Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 더이앤엠주식회사 00260091 100000000000 20220331 1801110414837 100 134482 47551 38556 100 N N N Y N A Y 1
&cr
더이앤엠주식회사
&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 20(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
삼 덕 회 계 법 인
&cr
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ························ | 1 |
| II. 재무제표································ | 5 |
| 1. 재무상태표······························· | 6 |
| 2. 포괄손익계산서····························· | 8 |
| 3. 자본변동표······························· | 9 |
| 4. 현금흐름표······························· | 10 |
| 5. 주석·································· | 12 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견························ | 89 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서··············· | 90 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서··············· | 92 |
| IV. 외부감사 실시내용···························· | 93 |
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 더이앤엠주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 더이앤엠주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 및 2020년 12 월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간 의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
건설중인자산의 본계정 대체의 적절성&cr &cr핵심감사사항으로 결정된 이유
주석 14와 주석 16에 기재한 바와 같이 회사는 당기 중 33,750백만원을 투입하여 신사옥을 완공하였습니다. 신사옥 중 일부는 사용목적으로 일부는 임대목적으로 이용하고 있으며, 건설중인자산으로 계상한 33,750백만원 중 24,955백만원과 8,774백만원을 각각 유형자산(토지, 건물 및 시설장치)과 투자부동산으로 대체하였습니다.
&cr회사의 투자규모가 크고 건설중인자산의 본계정 대체 금액이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이므로 우리는 건설중인자산의 본계정 대체의 적절성 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr &cr핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr회사의 건설중인자산의 본계정 대체의 적절성 관련 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr ㆍ자산의 사용가능시점 판단에 대한 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해
ㆍ건설중인자산의 본계정 대체의 적절성을 확인하기 위한 질문, 관찰 및 문서검사&cr ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기의 적정성에 대해 검토
&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최형규 입니다.&cr&cr
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 3월 23 일 |
이 감사보고서는 감사보고 서 일(2022년 3월 23일 ) 현 재로 유효한 것 입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
더이앤엠주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 20(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 더이앤엠주식회사 대표이사 신환률, 김대권 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 강남대로101안길 41&cr(잠원동 15-1) 닛시빌딩 |
| (전 화) | 02-2088-8222 |
재 무 상 태 표
| 제 20(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 더이앤엠주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유 동 자 산 | 40,946,430,190 | 44,925,272,538 | |||
| 현금 및 현금성자산 | 5,38 | 6,802,020,587 | 5,377,141,305 | ||
| 유동금융자산 | 6,38 | 7,027,209,931 | 16,226,892,937 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 7,38,40 | 13,782,780,756 | 16,417,472,608 | ||
| 기타유동자산 | 12,40 | 173,516,238 | 52,038,394 | ||
| 당기법인세자산 | 36 | 191,145,710 | 882,622,540 | ||
| 리스채권 | 15,38 | 39,950,720 | 82,514,617 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,38,40 | 12,829,806,248 | 2,634,161,137 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,38 | - | 3,252,429,000 | ||
| 매각예정자산 | 17 | 100,000,000 | - | ||
| 비유동자산 | 93,535,440,575 | 57,474,368,319 | |||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 7,38 | 3,441,690,000 | 1,429,942,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 9,38 | 3,929,317,700 | - | ||
| 종속기업투자 | 11 | 10,888,724,585 | 10,419,058,489 | ||
| 관계기업투자 | 10 | 3,200,116,047 | 3,000,000,000 | ||
| 유형자산 | 14,15 | 26,881,012,448 | 3,832,432,542 | ||
| 무형자산 | 18 | 33,787,114,139 | 33,266,821,467 | ||
| 투자부동산 | 16 | 8,767,540,531 | - | ||
| 이연법인세자산 | 36 | 2,639,925,125 | 5,474,799,919 | ||
| 리스채권 | 15,38 | - | 51,313,902 | ||
| 자 산 총 계 | 134,481,870,765 | 102,399,640,857 | |||
| 부 채 | |||||
| 유 동 부 채 | 27,198,820,847 | 20,915,268,750 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | 20,38,40 | 4,523,327,952 | 4,666,152,408 | ||
| 전환사채 | 23,38,40 | 11,634,365,869 | 5,297,872,700 | ||
| 파생상품부채 | 9,24,38 | 8,092,199,700 | 7,783,826,387 | ||
| 기타유동부채 | 22 | 2,574,991,131 | 2,162,767,769 | ||
| 리스부채 | 15,38 | 373,936,195 | 1,004,649,486 | ||
| 비유동부채 | 20,352,184,010 | 1,348,299,149 | |||
| 장기차입금 | 21 | 20,000,000,000 | - | ||
| 기타비유동부채 | 22,38 | 110,000,000 | 12,000,000 | ||
| 리스부채 | 15,38 | 242,184,010 | 1,288,041,997 | ||
| 충당부채 | 26 | - | 48,257,152 | ||
| 부 채 총 계 | 47,551,004,857 | 22,263,567,899 | |||
| 자 본 | |||||
| 자 본 금 | 27 | 17,345,019,100 | 16,041,168,800 | ||
| 기타불입자본 | 28 | 100,184,597,782 | 87,229,543,202 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 29 | (779,631,375) | 442,929,000 | ||
| 이익잉여 금 (결손금) | 30 | (29,819,119,599) | (23,577,568,044) | ||
| 자 본 총 계 | 86,930,865,908 | 80,136,072,958 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 134,481,870,765 | 102,399,640,857 |
별첨 주석 참조포 괄 손 익 계 산 서
| 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 더이앤엠주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,31,40 | 38,556,186,095 | 34,250,733,119 |
| 매출원가 | 25,31,34,40 | 17,037,460,087 | 12,865,917,244 |
| 매출총이익 | 21,518,726,008 | 21,384,815,875 | |
| 판매비와관리비 | 7,15,18,25,31&cr34,35,40 | 17,469,959,116 | 16,445,595,454 |
| 영업이익 | 4 | 4,048,766,892 | 4,939,220,421 |
| 금융수익 | 8,24,32,38 | 4,275,572,532 | 2,888,705,369 |
| 금융비용 | 8,15,23,24,30,38 | 4,810,654,465 | 20,668,063,175 |
| 기타수익 | 11,12,13,33 | 943,834,754 | 1,864,909,267 |
| 기타비용 | 7,12,13,33 | 8,269,539,729 | 24,637,145,536 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,812,020,016) | (35,612,373,654) | |
| 법인세비용(수익) | 36 | 2,893,531,539 | (5,701,163,526) |
| 계속영업이익(손실) | (6,705,551,555) | (29,911,210,128) | |
| 중단영업이익 | 17,36 | - | 3,007,992,000 |
| 당기순이익(손실) | (6,705,551,555) | (26,903,218,128) | |
| 기타포괄손익 | (758,560,375) | (1,474,194,058) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 9 | (758,560,375) | (1,474,194,058) |
| 총포괄손익 | (7,464,111,930) | (28,377,412,186) | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 37 | ||
| 1. 계속영업기본주당이익(손실) | (39) | (232) | |
| 2. 중단영업기본주당이익(손실) | - | 23 | |
| 희석주당이익(손실) | 37 | ||
| 1. 계속영업기본주당이익(손실) | (40) | (236) | |
| 2. 중단영업기본주당이익(손실) | - | 23 |
별첨 주석 참조
자 본 변 동 표
| 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 더이앤엠주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 자기주식 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (전기초) | 11,413,527,200 | 47,915,797,748 | 2,689,651,417 | (28,540,000) | (1,320,117,037) | 6,562,890,179 | 67,233,209,507 |
| 포괄손익: | |||||||
| 당기순이 익 (손실) | - | - | - | - | - | (26,903,218,128) | (26,903,218,128) |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (1,474,194,058) | - | (1,474,194,058) |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 처분 | - | - | - | - | 3,237,240,095 | (3,237,240,095) | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 전환권행사 | 4,627,641,600 | 36,094,992,694 | - | - | - | - | 40,722,634,294 |
| 주식선택권 | - | - | 557,641,343 | - | - | - | 557,641,343 |
| 2020.12.31 (전기말) | 16,041,168,800 | 84,010,790,442 | 3,247,292,760 | (28,540,000) | 442,929,000 | (23,577,568,044) | 80,136,072,958 |
| 2021.01.01 (당기초) | 16,041,168,800 | 84,010,790,442 | 3,247,292,760 | (28,540,000) | 442,929,000 | (23,577,568,044) | 80,136,072,958 |
| 포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (6,705,551,555) | (6,705,551,555) |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | - | - | (758,560,375) | - | (758,560,375) |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 처분 | - | - | - | - | (464,000,000) | 464,000,000 | - |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: | |||||||
| 유상증자 | 554,323,700 | 4,445,676,074 | - | - | - | - | 4,999,999,774 |
| 전환권행사 | 744,026,600 | 7,705,161,842 | - | - | - | - | 8,449,188,442 |
| 주식보상비용 | - | - | 755,736,664 | - | - | - | 755,736,664 |
| 주식선택권행사 | 5,500,000 | 85,220,000 | (36,740,000) | - | - | - | 53,980,000 |
| 2021.12.31 (당기말) | 17,345,019,100 | 96,246,848,358 | 3,966,289,424 | (28,540,000) | (779,631,375) | (29,819,119,599) | 86,930,865,908 |
별첨 주석 참조현 금 흐 름 표
| 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 더이앤엠주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,811,247,758 | 6,629,076,584 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 41 | 10,973,640,747 | 7,421,903,586 | ||
| 가. 당기순이익(손실) | (6,705,551,555) | (26,903,218,128) | |||
| 나. 조 정 | 15,300,815,887 | 36,577,012,222 | |||
| 다. 순운전자본의 변동 | 2,378,376,415 | (2,251,890,508) | |||
| 2. 이자의 수취 | 413,023,995 | 386,313,298 | |||
| 3. 이자의 지급 | (421,786,944) | (306,761,475) | |||
| 4. 배당금의 수취 | - | 6,147,737 | |||
| 5. 법인세의 환급(납부) | 846,369,960 | (878,526,562) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (48,315,873,090) | (24,920,280,073) | |||
| 단기금융상품의 감소 | 25,369,163,167 | - | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 처분 | 1,719,298,000 | 3,954,217,980 | |||
| 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 | 3,251,000,000 | 1,047,894,087 | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | 100,000,000 | 15,000,000 | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 5,517,190,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 8,535,000,000 | 10,478,077,465 | |||
| 리스채권의 감소 | 68,210,000 | 148,536,091 | |||
| 보증금의 감소 | 1,403,252,000 | 2,182,300,000 | |||
| 투자선급금의 감소 | 50,000,000 | 187,922,535 | |||
| 매각예정자산의 처분 | - | 3,483,200,000 | |||
| 투자부동산의 처분 | - | 11,975,993,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 3,000,000 | - | |||
| 파생상품부채의 증가 | 84,000,000 | - | |||
| 단기금융상품의 증가 | (16,112,471,925) | (15,216,003,969) | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (11,243,651,500) | (2,724,934,509) | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (4,899,998,950) | - | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | (3,300,000,000) | (2,800,000,000) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | (5,500,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (9,050,000,000) | (22,430,000,000) | |||
| 보증금의 증가 | (3,317,000,000) | (1,359,640,000) | |||
| 유형자산의 취득 | (34,001,769,528) | (1,081,229,553) | |||
| 무형자산의 취득 | (6,671,904,354) | (12,798,803,200) | |||
| 복구충당부채의 감소 | (140,000,000) | - | |||
| 파생상품자산의 증가 | (147,000,000) | - | |||
| 파생상품부채의 감소 | (15,000,000) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 37,929,504,614 | 20,389,060,967 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 7,700,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | 41 | 20,000,000,000 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 41 | 21,000,000,000 | 21,960,000,000 | ||
| 주식선택권 행사 | 53,980,000 | - | |||
| 유상증자 | 4,999,999,774 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | - | (7,700,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | 41 | (979,829,160) | (915,149,033) | ||
| 전환사채의 상환 | 41 | (7,142,646,000) | (645,000,000) | ||
| 주식발행비용 증가 | (2,000,000) | (10,790,000) | |||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 1,424,879,282 | 2,097,857,478 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 5,377,141,305 | 3,279,283,827 | |||
| Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 6,802,020,587 | 5,377,141,305 |
별첨 주석 참조주석
| 제 20(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
1. 회사의 개요&cr
더이앤엠주식회사(이하 "당사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다.&cr &cr당사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 당사는 전기 이전에 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다. &cr &cr당사는 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사로 당기말 현재 납입자본금은 17,345백만원입니다. &cr
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 나비스피델리스 5호 조합 | 14,320,107 | 8.26 |
| 주식회사 룽투코리아 | 7,717,007 | 4.45 |
| 에스맥 주식회사 | 5,543,237 | 3.20 |
| 김대권 | 487,117 | 0.28 |
| 자기주식 | 11,960 | 0.01 |
| 기타(소액주주) | 145,370,763 | 83.80 |
| 합 계 | 173,450,191 | 100 |
한편 당사는 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2021년 12월 27일 본사를서울특별시 서초구 강남대로 101안길 41로 이전하였습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준&cr
재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 회계정책의 변경과 공시&cr
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr
(나) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr(2) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr&cr 4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
5) 외화환산&cr
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr 3. 유의적인 회계정책 &cr
(1) 현금 및 현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금 및 현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(2) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산 을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당 히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(3) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. &cr
(4) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(5) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr &cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 고 객 관 계 | 10년 | 정액법 |
| 기 술 력 | 10년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(6) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr (7) 리스&cr &cr1) 리스이용자 회계처리&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr2) 리스제공자 회계처리&cr &cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr (가) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(나) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr(8) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr (9) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(10) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr (11) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr &cr (12) 수익&cr &cr 당사의 매출은 미디어플랫폼서비스매출과 모바일메세징서비스매출로 플랫폼사용수수료, 아이템매출, 광고매출, 컨텐츠제작 매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호적용시 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. &cr
(13) 종업원급여&cr &cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(14) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(15) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr (16) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(17) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(18) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(19) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담액과 다를 수 있습니다.
4. 영업부문&cr &cr(1) 일반정보&cr당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문으로 구분하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| 부문전체수익 | 부문이익 | 부문전체수익 | 부문이익 | |
| 미디어플랫폼 | 38,556,186,095 | 4,048,766,892 | 34,225,744,303 | 4,924,231,605 |
| 모바일메세징 | - | - | 24,988,816 | 14,988,816 |
| 합 계 | 38,556,186,095 | 4,048,766,892 | 34,250,733,119 | 4,939,220,421 |
&cr부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익과 금융비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.
&cr (3) 지역에 대한 정보&cr 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 38,556,186,095 | 34,250,733,119 |
&cr(4) 주요고객에 대한 정보&cr당사는 당기와 전기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.&cr
5. 현금 및 현금성자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 요구불예금 | 6,802,020,587 | 5,377,141,305 |
&cr 6. 유동금융자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 7,027,209,931 | 16,226,892,937 |
&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 6,506,868,129 | (8,334,254) | 6,498,533,875 |
| 미 수 금 | 3,636,855,018 | (1,014,021,288) | 2,622,833,730 |
| 미 수 수 익 | 79,580,637 | (18,167,486) | 61,413,151 |
| 단기대여금 | 6,446,000,000 | (1,846,000,000) | 4,600,000,000 |
| 소 계 | 16,669,303,784 | (2,886,523,028) | 13,782,780,756 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 3,441,690,000 | - | 3,441,690,000 |
| 합 계 | 20,110,993,784 | (2,886,523,028) | 17,224,470,756 |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동채권] | |||
| 매 출 채 권 | 8,303,371,068 | (435,474,508) | 7,867,896,560 |
| 미 수 금 | 5,414,396,014 | (2,454,907,017) | 2,959,488,997 |
| 미 수 수 익 | 1,223,486,050 | (1,018,398,999) | 205,087,051 |
| 단기대여금 | 14,090,890,474 | (8,705,890,474) | 5,385,000,000 |
| 소 계 | 29,032,143,606 | (12,614,670,998) | 16,417,472,608 |
| [비유동채권] | |||
| 장기보증금 | 1,429,942,000 | - | 1,429,942,000 |
| 합 계 | 30,462,085,606 | (12,614,670,998) | 17,847,414,608 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금&cr
1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 6,371,794,997 | 129,802,856 | - | - | - | 5,270,276 | 6,506,868,129 |
| 기대손실율 | 0.03% | 0.79% | 68.50% | 83.36% | 100% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | 2,040,280 | 1,023,698 | - | - | - | 5,270,276 | 8,334,254 |
| 순장부금액 | 6,369,754,717 | 128,779,158 | - | - | - | - | 6,498,533,875 |
&cr② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 | 손상채권 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3 ~ 6개월 | 6 ~ 9개월 | 9 ~ 12개월 | 12개월 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 7,547,298,169 | 15,900,548 | 739,626,256 | - | - | 546,095 | 8,303,371,068 |
| 기대손실율 | 0.22% | 5.53% | 56.44% | 83.36% | 100% | 100% | - |
| 전체기간기대손실 | 16,604,055 | 879,300 | 417,445,058 | - | - | 546,095 | 435,474,508 |
| 순장부금액 | 7,530,694,114 | 15,021,248 | 322,181,198 | - | - | - | 7,867,896,560 |
&cr 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다&cr&cr① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 435,474,508 | 2,454,907,017 | 1,018,398,999 | 8,705,890,474 | - | 12,614,670,998 |
| 대손상각비(환입) | (429,085,541) | (95,416,262) | 11,385,913 | 900,000,000 | - | 386,884,110 |
| 기 타 증 감 | 9,090,909 | 734,383,562 | (1,009,315,256) | (6,200,000,000) | - | (6,465,840,785) |
| 채 권 제 각 | (7,145,622) | (2,079,853,029) | (2,302,170) | (1,559,890,474) | - | (3,649,191,295) |
| 기 말 금 액 | 8,334,254 | 1,014,021,288 | 18,167,486 | 1,846,000,000 | - | 2,886,523,028 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 매출채권 | 미 수 금 | 미수수익 | 단기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 74,407,778 | 1,747,524,777 | 791,385,129 | 2,859,714,834 | 500,000,000 | 5,973,032,518 |
| 대손상각비(환입) | 390,432,276 | 917,348,010 | 284,015,437 | 6,827,922,535 | (200,000,000) | 8,219,718,258 |
| 채 권 제 각 | (29,365,546) | (209,965,770) | (57,001,567) | (981,746,895) | (300,000,000) | (1,578,079,778) |
| 기 말 금 액 | 435,474,508 | 2,454,907,017 | 1,018,398,999 | 8,705,890,474 | - | 12,614,670,998 |
8. 당 기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수(주) | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무증권] | |||||
| ㈜뉴지랩 제6회 CB (*1) | - | 1,000,000,000 | 1,123,464,530 | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 |
| ㈜루카에이아이셀 제1회 CB (*2) | - | 7,000,000,000 | 7,413,354,213 | - | - |
| ㈜루카에이아이셀 제2회 CB (*3) | - | 4,000,000,000 | 4,195,477,005 | - | - |
| 소 계 | 12,000,000,000 | 12,732,295,748 | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 | |
| [시장성 있는 지분증권] | |||||
| SK이노베이션 (*4) | 209 | 49,951,000 | 49,846,500 | - | - |
| 포스코케미칼 (*4) | 331 | 49,981,000 | 47,664,000 | - | - |
| 소 계 | 99,932,000 | 97,510,500 | - | - | |
| 합 계 | 12,099,932,000 | 12,829,806,248 | 2,500,000,000 | 2,634,161,137 |
| (*1) | 당기에 전환사채 권면금액 25억원 중 15억원을 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 70억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 18%까지 (주)루카에이아이셀 또는 (주)루카에이아이셀이 지정하는 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다. |
| (*3) | 당기에 ㈜루카에이아이셀이 발행한 전환사채(권면금액 40억원)을 취득하였으며, 동 전환사채는 사채권면액의 18%까지 (주)루카에이아이셀의 최대주주가 지정하는 제3자의 매수청구권이 부여되어 있습니다. |
| (*4) | 당기에 신규 취득하였습니다. |
&cr당기에 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6백만원(전기 : 131백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 837백만원(전기 : 382백만원)과 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2백만원(전기 : 2,860백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 169백만원(전기 : 25백만원)을 인식하였습니다.&cr
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사(종목)명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [시장성 있는 지분증권] | ||||||
| 오성첨단소재(주) (*1) | 1,553,090 | 2.15 | 4,899,998,950 | 3,929,317,700 | - | - |
| 소 계 | 4,899,998,950 | 3,929,317,700 | - | - | ||
| [시장성 없는 지분증권] | ||||||
| (주)프라이데이 (*2) | 50,000 | 25.00 | 25,000,000 | - | 25,000,000 | - |
| (주)지우정공 (*3) | 1,166,665 | - | 185,908,068 | - | 185,908,068 | - |
| 에이티유이스포츠그로쓰1호 &cr 사모투자 합자회사 (*4) | - | - | - | - | 2,787,000,000 | 3,252,429,000 |
| 소 계 | - | - | 210,908,068 | - | 2,997,908,068 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 5,110,907,018 | 3,929,317,700 | 2,997,908,068 | 3,252,429,000 |
| (*1) | 당기에 신규 취득하였으며, 평가손실 971백만원 중 213백만원은 법인세비용으로 대체되었습니다. |
| (*2) | (주)프라이데이 주식은 전기 이전에 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재 지분율은 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동 금액이 중요하지 않아 관계기업으로분류하지 아니하였으며, 동 주식은 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. |
| (*3) | (주)지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 전환상환우선주이며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. |
| (*4) | 당기 중 전부 처분하였으며, 이와 관련된 기타포괄손익누계액 464백만원은 이익잉여금으로 재분류하였습니다. |
10. 관계기업투자 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 (*1) | - | - | - | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| ㈜루카에이아이셀 (*2) | 26.09 | 3,200,116,047 | 3,200,116,047 | - | - |
| 합 계 | 3,200,116,047 | 3,200,116,047 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| (*1) | 당기 중 (주)루카에이아이셀이 (주)루카헬스(존속법인)에 흡수합병됨에 따라 (주)루카에이아이셀은 소멸되었습니다. |
| (*2) | 당기 중 (주)루카에이아이셀이 (주)루카헬스(존속법인)에 흡수합병됨에 따라 합병신주를 교부받았습니다. 흡수합병 후 (주)루카헬스는 ㈜루카에이아이셀로 상호를 변경하였습니다. ㈜루카에이아이셀(구.(주)루카헬스)은 당사가 보유하고 있는 (주)루카에이아이셀 지분 중 50%를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 가지고 있습니다. 동 콜옵션에 대해서는 당기말 현재 파생상품부채 684백만원을 계상하고 있습니다.(주석 24참조) |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 16,770,703,889 | 14,688,447,790 | 2,082,256,099 | 145,075,348 | (1,562,193,027) | (1,562,193,027) |
&cr② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜루카에이아이셀 | 2,953,063,800 | - | 2,953,063,800 | - | (46,936,200) | (46,936,200) |
&cr11. 종속기업투자&cr
(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| (주)아이씨엔터테인먼트 | 서울시 강남구 | 매니지먼트 | 12월 31일 |
| (주)이제이파트너스 | 서울시 강남구 | 행사기획 및 대행/연예인대리 | 12월 31일 |
| (주)닛시인베스트먼트 | 서울시 동대문구 | 경영,컨설팅업 | 12월 31일 |
| (주)씨엘엔컴퍼니 | 서울시 강남구 | 연예인 매니지먼트업 | 12월 31일 |
| 코리아티이(주) | 경상남도 양산시 | 강관제조 | 12월 31일 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이씨엔터테인먼트(*1) | 100.00 | 700,000,000 | 700,000,000 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| (주)이제이파트너스(*2) | 100.00 | 5,999,950,000 | 1,455,404,190 | 5,999,950,000 | 3,610,052,803 |
| (주)더바이오(*3) | - | - | - | 7,149,001,364 | - |
| (주)닛시인베스트먼트 | 100.00 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 | 6,400,000,000 |
| (주)오엠씨(*4,7) | 46.67 | - | - | 2,800,000,000 | 109,005,686 |
| (주)씨엘엔컴퍼니(*5) | 100.00 | 3,300,000,000 | 2,333,320,395 | - | - |
| 코리아티이(주)(*6) | 100.00 | 5,291,400,375 | - | 5,291,400,375 | - |
| 합 계 | 21,691,350,375 | 10,888,724,585 | 27,940,351,739 | 10,419,058,489 |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3)&cr&cr(*4)&cr&cr (*5)&cr(*6)&cr(*7) | 당기 중 (주)아이씨엔터테인먼트 대여금 400백만원을 출자전환하였습니다.&cr당기 및 전기에 종속기업투자손상차손으로 각각 2,155백만원 및 2,390백만원을 인식하였습니다. &cr전기까지 종속기업투자손상차손 7,149백만원을 인식하였습니다. 당기 중 ㈜더바이오 대여금 및 이자 6,489백만원(전기말 100% 대손설정)을 출자전환 후 확보한 (주)더바이오 주식 전부를 처분하였습니다.&cr 당사가 보유한 의결권에 (주)닛시인베스트먼트가 보유한 (주)오엠씨 전환사채에 내재된 잠재적의결권을 포함할 경우 지분율이 60%가 되므로, 지배력이 있다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다. &cr당기에 종속기업투자손상차손 967백만원을 인식하였습니다.&cr 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr당기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다. |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이씨엔터테인먼트 | 2,399,358,586 | 1,974,662,692 | 424,695,894 | 16,276,697,692 | 585,201,840 | 585,201,840 |
| (주)이제이파트너스 | 2,037,121,774 | 982,103,391 | 1,055,018,383 | 2,466,608,445 | (919,775,575) | (919,775,575) |
| (주)닛시인베스트먼트 | 5,726,477,045 | 2,947,360,878 | 2,779,116,167 | - | (2,687,927,816) | (2,687,927,816) |
| (주)씨엘엔컴퍼니 | 854,514,766 | 782,954,820 | 71,559,946 | 1,465,312,966 | (206,945,722) | (206,945,722) |
| 코리아티이(주) | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - | - |
| (주)더바이오(*) | - | - | - | 313,161,255 | (3,439,824,801) | (3,439,824,801) |
| (*) | 당기에 ㈜더바이오의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다. |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매 출 액 | 당기순이익(손실) | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이씨엔터테인먼트 | 1,278,032,301 | 1,838,538,247 | (560,505,946) | 23,336,208,599 | (891,376,297) | (891,376,297) |
| (주)이제이파트너스 | 2,858,326,289 | 883,532,331 | 1,974,793,958 | 2,625,584,261 | (102,785,295) | (102,785,295) |
| ㈜더바이오 | 5,368,189,675 | 8,726,846,040 | (3,358,656,365) | 1,626,879,357 | (9,539,162,785) | (9,539,162,785) |
| (주)닛시인베스트먼트 | 13,812,066,788 | 8,345,022,805 | 5,467,043,983 | - | 987,942,297 | 987,942,297 |
| (주)오엠씨 | 8,848,382,989 | 10,943,626,785 | (2,095,243,796) | 398,247,830 | (1,837,960,080) | (1,837,960,080) |
| 코리아티이(주) | 1,000,017 | 50,510,507 | (49,510,490) | - | - | - |
| (주)더셀럽(*) | - | - | - | 88,179,823 | (207,698,418) | (207,698,418) |
| (*) | 전기에 (주)더셀럽의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다. |
12. 기타유동자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금 | 358,993,867 | (215,510,507) | 143,483,360 |
| 선 급 비 용 | 30,032,878 | - | 30,032,878 |
| 합 계 | 389,026,745 | (215,510,507) | 173,516,238 |
&cr② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 선 급 금(*) | 264,241,034 | (240,089,730) | 24,151,304 |
| 선 급 비 용 | 27,887,090 | - | 27,887,090 |
| 합 계 | 292,128,124 | (240,089,730) | 52,038,394 |
| (*) | 전기에 기타의대손상각비 165백만원 및 기타의손실충당금환입액 4백만원을 인식하였고, 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였습니다. |
&cr13. 기타비유동자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | |||
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 투자선급금(*) | - | - | - |
| (*) | 당기중 47백만원을 회수하여 기타의손실충당금환입(47백만원)으로 인식하였으며, 미회수 투자선급금은 회수가 불가능하여 전액(472백만원) 제각하였습니다. |
&cr② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
| 계 정 과 목 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 |
| 투자선급금(*) | 519,032,717 | (519,032,717) | - |
| (*) | 전기에 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였고, 기타의손실충당금환입액 188백만원을 인식하였으며 투자금 회수가 불가능하여 1,894백만원을 제각하였습니다. |
14. 유형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 18,529,141,034 | - | 18,529,141,034 |
| 건 물 | 6,075,889,846 | (16,877,472) | 6,059,012,374 |
| 시 설 장 치 | 1,036,328,000 | (172,761,599) | 863,566,401 |
| 차량운반구 | 779,293,472 | (159,797,748) | 619,495,724 |
| 집 기 비 품 | 764,608,380 | (481,264,405) | 283,343,975 |
| 건설중인자산 | 21,000,000 | - | 21,000,000 |
| 사용권자산 | 969,582,356 | (464,129,416) | 505,452,940 |
| 합 계 | 28,175,843,088 | (1,294,830,640) | 26,881,012,448 |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 시 설 장 치 | 1,967,114,666 | (1,113,904,607) | 853,210,059 |
| 차량운반구 | 455,786,553 | (24,117,966) | 431,668,587 |
| 집 기 비 품 | 1,105,257,872 | (640,001,073) | 465,256,799 |
| 사용권자산 | 3,153,831,080 | (1,071,533,983) | 2,082,297,097 |
| 합 계 | 6,681,990,171 | (2,849,557,629) | 3,832,432,542 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | - | - | 18,529,141,034 | 18,529,141,034 |
| 건 물 | - | - | - | (16,877,472) | 6,075,889,846 | 6,059,012,374 |
| 시 설 장 치 | 853,210,059 | 99,328,000 | (180,888,333) | (258,083,325) | 350,000,000 | 863,566,401 |
| 차량운반구 | 431,668,587 | 323,506,919 | - | (135,679,782) | - | 619,495,724 |
| 집 기 비 품 | 465,256,799 | 26,165,380 | (40,568,396) | (167,509,808) | - | 283,343,975 |
| 건설중인자산(*) | - | 33,749,589,508 | - | - | (33,728,589,508) | 21,000,000 |
| 사용권자산 | 2,082,297,097 | 267,018,051 | (953,821,789) | (890,040,419) | - | 505,452,940 |
| 합 계 | 3,832,432,542 | 34,465,607,858 | (1,175,278,518) | (1,468,190,806) | (8,773,558,628) | 26,881,012,448 |
| (*) | 당기에 건설중인자산 중 33,729백만원은 토지(18,529백만원), 건물(6,076백만원), 시설장치(350백만원) 및 투자부동산(8,774백만원)으로 대체되었습니다. |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시 설 장 치 | 466,569,150 | 587,000,000 | - | (200,359,091) | - | 853,210,059 |
| 차량운반구 | - | 455,786,553 | - | (24,117,966) | - | 431,668,587 |
| 집 기 비 품 | 592,081,059 | 38,443,000 | - | (165,267,260) | - | 465,256,799 |
| 사용권자산 | 2,414,939,065 | 489,834,013 | (71,330,200) | (751,145,781) | - | 2,082,297,097 |
| 합 계 | 3,473,589,274 | 1,571,063,566 | (71,330,200) | (1,140,890,098) | - | 3,832,432,542 |
15. 리스 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부동산 | 310,410,390 | 1,692,010,885 |
| 차량운반구 | 195,042,550 | 390,286,212 |
| 합 계 | 505,452,940 | 2,082,297,097 |
&cr 당기 중 증가한 사용권자산은 267백만원(전기 : 489백만원), 감소한 사용권자산은 954백만원(전기 : 71백만원), 감가상각비는 890백만원(전기 : 751백만원)입니다.&cr &cr (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동 | 373,936,195 | 1,004,649,486 |
| 비 유 동 | 242,184,010 | 1,288,041,997 |
| 합 계 | 616,120,205 | 2,292,691,483 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 774,450,366 | 602,507,315 |
| 차량운반구 | 115,590,053 | 148,638,466 |
| 합 계 | 890,040,419 | 751,145,781 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 56,094,906 | 74,693,434 |
| 단기리스료 | - | 20,800,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 23,828,191 | 14,957,282 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 유 동 | 39,950,720 | 82,514,617 |
| 비 유 동 | - | 51,313,902 |
| 합 계 | 39,950,720 | 133,828,519 |
&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 385,587,092 | 373,936,195 | 1,060,187,685 | 1,004,649,486 |
| 1년 초과 5년 이내 | 247,947,130 | 242,184,010 | 1,323,138,195 | 1,288,041,997 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 633,534,222 | 616,120,205 | 2,383,325,880 | 2,292,691,483 |
16. 투 자부동산&cr&cr 당기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | - | - | 6,607,043,331 | - | - | 6,607,043,331 |
| 건 물 | - | - | 2,166,515,297 | - | (6,018,097) | 2,160,497,200 |
| 합 계 | - | - | 8,773,558,628 | - | (6,018,097) | 8,767,540,531 |
&cr ② 제 19(전) 기&cr 당사는 전기에 광운빌딩 토지 및 건물을 매각하였으며, 투자자산처분손실 532백만원과 부동산 임대매출액 199백만원 및 임대매출원가 134백만원을 계상하였습니다.&cr &cr 17. 매각예정자산&cr &cr(1) 당사는 이사회 결의 등을 통하여 당사가 보유한 종속기업투자주식을 매각하기로 결정하고, 당기말 현재 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| (주)오엠씨(*1) | 100,000,000 |
| (*1) | 매각예정자산의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 9백만원을 당기손익에 반영하였습니다. |
&cr(2) 당사는 전기에 북정공장 토지 및 건물을 매각 완료하였으며, 매각예정자산처분이익1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. &cr &cr 18. 무형자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 30,738,692,895 | (6,574,845,537) | (5,744,695,984) | 18,419,151,374 |
| 기 술 력 | 2,803,986,376 | (1,602,277,934) | - | 1,201,708,442 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | 920,707,554 | - | - | 920,707,554 |
| 합 계 | 47,708,933,594 | (8,177,123,471) | (5,744,695,984) | 33,787,114,139 |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계 | 24,838,692,895 | (4,060,074,079) | (2,408,282,871) | 18,370,335,945 |
| 기 술 력 | 2,803,986,376 | (1,301,850,823) | - | 1,502,135,553 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | 148,803,200 | - | - | 148,803,200 |
| 합 계 | 41,037,029,240 | (5,361,924,902) | (2,408,282,871) | 33,266,821,467 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계(*) | 18,370,335,945 | 5,900,000,000 | (2,514,771,458) | (3,336,413,113) | 18,419,151,374 |
| 기 술 력 | 1,502,135,553 | - | (300,427,111) | - | 1,201,708,442 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | 148,803,200 | 771,904,354 | - | - | 920,707,554 |
| 합 계 | 33,266,821,467 | 6,671,904,354 | (2,815,198,569) | (3,336,413,113) | 33,787,114,139 |
| (*) | 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원 DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다. |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고 객 관 계(*) | 9,940,185,907 | 12,650,000,000 | (1,811,567,091) | (2,408,282,871) | 18,370,335,945 |
| 기 술 력 | 1,802,562,664 | - | (300,427,111) | - | 1,502,135,553 |
| 영 업 권 | 13,245,546,769 | - | - | - | 13,245,546,769 |
| 회 원 권 | - | 148,803,200 | - | - | 148,803,200 |
| 합 계 | 24,988,295,340 | 12,798,803,200 | (2,111,994,202) | (2,408,282,871) | 33,266,821,467 |
| (*) | 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원 DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다. |
(3) 무형자산 손상검사&cr당사는 매년 영업권 등 무형자산에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위해 현금창출단위(CGU)의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고 사용가치는 각 CGU가 속하는 산업의 본질, 과거 경험, 실제 영업결과 및 사업계획에 근거하여 영구성장률을 반영한 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부 및 내부정보(과거 역사적 정보) 등을 고려하여 결정하였습니다.&cr
사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 주요가정치 | 미디어플랫폼사업부 |
|---|---|
| 영구성장률 | 0.00% |
| 할 인 률 | 11.26% |
&cr 19. 담 보제공자산&cr
당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공자산 | 계정과목 | 장부가액 | 담보설정가액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 잠원동 토지, 건물 | 유형자산&cr투자부동산 | 33,355,693,939 | 25,200,000,000 | 장기차입금 | 20,000,000,000 | 중소기업은행 |
&cr20. 매입채무 및 기타부 채&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 미 지 급 금 | 1,690,624,988 | 1,776,116,439 |
| 미지급비용 | 2,832,702,964 | 2,890,035,969 |
| 합 계 | 4,523,327,952 | 4,666,152,408 |
21. 차입금&cr &cr (1) 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같으며, 전기말 차입금은 없습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유 동 | 비 유 동 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 차 입 금 | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 제 20(당) 기말 | 비 고 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기 | 상환방법 | 이자율(%) | 차입금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 2024.07.02 | 일시상환 | 2.18 | 20,000,000,000 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 20,000,000,000 |
&cr22. 기타부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| [유동부채] | ||
| 선수금 | 1,431,899,900 | 1,310,652,800 |
| 예수금 | 147,179,590 | 153,122,880 |
| 부가세예수금 | 995,911,641 | 698,992,089 |
| 소 계 | 2,574,991,131 | 2,162,767,769 |
| [비유동부채] | ||
| 임대보증금 | 110,000,000 | 12,000,000 |
| 합 계 | 2,684,991,131 | 2,174,767,769 |
23. 전환사채 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기말(*) | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 19,000,000,000 | 9,360,000,000 | - | |
| 상환할증금 | 306,040,000 | 442,368,480 | - | |
| 전환권조정 | (7,671,674,131) | (4,504,495,780) | - | |
| 합 계 | 11,634,365,869 | - | 5,297,872,700 | - |
| (*) | 당기 중 제10회는 전부 전환청구되었고, 제12회는 조기상환하였습니다. 제13회, 제14회,제15회가 신규발행 되었습니다. |
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 | 제13회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 | 제14회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 | 제15회 무기명식 이권부 &cr 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 5,000,000,000 | 4,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 1% | 0% |
| 보장수익률 | 2% | 0% | 1% | 0% |
| 발행일 | 2020-12-18 | 2021-04-21 | 2021-06-28 | 2021-08-19 |
| 만기일 | 2023-12-18 | 2024-04-21 | 2024-06-28 | 2024-08-19 |
| 전환가격 | 600 | 573 | 752 | 596 |
| 전환청구기간 | 2021-12-18 ~ 2023-11-18 | 2022-04-21 ~ 2024-03-21 | 2022-06-28 ~ 2024-06-28 | 2022-08-19 ~2024-07-19 |
| 조기상환청구권 | 2021-12-18 부터 &cr매 3개월이 되는날 | 2022-04-21 및 &cr매 3개월에 해당하는날 | 2022-12-28 및 &cr매 3개월에 해당하는날 | 2022년08월19일 &cr및 매 3개월에 해당하는날 |
| 전환가격조정 | 발행일 이후 1개월마다 &cr액면가를 하회하지 않는 &cr범위내에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 &cr액면가를 하회하지 않는 &cr범위내에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 &cr전환가액의 70%에 해당하는&cr가액 미만에서 전환가격을 조정 | 발행일 이후 1개월마다 &cr액면가를 하회하지 않는 &cr범위내에서 전환가격을 조정 |
24. 파생상품 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제10회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제11회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제12회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제13회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 공정가치 | 5,554,714,952 | 2,229,111,435 | - | - |
| 발행 | - | - | 2,790,035,169 | 2,279,533,220 |
| 조기상환 | - | - | (1,292,943,771) | - |
| 전환권행사 | (5,667,303,148) | - | - | - |
| 파생상품관련손익 | 112,588,196 | (656,713,114) | (1,497,091,398) | (467,474,903) |
| 당기말 공정가치 | - | 1,572,398,321 | - | 1,812,058,317 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제14회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제15회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 관계회사투자주식 (*1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | (주)루카에이아이셀 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 공정가치 | - | - | - | 7,783,826,387 |
| 발행 | 1,940,215,472 | 2,252,300,753 | 69,000,000 | 9,331,084,614 |
| 조기상환 | - | - | - | (1,292,943,771) |
| 전환권행사 | - | - | - | (5,667,303,148) |
| 파생상품관련손익 | (402,234,466) | 233,459,707 | 615,001,596 | (2,062,464,382) |
| 당기말 공정가치 | 1,537,981,006 | 2,485,760,460 | 684,001,596 | 8,092,199,700 |
| (*1)&cr | 당기 중 (주)루카에이아이셀이 (주)루카헬스(존속법인)에 흡수합병되었습니다. ㈜루카에이아이셀(구.(주)루카헬스)에게 당사가 보유하고 있는 ㈜루카에이아이셀의 합병 후 보통주 176,471주를 인수할 수 있는 매수청구권(콜옵션)을 부여하였습니다. |
&cr 당기 중 파생상품평가이익 3,023백만원, 파생상품평가손실 961백만원을 인식하였습니다. &cr &cr② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제1회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제2회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제5회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제6회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제8회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 공정가치 | 96,281,207 | 14,703,156 | - | 2,693,245,203 | 2,851,777,008 |
| 발행 | - | - | 3,895,200,287 | - | 211,845,259 |
| 조기상환 | (63,077,144) | (12,633,691) | - | - | (730,227,373) |
| 전환권행사 | - | - | (7,289,487,879) | (1,982,433,484) | (8,488,221,311) |
| 파생상품관련손익 | (33,204,063) | (2,069,465) | 3,394,287,592 | (710,811,719) | 6,154,826,417 |
| 전기말 공정가치 | - | - | - | - |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제9회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제10회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 제11회 무기명식 &cr이권부무보증 사모전환사채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 더이앤엠 | 더이앤엠 | 더이앤엠 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기초 공정가치 | 853,146,510 | - | - | 6,509,153,084 |
| 발행 | - | 2,158,504,886 | 2,473,277,977 | 8,738,828,409 |
| 조기상환 | - | - | - | (805,938,208) |
| 전환권행사 | (2,909,796,638) | - | - | (20,669,939,312) |
| 파생상품관련손익 | 2,056,650,128 | 3,396,210,066 | (244,166,542) | 14,011,722,414 |
| 전기말 공정가치 | - | 5,554,714,952 | 2,229,111,435 | 7,783,826,387 |
&cr 전기 중 파생상품평가이익 1,613백만원, 파생상품거래이익 20백만원, 파생상품평가손실 15,625백만원을 인식하였습니다. &cr
(2) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1) |
| --- | --- |
| 신규 취득 | 1,326,432,008 |
| 당기 손익 인식액 | (818,500,935) |
| 감소 | (507,931,073) |
| 당기말 공정가치 | - |
| (*1)&cr&cr | 당사가 발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 70억원)를 원금 기준 70%를 초과하지 않는 범위 내에서 채권자로부터 재매입할 수 있는 조기상환청구권으 로, 당기 중 채권자의 사채 중도상환청구로 인해 동 권리가 소멸되었습니다. |
25. 퇴직급여 &cr
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금 불입액은 각각 575백만원 및 540백만원 입니다.
26. 충당부채&cr
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 48,257,152 | 91,742,848 | 140,000,000 | - |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 사용 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 47,577,140 | 680,012 | - | 48,257,152 |
&cr복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용은 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계, 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.
&cr 27. 자본금 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수(주) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 수(주) | 173,450,191 | 160,411,688 |
| 자 본 금 | 17,345,019,100 | 16,041,168,800 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 160,411,688 | 114,135,272 |
| 유 상 증 자 | 5,543,237 | - |
| 전환권 행사 | 7,440,266 | 46,276,416 |
| 주식선택권 행사 | 55,000 | - |
| 기 말 | 173,450,191 | 160,411,688 |
&cr28. 기타불입자본&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 96,246,848,358 | 84,010,790,442 |
| 주식선택권 | 1,680,133,271 | 961,136,607 |
| 자 기 주 식 | (28,540,000) | (28,540,000) |
| 자기주식처분이익 | 1,779,428 | 1,779,428 |
| 기타자본잉여금 | 2,284,376,725 | 2,284,376,725 |
| 합 계 | 100,184,597,782 | 87,229,543,202 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자본금 | 기타불입자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 16,041,168,800 | 87,229,543,202 | 11,413,527,200 | 50,576,909,165 |
| 유 상 증 자 | 554,323,700 | 4,445,676,074 | - | - |
| 전환권 행사 | 744,026,600 | 7,705,161,842 | 4,627,641,600 | 36,094,992,694 |
| 주식선택권 행사 | 5,500,000 | 48,480,000 | - | - |
| 주식보상비용 | - | 755,736,664 | - | 557,641,343 |
| 기 말 | 17,345,019,100 | 100,184,597,782 | 16,041,168,800 | 87,229,543,202 |
29. 기타포괄손익누계액&cr
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (779,631,375) | 442,929,000 |
&cr당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 758백만원(전기 : 1,474백만원)을 인식하고, 처분으로 인해 464백만원(전기 : 3,237백만원)을 이익잉여금으로 분류변경하였습니다.&cr &cr30. 이익잉여금 (결손금)
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금(*) | 33,732,800 | 33,732,800 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (29,852,852,399) | (23,611,300,844) |
| 합 계 | (29,819,119,599) | (23,577,568,044) |
| (*) | 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수는 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | (23,577,568,044) | 6,562,890,179 |
| 당기순이익(손실) | (6,705,551,555) | (26,903,218,128) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 | 464,000,000 | (3,237,240,095) |
| 기 말 금 액 | (29,819,119,599) | (23,577,568,044) |
(3) 결 손금처리계산서&cr&cr당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처리결손금 | - | 29,852,852,399 | - | 23,611,300,844 |
| 1. 전기이월미처리결손금&cr(미처분이익잉여금) | 23,611,300,844 | (6,529,157,379) | - | |
| 2. 당기순손실 | 6,705,551,555 | 26,903,218,128 | - | |
| 3. 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 처분 손실 | (464,000,000) | 3,237,240,095 | - | |
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 29,852,852,399 | - | 23,611,300,844 |
&cr 당기 처리예정일은 2022년 3월 31일이며 전기 처리확정일은 2021년 3월 31일이었습니다.&cr
31. 영업손익&cr &cr당기 및 전기의 영업손익은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 매출액
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스매출 | 38,555,571,459 | 33,761,525,687 |
| 상 품 매 출 | 614,636 | 290,619,553 |
| 임 대 매 출 | - | 198,587,879 |
| 합 계 | 38,556,186,095 | 34,250,733,119 |
(2) 매출원가
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 서비스매출원가 | 17,036,864,958 | 12,432,261,006 |
| 상품매출원가 | 595,129 | 299,318,644 |
| 임대매출원가 | - | 134,337,594 |
| 합 계 | 17,037,460,087 | 12,865,917,244 |
&cr(3) 판매비와 관리비
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,331,786,857 | 2,151,495,771 |
| 상여금 | 137,969,430 | 167,730,000 |
| 퇴직급여 | 298,956,402 | 266,832,502 |
| 지급용역비 | 111,832,637 | 56,942,813 |
| 복리후생비 | 731,840,333 | 1,000,777,721 |
| 여비교통비 | 90,355,066 | 105,164,173 |
| 접대비 | 232,316,412 | 120,816,010 |
| 통신비 | 1,522,648 | - |
| 세금과공과금 | 77,200,251 | 61,658,803 |
| 감가상각비 | 1,206,529,809 | 940,531,007 |
| 지급임차료 | 163,145,864 | 104,315,952 |
| 보험료 | 27,093,614 | 17,477,021 |
| 차량유지비 | 7,735,670 | 3,199,454 |
| 교육훈련비 | 978,000 | 2,194,078 |
| 도서인쇄비 | 2,934,000 | 1,992,300 |
| 소모품비 | 75,215,154 | 143,098,045 |
| 지급수수료 | 1,353,069,876 | 2,686,033,698 |
| 광고선전비 | 4,887,612,067 | 3,232,033,881 |
| 대손상각비(환입) | (429,085,541) | 390,432,276 |
| 무형자산상각비 | 2,815,198,569 | 2,111,994,202 |
| 주식보상비용 | 755,736,664 | 557,641,343 |
| 수납대행수수료 | 2,590,015,334 | 2,323,234,404 |
| 합 계 | 17,469,959,116 | 16,445,595,454 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 282,905,781 | 695,828,642 |
| 배당금수익 | - | 6,147,737 |
| 수입임대료 | 13,860,000 | 14,938,000 |
| 사채상환이익 | - | 12,221,301 |
| 단기금융상품평가이익 | 56,257,539 | 10,888,968 |
| 단기금융상품처분이익 | 750,697 | - |
| 파생상품평가이익 | 3,023,513,881 | 1,612,979,542 |
| 파생상품처분이익 | - | 20,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 836,555,983 | 381,793,394 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 5,978,500 | 131,283,490 |
| 리스변경이익 | 55,750,151 | 2,624,295 |
| 합 계 | 4,275,572,532 | 2,888,705,369 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 2,423,112,096 | 2,059,438,661 |
| 사채상환손실 | 418,678,248 | 99,184,930 |
| 파생상품평가손실 | 1,779,550,434 | 15,624,701,956 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,421,500 | 2,860,053,574 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 168,821,372 | 24,684,054 |
| 리스변경손실 | 18,070,815 | - |
| 합 계 | 4,810,654,465 | 20,668,063,175 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr ① 제 20(당) 기
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 69,610,151 | 282,905,781 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 728,299,847 | - |
| 파생상품자산 | (818,500,935) | - |
| 합 계 | (20,590,937) | 282,905,781 |
| [금융부채] | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (436,749,063) | (2,423,112,096) |
| 파생상품부채 | 2,062,464,382 | - |
| 합 계 | 1,625,715,319 | (2,423,112,096) |
&cr② 제 19(전) 기
| 구 분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 28,451,263 | 695,828,642 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (2,371,660,744) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 6,147,737 | - |
| 합 계 | (2,337,061,744) | 695,828,642 |
| [금융부채] | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (86,963,629) | (2,059,438,661) |
| 파생상품부채 | (13,991,722,414) | - |
| 합 계 | (14,078,686,043) | (2,059,438,661) |
33. 기타수익 및 기타비용&cr
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| [기타수익] | ||
| 외환차익 | 8,740 | 4,847 |
| 기타의손실충당금환입 | 172,000,000 | 426,053,559 |
| 종속기업투자처분이익 | 100,000,000 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 200,116,047 | 804,190,000 |
| 무형자산손상차손환입 | 148,828,102 | - |
| 투자수익 | - | 18,000,000 |
| 잡이익 | 322,881,865 | 616,660,861 |
| 합 계 | 943,834,754 | 1,864,909,267 |
| [기타비용] | ||
| 외환차손 | 73,412 | 1,683,668 |
| 기부금 | 81,330,560 | 125,244,400 |
| 기타의대손상각비 | 937,969,651 | 8,408,202,095 |
| 종속기업투자손상차손 | 3,130,333,904 | 11,580,891,511 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 1,139,189,959 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 419,462,601 |
| 무형자산손상차손 | 3,485,241,215 | 2,408,282,871 |
| 투자자산처분손실 | - | 532,192,389 |
| 유형자산처분손실 | 218,456,729 | - |
| 복구충당부채전입액 | 91,226,470 | - |
| 잡손실 | 324,907,788 | 21,996,042 |
| 합 계 | 8,269,539,729 | 24,637,145,536 |
34. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 상품의 판매 | 595,129 | 299,318,644 |
| 종업원급여 | 7,766,947,123 | 7,621,223,852 |
| 감가상각비 | 1,474,208,903 | 1,173,826,254 |
| 지급수수료 | 8,516,254,676 | 7,477,621,822 |
| 지급용역비 | 5,129,949,258 | 3,300,662,499 |
| 광고선전비 | 4,887,612,067 | 3,232,033,881 |
| 무형자산상각비 | 2,815,198,569 | 2,111,994,202 |
| 수납대행수수료 | 2,590,015,334 | 2,323,234,404 |
| 기 타 | 1,326,638,144 | 1,771,597,140 |
| 합 계 | 34,507,419,203 | 29,311,512,698 |
35. 주식선택권&cr
(1) 주요사항&cr&cr이사회 및 주주총회 결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권 관련 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 | 2차 주식선택권 | 3차 주식선택권 |
|---|---|---|---|
| 부 여 일 | 2016년 8월 4일 | 2019년 5월 28일 | 2020년 12월 23일 |
| 부 여 수 량 | 400,000주(*3) | 1,328,000주(*3) | 2,000,000주(*3) |
| 행 사 가 격 | 1,304원(*4) | 979원(*4) | 1,156원(*4) |
| 공 정 가 치 | 1,476원(*1) | 668원(*1) | 625원(*2) |
| 행사가능기간 | 2019년 8월 5일&cr~ 2024년 8월 4일 | 2021년 5월 28일&cr~ 2026년 5월 27일 | 2022년 12월 23일&cr~ 2027년 12월 23일 |
| 부 여 방 법 | 신주교부방식 | 신주교부방식 | 신주교부방식 |
| 행사가능조건 | 부여 받은 날로부터 &cr3년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 &cr2년 이상 재직시 행사가 가능 | 부여 받은 날로부터 &cr2년 이상 재직시 행사가 가능 |
| (*1)&cr&cr(*2)&cr&cr(*3)&cr&cr(*4) | 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일 시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. &cr주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일 시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성,예상만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. &cr1차, 2차 및 3차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,000주, 2,000,000주이나, 퇴사 등에 따른 부여 취소로 당기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,328,000주, 2,000,000주입니다.&cr1차, 2차 및 3차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원, 1,202원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당기말 현재 행사가격은 각각 1,304원, 979원, 1,156원입니다. |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 주식선택권 수량 | 3,929,000 | 1,952,000 |
| 3차 부여 | - | 2,000,000 |
| 취소 | (146,000) | (23,000) |
| 행사 | (55,000) | - |
| 기말 주식선택권 수량 | 3,728,000 | 3,929,000 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 756백만원 및 558백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr
36. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세추납액(환급액) | (154,893,130) | (1,839,509,768) |
| 중단영업으로 인한 이연법인세 변동액 | - | (848,408,000) |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,834,874,794 | (3,013,245,758) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 213,549,875 | - |
| 법인세비용(수익) | 2,893,531,539 | (5,701,163,526) |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 213,549,875 | - |
&cr (3) 법 인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계&cr&cr당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (3,812,020,016) | (35,612,373,654) |
| 적용세율에 따른 세부담 | (838,644,404) | (7,834,722,204) |
| 조 정 사 항 | ||
| 비과세수익 | - | - |
| 비공제비용 | 3,868,617,896 | 207,470,520 |
| 미인식 일시적 차이의 변동 | (685,308,215) | 2,874,359,149 |
| 전기법인세추납액(환급액) | (154,893,130) | (1,839,509,768) |
| 기타(세율차이 등) | 703,759,392 | 891,238,777 |
| 법인세비용(수익) | 2,893,531,539 | (5,701,163,526) |
| (*) | 유효세율은 법인세비용차감전순손실 발생으로 산출하지 않습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 당기손익에 &cr인식된 금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급비용(연차수당) | 7,362,887 | 6,802 | - | 7,369,689 |
| 퇴직연금 | 10,203,952 | (7,971,698) | - | 2,232,254 |
| 대손충당금 | 2,902,253,286 | (2,248,048,881) | - | 654,204,405 |
| 대손금 | 373,592,444 | 120,994,446 | - | 494,586,890 |
| 단기금융상품 | (2,395,573) | (12,376,659) | - | (14,772,232) |
| 유형자산 | - | (34,585,580) | - | (34,585,580) |
| 리스 | 27,461,064 | (11,903,424) | - | 15,557,640 |
| 종속기업투자손상차손 | 3,854,684,515 | (884,106,841) | - | 2,970,577,674 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (131,909,830) | (37,374,505) | - | (169,284,335) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 217,763,030 | - | 213,549,875 | 431,312,905 |
| 무형자산손상차손 | 529,822,232 | 202,579,862 | - | 732,402,094 |
| 사채상환할증금 | 97,321,066 | (29,992,266) | - | 67,328,800 |
| 파생상품부채_전환권 | 1,680,951,028 | (121,922,573) | - | 1,559,028,455 |
| 파생상품부채_상환권 | 31,490,777 | 39,284,351 | - | 70,775,128 |
| 파생상품부채 | - | 135,300,351 | - | 135,300,351 |
| 전환권조정 | (990,989,072) | (696,779,237) | - | (1,687,768,309) |
| 소 계 | 8,607,611,806 | (3,586,895,852) | 213,549,875 | 5,234,265,829 |
| 이월결손금 | 24,832,504,417 | (146,837,033) | - | 24,685,667,384 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (27,965,316,304) | 685,308,216 | - | (27,280,008,088) |
| 이연법인세자산 합계 | 5,474,799,919 | (3,048,424,669) | 213,549,875 | 2,639,925,125 |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 당기손익에 &cr인식된 금액 | 자본에 직접&cr인식된 금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 지분법주식 | 44,000,000 | (44,000,000) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | 8,307,053 | (944,166) | - | 7,362,887 |
| 퇴직연금 | - | 10,203,952 | - | 10,203,952 |
| 국고보조금 | 40,655,061 | (40,655,061) | - | - |
| 대손충당금 | 1,036,831,526 | 1,865,421,760 | - | 2,902,253,286 |
| 대손금 | - | 373,592,444 | - | 373,592,444 |
| 단기금융상품 | - | (2,395,573) | - | (2,395,573) |
| 미수수익 | (27,671,950) | 27,671,950 | - | - |
| 유형자산 | 88,012,190 | (88,012,190) | - | - |
| 유형자산손상차손 | 114,808,930 | (114,808,930) | - | - |
| 리스 | 14,521,132 | 12,939,932 | - | 27,461,064 |
| 종속기업투자손상차손 | 2,304,990,624 | 1,549,693,891 | - | 3,854,684,515 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 621,523,177 | (753,433,007) | - | (131,909,830) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 503,238,778 | (285,475,748) | - | 217,763,030 |
| 파생상품평가손실 | 253,400,701 | (253,400,701) | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | 529,822,232 | - | 529,822,232 |
| 금융보증손실 | 542,911,961 | (542,911,961) | - | - |
| 사채상환할증금 | 80,912,263 | 16,408,803 | - | 97,321,066 |
| 파생상품부채_전환권 | 1,381,526,187 | 299,424,841 | - | 1,680,951,028 |
| 파생상품부채_상환권 | 50,487,491 | (18,996,714) | - | 31,490,777 |
| 전환권조정 | (1,408,624,132) | 417,635,060 | - | (990,989,072) |
| 소 계 | 5,649,830,992 | 2,957,780,814 | - | 8,607,611,806 |
| 이월결손금 | 23,363,046,526 | 1,469,457,891 | - | 24,832,504,417 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (26,551,323,357) | (1,413,992,947) | - | (27,965,316,304) |
| 이연법인세자산 인식액 | 2,461,554,161 | 3,013,245,758 | - | 5,474,799,919 |
&cr (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 11,792,457,745 | 20,919,408,076 |
| 세무상결손금 | 112,207,579,019 | 106,195,666,029 |
&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않는 이월결손금 이월액의 예상 소멸시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과~&cr2년 이내 | 2년 초과&cr~3년 이내 | 3년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이월결손금 이월액 | 16,362,499,473 | 3,330,682,139 | 16,772,161,852 | 75,742,235,555 |
37. 주당 손익&cr
(1) 기본주당이익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (6,705,551,555) | (26,903,218,128) |
| 계속영업 당기순이익(손실) | (6,705,551,555) | (29,911,210,128) |
| 중단영업 당기순이익(손실) | - | 3,007,992,000 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 170,163,320 | 128,687,747 |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (39) | (232) |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | 23 |
| (*) | 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. |
① 제 20(당) 기
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| 기초 | 21.01.01~21.12.31 | 160,411,688 | 365/365 | 160,411,688 |
| 자기주식 | 21.01.01~21.12.31 | (11,960) | 365/365 | (11,960) |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.19~21.12.31 | 4,491,463 | 347/365 | 4,269,966 |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.20~21.12.31 | 716,722 | 346/365 | 679,413 |
| 전환권행사(10회차) | 21.01.21~21.12.31 | 2,232,081 | 345/365 | 2,109,775 |
| 주식선택권 행사 | 21.05.28~21.12.31 | 45,000 | 218/365 | 26,877 |
| 유상증자 | 21.07.09~21.12.31 | 5,543,237 | 176/365 | 2,672,903 |
| 주식선택권 행사 | 21.07.15~21.12.31 | 10,000 | 170/365 | 4,658 |
| 합 계 | 173,438,231 | 170,163,320 |
&cr② 제 19(전) 기
| 구 분 | 기간 | 주식수 | 적용일수 | 가중평균유통&cr보통주식수 |
| 기초 | 20.01.01~20.12.31 | 114,135,272 | 366/366 | 114,135,272 |
| 자기주식 | 20.01.01~20.12.31 | (11,960) | 366/366 | (11,960) |
| 전환권행사(6회차) | 20.01.20~20.12.31 | 4,540,295 | 347/366 | 4,304,597 |
| 전환권행사(6회차) | 20.03.31~20.12.31 | 5,672,609 | 276/366 | 4,277,705 |
| 전환권행사(8회차) | 20.07.31~20.12.31 | 1,185,769 | 154/366 | 498,930 |
| 전환권행사(8회차) | 20.08.12~20.12.31 | 6,916,996 | 142/366 | 2,683,643 |
| 전환권행사(8회차) | 20.08.24~20.12.31 | 592,885 | 130/366 | 210,588 |
| 전환권행사(8회차) | 20.09.15~20.12.31 | 592,884 | 108/366 | 174,949 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.02~20.12.31 | 395,256 | 60/366 | 64,796 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.06~20.12.31 | 790,513 | 56/366 | 120,953 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.09~20.12.31 | 138,339 | 53/366 | 20,033 |
| 전환권행사(5회차) | 20.11.11~20.12.31 | 11,272,139 | 51/366 | 1,570,708 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.13~20.12.31 | 138,339 | 49/366 | 18,521 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.16~20.12.31 | 138,339 | 46/366 | 17,387 |
| 전환권행사(8회차) | 20.11.16~20.12.31 | 790,513 | 46/366 | 99,354 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.23~20.12.31 | 118,577 | 39/366 | 12,635 |
| 전환권행사(9회차) | 20.11.30~20.12.31 | 691,698 | 32/366 | 60,476 |
| 전환권행사(9회차) | 20.12.01~20.12.31 | 375,493 | 31/366 | 31,804 |
| 전환권행사(9회차) | 20.12.02~20.12.31 | 770,749 | 30/366 | 63,176 |
| 전환권행사(8회차) | 20.12.21~20.12.31 | 1,976,284 | 11/366 | 59,397 |
| 전환권행사(5회차) | 20.12.21~20.12.31 | 4,830,915 | 11/366 | 145,191 |
| 전환권행사(8회차) | 20.12.21~20.12.31 | 3,952,568 | 11/366 | 118,793 |
| 전환권행사(9회차) | 20.12.22~20.12.31 | 395,256 | 10/366 | 10,799 |
| 합 계 | 160,399,728 | 128,687,747 |
&cr(2) 희석주당이익&cr&cr당기 및 전기의 희석주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 조정후 당기순이익(손실)(*1) | (7,061,744,994) | (27,776,135,777) |
| 계속영업 조정후 당기순이익(손실)(*1) | (7,061,744,994) | (30,784,127,777) |
| 중단영업 조정후 당기순이익(손실) | - | 3,007,992,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*2) | 177,895,644 | 130,505,811 |
| 계속영업 희석주당이익(손실) | (40) | (236) |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | - | 23 |
| (*1)&cr(*2) | 당기 희석효과가 있는 전환사채 관련 손실 357백만원(전기: 손실 873백만원)을 반영하였습니다.&cr가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. |
| 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 170,163,320 | 128,687,747 |
| 희석효과가 있는 전환사채 전환시 주식수 | 7,732,324 | 1,818,064 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 177,895,644 | 130,505,811 |
② 반희석효과로 인해 당기 희석주당이익 계산시 고려하지는 않았으나, 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사가능기간 | 행사가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2019.08.05~2024.08.04 | 1,304 | 400,000 |
| 주식선택권 | 2021.05.28~2026.05.28 | 979 | 1,328,000 |
| 주식선택권 | 2022.12.23~2027.12.23 | 1,156 | 2,000,000 |
| 11회 전환사채 | 2021.12.18~2023.11.18 | 650 | 7,692,308 |
| 15회 전환사채 | 2022.08.19~2024.07.19 | 650 | 2,845,100 |
&cr 38. 금융상품 &cr
(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- |
| 부 채 총 계 | 47,551,004,857 | 22,263,567,899 |
| 자 본 총 계 | 86,930,865,908 | 80,136,072,958 |
| 부 채 비 율 | 54.70% | 27.78% |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 금융자산
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정&cr금융자산 |
당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정&cr금융자산 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | - | 6,802,020,587 | - | - | 5,377,141,305 | - |
| 단기금융상품 | 4,902,702,622 | 2,124,507,309 | - | - | 16,226,892,937 | - |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 13,782,780,756 | - | - | 16,417,472,608 | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 3,441,690,000 | - | - | 1,429,942,000 | - |
| 당기손익&cr-공정가치 측정금융자산 | 12,829,806,248 | - | - | 2,634,161,137 | - | - |
| 리스채권 | - | 39,950,720 | - | - | 133,828,519 | - |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | - | - | 3,929,317,700 | - | - | 3,252,429,000 |
| 합 계 | 17,732,508,870 | 26,190,949,372 | 3,929,317,700 | 2,634,161,137 | 39,585,277,369 | 3,252,429,000 |
&cr② 금융부채
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | - | 4,523,327,952 | - | 4,666,152,408 |
| 파생상품부채 | 8,092,199,700 | - | 7,783,826,387 | - |
| 차 입 금 | - | 20,000,000,000 | - | - |
| 전환사채 | - | 11,634,365,869 | - | 5,297,872,700 |
| 임대보증금 | - | 110,000,000 | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | - | 616,120,205 | - | 2,292,691,483 |
| 합 계 | 8,092,199,700 | 36,883,814,026 | 7,783,826,387 | 12,268,716,591 |
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr
당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 위험을 감소 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
&cr2) 시장위험&cr시장위험이란 환율이나 이자율, 지분증권의 가격 같은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의목적은 수익을 최적화하는 한편, 수용 가능한 한계치 이내로 시장위험 노출치를 관리및 통제하는 것입니다.&cr&cr가. 가격위험&cr회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있으며, 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr
나. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사가 상각후원가로 측정하고 있는 사채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 시장이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr다. 외화위험&cr당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 없습니다.&cr&cr3) 신용위험&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용도를 평가하고 있으며, 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 고객과 거래를 하고 있습니다.&cr
당사는 정상채권에 대해 채권의 연령분석 및 과거 대손경험률 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 손상사건이 발생한 채권에 대해서는 거래상대방의 재무상태 등에 대한 개별분석을 통해 회수가능액을 산정하고 동 금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr&cr 4) 유동성위험&cr 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채(파생상품부채 제외, 이자포함)의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | - | - | 21,309,771,715 | 21,309,771,715 |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,523,327,952 | - | - | 4,523,327,952 |
| 임대보증금 | - | 110,000,000 | - | 110,000,000 |
| 리스부채 | 385,587,092 | 172,038,500 | 75,908,630 | 633,534,222 |
| 전환사채 | 19,050,000,000 | 50,000,000 | 331,040,000 | 19,431,040,000 |
| 합 계 | 23,958,915,044 | 332,038,500 | 21,716,720,345 | 46,007,673,889 |
② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 이상 2년 이하 | 2년 이상 5년 이하 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,666,152,408 | - | - | 4,666,152,408 |
| 임대보증금 | - | 12,000,000 | - | 12,000,000 |
| 리스부채 | 1,060,187,685 | 891,704,679 | 431,433,516 | 2,383,325,880 |
| 전환사채 | 9,447,200,000 | 87,200,000 | 7,266,667 | 9,541,666,667 |
| 합 계 | 15,173,540,093 | 990,904,679 | 438,700,183 | 16,603,144,955 |
(4) 금융상품의 공정가치&cr
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 20(당) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 단기금융상품 | - | 4,902,702,622 | - | 4,902,702,622 |
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 12,829,806,248 | 12,829,806,248 |
| 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | 3,929,317,700 | - | - | 3,929,317,700 |
| 합 계 | 3,929,317,700 | 4,902,702,622 | 12,829,806,248 | 21,661,826,570 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*2) | 8,092,199,700 | 8,092,199,700 |
| (*1)&cr&cr(*2) | 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. &cr파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. |
&cr② 제 19(전) 기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산(*1) | - | - | 2,634,161,137 | 2,634,161,137 |
| 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산(*2) | - | - | 3,252,429,000 | 3,252,429,000 |
| 합 계 | - | - | 5,886,590,137 | 5,886,590,137 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(*3) | - | - | 7,783,826,387 | 7,783,826,387 |
| (*1)&cr&cr(*2)&cr&cr(*3) | 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. &cr 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성 없는 지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. &cr파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. |
&cr3) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익&cr-공정가치측정금융자산 | 2,634,161,137 | 11,099,932,000 | (1,698,821,372) | 794,534,483 | 12,829,806,248 |
| 기타포괄손익&cr-공정가치측정금융자산 | 3,252,429,000 | - | (3,252,429,000) | - | - |
| 파생상품부채 | 7,783,826,387 | 9,346,084,614 | (6,975,246,919) | (2,062,464,382) | 8,092,199,700 |
② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 매입 | 매도 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | 11,735,105,352 | 5,024,684,054 | (11,647,368,089) | (2,478,260,180) | 2,634,161,137 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | 1,994,363,761 | 2,787,000,000 | (7,500,000) | (1,521,434,761) | 3,252,429,000 |
| 파생상품부채 | 6,509,153,084 | 8,738,828,409 | (21,475,877,520) | 14,011,722,414 | 7,783,826,387 |
&cr4) 당사의 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 평가 정책 및 프로세스는 다음과 같습니다.&cr&cr상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우에는 공시되는 가격을 사용하고있으나, 공시가격이 없는 경우에는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 순자산가치법, 위험조정할인율법 등에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 시장참여자가 가격을 결정하는 데 고려하는 모든 요소를 포함합니다.
&cr5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 및 전기중 유의적인 이동은 없습니다. &cr&cr6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr
39. 지급보증 &cr
당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증받은자 | 보증내역 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | (주)에이큐엘 외 | 공탁보증보험 | 1,459,689,571 | 1,545,689,571 |
40. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 나비스피델리스 5호 조합 | 나비스피델리스 5호 조합 |
| 주요주주(*1) | - | (주)룽투코리아 |
| 종속기업(*2) | 코리아티이(주) | 코리아티이(주) |
| (주)이제이파트너스 | (주)이제이파트너스 | |
| - | ㈜더바이오 | |
| (주)아이씨엔터테인먼트 | (주)아이씨엔터테인먼트 | |
| (주)닛시인베스트먼트 | (주)닛시인베스트먼트 | |
| (주)오엠씨 | (주)오엠씨 | |
| (주)씨엘엔컴퍼니 | - | |
| 관계기업 | ㈜루카에이아이셀 | ㈜루카에이아이셀 |
| (*1)&cr&cr&cr(*2) | ㈜룽투코리아는 2021년 1월 21일 기준 지분율 5% 미만(4.6%)으로 줄어들어 주요주주(특수관계자)에서 제외되었으나, 기업공시서식 제10-1-4조(대주주 이외의 이해관계자와의 거래)에 따라 이해관계자로 분류되었습니다.&cr 당기 중 ㈜더바이오의 지분을 처분함에 따라 종속기업에서 제외하였으며, (주)씨엘엔컴퍼니의 지분을 취득하여 종속기업에 포함하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 기 | 제 19(당) 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)룽투코리아(*1) | 주요주주 | 서비스매출 등 | - | 129,588,702 |
| (주)아이씨엔터테인먼트 | 종속기업 | 임대료매출 | - | 300,000 |
| 서비스매출 | 2,300,000 | 90,000 | ||
| 지급수수료 | 1,572,314,945 | 1,412,348,475 | ||
| 지급용역비&cr(매출차감) | 13,522,728,065 | 20,156,438,075 | ||
| 광고선전비 | 126,600,000 | 191,681,000 | ||
| 이자수익 | 49,732,931 | 38,009,071 | ||
| (주)이제이파트너스 | 종속기업 | 이자수익 | - | 22,999,999 |
| 이자비용 | - | 12,194,517 | ||
| ㈜더바이오(*2) | 종속기업 | 복리후생비 | 21,900,000 | 27,315,000 |
| 접대비 | 8,000,000 | - | ||
| 이자수익 | 481 | 276,609,703 | ||
| (주)닛시인베스트먼트 | 종속기업 | 임대료매출 | - | 787,090 |
| 이자수익 | 136,631,879 | 238,026,121 | ||
| 이자비용 | - | 17,454,314 | ||
| ㈜더셀럽(*3) | 종속기업 | 지급용역비 | - | 75,289,124 |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3) | ㈜룽투코리아는 당기 중 주요주주에서 제외되어, 이해관계자로 분류되었습니다. &cr당기 중 (주)더바이오의 지배력을 상실하기 전까지의 금액입니다.&cr전기에 (주)더셀럽의 지배력을 상실하기 전까지의 금액입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 분 류 | 구 분 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)룽투코리아(*1) | 주요주주 | 미수금 | - | 8,532,675 |
| (주)아이씨엔터테인먼트 | 종속기업 | 단기대여금 | 1,700,000,000 | 860,000,000 |
| 미수수익 | 30,649,863 | 38,009,071 | ||
| ㈜이제이파트너스 | 종속기업 | 미수수익 | - | 22,999,999 |
| ㈜더바이오(*3) | 종속기업 | 단기대여금 | - | 6,200,000,000 |
| 미수수익 | - | 274,931,694 | ||
| (주)닛시인베스트먼트 | 종속기업 | 단기대여금 | 2,900,000,000 | 3,750,000,000 |
| 미수수익 | 30,763,288 | 130,195,082 | ||
| 미지급비용 | - | 3,296,704 | ||
| (주)오엠씨(*3) | 종속기업 | 단기대여금 | 1,700,000,000 | 1,450,000,000 |
| 미수수익 | 18,167,486 | 18,167,486 | ||
| 코리아티이(주) | 종속기업 | 선급금 | 50,510,507 | 50,510,507 |
| ㈜루카에이아이셀(*2) | 관계기업 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,000,000,000 | - |
| (*1)&cr(*2)&cr (*3) | ㈜룽투코리아는 당기 중 주요주주에서 제외되어, 이해관계자로 분류되었습니다. &cr당사가 보유한 (주)루카에이아이셀 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다.&cr 특수관계자 채권에 대한 대손상각비 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. |
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 제 20(당) 기말 | 제 19(전) 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 손실충당금 | 대손상각비(환입) | 구 분 | 손실충당금 | 대손상각비(환입) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜더바이오 | 단기대여금 | - | - | 단기대여금 | 6,474,931,694 | 6,454,931,694 |
| (주)오엠씨 | 단기대여금 | 1,700,000,000 | 975,000,000 | 단기대여금 | 725,000,000 | 725,000,000 | |
| 미수수익 | 18,167,486 | 9,083,743 | 미수수익 | 9,083,743 | 9,083,743 | ||
| 합 계 | 1,718,167,486 | 984,083,743 | 7,209,015,437 | 7,189,015,437 |
(4) 당기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 전환사채 | 현금출자 | 출자전환 | |
| 대여 | 회수 | 취득 | ||||
| 종속기업 | ㈜더바이오(*1) | - | - | - | - | 6,488,950,981 |
| 종속기업 | (주)닛시인베스트먼트 | 6,500,000,000 | 7,350,000,000 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)아이씨엔터테인먼트(*2) | 2,300,000,000 | 1,060,000,000 | - | - | 400,000,000 |
| 종속기업 | (주)오엠씨 | 250,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜씨엘엔컴퍼니 | - | - | 3,300,000,000 | - | |
| 관계기업 | (주)루카에이아이셀(*3) | - | - | 11,000,000,000 | - | - |
| (*1)&cr&cr(*2)&cr(*3) | 당기 중 ㈜더바이오에 대한 대여금 및 대여이자 6,489백만원(전기말 100% 대손설정)을 출자전환하여 확보한 (주)더바이오 주식 전부를 처분하였습니다.&cr 당기 중 (주)아이씨엔터테인먼트 대여금 14.6억원 중 10.6억원을 회수하고 4억원은 출자전환하였습니다.&cr당기 중 (주)루카에이아이셀이 발행한 1회 전환사채(권면총액: 70억원)와 2회 전환사채(권면총액:40억원)를 취득하였습니다. |
&cr② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | |||||||
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 전환사채 | 현금출자 | 출자전환 | ||
| 대여 | 회수 | 취득 | 행사 | ||||
| 종속기업 | (주)더바이오(*1) | 12,680,000,000 | - | - | - | - | 6,500,000,000 |
| 종속기업 | (주)닛시인베스트먼트 | 3,750,000,000 | 4,000,000,000 | - | - | - | - |
| (주)닛시인베스트먼트(*2) | - | - | 1,300,000,000 | - | - | - | |
| (주)닛시인베스트먼트(*3) | - | - | - | 5,500,000,000 | - | - | |
| 종속기업 | (주)이제이파트너스 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)아이씨엔터테인먼트 | 1,000,000,000 | 140,000,000 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)오엠씨 | 1,450,000,000 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)루카에이아이셀 | - | - | - | - | 3,000,000,000 | - |
| (*1)&cr(*2)&cr(*3) | 전기에 (주)더바이오 단기대여금 중 65억원을 출자전환하였습니다.&cr전기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액 13억원)를 (주)닛시인베스트먼트가 취득한 후 처분하였습니다.&cr전기에 (주)닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채(권면총액 55억원)를 전환청구하였습니다. |
(5) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
| 특수관계자 | 보증내용 | 지급보증처 | 보증금액 |
| ㈜오엠씨 대표이사 | 연대보증 | 더이앤엠주식회사 | 1,700,000,000 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 급 여 | 979,815,460 | 1,251,691,530 |
| 퇴 직 급 여 | 158,830,300 | 198,408,560 |
| 주식보상비용 | 102,426,668 | 307,280,004 |
| 합 계 | 1,241,072,428 | 1,757,380,094 |
&cr 41. 현금흐름표&cr
(1) 영업현금흐름&cr&cr당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (6,705,551,555) | (26,903,218,128) |
| 조 정 | ||
| 법인세비용(수익) | 2,893,531,539 | (5,701,163,526) |
| 이자비용 | 2,423,112,096 | 2,059,438,661 |
| 대손상각비(환입) | (429,085,541) | 390,432,276 |
| 기타의대손상각비 | 937,969,651 | 8,408,202,095 |
| 기타의손실충당금환입 | (172,000,000) | (426,053,559) |
| 감가상각비 | 1,474,208,903 | 1,173,826,254 |
| 무형자산상각비 | 2,815,198,569 | 2,111,994,202 |
| 파생상품평가손실 | 1,779,550,434 | 15,624,701,956 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,421,500 | 2,860,053,574 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (836,555,983) | (381,793,394) |
| 종속기업투자손상차손 | 3,130,333,904 | 11,580,891,511 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 1,139,189,959 |
| 투자자산처분손실 | - | 532,192,389 |
| 유형자산처분손실 | 218,456,729 | - |
| 복구충당부채전입액 | 91,226,470 | - |
| 무형자산손상차손 | 3,485,241,215 | 2,408,282,871 |
| 주식보상비용 | 755,736,664 | 557,641,343 |
| 중단영업이익 | - | (3,007,992,000) |
| 단기금융상품평가이익 | (56,257,539) | (10,888,968) |
| 단기금융상품처분이익 | (750,697) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 168,821,372 | 24,684,054 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (5,978,500) | (131,283,490) |
| 종속기업투자처분손실 | - | 419,462,601 |
| 종속기업투자처분이익 | (100,000,000) | - |
| 관계기업투자처분이익 | (200,116,047) | (804,190,000) |
| 무형자산손상차손환입 | (148,828,102) | - |
| 파생상품평가이익 | (3,023,513,881) | (1,612,979,542) |
| 파생상품처분이익 | - | (20,000,000) |
| 사채상환손실 | 418,678,248 | 99,184,930 |
| 사채상환이익 | - | (12,221,301) |
| 이자수익 | (282,905,781) | (695,828,642) |
| 배당금수익 | - | (6,147,737) |
| 리스변경이익 | (55,750,151) | (2,624,295) |
| 리스변경손실 | 18,070,815 | - |
| 소 계 | 15,300,815,887 | 36,577,012,222 |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,768,175,443 | (2,466,856,250) |
| 기타채권의 감소 | 474,281,015 | 729,301,797 |
| 기타유동자산의 증가 | (121,477,844) | (175,594,711) |
| 기타채무의 증가(감소) | (154,821,437) | 219,684,616 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 412,219,238 | (484,871,307) |
| 기타비유동부채의 감소 | - | (73,554,653) |
| 소 계 | 2,378,376,415 | (2,251,890,508) |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 10,973,640,747 | 7,421,903,586 |
&cr(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
| --- | --- | --- |
| 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 | 8,449,188,442 | 40,722,634,294 |
| 현물변제에 따른 전환사채의 상환 | - | 2,600,000,000 |
| 단기대여금과 미수이자의 출자전환 | 6,888,950,981 | - |
| 종속기업투자의 매각예정자산 대체 | 100,000,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 8,773,558,628 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr 당 기와 전기 중 주요 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 20(당) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 20,000,000,000 | - | - | - | - | - | 20,000,000,000 |
| 리스부채 | 2,292,691,483 | (979,829,160) | 267,018,051 | 55,578,528 | (1,019,338,697) | - | - | 616,120,205 |
| 전환사채 | 5,297,872,700 | 13,857,354,000 | (8,082,652,606) | 2,141,990,247 | 1,203,690,946 | (2,783,889,418) | - | 11,634,365,869 |
| 합 계 | 7,590,564,183 | 32,877,524,840 | (7,815,634,555) | 2,197,568,775 | 184,352,249 | (2,783,889,418) | - | 32,250,486,074 |
&cr ② 제 19(전) 기
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득 | 상각 | 조기상환 | 행사 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 2,536,833,959 | (915,149,033) | 670,947,630 | 74,013,422 | (73,954,495) | - | - | 2,292,691,483 |
| 전환사채 | 12,209,946,051 | 21,315,000,000 | (8,138,828,409) | 1,682,350,273 | 291,596,114 | (19,462,191,329) | (2,600,000,000) | 5,297,872,700 |
| 합 계 | 14,746,780,010 | 20,399,850,967 | (7,467,880,779) | 1,756,363,695 | 217,641,619 | (19,462,191,329) | (2,600,000,000) | 7,590,564,183 |
&cr42. 우발부채 및 약정사항&cr &cr (1) 금융기관의 약정사항&cr &cr당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 한도액 | 실행금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)기업은행 | 시설자금대출 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 합 계 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
&cr (2) 계류중인 소송사건&cr&cr 1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 450백만원)이며, 본 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. &cr &cr2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021가합500459 | 박효창 | 더이앤엠(주) | 부당이득금 | 350,000,000 |
| 2021가단5270442 | 이희선 | 더이앤엠(주) | 기타(금전) | 100,000,000 |
43. 보험가입자산 &cr
당사는 건물에 대하여는 화재보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다.
44. 보고기간 후 사건&cr &cr (1) 전환사채
당사는 2022년 02월 21일 이사회 결의에 의거하여 제16회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5,000백만원을 2022년 2월 22일에 발행하였습니다 &cr&cr (2) 재무제표 발행 승인
동 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 내부회계관리제 도 검토 보고서는 더이앤엠 주식회사의 2021년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
| 더이앤엠주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | |
| 2022년 3월 23일 |
&cr 우리는 첨부된 더이앤엠주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 더이앤엠주식회사의 경영자에게 있으며,우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
제목 없음.jpg 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 더이앤엠주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
232145------891178060240296------331363191323480632656------8857493020314140872952------1,2161,112
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 7월1감사위험 평가 및 감사절차의 성격 시기 및 범위 결정2021년 7월~8월832반기 검토업무 수행2021년 11월541내부통제검토 및 중간감사 수행2022년 2월~3월541재무제표 감사--------OOO-22021년 12월14일, 2022년 3월 22일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 12월 14일감사,업무수행이사,책임회계사서면감사계획,독립성22022년 03월 22일감사,업무수행이사,책임회계사서면감사종료보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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