Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
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연결감사보고서 6.0 리드코프 00260295 100000000000 898659 479256 420479 262 N N N Y A
주식회사 리드코프와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 47기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
삼일회계법인
목 차
| I | 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................. | 1 |
| II | (첨부)연 결 재 무 제 표 | ||
| 연 결 재 무 상 태 표 | ............................. | 7 | |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................. | 9 | |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ............................. | 11 | |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ............................. | 12 | |
| 주석 | ............................. | 13 | |
| III | 외부감사 실시내용 | ............................. | 116 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 리드코프 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 리드코프와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 충당금
기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다.이에 회사는 상각후원가측정 대출채권에 대해 개별 및 집합평가 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 개별적으로 유의한 기업대출채권 및 신용위험이 유의적으로 증가한 특정 담보대출은 개별적으로 신용손실충당금을 측정하고, 그 외의 대출채권에 대하여는 부도율, 부도 후 회수율 및 미래전망정보를 추정하여 집합적으로 신용손실충당금을 측정(집합평가)합니다. 당기말 현재 개별평가 및 집합평가 대상 대출채권은 780,597백만원이며, 관련 대손충당금은 121,366백만원입 니다(주석 18 참조).
개별평가 기대신용손실 추정 시 담보가액 산정 및 매각가률 결정 등 경영진의 추정 및 판단이 포함되며, 집합평가 기대신용손실 추정 시 부도율 산출 등 데이터 가공이 필요하고, 거시경제지표 및 미래경기전망정보의 적용 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 회사의 회계정책의 적정성을 검토하고, 이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage1), 2단계(Stage2) 및 3단계(Stage3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다.
우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다. 우리는 개별평가 대상이 되는 대출채권의 담보가치평가가 경영진에 의해 합리적으로 추정되고 충분히 검토되었는지를 확인하였습니다. 이와 관련하여 경영진이 개별평가 대상의 회수예상가액 산정 시 사용한 담보 감정평가서 내역을 확인하고, 매각가율 등 가정이 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였습니다.
우리는 경영진이 부도율, 부도 시 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율, 부도 시 손실률의 합리성 및 정확성을 재계산 등의 절차에 따라 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료 및 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.
우리는 경영진이 적용한 미래경기전망 산출 방법론의 적정성을 확인하고, 미래경기전망정보와 부도율의 상관관계 분석 검증 및 미래경기전망계수를 재계산하여 정확성을 확인하였습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박동욱입니다 .
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2025년 3월 20일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2025년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 리드코프와 그 종속기업
2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 제 48 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 47 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 리드코프 대표이사 이재중 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 소공로 109 한화빌딩 3층 |
| (전 화) | 02-2126-5000 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 48 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 47 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 리드코프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 48 기 | 제 47 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 744,864,729,608 | 773,005,911,878 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7,35 | 17,046,704,971 | 43,386,345,726 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4,6,7,9 | 38,133,140,991 | 15,746,929,187 | ||
| 3. 매출채권 | 4,6,8,10 | 2,973,168,845 | 2,637,950,536 | ||
| 4. 대출채권 | 4,6,18 | 660,995,121,113 | 671,517,037,125 | ||
| 5. 금융리스채권 | 22 | 291,529,868 | 449,458,978 | ||
| 6. 기타금융자산 | 4,6,11 | 15,016,908,591 | 36,150,820,659 | ||
| 7. 기타유동자산 | 11 | 2,168,276,658 | 731,827,457 | ||
| 8. 재고자산 | 12 | 8,239,878,571 | 2,354,807,890 | ||
| 9. 당기법인세자산 | - | 30,734,320 | |||
| II. 매각예정비유동자산 | 39 | 25,536,641,158 | 5,500,000,000 | ||
| III. 비유동자산 | 128,258,281,372 | 141,515,714,425 | |||
| 1. 금융리스채권 | 22 | 267,531,478 | 395,611,036 | ||
| 2. 기타금융자산 | 4,6,11 | 4,066,495,895 | 5,109,562,608 | ||
| 3. 기타비유동자산 | 11 | 174,690,022 | 339,029,353 | ||
| 4. 파생상품자산 | 6,7,16 | 362,745,469 | - | ||
| 5. 유형자산 | 14 | 6,090,036,282 | 6,052,580,496 | ||
| 6. 사용권자산 | 22 | 1,044,633,901 | 1,616,984,800 | ||
| 7. 무형자산 | 15 | 805,623,399 | 1,370,713,578 | ||
| 8. 투자부동산 | 16 | 5,450,394,273 | 5,386,411,747 | ||
| 9. 관계기업투자주식 | 13 | 42,772,351,573 | 72,037,291,947 | ||
| 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,6,7,17 | 16,824,716,643 | 7,501,010,365 | ||
| 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,7,17 | 11,428,464,168 | 5,618,022,480 | ||
| 12. 이연법인세자산 | 33 | 38,970,598,269 | 36,088,496,015 | ||
| 자산 총계 | 898,659,652,138 | 920,021,626,303 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 404,505,557,636 | 443,218,963,422 | |||
| 1. 매입채무 | 4,6,7 | 460,198,695 | 756,560,518 | ||
| 2. 차입부채 | 4,6,7,19 | 390,898,524,918 | 419,819,408,406 | ||
| 3. 기타금융부채 | 4,6,7,20 | 8,628,463,862 | 6,980,605,264 | ||
| 4. 당기법인세부채 | 2,014,821,178 | 10,959,575,090 | |||
| 5. 리스부채 | 22 | 958,209,351 | 1,599,648,670 | ||
| 6. 기타유동부채 | 20 | 1,545,339,632 | 3,018,867,569 | ||
| 7. 파생상품부채 | 6,7,16 | - | 84,297,905 | ||
| II. 비유동부채 | 74,750,478,166 | 56,490,142,204 | |||
| 1. 차입부채 | 4,6,7,19 | 62,697,009,611 | 45,271,831,107 | ||
| 2. 기타금융부채 | 4,6,7,20 | 2,499,001,434 | 3,177,372,023 | ||
| 3. 순확정급여부채 | 21 | 8,710,654,372 | 6,998,506,844 | ||
| 4. 리스부채 | 22 | 639,770,906 | 910,069,730 | ||
| 5. 기타비유동부채 | 20 | 204,041,843 | 132,362,500 | ||
| 부채 총계 | 479,256,035,802 | 499,709,105,626 | |||
| 자본 | |||||
| I. 지배기업소유주지분 | 419,403,616,336 | 420,312,520,677 | |||
| 1. 보통주자본금 | 1,25 | 13,777,741,000 | 13,777,741,000 | ||
| 2. 주식발행초과금 | 25 | 6,194,013,577 | 6,194,013,577 | ||
| 3. 기타자본항목 | 27 | 28,351,346,396 | 28,351,346,396 | ||
| 4. 기타포괄손익누계액 | 26 | (10,548,986,279) | (6,313,582,976) | ||
| 5. 이익잉여금 | 25 | 381,629,501,642 | 378,303,002,680 | ||
| 자본 총계 | 419,403,616,336 | 420,312,520,677 | |||
| 부채와 자본 총계 | 898,659,652,138 | 920,021,626,303 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 48 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리드코프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업수익 | 5 | 420,479,804,663 | 490,568,153,950 |
| 1. 상품매출액 | 284,073,124,554 | 342,468,713,799 | |
| 2. 용역매출액 | 3,837,864,330 | 4,499,272,730 | |
| 3. 대출채권이자수익 | 118,495,212,201 | 137,078,533,729 | |
| 4. 채권추심이익 | 9,201,064,403 | - | |
| 5. 기타영업수익 | 4,872,539,175 | 6,521,633,692 | |
| II. 영업비용 | 398,926,733,723 | 504,090,562,311 | |
| 1. 매출원가 | 32 | 276,432,294,768 | 334,276,847,771 |
| 2. 이자비용 | 31,011,915,380 | 38,700,488,974 | |
| 3. 대손상각비 | 18 | 49,118,294,884 | 82,715,972,899 |
| 4. 기타영업비용 | 5,501,116 | 1,579,628,419 | |
| 5. 일반관리비 | 29,32 | 42,358,727,575 | 46,817,624,248 |
| III. 영업이익 | 21,553,070,940 | (13,522,408,361) | |
| IV. 영업외수익 | 4,411,357,169 | 17,175,894,568 | |
| 1. 기타수익 | 31 | 2,120,373,886 | 11,660,224,421 |
| 2. 금융수익 | 30 | 2,290,983,283 | 5,515,670,147 |
| V. 영업외비용 | 13,332,020,896 | 11,920,605,527 | |
| 1. 기타비용 | 31 | 5,687,512,621 | 6,004,794,800 |
| 2. 금융비용 | 30 | 7,644,508,275 | 5,915,810,727 |
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 12,632,407,213 | (8,267,119,320) | |
| VII. 법인세비용 | 33 | 2,875,326,633 | 5,582,791,087 |
| 계속영업당기순이익(순손실) | 9,757,080,580 | (13,849,910,407) | |
| 중단영업 | (112,346,560) | 22,820,390,128 | |
| VIII. 당기순이익 | 9,644,734,020 | 8,970,479,721 | |
| IX. 당기순이익의 귀속 | |||
| 1. 계속영업이익 | 9,757,080,580 | (13,849,910,407) | |
| 2. 중단영업이익 | (112,346,560) | 22,820,390,128 | |
| X. 세후기타포괄손익 | (5,434,667,961) | (3,860,601,072) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| (1) 지분법자본변동 | - | (419,073,609) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 | (4,224,358,440) | (2,902,935,469) | |
| (2) 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,199,264,658) | (513,365,947) | |
| (3) 지분법자본변동 | (11,044,863) | (25,226,047) | |
| XI. 총포괄이익 | 4,210,066,059 | 5,109,878,649 | |
| XII. 당기순이익의 귀속 | |||
| 1. 계속영업이익 | 9,757,080,580 | (13,849,910,407) | |
| 2. 중단영업이익 | (112,346,560) | 22,820,390,128 | |
| XIII. 총포괄이익의 귀속 | |||
| 1. 계속영업이익 | 4,322,412,619 | (16,836,388,821) | |
| 2. 중단영업이익 | (112,346,560) | 21,946,267,470 | |
| XIV. 주당순이익 | |||
| 1. 계속영업 기본 및 희석주당순손익 | 34 | 381 | (541) |
| 2. 중단영업 기본 및 희석주당순손익 | 34 | (4) | 891 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제 48 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리드코프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2023.1.1(전기초) | 13,777,741,000 | 6,194,013,577 | 28,351,346,396 | (4,316,298,217) | 382,445,017,626 | 426,451,820,382 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 8,970,479,721 | 8,970,479,721 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | - | - | - | (2,902,935,469) | - | (2,902,935,469) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (513,365,947) | (513,365,947) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (444,299,656) | - | (444,299,656) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 2022년 배당금지급 | - | - | - | - | (12,797,426,000) | (12,797,426,000) |
| 연결대상범위의 변동 | - | - | - | 1,349,950,366 | 198,297,280 | 1,548,247,646 |
| 2023.12.31(전기말) | 13,777,741,000 | 6,194,013,577 | 28,351,346,396 | (6,313,582,976) | 378,303,002,680 | 420,312,520,677 |
| 2024.1.1(당기초) | 13,777,741,000 | 6,194,013,577 | 28,351,346,396 | (6,313,582,976) | 378,303,002,680 | 420,312,520,677 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 9,644,734,020 | 9,644,734,020 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | - | - | - | (4,224,358,440) | - | (4,224,358,440) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,199,264,658) | (1,199,264,658) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (11,044,863) | - | (11,044,863) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 2023년 배당금지급 | - | - | - | - | (5,118,970,400) | (5,118,970,400) |
| 2024.12.31(당기말) | 13,777,741,000 | 6,194,013,577 | 28,351,346,396 | (10,548,986,279) | 381,629,501,642 | 419,403,616,336 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 48 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리드코프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 48 기 | 제 47 기 |
|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 13,131,425,611 | 254,514,779,411 |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (58,163,409,595) | 164,913,220,254 |
| 2. 이자수취 | 123,133,039,827 | 145,877,409,338 |
| 3. 이자지급 | (38,885,706,870) | (44,206,301,393) |
| 4. 법인세 납부 | (13,254,181,238) | (13,871,884,685) |
| 5. 배당금의 수취 | 301,683,487 | 1,802,335,897 |
| II. 투자활동 현금흐름 | (18,364,792,155) | 59,267,132,782 |
| 유형자산의 취득 | (478,077,065) | (403,208,099) |
| 유형자산의 처분 | 1,818,182 | 17,933,637 |
| 무형자산의 취득 | (30,019,000) | (217,386,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (128,334,018,531) | (1,225,793,594) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 118,462,459,884 | 218,542,750 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (11,150,970,690) | (158,306,095) |
| 장단기금융상품의 취득 | (251,098,777,877) | (175,935,949,870) |
| 장단기금융상품의 처분 | 228,677,566,073 | 175,948,184,052 |
| 장단기대여금의 대여 | (147,355,673) | (10,325,555,603) |
| 장단기대여금의 회수 | 7,333,340 | 8,025,214,787 |
| 리스채권의 회수 | 2,272,571 | - |
| 종속기업투자로 인한 현금유입 | 20,037,807,760 | 24,438,447,081 |
| 관계기업투자로 인한 현금유입 | - | 26,262,208 |
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (6,000,000,000) |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 5,786,968,571 | 44,868,203,418 |
| 임차보증금의 증가 | (475,673,000) | (632,651,200) |
| 임차보증금의 회수 | 391,723,300 | 555,195,310 |
| 장단기보증금의 증가 | (32,850,000) | - |
| 장단기보증금의 감소 | 15,000,000 | 68,000,000 |
| III. 재무활동 현금흐름 | (21,106,274,211) | (299,579,854,420) |
| 사채의 발행 | 128,670,000,000 | 117,380,000,000 |
| 사채의 상환 | (149,150,000,000) | (118,410,000,000) |
| 차입금의 증가 | 492,011,665,249 | 554,430,316,522 |
| 차입금의 상환 | (485,043,175,991) | (835,271,942,845) |
| 배당금 지급 | (5,118,970,400) | (15,889,288,499) |
| 임대보증금의 증가 | 200,000,000 | 300,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (400,000,000) | - |
| 리스부채의 감소 | (2,275,793,069) | (2,118,939,598) |
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (26,339,640,755) | 14,202,057,773 |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 43,386,345,726 | 29,184,287,953 |
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 17,046,704,971 | 43,386,345,726 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제 48 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 47 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 리드코프와 그 종속기업 |
1. 일반사항
주식회사 리드코프(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 지배기업의 운송부문을 분할하고 회사의 상호를 주식회사 동특에서 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업은 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 본사는 서울특별시 중구 소공로 109에 소재하고 있으며, 목포대불공단에석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융업을 운영하고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.
당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유 주식수(주) | 지분율(%) | 소유 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠투엔 | 4,316,783 | 16.32 | 4,316,783 | 16.32 |
| 서홍민 | 4,040,672 | 15.28 | 4,040,672 | 15.28 |
| ㈜디케이마린 | 2,264,207 | 8.56 | 2,264,207 | 8.56 |
| ㈜오케이저축은행 | 2,344,132 | 8.86 | 2,344,132 | 8.86 |
| 자기주식 | 851,283 | 3.22 | 851,283 | 3.22 |
| 기타 | 12,629,058 | 47.76 | 12,629,058 | 47.76 |
| 합 계 | 26,446,135 | 100.00 | 26,446,135 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 사용재무제표일 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 앤알캐피탈대부㈜ | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 31일 | 대부업 |
| 주식회사 리드컴 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 31일 | 광고대행업 |
| 디와이에이치제구차(*1) | - | - | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
| 디와이에이치제십차(*1) | - | - | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
| 디와이에이치제십일차(*1) | - | - | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
| 디와이에이치제십이차(*1) | - | - | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
| 디와이에이치제십삼차(*1) | - | - | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
| 엑싯제십일차 주식회사(*1) | - | - | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
| MIP혁신성장펀드2호 | 83.80% | 83.80% | 한국 | 12월 31일 | 금융업 |
(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 앤알캐피탈주식회사 | 91,299,925 | 15,337,889 | 75,962,037 | 13,330,081 | (217,831) | (288,894) |
| 주식회사 리드컴 | 1,069,652 | 691,766 | 377,886 | 582,942 | 9,411 | 9,411 |
| (주)리드데이터시스템즈(*) | - | - | - | 672,547 | (99,061) | (99,061) |
| 디와이에이치제구차 | 3,139,260 | 3,139,000 | 260 | 854,452 | (72) | (72) |
| 디와이에이치제십차 | 1,680,466 | 1,680,000 | 466 | 370,569 | (71) | (71) |
| 디와이에이치제십일차 | 3,262,490 | 3,262,000 | 490 | 609,985 | (77) | (77) |
| 디와이에이치제십이차 | 2,333,850 | 2,333,333 | 516 | 413,303 | (74) | (74) |
| 디와이에이치제십삼차 | 12,500,284 | 12,500,000 | 284 | 462,080 | 284 | 284 |
| 엑싯제십일차 | 8,997,154 | 8,995,670 | 1,484 | 221,494 | 279 | 279 |
| MIP혁신성장펀드2호 | 13,488,514 | 175,830 | 13,312,684 | - | (1,100,977) | (1,100,977) |
(*) 당기 중 (주)리드데이터시스템즈는 종속기업으로 분류 하였으나 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.
(단위: 천원)
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 앤알캐피탈대부㈜ | 115,001,568 | 38,750,636 | 76,250,931 | 24,992,483 | (2,535,913) | (2,943,571) |
| ㈜채권추심전문엘씨대부 | - | - | - | 12,941,052 | 6,471,620 | 5,597,498 |
| 주식회사 리드컴 | 1,527,911 | 1,159,437 | 368,475 | 586,576 | 34,925 | 34,925 |
| 디와이에이치제구차 | 15,631,331 | 15,631,000 | 331 | 1,500,549 | 331 | 331 |
| 디와이에이치제십차 | 6,672,538 | 6,672,000 | 538 | 542,631 | 537 | 537 |
| 디와이에이치제십일차 | 10,295,567 | 10,295,000 | 567 | 477,543 | 567 | 567 |
| 디와이에이치제십이차 | 7,019,990 | 7,019,400 | 590 | 69,300 | 590 | 590 |
| MIP혁신성장펀드2호 | 14,501,459 | 87,798 | 14,413,661 | - | (262,831) | (262,831) |
| 젤코바트러스트5호PEF | - | - | - | - | 9,145,950 | 8,726,877 |
1.3 연결대상범위의 변동당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)리드데이터시스템즈 | 주식양수도거래에 따른 지배력상실 |
2) 전기
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜채권추심전문엘씨대부 | 주식양수도거래에 따른 지배력상실 |
| 젤코바트러스트5호PEF | 해산에 따른 지배력상실 |
| 앤엘파이낸스대부 주식회사 | 주식양수도거래에 따른 지배력상실 |
1.4 당기말 현재 연결회사의 비연결구조화 기업 관련 지분은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 공정가치로 측정되는 파생상품 |
| - | 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 |
| - | 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 |
| - | 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 |
| - | 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 |
| - | 매각예정자산 |
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시 해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2.3 재무제표의 표시 연결회사는 당기 재무제표 표시에 있어서 유동/비유동 구분법을 적용하여 표시하였으며, 전기 재무제표를 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 전기 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.
2.3 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
연결회사는 최초 인식시점에 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치측정금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가측정금융자산 |
금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
① 사업모형 평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 중도상환일 현재 계약상 액면금액과 계약상 미지급 이자발생액을 나타내며(이 경우 중도상환금액에 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있음), 중도상환특성의 공정가치가 금융자산의 최초 인식시점에 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '대출채권이자수익' 또는 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한기타포괄손익누계액을 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 매출채권연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결회사에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.연결회사는 기대신용손실의 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하 고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. - 미래전망정보의 반영회사는 기대신용손실의 측정시 다양한 정보를 바탕으로 미래전망정보를 반영합니다.이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용 합니다.
연결회사는 미래전망정보를 산출하기 위해 소비자물가지수(양의 상관관계), 회사채(3년)(양의 상관관계), 국고채(3년)(양의 상관관계), 주택매매가격지수(음의 상관관계) 등 유의미한 독립변수를 사용하고 있습니다. 해당 독립변수를 바탕으로 낙관, 중립, 비관 시나리오를 가정하며, 각각의 시나리오에 동일한 가중치를 적용하여 미래전망정보를 산출합니다.회사는 과거에 경험한 데이터 및 경제전망지표를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 경제변수와 신용위험 간 상관관계를 도출 및 분석하여 미래전망정보를 반영합니다. 향후 경제 불확실성 반영을 위해 낙관, 중립, 비관의 3가지 시나리오를 바탕으로 위험가중치를 결정하여 최종 미래전망정보를 반영하였습니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(4) 제거
연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류하고 있습니다(주석 8, 19 참조).
이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
2.7 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
2.8 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.9 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 최초의 거래가격으로 측정합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.11 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.12 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40 년 |
| 구축물 | 5~40 년 |
| 차량운반구 | 7 년 |
| 기타유형자산 | 4~7 년 |
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
2.13 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(1) 영업권
영업권은 주석 2.6에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
(2) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다.
(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(4) 그 외 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 사용수익기부자산 | 5 년 |
| 기타의무형자산 | 4 년 ~ 7 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.14 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(7~20년) 동안 정액법으로 상각됩니다.후속지출은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.15 비금융자산의 손상
재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니 다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 충당부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.18 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.21 종업원급여
(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(3) 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.22 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
2.23 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
연결회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다.
(2) 이자수익
연결회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공연결회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있으며 이외 광고 대행 용역, 자동차 임대용역 및 자동차중개용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로인한 수익은 하나의 수행의무로 구성되어 있으므로 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 채권추심연결회사는 채권자로부터 위임을 받은 채권에 대해 추심업무 수행 후, 회수되는 수익에 대해 회수가능성이 확실하고, 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2.24 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.(1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 2.5 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '용역매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.25 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.26 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.27 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 손상차손
유형자산과 투자부동산, 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14, 15, 16 참조).
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 공정가치 측정
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 평가하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 당기 및 전기 중 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 159,557 | (159,557) | 154,255 | (154,255) |
4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출 채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다.(2) 신용위험의 관리방법
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
(3) 신용위험에 대한 최대노출정도당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한 위험경감 효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 금융상품이 공정가치로 계상되는 경우 아래 금액은 현재 신용위험의 노출만을 표시하며 가치변동으로 인하여 미래에 발생할 수 있는 최대위험노출을 의미하지는 않습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 17,004,013 | 43,344,600 |
| 단기금융상품 | 38,133,141 | 15,746,929 |
| 파생상품자산 | 362,745 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,824,717 | 7,501,010 |
| 매출채권 | 2,973,169 | 2,637,951 |
| 대출채권 | 660,995,121 | 671,517,037 |
| 리스채권 | 559,061 | 845,070 |
| 기타금융자산(유동) | 15,016,909 | 36,150,821 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,066,496 | 5,109,563 |
| 합 계 | 755,935,372 | 782,852,981 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 보유시재액은 제외하였습니다.(4) 연결회사의 대출채권은 국내여신으로 구성되어 있습니다.
(5) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지 않음 | 신용이 손상됨 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상 | 587,709,998 | 86,649 | 72,441,920 | 660,238,567 |
| 30일 이하 | 12,335,964 | 128,551 | 5,120,651 | 17,585,166 |
| 30일 초과 60일 이하 | - | 16,116,963 | 2,769,548 | 18,886,511 |
| 60일 초과 90일 이하 | - | 7,379,037 | 2,138,559 | 9,517,596 |
| 90일 초과 | - | - | 74,369,521 | 74,369,521 |
| 합 계 | 600,045,962 | 23,711,200 | 156,840,199 | 780,597,361 |
| 대손충당금 | (28,679,293) | (9,795,421) | (82,891,479) | (121,366,193) |
| 장부금액(*) | 571,366,669 | 13,915,779 | 73,948,720 | 659,231,168 |
(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지 않음 | 신용이 손상됨 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정상 | 578,338,893 | 111,664 | 91,063,790 | 669,514,347 |
| 30일 이하 | 15,196,648 | 86,513 | 6,959,099 | 22,242,260 |
| 30일 초과 60일 이하 | - | 10,404,345 | 3,329,530 | 13,733,875 |
| 60일 초과 90일 이하 | - | 6,141,966 | 2,754,534 | 8,896,500 |
| 90일 초과 | - | - | 71,398,013 | 71,398,013 |
| 합 계 | 593,535,541 | 16,744,488 | 175,504,966 | 785,784,995 |
| 대손충당금 | (30,405,165) | (6,213,108) | (78,603,364) | (115,221,637) |
| 장부금액(*) | 563,130,376 | 10,531,380 | 96,901,602 | 670,563,358 |
(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.
4.1.3 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 151,412,711 | 318,807,559 | 61,818,083 | - | 532,038,353 |
| 리스부채 | 381,646 | 669,450 | 454,003 | 286,893 | 1,791,992 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 10,887,664 | 300,000 | 200,000 | 200,000 | 11,587,664 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입부채 | 170,590,542 | 268,423,466 | 47,093,689 | - | 486,107,698 |
| 리스부채 | 505,884 | 1,243,951 | 503,384 | 490,911 | 2,744,130 |
| 파생상품부채 | 12,617 | - | - | 71,681 | 84,298 |
| 매입채무 및 기타금융부채 | 9,914,538 | 100,000 | 600,000 | 300,000 | 10,914,538 |
위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입부채 | 453,595,535 | 465,091,240 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 17,046,705 | 43,386,346 |
| 순부채 | 436,548,830 | 421,704,894 |
| 자본총계 | 419,403,616 | 420,312,521 |
| 총자본 | 855,952,446 | 842,017,415 |
| 자본조달비율 | 51% | 50% |
5. 영업부문 정보
(1) 영업부문에 대한 주요내용영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.
최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 석유사업본부 | 소비자금융본부 | 휴게소사업본부 | 광고사업본부 | 기타 | 중단영업 | 조정(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 276,100,519 | 132,568,816 | 11,227,528 | 539,434 | 43,508 | - | - | 420,479,805 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 276,100,519 | 132,568,816 | 11,227,528 | 539,434 | 43,508 | - | - | 420,479,805 |
| 보고부문영업이익(손실)(*1) | (684,028) | 32,476,747 | 1,430,753 | 25,186 | - | (77,028) | (11,695,587) | 21,476,043 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 906,599 | 1,406,186 | 51,346 | 79,061 | - | 29,429 | 504,731 | 2,977,352 |
(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.
(단위: 천원)
| 전기 | 석유사업본부 | 소비자금융본부 | 휴게소사업본부 | 광고사업본부 | 기타 | 중단영업 | 조정(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 334,929,210 | 143,600,167 | 11,452,200 | 586,477 | 99 | 10,719,818 | - | 501,287,972 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 334,929,210 | 143,600,167 | 11,452,200 | 586,477 | 99 | 10,719,818 | - | 501,287,972 |
| 보고부문영업이익(손실)(*1) | 344,036 | (4,762,328) | 1,438,173 | 83,917 | - | 4,970,435 | (10,626,207) | (8,551,974) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 836,563 | 1,610,097 | 223,084 | 83,794 | - | 181,235 | 604,798 | 3,539,570 |
(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출액 | 관련 보고 부문 |
|---|---|---|
| 당기 | ||
| --- | --- | --- |
| ㈜디오티디 | 31,866,467 | 석유사업부문 |
| ㈜승진상사 | 31,168,435 |
6. 범주별 장부금액과 순손익 (1) 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정채무상품 | 16,824,717 | 7,501,010 |
| 파생상품자산 | 362,745 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 11,428,464 | 5,618,022 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 17,046,705 | 43,386,346 |
| 단기금융상품 | 38,133,141 | 15,746,929 |
| 매출채권 | 2,973,169 | 2,637,951 |
| 대출채권 | 660,995,121 | 671,517,037 |
| 기타금융자산(유동) | 15,016,909 | 36,150,821 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,066,496 | 5,109,563 |
| 합 계 | 766,847,467 | 787,667,679 |
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | 84,298 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무 | 460,199 | 756,561 |
| 차입부채(유동) | 390,898,525 | 419,819,408 |
| 차입부채(비유동) | 62,697,010 | 45,271,831 |
| 기타금융부채(유동) | 8,628,464 | 6,980,605 |
| 기타금융부채(비유동) | 2,499,001 | 3,177,372 |
| 합 계 | 465,183,199 | 476,090,075 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익 | (916,402) | (170,650) |
| 당기손익-공정가치측정채무상품 처분손익 | 141,756 | - |
| 파생상품평가손익 | 71,681 | - |
| 파생상품거래손익 | 12,617 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 | (4,224,358) | (1,882,355) |
| 중단영업 | - | (1,020,581) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 120,146,038 | 137,900,530 |
| 대출채권대손상각비 | (48,916,997) | (82,715,973) |
| 대출채권처분손익 | 4,673,700 | 4,432,874 |
| 대여금대손상각비 | (7,396) | - |
| 미수금대손상각비 | (193,609) | - |
| 미수수익대손상각비 | (292) | - |
| 대손충당금환입 | - | 8,377 |
| 외환손익 | 26 | - |
| 중단영업 | 565 | 10,834,864 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | 362,745 | 4,220,368 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (37,542,661) | (44,099,793) |
| 중단영업 | - | (10,903) |
| 합 계 | 33,607,413 | 27,496,758 |
7. 금융상품의 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,046,705 | 17,046,705 | 43,386,346 | 43,386,346 |
| 단기금융상품 | 38,133,141 | 38,133,141 | 15,746,929 | 15,746,929 |
| 매출채권(*2) | 2,973,169 | 2,973,169 | 2,637,951 | 2,637,951 |
| 대출채권 | 660,995,121 | 660,995,121 | 671,517,037 | 671,517,037 |
| 기타금융자산(유동) | 15,016,909 | 15,016,909 | 36,150,820 | 36,150,820 |
| 기타금융자산(비유동) | 4,066,496 | 4,066,496 | 5,109,563 | 5,109,563 |
| 당기손익-공정가치측정채무상품 | 16,824,717 | 16,824,717 | 7,501,010 | 7,501,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 11,428,464 | 11,428,464 | 5,618,022 | 5,618,022 |
| 파생상품자산 | 362,745 | 362,745 | - | - |
| 합 계 | 766,847,467 | 766,847,467 | 787,667,678 | 787,667,678 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*2) | 460,199 | 460,199 | 756,561 | 756,561 |
| 기타금융부채(유동) | 8,628,464 | 8,628,464 | 6,980,605 | 6,980,605 |
| 기타금융부채(비유동) | 2,499,001 | 2,499,001 | 3,177,372 | 3,177,372 |
| 차입부채(유동) | 390,898,525 | 397,091,089 | 419,819,408 | 421,559,248 |
| 차입부채(비유동) | 62,697,010 | 57,069,973 | 45,271,831 | 42,453,090 |
| 파생상품부채 | - | - | 84,298 | 84,298 |
| 합 계 | 465,183,199 | 465,748,726 | 476,090,075 | 475,011,174 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 362,745 | 362,745 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,287,218 | 11,537,499 | 16,824,717 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,877,464 | - | 551,000 | 11,428,464 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 | ||||
| 단기금융상품 | - | 38,133,141 | - | 38,133,141 |
| 매출채권 | - | - | 2,973,169 | 2,973,169 |
| 대출채권 | - | - | 660,995,121 | 660,995,121 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 15,016,909 | 15,016,909 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 4,066,496 | 4,066,496 |
| 매입채무 | - | - | 460,199 | 460,199 |
| 차입부채(유동) | - | - | 397,091,089 | 397,091,089 |
| 차입부채(비유동) | - | - | 57,069,973 | 57,069,973 |
| 기타금융부채(유동) | - | - | 8,628,464 | 8,628,464 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 2,499,001 | 2,499,001 |
당기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 84,298 | 84,298 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 308,074 | 7,192,937 | 7,501,011 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,567,022 | - | 51,000 | 5,618,022 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 | ||||
| 단기금융상품 | - | 15,746,929 | - | 15,746,929 |
| 매출채권 | - | - | 2,637,951 | 2,637,951 |
| 대출채권 | - | - | 671,517,037 | 671,517,037 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 36,150,820 | 36,150,820 |
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 5,109,563 | 5,109,563 |
| 매입채무 | - | - | 756,561 | 756,561 |
| 차입부채(유동) | - | - | 421,559,248 | 421,559,248 |
| 차입부채(비유동) | - | - | 42,453,090 | 42,453,090 |
| 기타금융부채(유동) | - | - | 6,980,605 | 6,980,605 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | 3,177,372 | 3,177,372 |
전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |||||
| 기타채무증권 | 5,287,218 | 2 | 시장접근법 | - | - |
| 기타채무증권 | 11,537,499 | 3 | 순자산가치법 | 순자산평가액 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 파생상품자산 | 362,745 | 3 | 이항모형 | 기초자산변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | |||||
| 기타지분증권 | 551,000 | 3 | 순자산가치법,원가접근법 | 순자산평가액 | - |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |||||
| 기타채무증권 | 308,074 | 2 | 시장접근법 | - | - |
| 기타채무증권 | 2,611,281 | 3 | 순자산가치법 | 순자산평가액 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
| 기타채무증권 | 4,581,656 | 3 | DCF모형 | 영구성장률, 할인율 | 성장률이 증가할수록, 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 |
| Tsiveriotis- Fernandes and Hull 모형 | 기초자산 변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 | |||||
| 기타지분증권 | 51,000 | 3 | 원가접근법 | - | - |
| 파생상품부채 | 84,297 | 3 | 이항모형 | 기초자산 변동성 | 기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 |
(4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당 기 | 당기손익-공정 가치측정금융상품 기타채무증권 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융상품 기타지분증권 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 7,192,937 | 51,000 | - | (84,297) |
| 취득 | 10,018,200 | 500,000 | - | - |
| 당기손익인식액 | (895,546) | - | 362,745 | 84,297 |
| 매도금액 | (4,778,092) | - | - | - |
| 기말금액 | 11,537,499 | 551,000 | 362,745 | - |
(단위: 천원)
| 전 기 | 당기손익-공정 가치측정 금융상품 기타채무증권 | 기타포괄손익-공정 가치측정 금융상품 기타지분증권 | 파생상품부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 6,301,322 | 84,097 | (4,304,665) |
| 취득 | 1,225,794 | - | - |
| 당기손익인식액 | (220,857) | - | 4,220,368 |
| 기타포괄손익에 포함된 손실 | - | (33,097) | - |
| 매도금액 | (113,322) | - | - |
| 기말금액 | 7,192,937 | 51,000 | (84,297) |
(5) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 변동효과의 계산방법 | 기초자산 변동성 | |
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
| 기타채무증권 | 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 99,379 | (99,379) |
| 파생상품자산 | 기초자산의 변동성을 각각 10%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 | 3,783 | (13,810) |
8. 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다 (주석 37 참조).
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산유동화 매출채권 | 자산유동화 매출채권 | |
| 석유사업부 매출채권 | 석유사업부 매출채권 | |
| 관련 자산 장부금액-매출채권(*) | 2,665,611 | 1,522,458 |
| 관련 부채 장부금액-장기차입금 | 31,803,222 | 39,598,000 |
(*) 각 특수목적회사로부터 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).
9. 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 세부내역 | 예치기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 보통예금 등 | 신한은행 등 | 38,133,141 | 15,746,929 | 차입금에 대한 질권설정 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | KB국민은행 등 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 38,139,141 | 15,752,929 |
10. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권(*) | 3,233,097 | 2,897,879 |
| 대손충당금 | (259,928) | (259,928) |
| 순장부가액 | 2,973,169 | 2,637,951 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 석유사업부에서 발생하는 매출채권 중 일부는 차입부채에대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).
11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미수금 | 5,259,821 | 26,283,140 |
| 미수금 - 대손충당금 | (193,609) | - | |
| 미수수익 | 10,943,471 | 11,279,929 | |
| 미수수익 - 대손충당금 | (2,921,990) | (2,028,971) | |
| 단기대여금 | 147,356 | - | |
| 단기보증금 | 310,000 | 325,000 | |
| 유동성장기보증금 | 1,471,860 | 291,723 | |
| 소 계 | 15,016,909 | 36,150,821 | |
| 비유동 | 장기대여금 | 2,778 | 17,508 |
| 보증금 | 4,022,718 | 5,086,055 | |
| 장기금융상품 | 41,000 | 6,000 | |
| 소 계 | 4,066,496 | 5,109,563 | |
| 합 계 | 19,083,405 | 41,260,384 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 선급비용 | 701,658 | 382,715 |
| 선급금 | 1,466,619 | 349,113 | |
| 소 계 | 2,168,277 | 731,828 | |
| 비유동 | 장기선급비용 | 174,690 | 339,029 |
| 합 계 | 2,342,967 | 1,070,857 |
12. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 8,239,879 | 2,354,808 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 276,432백만원(전기: 334,277백만원)입니다.
13. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 기업명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 사용 재무제표일 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 대신캑터스바이아웃 주식회사(*2) | 24.51 | 24.51 | 한국 | 12월 31일 |
| 캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1) | 78.35 | 78.35 | 한국 | 12월 31일 |
| 캑터스바이아웃 제7호 PEF | 34.40 | 34.40 | 한국 | 12월 31일 |
| 젤코바홀딩스(*3) | 19.58 | 10.85 | 한국 | 12월 31일 |
| ㈜카동 | 26.26 | 26.26 | 한국 | 12월 31일 |
| ㈜헤론(*4) | 7.09 | 7.14 | 한국 | 12월 31일 |
| 에스에스피젤코바 제1호 PEF(*5) | - | 47.24 | 한국 | 12월 31일 |
(*1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 25,537(백만원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 39 참조).(*3) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인한 55억을 매각예정자산, 풋옵션행사로 인한 잔여 출자분 5억을 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 전액 처분되었습니다.
(2) 당기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기초 | 취득 | 매각예정 | 당기 지분법평가 | 대체 | 당기말 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 대신캑터스바이아웃 주식회사 | 25,536,641 | - | (25,536,641) | - | - | - | - |
| 캑터스바이아웃 제6호 PEF(*) | 25,665,925 | - | - | (3,571,080) | - | - | 22,094,845 |
| 캑터스바이아웃 제7호 PEF | 5,208,937 | - | - | 206,106 | - | - | 5,415,043 |
| 젤코바홀딩스 | 1,424,676 | 1,274,905 | - | (141,312) | (11,944) | - | 2,546,326 |
| (주)카동 | 12,495,220 | - | - | (911,881) | - | - | 11,583,340 |
| (주)헤론 | 1,180,827 | - | - | (48,028) | - | - | 1,132,799 |
| 에스에스피젤코바 제1호 PEF | 525,065 | - | - | 14,000 | - | (539,065) | - |
| 합 계 | 72,037,291 | 1,274,905 | (25,536,641) | (4,452,195) | (11,944) | (539,065) | 42,772,353 |
(*) 해당 관계기업투자주식은 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기초 | 취득 | 처분 | 매각예정 | 전기 지분법평가 | 전기말 | |
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | ||||||
| 대신캑터스바이아웃 주식회사 | 24,220,062 | - | - | - | 1,316,579 | - | 25,536,641 |
| 캑터스바이아웃 제6호 PEF(*2) | 20,997,026 | - | - | - | 4,668,899 | - | 25,665,925 |
| 캑터스바이아웃 제7호 PEF | 5,387,179 | - | - | - | (178,242) | - | 5,208,937 |
| ㈜무궁화신탁 | 21,571,145 | - | (22,424,648) | - | 706,425 | 147,078 | - |
| 젤코바홀딩스 | 1,318,900 | - | - | - | 135,601 | (29,825) | 1,424,676 |
| ㈜카동(*1) | 12,956,020 | 100,338 | - | - | (561,137) | - | 12,495,221 |
| ㈜헤론 | 1,193,424 | - | - | - | (12,597) | - | 1,180,827 |
| 에스에스피젤코바 PEF 제1호(*3) | - | 6,000,000 | - | (5,500,000) | 25,065 | - | 525,065 |
| 합 계 | 87,643,756 | 6,100,338 | (22,424,648) | (5,500,000) | 6,100,593 | 117,253 | 72,037,292 |
(*1) 전기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜카동 주식과의 주식교환거래로 인해 ㈜카동이 ㈜카옥션 주식 100%를 보유하게 되었으며, 연결회사는 ㈜카옥션에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.(*2) 해당 관계기업투자주식은 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(*3) 전기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 당기 | |||
| 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | |
| 캑터스바이아웃 제6호 PEF | 28,348,704 | 150,523 | (4,556,902) | (4,556,902) | - |
| 캑터스바이아웃 제7호 PEF | 15,604,756 | 294,233 | (317,700) | 599,080 | - |
| 젤코바홀딩스 | 8,473,726 | 68,992 | (483,537) | (1,272,958) | (100,659) |
| (주)카동 | 38,291,906 | 24,969,199 | (1,449,613) | (3,090,136) | - |
| (주)헤론 | 6,294,072 | 78,030 | (679,748) | (671,463) | - |
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기말 | 전기 | |||
| 자산 | 부채 | 영업손익 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | |
| 대신캑터스바이아웃 주식회사 | 101,186,412 | - | (4,834) | (4,834) | - |
| 캑터스바이아웃 제6호 PEF | 32,906,943 | 150,936 | 5,958,989 | 5,958,989 | - |
| 캑터스바이아웃 제7호 PEF | 20,989,378 | 78,531 | (315,326) | (315,326) | - |
| 젤코바홀딩스 | 12,528,360 | 4,199,304 | (244,397) | (255,118) | (274,833) |
| ㈜카동 | 41,732,890 | 24,937,966 | (993,776) | (2,136,672) | - |
| ㈜헤론 | 6,934,095 | 78,334 | (605,731) | (172,783) | - |
| 에스에스피젤코바 PEF 제1호 | 13,423,737 | 219,788 | 636,663 | 636,663 | - |
14. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,254,390 | - | 2,163,945 | 634,245 | 6,052,580 |
| 취득 | - | - | 56,001 | 422,077 | 478,078 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (13,723) | (13,723) |
| 감가상각비 | - | - | (177,625) | (281,166) | (458,791) |
| 손상차손환입 | - | - | 167,698 | - | 167,698 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | (135,806) | (135,806) |
| 보고기간말 장부금액 | 3,254,390 | - | 2,210,019 | 625,627 | 6,090,036 |
| 취득원가 | 3,254,390 | 64,272 | 5,983,630 | 5,967,660 | 15,269,952 |
| 감가상각누계액 | - | (64,272) | (3,644,311) | (5,342,033) | (9,050,616) |
| 손상차손누계액 | - | - | (129,300) | - | (129,300) |
(단위: 천원)
| 전기 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 차량운반구 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 3,254,390 | - | 2,219,525 | 25,181 | 853,525 | 6,352,621 |
| 취득 | - | - | 100,529 | - | 302,678 | 403,207 |
| 처분 | - | - | - | (24,621) | (8,797) | (33,418) |
| 폐기 | - | - | - | - | (57,100) | (57,100) |
| 감가상각비 | - | - | (156,109) | (560) | (453,676) | (610,345) |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | (2,385) | (2,385) |
| 보고기간말 장부금액 | 3,254,390 | - | 2,163,945 | - | 634,245 | 6,052,580 |
| 취득원가 | 3,254,390 | 64,272 | 5,927,630 | - | 5,807,083 | 15,053,375 |
| 감가상각누계액 | - | (64,272) | (3,466,687) | - | (5,172,838) | (8,703,797) |
| 손상차손누계액 | - | - | (296,998) | - | - | (296,998) |
(2) 당기 중 손상차손환입을 인식한 유형자산은 다음과 같습니다.
1) 손상차손환입 금액
(단위: 천원)
| 분류 | 평가전 장부금액 | 순공정가치 | 손상차손환입(*) | 장부금액 | 회수가능액 평가방법 |
| 구축물 | 2,042,321 | 2,210,019 | 167,698 | 2,210,019 | 순공정가치 |
(*) 손상차손환입은 기타수익으로 인식되었습니다.
(3) 보험가입내역당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 가입자산 | 부보금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 유형자산,재고자산 | 33,077,774 | ㈜한화손해보험 |
| 도난보험 | 현금 및 유가증권 | 195,000 | ㈜한화손해보험 |
| 사고배상책임보험 | 천안휴게소 | 380,000 | ㈜한화손해보험 |
| 임원배상책임보험 | 임원 | 5,000,000 | ㈜한화손해보험 |
| 개인정보보호배상책임보험 | 임직원 | 3,000,000 | ㈜한화손해보험 |
| 다중이용업소화재배상책임보험 | 천안휴게소 | 1,150,000 | ㈜한화손해보험 |
| 환경책임보험 | 목포저유소 | 30,000,000 | DB손해보험㈜ |
| 단체상해보험 | 임직원 | 188,355,000 | 메리츠화재해상보험(주) |
| 화재손해보험 | 유형자산 | 199,302 | (주)한화손해보험 |
| 시설소유자배상책임보험 | 임직원 | 100,000 | (주)한화손해보험 |
(4) 상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
15. 무형자산당기 및 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 사용수익기부자산 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 52,357 | 1,065,838 | 152,516 | 100,001 | 1,370,712 |
| 취득 | - | 22,021 | - | 8,000 | 30,021 |
| 감가상각비 | (14,070) | (573,039) | - | (667) | (587,776) |
| 연결범위 변동 | - | - | - | (7,333) | (7,333) |
| 보고기간말 장부금액 | 38,287 | 514,820 | 152,516 | 100,001 | 805,624 |
| 취득원가 | 3,584,933 | 7,483,446 | 168,574 | 146,377 | 11,383,330 |
| 감가상각누계액 | (3,546,646) | (6,968,626) | - | (46,376) | (10,561,648) |
| 손상차손누계액 | - | - | (16,058) | - | (16,058) |
(단위: 천원)
| 전기 | 영업권 | 사용수익기부자산 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 4,929,189 | 179,182 | 1,533,505 | 361,694 | 100,001 | 7,103,571 |
| 취득 | - | 52,560 | 164,826 | - | - | 217,386 |
| 감가상각비 | - | (179,385) | (632,494) | - | - | (811,879) |
| 손상차손 | (4,929,189) | - | - | - | - | (4,929,189) |
| 연결범위 변동 | - | - | - | (209,177) | - | (209,177) |
| 보고기간말 장부금액 | - | 52,357 | 1,065,838 | 152,516 | 100,001 | 1,370,712 |
| 취득원가 | 4,929,189 | 3,584,933 | 7,459,131 | 168,574 | 148,672 | 16,290,499 |
| 감가상각누계액 | - | (3,532,576) | (6,393,293) | - | (48,671) | (9,974,540) |
| 손상차손누계액 | (4,929,189) | - | - | (16,058) | - | (4,945,247) |
16. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 건 물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 176,967 | 5,209,445 | 5,386,412 |
| 감가상각비 | (23,083) | (366,290) | (389,373) |
| 손상차손환입 | - | 453,355 | 453,355 |
| 보고기간말 장부금액 | 153,884 | 5,296,510 | 5,450,394 |
| 취득원가 | 461,646 | 14,767,560 | 15,229,206 |
| 감가상각누계액 | (307,762) | (9,094,660) | (9,402,422) |
| 손상차손누계액 | - | (376,390) | (376,390) |
(단위: 천원)
| 전기 | 건 물 | 구축물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 200,049 | 5,576,183 | 5,776,231 |
| 감가상각비 | (23,082) | (366,737) | (389,820) |
| 보고기간말 장부금액 | 176,967 | 5,209,445 | 5,386,412 |
| 취득원가 | 461,646 | 14,767,560 | 15,229,207 |
| 감가상각누계액 | (284,679) | (8,728,370) | (9,013,049) |
| 손상차손누계액 | - | (829,745) | (829,745) |
(2) 당기 중 손상차손환입을 인식한 투자부동산은 다음과 같습니다.
1) 손상차손환입 금액
(단위: 천원)
| 분류 | 평가전 장부금액 | 순공정가치 | 손상차손환입(*) | 장부금액 | 회수가능액 평가방법 |
| 구축물 | 4,843,155 | 5,296,510 | 453,355 | 5,296,510 | 순공정가치 |
(*) 손상차손환입은 기타수익으로 인식되었습니다.회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 투자부동산의 공정가치를 위해 감정평가를 실시하였으며, 당기 중 621,054천원의 손상차손환입(유형자산: 167,698천원, 투자부동산: 453,355천원)을 인식하였습니다(주석 14 참조).동 환입금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되었습니다.
(3) 당기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 326,785천원(전기: 968,699천원)입니다.(4) 당기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,296,510천원(전기: 5,556,539천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인(하나감정평가법인)에 의해 수행되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 공정가치 수준체계 수준 3에 해당합니다.
17. 공정가치측정금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | ||
| 기타채무상품 | 16,824,717 | 7,501,010 |
| 파생상품자산 | 362,745 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | 84,298 |
(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치채무상품 거래손익 | 141,756 | - |
| 당기손익-공정가치채무상품 평가손익 | (916,402) | (170,650) |
| 파생상품거래손익 | 12,617 | - |
| 파생상품평가손익 | 434,426 | 4,220,368 |
| 합 계 | (327,602) | 4,049,718 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜케이씨에프에이 | 1,000 | 1,000 |
| ㈜엠투엔 | 2,979,698 | 5,567,022 |
| 신라젠(주) | 7,897,766 | - |
| 플러스플랫폼 | 500,000 | - |
| ㈜엘앤케이개발 | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 11,428,464 | 5,618,022 |
(*) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | (4,224,358) | (2,902,935) |
18. 대출채권 및 대손충당금
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*1) | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 대손충당금(*2) | 순장부가액 | 상각후원가 | 대손충당금(*2) | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용대출채권 | 432,590,625 | (65,666,916) | 366,923,709 | 403,235,591 | (82,643,278) | 320,592,313 |
| 담보대출채권 | 330,946,214 | (47,141,078) | 283,805,136 | 342,028,882 | (29,154,989) | 312,873,893 |
| 기업대출채권 | 17,060,521 | (8,558,198) | 8,502,323 | 40,520,521 | (3,423,371) | 37,097,150 |
| 이연대출부대비용 | 2,081,666 | (317,712) | 1,763,953 | 1,452,271 | (498,592) | 953,679 |
| 합 계 | 782,679,027 | (121,683,905) | 660,995,121 | 787,237,265 | (115,720,230) | 671,517,035 |
(*1) 당기 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 28,452백만원(전기 34,160백만원) 입니다.(*2) 당기 미래전망정보 산출 733백만원(전기 751백만원)증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
(2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않음 | 신용이 손상됨 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채권 | ||||
| 원금 | 600,045,962 | 23,711,200 | 67,756,613 | 691,513,775 |
| 대손충당금 | (28,679,293) | (9,795,421) | (37,467,848) | (75,942,562) |
| 장부금액 | 571,366,669 | 13,915,779 | 30,288,765 | 615,571,213 |
| 화해채권 | ||||
| 원금 | - | - | 89,083,586 | 89,083,586 |
| 대손충당금 | - | - | (45,423,631) | (45,423,631) |
| 장부금액 | - | - | 43,659,955 | 43,659,955 |
| 합 계(*) | 571,366,669 | 13,915,779 | 73,948,720 | 659,231,168 |
(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.
(단위: 천원)
| 전기말 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이 손상되지 않음 | 신용이 손상됨 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반채권 | ||||
| 원금 | 593,535,540 | 16,744,488 | 68,122,659 | 678,402,687 |
| 대손충당금 | (30,405,165) | (6,213,108) | (22,118,533) | (58,736,806) |
| 장부금액 | 563,130,375 | 10,531,380 | 46,004,126 | 619,665,881 |
| 화해채권 | ||||
| 원금 | - | - | 107,382,307 | 107,382,307 |
| 대손충당금 | - | - | (56,484,831) | (56,484,831) |
| 장부금액 | - | - | 50,897,476 | 50,897,476 |
| 합 계(*) | 563,130,375 | 10,531,380 | 96,901,602 | 670,563,357 |
(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말(*1) | 대출채권 | 합 계 | 대출채권 - 미수수익 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 | 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대출채권 | 593,535,540 | 16,744,487 | 175,504,968 | 785,784,995 | 6,193,430 | 808,119 | 4,231,666 | 11,233,215 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,557,586 | (1,509,535) | (4,048,051) | - | 345,317 | (60,919) | (284,398) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (12,184,642) | 13,704,393 | (1,519,751) | - | (141,419) | 220,839 | (79,420) | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (43,248,017) | (10,786,879) | 54,034,896 | - | (591,257) | (516,908) | 1,108,165 | - |
| - 실행(상환)액 | 56,385,495 | 5,558,733 | (3,029,161) | 58,915,067 | 197,136 | 541,776 | (511,745) | 227,167 |
| - 상각액(*2) | - | - | (15,900,925) | (15,900,925) | - | - | (558,014) | (558,014) |
| - 대출채권 매각 | - | - | (48,201,775) | (48,201,775) | - | - | - | - |
| 기말 대출채권 | 600,045,962 | 23,711,199 | 156,840,201 | 780,597,362 | 6,003,207 | 992,907 | 3,906,254 | 10,902,368 |
(*1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.(*2) 보고기간 중 제각되었지만 여전히 회수활동이 계속되고 있는 대출채권의 계약상 미회수 금액은 11,421,064천원입니다(전기말: 17,272,463천원).
(단위: 천원)
| 전기말(*1) | 대출채권 | 합 계 | 대출채권 - 미수수익 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 | 신용이 손상되지 않은 대출채권 | 신용이 손상된 대출채권 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대출채권 | 875,398,357 | 30,163,061 | 146,541,876 | 1,052,103,294 | 9,079,120 | 1,524,214 | 3,082,091 | 13,685,425 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 4,536,057 | (3,222,322) | (1,313,735) | - | 202,930 | (120,413) | (82,517) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (16,510,594) | 17,052,389 | (541,795) | - | (152,176) | 185,075 | (32,899) | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (114,777,937) | (23,204,142) | 137,982,079 | - | (1,474,354) | (1,218,997) | 2,693,351 | - |
| - 실행(상환)액 | (155,110,343) | (4,044,499) | (20,718,826) | (179,873,668) | (1,462,090) | 438,240 | 1,397,243 | 373,393 |
| - 상각액(*2) | - | - | (64,041,678) | (64,041,678) | - | - | (2,825,603) | (2,825,603) |
| - 대출채권 매각 | - | - | (18,990,925) | (18,990,925) | - | - | - | - |
| - 지배력상실로 인한 변동 | - | - | (3,412,028) | (3,412,028) | - | - | - | - |
| 기말 대출채권 | 593,535,540 | 16,744,487 | 175,504,968 | 785,784,995 | 6,193,430 | 808,119 | 4,231,666 | 11,233,215 |
(*1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 대출채권 대손충당금 | 합 계 | 대출채권 - 미수수익 대손충당금 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지 않은 대손충당금 | 신용이 손상된 대손충당금 | 신용이 손상되지 않은 대손충당금 | 신용이 손상된 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 30,405,165 | 6,213,108 | 78,603,365 | 115,221,638 | 394,902 | 317,852 | 1,316,218 | 2,028,972 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 1,550,792 | (501,974) | (1,048,818) | - | 93,699 | (22,111) | (71,588) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (662,214) | 1,029,269 | (367,055) | - | (9,715) | 27,159 | (17,445) | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (3,608,813) | (3,592,060) | 7,200,873 | - | (71,147) | (182,175) | 253,322 | - |
| - 전입액 | 994,363 | 6,647,079 | 41,786,471 | 49,427,913 | (43,999) | 298,391 | 1,196,350 | 1,450,741 |
| - 상각액 | - | - | (17,681,702) | (17,681,702) | - | - | (558,014) | (558,014) |
| - 대출채권 매각 | - | - | (25,601,655) | (25,601,655) | - | - | - | - |
| 기말 대손충당금 | 28,679,293 | 9,795,422 | 82,891,479 | 121,366,194 | 363,740 | 439,116 | 2,118,843 | 2,921,699 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 대출채권 대손충당금 | 합 계 | 대출채권 - 미수수익 대손충당금 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 12개월 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용이 손상되지 않은 대손충당금 | 신용이 손상된 대손충당금 | 신용이 손상되지 않은 대손충당금 | 신용이 손상된 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 대손충당금 | 34,424,760 | 11,831,759 | 64,389,018 | 110,645,537 | 491,101 | 649,644 | 1,127,823 | 2,268,568 |
| - 12개월 기대신용손실로 대체 | 716,271 | (529,619) | (186,652) | - | 37,640 | (24,608) | (13,032) | - |
| - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 | (657,009) | 765,885 | (108,876) | - | (8,559) | 15,470 | (6,911) | - |
| - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 | (8,431,800) | (9,895,079) | 18,326,879 | - | (181,094) | (552,147) | 733,241 | - |
| - 전입액 | 4,352,943 | 4,040,162 | 70,396,334 | 78,789,439 | 55,814 | 229,493 | 2,300,700 | 2,586,007 |
| - 상각액 | - | - | (64,041,678) | (64,041,678) | - | - | (2,825,603) | (2,825,603) |
| - 대출채권 매각 | - | - | (9,649,021) | (9,649,021) | - | - | - | - |
| - 지배력상실로 인한 변동 | - | - | (522,639) | (522,639) | - | - | - | - |
| 기말 대손충당금 | 30,405,165 | 6,213,108 | 78,603,365 | 115,221,638 | 394,902 | 317,852 | 1,316,218 | 2,028,972 |
(5) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,452,271 | 9,345,757 |
| 신규 발생 | 2,761,440 | 3,271,001 |
| 상각 | (2,132,046) | (11,164,487) |
| 기말 | 2,081,666 | 1,452,271 |
19. 차입부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정명 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | KB국민은행 외 8개 | 4.58~7.70 | 84,000,000 | 143,676,478 |
| 유동성장기차입금 | NH저축은행 외 56개 | 6.43~8.80 | 232,558,525 | 172,902,930 | |
| 단기사채 | 제 655회 외 78개 | 7.00~9.00 | 66,410,000 | 68,550,000 | |
| 유동성장기사채 | 제 629회 외 20개 | 7.90~11.00 | 7,930,000 | 34,690,000 | |
| 소 계 | 390,898,525 | 419,819,408 | |||
| 비유동 | 장기차입금 | KB저축은행 외 32개 | 6.43~8.30 | 43,447,010 | 34,941,831 |
| 사채 | 제646회 외 31개 | 7.75~8.40 | 19,250,000 | 10,330,000 | |
| 소 계 | 62,697,010 | 45,271,831 | |||
| 합 계 | 453,595,535 | 465,091,240 |
상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어 있습니다(주석 9 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
20. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미지급금 | 5,946,220 | 4,929,608 |
| 금융예수금 | 723,359 | 215,537 | |
| 미지급비용 | 1,458,885 | 1,515,460 | |
| 보증금 | 100,000 | 220,000 | |
| 유동성임대보증금 | 400,000 | 100,000 | |
| 소 계 | 8,628,464 | 6,980,605 | |
| 비유동 | 임대보증금 | 400,000 | 900,000 |
| 예수금 | 9,589 | 9,589 | |
| 비지배지분 | 2,089,412 | 2,267,783 | |
| 소 계 | 2,499,001 | 3,177,372 | |
| 합 계 | 11,127,465 | 10,157,977 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 선수금 | 976,947 | 2,495,451 |
| 선수수익 | 33,288 | 33,288 | |
| 예수금 | 535,105 | 490,129 | |
| 소 계 | 1,545,340 | 3,018,868 | |
| 비유동 | 기타충당부채 | 165,000 | 132,363 |
| 장기종업원급여부채 | 39,042 | - | |
| 소 계 | 204,042 | 132,363 | |
| 합 계 | 1,749,382 | 3,151,231 |
21. 순확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 17,956,468 | 15,263,578 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,245,814) | (8,265,071) |
| 연결재무상태표상 부채 | 8,710,654 | 6,998,507 |
(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,587,936 | 1,851,903 |
| 순이자원가 | 261,271 | 324,835 |
| 과거근무원가 | 21,881 | 17,857 |
| 중단영업 | 28,381 | 356,593 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,899,469 | 2,551,188 |
(3) 확정급여채무의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,263,578 | 19,340,547 |
| 당기근무원가 | 1,587,936 | 1,851,903 |
| 이자비용 | 625,081 | 839,984 |
| 과거근무원가 | 21,881 | 17,857 |
| 기타 | (289,980) | - |
| 중단영업 | 28,380 | 356,593 |
| 재측정요소: | 1,421,246 | 421,943 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (954) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 361,037 | 631,069 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 1,060,209 | (208,172) |
| 제도에서의 지급액: | (673,274) | (6,887,772) |
| - 급여의 지급 | (699,096) | (6,887,772) |
| - 계열사전출입 | 25,822 | - |
| 지배력상실로 인한 변동 | (28,380) | (677,475) |
| 보고기간말 금액 | 17,956,468 | 15,263,580 |
(4) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,265,070 | 10,917,998 |
| 이자수익 | 363,810 | 515,148 |
| 재측정요소 | (88,130) | (199,443) |
| 사용자의 기여금 | 1,130,000 | 680,000 |
| 급여지급액 | (471,099) | (4,460,959) |
| 기타 | 46,162 | 812,326 |
| 보고기간말 금액 | 9,245,813 | 8,265,070 |
(5) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 2,597 | - |
| 정기예금 | 8,574,053 | 8,265,070 |
| 이율보증형보험(GIC) | 669,163 | - |
| 합 계 | 9,245,813 | 8,265,070 |
(6) 주요 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.78%~4.24% | 5.20%~5.69% |
| 기대임금상승률 | 3.20%~3.90% | 3.10%~3.93% |
| 퇴직률 | 경험퇴직률 | 경험퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원표준사망률 | 보험개발원표준사망률 |
(7) 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석1) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석
| 주요 보험수리적 가정의 변동 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 할인율 | 기대임금상승률 | |
| --- | --- | --- |
| 1%p 증가 | -3.91% | 4.35% |
| 1%p 감소 | 4.37% | -3.96% |
2) 주요 보험수리적 가정 변동이 확정급여채무에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 할인율 | 1%p 상승시 | (685,782) |
| 1%p 하락시 | 767,526 | |
| 기대임금상승률 | 1%p 상승시 | 763,110 |
| 1%p 하락시 | (694,695) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,963,197천원(전기 : 1,796,086천원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 2,350,303 | 8,286,741 | 4,192,030 | 20,715,857 | 35,544,931 |
확정급여채무의 가중평균만기는 4.72년입니다.
22. 리스
(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 470,945 | 896,233 |
| 차량운반구 | 573,689 | 720,752 |
| 합 계 | 1,044,634 | 1,616,985 |
(2) 사용권자산의 변동내역 1) 부동산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 896,233 | 1,188,201 |
| 취득 | 1,182,465 | 1,750,757 |
| 감가상각비 | (1,260,409) | (1,245,066) |
| 계약해지 및 종료 | (74,989) | (394,588) |
| 기타변동 | (272,355) | (403,071) |
| 기말 순장부금액 | 470,945 | 896,233 |
2) 차량운반구
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 720,752 | 1,167,580 |
| 취득 | 168,193 | 132,067 |
| 감가상각비 | (262,052) | (328,430) |
| 계약해지 및 종료 | (53,204) | (250,465) |
| 기말 순장부금액 | 573,689 | 720,752 |
(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | (1,279,361) | (1,399,096) |
| 차량운반구 | (262,052) | (328,430) |
| 합 계 | (1,541,413) | (1,727,526) |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | (206,900) | (223,969) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) | 48,012 | 58,207 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | (90,124) | (152,020) |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | (3,002,631) | (2,844,155) |
당기 중 리스의 총 현금유출은 5,594,978천원(전기 5,337,807천원)입니다.
(4) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다.
(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| 1년 이내 | 313,800 | 291,530 |
| 1년 초과 5년 이내 | 291,107 | 267,531 |
| 합 계 | 604,907 | 559,061 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |
| 할인되지 않은 리스료 | 리스순투자 | |
| 1년 이내 | 507,632 | 464,792 |
| 1년 초과 5년 이내 | 413,000 | 380,278 |
| 합 계 | 920,632 | 845,070 |
회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당기 48,012천원 (전기 58,911천원 )입니다.
23. 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 958,209 | 1,599,649 |
| 비유동 | 639,771 | 910,070 |
| 합 계 | 1,597,980 | 2,509,718 |
(2) 리스부채의 계약상 만기 구조당기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 6개월 이하 | 6~12 개월 | 1~2년 | 2~5년 | 총 계약상 현금흐름 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 622,540 | 428,556 | 454,003 | 286,893 | 1,791,992 | 1,597,980 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 6개월 이하 | 6~12 개월 | 1~2년 | 2~5년 | 총 계약상 현금흐름 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 981,950 | 767,885 | 503,384 | 490,911 | 2,744,130 | 2,509,718 |
24. 주식기준보상
전기말 현재 지배기업은 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 전기 중 8차 부여분 주식선택권(484,000주)의 행사기간이 종료되어 소멸되었습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 전기(8차) |
|---|---|
| 최초 부여주식수 | 484,000 |
| 미행사 주식수 | (484,000) |
| 기말 부여주식수 | - |
| 행사가격(*1) | 11,163 원 |
(*1) 주식매수선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.
25. 자본(1) 자본금과 주식발행초과금지배기업이 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.지배기업은 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(2) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 9,923,215 | 9,411,318 |
| 미처분이익잉여금 | 371,706,287 | 368,891,684 |
| 합 계 | 381,629,502 | 378,303,002 |
2) 법정적립금 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
26. 기타포괄손익당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | (10,511,267) | (6,286,909) |
| 지분법자본변동 | (37,719) | (26,674) |
| 합 계 | (10,548,986) | (6,313,583) |
27. 기타자본항목
당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 감자차익 | 31,917,202 | 31,917,202 |
| 자기주식처분이익 | 191,477 | 191,477 |
| 기타자본잉여금 | 891,643 | 891,643 |
| 자기주식 | (4,648,976) | (4,648,976) |
| 합 계 | 28,351,346 | 28,351,346 |
28. 배당금당기에 2023회계연도에 대한 배당금 5,119백만원(주당 200원)을 지급하였으며, 전기에 2022회계연도에대한 배당금 12,797백만원(주당 500원)을 지급하였습니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,559백만원이며, 2025년 3월 28일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
29. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업 : | ||
| 급여 | 19,947,331 | 19,427,631 |
| 퇴직급여 | 1,876,717 | 2,210,553 |
| 해고급여 | - | 3,736,929 |
| 유형자산감가상각비 | 448,980 | 583,141 |
| 투자부동산감가상각비 | 389,373 | 389,820 |
| 무형자산상각비 | 587,109 | 811,878 |
| 사용권자산상각비 | 1,522,461 | 1,566,903 |
| 광고선전비 | 574,830 | 151,910 |
| 임차료 | 3,913,248 | 3,930,196 |
| 복리후생비 | 1,481,960 | 1,862,566 |
| 지급수수료 | 5,763,387 | 5,656,698 |
| 여비교통비 | 170,651 | 165,290 |
| 접대비 | 565,093 | 621,747 |
| 통신비 | 687,052 | 857,648 |
| 수도광열비 | 557,382 | 538,580 |
| 세금과공과 | 1,641,993 | 1,901,116 |
| 수선비 | 145,817 | 265,928 |
| 보험료 | 369,653 | 213,700 |
| 차량유지비 | 172,072 | 231,802 |
| 교육훈련비 | 51,865 | 49,256 |
| 도서인쇄비 | 14,986 | 22,806 |
| 소모품비 | 355,007 | 432,777 |
| 전산처리비 | 893,240 | 788,314 |
| 운반비 | 5,099 | 143 |
| 협회비 | 170,417 | 333,729 |
| 미화조성비 | 53,005 | 66,563 |
| 계속영업 소계 | 42,358,728 | 46,817,624 |
| 중단영업 | (166,798) | 5,385,055 |
| 합 계 | 42,191,930 | 52,202,679 |
30. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 1,698,839 | 880,907 |
| 파생상품평가이익 | 434,426 | 4,292,049 | |
| 파생상품거래이익 | 12,617 | - | |
| 매각예정비유동자산 처분이익 | - | 292,507 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 3,319 | 50,207 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | 141,756 | - | |
| 외환차익 | 26 | - | |
| 계속영업 소계 | 2,290,983 | 5,515,670 | |
| 중단영업 | 565 | 467,767 | |
| 합 계 | 2,291,548 | 5,983,437 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 6,724,787 | 5,623,273 |
| 파생상품평가손실 | - | 71,681 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 919,721 | 220,857 | |
| 계속영업 소계 | 7,644,508 | 5,915,811 | |
| 중단영업 | - | 15,147 | |
| 합 계 | 7,644,508 | 5,930,958 |
(*) 당기에는 종속회사인 (주)리드데이터시스템즈, 전기에는 젤코바트러스트5호 PEF 및 채권추심전문엘씨대부에 대해 지배력을 상실함에 따라 지배력 상실 관련 손익을 인식하였습니다.
31. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 유형자산처분이익 | 1,818 | 1,045 |
| 대손충당금환입 | - | 8,377 | |
| 잡이익 | 624,819 | 771,193 | |
| 종속기업투자주식처분이익 | 47,433 | 4,010,143 | |
| 유형자산손상차손환입 | 167,698 | - | |
| 투자부동산손상차손환입 | 453,355 | - | |
| 지분법이익 | 220,106 | 6,852,569 | |
| 관계기업투자주식처분이익 | 303,462 | 16,897 | |
| 배당금수익 | 301,683 | - | |
| 계속영업 소계 | 2,120,374 | 11,660,224 | |
| 중단영업 | 1 | 26,623,731 | |
| 합 계 | 2,120,375 | 38,283,955 | |
| 기타비용 | 기부금 | 3,000 | 10,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 7,758 | |
| 유형자산폐기손실 | 13,723 | 57,100 | |
| 잡손실 | 3,008 | 248,771 | |
| 무형자산손상차손 | - | 4,929,189 | |
| 종속기업투자처분손실 | 956,415 | - | |
| 관계기업투자처분손실 | 39,066 | - | |
| 지분법손실 | 4,672,301 | 751,977 | |
| 계속영업 소계 | 5,687,513 | 6,004,795 | |
| 중단영업 | 25,971 | 3,415 | |
| 합 계 | 5,713,484 | 6,008,210 |
(*) 당기에는 종속회사인 (주)리드데이터시스템즈, 전기에는 젤코바트러스트5호 PEF 및 채권추심전문엘씨대부에 대해 지배력을 상실함에 따라 지배력 상실 관련 손익을 인식하였습니다.
32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업: | ||
| 상품의 변동 | 276,432,295 | 334,276,848 |
| 종업원급여 | 23,306,007 | 27,237,679 |
| 유형자산 감가상각비 (주석 14) | 448,980 | 583,141 |
| 무형자산 상각비 (주석 15) | 587,109 | 811,878 |
| 투자부동산 감가상각비 (주석 16) | 389,373 | 389,820 |
| 사용권자산 감가상각비 (주석 22) | 1,522,461 | 1,566,903 |
| 운반비 | 5,099 | 143 |
| 광고선전비 | 574,830 | 151,910 |
| 지급수수료 | 5,763,387 | 5,656,698 |
| 임차료 | 3,913,248 | 3,930,196 |
| 기타 비용 | 5,848,233 | 6,489,256 |
| 계속영업 소계 | 318,791,022 | 381,094,472 |
| 중단영업 | 77,028 | 5,385,055 |
| 매출원가, 일반관리비 합계 | 318,868,050 | 386,479,527 |
33. 법인세
(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | 4,343,469 | 15,057,919 |
| - 법인세환급액 | (3,238) | (309,587) |
| 총 당기법인세 | 4,340,231 | 14,748,332 |
| 이연법인세 | (1,454,922) | (1,627,051) |
| 기타조정 | (69) | 1,684,490 |
| 법인세비용 | 2,885,240 | 14,805,771 |
| 계속영업 법인세비용 | 2,875,326 | 5,582,791 |
| 중단영업 법인세비용 | 9,914 | 9,222,980 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 12,529,974 | 23,776,251 | ||
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 | 12,632,407 | (8,267,119) | ||
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 | (102,433) | 32,043,370 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,596,765 | 5,030,314 | ||
| 조정사항: | 288,475 | 9,775,457 | ||
| - 비일시적차이 | 292,152 | 30,953 | ||
| - 법인세추납액 등 | (3,238) | (309,587) | ||
| - 세율변동효과(*1) | 511,036 | 3,776,374 | ||
| - 기타 | (511,475) | 6,277,717 | ||
| 법인세비용 | 2,885,240 | 14,805,771 | ||
| 계속영업법인세비용 | 2,875,326 | 5,582,791 | ||
| 중단영업법인세비용 | 9,914 | 9,222,980 | ||
| 유효세율(*2) | 23.03% | 62.27% |
(*1) 당기말 및 전기말 현재의 이연법인세자산과 이연법인세부채의 측정에 적용되는 세율이 변동된 효과를 반영하였습니다.(*2) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (5,340,529) | 1,116,171 | (4,224,358) | (3,502,839) | 599,904 | (2,902,935) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,509,376) | 310,112 | (1,199,265) | (621,385) | 108,019 | (513,366) |
| 지분법자본변동 | (11,944) | 899 | (11,045) | (561,691) | 117,391 | (444,300) |
| 합 계 | (6,861,849) | 1,427,182 | (5,434,668) | (4,685,915) | 825,314 | (3,860,601) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 13,410,988 | 12,788,017 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 27,920,143 | 25,686,702 |
| 합 계 | 41,331,131 | 38,474,719 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,193,667) | (2,376,576) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (166,866) | (9,647) |
| 합 계 | (2,360,533) | (2,386,223) |
| 이연법인세자산 순액 | 38,970,598 | 36,088,496 |
(5) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동
(단위: 천원)
| 당기 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 2,968,733 | 152,383 | 310,113 | 3,431,229 |
| 당기손익인식금융자산 | (138,756) | 138,756 | - | - |
| 대손충당금 | 22,466,061 | 732,450 | - | 23,198,511 |
| 대손금(대출채권) | 2,747,353 | 1,322,164 | - | 4,069,517 |
| 대손금(미수수익) | 25,616 | 76,517 | - | 102,133 |
| 성과급 | 336,490 | 75,240 | - | 411,730 |
| 감가상각비 | 7,768 | (3,457) | - | 4,311 |
| 감가상각비(구축물) | 198,777 | 17,127 | - | 215,904 |
| 감가상각비(사용수익기부자산) | 30,051 | - | - | 30,051 |
| 연월차수당 | 83,791 | 12,202 | - | 95,993 |
| 미지급금 | 6,565 | 1,835 | - | 8,400 |
| 미수수익 | (9,647) | 2,684 | - | (6,963) |
| 건설자금이자(구축물) | (42,388) | 2,493 | - | (39,895) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,611,212) | (93,519) | - | (1,704,731) |
| 매도가능증권 | (75,477) | 102,776 | - | 27,299 |
| 이월결손금(*) | 157,607 | (157,607) | - | - |
| 복구충당부채 | 27,390 | 6,708 | - | 34,098 |
| 자산손상차손 | 228,017 | (129,800) | - | 98,217 |
| 무형자산손상차손 | 3,356 | - | - | 3,356 |
| 금융리스부채 | 502,387 | (202,659) | - | 299,728 |
| 사용권자산 | (498,497) | 192,818 | - | (305,679) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,661,143 | - | 1,116,170 | 2,777,313 |
| 파생상품평가이익 | 17,618 | (65,363) | - | (47,745) |
| 사외적립자산 | (85,722) | (57,639) | (1) | (143,362) |
| 지분법손실(관계기업투자주식) | 3,577,686 | 1,036,213 | 899 | 4,614,798 |
| 장기종업원급여부채 | - | 8,160 | - | 8,160 |
| 매각예정자산 | - | (112,158) | - | (112,158) |
| 기타 | 3,503,786 | (1,603,403) | - | 1,900,383 |
| 합 계 | 36,088,496 | 1,454,922 | 1,427,181 | 38,970,598 |
(단위: 천원)
| 전기 | 기초 | 연결범위 변동 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당금 | 4,299,035 | (272,159) | (1,200,974) | 142,831 | 2,968,733 |
| 당기손익인식금융자산 | (168,522) | - | 29,766 | - | (138,756) |
| 대손충당금 | 23,506,490 | - | (1,040,429) | - | 22,466,061 |
| 대손금(대출채권) | 2,180,800 | (298,989) | 865,542 | - | 2,747,353 |
| 대손금(미수수익) | 71,810 | - | (46,193) | - | 25,616 |
| 성과급 | 557,405 | - | (220,916) | - | 336,490 |
| 감가상각비 | 7,837 | (3,053) | 2,985 | - | 7,768 |
| 감가상각비(구축물) | 205,986 | - | (7,209) | - | 198,777 |
| 감가상각비(사용수익기부자산) | 33,358 | - | (3,307) | - | 30,051 |
| 연월차수당 | 95,105 | - | (11,313) | - | 83,791 |
| 대출채권할증료 | 82,067 | - | (82,067) | - | - |
| 미지급금 | 36,335 | (11,845) | (17,925) | - | 6,565 |
| 미수수익 | (8,610) | 547 | (1,584) | - | (9,647) |
| 건설자금이자(구축물) | (49,821) | - | 7,433 | - | (42,388) |
| 퇴직연금운용자산 | (2,265,330) | - | 654,118 | - | (1,611,212) |
| 매도가능증권 | (116,857) | - | 41,380 | - | (75,477) |
| 이월결손금(*) | - | - | 157,607 | - | 157,607 |
| 복구충당부채 | 16,019 | - | 11,371 | - | 27,390 |
| 자산손상차손 | 253,109 | - | (25,093) | - | 228,017 |
| 무형자산손상차손 | 3,725 | - | (369) | - | 3,356 |
| 금융리스부채 | 622,145 | 49,132 | (168,891) | - | 502,387 |
| 사용권자산 | (624,865) | (49,789) | 176,157 | - | (498,497) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 1,418,096 | (87,554) | - | 330,600 | 1,661,143 |
| 파생상품평가이익 | 2,927 | - | 14,691 | - | 17,618 |
| 사외적립자산 | (242,266) | - | 152,313 | 4,230 | (85,722) |
| 지분법손실(관계기업투자주식) | 5,584,304 | - | (2,024,350) | 17,732 | 3,577,686 |
| 기타 | (868,077) | 7,555 | 4,364,308 | - | 3,503,786 |
| 합 계 | 34,632,207 | (666,155) | 1,627,051 | 495,393 | 36,088,496 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
34. 주당순이익
(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 9,644,734,020 | 8,970,479,721 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 25,594,852 | 25,594,852 |
| 기본주당순이익 | 377 | 350 |
② 가중평균유통보통주식수 산정내역
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 가중평균 총발행 주식수 | 26,446,135 | 26,446,135 |
| II. 가중평균 자기주식수 | 851,283 | 851,283 |
| III. 가중평균 유통주식수(I-II) | 25,594,852 | 25,594,852 |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
35. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,644,734 | 8,970,480 |
| 조정 : | ||
| 이자수익 | (120,194,615) | (138,427,208) |
| 이자비용 | 37,736,703 | 44,350,516 |
| 배당금수익 | (301,683) | - |
| 법인세비용 | 2,885,240 | 14,805,771 |
| 유형자산감가상각비 | 458,791 | 610,345 |
| 투자부동산감가상각비 | 389,373 | 389,820 |
| 무형자산상각비 | 587,776 | 811,878 |
| 사용권자산상각비 | 1,541,413 | 1,727,526 |
| 대출채권 대손상각비 | 49,118,295 | 82,891,069 |
| 유형자산처분이익 | (1,818) | (1,045) |
| 유형자산처분손실 | - | 7,758 |
| 유형자산폐기손실 | 13,723 | 65,872 |
| 기타수익 | (421,174) | (22,227) |
| 파생상품평가이익 | (434,426) | (4,292,049) |
| 파생상품평가손실 | - | 71,681 |
| 파생상품거래이익 | (12,617) | - |
| 퇴직급여 | 1,899,469 | 2,551,188 |
| 기타손실 | (3,369) | 663,236 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (3,319) | (50,207) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (70,416) | 220,857 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (141,756) | - |
| 지분법이익 | (220,106) | (6,852,569) |
| 지분법손실 | 4,672,301 | 751,977 |
| 관계기업투자주식 처분손실 | 39,066 | - |
| 종속기업투자주식 처분손실 | 956,415 | - |
| 종속기업투자주식 처분이익 | (47,433) | (30,100,148) |
| 지분법투자주식 처분이익 | (303,462) | (16,897) |
| 무형자산손상차손 | - | 4,929,189 |
| 매각예정비유동자산 처분이익 | - | (292,507) |
| 대손충당금환입 | - | (7,377) |
| 자산손상차손환입 | (621,054) | - |
| 운전자본의 변동 | ||
| 재고자산의 증가 | (5,885,071) | (733,629) |
| 매출채권의 감소 | (557,994) | 237,859 |
| 대출채권의 감소 | (38,116,320) | 184,107,238 |
| 미수금의 증가 | 42,953,863 | (11,217) |
| 미수수익의 감소 | 229,208 | 15,209 |
| 선급금의 감소 | (1,176,604) | 1,457,711 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,227,639 | 3,010,342 |
| 선납세금의 감소 | (87) | 5,646 |
| 퇴직금의 지급 | (699,825) | (7,684,814) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (658,901) | 3,780,959 |
| 매입채무의 증가(감소) | (270,637) | 442,804 |
| 예수금의 증가(감소) | 560,524 | (143,372) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (6,521) | (121,332) |
| 미지급금의 감소 | (41,739,548) | (3,768,166) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,250,534) | (412,898) |
| 장단기보증금의 감소(증가) | (120,000) | 90,000 |
| 금융리스채권의 감소 | 581,505 | 792,347 |
| 기타충당부채의 증가(감소) | 32,638 | 58,316 |
| 장기종업원급여부채 | 39,042 | - |
| 선수수익의 증가 | - | 33,288 |
| 이연법인세자산 | (301,014) | - |
| 기타부채의 감소 | (170,821) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (58,163,407) | 164,913,220 |
(2) 현금및현금성자산의 구성요소
(단위: 천원)
| 구 분(*) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 은행예금및보유현금 | 3,411,806 | 7,601,626 |
| 단기은행예치금 | 13,634,899 | 35,784,719 |
| 합 계 | 17,046,705 | 43,386,346 |
(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.
(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대출채권의 제각 | 15,900,925 | 64,041,678 |
| 미수수익의 제각 | 558,014 | 2,825,603 |
| 장기차입부채의 유동성대체 | 330,394,821 | 302,630,603 |
| 사채의 유동성대체 | 7,580,000 | - |
| 관계기업투자주식의 처분(주식교환) | 1,258,412 | - |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 연결범위 변동 | 당기말 | |
| 유동성대체 | 조정 | |||||
| 단기사채 | 68,550,000 | (8,030,000) | - | 5,890,000 | - | 66,410,000 |
| 유동성사채 | 34,690,000 | (28,950,000) | 7,580,000 | (5,390,000) | - | 7,930,000 |
| 사채 | 10,330,000 | 16,500,000 | (7,580,000) | - | - | 19,250,000 |
| 단기차입금 | 143,676,478 | (61,192,284) | - | 1,515,806 | - | 84,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 172,902,930 | (270,739,227) | 330,394,821 | - | - | 232,558,525 |
| 장기차입금 | 34,941,831 | 338,900,000 | (330,394,821) | - | - | 43,447,010 |
| 단기리스부채 | 1,599,649 | (2,275,793) | 1,271,016 | 388,354 | (25,016) | 958,209 |
| 장기리스부채 | 910,070 | - | (1,271,016) | 1,000,717 | - | 639,771 |
| 합 계 | 467,600,958 | (15,787,304) | - | 3,404,877 | (25,016) | 455,193,515 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 연결범위 변동 | 전기말 | |
| 유동성대체 | 조정 | |||||
| 단기사채 | 30,340,000 | 31,210,000 | - | - | 7,000,000 | 68,550,000 |
| 유동성사채 | 43,470,000 | (51,470,000) | 42,690,000 | - | - | 34,690,000 |
| 사채 | 33,790,000 | 19,230,000 | (42,690,000) | - | - | 10,330,000 |
| 단기차입금 | 309,980,899 | (169,356,214) | - | 3,051,794 | - | 143,676,479 |
| 유동성장기차입금 | 292,490,707 | (379,528,380) | 259,940,603 | - | - | 172,902,930 |
| 장기차입금 | 26,839,467 | 268,042,968 | (259,940,603) | - | - | 34,941,832 |
| 단기리스부채 | 1,937,616 | (2,118,939) | 2,286,968 | (321,504) | (184,490) | 1,599,649 |
| 장기리스부채 | 1,458,820 | - | (2,286,968) | 1,768,874 | (30,658) | 910,070 |
| 합 계 | 740,307,509 | (283,990,565) | - | 4,499,164 | 6,784,852 | 467,600,960 |
36. 우발부채 및 약정사항
(1) 주요 차입약정
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 약정처 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도약정액 | 대출실행액 | 한도약정액 | 대출실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업구매자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | KB국민은행 |
| 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 신한은행 | |
| 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | 부산은행 | |
| 6,000,000 | 6,000,000 | 6,500,000 | 6,500,000 | NH농협은행 | |
| 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | IBK기업은행 | |
| 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | DGB대구은행 | |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 수협은행 | |
| 일반여신약정 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 | 9,000,000 | KDB산업은행 |
| - | - | 1,000,000 | 41,667 | 세람저축은행 | |
| 2,500,000 | 1,354,167 | 2,000,000 | 333,200 | 광주은행 | |
| 1,000,000 | 166,667 | 2,500,000 | 1,208,333 | 부산은행 | |
| 3,000,000 | 1,500,000 | 8,000,000 | 3,625,000 | 신한은행 | |
| 2,500,000 | 1,875,000 | - | - | 전북은행 | |
| 합 계 | 45,400,000 | 41,295,833 | 50,400,000 | 42,108,200 |
(2) 계류중인 소송사건 연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.
(3) 연결회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 연결회사의 매도청구권(Call option) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 연결회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매각청구권이 있습니다. 경영권 매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리로서 당기말 현재 FI가 동반매각청구권을 행사하여 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25 참조). 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 연결회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다.(4) 연결회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 연결회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.
(5) 지급보증
1) 제공한 지급보증연결회사는 당기말 (주)리드데이터시스템즈에 대해 서울보증보험의 보증보험증권 가입과 관련하여 593,043천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
2) 제공받은 지급보증당기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.
(단위: 천원)
| 상품명 | 피보험자상호 | 지급보증액 | 주계약내용 |
|---|---|---|---|
| 이행(상품판매대금)보증보험 | 에쓰오일(S-OIL)㈜ | 8,000,000 | 석유제품 공급계약 |
| 가맹사업보증보험 | ㈜롯데리아 | 30,000 | ㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스) |
| 가맹사업보증보험 | ㈜롯데리아 | 51,783 | 시설물대여계약 |
| 인허가보증보험 | 금융위원회 | 50,000 | 대부(중개)업자 영업보증금 보증 |
| 공탁보증보험 | 개인 | 2,596,989 | 부동산 및 채권 가압류 등 |
37. 담보제공자산 (1) 당기말 및 전기말 연결회사가 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 세부내역 | 장부금액 | 당기말 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 담보설정금액 (채권최고액) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기금융상품 | 1,947,000 | 2,141,700 | 7,000,000 | 신한은행(*1) |
| 단기금융상품 | 146,790 | 1,800,000 | 1,500,000 | ||
| 단기금융상품 | 1,060,000 | 1,166,000 | 8,000,000 | KB국민은행(*1) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 283,898 | 101,000 | |||
| 단기금융상품 | 700,000 | 798,000 | 9,000,000 | KDB산업은행(*1) | |
| 유형자산, 투자부동산 | 토지 | 3,254,390 | 11,000,000 | ||
| 건물 | 153,884 | ||||
| 구축물 | 4,479,947 | ||||
| 대출채권, 단기금융상품 | 대출채권 | 284,188,211 | 284,188,211 | 249,367,861 | 신한캐피탈 외 |
| 단기금융상품 | 9,989,956 | 메리츠종금 외 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 761,800 | 4,080,700 | 3,139,000 | 케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2) |
| 단기금융상품 | 2,988,528 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 354,463 | 2,184,000 | 1,680,000 | 애큐온저축은행, 애큐온캐피탈(*3) |
| 단기금융상품 | 1,012,600 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 309,312 | 4,240,600 | 3,262,000 | KDB산은캐피탈, IBK캐피탈, SBI저축은행(*4) |
| 단기금융상품 | 8,409,053 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 547,630 | 3,033,333 | 2,333,333 | IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행(*5) |
| 단기금융상품 | 919,000 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 638,143 | 16,250,000 | 12,500,000 | 현대커머셜, OK저축은행, 에코캐피탈, IBK캐피탈(*7) |
| 단기금융상품 | 2,240,709 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 54,262 | 11,555,556 | 8,888,889 | 한투저축외 8개 (*6) |
| 단기금융상품 | 1,786,677 | NH투자증권 | |||
| 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식 | 38,000,000 | 12,000,000 | 10,000,000 | 제655회 사모사채(*8) |
| 합 계 | 364,226,253 | 354,539,100 | 316,671,083 |
(*1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*3) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(*4) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(*5) 디와이에이치제십이차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 44,318,541천원 입니다.(*6) 엑싯제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 70,375,167천원 입니다.(*7) 디와이에이치제십삼차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 72,644,086천원 입니다.(*8) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 세부내역 | 장부금액 | 전기말 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 담보설정금액 (채권최고액) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산 | 단기금융상품 | 1,947,000 | 2,141,700 | 7,000,000 | 신한은행(*1) |
| 단기금융상품 | 9,131 | 750,000 | 625,000 | ||
| 단기금융상품 | 143,240 | 3,600,000 | 3,000,000 | ||
| 단기금융상품 | 1,060,000 | 1,166,000 | 8,000,000 | KB국민은행(*1) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 308,073 | 101,000 | |||
| 단기금융상품 | 100,000 | 110,000 | 375,000 | 부산은행(*1) | |
| 단기금융상품 | 700,000 | 798,000 | 9,000,000 | KDB산업은행(*1) | |
| 유형자산, 투자부동산 | 토지 | 3,254,390 | 11,000,000 | ||
| 건물 | 176,967 | ||||
| 구축물 | 4,260,080 | ||||
| 대출채권, 단기금융상품 | 대출채권 | 189,073,155 | 189,373,155 | 162,734,951 | 신한캐피탈 외 |
| 단기금융상품 | 5,128,735 | 메리츠종금 외 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 708,967 | 20,320,300 | 15,631,000 | 케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2) |
| 단기금융상품 | 2,523,980 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 346,187 | 8,673,600 | 6,672,000 | 애큐온저축은행,애큐온캐피탈(*3) |
| 단기금융상품 | 1,068,720 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 345 | 13,383,500 | 10,295,000 | 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(*4) |
| 단기금융상품 | 2,870,413 | 한국투자증권 | |||
| 매출채권, 단기금융상품 | 매출채권 | 466,960 | 9,100,000 | 7,000,000 | 아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(*5) |
| 단기금융상품 | 348,080 | 한국투자증권 | |||
| 관계기업투자주식 | 관계기업투자주식 | 38,000,000 | 24,000,000 | 20,000,000 | 제635회,636회 사채(*6) |
| 합 계 | 252,494,423 | 284,517,255 | 250,332,951 |
(*1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*3) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(*4) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(*5) 디와이에이치제십이차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 44,318,541천원 입니다.(*6) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.
(2) 견질제공어음내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | 매수(매) | 제공처 | 제공내역 | 관련차입금 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 어음 | 백지 | 2 | 에쓰오일㈜ | 대리점 및 저유소 임대계약 관련 | - |
38. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주
| 구 분 | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|
| ㈜엠투엔 | 16.32 | 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
| 서홍민 | 15.28 | 기타 특수관계자 |
| ㈜디케이마린 | 8.56 | 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
2) 기타 특수관계자
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 대신캑터스바이아웃 주식회사 |
| 캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1) | |
| 캑터스바이아웃 제7호 PEF | |
| ㈜젤코바홀딩스(*2) | |
| ㈜카동 | |
| ㈜헤론(*3) | |
| 관계기업의 종속기업 | ㈜비에스온 |
| 메이슨캐피탈㈜ | |
| 전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜) | |
| ㈜카옥션 | |
| ㈜씨에이대부 | |
| 기타 특수관계자 | ㈜리드데이터시스템즈(*4) |
| ㈜엠투엔바이오 | |
| M2N BIO US.,LLC | |
| 미시간아시아이노베이션투자조합 | |
| M2N VENTURE PARTNERS FZCO | |
| PT.SHIN HAN INDONESIA |
(*1) 연결회사의 소유지분율은 50%를 초과하나, 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을 보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.
(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 이자수익 | 채권매각손익 | 이자비용 | 이자수익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ㈜채권추심전문엘씨대부(*1) | 82,396 | 214 | 844,055 | 17,836 | 28 |
| ㈜리드데이터시스템즈(*2) | - | 98 | - | - | - | |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디케이마린 | - | 338,502 | - | 1,020,838 | - |
| ㈜엠투엔 | - | - | - | 6,767 | - | |
| 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 | 39,405 | - | - | 54,014 | 21,933 | |
| 합 계 | 121,801 | 338,814 | 844,055 | 1,099,455 | 21,961 |
(*1) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.
(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 대여금 | 사채 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ㈜리드데이터시스템즈(*) | - | 50,000 | - | 158,402 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디케이마린 | 4,964,345 | - | - | - |
| 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 | - | - | 800,000 | - | |
| 합 계 | 4,964,345 | 50,000 | 800,000 | 158,402 |
(*) 당기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 금융리스채권 | 사채 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 특수관계자 | ㈜채권추심전문엘씨대부 | - | - | 30,683 | 10,300,000 | 17,836 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디케이마린 | 25,920,760 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜젤코바홀딩스 | - | 4,581,656 | - | - | - |
| 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 | - | - | - | 600,000 | - | |
| 합 계 | 25,920,760 | 4,581,656 | 30,683 | 10,900,000 | 17,836 |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
1) 자금의 출자
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 자금출자 거래 | 자금출자 거래 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 출 자 | 출 자 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜젤코바홀딩스(*1) | 1,258,412 | - |
| 관계기업 | 에스에스피젤코바제1호 PEF(*2) | - | 6,000,000 |
(*1) 연결회사는 당기 중 보유중인 전환사채의 전환으로 ㈜젤코바홀딩스의 주식 3,165주를 1,258백만원에 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 사모투자합자회사인 에스에스피젤코바제1호 PEF에 대해 60억원을 출자하였습니다.
2) 자금의 대여
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | |||
| 대 여 | 회 수 | 대 여 | 회 수 | |
| 주요 경영진 | - | - | - | 950,000 |
3) 자금의 차입
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금차입 거래 | 자금차입 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차 입 | 상 환 | 차 입 | 상 환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | ㈜채권추심전문엘씨대부(*) | - | 10,300,000 | 12,300,000 | 6,000,000 |
| ㈜디케이마린 | - | 9,000,000 | 9,000,000 | 22,900,000 | |
| ㈜엠투엔 | - | 2,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족 | 550,000 | 550,000 | 100,000 | 200,000 | |
| 합 계 | 550,000 | 21,850,000 | 21,400,000 | 37,100,000 |
(*) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2023 회계연도에 대한 총 배당금 2,143,753천원을 지급하였으며, 2024 회계연도에 대한 총 배당금은 1,071,876천원으로 예정되어있습니다(주석 28참조).
(5) 특수관계자와의 주식거래 내역1) 주식거래내역연결회사는 당기 및 전기 주식 거래내역이 없습니다.
2) 주식교환내역
연결회사는 당기 및 전기 주식 교환내역이 없습니다.(6) 특수관계자와의 약정 사항당기말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)젤코바홀딩스와의 주식 매도 및 매수 청구 약정을 통해 파생상품자산을 인식하게 되었으며, 해당 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 362,745 | - |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 4,070,859 | 5,197,564 |
| 퇴직급여 | 847,296 | 433,382 |
| 합 계 | 4,918,155 | 5,630,946 |
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
39. 매각예정자산과 중단영업
(1) 당기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매각예정자산 | 에스에스피젤코바PEF 제1호(*1) | - | - | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 대신캑터스바이아웃 주식회사(*2) | 31,787,647 | 25,536,641 | - | - | |
| 합 계 | 31,787,647 | 25,536,641 | 5,500,000 | 5,500,000 |
(*1) 전기말 연결회사는 관계기업인 에스에스피젤코바 PEF 제1호 후순위 출자자의 콜옵션 행사로 인해 에스에스피젤코바 PEF 제1호를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당기말 연결회사는 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 관계기업인 대신 캑터스바이아웃 주식회사를 매각예정자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기말 현재 중단영업의 내용은 다음과 같습니다.당기말 연결회사는 종속회사인 (주)리드데이터시스템즈의 주식양수도계약을 체결함에 따라 지배력을 상실하였으며, 중단영업으로 분류하였습니다.1) 중단영업 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | - | 10,719,818 |
| 영업비용 | (77,028) | (5,749,383) |
| 영업외수익 | 566 | 27,091,498 |
| 영업외비용 | (25,971) | (18,562) |
| 세전 중단영업손익 | (102,433) | 32,043,370 |
| 법인세비용 | (9,914) | (9,222,980) |
| 세후중단영업손익 | (112,347) | 22,820,390 |
| 중단영업처분이익 | 37,520 | 20,637,194 |
| 중단영업순이익 | (74,827) | 43,457,584 |
2) 중단영업 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 77,486 | 3,018,349 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (153,616) | (3,063,683) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 683,323 | (1,506,831) |
| 총 현금흐름 | 607,192 | (1,552,165) |
3) 종속기업처분에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총처분대가 | ||
| 현금 | 645,000 | 49,920,760 |
| 처분 순자산의 장부금액 | ||
| 자산 | 1,056,428 | 25,029,788 |
| 부채 | (458,861) | (2,548,983) |
| 기타포괄손익누계액 | - | 1,349,950 |
| 소계 | 597,567 | 23,830,755 |
| 세전 처분손익 | 47,433 | 26,090,005 |
| 법인세비용 | (9,914) | (5,452,811) |
| 세후 처분손익 | 37,519 | 20,637,194 |
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 리드코프2024년 01월 01일2024년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
49211087434--26261621665478858020647897---1,1731,133265719632658661454755163185--1,4971,6904278262861,4461,2416601,233260185--2,6702,823
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2024-09-23 ~ 2024-10-315감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024-07-22 ~ 2024-07-26544내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2024-12-09 ~ 2024-12-13521전산감사(자동통제 이해 및 평가)2025-02-03 ~ 2025-02-07521전산감사 (자동통제 update 등)2025-02-03 ~ 2025-02-07554내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2025-01-021천안휴게소, 목포저유소상품, 재고2025-01-021본사, 천안휴게소현금, 보관어음OOO타처보관재고자산조회 22025-01-07, 2025-03-19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12025년 01월 07일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등22025년 03월 19일회사측: 감사, 재무담당이사 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인서면회의감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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