 (118,568) 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출 채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다.(2) 신용위험의 관리방법 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 29,142,549 24,991,389 단기금융상품 18,759,164 16,594,353 당기손익-공정가치측정금융자산 6,664,410 10,078,522 매출채권 2,868,433 3,673,825 대출채권 949,311,348 1,043,577,729 기타상각후원가측정금융자산 600,000 - 기타금융자산(유동) 637,115 291,472 기타금융자산(비유동) 3,640,806 3,899,045 기타금융자산(금융업) 14,453,851 13,247,190 합 계 1,026,077,676 1,116,353,525 () 당기말 및 전기말 현재 연결회사 보유시재액은 제외하였습니다.(4) 연결회사의 대출채권은 국내여신으로 구성되어 있습니다. (5) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 851,088,160 - 76,428,462 927,516,622 30일 이하 24,310,197 - 3,836,252 28,146,449 30일 초과 60일 이하 - 17,357,463 2,306,603 19,664,066 60일 초과 90일 이하 - 12,805,598 2,380,731 15,186,329 90일 초과 - - 61,589,828 61,589,828 합 계 875,398,357 30,163,061 146,541,876 1,052,103,294 대손충당금 (34,424,760) (11,831,759) (64,389,018) (110,645,537) 장부금액() 840,973,597 18,331,302 82,152,858 941,457,757 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 974,238,797 - 73,890,897 1,048,129,694 30일 이하 11,850,930 - 5,632,139 17,483,069 30일 초과 60일 이하 - 10,592,960 3,737,447 14,330,407 60일 초과 90일 이하 - 9,009,154 2,819,697 11,828,851 90일 초과 - - 36,874,945 36,874,945 합 계 986,089,727 19,602,114 122,955,125 1,128,646,966 대손충당금 (31,810,740) (8,128,463) (58,121,381) (98,060,584) 장부금액() 954,278,987 11,473,651 64,833,744 1,030,586,382 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 244,711,463 453,595,644 62,383,409 - 760,690,516 매입채무 및 기타금융부채 14,549,600 100,000 200,000 500,000 15,349,600 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 214,976,054 523,727,947 140,981,990 14,000,000 893,685,991 매입채무 및 기타금융부채 21,463,244 - 700,000 - 22,163,244 위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입부채 736,911,072 868,617,437 차감: 현금및현금성자산 29,184,288 25,030,050 순부채 707,726,784 843,587,387 자본총계 426,451,820 434,580,237 총자본 1,134,178,604 1,278,167,624 자본조달비율 62% 66% 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 광고사업본부 기타 조정(2) 합 계 총부문수익 428,701,221 208,213,879 10,755,995 102,291 - - 647,773,386 외부고객으로부터의 수익 428,701,221 208,213,879 10,755,995 102,291 - - 647,773,386 보고부문영업이익(손실)(1) 1,024,741 68,627,530 1,140,022 (511,321) - (10,943,512) 59,337,460 감가상각비 및 무형자산상각비 776,529 2,016,417 230,819 94,352 - 496,485 3,614,602 (1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 천원) 전기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 광고사업본부 기타 조정(2) 합 계 총부문수익 264,939,129 211,663,935 10,132,917 389,113 5,328,880 - 492,453,974 외부고객으로부터의 수익 264,939,129 211,663,935 10,132,917 389,113 5,328,880 - 492,453,974 보고부문영업이익(손실)(1) 1,024,863 72,621,588 374,798 (104,052) (1,645,863) (10,872,533) 61,398,801 감가상각비 및 무형자산상각비 708,288 1,810,767 229,977 40,434 999,048 529,195 4,317,709 (1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 보고 부문 당기 (주)우진에너지 45,413,689 석유사업부문 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액연결회사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 6,664,410 10,078,522 파생상품자산 - 221,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 12,365,508 33,127,030 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 29,184,288 25,030,050 단기금융상품 18,759,164 16,594,353 매출채권 2,868,433 3,673,825 대출채권 949,311,348 1,043,577,729 기타상각후원가측정금융자산 600,000 - 기타금융자산(유동) 637,115 291,472 기타금융자산(비유동) 3,640,806 3,899,045 기타금융자산(금융업) 14,453,851 13,247,190 합 계 1,038,484,923 1,149,740,933 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,304,665 1,590,026 상각후원가측정금융부채 매입채무 313,756 386,944 차입부채(유동) 76,852,000 66,909,333 차입부채(비유동) 1,041,667 26,869,333 차입부채(금융업) 659,017,405 774,838,771 기타금융부채(유동) 1,937,400 4,803,739 기타금융부채(비유동) 3,010,364 3,467,577 기타금융부채(금융업) 10,088,079 13,504,984 합 계 756,565,336 892,370,707 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 187,586 1,231,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (16,994,036) 52,841 상각후원가측정금융자산 　 이자수익 188,342,096 193,082,793 채권추심이익 10,710,073 10,658,900 매출채권대손상각비 (267,305) (4,424) 대출채권대손상각비 (59,525,195) (61,316,040) 대출채권처분이익 7,953,870 7,791,650 대손충당금환입 4,600 3,000 당기손익-공정가치측정금융상품 파생상품평가손실 (2,936,356) - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (45,160,273) (38,487,189) 외환거래손실 - (2) 합 계 82,315,060 110,734,188 6.3 공정가치 측정 1) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 29,184,288 29,184,288 25,030,050 25,030,050 단기금융상품 18,759,164 18,759,164 16,594,353 16,594,353 매출채권(2) 2,868,433 2,868,433 3,673,825 3,673,825 대출채권 949,311,348 949,311,348 1,043,577,729 1,043,577,729 기타상각후원가측정금융자산 600,000 600,000 - - 기타금융자산(유동) 637,115 637,115 291,472 291,472 기타금융자산(비유동) 3,640,806 3,640,806 3,899,045 3,899,045 기타금융자산(금융업) 14,453,851 14,453,851 13,247,190 13,247,190 당기손익-공정가치측정채무상품 6,664,410 6,664,410 10,078,522 10,078,522 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 12,365,508 12,365,508 33,127,030 33,127,030 파생상품자산 - - 221,717 221,717 합 계 1,038,484,923 1,038,484,923 1,149,740,933 1,149,740,933 금융부채 매입채무(2) 313,756 313,756 386,944 386,944 기타금융부채(유동) 1,937,400 1,937,400 4,803,739 4,803,739 기타금융부채(비유동) 3,010,364 3,010,364 3,467,577 3,467,577 기타금융부채(금융업) 10,088,079 10,088,079 13,504,984 13,504,984 차입부채(유동) 76,852,000 735,417,065 66,909,333 869,604,379 차입부채(비유동) 1,041,667 26,869,333 차입부채(금융업) 659,017,405 774,838,771 파생상품부채 4,304,665 4,304,665 1,590,026 1,590,026 합 계 756,565,336 755,071,329 892,370,707 893,357,649 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - - 4,304,665 4,304,665 당기손익-공정가치측정금융자산 - 363,088 6,301,322 6,664,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,281,411 - 84,097 12,365,508 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 현금및현금성자산 41,739 29,142,549 - 29,184,288 단기금융상품 - 18,759,164 - 18,759,164 매출채권 - - 2,868,433 2,868,433 대출채권 - - 949,311,348 949,311,348 기타상각후원가측정금융자산 - - 600,000 600,000 기타금융자산(유동) - - 637,115 637,115 기타금융자산(비유동) - - 3,640,806 3,640,806 기타금융자산(금융업) - - 14,453,851 14,453,851 매입채무 - - 313,756 313,756 차입부채 - - 735,417,065 735,417,065 기타금융부채(유동) - - 1,937,400 1,937,400 기타금융부채(비유동) - - 3,010,364 3,010,364 기타금융부채(금융업) - - 10,088,079 10,088,079 당기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품자산 - - 221,717 221,717 파생상품부채 - - 1,590,026 1,590,026 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,017,749 7,060,773 10,078,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,267,210 - 4,859,820 33,127,030 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 현금및현금성자산 38,069 24,991,981 - 25,030,050 단기금융상품 - 16,594,353 - 16,594,353 매출채권 - - 3,673,825 3,673,825 대출채권 - - 1,043,577,729 1,043,577,729 기타금융자산(유동) - - 291,472 291,472 기타금융자산(비유동) - - 3,899,045 3,899,045 기타금융자산(금융업) - - 13,247,190 13,247,190 매입채무 - - 386,944 386,944 차입부채 - - 869,604,379 869,604,379 기타금융부채(유동) - - 4,803,739 4,803,739 기타금융부채(비유동) - - 3,467,577 3,467,577 기타금융부채(금융업) - - 13,504,984 13,504,984 전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타채무증권 363,088 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,686,355 3 순자산가치법 - - 기타채무증권 4,614,967 3 DCF모형 영구성장률,할인율 성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타지분증권 33,097 3 순자산가치법 - - 기타지분증권 51,000 3 원가접근법 - - 파생상품부채 4,304,665 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타채무증권 3,017,749 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,510,106 3 순자산가치법 - - 기타채무증권 5,550,667 3 시장접근법 제3자 거래가격 - Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타지분증권 4,859,820 3 원가접근법 - - 파생상품자산 221,717 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 파생상품부채 1,590,026 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가 4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 당기손익-공정가치측정금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 7,060,773 4,859,820 221,717 1,590,026 취득 301,500 50,000 - - 당기손익인식액 257,949 - (221,717) (2,714,639) 기타포괄손익에 포함된 손실 - (4,825,723) - - 전환사채 전환 (1,318,900) - - - 기말금액 6,301,322 84,097 - 4,304,665 (단위: 천원) 전 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 4,922,615 4,859,820 910,551 - 당기손익인식액 1,183,908 - (688,834) (1,590,026) 매입금액 954,250 - - - 기말금액 7,060,773 4,859,820 221,717 1,590,026 5) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동효과의 계산방법 기초자산 변동성 10%p증가 10%p감소 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타채무증권 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 12,144,786 (11,974,426) 기타채무증권 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 69,758 (73,635) 파생상품부채 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 2,164,490 (2,164,490) 파생상품부채 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 30,637 (11,910) 6) 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다 (주석 35 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산유동화 매출채권 자산유동화 매출채권 석유사업부 매출채권 석유사업부 매출채권 관련 자산 장부금액-매출채권() 874,594 1,468,176 관련 부채 장부금액-장기차입금 7,536,000 22,512,000 () 각 특수목적회사로부터 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참조) 7. 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 정기예금 신한은행 300,000 100,000 법인카드에 대한 질권설정 보통예금 등 신한은행 등 15,062,022 16,494,353 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 당좌개설보증금 KB국민은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 15,368,022 16,600,353 8. 매출채권(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권() 3,135,738 3,678,248 대손충당금 (267,305) (4,424) 순장부가액 2,868,433 3,673,824 () 당기말 및 전기말 현재 석유사업부에서 발생하는 매출채권 중 일부는 차입부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 9. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 334,115 288,472 보증금 303,000 3,000 합 계 637,115 291,472 비유동 장기대여금 35,778 62,778 보증금 3,602,028 3,833,267 장기금융상품 3,000 3,000 합 계 3,640,806 3,899,045 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 17,048 4,763 미수수익 13,720,723 13,366,635 대손충당금 (2,268,568) (1,743,310) 대여금 985,515 - 보증금 1,996,133 1,616,102 장기금융상품 3,000 3,000 합 계 14,453,851 13,247,190 10. 기타자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 220,962 226,563 선급금 1,786,222 3,437,375 기타 5,646 19,740 합 계 2,012,830 3,683,678 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 401,871 5,541,141 선급금 24,952 440,525 기타 - 53 합 계 426,823 5,981,719 11. 재고자산(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,621,179 1,599,599 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 427,649백만원 (전기 : 266,961백만원) 입니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 대신캑터스바이아웃 주식회사 24.51 24.51 한국 12월 31일 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) 78.35 78.35 한국 12월 31일 캑터스바이아웃 제7호 PEF 34.40 34.40 한국 12월 31일 ㈜무궁화신탁(2)(4) 12.39 12.95 한국 12월 31일 젤코바홀딩스(2) 10.85 - 한국 12월 31일 (주)카동 26.26 - 한국 12월 31일 (주)헤론(3) 7.14 - 한국 12월 31일 (1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 지분법 평가는 매각예정자산으로 분류된 6.19%의 지분율을 제외하였습니다. (2) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(4) 최대주주의 전환사채 전환권 행사로 인하여 연결회사 보유 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기초 증가 감소 매각예정으로 대체 당기 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 24,506,848 - - - (286,785) - 24,220,063 캑터스바이아웃 제6호 PEF(3) 32,742,157 - - - (11,745,131) - 20,997,026 캑터스바이아웃 제7호 PEF 7,410,632 - - - (2,023,453) - 5,387,179 ㈜무궁화신탁(1) 39,244,548 - (1,812,372) (20,671,001) 4,262,830 547,139 21,571,144 (주)카옥션(2) - 10,615,998 (10,218,901) - (397,097) - - 젤코바홀딩스 - 1,318,900 - - - - 1,318,900 (주)카동(2) - 15,325,018 - - (2,367,550) (1,448) 12,956,020 (주)헤론 - 1,250,046 - - (56,622) - 1,193,424 합 계 103,904,185 28,509,962 (12,031,273) (20,671,001) (12,613,808) 545,691 87,643,756 (1) 당기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜무궁화신탁 최대주주의 콜옵션 행사로 인해 ㈜무궁화신탁 주식의 일부를 매각예정자산으로 대체하였습니다. 지분법 평가시에는 매각예정자산으로 대체한 6.19%의 지분율을 제외하였습니다. (2) 당기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜카동 주식과의 주식교환거래로 인해 ㈜카동이 ㈜카옥션 주식 100%를 보유하게 되었으며, 연결회사는 ㈜카옥션에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.(3) 해당 관계기업투자주식은 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 대신캑터스바이아웃 주식회사 102,236,864 - (5,093) (30,083) - 캑터스바이아웃 제6호 PEF 26,949,772 150,936 (14,990,496) (14,990,496) - 캑터스바이아웃 제7호 PEF 15,738,915 80,181 (311,983) (5,881,504) - ㈜무궁화신탁 476,301,096 192,428,435 40,680,484 40,675,380 7,798 젤코바홀딩스 12,843,934 3,984,927 (337,009) (488,312) - (주)카동 40,022,743 20,991,147 (565,055) (9,669,492) - (주)헤론 7,809,715 790,916 (778,098) (777,298) - 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 현재 유형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 13,610,166 14,153,649 1,942,124 609,424 1,476,693 31,792,056 취득 - - 330,170 - 345,774 675,944 폐기 - - - - (9,897) (9,897) 감가상각비 - - (138,164) (6,715) (181,139) (326,018) 손상차손환입 - - 85,395 - - 85,395 지배력상실로 인한 감소 (10,355,776) (14,153,649) - (577,528) (1,189,537) (26,276,490) 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 2,219,525 25,181 441,894 5,940,990 취득원가 3,254,390 64,272 5,827,100 33,575 2,023,868 11,203,205 감가상각누계액 - (64,272) (3,310,577) (8,394) (1,581,974) (4,965,217) 손상차손누계액 - - (296,998) - - (296,998) (단위: 천원) 전기 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3,254,390 - 2,058,572 - 437,340 5,750,302 취득 10,355,776 14,454,790 - 332,904 1,370,260 26,513,730 사업결합으로 인한 증가 - - - 365,100 87 365,187 처분 - - - (45,419) (19,801) (65,220) 감가상각비 - (301,141) (116,448) (43,161) (311,193) (771,943) 보고기간말 장부금액 13,610,166 14,153,649 1,942,124 609,424 1,476,693 31,792,056 취득원가 13,610,166 14,519,063 5,496,930 1,417,410 3,647,286 38,690,855 감가상각누계액 - (365,414) (3,172,412) (807,986) (2,170,593) (6,516,405) 손상차손누계액 - - (382,394) - - (382,394) (2) 당기 및 전기 중 현재 유형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기() 기초 순장부금액 283,879 433,786 취득 405,299 36,901 폐기 (28,870) - 감가상각비 (248,677) (186,808) 보고기간말 장부금액 411,631 283,879 취득원가 4,077,201 4,889,541 감가상각누계액 (3,665,570) (4,605,662) () 당기 및 전기 유형자산(금융업)은 기타유형자산입니다. (3) 당기 중 손상차손환입을 인식한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상전 장부금액 순공정가치 손상차손환입() 장부금액 회수가능액 평가방법 구축물 2,132,910 2,218,305 (85,395) 2,218,305 순공정가치 () 손상차손환입은 영업외수익으로 인식되었습니다(주석 15 참조). (4) 보험가입내역 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 가입자산 부보금액 비고 Package 보험 유형자산,재고자산 25,260,254 ㈜한화손해보험 도난보험 현금 및 유가증권 255,000 ㈜한화손해보험 사고배상책임보험 천안휴게소 380,000 ㈜한화손해보험 임원배상책임보험 임원 5,000,000 ㈜한화손해보험 개인정보보호배상책임보험 임직원 3,000,000 ㈜한화손해보험 다중이용업소화재배상책임보험 천안휴게소 1,150,000 ㈜한화손해보험 환경책임보험 목포저유소 30,000,000 ㈜한화손해보험 단체상해보험 임직원 36,161,500 (주)현대해상 단체상해보험 임직원 181,179,000 ㈜DB손해보험 상기 부보금액 중 12,000백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 연결회사는 차량운반구에 대하여 ㈜현대해상보험사와 ㈜KB손해보험의 책임보험 및 종합보험에 가입하여 있습니다. (5) 상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 현재 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 영업권 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 3,654,797 358,277 293,483 77,378 1,521,732 5,905,667 취득 - 2,720 58,455 124,216 - 185,391 처분 - - - (61,320) - (61,320) 감가상각비 - (181,815) (64,646) - - (246,461) 손상차손 - - - (16,058) - (16,058) 지배력상실로인한 감소 (3,654,797) - (119,419) - (1,421,731) (5,195,947) 보고기간말 장부금액 - 179,182 167,873 124,216 100,001 571,272 취득원가 - 3,532,372 412,051 140,274 102,295 4,186,992 감가상각누계액 - (3,353,190) (244,178) - (2,294) (3,599,662) 손상차손누계액 - - - (16,058) - (16,058) (단위: 천원) 전기 영업권 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 3,304,117 539,882 532,342 77,378 1,758,877 6,212,596 취득 - - 6,161 - - 6,161 사업결합으로인한 증가 350,680 - - - - 350,680 처분 - - (129,702) - - (129,702) 상각비 - (181,605) (115,318) - (237,145) (534,068) 보고기간말 장부금액 3,654,797 358,277 293,483 77,378 1,521,732 5,905,667 취득원가 3,654,797 3,529,651 614,210 77,378 1,760,981 9,637,017 상각누계액 - (3,171,374) (320,727) - (239,249) (3,731,350) (2) 당기 및 전기 중 현재 무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 영업권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 4,929,190 1,711,990 209,177 2,272 6,852,629 취득 - 299,915 28,300 - 328,215 폐기 - (18,750) - - (18,750) 감가상각비 - (627,522) - (2,272) (629,794) 보고기간말 장부금액 4,929,190 1,365,633 237,477 - 6,532,300 취득원가 4,929,190 6,882,256 237,477 46,377 12,095,300 감가상각누계액 - (5,516,623) - (46,377) (5,563,000) (단위: 천원) 전기 영업권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 4,929,190 698,111 - 6,166 5,633,467 취득 - 1,433,013 209,177 - 1,642,190 감가상각비 - (419,134) - (3,894) (423,028) 보고기간말 장부금액 4,929,190 1,711,990 209,177 2,272 6,852,629 취득원가 4,929,190 6,602,341 209,177 46,377 11,787,085 감가상각누계액 - (4,890,351) - (44,105) (4,934,456) (3) 당기 중 손상차손을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상전 장부금액 순공정가치 손상차손() 장부금액 회수가능액 평가방법 회원권 16,058 - 16,058 - 순공정가치 () 손상차손은 영업외비용으로 인식되었습니다. (4) 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고있습니다.연결회사는 종속기업인 앤알캐피탈대부 주식회사와 관련하여 4,929,190천원을 영업권으로 인식하고 있습니다.현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 단기 재무예산에 근거하여 향후 5년의 추정 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하기 위해 사용한 성장률은 현금창출단위(집단)가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 보고기간종료일 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 대출채권증가율(1) 가중평균대출이자율(2) 대손충당금설정률(3) 영구성장률(4) 세후할인율(5) 앤알캐피탈대부(주) 4.95% 19.60% 9.11% 0.00% 12.23% (1) 향후 5년간 대출채권증가율의 평균입니다.(2) 향후 5년간 가중평균대출이자율의 평균입니다.(3) 향후 5년간 대손충당금설정률의 평균입니다.(4) 5년 이후 예상되는 성장률입니다.(5) 세후예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다. 15. 투자부동산(비금융업)(1) 당기 및 전기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건 물 구축물 합 계 기초 순장부금액 223,131 5,568,903 5,792,034 취득 - 136,500 136,500 감가상각비 (23,082) (344,862) (367,944) 손상차손환입 - 215,641 215,641 보고기간말 장부금액 200,049 5,576,182 5,776,231 취득원가 461,646 14,767,560 15,229,206 감가상각누계액 (261,597) (8,361,633) (8,623,230) 손상차손누계액 - (829,745) (829,745) (단위: 천원) 전기 건 물 구축물 합 계 기초 순장부금액 246,213 5,749,282 5,995,495 취득 - 223,403 223,403 폐기 - (64,886) (64,886) 감가상각비 (23,082) (338,896) (361,978) 보고기간말 장부금액 223,131 5,568,903 5,792,034 취득원가 461,646 14,631,060 15,092,706 감가상각누계액 (238,515) (8,016,771) (8,255,286) 손상차손누계액 - (1,045,386) (1,045,386) (2) 당기 중 손상차손환입을 인식한 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상전 장부금액 순공정가치 손상차손환입() 장부금액 회수가능액 평가방법 구축물 5,340,898 5,556,539 (215,641) 5,556,539 순공정가치 () 손상차손환입은 영업외수익으로 인식되었습니다.연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 공정가치를 위해 감정평가를 실시하였으며, 당기 중 301,036천원의 손상차손환입(유형자산: 85,395천원, 투자부동산: 215,641천원)을 인식하였습니다(주석 13 참조). 동 환입금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되었습니다. (3) 당기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,328,576천원 (전기: 1,723,091천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,556,539천원이며,공정가치 평가는 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관(대화감정평가법인)에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 수준체계 수준 3에 해당합니다. 16. 공정가치측정금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무상품 6,664,410 10,078,522 파생상품자산() - 221,717 합 계 6,664,410 10,300,239 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,304,665 1,590,026 () 행사대상 옵션의 만기가 짧고, 기말 현재 기초자산 공정가치가 낮아 평가액이 0원으로 산출되었습니다.상기 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치채무상품 관련 손익 187,586 1,231,519 파생상품평가손익 (2,936,356) (2,278,860) 합 계 (2,748,770) (1,047,341) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜케이씨에프에이(1) 1,000 1,000 ㈜엠투엔(1) 12,281,411 28,267,210 Green fire bio, LLC(1)(2) 33,097 4,858,820 (주)엘앤케이개발(1) 50,000 - 합 계 12,365,508 33,127,030 (1) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) Green fire bio, LLC는 자산에서 부채를 차감한 순자산에 청산시 분배받을 수 있는 비율을 적용하여 공정가치를 평가하였으며, 당기말 기준 Green fire bio, LLC의 자산은 대부분 현금으로 구성되어 있습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 (16,994,036) 52,841 17. 대출채권 및 대손충당금(금융업) (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 신용대출채권(1) 558,769,589 (92,324,685) 466,444,904 691,066,226 (88,720,687) 602,345,539 담보대출채권(1) 474,455,050 (17,795,430) 456,659,620 414,040,439 (9,046,040) 404,994,399 기업대출채권 14,820,697 (2,782) 14,817,915 19,082,697 (8,928) 19,073,769 NPL대출채권 4,057,958 (522,640) 3,535,318 4,457,604 (284,929) 4,172,675 이연대출부대비용 9,345,757 (1,492,166) 7,853,591 15,041,531 (2,050,184) 12,991,347 합 계 1,061,449,051 (112,137,703) 949,311,348 1,143,688,497 (100,110,768) 1,043,577,729 (1) 당기말 집합평가 대상 대출채권 잔액은 623,677백만원(전기 752,277백만원) 이며 이에 대한 대손충당금은 100,366백만원(전기 94,524백만원)입니다. (2) 미래전망정보 산출 1,993백만원(전기 477백만원)증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 875,398,357 30,163,061 51,663,774 957,225,192 대손충당금 (34,424,760) (11,831,759) (16,929,638) (63,186,157) 장부금액 840,973,597 18,331,302 34,734,136 894,039,035 화해채권 원금 - - 94,878,102 94,878,102 대손충당금 - - (47,459,380) (47,459,380) 장부금액 - - 47,418,722 47,418,722 합 계() 840,973,597 18,331,302 82,152,858 941,457,757 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 986,089,727 19,602,114 29,663,361 1,035,355,202 대손충당금 (31,810,740) (8,128,463) (10,344,533) (50,283,736) 장부금액 954,278,987 11,473,651 19,318,828 985,071,466 화해채권 원금 - - 93,291,764 93,291,764 대손충당금 - - (47,776,848) (47,776,848) 장부금액 - - 45,514,916 45,514,916 합 계() 954,278,987 11,473,651 64,833,744 1,030,586,382 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 대출채권 986,089,727 19,602,114 122,955,125 1,128,646,966 10,138,784 1,104,268 2,112,058 13,355,110 - 12개월 기대신용손실로 대체 1,808,208 (908,177) (900,031) - 102,535 (44,785) (57,750) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (15,223,743) 15,327,285 (103,542) - (160,208) 170,830 (10,622) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (61,430,710) (8,967,750) 70,398,460 - (748,500) (496,070) 1,244,570 - - 실행(상환)액 (35,845,125) 5,109,589 26,221,071 (4,514,465) (253,491) 789,971 574,255 1,110,735 - 상각액(2) - - (17,324,277) (17,324,277) - - (780,420) (780,420) - 대출채권 매각 - - (54,704,930) (54,704,930) - - - - 기말 대출채권 875,398,357 30,163,061 146,541,876 1,052,103,294 9,079,120 1,524,214 3,082,091 13,685,425 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 당기 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 6,990,586천원입니다. (단위: 천원) 전기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 대출채권 818,183,984 14,775,621 172,137,799 1,005,097,404 9,473,511 916,170 1,194,243 11,583,924 - 12개월 기대신용손실로 대체 1,410,387 (623,691) (786,696) - 87,318 (34,224) (53,094) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (7,617,833) 7,722,814 (104,981) - (91,105) 99,687 (8,582) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (43,059,035) (5,253,209) 48,312,244 - (582,594) (325,249) 907,843 - - 실행(상환)액 217,172,224 2,980,579 25,210,577 245,363,380 1,251,654 447,884 1,460,915 3,160,453 - 상각액(2) - - (29,879,744) (29,879,744) - - (1,389,267) (1,389,267) - 대출채권 매각 - - (91,934,074) (91,934,074) - - - - 기말 대출채권 986,089,727 19,602,114 122,955,125 1,128,646,966 10,138,784 1,104,268 2,112,058 13,355,110 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 전기 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 26,850,561천원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 31,810,741 8,128,462 58,121,381 98,060,584 424,358 487,972 830,980 1,743,310 - 12개월 기대신용손실로 대체 438,930 (224,581) (214,349) - 30,085 (12,224) (17,861) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (570,300) 636,076 (65,776) - (7,057) 13,805 (6,748) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (3,369,458) (3,356,394) 6,725,852 - (67,106) (199,775) 266,881 - - 전입액 6,114,847 6,648,196 45,576,381 58,339,424 110,821 359,866 834,991 1,305,678 - 상각액 - - (16,885,918) (16,885,918) - - (780,420) (780,420) - 대출채권 매각 - - (28,868,553) (28,868,553) - - - - 기말 대손충당금 34,424,760 11,831,759 64,389,018 110,645,537 491,101 649,644 1,127,823 2,268,568 (단위: 천원) 전기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 21,584,165 6,084,144 90,593,286 118,261,595 311,581 387,705 675,354 1,374,640 - 12개월 기대신용손실로 대체 626,646 (240,256) (386,390) - 41,037 (13,106) (27,931) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (220,265) 265,195 (44,930) - (2,996) 6,648 (3,652) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (1,844,864) (2,039,097) 3,883,961 - (40,696) (133,131) 173,827 - - 전입액 11,665,059 4,058,476 42,724,391 58,447,926 115,432 239,856 1,402,650 1,757,938 - 상각액 - - (29,628,045) (29,628,045) - - (1,389,268) (1,389,268) - 대출채권 매각 - - (49,020,892) (49,020,892) - - - - 기말 대손충당금 31,810,741 8,128,462 58,121,381 98,060,584 424,358 487,972 830,980 1,743,310 (5) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 15,041,531 7,749,659 신규 발생 13,305,665 22,013,406 상각 (19,001,439) (14,721,534) 기말 9,345,757 15,041,531 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비금융업(유동) 단기차입금 KB국민은행 외 7개 3.21~7.08 36,900,000 36,900,000 유동성장기차입금 세람저축은행 외 5개 3.95~6.11 39,952,000 30,009,333 소 계 76,852,000 66,909,333 비금융업(비유동) 장기차입금 신한은행 외 2개 3.95~4.90 1,041,667 26,869,333 소 계 1,041,667 26,869,333 합 계 77,893,667 93,778,666 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 금융업 단기차입금 신영증권 외 14개 4.70~10.00 273,080,899 235,441,358 유동성장기차입금 BNK저축은행 외 52개 4.30~10.00 252,538,707 295,268,195 단기사채 제419회 외 34개 4.80~10.00 30,340,000 53,000,000 유동성장기사채 제421회 외 85개 4.60~7.00 43,470,000 66,660,000 장기차입금 KB저축은행 외 31개 4.50~10.00 25,797,800 85,799,218 사채 제508회 외 79개 4.80~11.00 33,790,000 38,670,000 합 계 659,017,406 774,838,771 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 19. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,569,640 2,314,915 예수금 5,305 2,212,004 미지급비용 262,455 276,820 보증금 100,000 - 합 계 1,937,400 4,803,739 비유동 임대보증금 700,000 730,000 비지배지분 2,310,364 2,737,577 합 계 3,010,364 3,467,577 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 7,480,834 10,616,379 예수금 341,182 405,098 미지급비용 1,233,314 1,403,310 비지배지분 1,032,749 1,080,197 합 계 10,088,079 13,504,984 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,935,740 7,138,206 사외적립자산의 공정가치 (4,557,605) (4,308,935) 연결재무상태표상 부채 2,378,135 2,829,271 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,404,807 12,611,385 사외적립자산의 공정가치 (6,360,393) (5,884,570) 연결재무상태표상 부채 6,044,414 6,726,815 (3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,485,195 2,625,345 순이자원가 268,524 26,316 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,753,719 2,651,661 상기 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의 금액을 작성했습니다. (4) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 19,749,591 18,028,491 당기근무원가 2,485,195 2,625,345 이자비용 575,450 317,961 기타 - 10,460 재측정요소: (2,534,675) (524,968) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (79,707) (121,282) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,679,572) (633,146) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 224,604 229,460 제도에서의 지급액: (935,014) (707,698) - 급여의 지급 (935,014) (707,698) 보고기간말 금액 19,340,547 19,749,591 상기 확정급여채무의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의 금액을 작성했습니다. (5) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,193,505 10,092,502 이자수익 306,926 291,645 재측정요소 (162,063) (212,456) 사용자의 기여금 1,090,000 300,000 급여지급액 (523,240) (278,186) 기타 12,870 - 보고기간말 금액 10,917,998 10,193,505 상기 사외적립자산의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의 금액을 작성했습니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 10,917,998 10,193,505 (7) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 5.2%~5.69% 2.64%~3.25% 기대임금상승률 3.10%~3.93% 3.10%~3.93% 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 상기 주요 보험수리적가정은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (8) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다.1) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 주요 보험수리적 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 할인율 기대임금상승률 1%p 증가 (4.80%) 5.40% 1%p 감소 5.45% (4.93%) 2) 주요 보험수리적 가정 변동이 확정급여채무에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 할인율 1%p 상승시 (928,606) 1%p 하락시 1,043,656 기대임금상승률 1%p 상승시 1,053,422 1%p 하락시 (953,378) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,643,129천원(전기 : 2,698,980천원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,945,261 4,680,443 10,332,854 36,239,815 53,198,373 확정급여채무의 가중평균만기는 5.74년입니다. 21. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,908,349 2,349,677 예수금 40,710 229,753 합 계 2,949,059 2,579,430 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 - 78,447 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 548,575 460,521 기타충당부채 69,047 330,767 합 계 617,622 791,288 22. 주식기준보상 당기말 현재 연결회사가 보유한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 8차 최초 부여주식수 484,000 기말 부여주식수(1) 484,000 행사가격(2) 11,163 원 (1) 당기 중 행사되거나 소멸된 주식수는 없습니다. (2) 주식매수선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다. 상기 주식매수선택권은 주식매수선택권 부여일에서 2년 이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 또한, 지배기업은 전기에 8차 부여분의 행사방법을 '행사가격과 시가의 차액을 현금으로 결제'하는 방식으로 변경하도록 이사회에서 결의하여, 해당 주식매수선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.지배기업은 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 기타포괄손익과 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 (4,733,923) 12,260,112 지분법자본변동 199,078 (1,465) 매각예정비유동자산관련자본 218,547 - 소 계 (4,316,298) 12,258,647 기타자본항목 감자차익 31,917,202 31,917,202 자기주식처분이익 191,477 191,477 기타자본잉여금 (1,297,489) (1,297,489) 자기주식 (4,648,976) (4,648,976) 주식매수선택권 2,189,132 2,189,132 소 계 28,351,346 28,351,346 합 계 24,035,048 40,609,993 25. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 8,131,576 6,083,987 미처분이익잉여금 374,313,442 363,020,997 합 계 382,445,018 369,104,984 (2) 법정적립금 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (3) 배당금 상세내역당기에 2021회계연도에 대한 배당금 12,797백만원(주당 500원)과 2022회계연도에 대한 중간배당금 7,678백만원(주당 300원)을 지급하였으며, 전기에 2020회계연도에대한 배당금 12,797백만원(주당 500원)과 2021회계연도에 대한 중간배당금 7,678백만원(주당 300원)을 지급하였습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 500원과 12,797백만원이며, 2023년 3월 31일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 26. 일반관리비당기 및 전기 중 현재 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 32,603,421 35,012,575 퇴직급여 2,774,244 2,880,544 감가상각비 942,639 1,320,728 무형자산상각비 876,255 957,097 사용권자산상각비 1,795,708 2,039,884 광고선전비 971,715 4,799,868 임차료 3,748,743 3,102,368 복리후생비 2,723,571 2,638,300 지급수수료 6,600,550 6,499,822 여비교통비 245,360 170,494 접대비 649,763 722,949 통신비 1,144,891 1,898,144 수도광열비 531,218 525,741 세금과공과 2,493,531 2,420,698 수선비 27,295 273,620 보험료 167,661 282,299 차량유지비 337,815 304,587 교육훈련비 86,112 46,207 도서인쇄비 53,603 58,597 소모품비 465,222 491,994 전산처리비 742,266 560,517 운반비 - 3,438 협회비 183,246 200,951 미화조성비 59,156 57,117 주식보상비용 - 184,220 건물관리비 - 14,927 합 계 60,223,985 67,467,686 27. 기타영업수익당기 및 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권처분이익 7,953,870 7,791,650 기타금융수익 1,734,142 341,919 합 계 9,688,012 8,133,569 28. 기타수익비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 300 56,550 대손충당금환입 4,600 3,000 잡이익 2,649,825 2,206,810 종속기업투자주식처분이익() 3,010,648 - 유형자산손상차손환입 85,395 - 투자부동산손상차손환입 215,641 - 지분법이익 4,262,830 1,204,687 관계기업투자주식처분이익 408,717 - 합 계 10,637,956 3,471,047 () 종전의 종속기업인 (주)카옥션에 대한 지배력을 상실함에 따라, 지배력 상실 관련 손익을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 52,000 100,000 유형자산처분손실 - 2,185 유형자산폐기손실 38,767 - 투자부동산폐기손실 - 64,886 잡손실 (514,876) (100,150) 무형자산손상차손 16,058 - 지분법손실 16,876,638 5,729,583 합 계 16,468,587 5,796,504 29. 금융수익비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 595,535 234,188 파생상품평가이익 176,725 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 383,199 1,231,519 합 계 1,155,459 1,465,707 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 4,648,074 3,301,941 외환거래손실 - 2 파생상품평가손실 3,113,081 2,278,860 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 195,613 - 합 계 7,956,768 5,580,803 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 변동 427,648,989 266,960,093 종업원급여 (주석 31) 38,101,236 40,715,630 유형자산 감가상각비 (주석 13) 574,695 958,750 무형자산 상각비 (주석 14) 876,255 957,097 투자부동산 감가상각비 (주석 15) 367,944 361,978 사용권자산 감가상각비 (주석 37) 1,795,708 2,039,884 광고선전비 971,715 4,799,868 지급수수료 6,600,550 6,499,822 임차료 3,748,743 3,102,368 기타 비용 7,187,141 8,220,930 매출원가, 일반관리비 합계 487,872,976 334,616,420 31. 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 32,603,421 35,012,575 퇴직급여 2,774,244 2,880,544 주식보상비용 - 184,220 복리후생비 2,723,571 2,638,291 합 계 38,101,236 40,715,630 32. 법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 14,407,017 10,882,641 - 법인세추납액 580,637 2,073,475 - 전기법인세 조정사항 (245,439) (752,945) 총 당기법인세 14,742,215 12,203,171 이연법인세 (196,317) 2,936,061 기타조정 178,443 (110,007) 법인세비용 14,724,341 15,029,225 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 46,705,519 54,958,248 적용세율에 따른 법인세 10,840,736 12,090,814 조정사항: 3,883,605 2,938,411 - 비일시적차이 76,772 175,931 - 법인세추납액 등 1,585,774 2,801,319 - 세율변동효과(1) 1,343,934 - - 기타 877,125 (38,839) 법인세비용 14,724,341 15,029,225 유효세율(2) 31.53% 27.35% (1) 2023년 1월 1일부터 적용되는 법인세법 개정에 따른 법인세율의 인하로 인해 당기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 측정에 적용되는 세율이 변동된 효과를 반영하였습니다.(2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (22,171,330) 5,177,294 (16,994,036) 69,043 (16,202) 52,841 확정급여제도의 재측정요소 2,372,611 (537,874) 1,834,737 312,512 (77,745) 234,767 지분법자본변동 545,691 (126,600) 419,091 (1,933) 468 (1,465) 합 계 (19,253,028) 4,512,820 (14,740,208) 379,622 (93,479) 286,143 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 9,181,162 2,951,701 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 26,427,628 27,896,935 합 계 35,608,790 30,848,636 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (967,973) (1,167,999) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (8,610) (3,006) 합 계 (976,583) (1,171,005) 이연법인세자산 순액 34,632,207 29,677,631 (5) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 당기 기초() 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 4,606,552 231,809 (539,326) 4,299,035 당기손익인식금융자산 (120,993) (47,529) - (168,522) 대손충당금 21,353,026 2,153,464 - 23,506,490 대손금(대출채권) 4,936,065 (2,755,265) - 2,180,800 대손금(미수수익) 835,378 (763,568) - 71,810 성과급 583,912 (26,507) - 557,405 감가상각비 - 7,837 - 7,837 감가상각비(구축물) 204,712 1,274 - 205,986 감가상각비(사용수익기부자산) 34,796 (1,438) - 33,358 연월차수당 99,479 (4,374) - 95,105 대출채권할증료 367,725 (285,658) - 82,067 미지급금 33,617 2,718 - 36,335 미수수익 (3,006) (5,604) - (8,610) 건설자금이자(구축물) (54,856) 5,035 - (49,821) 퇴직연금운용자산 (2,230,202) (35,128) - (2,265,330) 매도가능증권 (169,232) 52,375 - (116,857) 이월결손금 287,056 (287,056) - - 복구충당부채 89,076 (73,057) - 16,019 자산손상차손 336,866 (83,757) - 253,109 무형자산손상차손 - 3,725 - 3,725 금융리스부채 370,574 251,571 - 622,145 사용권자산 (364,148) (260,717) - (624,865) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (3,759,198) - 5,177,294 1,418,096 파생상품평가이익 (7,835) 10,762 - 2,927 사외적립자산 (215,115) (28,603) 1,452 (242,266) 지분법손실(관계기업투자주식) 23,168 1,071,927 (126,600) 968,495 기타 2,685,653 1,062,081 - 3,747,734 합 계 29,923,070 196,317 4,512,820 34,632,207 () 기초잔액에는 법인세 확정신고로 인한 차이가 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초() 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 4,210,684 493,702 (78,709) 4,625,677 당기손익인식금융자산 17,179 (138,172) - (120,993) 대손충당금 26,070,442 (4,717,417) - 21,353,025 대손금(대출채권) 4,571,305 364,760 - 4,936,065 대손금(미수수익) 778,538 56,839 - 835,377 대손금(미수금) 8,083 (8,083) - - 대손금(단기대여금) 4,356 (4,356) - - 성과급 628,179 (44,267) - 583,912 감가상각비 144 (144) - - 감가상각비(구축물) 203,695 1,017 - 204,712 감가상각비(사용수익기부자산) 34,796 - - 34,796 연월차수당 72,344 27,135 - 99,479 대출채권할증료 728,563 (360,838) - 367,725 미지급금 28,757 4,860 - 33,617 미수수익 (2,273) (733) - (3,006) 건설자금이자(구축물) (57,743) 2,887 - (54,856) 퇴직연금운용자산 (2,262,330) 32,128 - (2,230,202) 매도가능증권 (23,193) (146,039) - (169,232) 이월결손금 23,760 263,296 - 287,056 복구충당부채 38,860 50,217 - 89,077 자산손상차손 336,866 - - 336,866 금융리스부채 338,434 32,140 - 370,574 사용권자산 (334,088) (30,061) - (364,149) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (3,742,996) - (16,202) (3,759,198) 파생상품평가이익 (220,353) 212,519 - (7,834) 사외적립자산 (163,687) (52,392) 964 (215,115) 지분법손실(관계기업투자주식) - (241,863) 468 (241,395) 기타 1,418,849 1,266,804 - 2,685,653 합 계 32,707,171 (2,936,061) (93,479) 29,677,631 () 기초잔액에는 법인세 확정신고로 인한 차이가 반영되어 있습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 31,981,177,201 40,191,861,686 가중평균 유통보통주식수 25,594,852 25,594,852 기본주당순이익 1,250 1,570 ② 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 I. 가중평균 총발행 주식수 26,446,135 26,446,135 II. 가중평균 자기주식수 851,283 851,283 III. 가중평균 유통주식수(I-II) 25,594,852 25,594,852 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 8차는 희석효과가 없어 당기말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 31,981,177 39,929,022 조정 : 이자수익 (188,411,329) (193,113,925) 이자비용 45,418,525 38,608,873 법인세비용 14,724,341 15,029,225 감가상각비 942,639 1,320,728 무형자산상각비 876,255 957,097 사용권자산상각비 1,795,708 2,039,884 매출채권 대손상각비 267,305 4,424 대출채권 대손상각비 59,525,195 61,316,040 유형자산처분이익 (300) (56,550) 유형자산처분손실 - 2,185 유형자산폐기손실 38,767 64,886 기타수익 (588,259) (160,292) 파생상품평가이익 (176,725) - 파생상품평가손실 3,113,081 2,278,860 퇴직급여 2,753,719 2,651,661 기타손실 4,729 - 수선비 - 245,515 외화환산손실 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산 관련이익 (383,199) (1,231,519) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손실 195,613 - 지분법이익 (4,262,830) (1,204,687) 지분법손실 16,876,638 5,729,583 종속기업투자주식처분이익 (3,010,648) 　- 관계기업투자주식처분이익 (408,717) 　- 무형자산손상차손 16,058 　- 유형자산손상차손환입 (85,395) 　- 투자부동산손상차손환입 (215,641) - 운전자본의 변동 재고자산의 증가 (21,579) (195,492) 매출채권의 감소(증가) 515,226 (616,330) 대출채권의 감소(증가) 16,017,129 (224,500,497) 미수금의 증가 (59,358) (150,216) 선급금의 감소(증가) 1,968,332 (1,765,138) 선급비용의 감소(증가) (212,305) 112,576 선납세금의 감소(증가) 9,728 (19,793) 퇴직금의 지급 (935,015) (707,698) 사외적립자산의 증가 (566,760) (21,814) 매입채무의 증가(감소) (73,188) 55,638 예수금의 증가(감소) 8,044 (239,066) 미지급비용의 증가(감소) 183,179 (17,482) 미지급금의 증가(감소) (3,851,051) 1,090,547 선수금의 증가 558,689 1,502,197 장단기보증금의 증가 (35,000) - 단기금융리스채권의 감소 453,800 229,024 장기금융리스채권의 감소 - 4,685 기타충당부채의 감소 (325,758) - 기타부채의 감소 (12,872) 10,460 영업으로부터 창출된 현금 (5,392,052) (250,817,387) (2) 현금및현금성자산의 구성요소 (단위: 천원) 구 분() 당기말 전기말 은행예금및보유현금 18,801,446 19,489,869 단기은행예치금 10,382,842 8,124,480 합 계 29,184,288 27,614,349 () 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대출채권의 제각 16,885,918 29,628,045 미수수익의 제각 780,420 1,389,267 장기차입부채의 유동성대체 461,699,085 513,208,902 무형자산의 취득(미지급금) - 430,625 관계기업투자주식의 취득(주식교환) 1,318,900 - 관계기업투자주식의 처분(주식교환) 10,218,901 - 매각예정자산 20,671,000 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 단기사채 53,000,000 (22,660,000) - 30,340,000 유동성사채 66,660,000 (67,360,000) 44,170,000 43,470,000 사채 38,670,000 39,290,000 (44,170,000) 33,790,000 단기차입금 272,341,358 42,361,390 (4,721,849) 309,980,899 유동성장기차입금 325,277,529 (450,315,907) 417,529,085 292,490,707 장기차입금 112,668,552 345,700,000 (431,529,085) 26,839,467 단기리스부채 1,136,059 (2,357,794) 3,159,351 1,937,616 장기리스부채 1,075,596 - 383,224 1,458,820 합 계 870,829,094 (115,342,311) (15,179,274) 740,307,509 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기사채 23,250,000 29,750,000 - 53,000,000 유동성사채 43,490,000 (43,490,000) 66,660,000 66,660,000 사채 60,160,000 45,170,000 (66,660,000) 38,670,000 단기차입금 135,232,656 137,108,702 - 272,341,358 유동성장기차입금 291,326,457 (412,849,109) 446,800,181 325,277,529 장기차입금 88,568,733 456,648,721 (432,548,902) 112,668,552 단기리스부채 1,329,618 (2,252,934) 2,059,375 1,136,059 장기리스부채 580,471 (73,490) 568,615 1,075,596 합 계 643,937,935 210,011,890 16,879,269 870,829,094 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 차입약정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정처 한도약정액 대출실행액 한도약정액 대출실행액 기업구매자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 KB국민은행 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 신한은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 부산은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 NH농협은행 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 DGB대구은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반여신약정 5,000,000 1,355,865 8,000,000 74,695 ㈜한국투자저축은행 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 2,000,000 875,000 3,000,000 1,666,667 세람저축은행 3,000,000 1,666,000 2,000,000 1,200,000 광주저축은행 1,500,000 1,125,000 - - 부산은행 5,000,000 3,125,000 14,000,000 14,000,000 신한은행 합 계 53,400,000 45,046,865 63,900,000 53,841,362 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 당기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행 외(1) 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 260,297 101,000 단기금융상품 100,000 110,000 1,600,000 KDB한국산업은행 외(1) 단기금융상품 700,000 798,000 9,000,000 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 11,000,000 건물 200,049 기계기구 108,372 대출채권,단기금융상품 대출채권 321,015,417 331,481,420 275,983,531 신한캐피탈 외 단기금융상품 8,033,181 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 150,001 1,102,400 848,000 케이비캐피탈(2) 단기금융상품 1,715,137 광주은행 매출채권 99,189 3,265,600 2,512,000 케이비캐피탈(3) 단기금융상품 1,028,184 KB국민은행 매출채권 625,404 5,428,800 4,176,000 엠캐피탈, 애큐온캐피탈(4) 단기금융상품 478,520 KB국민은행 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 6,000,000 5,000,000 JB우리캐피탈(5) 종속기업투자주식 종속기업투자주식 7,000,000 26,000,000 21,666,667 JB우리캐피탈(6) 합 계 385,775,141 388,594,920 335,786,198 (1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(6) 연결회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 전기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 2,647,000 2,841,700 7,000,000 신한은행 외(1) 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 332,944 101,000 단기금융상품 700,000 700,000 23,000,000 KDB한국산업은행 외(1) 유형자산, 투자부동산 토지 13,610,166 38,800,000 건물 14,376,780 기계기구 126,098 대출채권,단기금융상품 대출채권 538,042,082 552,582,231 460,445,758 신한캐피탈 외 단기금융상품 9,168,042 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 324,466 7,592,000 5,840,000 케이비캐피탈(2) 단기금융상품 1,095,808 광주은행 매출채권 405,611 9,755,200 7,504,000 케이비캐피탈(3) 단기금융상품 1,341,869 KB국민은행 매출채권 738,099 11,918,400 9,168,000 엠캐피탈, 애큐온캐피탈(4) 단기금융상품 481,633 KB국민은행 관계기업투자 관계기업투자 38,000,000 21,000,000 17,500,000 JB우리캐피탈(5) 합 계 622,450,598 646,456,531 538,457,758 (1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (3) 지급보증 1) 제공한 지급보증연결회사는 당기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다. 2) 제공받은 지급보증당기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 상품명 피보험자상호 지급보증액 주계약내용 이행(상품판매대금)보증보험 에쓰오일(S-OIL)㈜ 7,000,000 석유제품 공급계약 가맹사업보증보험 ㈜롯데리아 30,000 ㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스) 가맹사업보증보험 ㈜롯데리아 41,488 시설물대여계약 인허가보증보험 금융위원회 100,000 대부(중개)업자 영업보증금 보증 공탁보증보험 개인 2,037,846 부동산 및 채권 가압류 등 (4) 견질제공어음내역 (단위: 천원) 구 분 금액 매수(매) 제공처 제공내역 관련차입금 금액 어음 백지 2 에쓰오일㈜ 대리점 및 저유소 임대계약 관련 - (5) 계류중인 소송사건 연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다. (6) 연결회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 연결회사의 매도청구권(Call option)(주석 16 참조) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 연결회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매도청구권이 있습니다. 연결회사의 매도청구권은 2023년 2월 25일까지 행사가 가능하며, FI가 보유한 투자회사의 주식의 일부 또는 전부에 대하여 매수할 수 있는 권리입니다. 해당 매도청구권은 공정가치 평가를 수행하여 파생상품자산으로 인식하였으며, 주석 6, 주석 16에 공정가치 평가에 대한 정보가 기재되어 있습니다. 해당 권리로 인하여 연결회사가 보유하는 파생상품자산의 공정가치는 당기말 기준 0원으로, 당기 파생상품평가손실 222백만원이 발생하였습니다. 다른 투자자가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 연결회사가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 다른 투자자는연결회사에 대하여 매수청구권 행사통지를 함으로써, 다른 투자자가 보유한 투자회사 주식의 전부를 다른 투자자의 투자원금(약 770억원)의 내부수익률 15%를 달성가능한 금액을 가산한 금액으로 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권 매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리입니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 연결회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 인식할 예정입니다. 주주들의 동반매도청구권은 일방의 당사자 또는 당사자들이 최대주주를 변경하는 대상회사 주식 매도 시, 보유 지분의 일부나 전부를 동일 가격에 매수 예정자에게 매도할 수 있는 권리입니다. (7) 연결회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 연결회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 사원간 합의에 따른 옵션은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였습니다. (8) 연결회사는 ㈜무궁화신탁(대상회사) 지분에 투자하기 위해, 투자목적법인인 젤코바트러스트5호PEF에 출자하였습니다. ㈜무궁화신탁의 최대주주와 젤코바트러스트5호PEF간 체결한 주주간 약정은 최대주주의 우선매수권 및 주식매수선택권(Call Option)(주석 16 참조), 젤코바트러스트5호PEF의 주식매도선택권(Put Option) 및 동반매도청구권(Tag-along-right)이 있습니다. 최대주주의 주식매수선택권(Call Option)은 최대주주가 젤코바트러스트5호PEF가 보유한 대상회사 지분의 50%를 매도할 것을 요청할 수 있는 권리로 당기 중 최대주주의 주식매수선택권(Call Option) 행사로 인해 젤코바트러스트5호PEF가 보유한 대상회사 지분 중 행사 대상 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석 38 참조). 해당 매수선택권(Call Option) 행사에 따른 결제는 당기말 기준 이행되지 않았으며, 공정가치 평가를 수행하여 파생상품부채로 인식하였으며, 주석 6, 주석 16에 공정가치 평가에 대한 정보가 기재되어 있습니다. 해당 의무로 인하여 연결회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 4,292백만원이며, 당기 파생상품 평가손실 2,891백만원이 발생하였습니다. 주주간 약정에 따른 다른 옵션들은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였습니다. (9) 연결회사는 ㈜카옥션 투자 및 인수프로젝트를 위해 설립된 MIP혁신성장펀드 2호에 대해 출자하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호에 출자한 후순위매입권자는 연결회사가 출자한 지분을 매수할 수 있는 우선매입권(주석 16 참조)을 보유합니다. 후순위출자자의 우선매입권은 연결회사가 보유한 출자지분의 15%를 한도로 일정비율을 가산한 금액을 지급하고 그 일부 또는 전부를 매입할 수 있는 권리 입니다. 해당 우선매입권은 공정가치 평가를 수행하여 파생상품부채로 인식하였으며, 주석 6, 주석 16에 공정가치 평가에 대한 정보가 기재되어 있습니다. 해당 의무로 인하여 연결회사가보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 13백만원이며, 당기 파생상품 평가이익 177백만원이 발생하였습니다. (10) 비지니스 협업을 위해 특수목적법인인 MIP혁신성장펀드 2호는 (주)카동과의 주식교환을 통하여 보유 중이던 (주)카옥션 주식을 (주)카동에 전부 매각하였으며, 또한(주)카동의 주식 일부를 취득하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호와 (주)카동의 주주는주주간 계약 및 합의서를 체결하였으며, 주주간 계약 및 합의서에 따라 MIP혁신성장펀드2호가 보유한 (주)카동의 주식을 매도하는 경우, (주)카동의 최대주주 및 기타 주주에게 동반매도참여권이 있습니다. 동반매도참여권의 경우 최대주주 등이 ㈜카동의주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 MIP혁신성장펀드 2호가 보유한 주식의 전부나 일부를 동일한 조건으로 함께 매도 청구할 수 있는 권리입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주 구 분 지분율(%) 비 고 (주)엠투엔 16.32 유의적 영향력을 행사하는 기업 서홍민 15.28 기타 특수관계자 (주)디케이마린 8.56 유의적 영향력을 행사하는 기업 2) 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) 캑터스바이아웃 제7호 PEF ㈜젤코바홀딩스(2) ㈜무궁화신탁(2) (주)카동 (주)헤론(3) 관계기업의 종속기업 (주)비에스온 메이슨캐피탈(주) 전시몰닷컴 주식회사 (구, 에이제이전시몰㈜) ㈜카옥션(4) ㈜씨에이대부(4) 제로렌트카㈜(4) 기타 특수관계자 (주)엠투엔바이오 M2N BIO US.,LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO (1) 연결회사의 소유 지분율은 50%를 초과하나, 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을 보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(3) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(4) 당기 중 관계기업의 주식교환으로 인하여 관계기업의 종속기업으로 분류하였습니다(주석 35 참조). (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 이자비용 이자수익 이자비용 이자수익 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)디케이마린 1,116,489 - 146,192 - (주)엠투엔 382,000 - 734,041 - 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 50,074 62,818 53,270 10,863 합 계 1,548,563 62,818 933,503 10,863 (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 채권 채무 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 사채 미지급비용 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)디케이마린 - - 13,900,000 12,411 (주)엠투엔 - - 8,000,000 28,110 관계기업 (주)젤코바홀딩스 - 4,614,967 - - 주요 경영진 및 주요 경영진의가까운 가족 950,000 - 700,000 - 합 계 950,000 4,614,967 22,600,000 40,521 (단위: 천원) 구 분 회사명 전기말 채권 채무 대여금 당기손익-공정가치측정금융자산 사채 미지급비용 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)디케이마린 - - 11,600,000 - (주)엠투엔 - - 8,000,000 6,329 관계기업 (주)젤코바홀딩스 - 5,550,668 - - 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 1,000,000 - 700,000 - 합 계 1,000,000 5,550,668 20,300,000 6,329 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 1) 자금의 출자 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자금출자 거래 자금출자 거래 출 자 출 자 관계기업 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) - 38,000,000 캑터스바이아웃 제7호 PEF(2) - 7,500,000 (주)카동(3) 4,824,000 - (주)헤론(3) 1,250,046 - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔(4) - 7,548,268 (1) 연결회사는 메이슨캐피탈 지분 인수를 위해 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 대해 전기 중 380억원 출자를 완료하였습니다.(2) 연결회사는 전기 중 전시몰닷컴 인수를 위해 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제7호PEF에 대해 전기 중 75억원 출자를 완료하였습니다.(3) 연결회사는 비즈니스 협업 차 당기 중 (주)카동에 대해 48.24억원, (주)헤론에 대해 12.50억원 출자를 완료하였습니다.(4) 연결회사는 ㈜엠투엔에 대해 전기에 75.48억원을 출자하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 2) 자금의 대여 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자금대여 거래 자금대여 거래 대 여 회 수 대 여 회 수 주요 경영진 - 50,000 1,000,000 - 3) 자금의 차입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자금차입 거래 자금차입 거래 차 입 상 환 차 입 상 환 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)디케이마린 10,000,000 15,100,000 2,500,000 - (주)엠투엔 14,000,000 14,000,000 8,000,000 2,000,000 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 400,000 400,000 300,000 990,000 합 계 24,400,000 29,500,000 10,800,000 2,990,000 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2021년 회계연도에 대한 배당금 5,310,831천원을 지급하였으며, 2022년 회계연도에 대한 중간배당금 3,186,499천원을 지급하였습니다. (5) 특수관계자와의 주식거래 내역1) 주식거래내역 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 주식 거래 주식 거래 취 득 처 분 취 득 처 분 (주)엠투엔(1) 490,982 - - - (주)카옥션(2) - 6,574,002 - - (1) 연결회사는 비지니스 협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다. (2) 연결회사는 비지니스 협업을 위해 MIP혁신성장펀드2호가 보유하던 (주)카옥션 주식 중 1,608,000주를 (주)카동에 매도하였습니다. 2) 주식교환내역 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 주식 거래 주식 거래 취 득 처 분 취 득 처 분 (주)카옥션() - 10,218,901 - - (주)카동() 10,627,618 - - - () 당기 중 비즈니스 협업을 위해 MIP혁신성장펀드2호가 보유하던 (주)카옥션 주식에 대해 (주)카동과 주식교환거래를 진행하였습니다. 주식교환거래 이후 (주)카동에 대한 연결회사의 지분율은 26.26%이며, (주)카옥션은 관계기업의 종속기업으로 분류되었습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 8,031,794 8,017,819 퇴직급여 1,097,322 1,026,618 주식기준보상 - 184,220 합 계 9,129,116 9,228,657 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 414,154 399,961 차량운반구 676,461 515,303 합 계 1,090,615 915,264 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 857,984 757,147 비유동 1,086,624 681,114 합 계 1,944,608 1,438,261 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,711,649천원(전기 1,479,352천원)입니다. (2) 연결재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 947,125 223,983 차량운반구 477,532 521,160 합 계 1,424,657 745,143 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,079,631 367,566 비유동 372,197 394,482 합 계 1,451,828 762,048 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,829,333천원(전기 1,265,897천원)입니다. (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,396,672 1,692,515 차량운반구 399,036 347,369 합 계 1,795,708 2,039,884 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 258,252 121,684 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 69,233 31,133 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,914 88,711 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 265,916 256,808 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 2,506,629 1,906,918 2) 당기 중 리스의 총 현금유출은 5,159,311천원(전기 4,578,861천원)입니다. (4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채(비금융업)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 137,947 118,637 591,572 1,365,598 2,213,754 1,944,608 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 179,795 158,037 597,336 686,719 1,621,887 1,438,261 (5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 리스부채(금융업)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 293,442 305,579 480,988 454,350 1,534,359 1,451,828 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 68,581 49,206 250,221 465,303 833,311 762,048 (6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다. 38. 매각예정자산(금융업) 당기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 공정가치 장부금액 매각예정자본 매각예정자산 (주)무궁화신탁(1) 24,749,501 20,671,001 218,547 (1) 당기 중 연결회사의 관계기업인 (주)무궁화신탁 최대주주의 콜옵션 행사로 인해 매각예정자산으로 분류되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 　 　 　 　I. 유동자산 40,151,888,197 37,209,954,545 40,670,590,391 　　현금및현금성자산 18,092,666,239 13,715,242,687 15,000,374,201 　　단기금융상품 14,652,339,426 14,313,427,567 18,101,756,717 　　매출채권 2,867,677,778 3,528,578,649 2,870,515,287 　　단기금융리스채권 315,640,267 243,667,267 111,278,942 　　기타금융자산 637,115,356 290,041,343 141,350,830 　　파생상품자산 　 　 910,551,000 　　기타유동자산 1,965,270,275 3,519,397,653 2,130,656,418 　　재고자산 1,621,178,856 1,599,599,379 1,404,106,996 　II. 비유동자산 43,371,872,029 55,007,028,716 49,966,109,880 　　장기금융리스채권 558,454,933 261,336,360 184,394,688 　　기타금융자산 3,629,749,353 3,676,709,861 3,341,709,833 　　관계종속기업투자 15,100,000,000 15,100,000,000 15,100,000,000 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,779,977,542 23,703,634,500 18,625,424,500 　　유형자산 5,911,294,273 5,483,668,303 5,580,504,579 　　사용권자산 804,627,871 379,927,357 287,366,972 　　무형자산 471,271,415 609,718,041 851,213,962 　　투자부동산 5,776,231,273 5,792,034,294 5,995,495,346 　　이연법인세자산 3,340,265,369 　 　 　III. 금융업자산 847,959,017,946 949,637,804,336 748,472,602,315 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,049,442,313 1,943,555,602 385,838,931 　　대출채권 702,689,648,767 799,078,562,050 680,669,665,630 　　기타금융자산 9,979,021,173 10,275,564,351 9,461,437,790 　　파생상품자산 　 221,717,000 　 　　기타자산 284,985,228 3,950,677,927 1,592,035,628 　　관계종속기업투자 109,850,400,000 109,850,400,000 32,100,000,000 　　유형자산 269,513,125 234,369,574 363,458,963 　　사용권자산 886,620,841 663,371,858 469,235,074 　　무형자산 1,282,835,417 1,585,949,199 613,981,942 　　이연법인세자산 20,666,551,082 21,833,636,775 22,816,948,357 　자산 총계 931,482,778,172 1,041,854,787,597 839,109,302,586 부채 　 　 　 　I. 유동부채 88,237,596,908 77,649,216,773 52,149,625,951 　　매입채무 313,756,423 386,944,161 331,305,773 　　차입부채 76,852,000,017 66,909,333,322 40,527,333,337 　　기타금융부채 1,827,385,625 2,209,478,793 1,432,654,590 　　파생상품부채 12,616,875 189,341,978 　 　　리스부채 783,701,714 564,296,147 307,910,744 　　기타유동부채 2,823,659,496 2,395,773,500 847,433,182 　　당기법인세부채 5,624,476,758 4,994,048,872 8,702,988,325 　II. 비유동부채 4,675,823,311 16,562,021,336 3,834,141,195 　　차입부채 1,041,666,689 12,869,333,356 833,333,338 　　기타금융부채 700,000,000 700,000,000 625,000,000 　　순확정급여부채 2,077,981,815 2,583,858,266 2,067,835,229 　　리스부채 856,174,807 330,382,431 283,472,628 　　기타비유동부채 　 78,447,283 24,500,000 　III. 금융업부채 484,953,005,421 590,873,106,062 435,601,981,919 　　차입부채 474,699,310,122 577,127,256,351 423,973,548,651 　　기타금융부채 6,568,092,344 9,621,879,601 8,790,263,974 　　순확정급여부채 2,373,950,289 2,942,353,033 2,254,493,870 　　리스부채 912,737,158 679,154,556 478,850,924 　　기타부채 398,915,508 502,462,521 104,824,500 　부채 총계 577,866,425,640 685,084,344,171 491,585,749,065 자본 　 　 　 　I. 보통주자본금 13,777,741,000 13,777,741,000 13,777,741,000 　II. 주식발행초과금 6,194,013,577 6,194,013,577 6,194,013,577 　III. 기타자본항목 30,475,962,400 30,475,962,400 30,475,962,400 　IV. 기타포괄손익누계액 (4,404,554,341) 8,095,092,988 8,060,204,522 　V. 이익잉여금 307,573,189,896 298,227,633,461 289,015,632,022 　자본총계 353,616,352,532 356,770,443,426 347,523,553,521 부채와 자본 총계 931,482,778,172 1,041,854,787,597 839,109,302,586 포괄손익계산서 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 I. 영업수익 589,471,405,529 431,661,544,574 321,046,579,575 　비금융업수익 439,457,216,640 275,072,045,594 173,614,051,827 　　상품매출액 435,871,518,924 272,837,335,173 171,982,025,812 　　용역매출액 3,585,697,716 2,234,710,421 1,632,026,015 　금융업수익 150,014,188,889 156,589,498,980 147,432,527,748 　　대출채권이자수익 144,890,268,385 149,090,837,720 143,811,604,377 　　기타영업수익 5,123,920,504 7,498,661,260 3,620,923,371 II. 영업비용 548,553,504,302 387,708,908,596 279,957,831,364 　비금융업비용 427,916,294,403 264,518,640,525 166,235,157,642 　　매출원가 427,648,989,311 264,518,640,525 166,235,157,642 　　대손상각비 267,305,092 　 　 　금융업비용 76,813,981,275 75,582,160,108 67,388,861,587 　　이자비용 29,518,345,464 25,020,771,614 21,506,452,664 　　대손상각비 47,295,635,811 50,561,388,494 45,882,408,923 　일반관리비 43,823,228,624 47,608,107,963 46,333,812,135 III. 영업이익 40,917,901,227 43,952,635,978 41,088,748,211 IV. 영업외수익 3,280,183,053 1,589,928,020 2,239,338,415 　기타수익 2,661,087,098 838,777,029 863,487,140 　금융수익 619,095,955 751,150,991 1,375,851,275 V. 영업외비용 5,119,405,750 4,150,438,345 2,232,214,216 　기타비용 107,586,123 216,237,696 208,371,280 　금융비용 5,011,819,627 3,934,200,649 2,023,842,936 VI. 법인세비용차감전순이익 39,078,678,530 41,392,125,653 41,095,872,410 VII. 법인세비용 10,640,938,670 12,014,037,569 10,351,811,227 Vlll. 당기순이익 28,437,739,860 29,378,088,084 30,744,061,183 lX. 세후기타포괄손익 (11,115,949,154) 344,683,421 7,058,325,804 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (11,115,949,154) 344,683,421 7,058,325,804 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (12,499,647,329) 34,888,466 8,060,204,522 　　순확정급여부채의 재측정요소 1,383,698,175 309,794,955 (1,001,878,718) X. 총포괄이익 17,321,790,706 29,722,771,505 37,802,386,987 XI. 주당순이익 (단위 : 원) 　 　 　 　기본주당순손익 (단위 : 원) 1,111 1,148 1,193 　희석주당순손익 (단위 : 원) 1,111 1,148 1,193 자본변동표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 33,470,252,170 　 269,566,209,257 323,008,216,004 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 30,744,061,183 30,744,061,183 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 　 8,060,204,522 　 8,060,204,522 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (1,001,878,718) (1,001,878,718) 소유주와의 거래 : 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (2,614,304,100) (2,614,304,100) 중간배당금지급 　 　 　 　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 자기주식 : 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 (2,994,289,770) 　 　 (2,994,289,770) 자기주식 소각 　 　 　 　 　 　 2020.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,060,204,522 289,015,632,022 347,523,553,521 2021.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,060,204,522 289,015,632,022 347,523,553,521 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 29,378,088,084 29,378,088,084 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 　 34,888,466 　 34,888,466 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 309,794,955 309,794,955 소유주와의 거래 : 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 중간배당금지급 　 　 　 　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 자기주식 : 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 자기주식 소각 　 　 　 　 　 　 2021.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,095,092,988 298,227,633,461 356,770,443,426 2022.01.01 (보고금액) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 8,095,092,988 298,227,633,461 356,770,443,426 총포괄손익 : 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 28,437,739,860 28,437,739,860 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　 　 　 (12,499,647,329) 　 (12,499,647,329) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 1,383,698,175 1,383,698,175 소유주와의 거래 : 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 　 (12,797,426,000) (12,797,426,000) 중간배당금지급 　 　 　 　 (7,678,455,600) (7,678,455,600) 자기주식 : 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 자기주식 소각 　 　 　 　 　 　 2022.12.31 (기말) 13,777,741,000 6,194,013,577 30,475,962,400 (4,404,554,341) 307,573,189,896 353,616,352,532 현금흐름표 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 46 기 제 45 기 제 44 기 I. 영업활동 현금흐름 130,278,587,469 (89,403,903,381) 36,618,973,004 　영업으로부터 창출된 현금흐름 13,245,501,053 (201,299,733,147) (93,242,724,710) 　이자수취 157,997,926,953 156,859,848,409 148,946,278,783 　이자지급 (33,774,535,415) (30,114,309,156) (23,509,334,300) 　배당금 수취 1,491,064,205 　 　 　법인세 납부 (8,681,369,327) (14,849,709,487) 4,424,753,231 II. 투자활동 현금흐름 (2,726,832,208) (81,537,339,831) (40,174,829,851) 　유형자산의 취득 (880,462,457) (103,665,026) (269,792,757) 　유형자산의 처분 300,000 　 44,216,670 　무형자산의 취득 (485,306,840) (916,768,200) (1,140,483,000) 　무형자산의 처분 60,000,000 　 　 　투자부동산의 취득 (136,500,000) (223,402,727) (8,727,273) 　투자부동산의 처분 　 　 143,544,070 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (301,500,000) (954,250,000) (110,000,000) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 　 670,832,753 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (490,982,040) (5,032,183,000) (7,991,909,300) 　장단기금융상품의 변동 (338,911,859) 3,788,329,150 (1,731,045,952) 　장단기대여금의 대여 (12,000,000) (30,000,000) (105,000,000) 　장단기대여금의 회수 38,999,988 44,999,972 89,638,938 　관계종속기업투자주식의 취득 　 (77,750,400,000) (32,120,000,000) 　임차보증금의 증가 (1,394,404,000) (410,000,000) (264,828,000) 　임차보증금의 회수 1,213,935,000 50,000,000 2,618,724,000 III. 재무활동 현금흐름 (123,174,331,924) 169,656,111,551 6,896,139,441 　사채의 발행 63,530,000,000 77,120,000,000 60,010,000,000 　사채의 상환 (113,060,000,000) (50,510,000,000) (44,210,000,000) 　차입금의 증가 600,125,884,616 610,200,000,000 440,826,581,452 　차입금의 상환 (651,542,080,553) (445,238,292,297) (435,249,916,777) 　배당금 지급 (20,475,881,600) (20,475,881,600) (10,292,759,700) 　자기주식취득 　 　 (2,994,289,770) 　임대보증금의 증가 100,000,000 400,000,000 100,000,000 　임대보증금의 감소 　 (325,000,000) (25,000,000) 　리스부채의 감소 (1,852,254,387) (1,514,714,552) (1,268,475,764) IV. 현금및현금성자산의 순증감 4,377,423,337 (1,285,131,661) 3,340,282,594 V. 기초 현금및현금성자산 13,715,242,687 15,000,374,201 11,660,091,713 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 215 147 (106) VII. 기말 현금및현금성자산 18,092,666,239 13,715,242,687 15,000,374,201 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 당기말 전기말 소유 주식수(주) 지분율(%) 소유 주식수(주) 지분율(%) (주)엠투엔 4,316,783 16.32 4,316,783 16.32 서홍민 4,040,672 15.28 4,040,672 15.28 (주)디케이마린 2,264,207 8.56 2,264,207 8.56 (주)오케이저축은행 2,344,132 8.86 2,383,203 9.01 KB자산운용 - - 1,062,152 4.02 자기주식 851,283 3.22 851,283 3.22 기타 12,629,058 47.76 11,527,835 43.59 합 계 26,446,135 100.00 26,446,135 100.00 2. 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 동 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 재무제표 표시 회사는 재무제표 표시에 있어서 금융업에 대해서는 유동성 순서에 따른 표시방법과 비금융업에 대해서는 유동/비유동 구분법을 적용하여 표시합니다. 2.4 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 사업모형 평가회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다. - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 중도상환일 현재 계약상 액면금액과 계약상 미지급 이자발생액을 나타내며(이 경우 중도상환금액에 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있음), 중도상환특성의 공정가치가 금융자산의 최초 인식시점에 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '대출채권이자수익' 또는 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산- 매출채권회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.회사는 기대신용손실의 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다(주석 8, 주석 35 참조). 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 2.7 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.8 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 최초의 거래가격으로 측정합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.10 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40 년 구축물 5~40 년 기타유형자산 4~7 년 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (1) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 당기말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (3) 그 외 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다. 구 분 내용연수 사용수익기부자산 5 년 기타의무형자산 4 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 (7~20) 년 동안 정액법으로 상각됩니다.후속지출은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무','차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고, 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2.22 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (3) 해고급여회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. 2.24 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. (2) 이자수익 회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 하나의 수행의무로 구성되어 있으므로 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다. 2.25 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.5 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.26 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 손상차손 유형자산과 투자부동산, 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13,14,15 참조). (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 협업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 이자율위험 회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 165,844 (165,844) 118,568 (118,568) 4.1.2 신용위험 (1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출 채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다. (2) 신용위험의 관리방법신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(1) 18,050,927 13,677,174 단기금융상품 14,652,340 14,313,428 당기손익-공정가치측정금융자산 2,049,442 1,943,556 매출채권 2,867,678 3,528,579 대출채권 702,689,649 799,078,562 기타금융자산(유동) 637,115 290,041 기타금융자산(비유동) 3,629,749 3,676,710 기타금융자산(금융업) 9,979,021 10,275,564 금융보증(2) 89,923,255 111,952,166 합 계 844,479,176 958,735,780 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사 보유시재액은 제외하였습니다.(2) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금액입니다(주석 35, 36 참조). (4) 회사의 대출채권은 국내여신으로 구성되어 있습니다.(5) 대출채권의 신용건전성당기말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 12개월기대신용손실 연체 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 636,005,181 - 58,366,650 694,371,831 30일 이하 18,724,583 - 2,651,046 21,375,629 30일 초과 60일 이하 - 13,661,252 1,123,608 14,784,860 60일 초과 90일 이하 - 10,462,293 1,343,361 11,805,654 90일 초과 - - 40,983,352 40,983,352 합 계 654,729,764 24,123,545 104,468,017 783,321,326 대손충당금 (28,576,667) (10,007,435) (47,828,957) (86,413,059) 장부금액() 626,153,097 14,116,110 56,639,060 696,908,267 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 12개월기대신용손실 연체 합 계 신용이 손상되지 않음 신용이 손상됨 정상 756,125,918 - 57,403,794 813,529,712 30일 이하 9,532,953 - 3,174,294 12,707,247 30일 초과 60일 이하 - 8,845,220 1,936,401 10,781,621 60일 초과 90일 이하 - 7,693,412 1,859,081 9,552,493 90일 초과 - - 21,212,655 21,212,655 합 계 765,658,871 16,538,632 85,586,225 867,783,728 대손충당금 (27,634,333) (7,180,464) (43,167,466) (77,982,263) 장부금액() 738,024,538 9,358,168 42,418,759 789,801,465 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 181,390,792 351,098,019 36,723,038 - 569,211,849 매입채무 및 기타금융부채 8,609,234 100,000 200,000 500,000 9,409,234 금융보증계약() 89,923,255 - - - 89,923,255 () 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 35 참조). (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 차입부채 171,573,225 405,525,359 96,302,364 - 673,400,948 매입채무 및 기타금융부채 12,218,303 - 700,000 - 12,918,303 금융보증계약() 111,952,166 - - - 111,952,166 () 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 35 참조).위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간 말부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입부채 552,592,977 656,905,922 차감: 현금및현금성자산 18,092,666 13,715,243 순부채 534,500,311 643,190,679 자본총계 353,616,353 356,770,443 총자본 888,116,664 999,961,122 자본조달비율 60% 64% 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 최고경영진은 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 조정(2) 합 계 총부문수익 428,701,221 150,014,189 10,755,996 - 589,471,406 외부고객으로부터의 수익 428,701,221 150,014,189 10,755,996 - 589,471,406 부문영업이익(손실)(1) 1,024,741 48,962,008 1,140,022 (10,208,870) 40,917,901 감가상각비 및 무형자산상각비 776,529 1,467,748 230,819 496,485 2,971,581 (1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (단위: 천원) 전 기 석유사업본부 소비자금융본부 휴게소사업본부 조정(2) 합 계 총부문수익 264,939,129 156,589,499 10,132,917 - 431,661,545 외부고객으로부터의 수익 264,939,129 156,589,499 10,132,917 - 431,661,545 보고부문영업이익(손실)(1) 1,024,863 53,180,487 374,798 (10,627,512) 43,952,636 감가상각비 및 무형자산상각비 708,288 1,308,729 229,977 292,239 2,539,233 (1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 전기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 관련 보고 부문 당기 (주)우진에너지 45,413,689 석유사업부문 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 2,049,442 1,943,556 파생상품자산 - 221,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 7,779,978 23,703,635 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 18,092,666 13,715,243 단기금융상품 14,652,340 14,313,428 매출채권 2,867,678 3,528,579 대출채권 702,689,649 799,078,562 기타금융자산(유동) 637,115 290,041 기타금융자산(비유동) 3,629,749 3,676,710 기타금융자산(금융업) 9,979,021 10,275,564 합 계 762,377,638 870,747,035 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 　 파생상품부채 12,617 189,342 상각후원가측정금융부채 매입채무 313,756 386,944 차입부채(유동) 76,852,000 66,909,333 차입부채(비유동) 1,041,667 12,869,333 차입부채(금융업) 474,699,310 577,127,256 기타금융부채(유동) 1,827,386 2,209,479 기타금융부채(비유동) 700,000 700,000 기타금융부채(금융업) 6,568,092 9,621,880 합 계 562,014,828 670,013,567 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 (195,613) 603,467 파생상품평가이익 176,725 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (12,499,647) 34,888 상각후원가측정금융자산 이자수익 145,263,406 149,207,389 매출채권대손상각비 (267,305) - 대출채권대손상각비 (47,295,636) (50,561,388) 대손충당금환입 4,600 3,000 대출채권처분이익 3,747,334 7,203,129 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가손실 (221,717) (878,176) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (33,938,957) (27,987,831) 합 계 54,773,190 77,624,478 6.3 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 　 　 현금및현금성자산 18,092,666 18,092,666 13,715,243 13,715,243 단기금융상품 14,652,340 14,652,340 14,313,428 14,313,428 매출채권(2) 2,867,678 2,867,678 3,528,579 3,528,579 대출채권 702,689,649 702,689,649 799,078,562 799,078,562 기타금융자산(유동) 637,115 637,115 290,041 290,041 기타금융자산(비유동) 3,629,749 3,629,749 3,676,710 3,676,710 기타금융자산(금융업) 9,979,021 9,979,021 10,275,564 10,275,564 당기손익-공정가치측정채무상품 2,049,442 2,049,442 1,943,556 1,943,556 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 7,779,978 7,779,978 23,703,635 23,703,635 파생상품자산 - - 221,717 221,717 합 계 762,377,638 762,377,638 870,747,035 870,747,035 금융부채 매입채무(2) 313,756 313,756 386,944 386,944 차입부채(유동) 76,852,000 552,424,219 66,909,333 654,028,517 차입부채(비유동) 1,041,667 12,869,333 차입부채(금융업) 474,699,310 577,127,256 기타금융부채(유동) 1,827,386 1,827,386 2,209,479 2,209,479 기타금융부채(비유동) 700,000 700,000 700,000 700,000 기타금융부채(금융업) 6,568,092 6,568,092 9,621,880 9,621,880 파생상품부채 12,617 12,617 189,342 189,342 합 계 562,014,828 561,846,070 670,013,567 667,136,162 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품부채 - - 12,617 12,617 당기손익-공정가치측정금융자산 - 363,087 1,686,355 2,049,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,746,881 - 33,097 7,779,978 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 현금및현금성자산 41,739 18,050,927 - 18,092,666 단기금융상품 - 14,652,340 - 14,652,340 매출채권 - - 2,867,678 2,867,678 대출채권 - - 702,689,649 702,689,649 기타금융자산(유동) - - 637,115 637,115 기타금융자산(비유동) - - 3,629,749 3,629,749 기타금융자산(금융업) - - 9,979,021 9,979,021 매입채무 - - 313,756 313,756 차입부채 - - 552,424,219 552,424,219 기타금융부채(유동) - - 1,827,386 1,827,386 기타금융부채(비유동) - - 700,000 700,000 기타금융부채(금융업) - - 6,568,092 6,568,092 당기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 파생상품자산 - - 221,717 221,717 파생상품부채 - - 189,342 189,342 당기손익-공정가치측정금융자산 - 433,450 1,510,106 1,943,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,844,815 - 4,858,820 23,703,635 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 현금및현금성자산 38,069 13,677,174 - 13,715,243 단기금융상품 - 14,313,428 - 14,313,428 매출채권 - - 3,528,579 3,528,579 대출채권 - - 799,078,562 799,078,562 기타금융자산(유동) - - 290,041 290,041 기타금융자산(비유동) - - 3,676,710 3,676,710 기타금융자산(금융업) - - 10,275,564 10,275,564 매입채무 - - 386,944 386,944 차입부채 - - 654,028,517 654,028,517 기타금융부채(유동) - - 2,209,479 2,209,479 기타금융부채(비유동) - - 700,000 700,000 기타금융부채(금융업) - - 9,621,880 9,621,880 전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무증권 363,087 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,686,355 3 순자산가치법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 33,097 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 12,617 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무증권 433,450 2 시장접근법 - - 기타채무증권 1,510,106 3 순자산가치법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 4,858,820 3 원가접근법 - - 파생상품자산 221,717 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 파생상품부채 189,342 3 이항모형 기초자산 변동성 기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가 4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 1,510,106 4,858,820 221,717 (189,342) 당기손익에 포함된 이익 (125,251) - (221,717) 176,725 기타포괄손익에 포함된 이익 - (4,825,723) - - 매입금액 301,500 - - - 기말금액 1,686,355 33,097 - (12,617) (단위: 천원) 전 기 당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권 파생상품자산 파생상품부채 기초금액 - 4,858,820 910,551 - 당기손익에 포함된 이익 555,856 - (688,834) (189,342) 매입금액 954,250 - - - 기말금액 1,510,106 4,858,820 221,717 (189,342) 5) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동효과의 계산방법 기초자산 변동성 10%p증가 10%p감소 기타채무증권 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 12,144,786 (11,974,426) 파생상품부채 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 30,637 (11,910) 6) 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 35, 36 참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산유동화 매출채권 자산유동화 매출채권 석유사업부 매출채권 석유사업부 매출채권 관련 자산 장부금액-매출채권() 874,594 1,468,176 관련 부채 장부금액-장기차입금 7,536,000 22,512,000 () 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조). 7. 사용제한 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 세부내역 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 보통예금 등 신한은행 외 14,652,339 14,313,428 차입금에 대한 질권설정 장기금융상품 당좌개설보증금 KB국민은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 14,655,339 14,316,428 8. 매출채권(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권() 3,134,983 3,528,579 대손충당금 (267,305) - 순장부가액 2,867,678 3,528,579 () 당기말 및 전기말 현재 석유사업부에서 발생하는 매출채권 중 일부는 차입부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 334,115 287,041 보증금 303,000 3,000 합 계 637,115 290,041 비유동 장기대여금 35,778 62,778 보증금 3,590,971 3,610,932 장기금융상품 3,000 3,000 합 계 3,629,749 3,676,710 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 14,589 6,314 미수수익 10,522,364 10,389,600 대손충당금 (1,821,419) (1,448,407) 보증금 1,263,487 1,328,057 합 계 9,979,021 10,275,564 10. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 216,665 220,927 선급금 1,748,605 3,298,471 합 계 1,965,270 3,519,398 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 284,985 3,950,678 11. 재고자산(비금융업) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,621,179 1,599,599 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 427,649백만원(전기: 264,519백만원) 입니다. 12. 관계종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업(비금융업) 주식회사 리드컴 한국 12월 100.00 100,000 100.00 100,000 MIP혁신성장펀드 2호 한국 12월 83.80 15,000,000 83.80 15,000,000 합 계 15,100,000 15,100,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업(금융업) 대신캑터스바이아웃 주식회사 한국 12월 24.50 25,000,000 24.50 25,000,000 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) 한국 12월 78.35 38,000,000 78.35 38,000,000 캑터스바이아웃 제7호 PEF 한국 12월 34.40 7,500,000 34.40 7,500,000 종속기업(금융업) 앤알캐피탈대부(주) 한국 12월 100.00 7,000,000 100.00 7,000,000 (주)채권추심전문엘씨대부 한국 12월 100.00 100,000 100.00 100,000 젤코바트러스트 제5호 PEF 한국 12월 82.27 32,250,400 82.27 32,250,400 합 계(2) 109,850,400 109,850,400 (1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 상기 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 토 지 건 물 구축물 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3,254,390 - 1,942,124 287,154 5,483,668 취득 - - 330,170 340,074 670,244 폐기 - - - (9,898) (9,898) 감가상각비 - - (138,164) (179,951) (318,115) 손상차손환입 - - 85,395 - 85,395 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 2,219,525 437,379 5,911,294 취득원가 3,254,390 64,272 5,827,100 2,016,036 11,161,798 감가상각누계액 - (64,272) (3,310,577) (1,578,657) (4,953,506) 손상차손누계액 - - (296,998) - (296,998) (단위: 천원) 전기 토 지 건 물 구축물 기타유형자산 합 계 기초 순장부금액 3,254,390 - 2,058,572 267,543 5,580,505 취득 - - - 93,618 93,618 감가상각비 - - (116,448) (74,007) (190,455) 보고기간말 장부금액 3,254,390 - 1,942,124 287,154 5,483,668 취득원가 3,254,390 64,272 5,496,930 2,110,741 10,926,333 감가상각누계액 - (64,272) (3,172,412) (1,823,587) (5,060,271) 손상차손누계액 - - (382,394) - (382,394) (2) 당기 및 전기 중 유형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기() 전기() 기초 순장부금액 234,370 363,459 취득 210,219 10,047 폐기 (26,430) - 감가상각비 (148,645) (139,136) 보고기간말 장부금액 269,514 234,370 취득원가 3,243,498 3,788,150 감가상각누계액 (2,973,984) (3,553,780) () 당기 및 전기 유형자산(금융업)은 기타유형자산입니다. (3) 당기 중 손상차손환입을 인식한 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 순공정가치 손상차손환입() 장부금액 회수가능액평가방법 구축물 2,132,910 2,218,305 (85,395) 2,218,305 순공정가치 () 손상차손환입은 영업외수익으로 인식되었습니다(주석15참조). (4) 보험가입내역 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 가입자산 부보금액 비고 Package 보험 유형자산,재고자산 24,889,949 ㈜한화손해보험 도난보험 현금 및 유가증권 245,000 ㈜한화손해보험 사고배상책임보험 천안휴게소 380,000 ㈜한화손해보험 임원배상책임보험 임원 5,000,000 ㈜한화손해보험 개인정보보호배상책임보험 임직원 3,000,000 ㈜한화손해보험 다중이용업소화재배상책임보험 천안휴게소 1,150,000 ㈜한화손해보험 환경책임보험 목포저유소 30,000,000 ㈜한화손해보험 단체상해보험 임직원 36,161,500 ㈜현대해상 단체상해보험 임직원 181,179,000 ㈜DB손해보험 상기 부보금액 중 12,000백만원은 회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 ㈜현대해상보험사와 ㈜KB손해보험의 책임보험 및 종합보험에 가입하여 있습니다. (5) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어있습니다(주석 35 참조). 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 358,276 174,064 77,378 609,718 취득 2,721 58,454 124,216 185,391 처분 - - (61,320) (61,320) 상각비 (181,815) (64,645) - (246,460) 손상차손 - - (16,058) (16,058) 보고기간말 장부금액 179,182 167,873 124,216 471,271 취득원가 3,532,372 412,050 140,274 4,084,696 감가상각누계액 (3,353,190) (244,177) - (3,597,367) 손상차손누계액 - - (16,058) (16,058) (단위: 천원) 전기 사용수익기부자산 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 539,882 233,955 77,378 851,215 취득 - 3,480 - 3,480 상각비 (181,606) (63,371) - (244,977) 보고기간말 장부금액 358,276 174,064 77,378 609,718 취득원가 3,529,651 353,596 77,378 3,960,625 감가상각누계액 (3,171,375) (179,532) - (3,350,907) (2) 당기 및 전기 중 무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 1,583,677 2,272 1,585,949 취득 299,915 - 299,915 폐기 (18,750) - (18,750) 상각비 (582,007) (2,272) (584,279) 보고기간말 장부금액 1,282,835 - 1,282,835 취득원가 5,687,321 46,377 5,733,698 감가상각누계액 (4,404,486) (46,377) (4,450,863) (단위: 천원) 전기 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초 순장부금액 607,816 6,166 613,982 취득 1,343,913 - 1,343,913 상각비 (368,052) (3,894) (371,946) 보고기간말 장부금액 1,583,677 2,272 1,585,949 취득원가 5,407,406 46,377 5,453,783 감가상각누계액 (3,823,729) (44,105) (3,867,834) (3) 당기 중 손상차손을 인식한 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 순공정가치 손상차손() 장부금액 회수가능액평가방법 회원권 16,058 - 16,058 - 순공정가치 () 손상차손은 영업외비용으로 인식되었습니다. 15. 투자부동산(비금융업) (1) 당기 및 전기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 건 물 구축물 총 계 기초 순장부금액 223,131 5,568,903 5,792,034 취득 - 136,500 136,500 감가상각비 (23,082) (344,862) (367,944) 손상차손환입 - 215,641 215,641 보고기간말 장부금액 200,049 5,576,182 5,776,231 취득원가 461,646 14,767,560 15,229,206 감가상각누계액 (261,597) (8,361,633) (8,623,230) 손상차손누계액 - (829,745) (829,745) (단위: 천원) 전기 건 물 구축물 총 계 기초 순장부금액 246,213 5,749,282 5,995,495 취득 - 223,403 223,403 폐기 - (64,886) (64,886) 감가상각비 (23,082) (338,896) (361,978) 보고기간말 장부금액 223,131 5,568,903 5,792,034 취득원가 461,646 14,631,060 15,092,706 감가상각누계액 (238,515) (8,016,771) (8,255,286) 손상차손누계액 - (1,045,386) (1,045,386) (2) 당기 중 손상차손환입을 인식한 투자부동산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평가전장부금액 순공정가치 손상차손환입() 장부금액 회수가능액평가방법 구축물 5,340,898 5,556,539 (215,641) 5,556,539 순공정가치 () 손상차손환입은 영업외수익으로 인식되었습니다.회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 공정가치측정을 위해 감정평가를 실시하였으며, 당기 중 301,036천원의 손상차손환입(유형자산: 85,395천원, 투자부동산: 215,641천원)을 인식하였습니다(주석 13 참조). 동 환입금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되었습니다.(3) 당기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,328,576천원(전기: 1,723,091천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,556,539천원이며,공정가치 평가는 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관(대화감정평가법인)에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 수준체계 수준 3에 해당합니다. 16. 공정가치측정금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채무상품 2,049,442 1,943,556 파생상품자산() - 221,717 합 계 2,049,442 2,165,273 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 12,617 189,342 () 행사대상 옵션의 만기가 짧고, 기말 현재 기초자산 공정가치가 낮아 평가액이 0원으로 산출되었습니다.상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련손익 (195,613) 603,467 파생상품평가손익 (44,992) (878,176) 합 계 (240,605) (274,709) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)엠투엔(1) 7,746,881 18,844,815 Green fire bio, LLC(1)(2) 33,097 4,858,820 합 계 7,779,978 23,703,635 (1) 지분상품으로, 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(2) Green fire bio, LLC는 자산에서 부채를 차감한 순자산에 청산시 분배받을 수 있는 비율을 적용하여 공정가치를 평가하였으며, 당기말 기준 Green fire bio, LLC의 자산은 대부분 현금으로 구성되어 있습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 (12,499,647) 34,888 17. 대출채권 및 대손충당금(금융업) (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 상각후원가 대손충당금(2) 순장부가액 신용대출채권(1) 445,843,278 (73,670,032) 372,173,246 557,345,401 (70,487,876) 486,857,525 담보대출채권(1) 328,249,352 (12,740,245) 315,509,107 291,355,630 (7,485,459) 283,870,171 기업대출채권 9,228,697 (2,782) 9,225,915 19,082,697 (8,928) 19,073,769 이연대출부대비용 6,864,125 (1,082,744) 5,781,381 10,737,098 (1,460,001) 9,277,097 합 계 790,185,452 (87,495,803) 702,689,649 878,520,826 (79,442,264) 799,078,562 (1) 당기말 집합평가 대상 대출채권 잔액은 510,233백만원(전기말 618,924백만원) 이며 이에 대한 대손충당금은 81,628백만원(전기말 76,178백만원)입니다.(2) 미래전망정보 산출효과 1,687백만원(전기 415백만원)을 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 654,729,764 24,123,545 34,789,430 713,642,739 대손충당금 (28,576,667) (10,007,435) (12,106,622) (50,690,724) 장부금액 626,153,097 14,116,110 22,682,808 662,952,015 화해채권 원금 - - 69,678,587 69,678,587 대손충당금 - - (35,722,335) (35,722,335) 장부금액 - - 33,956,252 33,956,252 합 계() 626,153,097 14,116,110 56,639,060 696,908,267 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (단위: 천원) 전기말 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이손상되지 않음 신용이손상됨 일반채권 원금 765,658,871 16,538,632 17,536,903 799,734,406 대손충당금 (27,634,333) (7,180,464) (7,733,306) (42,548,103) 장부금액 738,024,538 9,358,168 9,803,597 757,186,303 화해채권 원금 - - 68,049,322 68,049,322 대손충당금 - - (35,434,160) (35,434,160) 장부금액 - - 32,615,162 32,615,162 합 계() 738,024,538 9,358,168 42,418,759 789,801,465 () 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 기초 대출채권 765,658,871 16,538,632 85,586,225 867,783,728 8,056,165 933,679 1,388,230 10,378,074 - 12개월 기대신용손실로 대체 1,471,802 (837,044) (634,758) - 95,169 (42,610) (52,559) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (12,506,188) 12,609,730 (103,542) - (136,072) 146,694 (10,622) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (46,070,071) (7,016,114) 53,086,185 - (574,173) (381,644) 955,817 - - 실행(상환)액 (53,824,650) 2,828,341 27,898,979 (23,097,330) (437,717) 578,129 618,481 758,893 - 상각액(2) - - (12,563,498) (12,563,498) - - (649,359) (649,359) - 대출채권 매각 - - (48,801,574) (48,801,574) - - - - 기말 대출채권 654,729,764 24,123,545 104,468,017 783,321,326 7,003,372 1,234,248 2,249,988 10,487,608 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 5,549,455 천원입니다. (단위: 천원) 전기말(1) 대출채권 합 계 대출채권 - 미수수익 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권(2) 기초 대출채권 633,093,355 12,325,597 118,942,701 764,361,653 7,433,005 760,161 1,194,243 9,387,409 - 12개월 기대신용손실 로 대체 1,296,623 (588,293) (708,330) - 85,196 (32,102) (53,094) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (6,352,542) 6,457,523 (104,981) - (76,099) 84,681 (8,582) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (34,069,399) (4,542,777) 38,612,176 - (469,468) (284,590) 754,058 - - 실행(상환)액 171,690,834 2,886,582 21,564,649 196,142,065 1,083,531 405,529 632,082 2,121,142 - 상각액(2) - - (19,290,534) (19,290,534) - - (1,130,477) (1,130,477) - 대출채권 매각 - - (73,429,456) (73,429,456) - - - - 기말 대출채권 765,658,871 16,538,632 85,586,225 867,783,728 8,056,165 933,679 1,388,230 10,378,074 (1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 7,746,853 천원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 27,634,333 7,180,464 43,167,466 77,982,263 372,641 432,635 643,131 1,448,407 - 12개월 기대신용손실로 대체 402,093 (213,767) (188,326) - 28,261 (11,681) (16,580) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (520,696) 586,472 (65,776) - (6,472) 13,220 (6,748) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,839,286) (2,738,795) 5,578,081 - (55,903) (163,625) 219,528 - - 전입액 3,900,223 5,193,061 37,557,237 46,650,521 75,209 287,905 659,257 1,022,371 - 상각액 - - (12,563,498) (12,563,498) - - (649,359) (649,359) - 대출채권 매각 - - (25,656,227) (25,656,227) - - - - 기말 대손충당금 28,576,667 10,007,435 47,828,957 86,413,059 413,736 558,454 849,229 1,821,419 (단위: 천원) 전기말 대출채권 대손충당금 합 계 대출채권 - 미수수익 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된 대손충당금 기초 대손충당금 17,775,844 5,109,931 65,190,767 88,076,542 253,849 328,587 675,354 1,257,790 - 12개월 기대신용손실로 대체 589,275 (219,311) (369,964) - 40,361 (12,430) (27,931) - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (186,370) 231,300 (44,930) - (2,540) 6,192 (3,652) - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (1,534,495) (1,819,335) 3,353,830 - (32,234) (117,422) 149,656 - - 전입액 10,990,079 3,877,879 33,633,673 48,501,631 113,205 227,708 980,181 1,321,094 - 상각액 - - (19,290,534) (19,290,534) - - (1,130,477) (1,130,477) - 대출채권 매각 - - (39,305,376) (39,305,376) - - - - 기말 대손충당금 27,634,333 7,180,464 43,167,466 77,982,263 372,641 432,635 643,131 1,448,407 (5) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 10,737,098 5,105,893 신규발생 9,643,672 15,406,939 상각 (13,516,645) (9,775,734) 기말 6,864,125 10,737,098 18. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 비금융업(유동) 단기차입금 KB국민은행 외 7개 3.21~7.08 36,900,000 36,900,000 유동성장기차입금 세람저축은행 외 5개 3.95~6.11 39,952,000 30,009,333 소 계 76,852,000 66,909,333 비금융업(비유동) 장기차입금 신한은행 외 2개 3.95~4.90 1,041,667 12,869,333 소 계 1,041,667 12,869,333 합 계 77,893,667 79,778,666 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 금융업 단기차입금 신영증권 외 10개 4.80~10.00 193,962,714 168,433,333 유동성장기차입금 BNK저축은행 외 45개 4.30~10.00 197,890,092 230,432,773 단기사채 제419회 외 18개 4.80~10.00 25,940,000 49,700,000 유동성장기사채 제421회 외 28개 4.60~7.00 21,920,000 47,160,000 장기차입금 KB저축은행 외 24개 4.50~10.00 19,596,504 65,481,150 사채 제508회 외 31개 4.80~7.50 15,390,000 15,920,000 합 계 474,699,310 577,127,256 상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 7 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 19. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,549,126 2,079,730 미지급비용 178,260 129,748 보증금 100,000 - 소 계 1,827,386 2,209,478 비유동 임대보증금 700,000 700,000 합 계 2,527,386 2,909,478 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 5,328,712 8,063,546 예수금 205,403 125,126 미지급비용 967,299 1,317,861 지급보증충당부채 66,678 115,347 합 계 6,568,092 9,621,880 (3) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 115,347 66,112 지급보증충당부채전입(환입) (48,669) 49,235 기말 장부금액 66,678 115,347 20. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,635,587 6,892,794 사외적립자산의 공정가치 (4,557,605) (4,308,935) 재무상태표상 부채 2,077,982 2,583,859 (2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,580,699 7,849,127 사외적립자산의 공정가치 (5,206,749) (4,906,774) 재무상태표상 부채 2,373,950 2,942,353 (3) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,617,258 1,725,458 순이자원가 170,146 (6,227) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,787,404 1,719,231 상기 포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다. (4) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,741,921 13,670,798 당기근무원가 1,617,258 1,725,458 이자비용 451,115 268,346 기타 23,240 - 재측정요소: (1,951,517) (616,774) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (79,707) (121,282) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,080,775) (561,765) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 208,965 66,273 제도에서의 지급액: (665,731) (305,907) - 급여의 지급 (665,731) (305,907) 보고기간말 금액 14,216,286 14,741,921 상기 확정급여채무의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다. (5) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,215,710 9,348,469 이자수익 280,969 274,572 재측정요소 (155,149) (208,074) 사용자의 기여금 890,000 - 급여지급액 (490,416) (199,258) 기타 23,240 - 보고기간말 금액 9,764,354 9,215,709 상기 사외적립자산의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다. (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 9,764,354 9,215,709 (7) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 5.69% 3.25% 기대임금상승률 3.93% 3.93% 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 사망률 보험개발원표준사망률 보험개발원표준사망률 상기 주요 보험수리적가정은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (8) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 민감도 분석은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다.1) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 주요 보험수리적 가정의 변동 확정급여채무에 대한 영향 할인율 기대임금상승률 1%p 증가 (5.10%) 5.80% 1%p 감소 5.80% (5.30%) 2) 주요 보험수리적 가정 변동이 확정급여채무에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 할인율 1%p 상승시 (728,486) 1%p 하락시 820,793 기대임금상승률 1%p 상승시 827,876 1%p 하락시 (747,380) (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,745,101천원(전기 : 1,787,404천원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,714,119 3,514,424 6,705,088 28,986,602 40,920,233 확정급여채무의 가중평균만기는 5.74년입니다. 21. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,782,949 2,349,660 예수금 40,710 46,113 합 계 2,823,659 2,395,773 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 - 78,447 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타충당부채 69,047 199,537 예수금 329,869 302,925 합 계 398,916 502,462 22. 주식기준보상 주식매수선택권의 내역 회사는 2011년 7월 11일(6차) 및 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 6차 부여분은 2020년 7월 1일에 종료되었습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 8차 최초 부여주식수 484,000 기말 부여주식수(1) 484,000 행사가격(2) 11,163 원 (1) 당기 중 행사되거나 소멸된 주식수는 없습니다. (2) 주식매수선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.상기 주식매수선택권은 주식매수선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 또한, 회사는 전기에 8차 부여분의 행사방법을 '행사가격과 시가의 차액을 현금으로 결제'하는 방식으로 변경하도록 이사회에서 결의하여, 해당 주식매수선택권을 현금결제형주식기준보상으로 회계처리하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 기타포괄손익과 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (4,404,554) 8,095,093 기타자본항목 감자차익 31,917,202 31,917,202 자기주식처분이익 191,477 191,477 기타자본잉여금 827,127 827,127 자기주식 (4,648,976) (4,648,976) 주식매수선택권 2,189,132 2,189,132 소 계 30,475,962 30,475,962 합 계 26,071,408 38,571,055 25. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 8,131,576 6,083,988 미처분이익잉여금 299,441,614 292,143,645 합 계 307,573,190 298,227,633 (2) 법정적립금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (3) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 구 분 제 46(당) 기 (처분예정일 : 2023년 3월 31일) 제 45(전) 기(처분확정일 : 2022년 3월 25일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 299,441,614 292,143,645 1. 전기이월미처분이익잉여금 278,066,477 270,902,064 2. 순확정급여부채의 재측정요소 1,383,698 309,795 3. 중간배당 - 당기 : 300원 (60%) (7,678,456) - - 전기 : 300원 (60%) - (7,678,456) 이익준비금 (767,845) (767,846) 4. 당기순이익 28,437,740 29,378,088 Ⅱ. 이익잉여금처분액 14,077,169 14,077,169 1. 현금배당 - 당기 : 500원 (100%) 12,797,426 - - 전기 : 500원 (100%) - 12,797,426 이익준비금 1,279,743 1,279,743 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 285,364,445 278,066,476 (4) 배당금 상세내역당기에 2021 회계연도에 대한 배당금 12,797백만원(주당500원)과 2022 회계연도에 대한 중간배당금 7,678백만원(주당300원)을 지급하였으며, 전기에 2020 회계연도에대한 배당금 2,614백만원(주당100원)과 2021 회계연도에 대한 중간배당금 7,678백만원(주당300원)을 지급하였습니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 500원과 12,797백만원이며, 2023년 3월 31일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 26. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 23,368,328 23,925,671 퇴직급여 1,807,929 1,740,885 감가상각비 834,704 691,568 사용권자산감가상각비 1,306,138 1,230,743 무형자산상각비 830,739 616,922 광고선전비 970,120 4,739,060 임차료 3,264,963 2,685,155 복리후생비 1,982,151 1,882,429 지급수수료 4,073,641 4,484,752 여비교통비 132,815 110,134 접대비 456,547 453,801 통신비 792,149 1,318,296 수도광열비 526,607 489,654 세금과공과 1,831,289 1,703,877 수선비 26,415 169,144 보험료 139,476 145,488 차량유지비 307,897 250,391 교육훈련비 76,777 37,978 도서인쇄비 40,657 44,389 소모품비 421,349 416,715 전산처리비 452,107 298,652 협회비 121,274 115,287 미화조성비 59,156 57,117 합 계 43,823,228 47,608,108 27. 기타영업수익 당기 및 전기 중 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타금융수익 1,376,587 295,532 대출채권처분이익 3,747,334 7,203,129 합 계 5,123,921 7,498,661 28. 기타수익비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 300 - 대손충당금환입 4,600 3,000 잡이익 815,418 835,777 배당금수익 1,491,064 - 금융보증비용환입 48,669 - 유형자산손상차손환입 85,395 - 투자부동산손상차손환입 215,641 - 합 계 2,661,087 838,777 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 52,000 100,000 유형자산폐기손실 36,328 - 투자부동산폐기손실 - 64,886 잡손실 3,200 2,116 금융보증비용 - 49,235 무형자산손상차손 16,058 - 합 계 107,586 216,237 29. 금융수익비용 (1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 442,371 147,684 파생상품평가이익 176,725 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 603,467 합 계 619,096 751,151 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 4,594,489 3,056,025 파생상품평가손실 221,717 878,176 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 195,613 - 합 계 5,011,819 3,934,201 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 변동 427,648,989 264,518,641 종업원급여 (주석 31) 27,158,408 27,548,985 유형자산 감가상각비(주석13) 466,760 329,590 무형자산 감가상각비(주석14) 830,739 616,922 투자부동산 감가상각비(주석15) 367,944 361,978 사용권자산 감가상각비(주석 37) 1,306,138 1,230,744 광고선전비 970,120 4,739,060 지급수수료 4,073,641 4,484,752 임차료 3,264,963 2,685,155 기타 비용 5,384,516 5,610,922 매출원가, 일반관리비 합계 471,472,218 312,126,749 31. 종업원급여 당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 23,368,328 23,925,671 복리후생비 1,982,151 1,882,429 퇴직급여 1,807,929 1,740,885 합 계 27,158,408 27,548,985 32. 법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 9,336,362 8,811,702 - 법인세추납액 - 1,615,528 - 전기법인세 조정사항 (5,439) - 총 당기법인세 9,330,923 10,427,230 이연법인세 1,310,016 1,586,808 법인세비용 10,640,939 12,014,038 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 39,078,679 41,392,126 적용세율에 따른 법인세 8,995,040 9,554,894 조정사항: 1,645,899 2,459,144 - 비일시적 차이 57,191 115,772 - 전기법인세 조정사항 (5,439) - - 법인세추납액 등 559,369 2,343,372 - 세율변동효과(1) 1,034,778 - 법인세비용 10,640,939 12,014,038 유효세율(2) 27.23% 29.02% (1) 2023년 1월 1일부터 적용되는 법인세법 개정에 따른 법인세율의 인하로 인해 당기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 측정에 적용되는 세율이 변동된 효과를 반영하였습니다.(2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (16,414,639) 3,914,992 (12,499,647) 46,027 (11,139) 34,888 확정급여제도의 재측정요소 1,796,369 (412,671) 1,383,698 408,700 (98,905) 309,795 합 계 (14,618,270) 3,502,321 (11,115,949) 454,727 (110,044) 344,683 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,777,955 4,828,833 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 21,264,092 22,428,856 소 계 27,042,047 27,257,689 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,027,167) (5,421,263) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (8,064) (2,789) 소 계 (3,035,231) (5,424,052) 이연법인세자산 순액 24,006,816 21,833,637 (5) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 (단위: 천원) 당기 기초() 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 3,567,545 143,305 (412,671) 3,298,179 대손충당금 17,398,704 1,519,313 - 18,918,017 대손금(대출채권) 3,476,587 (1,888,190) - 1,588,397 대손금(미수수익) 835,378 (763,568) - 71,810 성과급 583,912 (26,507) - 557,405 감가상각비(구축물) 204,712 1,274 - 205,986 감가상각비(사용수익기부자산) 34,796 (1,438) - 33,358 연월차수당 99,479 (4,374) - 95,105 대출채권할증료 224,530 (164,738) - 59,792 지급보증충당부채 27,914 (12,445) - 15,469 복구충당부채 67,272 (51,253) - 16,019 자산손상차손 336,866 (83,757) - 253,109 무형자산손상차손 - 3,725 - 3,725 금융리스부채 380,868 211,339 - 592,207 미수수익 (2,789) (5,274) - (8,063) 매도가능증권 (169,232) 52,375 - (116,857) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (2,584,449) - 3,914,992 1,330,543 파생상품평가이익 (7,835) 10,762 - 2,927 건설자금이자(구축물) (54,856) 5,034 - (49,822) 사용권자산 (374,689) (220,471) - (595,160) 퇴직연금운용자산 (2,230,202) (35,128) - (2,265,330) 합 계 21,814,511 (1,310,016) 3,502,321 24,006,816 () 기초잔액에는 법인세 확정신고로 인한 차이가 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 전기 기초() 손익계산서 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 3,301,650 383,925 (98,905) 3,586,670 대손충당금 19,877,244 (2,478,540) - 17,398,704 대손금(대출채권) 2,900,102 576,485 - 3,476,587 대손금(미수수익) 778,538 56,840 - 835,378 대손금(미수금) 8,083 (8,083) - - 대손금(단기대여금) 4,356 (4,356) - - 성과급 628,179 (44,267) - 583,912 감가상각비 144 (144) - - 감가상각비(구축물) 203,695 1,017 - 204,712 감가상각비(사용수익기부자산) 34,796 - - 34,796 매도가능증권 (23,193) (146,039) - (169,232) 연월차수당 72,344 27,135 - 99,479 대출채권할증료 472,053 (247,523) - 224,530 지급보증충당부채 15,999 11,915 - 27,914 복구충당부채 31,297 35,976 - 67,273 자산손상차손 336,866 - - 336,866 금융리스부채 258,997 121,871 - 380,868 미수수익 (2,273) (516) - (2,789) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (2,573,310) - (11,139) (2,584,449) 파생상품평가이익 (220,353) 212,518 - (7,835) 건설자금이자(구축물) (57,743) 2,887 - (54,856) 사용권자산 (254,651) (120,038) - (374,689) 퇴직연금운용자산 (2,262,330) 32,128 - (2,230,202) 합 계 23,530,490 (1,586,809) (110,044) 21,833,637 () 기초잔액에는 법인세 확정신고로 인한 차이가 반영되어 있습니다.당기말 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 향후 누적일시적차이가 해소될 것으로 추정되는 미래 과세연도의 예상세율을 적용하여 산출하였는 바, 23.2%의 예상세율을 적용하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 28,437,739,860 29,378,088,084 가중평균 유통보통주식수 25,594,852 25,594,852 기본주당순이익 1,111 1,148 ② 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 I. 가중평균 총발행 주식수 26,446,135 26,446,135 II. 가중평균 자기주식수 851,283 851,283 III. 가중평균 유통주식수(I-II) 25,594,852 25,594,852 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 8차는 희석효과가 없어 당기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 28,437,740 29,378,088 조정: 이자수익 (145,332,639) (149,238,522) 이자비용 34,112,835 28,076,796 배당금수익 (1,491,064) - 법인세비용 10,640,939 12,014,038 감가상각비 834,704 691,568 사용권자산감가상각비 1,306,138 1,230,744 무형자산상각비 830,739 616,922 대손상각비(매출채권) 267,305 - 대손상각비(대출채권) 47,295,636 50,561,388 유형자산처분이익 (300) - 유형자산폐기손실 36,328 - 투자부동산폐기손실 - 64,886 파생상품평가이익 (176,725) - 파생상품평가손실 221,717 878,176 기타손실 1,320 - 퇴직급여 1,787,404 1,719,232 지급보증충당부채환입 (48,669) - 지급보증충당부채전입 - 49,235 수선비 - 148,660 기타수익 (51,839) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 195,613 (603,467) 무형자산손상차손 16,058 - 유형자산손상차손환입 (85,395) - 투자부동산손상차손환입 (215,641) - 운전자본의 변동: 재고자산의 증가 (21,579) (195,492) 매출채권의 감소(증가) 393,596 (658,063) 대출채권의 감소(증가) 36,599,004 (177,424,924) 단기금융리스채권의 감소 453,800 229,024 장기금융리스채권의 감소 - 4,685 미수금의 증가 (55,348) (150,637) 선급금의 감소(증가) 1,549,865 (1,268,398) 선급비용의 증가 (130,087) (53,372) 퇴직금의 지급 (665,731) (305,907) 사외적립자산의 감소(증가) (399,583) 199,258 장단기보증금의 증가 (35,000) - 기타충당부채의 감소 (208,938) - 매입채무의 증가(감소) (73,188) 55,638 미지급금의 증가(감소) (3,245,439) 1,106,926 선수금의 증가 433,289 1,502,227 예수금의 증가 101,816 35,958 미지급비용의 증가(감소) (33,180) 35,600 영업으로부터 창출된 현금 13,245,501 (201,299,733) (2) 현금및현금성자산의 구성요소 (단위: 천원) 구 분() 당기말 전기말 은행예금및보유현금 7,709,824 7,670,958 단기은행예치금 10,382,842 6,044,285 합 계 18,092,666 13,715,243 () 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. (3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내용 당기 전기 대출채권의 제각 12,563,498 19,290,534 미수수익의 제각 649,359 1,130,477 장기차입금의 유동성대체 364,932,312 410,815,895 무형자산의 취득(미지급금) - 430,625 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 단기사채 49,700,000 (23,760,000) - 25,940,000 유동성사채 47,160,000 (47,160,000) 21,920,000 21,920,000 사채 15,920,000 21,390,000 (21,920,000) 15,390,000 단기차입금 205,333,333 28,896,131 (3,366,750) 230,862,714 유동성장기차입금 260,442,106 (365,612,327) 343,012,313 237,842,092 장기차입금 78,350,483 285,300,000 (343,012,312) 20,638,171 단기리스부채 892,601 (1,852,254) 2,346,212 1,386,559 장기리스부채 681,233 - 484,822 1,166,055 합 계 658,479,756 (102,798,450) (535,715) 555,145,591 (단위: 천원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 단기사채 17,100,000 32,600,000 - 49,700,000 유동성사채 28,410,000 (28,410,000) 47,160,000 47,160,000 사채 40,660,000 22,420,000 (47,160,000) 15,920,000 단기차입금 99,700,000 105,633,333 - 205,333,333 유동성장기차입금 214,857,837 (318,071,626) 363,655,895 260,442,106 장기차입금 64,606,378 377,400,000 (363,655,895) 78,350,483 단기리스부채 650,029 (1,496,457) 1,739,029 892,601 장기리스부채 420,205 (18,258) 279,286 681,233 합 계 466,404,449 190,056,992 2,018,315 658,479,756 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 차입약정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정처 한도약정액 대출실행액 한도약정액 대출실행액 기업구매자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 KB국민은행 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 신한은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 부산은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 NH농협은행 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 DGB대구은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반여신약정 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 KDB산업은행 2,000,000 875,000 3,000,000 1,666,667 세람저축은행 3,000,000 1,666,000 2,000,000 1,200,000 광주은행 1,500,000 1,125,000 - - 부산은행 5,000,000 3,125,000 - - 신한은행 합 계 48,400,000 43,691,000 41,900,000 39,766,667 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 당기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행(1) 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 260,297 101,000 단기금융상품 100,000 110,000 1,600,000 부산은행(1) 단기금융상품 700,000 798,000 9,000,000 KDB산업은행(1) 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 11,000,000 건물 200,049 기계기구 108,372 대출채권,단기금융상품 대출채권 259,906,214 259,906,214 215,145,502 신한캐피탈 외 단기금융상품 7,623,498 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 150,001 1,102,400 848,000 케이비캐피탈(2) 단기금융상품 1,715,137 광주은행 매출채권,단기금융상품 매출채권 99,189 3,265,600 2,512,000 케이비캐피탈(3) 단기금융상품 1,028,184 KB국민은행 매출채권,단기금융상품 매출채권 625,404 5,428,800 4,176,000 엠캐피탈, 애큐온캐피탈(4) 단기금융상품 478,520 KB국민은행 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 6,000,000 5,000,000 JB우리캐피탈(5) 종속기업투자주식 종속기업투자주식 7,000,000 26,000,000 21,666,667 JB우리캐피탈(6) 합 계 324,256,255 317,019,714 274,948,169 (1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(5) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(6) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 세부내역 장부금액 전기말 차입금액 담보권자 담보설정금액(채권최고액) 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 1,947,000 2,141,700 7,000,000 신한은행(1) 단기금융상품 1,060,000 1,166,000 8,000,000 KB국민은행(1) 당기손익-공정가치금융자산 332,944 101,000 단기금융상품 700,000 700,000 9,000,000 KDB산업은행(1) 유형자산, 투자부동산 토지 3,254,390 22,000,000 건물 223,131 기계가구 126,098 대출채권,단기금융상품 대출채권 368,528,130 368,528,130 304,005,969 신한캐피탈 외 단기금융상품 7,687,117 메리츠종금 외 매출채권,단기금융상품 매출채권 324,466 7,592,000 5,840,000 케이비캐피탈(2) 단기금융상품 1,095,808 광주은행 매출채권,단기금융상품 매출채권 405,611 9,755,200 7,504,000 케이비캐피탈(3) 단기금융상품 1,341,869 KB국민은행 매출채권,단기금융상품 매출채권 738,099 11,918,400 9,168,000 엠캐피탈, 애큐온캐피탈(4) 단기금융상품 481,633 KB국민은행 관계기업투자주식 관계기업투자주식 38,000,000 21,000,000 17,500,000 JB우리캐피탈(5) 합 계 426,246,296 444,902,430 368,017,969 (1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(5) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다. (3) 지급보증 1) 제공한 지급보증당기말 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 앤알캐피탈대부(주) 80,126,455 신한캐피탈 외 77,827,497 디와이에이치제육차(SPC) 1,102,400 케이비캐피탈 848,000 디와이에이치제칠차(SPC) 3,265,600 케이비캐피탈 2,512,000 디와이에이치제팔차(SPC) 5,428,800 앰캐피탈, 애큐온캐피탈 4,176,000 합 계 89,923,255 합 계 85,363,497 2) 제공받은 지급보증당기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 상품명 피보험자상호 지급보증액 주계약내용 이행(상품판매대금)보증보험 에쓰오일(S-OIL)㈜ 7,000,000 석유제품 공급계약 가맹사업보증보험 (주)롯데리아 30,000 (주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스) 가맹사업보증보험 (주)롯데리아 41,488 시설물대여계약 인허가보증보험 금융위원회 50,000 대부(중개)업자 영업보증금 보증 공탁보증보험 개인 1,240,360 부동산 및 채권 가압류 등 (4) 견질제공어음내역 (단위: 천원) 구분 금액 매수(매) 제공처 제공내역 관련차입금 금액 어음 백지 2 에쓰오일㈜ 대리점 및 저유소 임대계약 관련 - (5) 계류중인 소송사건 회사는 회사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다. (6) 회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 회사의 매도청구권(Call option)(주석 16 참조) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매도청구권이 있습니다. 회사의 매도청구권은 2023년 2월 25일까지 행사가 가능하며, FI가 보유한 투자회사의 주식의 일부 또는 전부에 대하여 매수할 수 있는 권리입니다. 해당 매도청구권은 공정가치 평가를 수행하여 파생상품자산으로 공시되어 있으며, 주석6, 주석16에 공정가치 평가에 대한 정보가 기재되어 있습니다. 해당 권리로 인하여 회사가 보유하는 파생상품자산의 공정가치는 당기말 기준 0원입니다. 당기 파생상품 평가손실 222백만원이 발생하였습니다. 다른 투자자가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고,적격상장 가능성을 통보 받았으나 회사가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 다른 투자자는 회사에 대하여 매수청구권 행사통지를 함으로써, 다른 투자자가 보유한 투자회사 주식의 전부를 다른 투자자의 투자원금(약 770억원)이 내부수익률 15%를 달성가능한 금액을 가산한 금액으로 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리 입니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충 족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 인식할 예정입니다. 주주들의 동반매도청구권은 일방의 당사자 또는 당사자들이 최대주주를변경하는 대상회사 주식 매도 시, 보유 지분의 일부나 전부를 동일 가격에 매수 예정자에게 매도할 수 있는 권리입니다. (7) 회사는 ㈜카옥션 투자 및 인수프로젝트를 위해 설립된 MIP혁신성장펀드 2호에 대해 출자하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호에 출자한 후순위매입권자는 회사가 출자한 지분을 매수할 수 있는 우선매입권(주석 16 참조)을 보유합니다. 후순위출자자의 우선매입권은 회사가 보유한 출자지분의 15%를 한도로 일정비율을 가산한 금액을 지급하고 그 일부 또는 전부를 매입할 수 있는 권리입니다. 해당 우선매입권은 공정가치 평가를 수행하여 파생상품부채로 공시되어 있으며, 주석6, 주석16에 공정가치 평가에 대한 정보가 기재되어 있습니다. 해당 의무로 인하여 회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당기말 기준 13백만원입니다. 당기 파생상품 평가이익 177백만원이 발생하였습니다. (8) 회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 사원간 합의에 따른 옵션은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주 구 분 지분율(%) 비 고 (주)엠투엔 16.32 유의적 영향력을 행사하는 기업 서홍민 15.28 기타특수관계자 (주)디케이마린 8.56 유의적 영향력을 행사하는 기업 2) 관계종속기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 종속기업 앤알캐피탈대부(주) 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 종속기업 주식회사 리드컴 종속기업 MIP혁신성장펀드 2호 종속기업 디와이에이치제육차(1) 종속기업 디와이에이치제칠차(1) 종속기업 디와이에이치제팔차(1) 종속기업 젤코바트러스트 제5호 PEF 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사 관계기업 캑터스바이아웃 제6호 PEF(2) 관계기업 캑터스바이아웃 제7호 PEF 종속기업의 관계기업 (주)젤코바홀딩스(3) 종속기업의 관계기업 (주)무궁화신탁(3) 종속기업의 관계기업 (주)카동 종속기업의 관계기업 (주)헤론(4) 종속기업의 종속기업 앤엘파이낸스대부 주식회사(5) 관계기업의 종속기업 (주)비에스온 관계기업의 종속기업 메이슨캐피탈㈜ 관계기업의 종속기업 전시몰닷컴 주식회사 (구, 에이제이전시몰㈜) 기타 특수관계자 (주)엠투엔바이오 M2N BIO US.,LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업의 관계기업에 포함되었습니다.(4) 회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(5) 당기 중 종속회사의 출자에 의하여 신규 설립하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권매각이익 배당금수익 이자비용 채권매각이익 이자비용 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 (15,567) - 162,926 1,830,947 5,918 디와이에이치제오차() - - - - 72,255 디와이에이치제육차 - - 196,379 - 353,324 디와이에이치제칠차 - - 266,580 - 246,450 디와이에이치제팔차 - - 371,806 - 90,880 젤코바트러스트 제5호 PEF - 1,491,064 - - - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔 - - 252,000 - 16,192 (주)디케이마린 - - 435,106 - 393,555 주요 경영진의 가까운 가족() - - - - 3,072 합 계 (15,567) 1,491,064 1,684,797 1,830,947 1,181,646 () 전기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 당기말 회사명 채무 사채 차입금 미지급비용 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 4,000,000 - 2,603 디와이에이치제육차 - 848,000 669 디와이에이치제칠차 - 2,512,000 5,557 디와이에이치제팔차 - 4,176,000 1,716 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔 6,000,000 - 28,110 (주)디케이마린 6,400,000 - 12,411 합 계 16,400,000 7,536,000 51,066 (단위: 천원) 전기말 회사명 채권 채무 미수금 사채 차입금 미지급금 미지급비용 종속기업 앤알캐피탈대부(주) 2,552 - - - - (주)채권추심전문엘씨대부 - 2,000,000 - - 986 주식회사 리드컴 - - - 3,845 - 디와이에이치제육차 - - 5,840,000 - 4,608 디와이에이치제칠차 - - 7,504,000 - 16,601 디와이에이치제팔차 - - 9,168,000 - 3,768 (주)씨에이대부() - - - 561 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)엠투엔 - 6,000,000 - - 6,329 (주)디케이마린 7,400,000 15,953 합 계 2,552 15,400,000 22,512,000 4,406 48,245 () 당기 중 발생한 주식교환으로 ㈜카옥션에 대한 지배력을 상실함에 따라 ㈜카옥션의 종속회사인 ㈜씨에이대부를 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 자금출자거래 자금출자거래 출 자 출 자 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) - 38,000,000 젤코바트러스트 제5호 PEF(2) - 32,250,400 (주)엠투엔(3) - 5,032,183 캑터스바이아웃 제7호 PEF(4) - 7,500,000 (1) 회사는 메이슨캐피탈 지분 인수를 위해 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 대해 전기 중 380억원 출자를 완료하였습니다.(2) 회사는 사모투자 합자회사인 젤코바트러스트 제5호 PEF에 대해 전기 중 322.5억원 출자를 완료하였습니다.(3) 회사는 ㈜엠투엔에 대해 전기에 50.3억원을 출자하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(4) 회사는 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제7호 PEF에 대해 전기 중 75억원출자를 완료하였습니다. 2) 자금의 대여당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다. 3) 자금의 차입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 자금차입 거래 자금차입 거래 차 입 상 환 차 입 상 환 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 4,000,000 2,000,000 2,000,000 - 디와이에이치제오차() - - - 3,344,000 디와이에이치제육차 848,000 4,992,000 10,000,000 4,160,000 디와이에이치제칠차 2,512,000 4,992,000 10,000,000 2,496,000 디와이에이치제팔차 4,176,000 4,992,000 10,000,000 832,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔 12,000,000 12,000,000 6,000,000 - (주)디케이마린 900,000 1,900,000 2,000,000 - 주요 경영진에 가까운 가족() - - - 640,000 합 계 24,436,000 30,876,000 40,000,000 11,472,000 () 전기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.회사는 당기중 특수관계자에게 2021년 회계연도에 대한 배당금 5,310,831천원을 지급하였으며, 2022년 회계연도에 대한 중간배당금 3,186,499천원을 지급하였습니다. (5) 특수관계자와의 주식거래 내역 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 주식취득거래() 주식취득거래 (주)엠투엔 490,982 - () 회사는 비지니스협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 앤알캐피탈대부(주)() 80,126,455 신한캐피탈 외 77,827,497 디와이에이치육차(SPC) 1,102,400 케이비캐피탈 848,000 디와이에이치칠차(SPC) 3,265,600 케이비캐피탈 2,512,000 디와이에이치팔차(SPC) 5,428,800 앰캐피탈, 애큐온캐피탈 4,176,000 합 계 89,923,255 　 85,363,497 () 회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 62,640백만원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,598,661 5,334,760 퇴직급여 666,918 439,677 합 계 6,265,579 5,774,437 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 407,348 287,657 차량운반구 397,280 92,270 합 계 804,628 379,927 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 783,702 564,296 비유동 856,175 330,383 합 계 1,639,877 894,679 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 1,699,082천원(전기 : 1,021,635천원)입니다. (2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 490,346 223,983 차량운반구 396,275 439,389 합 계 886,621 663,372 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 602,857 328,305 비유동 309,880 350,850 합 계 912,737 679,155 2) 당기 중 증가된 사용권자산은 968,574천원(전기 : 1,103,766천원)입니다. (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(비금융업, 금융업)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,039,544 966,112 차량운반구 266,594 264,632 합 계 1,306,138 1,230,744 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 173,878 88,966 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 69,233 31,133 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 171,899 181,439 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 2,506,629 1,906,918 당기 중 리스의 총 현금유출은 4,503,877천원(전기 : 3,537,503천원)입니다.(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 81,594 68,344 497,067 1,185,521 1,832,526 1,639,877 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 10,220 89,926 469,427 384,265 953,838 894,679 (5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 44,124 57,520 423,818 447,307 972,769 912,737 (단위: 천원) 전기말 6개월이하 6~12개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 리스부채 45,779 26,405 205,877 463,759 741,820 679,155 (6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항회사는 단기적 이익의 배당보다는 핵심 주력사업에 대한 재투자를 통한 장기적인 주주가치의 극대화를 배당정책으로 하고 있습니다.정관의 배당관련 내용은 다음과 같습니다. 제44조(이익금의 처분) 당 회사는 매 사업년도 말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 제45조의2(분기배당) ①당 회사는 매년 6월 30일 24:00 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 50050050031,98139,92945,87328,43829,37830,7441,2501,5701,78020,47620,47620,476---64.0250.9444.63보통주9.978.5911.33우선주---보통주---우선주---보통주800800800우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ ① 정관 제45조 제1항에 "이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다." 고 규정하고 있으며, 동조 제2항에 "제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다."라고 규정하고 있습니다. 또 정관 제45조의 2 제1항에 "매년 6월 30일 24:00 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다." 라고 규정하고 있습니다.② 상기 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준으로 계산하였습니다.③ 2020년과 2021년 사업연도에는 주당 300원의 중간배당금과 주당 500원의 결산배당금을 지급하였습니다.④ 2022년 사업연도의 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 결산배당금(주당 500원)을 포함한 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 12139.966.96 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※① 연속 배당횟수는 당기 중간배당 및 결산배당을 포함하고 있습니다. ② 최근 3년간은 2020년(제44기)부터 2022년(제46기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제42기)부터 2022년(제46기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2007년 10월 23일유상증자(제3자배정)보통주1,343,2885003,2732007년 12월 12일유상증자(일반공모)보통주141,4265002,720 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - ※ 2007.12.12. 이후 공시대상기간 중 자본금 변동사항은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 리드코프기업어음증권사모2022.01.07 2,500,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.06 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.10 1,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.10 1,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.10 1,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.14 1,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.13 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.14 1,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.13 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.19 3,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.25 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.25 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.25 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.25 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.25 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.25 200,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.26 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.25 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.26 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.25 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.28 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.28 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.01.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.28 500,000,000 4.50%A3-(NICE,서신평)2022.07.28 상환 -리드코프기업어음증권사모2022.01.28 1,000,000,000 4.50%A3-(NICE,서신평)2022.07.28 상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.04 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.03 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.08 3,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.10 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.10 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.15 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.15 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.17 1,200,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.17 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.17 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.17 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.21 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.21 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.21 1,500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.21 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.22 600,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.22 400,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.22 400,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.22 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.22 200,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.28 700,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.02.28 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.02.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.03 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.02 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.07 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.06 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.07 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.06 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.10 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.10 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.10 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.10 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.11 200,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.11 1,300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.16 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.15 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.17 2,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.21 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.21 700,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.25 2,500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.25 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.28 3,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.03.30 2,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.01 1,500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.03.31 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.06 3,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.05 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.06 300,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.05 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.11 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.11 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.15 500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.15 700,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.15 2,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.18 2,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.17 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.21 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.21 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.22 1,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.22 800,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.22 200,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.21 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.25 2,500,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.04.28 2,000,000,000 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.04.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.03 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.02 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.04 1,039,463,986 4.85%A3-(NICE,서신평)2023.05.03 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.11 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.11 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.12 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.12 500,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.12 500,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.17 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.17 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.20 600,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.20 400,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.24 3,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.23 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.25 2,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.25 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.05.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.30 3,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.05.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.30 500,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.05.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.05.31 1,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.05.30 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.02 2,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.06.01 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.02 1,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.06.01 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.08 1,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.06.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.09 1,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.06.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.13 2,600,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.06.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.21 3,000,000,000 5.20%A3-(NICE,서신평)2023.06.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.21 300,000,000 5.20%A3-(NICE,서신평)2023.06.20 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.27 1,000,000,000 5.30%A3-(NICE,서신평)2023.06.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.27 1,000,000,000 5.30%A3-(NICE,서신평)2023.06.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.06.27 1,000,000,000 5.30%A3-(NICE,서신평)2023.06.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.07.07 1,700,000,000 5.40%A3-(NICE,서신평)2023.07.06 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.07.13 2,100,000,000 5.40%A3-(NICE,서신평)2023.07.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.07.28 2,200,000,000 5.60%A3-(NICE,서신평)2023.07.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.07.29 200,000,000 5.60%A3-(NICE,서신평)2023.07.27 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.08 5,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2022.11.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.09 1,800,000,000 5.80%A3-(NICE,서신평)2023.08.08 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.12 1,600,000,000 5.10%A3-(NICE,서신평)2022.11.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.12 700,000,000 5.10%A3-(NICE,서신평)2022.11.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.12 1,200,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2022.11.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.12 1,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2022.11.11 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.16 500,000,000 6.00%A3-(NICE,서신평)2023.08.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.16 900,000,000 6.00%A3-(NICE,서신평)2023.08.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.16 100,000,000 6.00%A3-(NICE,서신평)2023.08.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.19 2,700,000,000 6.00%A3-(NICE,서신평)2023.08.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.19 1,000,000,000 5.10%A3-(NICE,서신평)2022.11.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.25 500,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.25 200,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.25 100,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.25 100,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.25 100,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.26 1,000,000,000 5.70%A3-(NICE,서신평)2023.02.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.26 500,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.25 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.29 1,000,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.08.28 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.29 1,000,000,000 5.20%A3-(NICE,서신평)2022.11.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.29 800,000,000 5.20%A3-(NICE,서신평)2022.11.29 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.30 1,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2022.11.30 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.08.31 5,000,000,000 5.20%A3-(NICE,서신평)2022.11.30 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.02 700,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.09.01 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.02 500,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.09.01 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.07 1,000,000,000 5.70%A3-(NICE,서신평)2023.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.07 400,000,000 5.70%A3-(NICE,서신평)2023.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.08 1,000,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.09.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.15 2,000,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.09.14 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.15 500,000,000 5.70%A3-(NICE,서신평)2023.03.15 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.16 1,700,000,000 6.20%A3-(NICE,서신평)2023.09.15 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.20 400,000,000 6.30%A3-(NICE,서신평)2023.09.15 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.09.20 300,000,000 6.30%A3-(NICE,서신평)2023.09.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.04 2,400,000,000 6.90%A3-(NICE,서신평)2023.09.26 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.11 1,000,000,000 6.90%A3-(NICE,서신평)2023.10.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.11 500,000,000 6.90%A3-(NICE,서신평)2023.10.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.12 1,000,000,000 6.80%A3-(NICE,서신평)2023.04.12 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.17 2,000,000,000 7.00%A3-(NICE,서신평)2023.10.16 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.19 700,000,000 6.70%A3-(NICE,서신평)2023.04.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.19 300,000,000 6.70%A3-(NICE,서신평)2023.04.19 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.19 1,300,000,000 7.00%A3-(NICE,서신평)2023.10.18 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.26 1,000,000,000 7.00%A3-(NICE,서신평)2023.10.25 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.10.26 5,000,000,000 6.90%A3-(NICE,서신평)2023.04.25 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.11 420,000,000 7.50%A3-(NICE,서신평)2023.11.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.11 500,000,000 7.30%A3-(NICE,서신평)2023.02.10 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.24 1,300,000,000 8.50%A3-(NICE,서신평)2023.11.23 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.24 600,000,000 8.50%A3-(NICE,서신평)2023.11.23 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.24 500,000,000 8.50%A3-(NICE,서신평)2023.11.23 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.25 1,000,000,000 9.00%A3-(NICE,서신평)2023.11.24 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.11.30 1,700,000,000 8.40%A3-(NICE,서신평)2023.02.28 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.12.02 2,000,000,000 8.40%A3-(NICE,서신평)2023.03.02 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.12.07 1,200,000,000 8.40%A3-(NICE,서신평)2023.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.12.07 200,000,000 8.40%A3-(NICE,서신평)2023.03.07 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.12.09 1,100,000,000 8.80%A3-(NICE,서신평)2023.06.09 미상환 -리드코프기업어음증권사모2022.12.16 3,000,000,000 9.20%A3-(NICE,서신평)2023.12.15 미상환 -앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.01.07 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.01.06미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.01.14 3,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2023.01.13미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.01.21 1,000,000,000 4.30%A3-(NICE,서신평)2022.07.21상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.01.26 600,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.01.25미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.02.08 2,300,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.02.07미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.02.18 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.02.17미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.02.23 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.02.22미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.02.24 5,000,000,000 5.05%A3-(NICE,서신평)2023.02.23미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.02.23 500,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.02.22미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.03.02 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.02.28미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.03.10 3,200,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.03.09미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.03.17 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.03.16미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.03.23 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.03.22미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.03.30 3,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.03.29미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.04.05 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.04.04미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.04.08 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.04.07미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.04.22 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.04.21미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.05.12 2,000,000,000 4.95%A3-(NICE,서신평)2023.05.11미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.05.25 2,000,000,000 5.00%A3-(NICE,서신평)2023.05.24미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.06.02 2,100,000,000 5.10%A3-(NICE,서신평)2023.06.01미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.06.16 1,000,000,000 5.10%A3-(NICE,서신평)2023.06.15미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.06.20 500,000,000 5.20%A3-(NICE,서신평)2023.06.19미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.06.29 1,500,000,000 5.30%A3-(NICE,서신평)2023.06.28미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.06.29 1,000,000,000 4.90%A3-(NICE,서신평)2022.12.29상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.07.07 1,000,000,000 4.80%A3-(NICE,서신평)2023.01.06미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.07.27 1,000,000,000 5.70%A3-(NICE,서신평)2023.07.26미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.08.17 1,900,000,000 6.10%A3-(NICE,서신평)2023.08.16미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.08.25 600,000,000 6.10%A3-(NICE,서신평)2023.08.24미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.08.29 2,000,000,000 6.30%A3-(NICE,서신평)2023.08.28미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.09.02 1,000,000,000 6.30%A3-(NICE,서신평)2023.09.01미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.09.22 1,400,000,000 6.40%A3-(NICE,서신평)2023.09.21미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.10.07 1,000,000,000 6.60%A3-(NICE,서신평)2023.04.07미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.10.14 1,000,000,000 7.30%A3-(NICE,서신평)2023.10.13미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.10.17 1,000,000,000 7.10%A3-(NICE,서신평)2023.10.16미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.10.17 800,000,000 7.10%A3-(NICE,서신평)2023.10.16미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.10.26 2,000,000,000 7.10%A3-(NICE,서신평)2023.10.25미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.11.16 1,000,000,000 8.00%A3-(NICE,서신평)2023.11.15미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.11.25 640,000,000 7.70%A3-(NICE,서신평)2023.05.25미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.12.09 1,600,000,000 9.50%A3-(NICE,서신평)2023.12.08미상환-앤알캐피탈대부기업어음증권사모2022.12.29 1,000,000,000 8.40%A3-(NICE,서신평)2023.03.29미상환-리드코프회사채사모2022.01.031,000,000,000 6.00%-2024.01.03 미상환 -리드코프회사채사모2022.01.06910,000,000 6.00%-2024.01.06 미상환 -리드코프회사채사모2022.01.123,000,000,000 4.40%-2022.11.12 미상환 -리드코프회사채사모2022.01.183,000,000,000 4.40%-2022.11.18 미상환 -리드코프회사채사모2022.01.263,000,000,000 4.40%-2022.11.26 미상환 -리드코프회사채사모2022.01.13100,000,000 6.00%-2024.01.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.01.131,100,000,000 6.00%-2024.01.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.02.03200,000,000 6.00%-2024.02.03 미상환 -리드코프회사채사모2022.02.221,000,000,000 3.00%-2022.05.22 상환 -리드코프회사채사모2022.02.283,000,000,000 3.00%-2022.05.28 상환 -리드코프회사채사모2022.03.032,000,000,000 3.00%-2022.06.03 상환 -리드코프회사채사모2022.02.282,000,000,000 5.50%-2023.02.28 미상환 -리드코프회사채사모2022.02.28150,000,000 6.00%-2024.02.28 미상환 -리드코프회사채사모2022.02.253,300,000,000 5.00%-2023.08.25 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.142,000,000,000 4.85%-2023.03.14 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.152,700,000,000 5.00%-2023.09.15 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.21100,000,000 6.00%-2024.03.21 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.21100,000,000 6.00%-2024.03.21 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.21150,000,000 6.00%-2024.03.21 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.242,000,000,000 6.00%-2024.03.24 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.28100,000,000 6.00%-2024.03.28 미상환 -리드코프회사채사모2022.03.28300,000,000 6.00%-2024.03.28 미상환 -리드코프회사채사모2022.04.082,000,000,000 4.85%-2023.04.08 미상환 -리드코프회사채사모2022.04.082,000,000,000 4.85%-2023.04.08 미상환 -리드코프회사채사모2022.04.131,000,000,000 5.00%-2023.10.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.04.18400,000,000 6.00%-2024.04.18 미상환 -리드코프회사채사모2022.04.252,000,000,000 6.00%-2024.04.25 미상환 -리드코프회사채사모2022.05.04150,000,000 6.00%-2024.05.04 미상환 -리드코프회사채사모2022.05.04150,000,000 6.00%-2024.05.04 미상환 -리드코프회사채사모2022.05.04200,000,000 6.00%-2024.05.04 미상환 -리드코프회사채사모2022.05.272,000,000,000 5.10%-2023.05.27 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.025,000,000,000 4.80%-2023.06.02 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.14100,000,000 6.00%-2024.06.14 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.13200,000,000 6.00%-2024.06.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.13200,000,000 6.00%-2024.06.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.13300,000,000 6.00%-2024.06.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.13120,000,000 6.00%-2024.06.13 미상환 -리드코프회사채사모2022.06.223,000,000,000 4.80%-2024.06.21 미상환 -리드코프회사채사모2022.07.013,000,000,000 6.00%-2023.07.01 미상환 -리드코프회사채사모2022.07.04100,000,000 6.00%-2023.07.04 미상환 -리드코프회사채사모2022.07.04230,000,000 6.50%-2024.07.04 미상환 -리드코프회사채사모2022.07.063,000,000,000 6.00%-2023.07.06 미상환 -리드코프회사채사모2022.08.01500,000,000 6.50%-2023.08.01 미상환 -리드코프회사채사모2022.08.01100,000,000 6.50%-2023.08.01 미상환 -리드코프회사채사모2022.08.01100,000,000 6.50%-2023.08.01 미상환 -리드코프회사채사모2022.08.02300,000,000 6.50%-2023.08.02 미상환 -리드코프회사채사모2022.08.02140,000,000 6.50%-2023.08.02 미상환 -리드코프회사채사모2022.08.222,000,000,000 6.50%-2023.08.22 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.03200,000,000 6.50%-2023.09.03 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.19500,000,000 7.00%-2024.09.19 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.19280,000,000 7.00%-2024.09.19 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.19100,000,000 7.00%-2024.09.19 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.19150,000,000 7.00%-2024.09.19 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.28200,000,000 7.00%-2024.09.28 미상환 -리드코프회사채사모2022.09.28400,000,000 7.00%-2024.09.28 미상환 -리드코프회사채사모2022.10.31150,000,000 7.50%-2024.10.31 미상환 -리드코프회사채사모2022.10.31250,000,000 7.50%-2024.10.31 미상환 -리드코프회사채사모2022.10.31200,000,000 7.50%-2024.10.31 미상환 -리드코프회사채사모2022.11.02300,000,000 7.00%-2023.11.02 미상환 -리드코프회사채사모2022.12.14900,000,000 10.00%-2023.12.14 미상환 -리드코프회사채사모2022.12.14100,000,000 10.00%-2023.12.14 미상환 -리드코프회사채사모2022.12.29300,000,000 10.00%-2023.12.29 미상환 -앤알캐피탈대부회사채사모2022.01.10 500,000,000 6.50%-2024.01.10미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.01.31 200,000,000 6.00%-2023.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.01.31 260,000,000 6.50%-2024.01.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.03.20 3,000,000,000 6.00%-2023.03.20미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.03.23 300,000,000 6.50%-2024.03.23미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.03.23 150,000,000 6.50%-2024.03.23미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.03.23 200,000,000 6.50%-2024.03.23미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.03.29 150,000,000 6.50%-2024.03.29미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.03 1,000,000,000 6.50%-2024.05.03미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.03 1,000,000,000 6.50%-2024.05.03미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.04 1,000,000,000 6.50%-2024.05.04미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.29 2,000,000,000 6.25%-2024.05.29미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.29 300,000,000 6.00%-2023.05.29미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.29 500,000,000 6.50%-2024.05.29미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.29 1,000,000,000 6.00%-2023.05.29미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.31 250,000,000 6.00%-2023.05.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.31 200,000,000 6.00%-2023.05.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.05.31 400,000,000 6.50%-2024.05.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.06.13 150,000,000 6.50%-2024.06.13미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.06.22 500,000,000 6.00%-2023.06.22미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.06.22 500,000,000 6.00%-2023.06.22미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.01 1,000,000,000 7.00%-2024.07.01미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.01 1,000,000,000 7.00%-2024.07.01미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.02 1,000,000,000 7.00%-2024.07.02미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.02 1,000,000,000 7.00%-2024.07.02상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.02 280,000,000 7.00%-2024.07.02미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.02 500,000,000 6.50%-2023.07.02미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.01 200,000,000 7.00%-2024.07.01미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.07.17 2,000,000,000 6.50%-2023.07.17미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.08.10 1,000,000,000 7.00%-2023.08.10미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.08.14 600,000,000 7.50%-2024.08.14상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.08.17 1,000,000,000 7.50%-2024.08.17상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.08.17 500,000,000 7.50%-2024.08.17상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.08.26 170,000,000 7.50%-2024.08.26미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.08.31 400,000,000 7.00%-2023.08.31미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.05 100,000,000 7.50%-2024.09.05미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.07 170,000,000 7.50%-2024.09.07미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.10 150,000,000 7.50%-2024.09.10미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.22 200,000,000 7.50%-2024.09.22미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.22 200,000,000 7.50%-2024.09.22미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.22 200,000,000 7.50%-2024.09.22미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.09.22 100,000,000 7.00%-2023.09.22미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.10.05 100,000,000 7.50%-2024.10.05미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.10.05 100,000,000 7.50%-2024.10.05미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.10.18 1,000,000,000 7.00%-2023.10.18미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.11.01 150,000,000 8.00%-2024.11.01미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.11.05 550,000,000 8.00%-2024.11.05미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.11.21 200,000,000 8.00%-2024.11.21미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.11.28 200,000,000 8.00%-2024.11.28미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.11.30 150,000,000 7.50%-2023.11.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.11.30 300,000,000 7.50%-2023.11.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.09 100,000,000 8.00%-2024.12.09미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.09 100,000,000 8.00%-2024.12.09미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.09 100,000,000 8.00%-2024.12.09미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.15 1,000,000,000 11.00%-2024.12.15미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.23 1,000,000,000 11.00%-2024.12.23미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.29 200,000,000 11.00%-2024.12.29미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 500,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 200,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 200,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 200,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 250,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 200,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 150,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 150,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 200,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 170,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-앤알캐피탈대부회사채사모2022.12.30 100,000,000 11.00%-2024.12.30미상환-340,429,463,986---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) - - - - - - - - - 5,500,000,000 11,000,000,000 46,200,000,000 60,539,463,986 36,320,000,000 - - - 159,559,463,986 5,500,000,000 11,000,000,000 46,200,000,000 60,539,463,986 36,320,000,000 - - - 159,559,463,986 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 7,500,000,000 14,600,000,000 71,200,000,000 77,279,463,986 51,620,000,000 - - - 222,199,463,986 합계 7,500,000,000 14,600,000,000 71,200,000,000 77,279,463,986 51,620,000,000 - - - 222,199,463,986 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) - - -- - - - - 47,860,000,000 15,390,000,000 -- - - - 63,250,000,000 47,860,000,000 15,390,000,000 -- - - - 63,250,000,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 116,640,000,000 45,140,000,000 - - - - - 161,780,000,000 합계 116,640,000,000 45,140,000,000 - - - - - 161,780,000,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(1) 연결재무제표기준 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 3,135,738 267,305 8.52 대출채권 1,061,449,052 112,137,703 10.56 미수금 351,163 - - 미수수익 13,720,723 2,268,568 16.53 보증금 5,901,161 - - 합계 1,084,557,837 114,673,576 - 제45기 매출채권 3,678,248 4,424 0.12 대출채권 1,143,688,497 100,110,769 8.75 미수금 293,235 - - 미수수익 13,366,635 1,743,311 13.04 보증금 5,452,370 - - 합계 1,166,478,986 101,858,504 - 제44기 매출채권 3,061,919 - - 대출채권 1,012,847,062 119,453,302 11.79 미수금 143,020 - - 미수수익 11,588,659 1,366,840 11.79 보증금 5,185,865 - - 합계 1,032,826,525 120,820,142 　- (2) 별도재무제표기준 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 3,134,983 267,305 8.53 대출채권 790,185,452 87,495,803 11.07 미수금 348,704 - - 미수수익 10,522,364 1,821,419 17.31 보증금 5,107,458 - - 합계 809,298,961 89,584,527 - 제45기 매출채권 3,528,579 - - 대출채권 878,520,826 79,442,264 9.04 미수금 293,356 - - 미수수익 10,389,600 1,448,407 13.94 보증금 4,941,989 - - 합계 897,674,350 80,890,671 　- 제44기 매출채권 2,870,515 - 　- 대출채권 769,467,547 88,797,880 11.54 미수금 142,719 - 　- 미수수익 9,396,802 1,257,790 13.39 보증금 4,581,989 - 　- 합계 786,459,572 90,055,670 　- 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(1) 연결재무제표기준 (단위 : 천원) 구분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 99,808,318 119,636,235 108,248,630 2. 회계정책변경 - - - 3. 순대손처리액 46,534,891 80,038,205 42,895,370 ① 대손처리액(상각채권액) 17,666,338 31,017,313 42,901,686 ② 상각채권회수액 - - - ③ 대출채권 매각 28,868,553 49,020,892 (6,316) 4. 대손상각비 계상(환입)액 59,912,405 60,210,288 54,282,975 5. 기말 대손충당금 잔액합계 113,181,409 99,808,318 119,636,235 (2) 별도재무제표기준 (단위 : 천원) 구분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 79,430,671 89,334,333 70,609,007 2. 회계정책변경 - - - 3. 순대손처리액 38,869,084 59,726,388 26,908,185 ① 대손처리액(상각채권액) 13,212,857 20,421,011 26,908,185 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 25,656,227 39,305,376 - 4. 대손상각비 계상(환입)액 47,940,197 49,822,726 45,633,511 5. 기말 대손충당금 잔액합계 88,501,783 79,430,671 89,334,333 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재 대출채권, 미수수익 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 3,134,983 　- 　- 　- 3,135 특수관계자 - 　- 　- 　- - 계 3,134,983 　- 　- 　- 3,135 구성비율 100 - - - 100 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근3사업연도의 재고자산과 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비고 석유사업부문 상품 1,505,310 1,496,690 1,284,660 - 저장품 - - - - 소계 1,505,310 1,496,690 1,284,660 - 휴게사업부문 상품 115,869 102,909 119,447 - 저장품 - - - - 소계 115,869 102,909 119,447 - 합계 상품 1,621,179 1,599,599 1,404,107 - 저장품 - - - - 소계 1,621,179 1,599,599 1,404,107 - ※ 연결재무제표 재고자산 보유 등 동일함.(2) 재고자산의 실사내역1. 실사일자 휴게사업부 : 2022년 11월 1일 ~ 11월 2일, 2023년 1월 2일 석유사업부 : 2022년 6월 2일 ~ 6월 3일(목포저유소) 2022년 12월 30일(인천 한일탱크터미널) 2023년 1월 2일 ~ 1월 3일(목포저유소)2. 실사요령 : 연중 및 기말 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고실사일과 재무상태 표일 차이 기간의 재고자산에 대해서는 수불대장과 당사 장부를 대조 하여 확인3. 실사방법 : 재고조사 실시 및 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성 을 확인4. 장기체화재고등 현황 : 없음5. 재고자산의 담보제공여부 등 : 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 2003년 2월 7일자로 서울특별시에 대부업 등록을 한 후, 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 개정된 "대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률"에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 또한 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 연결회사는 석유도소매업,고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울특별시 중구 소공동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 여신센터를 비롯해 8개의 지점을 운영하고 있습니다. 당사의 2022년도 연결기준 매출액은 647,773백만원으로 전년대비 약 31.54%가 증가 하였으며, 영업이익은 59,337백만원으로 전년대비 약 3.36% 감소, 당기순이익은 31,981백만원으로 전년대비 약 19.90%가 감소하였습니다.2023년도에도 선택과 집중을 통한 합리적인 경영으로 이익의 극대화에 만전을 기할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 과 목 제46기 제45기 증감율 ［유동자산］ 40,151,888,197 37,209,954,545 7.91 ［비유동자산］ 43,371,872,029 55,007,028,716 -21.15 ［금융업자산］ 847,959,017,946 949,637,804,336 -10.71 　자산총계 931,482,778,172 1,041,854,787,597 -10.59 ［유동부채］ 88,237,596,908 77,649,216,773 13.64 ［비유동부채］ 4,675,823,311 16,562,021,336 -71.77 ［금융업부채］ 484,953,005,421 590,873,106,062 -17.93 　부채총계 577,866,425,640 685,084,344,171 -15.65 　자본총계 353,616,352,532 356,770,443,426 -0.88 자본과부채총계 931,482,778,172 1,041,854,787,597 -10.59 나. 주요 자산, 부채, 자본 계정 증감 분석 (단위 : 원, %) 구 분 제46기 제45기 증가율 자산 대출채권 702,689,648,767 799,078,562,050 -12.06 부채 차입부채 552,592,976,828 656,905,923,029 -15.88 자본 이익잉여금 307,573,189,896 298,227,633,461 3.13 ※ 차입부채는 유동부채, 비유동부채의 합계입니다. 다. 사업부별 영업수익 분석 (단위 : 천원, %) 구 분 제46기 제45기 증가율 석유사업 428,701,221 264,939,129 61.81 소비자금융 150,014,189 156,589,499 -4.20 휴게소사업 10,755,996 10,132,917 6.15 합 계 589,471,406 431,661,545 36.56 라. 영업비용 계정 분석 (단위 : 천원, %) 구분 제46기 제45기 증가율 매출원가 427,648,989 264,518,641 61.67 이자비용 29,518,345 25,020,772 17.98 대손상각비 47,562,941 50,561,388 -5.93 일반관리비 43,823,229 47,608,108 -7.95 기타영업비용 - - - 합계 548,553,504 387,708,909 41.49 4. 자금조달 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 38,100,000 46,400,000 41,684,000 42,816,000 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 12,339,743 10,000,000 18,173,076 4,166,667 - 여신전문금융회사 137,892,109 133,000,000 168,042,269 102,849,840 - 상호저축은행 115,529,292 125,800,000 123,464,203 117,865,089 - 증권사 71,152,778 55,000,000 68,236,111 57,916,667 - 증권사(기업어음) 146,600,000 179,359,464 166,400,000 159,559,464 - 기타 22,512,000 - 14,976,000 7,536,000 - 회사채(공모) - - - - - 회사채(사모) 112,780,000 63,530,000 113,060,000 63,250,000 - 유상증자(공모) 　- - - - - 유상증자(사모) 　- - 　- - - 해외사채 - - - - - 합계 656,905,922 613,089,464 714,035,659 555,959,726 - ※ ① 은행(기업구매자금, 신용장 등)의 경우 한도약정을 맺은 후 필요에 따라 한도내 사용을 하고 있습니다.② 외부자금 조달표 상의 기말잔고와 재무상태표의 차입부채는 리스 등의 거래로 인해 일치하지 않을 수 있습니다.③ 기타에 회사는 디와이에이치제육차, 디와이에이치제칠차, 디와이에이치제팔차로부터 7,536백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항상기에 기재되지 않은 내용으로 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제46기(당기)삼정회계법인적정없음집합평가대상 기대신용손실의 평가 시, 부도율의 추정이 경영진 편의 및 오류에 의해 왜곡되어 대손충당금에 왜곡표시가 발생할 위험제45기(전기)삼정회계법인적정없음집합평가 신용손실충당금 측정에 적용되는 부도율 산출 시 사용된 주요 투입변수 오류로 인하여 신용손실충당금에 중요한 왜곡표시가 발생할 위험제44기(전전기)삼정회계법인적정없음집합평가대상 대출채권의 신용손실충당금의 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 제46기(당기)삼정회계법인반기 재무제표에 대한 회계검토연간 재무제표에 대한 회계검토연간연결 재무제표에 대한 회계검토441,000 3,930 441,000 4,429 제45기(전기)삼정회계법인반기 재무제표에 대한 회계검토연간 재무제표에 대한 회계검토연간연결 재무제표에 대한 회계검토412,000 3,700 412,000 3,830 제44기(전전기)삼정회계법인반기 재무제표에 대한 회계검토연간 재무제표에 대한 회계검토연간연결 재무제표에 대한 회계검토412,000 3,433 320,000 3,760 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제46기(당기)----------제45기(전기)2021.05.12합의된 절차 수행업무2021.05.12~2021.05.123,000휴게시설 동종업종 매출액 확인서---- -제44기(전전기)---- ----- - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 12월 29일회사측: 내부감사 1인, 회계팀장 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 2인서면회의외부감사 계획 (감사 목적 및 수행기준, 단계별 일정 및 수행절차, 핵심감사제 관련사항(핵심감사항목 및 선정사유, 핵심감사항목에 대한 감사절차)22023년 03월 22일회사측: 내부감사 1인, 회계팀장 1인감사인측: 업무수행이사 1인, 담당회계사 2인서면회의외부감사 결과 (주요 감사절차, 감사결과), 핵심감사제 관련사항 (핵심감사항목에 대해 수행한 감사절차 및 감사수행 결과) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제46기 2022년 12월 31일 현재 리드코프의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함. - 제45기 2021년 12월 31일 현재 리드코프의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단함. - 제44기 2020년 12월 31일 현재 리드코프의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있단고 판단함. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제46기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. - 제45기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. - 제44기 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. - 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.- 주주총회에 관한 사항: 주주총회 소집, 자본감소, 회사 합병ㆍ분할 등- 경영에 관한 사항: 대표이사 선임 및 해임, 지점 설치 및 폐지 등- 재무에 관한 사항: 신규사업투자, 타법인 출자, 유ㆍ무상증자, 사채발행 등- 이사에 관한 사항: 이사의 보수결정, 이사와 회사간의 거래승인 등- 기타 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황해당사항이 없습니다. (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외교육참여현황 비고 손순용 KPMG Financial Service Inc 과장(주)엔데버 부장(주)롬버스 부장(재)필정장학재단 감사현대회계법인 회계사법무법인 가온 비상근 고문현)(주)와이즈산전 감사 해당사항없음 - 2020.03.28. 중임 ※사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): 법무팀(담당자: 전옥민☎02-2126-5047)(4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (5) 이사의 독립성당사는 이사선임 전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주등과의 관계, 회사와의 거래 등을 공시하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 성명 직위 임기 (연임횟수) 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주와의관계 김철우 사내이사 (대표이사) '08.03~'23.03 (4회) 회사 경영목표의 달성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려함 이사회 - - 이승건 기타비상무이사 '17.03~'23.03 (1회) 신규사업 발굴 및 수행을 통한 경영목표 달성 기여 기대 이사회 - 최대주주의 미등기임원 손순용 사외이사 '17.03~'23.03 (1회) 사외이사로서 투명경영 제고에 기여할 것으로 기대 이사회 - - 김태균 사내이사 '21.03~'24.03(0회) 풍부한 경험과 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 점을 고려함 이사회 - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용제 5 조(구성) 이사회는 이사전원으로 구성한다.제 6 조(의장)① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다.제 7 조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.제 8 조(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.제 9 조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매분기 1회 개최한다.③ 임시이사회는 필요할 경우 또는 이사, 감사 중 1인의 요청이 있을 경우 수시로 개최한다.제 10 조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다.② 대표이사가 사고로 인하여 소집에 관한 직무를 행할 수 없을 때에는 이사회 소집에 관한 직무는 정관 제35조 제2항의 규정을 준용한다.③ 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.제 11 조(소집절차)① 이사회는 제10조 소정의 소집권자가 회일 1주간 전에 이사회의 의안, 이에 관련된정보 및 자료를 포함한 소집통지서를 송달하여 소집한다.② 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다. 다만 회의 통지의 생략에 관한 사실은 이사회의사록의 일부로서 보관 관리되어야 한다.③ 이사 중 1인이 임시이사회의 소집을 요구하는 문서를 대표이사에게 제출하여 이사회의 소집을 요구한 경우, 대표이사는 그 문서를 송달 받은 날로부터 10일 이내에 임시이사회를 소집하여야 한다.④ 이사회는 제1항의 규정에 의한 소집통지서에 포함된 의안만을 의결할 수 있다. 다만, 이사, 감사 전원의 동의가 있을 경우 다른 의안을 심의할 수 있다.제 12 조(결의방법)① 이사회는 법령 또는 정관에 특별한 정함이 없는 한 재적 이사 과반수가 출석함으로써 적법하게 성립되며, 출석이사 과반수의 찬성으로 그 결의가 이루어진다. 가부동수인 경우에는 부결된 것으로 본다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며,이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회가 결의할 사안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 회의에 참석할 수는 있으나, 당해 의안에 관한 결의에는 의결권을 행사할 수 없다. 이때, 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.④ 찬성, 반대 혹은 기타 의견 등 이사회에 부의된 의안에 대하여 각 이사들의 행위는 의사록에 기록되어야 한다.제 15 조(의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. (2) 이사회 주요활동내역 및 사외이사활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 가결여부 김철우(출석률:100%) 김태균(출석률:100%) 이승건(출석률:100%) 손순용(출석률:100%) 1 01.03. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 01.07. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 01.07. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 01.07. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 01.10. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 01.10. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 01.12. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 01.12. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 01.12. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 01.13. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 01.14. 본점 이전의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 01.14. 지점 이전 및 지점명 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 01.14. 내부회계관리제도 운영실태 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 01.14. 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 01.17. 관계회사를 위한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 01.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 01.19. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 01.19. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19 01.20. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 01.20. 엠투엔 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 01.21. 2022년 사업계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 01.24. 임직원 경영성과급 지급 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 01.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 24 01.25. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 25 01.25. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 26 01.26. 7차 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 27 01.26. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 28 01.26. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 29 01.26. 관계회사를 위한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 30 01.26. 관계회사를 위한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 31 01.28. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 32 01.28. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 33 01.28. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 34 01.28. 구매자금대출 재약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 35 02.03. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 36 02.07. 결산이사회 찬성 찬성 찬성 찬성 - 37 02.08. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 38 02.08. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 39 02.10. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 40 02.11. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 41 02.14. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 42 02.14. ㈜엠투엔 주식 보호예수 확약서 제출의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 43 02.16. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 44 02.16. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 45 02.18. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 46 02.18. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 47 02.18. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 48 02.21. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 49 02.21. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 50 02.21. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 51 02.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 52 02.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 53 02.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 54 02.23. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 55 02.24. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 56 02.24. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 57 02.24. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 58 02.24. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 59 03.02. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 60 03.02. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 61 03.07. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 62 03.07. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 63 03.08. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 64 03.08. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 65 03.10. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 66 03.10. 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 67 03.10. 현금배당 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 68 03.11. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 69 03.11. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 70 03.11. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 71 03.11. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 72 03.15. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 73 03.15. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 74 03.15. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 75 03.17. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 76 03.17. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 77 03.18. 대신저축은행 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 78 03.18. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 79 03.18. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 80 03.21. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 81 03.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 82 03.23. 운영자금대출 대환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 83 03.24. 타법인 출자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 84 03.25. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 85 03.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 86 03.28. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 87 03.28. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 88 03.28. 일반자금대출 약정 및 금전채권신탁계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 89 03.30. 2021년 개인신용정보의 관리 및 보호 실태 점검 결과 찬성 찬성 찬성 찬성 - 90 03.30. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 91 04.01. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 92 04.01. 미등기이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 93 04.05. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 94 04.06. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 95 04.07. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 96 04.08. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 97 04.11. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 98 04.12. 무담보 사모사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 99 04.12. 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 100 04.15. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 101 04.15. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 102 04.15. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 103 04.19. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 104 04.19. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 105 04.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 106 04.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 107 04.21. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 108 04.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 109 04.26. 운전자금대출 신규약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 110 04.28. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 111 04.28. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 112 05.03. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 113 05.04. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 114 05.04. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 115 05.11. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 116 05.11. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 117 05.12. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 118 05.12. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 119 05.16. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 120 05.17. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 121 05.20. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 122 05.20. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 123 05.20. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 124 05.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 125 05.23. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 126 05.23. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 127 05.24. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 128 05.24. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 129 05.25. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 130 05.26. 관계회사를 위한 지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 131 05.26. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 132 05.27. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 133 05.30. 무담보 사모사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 134 05.30. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 135 05.30. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 136 06.02. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 137 06.02. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 138 06.08. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 139 06.09. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 140 06.09. 운전자금대출 신규약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 141 06.09. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 142 06.13. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 143 06.13. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 144 06.15. 중간배당을 위한 주주명부폐쇄 기준일 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 145 06.15. 미등기이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 146 06.16. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 147 06.16. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 148 06.17. 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 149 06.20. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 150 06.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 151 06.21. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 152 06.21. 무담보 사모사채 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 153 06.22. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 154 06.24. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 155 06.27. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 156 06.29. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 157 06.30. 자금세탁방지 감사 결과 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 - 158 06.30. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 159 07.01. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 160 07.01. 미등기이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 161 07.06. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 162 07.06. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 163 07.12. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 164 07.15. 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 165 07.22. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 166 07.27. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 167 07.28. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 168 07.29. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 169 08.01. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 170 08.02. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 171 08.02. 중간배당 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 172 08.05. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 173 08.05. 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 174 08.08. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 175 08.10. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 176 08.12. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 177 08.12. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 178 08.12. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 179 08.12. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 180 08.16. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 181 08.16. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 182 08.16. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 183 08.16. 구매자금대출 기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 184 08.17. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 185 08.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 186 08.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 187 08.19. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 188 08.22. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 189 08.25. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 190 08.25. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 191 08.25. 근저당권 일부해지의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 192 08.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 193 08.26. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 194 08.26. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 195 08.29. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 196 08.29. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 197 08.30. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 198 08.30. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 199 08.31. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 200 08.31. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 201 09.02. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 202 09.02. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 203 09.05. 2022년 임직원 상반기 성과급 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 204 09.06. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 205 09.07. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 206 09.07. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 207 09.07. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 208 09.14. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 209 09.15. 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 210 09.15. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 211 09.15. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 212 09.15. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 213 09.16. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 214 09.16. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 215 09.19. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 216 09.20. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 217 09.22. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 218 09.26. 관계회사를 위한 연대보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 219 09.28. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 220 09.28. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 221 09.30. 자금세탁방지 이행평가 결과 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 222 10.04. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 223 10.05. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 224 10.05. 신규차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 225 10.06. 관계회사를 위한 지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 226 10.11. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 227 10.11. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 228 10.11. 자금세탁방지 이행평가 최종 결과 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 229 10.12. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 230 10.14. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 231 10.14. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 232 10.14. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 233 10.17. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 234 10.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 235 10.19. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 236 10.21. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 237 10.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 238 10.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 239 10.26. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 240 10.27. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 241 10.31. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 242 11.01. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 243 11.10. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 244 11.10. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 245 11.15. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 246 11.15. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 247 11.22. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 248 11.23. 대출기한 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 249 11.24. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 250 11.25. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 251 11.25. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 252 11.29. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 253 11.30. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 254 12.01. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 255 12.02. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 256 12.07. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 257 12.07. 자금세탁방지 업무지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 258 12.08. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 259 12.08. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 260 12.08. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 261 12.14. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 262 12.16. 기업어음 발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 263 12.23. 추가차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 264 12.26. 보호감시인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 265 12.27. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 266 12.29. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 찬성 찬성 찬성 찬성 - 267 12.29. 관계회사를 위한 권면보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - (3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역- 본 보고서 제출일 현재 활동중인 이사회내 위원회 없습니다. 다. 사외이사 교육 미실시 내역 개별적인 업무 역량 증진 중임 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 독립성과 인적사항(1) 감사의 구성방법 ① 감사의 수- 감사는 1명 이상으로 한다.② 선임- 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.- 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수이어야 한다. 다만, 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주 본인과 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우에 그 주주는 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.③ 임기- 감사의 임기는 취임 후 3년 내 최종 결산기에 관한 정기주주총회종결 시까지로 한다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사의 감사록- 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여야 한다.② 재무제표의 작성- 정기주주총회 회일 6주간 전에 재무제표 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 한다. (3) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 비고 김대영 럭키증권 지점근무 및 IB영업 차장(1998.11월~2005.12월)우리투자증권 IB본부 기획팀 부장(2005.1월~2007.12월)우리투자증권 IB본부 영업팀장 및 그룹장 이사(2008.1월~2011.12월)우리투자증권 IB본부 본부장 상무보(2012.1월~2013.6월)우리투자증권 온라인영업 본부장 상무보(2013.7월~2014.5월)NH투자증권 WM사업부 지역본부장 상무(2014.6월~2016.9월)케이뱅크 상임감사(2016.9월~2019.9월) 2020.03.27.취임 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 01.03. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 2 01.07. 추가차입의 건 참석 가결 3 01.07. 기업어음 발행의 건 참석 가결 4 01.07. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 5 01.10. 기업어음 발행의 건 참석 가결 6 01.10. 기업어음 발행의 건 참석 가결 7 01.12. 기업어음 발행의 건 참석 가결 8 01.12. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 9 01.12. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 10 01.13. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 11 01.14. 본점 이전의 건 참석 가결 12 01.14. 지점 이전 및 지점명 변경의 건 참석 가결 13 01.14. 내부회계관리제도 운영실태 보고 참석 가결 14 01.14. 내부회계관리제도 운영실태평가 보고 참석 가결 15 01.17. 관계회사를 위한 연대보증의 건 참석 가결 16 01.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 17 01.19. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 18 01.19. 추가차입의 건 참석 가결 19 01.20. 추가차입의 건 참석 가결 20 01.20. 엠투엔 주식 취득의 건 참석 가결 21 01.21. 2022년 사업계획 승인의 건 참석 가결 22 01.24. 임직원 경영성과급 지급 승인의 건 참석 가결 23 01.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 24 01.25. 추가차입의 건 참석 가결 25 01.25. 추가차입의 건 참석 가결 26 01.26. 7차 차입의 건 참석 가결 27 01.26. 기업어음 발행의 건 참석 가결 28 01.26. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 29 01.26. 관계회사를 위한 연대보증의 건 참석 가결 30 01.26. 관계회사를 위한 연대보증의 건 참석 가결 31 01.28. 기업어음 발행의 건 참석 가결 32 01.28. 기업어음 발행의 건 참석 가결 33 01.28. 기업어음 발행의 건 참석 가결 34 01.28. 구매자금대출 재약정의 건 참석 가결 35 02.03. 기업어음 발행의 건 참석 가결 36 02.07. 결산이사회 참석 가결 37 02.08. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 38 02.08. 기업어음 발행의 건 참석 가결 39 02.10. 기업어음 발행의 건 참석 가결 40 02.11. 추가차입의 건 참석 가결 41 02.14. 기업어음 발행의 건 참석 가결 42 02.14. ㈜엠투엔 주식 보호예수 확약서 제출의 건 참석 가결 43 02.16. 기업어음 발행의 건 참석 가결 44 02.16. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 45 02.18. 추가차입의 건 참석 가결 46 02.18. 추가차입의 건 참석 가결 47 02.18. 기업어음 발행의 건 참석 가결 48 02.21. 기업어음 발행의 건 참석 가결 49 02.21. 기업어음 발행의 건 참석 가결 50 02.21. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 51 02.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 52 02.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 53 02.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 54 02.23. 추가차입의 건 참석 가결 55 02.24. 추가차입의 건 참석 가결 56 02.24. 추가차입의 건 참석 가결 57 02.24. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 58 02.24. 기업어음 발행의 건 참석 가결 59 03.02. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 60 03.02. 기업어음 발행의 건 참석 가결 61 03.07. 기업어음 발행의 건 참석 가결 62 03.07. 추가차입의 건 참석 가결 63 03.08. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 64 03.08. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 65 03.10. 기업어음 발행의 건 참석 가결 66 03.10. 정기주주총회 소집의 건 참석 가결 67 03.10. 현금배당 결정의 건 참석 가결 68 03.11. 기업어음 발행의 건 참석 가결 69 03.11. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 70 03.11. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 71 03.11. 추가차입의 건 참석 가결 72 03.15. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 73 03.15. 추가차입의 건 참석 가결 74 03.15. 기업어음 발행의 건 참석 가결 75 03.17. 기업어음 발행의 건 참석 가결 76 03.17. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 77 03.18. 대신저축은행 추가차입의 건 참석 가결 78 03.18. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 79 03.18. 기업어음 발행의 건 참석 가결 80 03.21. 추가차입의 건 참석 가결 81 03.23. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 82 03.23. 운영자금대출 대환의 건 참석 가결 83 03.24. 타법인 출자의 건 참석 가결 84 03.25. 추가차입의 건 참석 가결 85 03.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 86 03.28. 기업어음 발행의 건 참석 가결 87 03.28. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 88 03.28. 일반자금대출 약정 및 금전채권신탁계약 체결의 건 참석 가결 89 03.30. 2021년 개인신용정보의 관리 및 보호 실태 점검 결과 참석 가결 90 03.30. 기업어음 발행의 건 참석 가결 91 04.01. 기업어음 발행의 건 참석 가결 92 04.01. 미등기이사 선임의 건 참석 가결 93 04.05. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 94 04.06. 기업어음 발행의 건 참석 가결 95 04.07. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 96 04.08. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 97 04.11. 기업어음 발행의 건 참석 가결 98 04.12. 무담보 사모사채 발행의 건 참석 가결 99 04.12. 신규차입의 건 참석 가결 100 04.15. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 101 04.15. 기업어음 발행의 건 참석 가결 102 04.15. 기업어음 발행의 건 참석 가결 103 04.19. 추가차입의 건 참석 가결 104 04.19. 추가차입의 건 참석 가결 105 04.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 106 04.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 107 04.21. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 108 04.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 109 04.26. 운전자금대출 신규약정의 건 참석 가결 110 04.28. 기업어음 발행의 건 참석 가결 111 04.28. 추가차입의 건 참석 가결 112 05.03. 기업어음 발행의 건 참석 가결 113 05.04. 기업어음 발행의 건 참석 가결 114 05.04. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 115 05.11. 기업어음 발행의 건 참석 가결 116 05.11. 기업어음 발행의 건 참석 가결 117 05.12. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 118 05.12. 추가차입의 건 참석 가결 119 05.16. 추가차입의 건 참석 가결 120 05.17. 기업어음 발행의 건 참석 가결 121 05.20. 추가차입의 건 참석 가결 122 05.20. 추가차입의 건 참석 - 123 05.20. 기업어음 발행의 건 참석 가결 124 05.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 125 05.23. 기업어음 발행의 건 참석 가결 126 05.23. 기업어음 발행의 건 참석 가결 127 05.24. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 128 05.24. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 129 05.25. 추가차입의 건 참석 가결 130 05.26. 관계회사를 위한 지급보증의 건 참석 가결 131 05.26. 추가차입의 건 참석 가결 132 05.27. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 133 05.30. 무담보 사모사채 발행의 건 참석 가결 134 05.30. 기업어음 발행의 건 참석 가결 135 05.30. 기업어음 발행의 건 참석 가결 136 06.02. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 137 06.02. 기업어음 발행의 건 참석 가결 138 06.08. 기업어음 발행의 건 참석 가결 139 06.09. 기업어음 발행의 건 참석 가결 140 06.09. 운전자금대출 신규약정의 건 참석 가결 141 06.09. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 142 06.13. 기업어음 발행의 건 참석 가결 143 06.13. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 144 06.15. 중간배당을 위한 주주명부폐쇄 기준일 결정의 건 참석 가결 145 06.15. 미등기이사 선임의 건 참석 가결 146 06.16. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 147 06.16. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 148 06.17. 신규차입의 건 참석 가결 149 06.20. 추가차입의 건 참석 가결 150 06.20. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 151 06.21. 기업어음 발행의 건 참석 가결 152 06.21. 무담보 사모사채 발행의 건 참석 가결 153 06.22. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 참석 가결 154 06.24. 추가차입의 건 참석 가결 155 06.27. 기업어음 발행의 건 참석 가결 156 06.29. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 157 06.30. 자금세탁방지 감사 결과 보고 참석 가결 158 06.30. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 159 07.01. 추가차입의 건 참석 가결 160 07.01. 미등기이사 선임의 건 참석 가결 161 07.06. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 162 07.06. 기업어음 발행의 건 참석 가결 163 07.12. 기업어음 발행의 건 참석 가결 164 07.15. 신규차입의 건 참석 가결 165 07.22. 추가차입의 건 참석 가결 166 07.27. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 167 07.28. 기업어음 발행의 건 참석 가결 168 07.29. 기업어음 발행의 건 참석 가결 169 08.01. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 170 08.02. 추가차입의 건 참석 가결 171 08.02. 중간배당 결정의 건 참석 가결 172 08.05. 기업어음 발행의 건 참석 가결 173 08.05. 신규차입의 건 참석 가결 174 08.08. 기업어음 발행의 건 참석 가결 175 08.10. 추가차입의 건 참석 가결 176 08.12. 기업어음 발행의 건 참석 가결 177 08.12. 기업어음 발행의 건 참석 가결 178 08.12. 추가차입의 건 참석 가결 179 08.12. 추가차입의 건 참석 가결 180 08.16. 기업어음 발행의 건 참석 가결 181 08.16. 기업어음 발행의 건 참석 가결 182 08.16. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 183 08.16. 구매자금대출 기한 연장의 건 참석 가결 184 08.17. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 185 08.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 186 08.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 187 08.19. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 188 08.22. 추가차입의 건 참석 가결 189 08.25. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 190 08.25. 추가차입의 건 참석 가결 191 08.25. 근저당권 일부해지의 건 참석 가결 192 08.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 193 08.26. 기업어음 발행의 건 참석 가결 194 08.26. 기업어음 발행의 건 참석 가결 195 08.29. 기업어음 발행의 건 참석 가결 196 08.29. 기업어음 발행의 건 참석 가결 197 08.30. 기업어음 발행의 건 참석 가결 198 08.30. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 199 08.31. 기업어음 발행의 건 참석 가결 200 08.31. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 201 09.02. 기업어음 발행의 건 참석 가결 202 09.02. 기업어음 발행의 건 참석 가결 203 09.05. 2022년 임직원 상반기 성과급 지급의 건 참석 가결 204 09.06. 추가차입의 건 참석 가결 205 09.07. 기업어음 발행의 건 참석 가결 206 09.07. 기업어음 발행의 건 참석 가결 207 09.07. 기업어음 발행의 건 참석 가결 208 09.14. 추가차입의 건 참석 가결 209 09.15. 신규차입의 건 참석 가결 210 09.15. 추가차입의 건 참석 가결 211 09.15. 기업어음 발행의 건 참석 가결 212 09.15. 기업어음 발행의 건 참석 가결 213 09.16. 기업어음 발행의 건 참석 가결 214 09.16. 추가차입의 건 참석 가결 215 09.19. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 216 09.20. 기업어음 발행의 건 참석 가결 217 09.22. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 218 09.26. 관계회사를 위한 연대보증의 건 참석 가결 219 09.28. 추가차입의 건 참석 가결 220 09.28. 추가차입의 건 참석 가결 221 09.30. 자금세탁방지 이행평가 결과 보고의 건 참석 가결 222 10.04. 기업어음 발행의 건 참석 가결 223 10.05. 추가차입의 건 참석 가결 224 10.05. 신규차입의 건 참석 가결 225 10.06. 관계회사를 위한 지급보증의 건 참석 가결 226 10.11. 기업어음 발행의 건 참석 가결 227 10.11. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 228 10.11. 자금세탁방지 이행평가 최종 결과 보고의 건 참석 가결 229 10.12. 기업어음 발행의 건 참석 가결 230 10.14. 기업어음 발행의 건 참석 가결 231 10.14. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 232 10.14. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 233 10.17. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 234 10.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 235 10.19. 기업어음 발행의 건 참석 가결 236 10.21. 추가차입의 건 참석 가결 237 10.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 238 10.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 239 10.26. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 240 10.27. 추가차입의 건 참석 가결 241 10.31. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 242 11.01. 추가차입의 건 참석 가결 243 11.10. 기업어음 발행의 건 참석 가결 244 11.10. 기업어음 발행의 건 참석 가결 245 11.15. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 참석 가결 246 11.15. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 247 11.22. 추가차입의 건 참석 가결 248 11.23. 대출기한 연장의 건 참석 가결 249 11.24. 기업어음 발행의 건 참석 가결 250 11.25. 기업어음 발행의 건 참석 가결 251 11.25. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 252 11.29. 기업어음 발행의 건 참석 가결 253 11.30. 추가차입의 건 참석 가결 254 12.01. 기업어음 발행의 건 참석 가결 255 12.02. 추가차입의 건 참석 가결 256 12.07. 기업어음 발행의 건 참석 가결 257 12.07. 자금세탁방지 업무지침 개정의 건 참석 가결 258 12.08. 추가차입의 건 참석 가결 259 12.08. 기업어음 발행의 건 참석 가결 260 12.08. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 261 12.14. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 262 12.16. 기업어음 발행의 건 참석 가결 263 12.23. 추가차입의 건 참석 가결 264 12.26. 보호감시인 선임의 건 참석 가결 265 12.27. 소비자금융 대출채권 매매계약의 건 참석 가결 266 12.29. 사모사채 추가 발행의 건(무담보) 참석 가결 267 12.29. 관계회사를 위한 권면보증의 건 참석 가결 다. 감사 교육 미실시 내역 개별적인 업무 역량 증진 중임 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 라. 감사 지원조직 현황당사는 별도의 감사 지원조직이 없습니다. 마. 준법지원인당사는 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제43기 정기주주총회 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 행사 여부- 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,446,135-우선주--보통주851,283자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주25,594,852-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) ※ 의결권 없는 주식수(B)는 상법 제369조 제2항에 의해 의결권 행사가 제한된 자기주식을 의미합니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우 7.중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 배정하는 경우 8.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 투자자금의 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 법인 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 間 (정관 제13조) 주권의 종류 삭제 주주의 특전 없음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 한국경제신문 ※ 당사 제42기 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건이 승인됨에 따라 당사 정관 제9조(주권의 종류)는 주권 전자등록의무화에 따라 삭제되었으며, 주식등의 전자등록 관련 사항이 신설되었습니다. 당사의 정관 전문은 사업보고서 공시첨부자료를 참조하시기 바랍니다. 바. 주주총회 의사록 요약당사는 12월 결산법인으로 매결산일로부터 90일 이내에 주주총회를 개최하고 있으며, 정기주주총회의 안건은 관련규정에 근거하여 소집통지서에 기재 및 공고하고 있습니다. 주주총회에서 상정된 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 제45기 정기주주총회 ('22.03.25) 제1호의안: 제45기 재무제표 승인의 건(1주당 배당금 : 500원)제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제44기 정기주주총회 ('21.03.26) 제1호의안: 제44기 재무제표 승인의 건(1주당 배당금 : 500원)제2호의안: 이사 선임의 건(사내이사 1인)제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제43기 정기주주총회 ('20.03.27) 제1호의안: 제43기 재무제표 승인의 건(1주당 배당금 : 100원)제2호의안: 이사 선임의 건(사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인)제3호의안: 감사 선임의 건(상근감사 1인)제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)엠투엔본인보통주4,316,78316.324,316,78316.32-서홍민특수관계인보통주4,040,67215.284,040,67215.28-(주)디케이마린특수관계인보통주2,264,2078.562,264,2078.56-김철우특수관계인보통주38,3010.1438,3010.14-김태균특수관계인보통주12,8390.0512,8390.05-류영수특수관계인보통주0045,9610.17-보통주10,672,80240.3610,718,76340.53-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 당사의 최대주주 및 특수관계인은 2022년 12월 31일 기준 총 주식의 40.53%를 보유하고 있습니다. 기타 당사 임원의 주식소유 내역은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)엠투엔20,944서홍민12.10--(주)디케이마린18.29------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 보고서 제출일 현재 출자자수와 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)엠투엔185,08543,669141,41628,451-4,8445,151 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 별도 재무제표입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 당사의 최대주주 (주)엠투엔은 보고서 제출일 현재 주식담보제공 계약을 체결하여 당사 주식 2,896,097주를 담보로 제공하고 있습니다. 담보권 실행 과정에서 최대주주가 변경될 수 있으나 가능성은 매우 낮습니다. 관련하여 자세한 내용은 2023년 2월 24일자 "최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결" 공시를 참조하시기 바랍니다.※ 주요사업의 내용- 드럼사업부스틸드럼이란 석유화학제품을 포장하는 철강제 포장용기로서 1차산업으로 분류되는석유화학류의 경기흐름과 밀접한 관계를 가지고 있는바, 그에 따른 1차산업의 특성을 살펴보면 대규모 설비투자가 들어가는 자본집약적 장치산업이라는 특성과 전형적인 콤비나이트형 산업으로 대단위 설비투자비가 소요되는 산업입니다. 그러나 일단 공장이 건설되면 소규모 인력으로도 가동이 가능한 장치위주의 산업입니다. 결과적으로 석유화학산업의 부가가치를 제고시키는 효과를 얻을수 있는 산업이며 이에 따라 드럼제조업은 석유화학단지내에 위치하여 단지내의 일부 장치역할을 수행하고 있는 형태로 유지되고 있습니다.-철강사업부철강산업은 자동차, 건설, 기계, 조선 및 방위산업을 비롯한 전 산업의 기초소재를 공급하는 국가 기간산업으로서 여타산업과 전후방 효과를 갖는 국가 경제발전의 중추적 전략적 장치산업으로 국민생활 향상에 기여도가 매우큽니다. 철강산업은 공급측면에서 자본집약적인 장치산업이며 수요측면에서는 자동차, 조선,건설, 기계 등 산업전반에 걸쳐 밀접한 관련을 보이는 기초 소재산업입니다. 따라서 경기변동 및 공급능력에 따라 철강산업 역시 심한 변동성을 보이고 있습니다. 철강제품은 크게 건축자재에 사용되는 조강류(형강, 봉강, 철근, 선재, 궤도 등)와 자동차, 전자 및 기타 기계설비에 사용되는 판재류(중후판, 열연강판, 냉연강판, 아연도강판, 전기강판 등)그리고 주단강(주강, 단강)으로 분류됩니다. 이렇듯 철강산업은 타산업의 기초 소재를 공급하는 산업으로서 전방산업인 자동차, 건설, 조선 등의 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다.-바이오사업부2020년 8월 7일 임시주주총회를 통해 의약품 관련 신규사업을 목적사업으로 추가하였습니다. 이에 따라 본사업의 진행을 위해 국내 (주)엠투엔바이오 및 미국내에 M2N BIO US.,LLC , GREEN3BIO.,LLC 등 종속기업을 설립 및 투자하였으며, 바이오사업의 협업관계를 위하여 LAXAI 사에 연구개발비 투자 및 GREENFIRE 사 지분투자를 통하여 신규사업의 기반을 마련하고 있습니다.※ 당사의 최대주주에 대한 추가적인 사항은 (주)엠투엔의 사업보고서 및 분,반기 보고서를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)디케이마린1서홍민100--서홍민100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)디케이마린80,62926,30854,32160,864-3803,170 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무현황은 2022년 12월31일 기준 별도재무제표입니다. 라. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)엠투엔4,316,78316.32서홍민4,040,67215.28(주)오케이저축은행2,344,1328.86(주)디케이마린2,264,2078.56-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,08622,09399.9712,317,00425,594,85248.12- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※상기 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다. 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 22년 7월 22년 8월 22년 9월 22년 10월 22년 11월 22년 12월 보통주 최고 8,880 8,750 10,200 9,720 8,200 8,460 최저 7,900 8,230 8,300 7,330 7,480 7,290 월간거래량 2,792,942 2,068,408 28,980,361 13,321,470 2,803,713 3,983,935 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김철우남1958년 02월대표이사사내이사상근대표이사성균관대학교스탠다드차타드은행 부장딜모아글로벌컨설팅 이사(주)디케이마린 상무앤알캐피탈대부(주) 대표이사38,301--2008.01.21~현재2023년 03월 28일이승건남1968년 02월이사기타비상무이사비상근이사(주)엠투엔 이사(주)디케이마린 이사(주)리드컴 사내이사대신캑터스바이아웃(주) 기타비상무이사(주)리드코프 기타비상무이사--최대주주의 임원2017.03.28~현재2023년 03월 28일손순용남1969년 09월이사사외이사비상근사외이사KPMG Financial Service Inc 과장(주)엔데버 부장(주)롬버스 부장(재)필정장학재단 감사현대회계법인 회계사법무법인 가온 비상근 고문현)(주)와이즈산전 감사---2017.03.28~현재2023년 03월 28일김대영남1963년 07월감사감사상근상근감사럭키증권 지점근무 및 IB영업 차장우리투자증권 IB본부 기획팀 부장우리투자증권 IB본부 영업팀장 및 그룹장 이사우리투자증권 IB본부 본부장 상무보우리투자증권 온라인영업 본부장 상무보NH투자증권 WM사업부 지역본부장 상무케이뱅크 상임감사---2020.03.27~현재2023년 03월 27일서홍민남1965년 02월회장미등기비상근경영자문(주)엠투엔 대표이사(주)디케이씨 대표이사(주)디케이마린 대표이사(주)디케이씨에스,(주)세기 부사장4,040,672-최대주주의 임원2008.01.21~현재-김태균남1963년 04월이사사내이사상근경영전략실장 연세대 경영학미국 뉴욕주립대 MBA스탠다드차타드은행 재무관리부,기업금융부에이비엔 암로 은행 기업금융부(주)다산 C&I 재무총괄(주)ADM CAPITAL KOREA 대표이사 (주)AK 투자자문 대표이사 (주)유원산업 CFO앤알캐피탈대부(주) 대표이사(주)채권추심전문엘씨대부 사내이사앤알캐피탈대부(주) 감사대신캑터스바이아웃(주) 대표이사 12,839--2012.10.01~현재2024년 03월 26일유진하남1967년 09월전무미등기상근소비자금융본부장 인하대 통계학 영국 버밍엄 MBA 현대종합상사 정보기술부 현대선물㈜ 금융선물ㆍ옵션팀 한국주택저당채권유동화㈜ 세종증권 기업금융팀 (주)그린필드 이사대신캑터스바이아웃(주) 기타비상무이사앤알캐피탈대부(주) 대표이사 ---2012.10.01~현재-김영석남1966년 08월상무미등기상근석유사업본부장숭실대 경제학(주)에쓰오일동부고속 투자사업본부보고유화---2017.09.01~현재-배문국남1969.09이사미등기상근부CFO한국외대 경영학한일리스한양증권우리투자증권DKR Soundshore Oasis holdings동부증권 ---2014.02.17~현재-김필선남1969년 09월이사미등기상근영업기획관리부/여신센터장영남대 경제학씨티은행씨티파이낸셜코리아㈜한국씨티그룹캐피탈㈜현대캐피탈㈜현대카드㈜---2016.04.04~현재-류영수남1968년 03월이사미등기상근휴게소사업본부장인하대 경영학㈜건영㈜에어미디어45,961--1999.12.28~현재-최민호남1972년 11월이사미등기상근법무실장한양대 법학과제주지방검찰청광주지방검찰청수원지방검찰청청주지방법원수원지방법원---2022.06.15~현재-이재중남1964년 05월부사장미등기상근경영지원본부장서울대학교 경제학과(경제학 학사)삼성물산 국제금융팀 현지금융 담당삼성SDI 브라질 법인 자금담당 주재 근무삼성전자 브라질 법인 영업관리 담당 Director(주)효성 스판덱스브라질법인 관리담당 상무 주재(주)효성 스판덱스 PU 기획담당효성티앤씨(주) 경영전략실장 및 지원실장(겸)---2022.07.01~현재-최문기남1974년 09월상무미등기상근경영전략실 sk텔레콤 입사 sk홀딩스 G&G추진단 Project Leader sk플래닛 프로젝트앤 사업기획 팀장 라인플러스 인도네시아 전략기획팀장 11번가 마케팅기획팀장 비에스온 경영지원 본부장 ---2022.08.01~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 선임이재중남1964년 05월사내이사1983.03~1987.02 서울대학교 경제학과(경제학 학사)1990.05~1998.09 삼성물산 국제금융팀 현지금융 담당1998.09~2002.10 삼성SDI 브라질 법인 자금담당 주재 근무2007.01~2010.06 삼성전자 브라질 법인 영업관리 담당 Director2010.06~2017.10 (주)효성 스판덱스브라질법인 관리담당 상무 주재2017.10~2018.05 (주)효성 스판덱스 PU 기획담당2018.06~2022.06 효성티앤씨(주) 경영전략실장 및 지원실장(겸)2022.07~현재 (주)리드코프 부사장2023년 03월 31일-선임이승건남1968년 02월기타비상무이사2013.01~현재 (주)엠투엔 이사2017.03~현재 (주)디케이마린 이사2017.03~현재 (주)리드컴 사내이사2020.02~현재 대신캑터스바이아웃(주) 기타비상무이사2017.03~현재 (주)리드코프 기타비상무이사2023년 03월 31일최대주주의임원선임한진희남1965년 03월사외이사1983.03~1987.02 서울대학교 경제학과(경제학 학사)1995.10~2011.02 KDI(선임)연구위원(거시경제팀, 산업무역노동팀)2005.03~2006.02 미국 남가주대학(University of Southern California), visiting scholar2010.05~2011.02 KDI School of Public Policy and Management, adjunct professor2018.12~2019.02 Gakushuin University, International Social Sciences, visiting scholar2017.07~현재 (주)유에스티 감사(비상근)2011.03~현재 가천대학교 경제학과 교수2023년 03월 31일-선임정홍준남1962년 11월감사1982.03~1989.02 성균관대학교(서울) 경영학과1988.12~1993.01 효성물산(종합상사) 사업개발부1993.02~2002.05 효성 싱가포르 무역법인 CFO(관리총괄)2002.05~2005.01 (주)효성 국제금융팀 근무2005.01~2009.01 (주)효성 자금팀장2009.01~2009.05 (주)효성 국제금융팀장2009.05~2012.12 효성 베트남 제조법인 경영관리팀장2013.01~2018.12 효성 GST Global GmbH (독일) GST Group CFO2019.01~2021.01 효성티앤씨 재무실장2021.02~2021.12 효성티앤씨 재무실 고문2023년 03월 31일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 ※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제46기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 경영지원부문남25 -2 -27 6.6 1,598,60959,208-44-경영지원부문여8 -1 -9 7.1 450,97450,108-소비자금융부문남205 -2 -207 9.4 9,995,97548,290-소비자금융부문여53 -9 -62 7.7 2,462,56939,719-석유사업부문남17 -- -17 8.3 899,38152,905-석유사업부문여5 -- -5 3.3 166,34633,269-휴게소사업부문남13 -3 -16 13.1 819,81351,238-휴게소사업부문여12 -11 -23 4.8 905,00339,348-338 -28 -366 -17,298,669-- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ① 상기 연간급여총액은 12개월 급여 총액(급여, 상여, 스톡옵션, 휴가비 포함)을 의미합니다. ② 평균근속연수, 연간급여총액, 1인평균급여액은 당기 퇴사자를 포함하여 산출한 수치이며, 직원수는 12월 31일을 기준으로 퇴사자는 포함되지 않았습니다.③ 미등기임원 보수는 아래 "다. 미등기임원 보수 현황"을 참고하시기 바랍니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 9 3,490,794387,866- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ ① 상기 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기임원 기준입니다.② 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사45,000,000-감사1300,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 51,951,317390,263- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※① 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사를 기재하였습니다. ② 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 31,790,517596,839-1126,000126,000-----134,80034,800- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 지급총액은 12개월간 급여 총액을 의미하며 성과급을 포함한 수치입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 김철우대표이사909,500- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사김철우 근로소득 급여 396,300 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 33백만원을 매월 지급 상여 513,200 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 30% 내에서 지급할 수 있음 - 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2021년 영업수익 및 영업이익은 각각 4,924억원, 614억원으로 전년 동기간 3,722억원, 601억원 대비 각각 32.3%, 2.2% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음 - 비계량지표 대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 서홍민회장2,390,060-김철우대표이사909,500- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장서홍민 근로소득 급여 839,300 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(회장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 70백만원을 매월 지급 상여 1,550,760 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 30% 내에서 지급할 수 있음 - 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2021년 영업수익 및 영업이익은 각각 4,924억원, 614억원으로 전년 동기간 3,722억원, 601억원 대비 각각 32.3%, 2.2% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음 - 비계량지표 대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사김철우 근로소득 급여 396,300 이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 33백만원을 매월 지급 상여 513,200 경영성과급으로 이사성과보수지급기준에 따라 계량지표와 비계량지표를 종합적으로 평가하고 회사 세전이익에서 재원을 결정, 성과급 산출기준금액의 30% 내에서 지급할 수 있음 - 계량지표 당사의 연결기준 실적으로 2021년 영업수익 및 영업이익은 각각 4,924억원, 614억원으로 전년 동기간 3,722억원, 601억원 대비 각각 32.3%, 2.2% 향상된 실적을 달성한 점을 고려하였음 - 비계량지표 대부업의 최고금리인하, 금융위 제도권 편입, 방송광고 제한 등 강화된 규제의 경영환경에서 회사의 성장에 기여하였으며, 개인정보보호법 및 대부업법의 준수와 준법경영, 윤리경영문화에 힘쓰고, 리더십의 발휘로 회사 경영목표의 달성 및 사업안정성과 이익창출 등 경영전반에 기여한 점을 고려하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 가. 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 공정가치 총액 (단위 : 천원) 3--1--1-----5-- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 ※등기임원에게 주식매수선택권을 부여한 바가 없습니다. 나. 주식매수선택권 행사현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김양근 외 46명직원2014년 08월 26일현금 차액보상보통주484,000----484,0002016.08.26 ~2023.08.2611,163X-합계----484,000----484,000--X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 7,370원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) -31720 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간의 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 겸직임원 계열회사 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김철우 대표이사 앤알캐피탈대부(주) 사내이사 상근 김태균 사내이사 (주)채권추심전문엘씨대부 사내이사 상근 앤알캐피탈대부(주) 감사 비상근 이승건 기타비상무이사 (주)리드컴 사내이사 비상근 (주)디케이마린 사내이사 상근 다. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -88124,950--124,950-------12325,214793-16,5409,46611011150,164793-16,540134,416 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주에 대한 신용공여 등 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주 구 분 지분율(%) 비 고 (주)엠투엔 16.32 유의적 영향력을 행사하는 기업 서홍민 15.28 기타특수관계자 (주)디케이마린 8.56 유의적 영향력을 행사하는 기업 2) 관계종속기업 및 기타 특수관계자 구 분 회사명 종속기업 앤알캐피탈대부(주) 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 종속기업 주식회사 리드컴 종속기업 MIP혁신성장펀드 2호 종속기업 디와이에이치제육차(1) 종속기업 디와이에이치제칠차(1) 종속기업 디와이에이치제팔차(1) 종속기업 젤코바트러스트 제5호 PEF 관계기업 대신캑터스바이아웃 주식회사 관계기업 캑터스바이아웃 제6호 PEF(2) 관계기업 캑터스바이아웃 제7호 PEF 종속기업의 관계기업 (주)젤코바홀딩스(3) 종속기업의 관계기업 (주)무궁화신탁(3) 종속기업의 관계기업 (주)카동 종속기업의 관계기업 (주)헤론(4) 종속기업의 종속기업 앤엘파이낸스대부 주식회사(5) 관계기업의 종속기업 (주)비에스온 관계기업의 종속기업 메이슨캐피탈㈜ 관계기업의 종속기업 전시몰닷컴 주식회사 (구, 에이제이전시몰㈜) 기타 특수관계자 (주)엠투엔바이오 M2N BIO US.,LLC 미시간아시아이노베이션투자조합 M2N Life Science Investment LLC M2N VENTURE PARTNERS FZCO (1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업의 관계기업에 포함되었습니다.(4) 회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(5) 당기 중 종속회사의 출자에 의하여 신규 설립하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권매각이익 배당금수익 이자비용 채권매각이익 이자비용 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 (15,567) - 162,926 1,830,947 5,918 디와이에이치제오차() - - - - 72,255 디와이에이치제육차 - - 196,379 - 353,324 디와이에이치제칠차 - - 266,580 - 246,450 디와이에이치제팔차 - - 371,806 - 90,880 젤코바트러스트 제5호 PEF - 1,491,064 - - - 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔 - - 252,000 - 16,192 (주)디케이마린 - - 435,106 - 393,555 주요 경영진의 가까운 가족() - - - - 3,072 합 계 (15,567) 1,491,064 1,684,797 1,830,947 1,181,646 () 전기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원) 당기말 회사명 채무 사채 차입금 미지급비용 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 4,000,000 - 2,603 디와이에이치제육차 - 848,000 669 디와이에이치제칠차 - 2,512,000 5,557 디와이에이치제팔차 - 4,176,000 1,716 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔 6,000,000 - 28,110 (주)디케이마린 6,400,000 - 12,411 합 계 16,400,000 7,536,000 51,066 (단위: 천원) 전기말 회사명 채권 채무 미수금 사채 차입금 미지급금 미지급비용 종속기업 앤알캐피탈대부(주) 2,552 - - - - (주)채권추심전문엘씨대부 - 2,000,000 - - 986 주식회사 리드컴 - - - 3,845 - 디와이에이치제육차 - - 5,840,000 - 4,608 디와이에이치제칠차 - - 7,504,000 - 16,601 디와이에이치제팔차 - - 9,168,000 - 3,768 (주)씨에이대부() - - - 561 - 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)엠투엔 - 6,000,000 - - 6,329 (주)디케이마린 7,400,000 15,953 합 계 2,552 15,400,000 22,512,000 4,406 48,245 () 당기 중 발생한 주식교환으로 ㈜카옥션에 대한 지배력을 상실함에 따라 ㈜카옥션의 종속회사인 ㈜씨에이대부를 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 자금출자거래 자금출자거래 출 자 출 자 캑터스바이아웃 제6호 PEF(1) - 38,000,000 젤코바트러스트 제5호 PEF(2) - 32,250,400 (주)엠투엔(3) - 5,032,183 캑터스바이아웃 제7호 PEF(4) - 7,500,000 (1) 회사는 메이슨캐피탈 지분 인수를 위해 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 대해 전기 중 380억원 출자를 완료하였습니다.(2) 회사는 사모투자 합자회사인 젤코바트러스트 제5호 PEF에 대해 전기 중 322.5억원 출자를 완료하였습니다.(3) 회사는 ㈜엠투엔에 대해 전기에 50.3억원을 출자하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(4) 회사는 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제7호 PEF에 대해 전기 중 75억원출자를 완료하였습니다. 2) 자금의 대여당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다. 3) 자금의 차입 (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 자금차입 거래 자금차입 거래 차 입 상 환 차 입 상 환 종속기업 (주)채권추심전문엘씨대부 4,000,000 2,000,000 2,000,000 - 디와이에이치제오차() - - - 3,344,000 디와이에이치제육차 848,000 4,992,000 10,000,000 4,160,000 디와이에이치제칠차 2,512,000 4,992,000 10,000,000 2,496,000 디와이에이치제팔차 4,176,000 4,992,000 10,000,000 832,000 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)엠투엔 12,000,000 12,000,000 6,000,000 - (주)디케이마린 900,000 1,900,000 2,000,000 - 주요 경영진에 가까운 가족() - - - 640,000 합 계 24,436,000 30,876,000 40,000,000 11,472,000 () 전기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.회사는 당기중 특수관계자에게 2021년 회계연도에 대한 배당금 5,310,831천원을 지급하였으며, 2022년 회계연도에 대한 중간배당금 3,186,499천원을 지급하였습니다. (5) 특수관계자와의 주식거래 내역 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 주식취득거래() 주식취득거래 (주)엠투엔 490,982 - () 회사는 비지니스협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 관련차입금 금액 앤알캐피탈대부(주)() 80,126,455 신한캐피탈 외 77,827,497 디와이에이치육차(SPC) 1,102,400 케이비캐피탈 848,000 디와이에이치칠차(SPC) 3,265,600 케이비캐피탈 2,512,000 디와이에이치팔차(SPC) 5,428,800 앰캐피탈, 애큐온캐피탈 4,176,000 합 계 89,923,255 　 85,363,497 () 회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 62,640백만원 입니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,598,661 5,334,760 퇴직급여 666,918 439,677 합 계 6,265,579 5,774,437 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건공시서류 작성기준일(2022년 12월 31일 기준) 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송사건은 없습니다. 그 외 회사는 연체채권에 대하여 지급명령을 신청하고 있으며, 기타 대여금청구소송및 사해행위취소소송 등을 진행하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 147 159,559 CP: 147매 법 인 2 - 대리점 계약위반 손해배상금 담보 : 2매 기타(개인) - - 　 ※ ①견질용으로 제공된 어음에 표기된 금액은 금액합산에서 제외하였습니다.②기업어음으로 제공된 어음에 표시된 금액의 세부내역은 '기업어음증권 발행실적'에서 확인바랍니다. 다. 주요 차입약정사항 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 약정처 한도약정액 대출시행액 한도약정액 대출시행액 기업구매자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 국민은행 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 신한은행 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 부산은행 - - - - 우리은행 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 농협은행 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 대구은행 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 수협은행 일반여신약정 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 2,000,000 875,000 3,000,000 1,666,667 세람저축은행 3,000,000 1,666,000 2,000,000 1,200,000 광주은행 5,000,000 3,125,000 - - 신한은행 1,500,000 1,125,000 - - 부산은행 계 48,400,000 43,691,000 41,900,000 39,766,667 - 라. 채무보증현황 (단위 : 백만원) 회사명 관계 제공처(채권자) 거래내역 비고(보증비율) 기초 증가 감소 기말 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 416차 보증사모사채 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 534차 보증사모사채 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜더블저축은행 8차 208 - 208 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜스마트저축은행 9차 605 - 605 - 130% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜DB저축은행 4차 1,000 - 1,000 - 130% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 16-1차 625 - 625 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 16-2차 833 - 833 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 17-1차 2,125 - 1,500 625 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 17-2차 3,000 - 2,000 1,000 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신한캐피탈㈜ 17-3차 2,375 - 1,500 875 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜우리은행 1차 3,333 - 3,333 - 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜우리은행 2차 - 4,000 1,000 3,000 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜광주은행 1차 - 3,000 1,375 1,625 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜BNK부산은행 1차 - 5,000 2,292 2,708 110% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜전북은행 1차 - 2,500 1,146 1,354 115% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 ㈜애큐온저축은행 9차 - 2,000 - 2,000 120% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 101차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 102차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 103차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 104차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 105차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 106차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 107차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 108차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 109차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 110차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 111차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 112차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 113차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 114차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 115차 2,500 - 2,500 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 116차 500 - 500 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 117차 - 1,000 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 118차 - 2,300 - 2,300 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 119차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 120차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 121차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 122차 - 3,000 - 3,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 123차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 124차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 125차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 126차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 127차 - 500 - 500 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 128차 - 1,500 - 1,500 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 129차 - 1,000 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 130차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 131차 - 600 - 600 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 132차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 133차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 134차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 135차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 136차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 137차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 138차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 IBK투자증권㈜ 139차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 95차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 96차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 97차 2,300 - 2,300 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 98차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 99차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 100차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 101차 2,100 - 2,100 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 102차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 103차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 104차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 105차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 106차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 107차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 108차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 109차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 110차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 111차 2,000 - 2,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 112차 2,900 - 2,900 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 113차 1,300 - 1,300 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 114차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 115차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 116차 1,000 - 1,000 - 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 117차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 118차 - 3,000 - 3,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 119차 - 600 - 600 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 120차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 121차 - 500 - 500 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 122차 - 5,000 - 5,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 123차 - 3,200 - 3,200 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 124차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 125차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 126차 - 2,000 - 2,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 127차 - 2,100 - 2,100 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 128차 - 1,000 - 1,000 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 129차 - 1,900 - 1,900 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 130차 - 1,400 - 1,400 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 131차 - 800 - 800 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 132차 - 640 - 640 100% 앤알캐피탈대부㈜ 종속회사 신영증권㈜ 133차 - 1,600 - 1,600 100% 디와이에이치제육차 종속회사 KB캐피탈㈜ 5,840 - 4,992 848 130% 디와이에이치제칠차 종속회사 KB캐피탈㈜ 7,504 - 4,992 2,512 130% 디와이에이치제팔차 종속회사 엠캐피탈, 애큐온캐피탈 9,168 - 4,992 4,176 130% 합계 102,217 83,140 99,994 85,363 - ※기초, 기말 및 거래내역은 차입잔액 기준이며 비고란에 채무보증 비율을 기재하였습니다. 마. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표해당사항이 없습니다. 다. 합병등의 사후 정보해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영해당사항이 없습니다. 마. 보호예수 현황해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 앤알캐피탈대부 주식회사2005.10서울 중구 소공로 109, 5층(소공동, 소공동한화빌딩)대부업277,112,615기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)해당주식회사 채권추심전문엘씨대부2011.11서울 중구 소공로 109, 4층(소공동, 소공동한화빌딩)채권추심업31,752,670기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당주식회사 리드컴2017.03서울 중구 소공로 109, 13층(소공동, 소공동한화빌딩)광고대행업1,089,654기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당디와이에이치제육차 유한회사2021.01서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업848,123실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당디와이에이치제칠차 유한회사2021.06서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업2,512,147실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당디와이에이치제팔차 유한회사2021.10서울 영등포구 국제금융로6길 17(여의도동)금융업4,176,132실질지배력 소유(회계기준서 제1110호)비해당MIP혁신성장펀드2호2020.12서울 강남구 논현로 419, 9층(역삼동, PMK 빌딩)금융업14,786,041기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당젤코바트러스트5호사모투자합자회사2021.07서울 영등포구 여의나루로 67, 12층(여의도동, 신송빌딩)금융업42,619,314기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당앤엘파이낸스대부 주식회사2022.05서울 중구 소공로 109, 5층(소공동, 소공동한화빌딩)채권추심업882,834기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1027호13)비해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)엠투엔134511-0000600(주)리드코프110111-0219398신라젠(주)180111-055019417앤알캐피탈대부(주)110111-3333442(주)채권추심전문엘씨대부110111-4719394(주)리드컴110111-6361391젤코바트러스트5호사모투자 합자회사110113-0030310MIP혁신성장펀드2호784-80-01550앤엘파이낸스대부 주식회사110111-8296439디와이에이치제육차 유한회사110114-0271996디와이에이치제칠차 유한회사110114-0277928디와이에이치제팔차 유한회사110114-0284733(주)디케이마린110111-0917322곤산대경기차배건유한공사해외법인㈜엠투엔바이오110111-7567914M2N BIO US.,LLC해외법인M2N Life Science Investment LLC해외법인M2N VENTURE PARTNERS FZCO해외법인SillaJen Biotherapeutics, Inc.(舊 Jenenrex)해외법인SillaJen USA, Inc.해외법인 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)채권추심전문엘씨대부비상장2011년 11월 01일경영참여10020,000100100---20,00010010030,2304,998앤알캐피탈대부(주)비상장2011년 11월 02일경영참여7,000400,0001007,000---400,0001007,000277,11310,494(주)리드컴비상장2017년 03월 31일경영참여10020,000100100---20,000100100804-501대신캑터스바이아웃(주)비상장2019년 12월 03일경영참여25,000250,00024.525,000---250,00024.525,000101,191-5(주)엠투엔상장2020년 05월 25일단순투자8,1651,603,814418,84573,000491-11,5891,676,8144.167,747185,0855,151Greenfire Bio.,LLC비상장2020년 09월 25일단순투자4,859450,3466.44,859---4,826450,3466.4336,271-11,980MIP혁신성장펀드 2호벤처투자조합비상장2020년 12월 09일경영참여15,00015,00083.815,000---15,00083.815,00014,935-635캑터스바이아웃제6호사모투자 합자회사비상장2020년 06월 23일경영참여38,00038,000,000,00078.438,000---38,000,000,00078.438,00047,590-590젤코바트러스트5호사모투자 합자회사비상장2021년 08월 26일경영참여32,25032,250,400,00082.332,250---32,250,400,00082.332,25038,5451,262케이씨중소중견밸류업제1호사모투자 합자회사비상장2021년 08월 26일단순투자954954,250,00011,510301,500,000302-1251,255,750,00011,686126,9812,359캑터스바이아웃제7호사모투자 합자회사비상장2021년 11월 30일경영참여7,5007,500,000,00034.47,500---7,500,000,00034.47,50021,308-312--150,164-793-16,540--134,416-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 ※ 번체투자조합 및 합자회사의 출자수량은 출자 좌수를 의미합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.