THE E&M Co., Ltd.

Annual Report • Mar 23, 2021

사업보고서 4.2 더이앤엠주식회사 C A 180111-0414837 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2021년 3월 23일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 23일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 연결재무제표 주석 단순 기재 정정 본문 참고 본문 참고 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 19 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021 년 3 월 23 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 더이앤엠 주식회사 대 표 이 사 : 신환률, 김대권 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 논현로 842, 8층(압구정빌딩) (전 화) 02-2088-8222 (홈페이지) http://www.theenm.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 배 문 섭 (전 화) 02-2088-8222 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr; 가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 코리아티이 주식회사 2014.08경상남도 양산시 북정공단1길 84인발/인산염피막1의결권 전체 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당주식회사 이제이파트너스2014.07서울 강남구 논현로 132길 11, 203호공연기획 및 대행/&cr;연예인대리2,858의결권 전체 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당㈜더바이오(구. ㈜레코드팜)2015.01인천 서구 대곡로368번길 90의약외품 제조업5,368의결권 전체 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당 주식회사 아이씨엔터테인먼트 2019.05서울 강동구 천호대로157길 14, 7층 MCN 사업1,278의결권 전체 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)미해당 주식회사 닛시인베스트먼트 2019.07서울 서초구 강남대로95길 40, 7층경영컨설팅업13,812의결권 전체 소유&cr;(기업회계기준서 제1110호)해당㈜오엠씨2018.11경상남도 양산시 소주공단5길 79-5합성수지 제조8,848사실상 지배력 기준&cr;(기업회계기준서 제1110호)해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※&cr; '코리아티이㈜'는 2018.12.31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다.&cr; '주식회사 더바이오'는 2020.03.23 기준 사명을 '주식회사 레코드팜'에서 '주식회사 더바이오'로 변경하였습니다. &cr; '주식회사 아이씨엔터테인먼트'는 2019.05.28, '주식회사 닛시인베스트먼트'는 2019.07.12 설립되었으며, 당사가 100% 출자하였습니다.&cr; '주식회사 오엠씨'는 2020.01.23, 2020.02.17 이사회 결의를 통하여 당사가 유상증자에 참여하여 지분 46.7%를 취득하였습니다. &cr; '주식회사 더셀럽'은 2020.05.20자 이사회 결의를 통해 보유주식 전량을 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다. &cr;1-1. 연결대상회사의 변동내용 ㈜오엠씨당기 중 46.7% 출자--㈜더셀럽투자주식 처분[매각 상대방 : 박덕]-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭, 설립일자 등 회사명 영문표기 설립일자 더이앤엠 주식회사 THE E&M Co., Ltd 2002. 07. 01 ※&cr; 당사는 2002년 7월 1일 설립되어, 2006년 10월 코스닥증권시장에 상장하였습니다.&cr;또한, 2016년 6월 용현비엠 주식회사에서 더이앤엠 주식회사로 사명을 변경하였습니다. &cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; - 주 소 : 서울 강남구 논현로 842, 8층(압구정빌딩)&cr; - 전 화 : 02-2088-8222&cr; - 홈페이지 : http://www.theenm.com ※&cr; 당사는 2019년 7월 8일에 '서울 서초구 서초대로 398'에서 '서울 강남구 논현로 842, 8층'으로 본점&cr; 소재지 이전을 완료하였습니다. &cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 의한 중소기업에 적합하며 이에 따라 중소기업에 해당합니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용&cr; 당사는 주요사업으로 팝콘티비 등 실시간 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따른 연결대상 종속회사의 내용은 "가. 연결대상 종속회사 개황"을 참조바랍니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바 . 계 열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; - 연결회사는 보고서 작성 기준일 현재 6개의 종속회사가 있습니다. 구 분 주권상장유무 회 사 명 주업종 비고 국내 비상장 코리아티이㈜ 인발/인산염피막 사업 사업중단 비상장 ㈜이제이파트너스 국내외 공연 기획 및 대행 사업(콘서트, 프로모션 등) - 비상장 ㈜더바이오 의약외품 제조업 등 - 비상장 ㈜아이씨엔터테인먼트 MCN 사업 - 비상장 ㈜닛시인베스트먼트 경영컨설팅업 - 비상장 ㈜오엠씨 합성수지 제조 - &cr; 사. 신용평가에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재까지 신용평가기관으로부터 신용평가를 받지 않은바 신용등급을 부여받은 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다.&cr; 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥증권시장2006년 10월 10일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 &cr; 당사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다. 일 자 내 용 2016. 03 대표이사 변경 (대표이사 리전펑 취임) 2016. 06 사명 변경 (더이앤엠 주식회사 / THE E&M Co., Ltd.) 2016. 06 본점소재지 변경 (서울특별시 금천구 디지털로9길 68, 9층) 2016. 09 주식회사 홍연과 흡수합병 (존속법인 : 더이앤엠 주식회사) 2016. 09 대표이사 변경 (각자 대표이사 양성휘, 남득현 취임) 2017. 05 업종변경 (중분류 : 1차 금속 제조업 / 소분류 : 1차 철강 제조업 → 중분류 : 정보서비스업 / 소분류 : 기타 정보 서비스업) 2017. 06 주식분할 (1주의 금액 500원 → 100원 / 총자본금 9,186,098,000원, 총발행주식수 91,860,980주) 2018 .06 유형자산 양도 결정 (양산시 북정동 소재 부동산 지분 87.56% / 양수인: 현진소재㈜) 2018. 06 주식회사 시크뉴스 주식 취득 (취득금액 3,600,000,000원 / 100% 지분 인수) 2018 .06 주식회사 이제이파트너스 주식 취득 (취득금액 5,500,000,000원 / 100% 지분 인수) 2018 .06 제1회차 전환사채 발행 (사채권면금액 6,000,000,000원, 전환가능주식수 3,947,368주) 2018. 06 제2회차 전환사채 발행 (사채권면금액 8,477,000,000원, 전환가능주식수 5,846,207주) 2018. 08 본점소재지 변경 (서울특별시 서초구 서초대로 398, 6층, 플래티넘 타워) 2018. 10 주식회사 레코드팜 주식 취득 (취득금액 349,000,000원 / 100% 지분 인수) 2018. 10 제3회차 전환사채 발행 (사채권면금액 400,000,000원, 전환가능주식수 490,195주) 2018. 10 제4회차 전환사채 발행 (사채권면금액 1,000,000,000원, 전환가능주식수 1,225,490주) 2018. 11 제5회차 전환사채 발행 (사채권면금액 10,000,000,000원, 전환가능주식수 11,337,868주) 2018. 12 제6회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 7,500,000,000원, 전환가능주식수 8,503,401주) 2018. 12 유형자산 양수 결정 (서울시 잠원동 소재 토지 및 건물 지분 100% / 양도인: 전해성) 2018. 12 강관사업부문 중단사업 결정 2019. 03 대표이사 변경 (대표이사 양성휘) 2019. 03 대표이사 변경 (각자 대표이사 양성휘, 김대권 취임) 2019. 04 제3자배정 유상증자(증자주식수 9,777,777주) 2019. 05 자회사 설립 (주식회사 아이씨엔터테인먼트, 자본금 300,000,000원, 주요사업: MCN 사업 등) 2019. 05 대표이사 변경 (각자 대표이사 이승환, 신환률 취임) 2019. 07 본점소재지 변경(서울특별시 강남구 논현로 842 8층, 압구정빌딩) 2019. 07 자회사 설립 (주식회사 닛시인베스트먼트, 자본금 900,000,000원, 주요사업: 경영컨설팅업 등) 2019. 07 제8회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 8,100,000,000원, 전환가능주식수 7,534,883주) 2019. 08 제3자배정 유상증자(증자주식수 2,336,448주) 2019. 08 최대주주변경 (주식회사 룽투코리아 → 나비스피델리스 5호조합) 2019. 10 제9회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 2,000,000,000원, 전환가능주식수 1,824,817주) 2020. 01 제10회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 4,360,000,000원, 전환가능주식수 4,876,954주) 2020. 08 유형자산 양도 결정 (서울시 잠원동 소재 토지 및 건물 지분 100% / 양도금액: 12,200,000,000원) 2020. 10 대표이사 변경 (각자 대표이사 신환률, 김대권 취임) 2020. 12 제11회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 5,000,000,000원, 전환가능주식수 3,930,817주) ※ 1) 각 전환사채의 전환시 발행할 주식수는 최초 발행일 기준으로 기재되어 있습니다. 2) 보고서 작성기준일 이후 2021.01.18. 제12회차 전환사채 발행 (사채권면 금액 7,000,000,000원, 전환가능주식수 5,498,821주) &cr; 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 06월 27일주식분할보통주73,488,784100-2019년 05월 30일유상증자(제3자배정)보통주9,777,7771001,1252019년 06월 21일전환권행사보통주3,658,0501001,0062019년 08월 27일전환권행사보통주2,007,9521001,0062019년 08월 28일유상증자(제3자배정)보통주2,336,4481008562019년 10월 11일전환권행사보통주664,7661001,0532019년 10월 17일전환권행사보통주1,312,3351007622019년 10월 18일전환권행사보통주393,8911007622019년 10월 21일전환권행사보통주131,0421007622019년 10월 22일전환권행사보통주1,992,0311001,0042020년 01월 20일전환권행사보통주4,540,2951008812020년 03월 31일전환권행사보통주5,672,6091006172020년 07월 31일전환권행사보통주1,185,7691005062020년 08월 12일전환권행사보통주6,916,9961005062020년 08월 24일전환권행사보통주592,8851005062020년 09월 15일전환권행사보통주592,8841005062020년 11월 02일전환권행사보통주395,2561005062020년 11월 06일전환권행사보통주790,5131005062020년 11월 09일전환권행사보통주138,3391005062020년 11월 11일전환권행사보통주11,272,1391006212020년 11월 13일전환권행사보통주138,3391005062020년 11월 16일전환권행사보통주928,8521005062020년 11월 23일전환권행사보통주118,5771005062020년 11월 30일전환권행사보통주691,6981005062020년 12월 01일전환권행사보통주375,4931005062020년 12월 02일전환권행사보통주770,7491005062020년 12월 21일전환권행사보통주10,759,7671006212020년 12월 22일전환권행사보통주395,256100506 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제11회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채112020년 12월 18일2023년 12월 18일5,000보통주2021.12.18~2023.11.181001,2725,0003,930,817-5,000---5,0003,930,817- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - ※ 보고서 작성기준일 이후 제12회차 전환사채 발행을 결정하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 '전환사채권발행결정'(2021.01.18)공시를 참고바랍니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주식300,000,000-300,000,000-200,149,147-200,149,147-39,737,459-39,737,459-39,737,459-39,737,459감자비율 90%------------160,411,688-160,411,688-11,960-11,960-160,399,728-160,399,728- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주160,411,688-종류주식--보통주11,960자사주종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주--종류주식--보통주160,399,728-종류주식-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 100100100-23,613-4,01618,271-26,903-3,16019,083-197-39199----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 19기 제 18기 제 17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 2020년 03월 30일18기 정기주주총회제33조(이사의 수)이사 정족수 변경2021년 02월 08일20기 임시주주총회제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 등상법 개정 등에 &cr;따른 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr;&cr; 지배기업 및 연결실체의 사업부문은 해당 시장 및 판매방법의 특징에 따라 서로 다른 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 사업의 내용 인터넷 사업부문 인터넷서비스사업(인터넷 개인방송 플랫폼) 엔터테인먼트미디어 사업부문 공연기획 및 대행 사업, 미디어 콘텐츠사업 합성수지 사업부문 PMMA 재활용(가공, 제조, 판매) 사업 모바일메시징 사업부문 SMS, MMS 대량발송 메세징 서비스 기타 사업부문 의약외품 제조 &cr; 가. 사업부문별 현황&cr; 1) 인터넷 사업부문&cr;&cr;(1) 산업의 특성 인터넷 산업의 주요 특성으로는 특정 서비스(상품)에 대한 수요가 타 이용자(소비자)에게 영향을 주는 네트워크 효과를 비롯해 시장 선점효과와 고부가가치를 꼽을 수 있습니다. 소셜 미디어 플랫폼 서비스와 같이 서로 소통하고 공유하는 이용자가 많아질수록 시청할 수 있는 라이브 방송 등의 콘텐츠가 다양해지고 새로운 이용자가 유입되는 선진입한 기업의 선점효과가 큰 영향력을 차지합니다. 최근 몇 년간 모바일 특성에 맞춰 이동성이 강조된 서비스들이 각광받고 있습니다. 특히 소셜 네트워크 서비스를 필두로 한 모바일 활성화가 이용률(트래픽) 증가와 시장 확대를 야기시켰고, 이를 통한 수익 창출 가능성도 점차 높아지면서 모바일 중심의 인터넷 산업과 미디어 산업이 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;국내 인터넷 이용환경을 보면 스마트폰 등 모바일 중심으로 무선 인터넷을 이용하는 패턴 이 갈수록 두터워지고 있습니다. 과학기술정보통신부가 주관한 '2019 인터넷이용실태조사' 결과발표에 따르면 대한민국 인터넷 이용자수는 만 3세이상 국민 5,050만명 중 4,635만명으로, 30대(100%)를 중심으로 인터넷 이용률이 91.8%, 주평균 이용시간이 17.4시간에 달한다고 밝혔습니다. 인터넷 접속기기는 스마트폰이 94.9%로 압도적이고, 그 뒤를 51.0%, 스마트TV 41.6% 순이고, 접속 방법은 무선인터넷 99.9%, 유선인터넷 69.9로 스마트폰을 통한 무선인터넷 중심의 이용행태가 뚜렷하게 나타났습니다.&cr;&cr;(3) 경기변동 특성 및 경쟁요소&cr;인터넷 산업은 제조업, 유통업에 비하여 경기 변동의 영향을 상대적으로 적게 받는 산업군에 속합니다. 특히 개인 인터넷 방송 서비스의 경우 일반적인 경기 변동보다는 방학, 휴가 시즌 등 계절적 요인과 유행, 트렌드 등 사회적인 요인에 영향을 더 많이 받는 편입니다. 더욱이 개인 인터넷 방송은 특성상 진입 장벽이 낮으나, 이용자 및 시청자 수, 채널 개설 수 등 사업 선점에 따른 경쟁 우위가 뚜렷한 시장입니다. 이에 따라 신규 이용자의 유입이 용이하다는 특성과 당사의 사업선점을 통한 업계 상위의 이용자 및 채널 개설 수를 바탕으로 점진적으로 점유율을 확대하고 있습니다. &cr; 2) 엔터테인먼트 미디어 사업부문&cr;&cr;(1) 산업의 특성 최근 엔터테인먼트 미디어 콘텐츠(문화) 상품에 대한 수요도가 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 특히 국내 엔터테인먼트 미디어 산업에서의 핵심 요인인 글로벌 한류 콘텐츠 ¹ 에 대한 니즈가 태국, 말레이시아 등 동남아 지역을 중심으로 꾸준히 상승세인 것으로 예측됩니다. 주요 콘텐츠인 TV드라마, 콘서트 및 팬미팅 등을 찾는 수요가 크며, 고정적인 공연 향유층의 증가로 계절적 요인보다는 화제가 되는 작품에 따라 연간 판매가 꾸준히 이어지는 추세입니다. ¹&cr; 한국국제문화교류진흥원(KOFICE)에서 발표한 '2020 해외한류조사'에 따르면 한국에 대한 연상 이미지로 가장 많이 떠오르는 것은 'K-POP'(18.5%)이며, 지난 3년 간 꾸준히 응답률이 증가했다. 국가별로는 인도, 베트남, 인도네시아, 태국 등에서 긍정적인 인식으로의 변화가 상대적으로 높게 나타났다고 조사됨. &cr;(2) 산업의 성장성 글로벌 회계컨설팅 네트워크 Pwc의 '엔터테인먼트 미디어 산업 전망 2019-2023' 보고서에 따르면 엔터테인먼트 미디어 산업 매출은 2018년 2조1000억 달러에서 5년 내 2조 6000억 달러에 달할 것으로 예상됐습니다. 53개국, 14개 업종을 분석한 결과로 맞춤형서비스와 개인미디어를 선호하는 소비자들의 성향과 기술의 발달이 엔터테인먼트 미디어 산업의 혁신적인 변화를 이끌 것으로 나타났습니다. 세부 업종별로 살펴보면 OTT 비디오 업종의 강세가 지속될 것으로 보입니다. 세계 OTT 서비스 매출은 2018년 약 382억, 2023년에는 이의 두 배가 될 전망입니다. 특히 팟캐스트와 e스포츠(비디오게임 포함) 분야는 연평균 성장률이 각각 28.5%와 18.3%에 이를 것으로 조사됐습니다. &cr;(3) 경기변동 특성 및 경쟁요소&cr;일반 경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점인 엔터테인먼트 미디어 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있습니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.&cr;&cr; 3) 합성수지 사업부문&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;PMMA는 폴리메틸 메타크릴레이트(Polymethyl methacrylate)의 줄임말로써 아크릴산 및 그 유도체의 중합에 의해서 얻어지는 합성수지이며, 시장에서는 메타크릴 수지 또는 아크릴 수지로 통용됩니다. 플라스틱 중에서 무색 투명성이 가장 높다는 특성과 유리에 비하여 비중이 50% 정도로 가벼운 고유의 특성 때문에 유기 글라스라고 인식될 정도로 다양하면서도 고유한 용도를 가지고 있으며, 무색상태에서는 가시광선을 전 파장에 걸쳐 거의 흡수하지 않고, 발군의 내후성도 가지고 있을 뿐 아니라 착색성, 성형성, 강도 등도 우수하여 광범위한 용도로 전개가 가능합니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;PMMA는 자동차의 테일 램프 커버와 조명기구, 광학기구, 광고 표시판, 창틀재료, 형광등 커버 등 조명 관계뿐 아니라 액정 디스플레이용 도광판 재료로서도 없어서는 안 될 소재로 사용되고 있습니다. 또한, 일상생활에서 흔히 보는 싱크대, 인조대리석부터 전기조명기구 등 가정용 자재, 건축자재, 가전, IT까지 없어서는 안 될 소재입니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;PMMA 재활용 기술보유로 기존 소각처리되거나 매립되어 버려지고 있던 인조대리석 등의 폐PMMA 제품을 오히려 비용을 받고 수거하여 열분해 기술을 통해 PMMA의 주원료인 MMA 유기복합물과 황산알루미늄(액체)을 회수, 다시 제품에 사용할 수 있도록 재가공하여 판매하고 있습니다. 이처럼 재가공된 MMA원료는 신규 MMA원료와 근접한 품질을 유지하고 있어 가격경쟁력을 재고시킬 수 있습니다. &cr; 4) 모바일메시징사업부문&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;모바일메시징서비스는 1998년에 5개의 이동통신서비스업체의 SMS서비스를 국내 최초로 통합 연동하여 기업체 대상 고객에게 제공하면서 시작되었습니다. 지금은 다양한 기기와 통신형태로 확장되어 명실상부한 무선데이터 통신의 기본적인 인프라 서비스로써 그 위치를 유지해 가고 있습니다. 최근에는 스마트폰이 인터넷 접속단말로 대중화되고 시장과 정책의 다양한 변화에 힘입어 스마트폰을 활용한 푸시메시지서비스가 향후 모바일메시징 서비스 시장의 성장을 이어가고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;최근 모바일메시징산업은 양방향 미디어서비스(Mobile Originated)가 대중화되었습니다. 라디오는 물론 국내 지상파 방송의 대국민 문자투표 및 시청자 참여 방식 프로그램과 각종 케이블, 종합편성 방송프로그램의 다양하고 새로운 시도에 힘입어 이용자들의 참여가 지속적으로 늘고 있고, 그 인기에 힘입어 각 방송사는 양방향 미디어서비스를 방송 트렌드로 여겨 더욱 확대일로에 있습니다.&cr;&cr;(3) 경기변동 특성&cr;메시징서비스는 경기에 크게 민감하지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 불경기에는 판매 증대를 위한 프로모션 도구이자 텔레마케팅의 대체재로 이용률이 증가하고, 호경기에는 중소형 업체들의 활발한 마케팅 활동에 따른 홍보성 물량과 카드 이용자의 카드 사용 증가로 인한 알림 메시지가 증가하는 현상을 보이고 있습니다. 또한, 메시징서비스는 성별, 연령, 지역 등에 따른 구체적이고 명확한 고객층을 대상으로 하는 가장 효과적인 타겟 마케팅 수단으로 인식되고 있어, 명확한 목표 고객층에 대한 효과적인 마케팅 수단에 대한니즈가 높은 기업들에게 메시징서비스는 극대화된 효과를 보장하며 그 인기와 성장세를 꾸준하게 이어갈 것이 확실시 되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;현재 메시징서비스시장은 경쟁사들 간 비즈니스모델 차이로 인하여 영업대상 및 타겟 시장이 차이를 나타내게 되고, 따라서 신규고객을 사이에 두고 경쟁이 발생했을 경우에는 실제 경쟁은 그 신규고객의 규모 및 특성에 적합한 비즈니스 모델을 가지고 있는 사업자가 경쟁하게 되는 양상을 보이게 됩니다.&cr; &cr; 5) 기타 사업부문&cr; 코로나 19사태로 인하여 마스크가 바이러스 차단 및 예방에 효과적인 것으로 인정받으며 향후 전세계적으로 마스크 착용이 일상화된 현 상황에서 시장 규모가 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 자회사인 ㈜ 더바이오는 인천에 공장을 설립하고 생산설비를 구축하여 마스크 사업을 진행하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 회사의 현황&cr; 1) 영업개황&cr;당사는 보다 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장 및 이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 발맞추어 개인 인터넷 방송 플랫폼의 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다. 또한, 다년간 국내 서비스를 통하여 축적된 서비스 노하우와 기술력을 바탕으로 기존 팝콘티비뿐만 아니라 셀럽티비 등 다양한 개인방송 플랫폼을 런칭하고 있으며, 글로벌 미디어 플랫폼으로 거듭나기 위하여 해외시장으로 사업 범위를 확대하고 있습니다.&cr;&cr;더욱이 각 서비스의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출을 위해 우량 개인방송 플랫폼 및 엔터 전문 뉴스미디어와 국내외에서 공연 및 프로모션을 기획하는 전문기업을 인수하여 향후 주요 사업의 성장성 및 수익성 강화를 도모하고 있습니다.&cr;&cr;2) 공시대상 사업구분 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 방송통신 및 정보서비스업 (J) 정보서비스업 (J63) 기타 정보 서비스업&cr;(J639) 그외 기타 정보 서비스업&cr;(J6399) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업&cr;(J63991) &cr;3) 시장점유율&cr;인터넷사업부문의 경우 PC 및 모바일 어플리케이션 다운로드 건수와 시청 및 채널 개설 수가 꾸준하게 증가하고 있습니다. 특히 개인 인터넷 방송 플랫폼은 국내에서는 시장 선점 서비스와 차별화된 20~30대 이용자 연령층을 대상으로 서비스 제공하여 시장 점유율을 점진적으로 확대하며 시장 내 지위를 더욱 공고히 하고 있습니다. 이를 더욱 강화하기 위하여 인수기업들과의 지속적인 협업을 기반으로 다양한 콘텐츠 확보 및 이용자 확충에 전사 역량을 집중하고 있습니다.&cr;&cr;4) 시장의 특성&cr;인터넷사업부문의 경우 경기의 영향을 많이 받는 타 업종과는 달리 상대적으로 경기의 영향을 덜 받는 안정적인 시장으로 분류되고 있습니다. 주 이용자 연령 계층인 20대와 30대를 주축으로 전 연령층에 걸쳐 이용자가 다양하게 분포되어 있으며, 콘텐츠 이용에 따른 비용 지출의 수용도가 매우 높은 편입니다. 인터넷 산업은 특정 계절에 수요가 집중되는 현상이 크지 않으며, 주요 서비스가 출시되는 시기에 영향을 주는 것이 일반적입니다.&cr; &cr; 2. 주요 제품 및 서비스 등&cr;&cr; 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,%) 사업부문 품목 구체적용도 2020년(제19기) 2019년(제18기) 2018년(제17기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 인터넷사업부문 팝콘티비 외 개인방송플랫폼 외 34,225 56.31% 30,984 69.23% 24,120 86.67% 엔터테인먼트&cr;미디어 사업부문 이제이파트너스 국내외 공연/행사 기획 외 2,626 4.32% 10,236 22.87% 3,288 11.81% 아이씨엔터테인먼트 MCN, 매니지먼트 21,732 35.76% 809 1.81% - - 더셀럽 인터넷뉴스 외 13 0.02% 2,644 5.91% - - 합성수지 사업부문 오엠씨 PMMA 제조 외 581 0.96% - 0.00% - - 기타사업부문 닛시인베스트먼트 경영,컨설팅업 외 - 0.00% - 0.00% - - 더바이오 의약외품 외 1,579 2.60% 41 0.09% - - SMS, MMS SMS 메세징 서비스 외 25 0.04% 43 0.10% - - 합 계 60,780 100% 44,757 100% 27,408 100% ※ 1) 제17기(전전기)부터 제정된 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 2) '주식회사 더셀럽'은 2020.05.20자 이사회 결의를 통해 보유주식 전량을 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다. &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr; - 인터넷사업부문 등의 경우 콘텐츠사업을 영위하므로 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 더이앤엠 주식회사 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토 지 - - - - - - - - 건 물 - - - - - - - - 시 설 장 치 466,569,150 587,000,000 - (200,359,091) - - - 853,210,059 차량운반구 - 455,786,553 - (24,117,966) - - - 431,668,587 집 기 비 품 592,081,059 38,443,000 - (165,267,260) - - - 465,256,799 건설중인자산 　- - - - - - - - 사용권자산() 2,414,939,065 489,834,013 (71,330,200) (751,145,781) - - - 2,082,297,097 합 계 3,473,589,274 1,571,063,566 (71,330,200) (1,140,890,098) - - - 3,832,432,542 () 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 증가하였습니다.&cr;&cr;나. 주식회사 이제이파트너스 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토 지 - - - - - - - - 건 물 - - - - - - - - 시 설 장 치 2,333,333 - - (1,100,000) - - - 1,233,333 차량운반구 8,069,533 - - (1,862,200) - - - 6,207,333 집 기 비 품 3,379,383 - - (2,057,381) - - - 1,322,002 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산 40,615,073 - - (34,812,924) - - - 5,802,149 합 계 54,397,322 - - (39,832,505) - - - 14,564,817 &cr;다. 주식회사 더셀럽 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토 지 - - - - - - - - 건 물 - - - - - - - - 구축물 - - - - - - - - 시 설 장 치 4,899,315 - - (587,437) - - (4,311,878) - 기 계 장 치 - - - - - - - - 차량운반구 - - - - - - - - 공구과기구 - - - - - - - - 집 기 비 품 9,411,588 - - (1,217,475) - - (8,194,113) - 전기시설물 - - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산 6,869,469 156,864,274 - (17,363,976) - - (146,369,767) - 합 계 21,180,372 156,864,274 - (19,168,888) - - (158,875,758) - &cr;라. 주식회사 더바이오 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토 지 - - - - - - - - 건 물 - - - - - - - - 기 계 장 치 - 4,046,786,003 - (380,211,265) (2,444,574,738) - - 1,222,000,000 시 설 장 치 - 1,156,732,000 - (109,465,966) (1,047,266,034) - - - 차량운반구 - - - - - - - - 집 기 비 품 - 70,607,160 - (6,000,715) (64,606,445) - - - 건설중인자산 - 672,000,000 - 0 (390,000,000) - - 282,000,000 사용권자산 - 862,003,827 - (207,795,926) - - - 654,207,901 합 계 - 6,808,128,990 - (703,473,872) (3,946,447,217) - - 2,158,207,901 마. 주식회사 아이씨엔터테인먼트 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토 지 - - - - - - - - 건 물 - - - - - - - - 시 설 장 치 - 615,000,000 - (123,000,000) (492,000,000) - - - 차량운반구 - - - - - - - - 집 기 비 품 - 457,581,818 (1,219,696) (88,615,610) (344,876,512) - - 22,870,000 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산 - 673,473,772 - (126,276,336) - - - 547,197,436 합 계 - 1,746,055,590 (1,219,696) (337,891,946) (836,876,512) - - 570,067,436 &cr;바. 주식회사 닛시인베스트먼트 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토 지 - - - 　 - - - - 건 물 - - - 　 - - - - 시 설 장 치 - - - 　 - - - - 차량운반구 113,441,195 - - (24,308,612) - - - 89,132,583 집 기 비 품 - - - 　 - - - - 건설중인자산 - - - 　 - - - - 사용권자산 - - - 　 - - - - 합 계 113,441,195 - - (24,308,612) - - - 89,132,583 &cr;사. 주식회사 오엠씨 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 매각예정자산으로 대체 연결변동 기 말 토지 - 18,392,590 - - - - 3,482,823,470 3,501,216,060 건물 - 5,596,000 - (25,304,085) - - 1,289,490,558 1,269,782,473 구축물 - 　- - (374,000) - - 8,915,667 8,541,667 기계장치 - 315,731,818 - (105,904,302) - - 419,161,272 628,988,788 시설장치 - 294,962,000 - (63,579,642) - - 279,172,335 510,554,693 전기시설물 - 16,150,000 - (5,620,281) - - 26,850,389 37,380,108 차량운반구(1) - 1,461,890 - (24,556,814) - - 63,110,433 40,015,509 공구와기구 - - - - - - 4,000 4,000 집 기 비 품 - 1,200,000 - (175,000) - - 16,000 1,041,000 건설중인자산 - 1,305,200,000 - - - - 515,359,600 1,820,559,600 사용권자산(2) - 33,145,053 (3,773,159) (51,030,656) - - 86,254,025 64,595,263 합 계 - 1,991,839,351 (3,773,159) (276,544,780) - - 6,171,157,749 7,882,679,161 &cr;&cr; 4. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기&cr;(2020년) 제18기&cr;(2019년) 제17기&cr;(2018년) 인터넷사업부문 인터넷&cr;서비스 외 수출 - - - 내수 34,225 30,984 24,120 합계 34,225 30,984 24,120 엔터테인먼트&cr;미디어 사업부문 공연기획/대행 수출 - - - 내수 2,626 10,236 3,288 합계 2,626 10,236 3,288 MCN, 매니지먼트 수출 - - - 내수 21,732 809 - 합계 21,732 809 - 뉴스미디어 수출 - - - 내수 13 2,644 - 합계 13 2,644 - 합성수지&cr;사업부문 PMMA 제조 수출 - - - 내수 581 - - 합계 581 - - 기타사업부문 경영,컨설팅업 외 수출 - - - 내수 - - - 합계 - - - 의약외품 제조 수출 - - - 내수 1,579 41 - 합계 1,579 41 - 대량발송&cr;메세징 서비스 수출 - - - 내수 25 43 - 합계 25 43 - 합 계 수출 - - - 내수 60,780 44,757 27,831 합계 60,780 44,757 27,831 &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr; (1) 판매경로 인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크망을 통하여 제공되기 때문에 별도의 직접적인 판매조직은 없습니다.&cr;&cr;(2) 판매방법 및 조건 인터넷사업부문은 온라인/모바일 네트워크 망을 통하여 제공되므로 온라인/모바일을 통한 판매가 대부분입니다. 사용자는 인터넷 및 모바일에 접속하여 충전이 가능하며, 충전에 대한 대금 지불 방식은 신용카드, 핸드폰, 계좌이체 등 다양한 수단이 제공되고 있습니다.&cr;&cr;(3) 판매전략&cr;인터넷사업부문은 모바일 어플리케이션, 모바일웹 등을 통하여 이용자와 고객사가 직접 신청하여 이용하는 형태이므로, 다양한 매체를 통해 홍보를 진행하고 있으며, 개인방송플랫폼 서비스를 통한 광고의 경우 광고대행사 영업을 통한 판매가 이루어지기도 합니다.&cr;&cr; 5. 수주상황&cr; 인터넷사업부문 등은 콘텐츠사업을 영위하므로 대내외적인 환경의 변화와 그에 따른 인터넷방송수요의 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.&cr; ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 자본위험관리&cr; 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부 채 총 계 37,787,527,536 32,139,381,019 자 본 총 계 83,534,584,716 65,552,732,844 부 채 비 율 45.24% 49.03% &cr; 나. 금융위험관리&cr;&cr; 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.&cr;연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;&cr; 2) 시장위험&cr;연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 외화위험관리&cr;연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD 159,037,693 - 352,355,624 - THB 9,751,708 - 847,292 - 합계 168,789,401 - 353,202,916 - &cr;한편, 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 15,903,769 (15,903,769) 35,235,562 (35,235,562) THB 975,171 -(975,171) 84,729 (84,729) 합계 16,878,940 (16,878,940) 35,320,291 (35,320,292) &cr;(2) 이자율위험관리&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr; 3) 신용위험관리&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.&cr;연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr;당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 전기말 현재 2,468백만원입니다.&cr;&cr; 4) 유동성위험관리&cr; 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.&cr;연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr; (1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역&cr;다음 표는 연결실체의 금융부채(파생상품부채 및 매각예정관련부채 제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 1,498,811,502 - - - 1,498,811,502 유동성 장기부채 2,541,992,607 - - - 2,541,992,607 장기차입금 - 1,690,000,000 - 1,420,000,000 3,110,000,000 매입채무 및 기타채무 6,285,595,250 - - - 6,285,595,250 임대보증금 62,000,000 - - - 62,000,000 리스부채 1,748,099,125 1,313,566,119 678,946,116 - 3,740,611,360 전환사채 9,889,568,480 87,200,000 7,266,667 - 9,984,035,147 합 계 22,026,066,964 3,090,766,119 686,212,783 1,420,000,000 27,223,045,866 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 4,692,149,142 - - - 4,692,149,142 임대보증금 320,400,000 - - - 320,400,000 리스부채 815,516,531 716,810,463 1,052,649,725 - 2,584,976,719 전환사채 9,567,331,515 - 7,500,000,000 - 17,067,331,515 합 계 15,395,397,188 716,810,463 8,552,649,725 - 24,664,857,376 &cr;&cr; 7. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr; 가. 경영권 변경 등에 관한 계약 체결&cr; 당사의 최대주주는 2019년 8월 28일 나비스피델리스 5호조합으로 변경되었습니다.&cr;전 최대주주인 룽투코리아는 2019년 4월 10일 보유주식 중 11,029,411주를 나비스피델리스 7호조합 및 프란츠1호투자조합에 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 경영권은 나비스피델리스 7호조합에 양도했습니다.&cr;이후 나비스피델리스 5호조합은 2019년 6월 나비스피델리스 7호조합을 흡수합병하고, 2019년 8월 20억원 규모의 3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.&cr;&cr; 나. 자금 조달&cr; 당사는 자금 조달 목적으로 아래와 같이 진행됐습니다. 일자 내용 금액 비고 2019년 5월 30일 제3자배정 유상증자 약 110억원 - 2019년 7월 30일 제8회차 사모 전환사채 81억원 - 2019년 8월 28일 제3자배정 유상증자 약 20억원 - 2019년 10월 29일 제9회차 사모 전환사채 20억원 - 2020년 01월 17일 제10회차 사모 전환사채 43.6억원 - 2020년 12월 18일 제11회차 사모 전환사채 50억원 - 2021년 1월 18일 제12회차 사모 전환사채 70억원 - ※ 보고서 작성기준일 이후 2021.01.18. 제12회차 전환사채 발행(사채권면 금액 7,000,000,000원, 전환가능주식수 5,498,821주)하였습니다. 자세한 내용은 기 공시된 주요사항보고서(유상증자결정), 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr; 다 . 유형자산 처분결정(2019년 3월 14일) 1. 처분목적물 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% 2. 처분내역 처분금액(원) 3,856,400,000 자산총액(원) 62,198,072,165 자산총액대비(%) 6.2 3. 거래상대방 주식회사 태인 - 회사와의 관계 - 4. 처분목적 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 5. 처분예정일자 2020-03-06 6. 이사회결의일(결정일) 2019-03-14 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, 현금수령&cr; 예정입니다.&cr; -중도금 수령이후 이전등기 진행&cr; -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr; -중도금: 3,406,072,000원(2020년 3월 06일 이내)&cr; -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급)&cr;&cr;2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준입니다.&cr;&cr;4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액입니다. ※ 관련공시 - ※ 1) 자세한 사항은 기공시된 '[정정]유형자산처분결정(2020.02.28)을 참조해주시기 바랍니다. &cr; 라 . 주권 관련 사채권의 처분결정&cr; 현진소재 주식회사 관련 전환사채 및 보통주 처분내용 일자 구분 내용 취득 권면금액 처분 권면금액 취득 주식수 처분 주식수 잔여 주식수 2018.06.08 전환사채 현진소재(주) 18회차 전환사채권 취득 30,000,000,000 - - - - 2019.07.02 현진소재(주) 18회차 전환사채권 처분 - 6,750,000,000 - - - 2019.08.20 현진소재(주) 18회차 전환사채권 처분 - 7,500,000,000 - - - 2019.09.23 현진소재(주) 18회차 전환사채권 처분 - 2,250,000,000 - - - 2019.10.07 현진소재(주) 18회차 전환사채권 전환청구권 행사 - 3,000,000,000 - - - 2019.10.16 현진소재(주) 18회차 전환사채권 전환청구권 행사 - 10,500,000,000 - - - 합 계 30,000,000,000 30,000,000,000 - - - 2018.12.28 보통주 현진소재(주) 유상증자 신주상장 - - 1,098,621 - 1,098,621 2019.10.28 현진소재(주) 전환청구권 행사로 인한 신주상장 - - 1,056,710 - 2,155,331 2019.10.28 현진소재(주) 보통주 매도 - - - 1,056,710 1,098,621 2019.11.01 현진소재(주) 전환청구권 행사로 인한 신주상장 - - 3,698,485 - 4,797,106 2019.11.01 현진소재(주) 보통주 매도 - - - 286,396 4,510,710 2019.11.04 현진소재(주) 보통주 매도 - - - 3,412,089 1,098,621 2020.01.10 현진소재(주) 보통주 매도 - - - 1,098,621 - 합 계 5,853,816 5,853,816 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 &cr; ※ 아래 표시된 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 으며, 기업공시 작성기준에 따라 3개년의 재무정보만 기재하였습니다. 당기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.&cr;※ 아래 요약 재무정보 및 재무제표는 2021년 3월 23일 보고서 제출일 현재 주주총회 승인 전 재무제표이므로, 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; 가. 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구분 19기 18기 17기 [유동자산] 57,230 39,576 18,937 ㆍ현금및현금성자산 7,862 3,828 4,737 ㆍ매출채권및기타채권 11,991 18,070 11,211 ㆍ유동금융자산 19,428 2,201 100 ㆍ기타유동자산 17,949 15,477 2,889 [비유동자산] 64,092 58,116 49,711 ㆍ관계기업투자 2,953 7,114 0 ㆍ유형자산 14,547 3,663 853 ㆍ무형자산 38,460 29,240 33,615 ㆍ비유동금융자산 3 0 0 ㆍ기타비유동자산 8,129 18,099 15,243 자산총계 121,322 97,692 68,648 [유동부채] 32,644 24,163 42,895 [비유동부채] 5,144 7,976 275 부채총계 37,788 32,139 43,170 [지배기업소유주지분] 83,058 65,553 25,478 [자본금] 16,041 11,414 9,186 [연결기타불입자본] 84,945 48,278 24,766 [연결기타포괄손익누계액] 443 (1,320) (28,424) [연결이익잉여금] (18,372) 7,181 19,950 [비지배지분] 477 0 0 자본총계 83,535 65,553 25,478 구분 2020.01.01 ~&cr;2020.12.31 2019.01.01 ~&cr;2019.12.31 2018.01.01 ~&cr;2018.12.31 매출액 60,780 44,757 27,831 영업이익(손실) 17 7,898 5,361 계속영업당기순이익(손실) (26,621) (4,016) 5,611 중단영업당기순이익(손실) 3,008 0 12,660 당기순이익 (23,613) (4,016) 18,271 지배기업소유지분순이익 (22,315) (4,016) 18,271 비지배지분순이익 (1,297) 0 0 계속영업기본주당이익(손실) (197) (39) 61 중단영업기본주당이익(손실) 23 0 138 연결에 포함된 회사수 6 6 4 &cr;&cr;나. 별도재무제표 (단위 : 백만원) 구분 19기 18기 17기 [유동자산] 44,925 40,368 15,888 ㆍ현금및현금성자산 5,377 3,279 2,495 ㆍ매출채권및기타채권 16,417 18,768 10,604 ㆍ유동금융자산 16,227 1,000 100 ㆍ기타유동자산 6,904 17,321 2,689 [비유동자산] 57,474 59,984 52,992 ㆍ종속,관계기업투자 13,419 13,774 10,449 ㆍ유형자산 3,832 3,474 821 ㆍ무형자산 33,267 24,988 26,519 ㆍ비유동금융자산 0 0 0 ㆍ기타비유동자산 6,956 17,748 15,203 자산총계 102,400 100,352 68,880 [유동부채] 20,915 25,148 42,317 [비유동부채] 1,348 7,971 275 부채총계 22,264 33,119 42,592 [자본금] 16,041 11,413 9,186 [기타불입자본] 87,230 50,577 27,050 [기타포괄손익누계액] 443 (1,320) (28,424) [이익잉여금] (23,578) 6,563 18,476 자본총계 80,136 67,233 26,288 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 원가법, 지분법 구분 2020.01.01 ~&cr;2020.12.31 2019.01.01 ~&cr;2019.12.31 2018.01.01~&cr;2018.12.31 매출액 34,251 31,037 24,120 영업이익(손실) 4,939 8,169 5,225 계속영업당기순이익(손실) (29,911) (3,160) 6,423 중단영업당기순이익(손실) 3,008 0 12,660 당기순이익 (26,903) (3,160) 19,083 계속영업기본주당이익(손실) (232) (31) 70 중단영업기본주당이익(손실) 23 0 138 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 2020_4분기보고서_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 57,229,929,436 39,575,772,240 18,937,187,930 　　현금및현금성자산 7,861,571,186 3,828,245,122 4,737,476,372 　　유동금융자산 19,427,605,264 2,200,858,283 100,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 11,991,288,557 18,069,903,162 11,211,078,835 　　기타유동자산 1,159,269,993 387,331,554 347,275,526 　　당기법인세자산 962,936,258 0 0 　　재고자산 1,972,322,533 0 73,575,557 　　리스채권 82,514,617 93,415,224 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산 10,519,992,028 9,540,720,110 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,252,429,000 2,987,517,145 0 　　매각예정자산 0 2,467,781,640 2,467,781,640 　비유동자산 64,092,182,816 58,116,341,623 49,710,557,580 　　비유동금융자산 3,441,917 0 0 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 2,602,503,200 2,591,927,000 903,081,000 　　기타비유동자산 0 500,000,000 1,250,000,000 　　관계기업투자주식 2,953,063,800 7,114,344,676 0 　　유형자산 14,547,084,440 3,662,608,163 852,776,761 　　무형자산 38,459,975,638 29,240,146,321 33,615,293,425 　　투자부동산 0 12,541,121,545 12,591,335,686 　　이연법인세자산 5,474,799,919 2,461,554,161 498,070,708 　　리스채권 51,313,902 4,639,757 0 　자산총계 121,322,112,252 97,692,113,863 68,647,745,510 부채 　 　 　 　유동부채 32,643,724,538 24,162,841,740 42,894,860,869 　　매입채무 및 기타유동채무 6,285,595,250 4,692,149,142 5,732,127,731 　　단기차입금 1,498,811,502 14,400 2,500,000,000 　　유동성장기부채 2,541,992,607 0 0 　　전환사채 5,297,872,700 5,552,241,329 22,594,025,846 　　파생상품부채 12,237,417,540 5,981,046,230 7,521,890,241 　　유동리스부채 1,664,159,381 815,516,531 0 　　기타유동부채 3,117,875,558 2,746,139,860 1,446,582,968 　　당기법인세부채 0 1,907,952,608 632,452,443 　　매각예정자산관련부채 0 2,467,781,640 2,467,781,640 　비유동부채 5,143,802,998 7,976,539,279 275,000,000 　　장기차입금 3,110,000,000 0 0 　　리스부채 1,923,545,846 1,769,460,188 0 　　전환사채 0 5,765,547,268 0 　　기타비유동부채 62,000,000 393,954,683 275,000,000 　　충당부채 48,257,152 47,577,140 0 　부채총계 37,787,527,536 32,139,381,019 43,169,860,869 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,057,727,851 65,552,732,844 25,477,884,641 　　자본금 16,041,168,800 11,413,527,200 9,186,098,000 　　기타불입자본 84,945,166,477 48,278,199,440 24,766,064,675 　　기타포괄손익누계액 442,929,000 (1,320,117,037) (28,424,702,286) 　　이익잉여금(결손금) (18,371,536,426) 7,181,123,241 19,950,424,252 　비지배지분 476,856,865 0 0 　자본총계 83,534,584,716 65,552,732,844 25,477,884,641 자본과부채총계 121,322,112,252 97,692,113,863 68,647,745,510 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 60,779,612,320 44,757,416,275 27,831,033,691 매출원가 40,240,704,558 9,752,028,416 8,228,740,989 매출총이익 20,538,907,762 35,005,387,859 19,602,292,702 판매비와관리비 20,521,412,633 27,107,633,177 14,241,397,976 영업이익(손실) 17,495,129 7,897,754,682 5,360,894,726 금융수익 8,664,809,415 8,298,621,399 3,951,861,158 금융비용 25,789,682,799 9,452,593,826 2,072,182,481 기타수익 1,915,536,166 1,435,730,740 1,231,522,939 기타비용 16,967,238,465 12,303,095,015 2,473,275,051 지분법 손실 46,936,200 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (32,206,016,754) (4,123,582,020) 5,998,821,291 법인세비용(수익) (5,585,176,299) (107,840,311) 386,939,871 계속영업이익(손실) (26,620,840,455) (4,015,741,709) 5,611,881,420 중단영업이익(손실) 3,007,992,000 0 12,659,558,947 당기순이익 (23,612,848,455) (4,015,741,709) 18,271,440,367 법인세비용차감후기타포괄손익 (1,474,194,058) 27,104,585,249 (28,259,793,319) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,474,194,058) 27,104,585,249 (28,259,793,319) 당기총포괄손익 (25,087,042,513) 23,088,843,540 (9,988,352,952) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　1.지배기업의 소유주지분 (22,315,419,572) (4,015,741,709) 18,271,440,367 　2.비지배지분 (1,297,428,883) 0 0 당기총포괄손익의 귀속 　 　 　 　1.지배기업의 소유주지분 (23,789,613,630) 23,088,843,540 (9,988,352,952) 　2.비지배지분 (1,297,428,883) 0 0 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (197) (39) 61 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 0 138 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (201) (41) 61 　　2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 0 138 연결 자본변동표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 1,779,428 (28,540,000) (164,908,967) (112,461,166,058) 35,893,056,650 0 35,893,056,650 포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 0 18,271,440,367 18,271,440,367 0 18,271,440,367 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 (28,424,702,286) 0 (28,424,702,286) 0 (28,424,702,286) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 0 0 0 164,908,967 (640,125,657) (475,216,690) 0 (475,216,690) 자본내 계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 213,306,600 0 0 0 213,306,600 0 213,306,600 주식발행비용 　 　 　 　 　 　 　 　 　 결손보전 0 (114,780,275,600) 0 0 0 114,780,275,600 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 9,186,098,000 24,579,518,647 215,086,028 (28,540,000) (28,424,702,286) 19,950,424,252 25,477,884,641 0 25,477,884,641 2019.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 24,579,518,647 215,086,028 (28,540,000) (28,424,702,286) 19,950,424,252 25,477,884,641 0 25,477,884,641 포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 0 (4,015,741,709) (4,015,741,709) 0 (4,015,741,709) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 18,351,025,947 0 18,351,025,947 0 18,351,025,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 0 0 0 8,753,559,302 (8,753,559,302) 0 0 0 자본내 계정대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 1,211,422,500 11,764,950,723 0 0 0 0 12,976,373,223 0 12,976,373,223 전환권행사 1,016,006,700 11,571,328,378 0 0 0 0 12,587,335,078 0 12,587,335,078 주식선택권 0 0 190,188,664 0 0 0 190,188,664 0 190,188,664 주식발행비용 0 (14,333,000) 0 0 0 0 (14,333,000) 0 (14,333,000) 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 11,413,527,200 47,901,464,748 405,274,692 (28,540,000) (1,320,117,037) 7,181,123,241 65,552,732,844 0 65,552,732,844 2020.01.01 (기초자본) 11,413,527,200 47,901,464,748 405,274,692 (28,540,000) (1,320,117,037) 7,181,123,241 65,552,732,844 0 65,552,732,844 포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 0 (22,315,419,572) (22,315,419,572) (1,297,428,883) (23,612,848,455) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 (1,474,194,058) 0 (1,474,194,058) 0 (1,474,194,058) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본내 계정대체 0 0 0 0 3,237,240,095 (3,237,240,095) 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 4,627,641,600 36,109,325,694 0 0 0 0 40,736,967,294 0 40,736,967,294 주식선택권 0 0 557,641,343 0 0 0 557,641,343 0 557,641,343 주식발행비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 1,774,285,748 1,774,285,748 2020.12.31 (기말자본) 16,041,168,800 84,010,790,442 962,916,035 (28,540,000) 442,929,000 (18,371,536,426) 83,057,727,851 476,856,865 83,534,584,716 연결 현금흐름표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 2,102,261,548 8,412,794,069 4,394,900,975 　당기순이익(손실) (23,612,848,455) (4,015,741,709) 18,271,440,367 　조정 31,924,377,443 15,407,675,469 (10,988,031,132) 　순운전자본의 변동 (4,991,490,043) (1,776,682,585) (2,743,489,231) 　이자의 수취 491,263,269 (619,100,285) 58,346,462 　이자의 지급 (660,982,982) (3,213,844) (125,622,584) 　배당금수취(영업) 6,147,737 0 0 　법인세의 환급(납부) (1,054,205,421) (580,142,977) (77,742,907) 투자활동현금흐름 (19,059,512,955) (13,930,351,251) (2,588,148,315) 　단기금융상품의 감소 (1,387,854,044) 100,000,000 500,000,000 　당기손익공정가치측정금융자산의 처분 12,919,012,635 0 0 　기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 1,047,894,087 17,770,073,053 2,029,325,865 　종속기업투자주식의 처분 720,211 0 0 　관계기업투자주식의 처분 5,557,190,000 0 0 　단기대여금의 감소 11,436,077,465 4,689,617,307 1,046,500,000 　리스채권의 감소 148,536,091 206,750,000 0 　매각예정자산의 처분 3,483,200,000 0 7,271,700,540 　투자부동산의 처분 11,975,993,000 0 0 　유형자산의 처분 800,000 0 96,727,280 　보증금의 감소 2,466,721,000 693,460,000 1,870,670,100 　투자선급금의 감소 187,922,535 2,010,253,347 0 　단기금융상품의 증가 (15,216,003,969) (2,200,858,283) 0 　장기금융상품의 취득 (171,917) 0 0 　당기손익공정가치금융자산의 취득 (8,367,934,509) (7,910,000,000) 0 　기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 0 (2,000,001,896) 0 　파생상품부채의 증가 48,000,000 0 0 　단기대여금의 증가 (7,493,415,290) (11,929,000,000) (2,886,000,000) 　사업결합으로 인한 현금유출액 0 0 (1,496,613,902) 　보증금의 증가 (2,760,340,000) (2,736,217,000) (2,188,306,000) 　관계기업투자주식의 취득 (5,500,000,000) (8,250,501,896) 0 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,748,426,218) 0 0 　투자부동산의 취득 0 0 (5,095,520,198) 　투자선급금의 증가 0 (3,570,000,000) (1,250,000,000) 　유형자산의 취득 (10,058,630,832) (803,925,883) (377,632,000) 　무형자산의 취득 (14,798,803,200) 0 (2,109,000,000) 재무활동현금흐름 20,998,173,679 4,617,499,635 1,150,000,000 　단기차입금의 차입 10,406,067,726 14,400 1,200,000,000 　단기차입금의 상환 (9,210,014,400) (2,500,000,000) (3,050,000,000) 　장기차입금의 상환 (48,000,000) 0 (5,000,000,000) 　리스부채의 상환 (1,357,670,807) (698,804,988) 0 　전환사채의 발행 21,960,000,000 9,600,000,000 11,000,000,000 　전환사채의 상환 (645,000,000) (14,742,000,000) (3,000,000,000) 　자본금의 증가 0 12,958,290,223 0 　주식발행비용 (107,208,840) 0 0 현금의 증가(감소) 4,040,922,272 (900,057,547) 2,956,752,660 기초현금및현금성자산 3,828,245,122 4,737,476,372 1,781,054,862 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,596,208) (9,173,703) (331,150) 기말현금및현금성자산 7,861,571,186 3,828,245,122 4,737,476,372 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 더이앤엠 주식회사 1. 지배기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 더이앤엠주식회사(이하 "지배기업")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. &cr;지배기업은 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 전기 이전 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다.&cr; 한편 지배기업은 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2019년 7월 8일 본사를 서울특별시 강남구 논현로 842로 이전하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 16,041백만원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) 나비스피델리스 5호 조합 14,320,107 8.93% 주식회사 룽투코리아 9,897,688 6.17% 더블유브이 제3호 합자조합 8,051,529 5.02% 자 기 주 식 11,960 0.01% 기타(소액주주) 128,130,404 79.88% 합 계 160,411,688 100% &cr;(2) 종속기업 현황 및 요약재무정보&cr;&cr;1) 당기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 주요영업활동 소재지 결산일 지분율 코리아티이㈜ 강관제조 경상남도 양산시 12월 31일 100.00% ㈜이제이파트너스 행사기획 및 대행&cr;/연예인대리 서울시 강남구 12월 31일 100.00% ㈜더바이오&cr;(구. ㈜레코드팜) 의약외품 제조업 인천시 서구 12월 31일 100.00% (주)아이씨엔터테인먼트 매니지먼트 서울시 강동구 12월 31일 100.00% ㈜닛시인베스트먼트 경영,컨설팅업 서울시 동대문구 12월 31일 100.00% (주)오엠씨 제조업 경상남도 양산시 12월 31일 46.67% &cr;2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태 및 요약포괄손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본 매출액 당기순이익(손실) 코리아티이㈜ 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) - - (주)더셀럽(1) - - - 88,179,823 (207,698,418) ㈜이제이파트너스 2,858,326,289 883,532,331 1,974,793,958 2,625,584,261 (102,785,295) ㈜더바이오(구. ㈜레코드팜) 5,368,189,675 8,726,846,040 (3,358,656,365) 1,626,879,357 (9,539,162,785) (주)아이씨엔터테인먼트 1,278,032,301 1,838,538,247 (560,505,946) 23,336,208,599 (891,376,297) ㈜닛시인베스트먼트 13,812,066,788 8,345,022,805 5,467,043,983 - 987,942,297 (주)오엠씨 8,848,382,989 10,943,626,785 (2,095,243,796) 398,247,830 (1,837,960,080) (1) 당기 중 (주)더셀럽의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다.&cr;&cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구 분 자산총계 부채총계 자본 매출액 당기순이익(손실) 코리아티이㈜ 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) - - ㈜더셀럽 265,857,877 123,278,576 142,579,301 3,370,044,618 (148,833,319) ㈜이제이파트너스 2,391,776,366 314,197,113 2,077,579,253 10,235,812,243 37,421,111 ㈜더바이오(구. ㈜레코드팜) 5,016,206 26,014,786 (20,998,580) 41,270,108 (533,137,765) (주)아이씨엔터테인먼트 403,625,141 72,754,790 330,870,351 828,085,812 30,870,351 ㈜닛시인베스트먼트 11,572,958,317 12,587,318,961 (1,014,360,644) - (1,900,027,644) &cr;3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 ㈜이제이파트너스 ㈜더바이오&cr;(구. ㈜레코드팜) (주)아이씨엔터테인먼트 ㈜닛시인베스트먼트 ㈜오엠씨 영업활동으로 인한 현금흐름 (69,742,805) (3,626,511,760) 411,462,362 (685,393,639) (776,803,964) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,498,900,000 (8,566,704,163) (1,321,581,818) 1,220,140,611 (5,414,007,376) 재무활동으로 인한 현금흐름 (35,016,000) 12,457,692,000 961,000,020 (332,624,880) 6,247,339,412 현금및현금성자산의 순증감 1,394,141,195 264,476,077 50,880,564 202,122,092 56,528,072 기초 현금및현금성자산 365,920,344 2,958,177 88,636,100 65,080,056 283,395 환율변동효과 (7,422,416) - (173,792) - - 기말 현금및현금성자산 1,752,639,123 267,434,254 139,342,872 267,202,148 56,811,467 &cr;4) 연결범위의 변동&cr;&cr;당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)오엠씨 신규포함 취득 (주)더셀럽 연결종료 처분 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; (1) 회계기준의 적용&cr; 더이앤엠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;(2) 측정기준&cr; 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr; &cr;(3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr; (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경과 공시&cr; 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr; &cr; 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr; &cr; 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁&cr; 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등&cr; 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr; 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; &cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr; 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 &cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; 3. 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용&cr; 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; (1) 연결기준&cr;연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr; - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 &cr; 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr; &cr; 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr; &cr; 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr; (2) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr;- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. &cr;&cr;사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다.&cr; 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr; 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.&cr; (3) 영업권&cr; 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (4) 현금 및 현금성자산&cr; 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (5) 재고자산&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; (6) 금융자산&cr; 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr;② 지분상품&cr; 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr; 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (7) 파생금융상품&cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr; (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시 설 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; &cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (9) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 년 수 고 객 관 계 10 년 기 술 력 10 년 (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;(12) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(13) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr; 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;(14) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr; &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr;연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr; 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; (15) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;(16) 금융부채&cr; 1) 분류 및 측정&cr; 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr; 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr; &cr; 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(17) 복합금융상품 &cr; 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품부채) 및 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 금융부채입니다. 전환사채 발행 시 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로안분하여 계상합니다. &cr;(18) 퇴직급여비용과 해고급여&cr; 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr; 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. &cr;(19) 충당부채&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr; &cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr; &cr; (20) 외 화&cr; 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(21) 납입자본&cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr; (22) 수 익 연결실체의 매출은 미디어플랫폼서비스매출과 모바일메세징서비스매출로 플랫폼사용수수료, 아이템매출, 광고매출, 컨텐츠제작 매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr; (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr; &cr; 2) 이연법인세&cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr; &cr; 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr; &cr; 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr; &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; (24) 주식기준보상&cr; 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 연결실체나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. &cr;(25) 공정가치&cr; 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr; (수준 1)측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2)수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 3)자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; (26) 주당손익&cr; 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; &cr;&cr; (27) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업부문을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. &cr; 4. 영업부문&cr;&cr; (1) 일반정보&cr;연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 &cr;최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문, 의약외품 제조부문, 합성수지사업부문 및 모바일메세징부문 등으로 구분하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부문전체수익 부문이익(손실) 부문전체수익 부문이익(손실) 미디어플랫폼 58,546,906,297 4,413,795,104 44,714,364,106 7,854,702,513 의약외품 제조 1,626,879,357 (2,943,702,923) - - 합성수지사업 580,837,850 (1,467,585,868) - - 모바일메세징 24,988,816 14,988,816 43,052,169 43,052,169 합 계 60,779,612,320 17,495,129 44,757,416,275 7,897,754,682 &cr;부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용과 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. &cr;&cr;&cr; (3) 지역에 대한 정보&cr; 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 국 내 60,779,612,320 44,757,416,275 &cr; (4) 주요고객에 대한 정보&cr; 연결실체는 당기와 전기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다. &cr; 5. 현금 및 현금성자산 등&cr; &cr;(1)당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 현 금 시 재 1,673,889 462,605 요구불예금 7,859,897,297 3,827,782,517 합 계 7,861,571,186 3,828,245,122 &cr;6 . 유 동금융자산&cr;&cr; (1)당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 단기금융상품 19,427,605,264 2,200,858,283 &cr;&cr;&cr;&cr; 7. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 9,315,943,888 (1,098,553,884) 8,217,390,004 미 수 금 5,510,694,692 (2,486,255,127) 3,024,439,565 미 수 수 익 804,622,558 (769,718,860) 34,903,698 단기대여금 2,780,445,764 (2,065,890,474) 714,555,290 소 계 18,411,706,902 (6,420,418,345) 11,991,288,557 [비유동채권] 장기보증금 2,602,503,200 - 2,602,503,200 합 계 21,014,210,102 (6,420,418,345) 14,593,791,757 &cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 6,448,138,955 (346,432,528) 6,101,706,427 미 수 금 5,864,231,578 (1,773,348,487) 4,090,883,091 미 수 수 익 867,698,773 (791,385,129) 76,313,644 단기대여금 10,860,714,834 (3,059,714,834) 7,801,000,000 소 계 24,040,784,140 (5,970,880,978) 18,069,903,162 [비유동채권] 장기보증금 3,091,927,000 (500,000,000) 2,591,927,000 합 계 27,132,711,140 (6,470,880,978) 20,661,830,162 &cr; (2) 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr;상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다&cr; 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구분 미연체 연체된 일수 3개월미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9개월 ~ 12개월 12개월 초과 신용손상 합계 총장부금액 349,493,444 7,547,298,169 15,900,548 739,626,256 - - 663,625,471 9,315,943,888 기대손실율 0% 0.22% 5.53% 56.44% 83.36% 100.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - 16,604,055 879,300 417,445,058 - - 663,625,471 1,098,553,884 순장부금액 349,493,444 7,530,694,114 15,021,248 322,181,198 - - - 8,217,390,004 &cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구분 미연체 연체된 일수 3개월미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9개월 ~ 12개월 12개월 초과 신용손상 합계 총장부금액 2,779,641,459 2,795,404,992 546,354,743 - - 29,365,546 297,372,215 6,448,138,955 기대손실율 0% 0.08% 3.21% 8.54% 25.03% 100.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - 2,133,147 17,561,620 - - 29,365,546 297,372,215 346,432,528 순장부금액 2,779,641,459 2,793,271,845 528,793,123 - - - - 6,101,706,427 &cr; 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기 초 금 액 346,432,528 1,773,348,487 791,385,129 3,059,714,834 500,000,000 6,470,880,978 대손상각비(환입) 450,618,622 922,872,410 35,335,298 207,922,535 (200,000,000) 1,416,748,865 채 권 제 각 (29,365,546) (209,965,770) (57,001,567) (1,201,746,895) (300,000,000) (1,798,079,778) 연결실체변동으로&cr;인한 증감 330,868,280 - - - - 330,868,280 기 말 금 액 1,098,553,884 2,486,255,127 769,718,860 2,065,890,474 - 6,420,418,345 &cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기 초 금 액 367,210,706 1,390,830,513 - 1,762,471,541 - 3,520,512,760 대손상각비(환입) 318,528,324 1,460,013,145 791,385,129 1,883,824,360 500,000,000 4,953,750,958 채 권 제 각 (339,306,502) (1,077,495,171) - (586,581,067) - (2,003,382,740) 연결실체변동으로&cr;인한 증감 - - - - - - 기 말 금 액 346,432,528 1,773,348,487 791,385,129 3,059,714,834 500,000,000 6,470,880,978 &cr; 8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 　 제 19(당) 기　 제 18(전) 기 계정과목 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 채무상품 (주)이스퍼 (1) - - 2,000,000,000 1,979,501,254 (주)지베이스(2) - - 2,910,000,000 2,909,697,753 (주)카리스국보 (3) - - 3,000,000,000 4,651,521,103 (주)퓨전(4) 1,200,000,000 233,508,254 - - ㈜온코퀘스트파마슈티컬 (5) 2,000,000,000 7,527,322,637 - - ㈜뉴지랩(6) 2,500,000,000 2,634,161,137 - - (주)세한엔에스브이(7) 125,000,000 125,000,000 - - 합 계 5,825,000,000 10,519,992,028 7,910,000,000 9,540,720,110 (1) 당기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채를 조기상환청구하였습니다.&cr;(2) 당기에 ㈜지베이스가 발행한 신주인수권부사채(액면:3,000백만원)를 조기상환청구하였습니다.&cr;(3) 당기에 권면총액 총 30억원 중 7억을 행사하고 23억원을 처분하였습니다.&cr;(4) 당기 중 갤럭시아1호조합(관계기업투자주식)을 탈퇴하면서 ㈜퓨전 발행 전환사채를 인수하였습니다.&cr;(5) 당기에 ㈜온코퀘스트파마슈티컬이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 권면금액 20억 중 16억원에 대한 매도청구권이 알버타투자조합에 부여되어 있습니다. 동 매도청구권에 대해 파생상품부채 4,454백만원을 계상하고 있습니다.&cr;(6) 당기에 ㈜뉴지랩이 발행한 전환사채를 취득하였습니다.&cr;(7) 당기에 (주)세한엔에스브이가 발행한 전환사채를 취득하였습니다.&cr;&cr;당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 765백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,044백만원(전기: 1,652백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,416백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,514백만원(전기: 21백만원) 인식하였습니다.&cr; &cr; 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사(종목)명 주식수 지분율 제 19(당) 기　 제 18(전) 기 　 　 　 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 <시장성 있는 지분증권> 　 　 　 　 　 현진소재㈜ (1) - - - - 2,285,132,286 993,153,384 <시장성 없는 지분증권> 　 　 　 　 　 ㈜프라이데이 (2) 50,000주 25.00% 25,000,000 - 25,000,000 ㈜지우정공 (3) 1,166,665주 - 185,908,068 - 185,908,068 수성여행사(4) - - - - 2,000,001,896 1,994,363,761 에이티유이스포츠그로쓰&cr;1호 사모투자 합자회사(5) 2,787좌 13.80% 2,787,000,000 3,252,429,000 - - 소 계 　 　 2,997,908,068 3,252,429,000 2,210,909,964 1,994,363,761 합 계 2,997,908,068 3,252,429,000 4,496,042,250 2,987,517,145 (1) 현진소재(주) 주식은 당기 중 전부 처분하고 기타포괄손익누계액 잔액 1,245백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.&cr;(2) (주)프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아, 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr;(3) (주)지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr;(4) 당기에 전액 처분 후 남은 기타포괄손익누계액 1,993백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.&cr;(5) 출자지분 일부처분으로 지분율이 변동하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;&cr;위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;&cr;&cr; 10. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 19(당) 기　 제 18(전) 기 　 　 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)이스퍼(1) - - - 10,500,000 - (주)수성여행사(2) - - - 2,000,001,896 1,139,189,959 에이티유이스포츠그로쓰1호&cr;사모투자합자회사(3) - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 갤럭시아 1호조합(4) - - - 1,240,000,000 975,154,717 ㈜ 루카에이아이셀(5) 100% 3,000,000,000 2,953,063,800 - - 합 계 3,000,000,000 2,953,063,800 8,250,501,896 7,114,344,676 ( 1) 당기 중 전부 처분하여 관계기업투자주식처분이익 11백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 당기 중 전액 손상평가 후 전부 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익 7백만원을 인식하였습니다.&cr;(3) 당기중 일부 처분하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr; (4) 당기 중 조합을 탈퇴하였습니다.&cr;(5) 당기 중 신규 취득하였습니다. 다만, 사업협약서상 지배기업은 관계기업인 루카에이아이셀의 보유지분 50%에 대해 루카헬스에게 주식매수청구권을 매도하였고 이사회 구성원 과반을 선임할 수 있는 권한을 부여하는 등 (주)루카에이아이셀에 대한 실질적인 지배권리를 보유하고 있지 않아 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr; (2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 ㈜ 루카에이아이셀 2,953,063,800 - 2,953,063,800 - (46,936,200) (46,936,200) &cr;② 제 18(전) 기 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)이스퍼 5,476,173,452 6,670,822,819 (1,194,649,367) 792,438,653 (944,088,587) (944,088,587) (주)수성여행사 3,974,946,923 2,611,766,215 1,363,180,708 707,984,787 (836,821,188) (836,821,188) 에이티유이스포츠그로쓰1호 &cr;사모투자 합자회사 15,732,721,468 22,436,986 15,710,284,482 290,964 (89,710,388) (89,710,388) 갤럭시아 1호조합 2,500,035,542 9,000 2,500,026,542 - 26,542 26,542 &cr; 11. 재고자산 &cr; 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 제품 3,358,438,059 (1,944,505,928) 1,413,932,131 원재료 429,893,641 (22,896,777) 406,996,864 부재료 140,028,601 (3,537,803) 136,490,798 재공품 23,836,108 (8,933,368) 14,902,740 합 계 3,952,196,409 (1,979,873,876) 1,972,322,533 &cr; 12. 기타유동자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 선 급 금 (1) 1,726,633,137 (682,241,840) 1,044,391,297 선 급 비 용 32,420,895 - 32,420,895 선급부가세 82,457,801 - 82,457,801 합 계 1,841,511,833 (682,241,840) 1,159,269,993 (1)당기 중 기타의대손상각비 512백만원 및 기타의손실충당금환입 4백만원을 인식하였고, 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였습니다.&cr; (2) 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 선 급 금 308,111,221 (283,971,642) 24,139,579 선 급 비 용 35,563,191 - 35,563,191 선급부가세 327,628,784 - 327,628,784 합 계 671,303,196 (283,971,642) 387,331,554 &cr; 13 . 비유 동금융자산&cr;&cr; 당기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 금액 장기금융상품 3,441,917 &cr;&cr;&cr; 14. 기 타비유동자산&cr; &cr;당기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 투자선급금(1) 839,032,717 (839,032,717) - (1) 당기 중 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였고, 기타의대손상각비 320백만원 및 기타의손실충당금 환입 8백만원을 인식하였으며 투자금 회수가 불가능하여 1,894백만원을 제각하였습니다. (2) 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 투자선급금(1) 2,810,782,717 (2,310,782,717) 500,000,000 (1) 전기 중 드라마 제작 등에 투자하였으며 전기 중 기타의 대손상각비 2,309백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr; 15 . 유형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 3,501,216,060 - - 3,501,216,060 건물 1,456,205,878 (186,423,405) - 1,269,782,473 구축물 20,000,000 (11,458,333) - 8,541,667 시설장치 4,464,896,412 (1,560,632,293) (1,539,266,034) 1,364,998,085 기계장치 5,253,692,621 (958,129,095) (2,444,574,738) 1,850,988,788 차량운반구 776,432,089 (209,408,077) - 567,024,012 공구와 기구 6,110,000 (6,106,000) - 4,000 집 기 비 품 1,691,474,198 (791,501,440) (409,482,957) 490,489,801 전기시설물 81,080,000 (43,699,892) - 37,380,108 건설중인자산 2,492,559,600 - (390,000,000) 2,102,559,600 사용권자산 4,934,144,508 (1,580,044,662) - 3,354,099,846 합 계 24,677,811,366 (5,347,403,197) (4,783,323,729) 14,547,084,440 &cr;&cr;&cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 시설장치 1,406,364,666 (932,562,868) - 473,801,798 차량운반구 130,855,065 (9,344,337) - 121,510,728 집 기 비 품 1,114,583,766 (509,711,736) - 604,872,030 사용권자산 2,971,836,892 (509,413,285) - 2,462,423,607 합 계 5,623,640,389 (1,961,032,226) - 3,662,608,163 &cr; (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 연결실체변동으로인한 증감 감가상각비 손상차손 회계정책변경 기 말 토지 - 18,392,590 - 3,482,823,470 - - - 3,501,216,060 건물 - 5,596,000 - 1,289,490,558 (25,304,085) - - 1,269,782,473 구축물 - - - 8,915,667 (374,000) - - 8,541,667 시설장치 473,801,798 2,653,694,000 - 274,860,457 (498,092,136) (1,539,266,034) - 1,364,998,085 기계장치 - 4,362,517,821 - 419,161,272 (486,115,567) (2,444,574,738) - 1,850,988,788 차량운반구 121,510,728 457,248,443 - 63,110,433 (74,845,592) - - 567,024,012 공구와 기구 - - - 4,000 - - - 4,000 집 기 비 품 604,872,030 567,831,978 (1,219,696) (8,178,113) (263,333,441) (409,482,957) - 490,489,801 전기시설물 - 16,150,000 - 26,850,389 (5,620,281) - - 37,380,108 건설중인자산 - 1,977,200,000 - 515,359,600 - (390,000,000) - 2,102,559,600 사용권자산 2,462,423,607 2,215,320,939 (75,103,359) (60,115,742) (1,188,425,599) - - 3,354,099,846 합 계 3,662,608,163 12,273,951,771 (76,323,055) 6,012,281,991 (2,542,110,701) (4,783,323,729) - 14,547,084,440 ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 연결실체변동으로인한 증감 감가상각비 손상차손 회계정책변경 기 말 시설장치 253,385,577 350,000,000 - - (129,583,779) - - 473,801,798 차량운반구 　- 130,855,065 　- - (9,344,337) - - 121,510,728 집 기 비 품 421,759,184 332,381,818 　- - (149,268,972) 　- - 604,872,030 건설중인자산 177,632,000 　- (177,632,000) - - 　- - - 사용권자산 - 2,370,048,227 - - (509,413,285) 　- 601,788,665 2,462,423,607 합 계 852,776,761 3,183,285,110 (177,632,000) - (797,610,373) 　- 601,788,665 3,662,608,163 &cr;&cr; 1 6. 리 스&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 부동산 2,836,963,392 1,877,282,320 차량운반구 443,507,688 585,141,287 기계장치 73,628,766 - 합계 3,354,099,846 2,462,423,607 당기 중 증가된 사용권자산은 2,215백만원(전기: 2,370백만원)이고, 감소된 사용권자산은 75백만원, 연결실체변동으로 감소 60백만원과 감가상각비 1,188백만원(전기: 509백만원)입니다.&cr; &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 유동 1,664,159,381 815,516,531 비유동 1,923,545,846 1,769,460,188 합계 3,587,705,227 2,584,976,719 &cr;(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,014,523,295 392,791,703 차량운반구 163,383,911 116,621,582 기계장치 10,518,393 - 합계 1,188,425,599 509,413,285 리스부채에 대한 이자비용 121,065,717 60,770,158 단기리스료 20,800,000 339,763,393 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,957,282 9,795,961 &cr;(4)당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 유동 82,514,617 93,415,224 비유동 51,313,902 4,639,757 합계 133,828,519 98,054,981 당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 3백만원(전기: 6백만원)입니다. &cr; &cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 1년 이내 1,748,099,125 1,664,159,382 886,348,442 815,516,531 1년 초과 5년 이내 1,992,512,235 1,923,545,845 1,797,068,739 1,719,334,837 5년 초과 - - 50,514,120 50,125,351 합계 3,740,611,360 3,587,705,227 2,733,931,301 2,584,976,719 17. 투자부동산 &cr; (1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 처 분 감가상각비 기 말 토 지 11,089,095,983 (11,089,095,983) - - 건 물 1,452,025,562 (1,419,089,406) (32,936,156) - 합 계 12,541,121,545 (12,508,185,389) (32,936,156) - 당기 중 투자부동산 토지 및 건물을 매각완료하여 투자자산처분손실 532,192,389원을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 처 분 감가상각비 기 말 토 지 11,089,095,983 - - 11,089,095,983 건 물 1,502,239,703 - (50,214,141) 1,452,025,562 합 계 12,591,335,686 - (50,214,141) 12,541,121,545 &cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부동산임대매출액 197,500,789 210,880,308 부동산임대원가 134,337,594 61,458,746 &cr;&cr;&cr;18. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr;&cr; 연결실체는 당기 중 북정공장 토지 및 건물을 매각완료하였으며 매각예정자산처분이익1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. 19. 무형자산 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 26,583,445,882 (4,597,189,841) (2,408,282,871) 19,577,973,170 기 술 력 3,004,271,117 (1,502,135,564) - 1,502,135,553 영 업 권 26,090,157,824 - (8,859,299,149) 17,230,858,675 특 허 권 3,867,726 (3,662,686) - 205,040 회 원 권 148,803,200 - - 148,803,200 합 계 55,830,545,749 (6,102,988,091) (11,267,582,020) 38,459,975,638 &cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 13,933,445,882 (2,622,795,254) - 11,310,650,628 기 술 력 3,004,271,117 (1,201,708,453) - 1,802,562,664 영 업 권 19,714,086,433 - (3,588,095,010) 16,125,991,423 특 허 권 3,187,646 (2,246,040) - 941,606 합 계 36,654,991,078 (3,826,749,747) (3,588,095,010) 29,240,146,321 &cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 무형자산상각비 손상차손 연결실체변동으로&cr;인한 증감 기 말 고 객 관 계(1) 11,310,650,628 12,650,000,000 (1,974,394,587) (2,408,282,871) - 19,577,973,170 기 술 력 1,802,562,664 - (300,427,111) - - 1,502,135,553 영 업 권(2) 16,125,991,423 2,000,000,000 - (5,271,204,139) 4,376,071,391 17,230,858,675 특 허 권 941,606 - (1,416,646) - 680,080 205,040 회 원 권 - 148,803,200 - - - 148,803,200 합 계 29,240,146,321 14,798,803,200 (2,276,238,344) (7,679,487,010) 4,376,751,471 38,459,975,638 (1) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원 DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.&cr;(2) 상기 영업권의 취득액 2,000,000,000원은 당기 중 (주)더바이오에서 마스크 제조사업을 인수하여 발생한 금액입니다. 연결실체변동으로 인한 증감은 더셀럽 처분 및 오엠씨를 인수하면서 발생한 금액입니다.&cr;&cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 무형자산상각비 손상차손 연결실체변동으로인한 증감 기 말 고 객 관 계(1) 12,703,795,220 - (1,393,144,592) - - 11,310,650,628 기 술 력 2,102,989,776 - (300,427,112) - - 1,802,562,664 영 업 권(2) 18,806,343,803 - - (2,680,352,380) - 16,125,991,423 특 허 권 2,164,626 - (1,223,020) - - 941,606 합 계 33,615,293,425 - (1,694,794,724) (2,680,352,380) - 29,240,146,321 (1) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.&cr; (3) 영업권의 손상검사&cr;연결실체는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr;&cr;&cr;당기말 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr; 주요가정치 미디어플랫폼사업부 ㈜이제이파트너스 ㈜더바이오&cr;(구. ㈜레코드팜) ㈜오엠씨 영구성장율 0.00% 0.50% 0.00% 1.00% 할 인 율 12.13% 15.60% 12.41% 17.23% &cr;현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.&cr; 20. 담보제공자산&cr; 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없으며 전기말 현재 타인을 위해 담보로 제공되었던 매각예정자산은 당기 중 매각되었습니다(주석18참조). &cr;&cr; 21. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 매 입 채 무 183,890,685 - 미 지 급 금 3,046,119,957 1,685,226,665 미지급비용 3,055,584,608 3,006,922,477 합 계 6,285,595,250 4,692,149,142 22. 차입금&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 1,498,811,502 - 1,498,811,502 유동성 장기부채 2,541,992,607 - 2,541,992,607 장기차입금 - 3,110,000,000 3,110,000,000 합 계 4,040,804,109 3,110,000,000 7,150,804,109 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구 분 유 동 비 유 동 합 계 단기차입금 14,400 - 14,400 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 조합원 - - 14,400 　 ㈜기업은행 2.64% 400,000,000 - 일반자금대출 ㈜기업은행 4.90% 150,000,000 - 일반자금대출 ㈜기업은행 2.83% 400,000,000 - 일반자금대출 KB캐피탈 2.37% 17,500,000 - 차량할부 임직원 4.60% 231,311,502 - 　 롯데첨단소재(주) - 300,000,000 - 　 합 계 1,498,811,502 14,400 &cr;&cr;② 유동성 장기부채 (단위 : 원) 차 입 처 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜기업은행 5.29% 315,992,607 - 시설자금대출 ㈜기업은행 3.54% 2,000,000,000 - 시설자금대출 ㈜기업은행 5.29% 226,000,000 - 시설자금대출 합 계 2,541,992,607 - &cr;③ 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜기업은행 1.70% 1,190,000,000 - 운전자금대출 ㈜기업은행 1.55% 1,120,000,000 - 시설자금대출 ㈜기업은행 1.87% 500,000,000 - 운전자금대출 중소기업진흥공단 2.10% 300,000,000 - 창업기반지원 합 계 3,110,000,000 - &cr; 23. 기타유동부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 선 수 금 2,090,945,945 974,172,100 예 수 금 215,969,336 150,245,346 정부보조금부채 - 111,241,050 부가세예수금 810,960,277 1,510,481,364 합 계 3,117,875,558 2,746,139,860 &cr; 24. 기타비유동부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정부보조금관련부채 - 73,554,683 임대보증금 62,000,000 320,400,000 합 계 62,000,000 393,954,683 &cr; 25. 전환사채 및 파생상품부채&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당) 기(1) 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 9,360,000,000 - 9,245,000,000 7,500,000,000 상환할증금 442,368,480 - 322,331,515 - 전환권조정 (4,504,495,780) - (4,015,090,186) (1,734,452,732) 합 계 5,297,872,700 - 5,552,241,329 5,765,547,268 (1) 당기 중 제1회 및 제2회는 전액 상환되었습니다. 제5회 및 제8회는 재매각후 전부 전환청구되었습니다. 제6회 및 제9회는 전부 전환청구되었습니다. 당기 중 제10회, 제11회가 신규발행 되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모전환사채 제11회 무기명식 이권부 &cr; 무보증사모전환사채 발행가액 4,360,000,000 5,000,000,000 표면이자율 2% 0% 보장수익률 3% 2% 발행일 2020-01-17 2020-12-18 만기일 2023-01-17 2023-12-18 전환가격 586 1,272 전환청구기간 2021-01-17~2022-12-17 2021-12-18 ~ 2023-11-18 조기상환청구권 2021-01-17 부터 매 3개월이 되는날 2021-12-18 부터 매 3개월이 되는날 전환가격조정 발행일 이후 1개월마다 액면가를&cr;하회하지 않는 범위내에서 &cr;전환가격을 조정 발행일 이후 1개월마다 액면가를&cr;하회하지 않는 범위내에서 &cr;전환가격을 조정 (3) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제2회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제5회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제6회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 전기말 공정가치 96,281,207 14,703,156 - 2,693,245,203 발행 - - 3,895,200,287 - 조기상환 (63,077,144) (12,633,691) - - 전환권행사 - - (7,289,487,879) (1,982,433,484) 파생상품평가손익 및 거래손익 (33,204,063) (2,069,465) 3,394,287,592 (710,811,719) 당기말 현재 공정가치 - - - - (단위 : 원) 구 분 제8회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제10회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제11회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 합 계 전기말 공정가치 2,323,670,154 853,146,510 - - 5,981,046,230 발행 739,952,113 - 2,158,504,886 2,473,277,977 9,266,935,263 조기상환 (730,227,373) - - - (805,938,208) 전환권행사 (8,488,221,311) (2,909,796,638) - - (20,669,939,312) 파생상품평가손익 및 거래손익 6,154,826,417 2,056,650,128 3,396,210,066 (244,166,542) 14,011,722,414 당기말 현재 공정가치 - - 5,554,714,952 2,229,111,435 7,783,826,387 () 당기 중 파생상품평가이익 1,611백만원, 파생상품평가손실 15,625백만원을 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr; 한편, 연결실체는 당기에 ㈜온코퀘스트파마슈티컬이 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 권면금액 20억 중 16억원에 대한 매도청구권이 알버타투자조합에 부여되어 있습니다. 동 매도청구권에 대해 파생상품부채 4,454백만원 및 파생상품평가손실 4,454백만원을 계상하고 있습니다.&cr; &cr;26. 퇴직급여&cr; &cr;연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;당기와 전기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 확정기여형 퇴직연금 불입액 667,152,583 867,278,659 &cr; 27. 충당부채&cr;&cr; 당기와 전기 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 47,577,140 680,012 - 48,257,152 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 - 47,577,140 - 47,577,140 &cr;복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.&cr;&cr;동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.&cr;&cr; 28. 자본금&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 발행할 주식의 총수() 300,000,000 300,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식의 수 160,411,688 114,135,272 자 본 금 16,041,168,800 11,413,527,200 &cr;(2) 당기말 및 전기말 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기 초 114,135,272 91,860,980 유 상 증 자 - 12,114,225 전 환 권 행 사 46,276,416 10,160,067 기 말 160,411,688 114,135,272 &cr; 29. 기타불입자본&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 주식발행초과금 84,010,790,442 47,901,464,748 주식선택권 961,136,607 403,495,264 자 기 주 식 (28,540,000) (28,540,000) 자기주식처분이익 1,779,428 1,779,428 합 계 84,945,166,477 48,278,199,440 &cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기 초 11,413,527,200 48,278,199,440 9,186,098,000 24,766,064,675 유상 증자 - - 1,211,422,500 11,764,950,723 전환권 행사 4,627,641,600 36,109,325,694 1,016,006,700 11,571,328,378 주식선택권 - 557,641,343 - 190,188,664 주식발행비용 - - - (14,333,000) 기 말 16,041,168,800 84,945,166,477 11,413,527,200 48,278,199,440 &cr; 30. 기타포괄손익누계액&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)　 내 역 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산평가손익 442,929,000 (1,320,117,037) 합 계 442,929,000 (1,320,117,037) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,939백만원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 465백만원을 인식하고, 처분으로 인해 3,237백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.&cr; &cr; 31. 이익잉여금(결손금)&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법정적립금 　 　 이익준비금 36,732,800 36,732,800 미처분이익잉여금(미처리결손금) (18,408,269,226) 7,144,390,441 합 계 (18,371,536,426) 7,181,123,241 &cr;연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, &cr;동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기 초 금 액 7,181,123,241 19,950,424,252 지배기업의 당기순손실 (22,315,419,572) (4,015,741,709) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 (3,237,240,095) (8,753,559,302) 기 말 금 액 (18,371,536,426) 7,181,123,241 &cr; 32. 영업손익&cr; &cr;당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 서비스매출 58,007,387,316 44,461,980,079 상 품 매 출 934,592,290 84,555,888 제 품 매 출 1,640,131,925 - 임 대 매 출 197,500,789 210,880,308 합 계 60,779,612,320 44,757,416,275 &cr;(2) 매출원가 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 서비스매출원가 34,603,332,440 9,520,694,138 상품매출원가 752,047,651 159,242,500 제품매출원가 4,750,986,873 - 임대매출원가 134,337,594 72,091,778 합 계 40,240,704,558 9,752,028,416 &cr;(3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 급여 3,114,258,874 3,521,262,221 상여금 186,224,650 54,757,830 퇴직급여 410,044,005 665,207,158 지급용역비 1,932,222,277 8,045,417,300 복리후생비 1,160,041,015 876,664,544 여비교통비 121,556,745 449,631,783 접대비 148,911,222 134,992,126 통신비 31,593,726 23,413,916 수도광열비 24,316,909 1,216,001 전력비 19,651,698 - 세금과공과금 125,348,080 46,990,498 감가상각비 1,486,847,862 671,701,279 지급임차료 232,418,960 947,256,808 수선비 4,315,600 - 포장비 4,793,300 4,123,300 운반비 17,770,425 - 경상연구개발비 9,888,000 1,868,153 보험료 36,607,484 34,224,915 차량유지비 20,738,288 35,946,505 교육훈련비 2,514,078 8,415,890 도서인쇄비 5,450,800 8,444,297 소모품비 367,837,586 266,345,179 지급수수료 1,836,514,919 5,271,509,183 광고선전비 3,536,309,247 1,534,353,989 대손상각비 450,618,622 318,528,324 건물관리비 74,260,770 131,843,132 잡비 3,243,400 - 무형자산상각비 2,276,238,344 1,694,594,724 주식보상비용 557,641,343 190,188,664 수납대행수수료 2,323,234,404 2,168,735,458 합 계 20,521,412,633 27,107,633,177 &cr; 33. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 [금융수익] 이자수익 189,973,920 237,757,407 배당금수익 6,147,737 2,057,671,233 수입임대료 14,938,000 - 사채상환이익 12,221,301 3,049,519,187 단기금융상품평가이익 10,888,968 - 파생상품거래이익 20,000,000 380,240,729 파생상품평가이익 1,590,854,251 921,911,740 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산평가이익 6,043,977,762 1,651,521,103 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산처분이익 765,199,161 - 리스변경이익 10,608,315 - 합 계 8,664,809,415 8,298,621,399 [금융비용] 이자비용 2,180,250,695 2,854,390,933 사채상환손실 959,967,735 - 파생상품거래손실 - 4,350,262,235 파생상품평가손실 19,719,242,941 2,227,139,665 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산평가손실 1,514,116,500 20,800,993 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산처분손실 1,416,104,928 - 합 계 25,789,682,799 9,452,593,826 &cr;(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제19(당) 기 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 36,435,283 189,973,920 당기손익-공정가치측정금융자산 3,885,103,232 - 합계 3,921,538,515 189,973,920 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 (18,108,388,690) - 상각후원가측정금융부채 (947,746,434) (2,180,250,695) 합계 (19,056,135,124) (2,180,250,695) &cr;② 제18(전) 기 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 - 237,757,407 당기손익-공정가치측정금융자산 1,630,720,110 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,057,671,233 - 합계 3,688,391,343 237,757,407 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 (5,275,249,431) - 상각후원가측정금융부채 3,049,519,187 (2,854,390,933) 합계 (2,225,730,244) (2,854,390,933) &cr; &cr; 34. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 [기타수익] 외환차익 9,399,384 65,514,415 기타의 손실충당금환입 426,053,559 130,700,548 투자수익 18,000,000 35,594,240 관계기업투자처분이익 804,190,000 - 잡이익 657,893,223 1,203,921,537 합 계 1,915,536,166 1,435,730,740 [기타비용] 외환차손 2,373,372 33,120,524 기부금 107,096,029 33,889,460 기타의 대손상각비 2,206,640,945 7,474,666,564 외화환산손실 7,597,781 9,173,703 관계기업투자손상차손 1,139,189,959 1,136,157,220 종속기업투자처분손실 328,976,883 - 유형자산 처분손실 419,696 177,632,000 투자자산 처분손실 532,192,389 - 유형자산 손상차손 4,783,323,729 - 무형자산 손상차손 7,679,487,010 2,680,352,380 프로젝트 투자손실 - 607,861,501 잡손실 179,940,672 150,241,663 합 계 16,967,238,465 12,303,095,015 &cr; 35. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 상품의 판매 299,318,644 159,242,500 원재료의 변동 2,028,710,184 - 재공품의 변동 (23,836,108) - 제품의 변동 (3,358,438,059) - 종업원급여 9,329,553,850 8,309,718,457 감가상각비 2,575,046,857 797,610,373 지급수수료 7,632,137,021 8,435,598,313 지급용역비 27,422,302,521 11,461,551,052 광고선전비 3,536,309,247 1,534,353,989 무형자산상각비 2,276,238,344 1,694,594,724 수납대행수수료 2,295,919,404 2,168,735,458 기 타 6,748,855,286 2,298,256,727 합 계 60,762,117,191 36,859,661,593 &cr; 36. 주식선택권&cr;&cr; (1) 주요사항&cr;이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 부 여 일 2016년 08월 04일 2019년 05월 28일 2020년 12월 23일 부 여 수 량 400,000주(3) 1,529,000주(3) 2,000,000주(3) 행 사 가 격 1,353원(4) 1,002원(4) 1,202원(4) 공정가치() 1,476원(1) 668원(1) 625원(2) 행사가능기간 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 2021년 05월 28일~ 2026년 05월 27일 2022년 12월 23일~ 2027년 12월 23일 부 여 방 법 신주교부방식 신주교부방식 신주교부방식 행사가능조건 부여 받은 날로부터 &cr;3년 이상 재직시 행사가 가능 부여 받은 날로부터 &cr;2년 이상 재직시 행사가 가능 부여 받은 날로부터 &cr;2년 이상 재직시 행사가 가능 (1) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. &cr;(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. &cr;(3) 1차 및 2차, 3차 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주 및 1,650,000주, 2,000,000주이나 퇴사에 따른 취소로 당기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주 및 1,529,000주, 2,000,000주입니다.&cr;(4) 1차 및 2차, 3차 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원 및 1,202원이나, 액면분할과 유상증자로 인해 당기말 현재 행사가격은 각각 1,353원, 1,002원 및 1,202원입니다. &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초 주식선택권 수량 1,952,000 1,150,000 2차 부여 - 1,650,000 3차 부여 2,000,000 - 취소(1) (23,000) (848,000) 행사 - - 기말 주식선택권 수량 3,929,000 1,952,000 (1) 임직원의 퇴사에 따라 당기 중 23,000주와 전기 중 848,000주가 취소되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 558백만원 및 190백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다.&cr; &cr; 37. 법인세비용 &cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. &cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세 부담액 (1,723,522,541) 1,855,643,142 중단영업으로 인한 이연법인세 변동액 (848,408,000) - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,013,245,758) (1,963,483,453) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) (5,585,176,299) (107,840,311) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) (32,206,016,754) (4,123,582,020) 적용세율에 따른 세부담 (7,085,323,686) 113,708,440 조 정 사 항 　 비과세수익 - - 비공제비용 207,470,520 50,839,848 미인식 일시적 차이의 변동 (4,479,950,727) 5,463,449,229 전기법인세추납액(환급액) (1,804,533,575) (243,730,607) 기타(세율차이 등) 7,577,161,169 (5,492,107,221) 법인세비용(수익) (5,585,176,299) (107,840,311) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - () 유효세율이 부의 금액이 산출되어 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 과 목 기 초 당기손익에 &cr;인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 지분법주식 44,000,000 (44,000,000) - 미지급비용(연차수당) 8,307,053 1,669,622 9,976,675 퇴직연금 - 10,203,952 10,203,952 국고보조금 40,655,061 (40,655,061) - 감가상각비 - 10,710,130 10,710,130 대손충당금 1,036,831,526 2,285,700,339 3,322,531,865 대손금 - 373,592,444 373,592,444 단기금융상품 - (2,395,573) (2,395,573) 미수수익 (27,671,950) 27,671,950 - 유형자산 88,012,190 (88,012,190) - 유형자산손상차손 114,808,930 937,522,290 1,052,331,220 리스 14,521,132 18,046,351 32,567,483 종속기업투자손상차손 2,304,990,624 1,549,693,891 3,854,684,515 당기손익-공정가치 621,523,177 (644,994,548) (23,471,371) 매도가능금융자산 503,238,778 (285,475,748) 217,763,030 파생상품자산평가이익 - (1,216,010,980) (1,216,010,980) 파생상품자산평가손실 253,400,701 (253,400,701) - 무형자산손상차손 - 969,822,232 969,822,232 금융보증손실 542,911,961 (542,911,961) - 사채상환할증금 80,912,263 16,408,803 97,321,066 파생상품부채_전환권 1,381,526,187 299,424,841 1,680,951,028 파생상품부채_상환권 50,487,491 (18,996,714) 31,490,777 파생상품부채 - 969,230,054 969,230,054 상환우선주 부채 - 66,000,000 66,000,000 전환권조정 (1,408,624,132) 293,963,029 (1,114,661,103) 소 계 5,649,830,992 4,692,806,452 10,342,637,444 이월결손금에 대한 이연법인세 23,363,046,526 2,800,390,034 26,163,436,560 이연법인세자산 미인식액 (26,551,323,357) (4,479,950,727) (31,031,274,084) 이연법인세자산 인식액 2,461,554,161 3,013,245,759 5,474,799,920 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 과 목 기 초 당기손익에 &cr;인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 지분법주식 44,000,000 - 44,000,000 미지급비용(연차수당) 7,691,231 615,822 8,307,053 국고보조금 39,664,169 990,892 40,655,061 대손충당금 832,751,168 204,080,358 1,036,831,526 미수수익 (4,947,839) (22,724,111) (27,671,950) 유형자산 - 88,012,190 88,012,190 유형자산손상차손 114,808,930 - 114,808,930 리스 - 14,521,132 14,521,132 종속기업투자손상차손 1,164,108,082 1,140,882,542 2,304,990,624 당기손익-공정가치 - 621,523,177 621,523,177 매도가능금융자산 6,365,097,909 (5,861,859,131) 503,238,778 파생상품자산평가손실 101,149,622 152,251,079 253,400,701 금융보증손실 542,911,961 - 542,911,961 사채상환할증금 466,689,427 (385,777,164) 80,912,263 파생상품부채_전환권 933,688,611 447,837,576 1,381,526,187 파생상품부채_상환권 721,127,241 (670,639,750) 50,487,491 전환권조정 (2,178,943,742) 770,319,610 (1,408,624,132) 소 계 9,149,796,770 (3,499,965,778) 5,649,830,992 이월결손금에 대한 이연법인세 23,363,046,526 - 23,363,046,526 이연법인세자산 미인식액 (32,014,772,586) 5,463,449,229 (26,551,323,357) 이연법인세자산 인식액 498,070,710 1,963,483,451 2,461,554,161 &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 차감할 일시적차이 28,805,888,250 14,492,167,416 세무상결손금 112,245,357,586 107,132,426,863 &cr;() 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않는 이월결손금 이월액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과&cr;2년 이내 2년 초과&cr;3년 이내 3년 초과 이월결손금이월액 16,362,499,473 3,330,682,139 16,772,161,852 69,730,322,565 &cr; 38. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당손익&cr;&cr;기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 지배기업의 소유주지분 당기순이익 (22,315,419,572) (4,015,741,709) 지배기업의 소유주지분 계속영업 당기순이익 (25,323,411,572) (4,015,741,709) 지배기업의 소유주지분 중단영업 당기순이익 3,007,992,000 - 가중평균유통보통주식수() 128,687,747 102,001,687 계속영업 기본주당이익 (197) (39) 중단영업 기본주당이익 23 - &cr;() 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기 구분 기간 주식수 적용일수 가중평균유통&cr;보통주식수 기초 20.01.01~20.12.31 114,135,272 366/366 114,135,272 자기주식 20.01.01~20.12.31 (11,960) 366/366 (11,960) 전환권행사(6회차) 20.01.20~20.12.31 4,540,295 347/366 4,304,597 전환권행사(6회차) 20.03.31~20.12.31 5,672,609 276/366 4,277,705 전환권행사(8회차) 20.07.31~20.12.31 1,185,769 154/366 498,930 전환권행사(8회차) 20.08.12~20.12.31 6,916,996 142/366 2,683,643 전환권행사(8회차) 20.08.24~20.12.31 592,885 130/366 210,588 전환권행사(8회차) 20.09.15~20.12.31 592,884 108/366 174,949 전환권행사(9회차) 20.11.02~20.12.31 395,256 60/366 64,796 전환권행사(9회차) 20.11.06~20.12.31 790,513 56/366 120,953 전환권행사(9회차) 20.11.09~20.12.31 138,339 53/366 20,033 전환권행사(5회차) 20.11.11~20.12.31 11,272,139 51/366 1,570,708 전환권행사(9회차) 20.11.13~20.12.31 138,339 49/366 18,521 전환권행사(9회차) 20.11.16~20.12.31 138,339 46/366 17,387 전환권행사(8회차) 20.11.16~20.12.31 790,513 46/366 99,354 전환권행사(9회차) 20.11.23~20.12.31 118,577 39/366 12,635 전환권행사(9회차) 20.11.30~20.12.31 691,698 32/366 60,476 전환권행사(9회차) 20.12.01~20.12.31 375,493 31/366 31,804 전환권행사(9회차) 20.12.02~20.12.31 770,749 30/366 63,176 전환권행사(8회차) 20.12.21~20.12.31 1,976,284 11/366 59,397 전환권행사(5회차) 20.12.21~20.12.31 4,830,915 11/366 145,191 전환권행사(8회차) 20.12.21~20.12.31 3,952,568 11/366 118,793 전환권행사(9회차) 20.12.22~20.12.31 395,256 10/366 10,799 합계 160,399,728 128,687,747 &cr;② 전기 구분 기간 주식수 적용일수 가중평균유통&cr;보통주식수 기초 19.01.01~19.12.31 91,860,980 365/365 91,860,980 자기주식 19.01.01~19.12.31 (11,960) 365/365 (11,960) 유상증자 19.05.30~19.12.31 9,777,777 216/365 5,786,301 전환권행사(2차) 19.06.21~19.12.31 3,658,050 194/365 1,944,279 전환권행사(2차) 19.08.27~19.12.31 2,007,952 127/365 698,657 유상증자 19.08.28~19.12.31 2,336,448 126/365 806,555 전환권행사(1회차) 19.10.11~19.12.31 664,766 82/365 149,345 전환권행사(4회차) 19.10.17~19.12.31 1,312,335 76/365 273,253 전환권행사(3회차) 19.10.18~19.12.31 393,891 75/365 80,937 전환권행사(3회차) 19.10.21~19.12.31 131,042 72/365 25,849 전환권행사(2회차) 19.10.22~19.12.31 1,992,031 71/365 387,491 합계 　 114,123,312 　 102,001,687 &cr;(2) 희석주당손익&cr;&cr;① 당기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 조정후 당기순이익(1) (23,188,337,221) (4,203,338,345) 계속영업 조정후 당기순이익(1) (26,196,329,221) (4,203,338,345) 중단영업 조정후 당기순이익 3,007,992,000 - 가중평균희석유통보통주식수(2) 130,505,811 103,575,727 계속영업 희석주당이익 (201) (41) 중단영업 희석주당이익 23 - (1) 희석효과가 있는 전환사채관련 손익 (-)872,917,649원(전기: (-)187,596,636원)을 반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 가중평균유통보통주식수 128,687,747 102,001,686 희석효과있는 전환사채 전환시 주식수 1,818,064 1,574,041 가중평균희석유통보통주식수 130,505,811 103,575,727 &cr; ② 당기 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2019.08.05~2024.08.04 1,353 400,000 주식매입선택권 2021.05.28~2026.05.28 1,002 1,529,000 주식매입선택권 2022.12.23~2027.12.23 1,202 2,000,000 10회 전환사채 2021.01.17~2022.12.17 586 7,115,015 &cr; 39. 금융상품&cr; &cr;(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)　 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부 채 총 계 37,787,527,536 32,139,381,019 자 본 총 계 83,534,584,716 65,552,732,844 부 채 비 율 45.24% 49.03% &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산 (단위 : 원)　 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기손익&cr;-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 당기손익&cr;-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 현금및현금성자산 - 7,861,571,186 - - 3,828,245,122 - 장단기금융상품 - 19,431,047,181 - - 2,200,858,283 - 매출채권및기타채권 - 11,991,288,557 - - 18,069,903,162 - 장기매출채권및기타채권 - 2,602,503,200 - - 2,591,927,000 - 당기손익-공정가치 &cr;측정금융자산 10,519,992,028 - - 9,540,720,110 - - 리스채권 - 133,828,519 - - 98,054,981 - 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - 3,252,429,000 - - 2,987,517,145 합 계 10,519,992,028 42,020,238,643 3,252,429,000 9,540,720,110 26,788,988,548 2,987,517,145 &cr;② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 &cr;측정금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 &cr;측정금융부채 매입채무 및 &cr;기타채무 - 6,285,595,250 - 4,692,149,142 파생상품부채 12,237,417,540 - 5,981,046,230 - 차 입 금 - 1,498,811,502 - 14,400 유동성장기부채 - 2,541,992,607 - - 전환사채 - 5,297,872,700 - 11,317,788,597 임대보증금 - 62,000,000 - 320,400,000 리스부채 - 3,587,705,227 - 2,584,976,719 매각예정자산&cr;관련부채 - - - 2,467,781,640 합 계 12,237,417,540 19,273,977,286 5,981,046,230 21,383,110,498 &cr;(3) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리목적&cr; 연결실체는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 원)　 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD 159,037,693 - 352,355,624 - THB 9,751,708 - 847,292 - 　 168,789,401 - 353,202,916 - &cr;한편, 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분　 제 19(당) 기 제 18(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 15,903,769 (15,903,769) 35,235,562 (35,235,562) THB 975,171 (975,171) 84,729 (84,729) 　 16,878,940 (16,878,940) 35,320,291 (35,320,291) &cr; 나. 이자율위험관리 &cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr; 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. &cr;연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 전기말 현재 2,468백만원입니다. 4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. &cr;연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 금융부채(파생상품부채 및 매각예정관련부채 제외)에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. &cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 &cr;2년 이하 2년 이상 &cr;5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 1,498,811,502 - - - 1,498,811,502 유동성 장기부채 2,541,992,607 - - - 2,541,992,607 장기차입금 - 1,690,000,000 - 1,420,000,000 3,110,000,000 매입채무 및 기타채무 6,285,595,250 - - - 6,285,595,250 임대보증금 62,000,000 - - - 62,000,000 리스부채 1,748,099,125 1,313,566,119 678,946,116 - 3,740,611,360 전환사채 9,889,568,480 87,200,000 7,266,667 - 9,984,035,147 합 계 22,026,066,964 3,090,766,119 686,212,783 1,420,000,000 27,223,045,866 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 4,692,149,142 - - - 4,692,149,142 임대보증금 320,400,000 - - - 320,400,000 리스부채 815,516,531 716,810,463 1,052,649,725 - 2,584,976,719 전환사채 9,567,331,515 - 7,500,000,000 - 17,067,331,515 합 계 15,395,397,188 716,810,463 8,552,649,725 - 24,664,857,376 &cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 &cr;가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 &cr;직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 &cr;투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 &cr;금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 파생상품부채 - - 12,237,417,540 12,237,417,540 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - - 10,519,992,028 10,519,992,028 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 - - 3,252,429,000 3,252,429,000 합 계 - - 26,009,838,568 26,009,838,568 (1) 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다.&cr; &cr;② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 파생상품부채 - - 5,981,046,230 5,981,046,230 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - - 9,540,720,110 9,540,720,110 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 993,153,384 - 1,994,363,761 2,987,517,145 합 계 993,153,384 - 17,516,130,101 18,509,283,485 (1) 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채,신주인수권부사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상환전환우선주)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 3) 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기 (단위:원) 구 분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 파생상품부채 5,981,046,230 13,192,419,562 (20,947,770,666) 14,011,722,414 - 12,237,417,540 당기손익&cr;-공정가치 측정금융자산 9,540,720,110 5,560,154,717 (9,033,103,940) 4,452,221,141 - 10,519,992,028 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 1,994,363,761 2,787,000,000 (7,500,000) (1,521,434,761) - 3,252,429,000 합 계 17,516,130,101 21,539,574,279 (29,988,374,606) 16,942,508,794 - 26,009,838,568 &cr;② 전기 (단위:원) 구 분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 파생상품부채 7,521,890,241 4,271,609,393 (11,087,702,835) 5,275,249,431 - 5,981,046,230 당기손익&cr;-공정가치 측정금융자산 - 7,910,000,000 - 1,630,720,110 - 9,540,720,110 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 2,000,001,896 (17,770,073,053) 17,657,871,168 106,563,750 1,994,363,761 합 계 7,521,890,241 14,181,611,289 (28,857,775,888) 24,563,840,709 106,563,750 17,516,130,101 &cr;4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. &cr;5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. &cr;&cr; 40. 특수관계자거래&cr;&cr; (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr; 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 최대주주 나비스피델리스 5호 조합 나비스피델리스 5호 조합 주요주주 (주)룽투코리아 (주)룽투코리아 관계회사(1) - (주)이스퍼 - (주)수성여행사 - 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자합자회사 ㈜루카에이아이셀 - 관계회사의 종속회사(1) - ㈜팀엠브이피 - ㈜케이투어 (1) 당기 중 (주)이스퍼, ㈜수성여행사, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자합자회사의 지분을 처분함에 따라 관계회사에서 제외되었으며, (주)이스퍼의 종속회사인 (주)팀엠브이피, (주)수성여행사의 종속회사인 ㈜케이투어도 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 ㈜룽투코리아 주요주주 서비스매출 등 129,588,702 199,682,456 지급임차료 - 50,000 (주)이스퍼 관계회사 이자수익 9,608,219 23,991,781 (주)수성여행사 관계회사 이자수익 - 1,031,781 ㈜팀엠브이피 기타 광고선전비 - 50,000,000 &cr; (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 ㈜룽투코리아 주요주주 미 수 금 8,532,675 11,182,121 외상매출금 - 5,500,000 (주)이스퍼 기타 단기대여금 - 2,000,000,000 미수수익 - 23,991,781 &cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 단기대여금 5,000,000 - 5,000,000 - (주)이스퍼(1) 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - (주)이스퍼(1) 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 500,000,000 - 500,000,000 - (주)이스퍼(1) 관계기업투자 10,500,000 - 10,500,000 - (주)이스퍼(1) 전환사채 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - (주)수성여행사(2) 관계기업투자 2,000,001,896 - 2,000,001,896 - (주)수성여행사(2) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 2,000,001,896 - 2,000,001,896 - (주)루카에이아이셀 관계기업투자 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 (1) 당기에 (주)이스퍼의 대여금을 지배기업이 발행한 전환사채(권면총액 20억원)로 현물변제받았습니다. 당기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(권면총액 5억원)를 조기상환받았고, (주)이스퍼 보통주 2,100주를 처분하였습니다. &cr;(2) 당기에 (주)수성여행사의 보통주 8,572주, 상환우선주 8,572주를 처분하였습니다.&cr;&cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 단기대여금 290,500,000 198,000,000 483,500,000 5,000,000 (주)레몬엔터테인먼트 (1) 단기대여금 300,000,000 - 300,000,000 - (주)이스퍼(2) 단기대여금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 (주)이스퍼(2) 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 (주)이스퍼(2) 관계기업투자 - 10,500,000 - 10,500,000 (주)이스퍼(2) 전환사채 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 (주)수성여행사 단기대여금 - 1,300,000,000 1,300,000,000 - (주)수성여행사(3) 관계기업투자 - 2,000,001,896 - 2,000,001,896 (주)수성여행사(3) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 2,000,001,896 - 2,000,001,896 (1) 동 회사에 대표이사로 있던 연결실체의 대표이사가 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(2) 전기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(권면총액 5억원)과 (주)이스퍼 보통주 2,100주를 취득하였으며, 전기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액:20억원)를 취득하였습니다.&cr;(3) 전기에 (주)수성여행사의 보통주 8,572주, 상환우선주 8,572주를 취득하였습니다.&cr;&cr; (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 보증내용 지급보증처 보증금액 ㈜오엠씨 대표이사 연대보증 더이앤엠 주식회사 1,450,000,000 &cr;(6) 당기와 전기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 급 여 1,456,691,530 1,347,666,173 퇴 직 급 여 215,491,893 475,069,055 주식보상비용 307,280,004 222,073,336 합 계 1,979,463,427 2,044,808,564 &cr; 41. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업현금흐름&cr;당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)　 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기순손실 (23,612,848,455) (4,015,741,709) 조 정 법인세비용(수익) (5,585,176,299) (107,840,311) 이 자 비 용 2,180,250,695 2,751,184,854 대손상각비 450,618,622 318,528,324 기타의대손상각비 2,206,640,945 7,474,666,564 기타의대손상각비환입 (426,053,559) (130,700,548) 감가상각비 2,575,046,857 847,824,514 무형자산상각비 2,276,238,344 1,694,794,724 퇴직급여 28,663,251 66,131,887 외화환산손실 7,596,208 9,173,703 연차수당 1,324,245 - 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산평가손실 1,514,116,500 20,800,993 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산처분손실 1,416,104,928 - 유형자산처분손실 419,696 177,632,000 투자자산처분손실 532,192,389 - 관계기업투자손상차손 1,139,189,959 871,311,937 재고자산평가손실 1,979,873,876 - 유형자산손상차손 4,783,323,729 - 무형자산손상차손 7,679,487,010 2,680,352,380 주식보상비용 557,641,343 190,188,664 기타비용 13,808,360 - 중단영업이익 (3,007,992,000) - 단기금융상품평가이익 (10,888,968) - 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산 평가이익 (6,043,977,762) (1,651,521,103) 당기손익&cr; -공정가치측정금융자산 처분이익 (765,199,161) - 종속기업투자처분손실 328,976,883 - 관계기업투자처분이익 (804,190,000) - 파생상품거래손실 - 4,350,262,235 파생상품평가손실 19,719,242,941 2,227,139,665 사채상환이익 (12,221,301) (3,049,519,187) 사채상환손실 959,967,735 - 이자수익 (189,973,920) (237,757,407) 배당금수익 (6,147,737) (2,057,671,233) 파생상품평가이익 (1,590,854,251) (921,911,740) 파생상품거래이익 (20,000,000) (380,240,729) 리스변경이익 (10,608,315) - 지분법손실 46,936,200 264,845,283 소 계 31,924,377,443 15,407,675,469 운전자본의 변동 매출채권 및 기타채권의 증가 (2,257,856,246) (1,522,776,345) 재 고 자 산의 감소(증가) (3,902,196,409) 73,575,557 기타유동자산의 증가 (446,579,459) (194,354,676) 이연법인세자산의 감소 1,363,230 - 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,370,969,131 (1,139,429,689) 기타유동부채의 증가 349,897,345 1,112,866,318 기타비유동부채의 감소 (93,549,435) - 이연법인세부채의 감소 (1,363,230) - 기타비유동자산의 증가 - (106,563,750) 당기법인세자산의 증가 (12,174,970) - 소 계 (4,991,490,043) (1,776,682,585) 영업에서 창출된 현금 3,320,038,945 9,615,251,175 &cr;(2) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 40,736,967,294 12,587,335,078 현물변제에 따른 전환사채의 상환 등 2,600,000,000 - 리스회계기준의 변경 - 3,113,229,349 전환사채의 유동성 대체 - 7,500,000,000 장기차입금의 유동성 대체 2,226,000,000 - &cr;&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위: 원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 상각 조기상환 행사 대체 연결범위의 변동 단기차입금(1) 14,400 1,196,053,326 - - - - (315,992,607) 618,736,383 1,498,811,502 유동성 장기부채 - - - - - - 2,541,992,607 - 2,541,992,607 장기차입금 - (48,000,000) - - - - (2,226,000,000) 5,384,000,000 3,110,000,000 리스부채 2,584,976,719 (1,357,670,807) 2,396,434,556 113,022,843 (230,638,688) (7,984,020) 89,564,624 3,587,705,227 전환사채 11,317,788,597 21,315,000,000 (8,138,828,409) 1,673,407,281 2,483,753,568 (19,453,248,337) (2,600,000,000) (1,300,000,000) 5,297,872,700 합 계 13,902,779,716 21,105,382,519 (5,742,393,853) 1,786,430,124 2,253,114,880 (19,453,248,337) (2,607,984,020) 4,792,301,007 16,036,382,036 (1) 당기 중 7,700백만원 차입 후 상환 하였습니다.&cr;&cr;② 제 18(전) 기 (단위: 원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 상각 조기상환 행사 대체 연결범위의 변동 단기차입금 2,500,000,000 (2,499,985,600) - - - - - - 14,400 리스부채 - (698,804,988) 3,223,011,549 60,770,158 - - - - 2,584,976,719 전환사채 22,594,025,846 (5,142,000,000) (8,117,634,911) 6,545,406,074 3,532,063,502 (8,094,071,914) - - 11,317,788,597 합 계 25,094,025,846 (8,340,790,588) (4,894,623,362) 6,606,176,232 3,532,063,502 (8,094,071,914) - - 13,902,779,716 &cr; 42. 보험가입자산&cr;&cr; 연결실체의 사용권자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결실체는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니다. &cr; 43. 지급보증 &cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증받은자 보증내역 제 19(당) 기 제 18(전) 기 서울보증보험 (주)에이큐엘 외 공탁보증보험 1,545,689,571 1,596,689,571 합 계 1,545,689,571 1,596,689,571 44. 우발부채 및 주요약정사항 &cr; &cr;(1) 금융기관의 약정사항&cr; 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 (주)기업은행 일반자금 400,000,000 400,000,000 일반자금 150,000,000 150,000,000 일반자금 400,000,000 400,000,000 운전자금대출 1,190,000,000 1,190,000,000 운전자금대출 500,000,000 500,000,000 시설자금대출 580,000,000 541,992,607 시설자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 시설자금대출 1,120,000,000 1,120,000,000 KB캐피탈 차량할부 21,000,000 17,500,000 합 계 6,361,000,000 6,319,492,607 &cr;전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.&cr; 45. 보고기간후 사건&cr; &cr; (1) 재무제표 발행 승인&cr; 동 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr; &cr;(2) 계류중인 소송사건&cr; 보고기간 후 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 350백만원)이며, 감사보고서일 현재 본 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. &cr; (3) 전환사채 &cr;당사는 2021년 1월 18일 이사회 결의에 의거하여 제12회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 7,000백만원을 발행하였습니다. &cr;&cr;(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;당사는 2021년 1월 19일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 ㈜ 루카에이아이셀의 제1회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원 을 취득하였습니다. &cr; 46. 사업결합 &cr; &cr; (1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 이전대가 (주)오엠씨 제조업 2020.01.23 2,800,000,000 &cr; (2) 사업결합으로 인해 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)오엠씨 자 산 유 동 자 산 1,317,576,410 비유동자산 9,820,827,506 유 형 자 산 6,171,157,749 무 형 자 산 3,538,368,293 기타비유동자산 111,301,464 자 산 합 계 11,138,403,916 부 채 유 동 부 채 1,053,974,767 비유동부채 6,757,622,579 부 채 합 계 7,811,597,346 순 자 산 3,326,806,570 &cr;(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)오엠씨 이전대가 2,800,000,000 가산: 비지배지분 1,774,285,748 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 3,326,806,570 영업권 1,247,479,178 &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2020.12.31 현재 제 18 기 2019.12.31 현재 제 17 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 　 　 　 　유동자산 44,925,272,538 40,368,526,506 15,887,522,598 　　현금및현금성자산 5,377,141,305 3,279,283,827 2,494,381,784 　　유동금융자산 16,226,892,937 1,000,000,000 100,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 16,417,472,608 18,768,194,546 10,603,868,447 　　기타유동자산 52,038,394 37,228,772 147,915,170 　　당기법인세자산 882,622,540 0 0 　　재고자산 0 0 73,575,557 　　리스채권 82,514,617 93,415,224 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,634,161,137 11,735,105,352 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,252,429,000 2,987,517,145 0 　　매각예정자산 0 2,467,781,640 2,467,781,640 　비유동자산 57,474,368,319 59,983,804,637 52,991,980,165 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 1,429,942,000 2,561,002,000 863,445,000 　　기타비유동자산 0 180,000,000 1,250,000,000 　　종속기업에 대한 투자자산 10,419,058,489 7,634,412,601 10,448,929,034 　　관계기업투자주식 3,000,000,000 6,139,189,959 0 　　유형자산 3,832,432,542 3,473,589,274 821,160,189 　　무형자산 33,266,821,467 24,988,295,340 26,519,039,548 　　투자부동산 0 12,541,121,545 12,591,335,686 　　이연법인세자산 5,474,799,919 2,461,554,161 498,070,708 　　리스채권 51,313,902 4,639,757 0 　자산총계 102,399,640,857 100,352,331,143 68,879,502,763 부채 　 　 　 　유동부채 20,915,268,750 25,148,558,144 42,316,486,939 　　매입채무 및 기타유동채무 4,666,152,408 4,450,834,313 5,348,278,216 　　단기차입금 0 0 2,500,000,000 　　전환사채 5,297,872,700 6,444,398,783 22,594,025,846 　　파생상품부채 7,783,826,387 6,509,153,084 7,521,890,241 　　기타유동부채 2,162,767,769 2,667,626,976 1,294,119,058 　　유동리스부채 1,004,649,486 773,349,558 0 　　당기법인세부채 0 1,835,413,790 590,391,938 　　매각예정자산관련부채 0 2,467,781,640 2,467,781,640 　비유동부채 1,348,299,149 7,970,563,492 275,000,000 　　기타비유동부채 12,000,000 393,954,683 275,000,000 　　전환사채 0 5,765,547,268 0 　　리스부채 1,288,041,997 1,763,484,401 0 　　충당부채 48,257,152 47,577,140 0 　부채총계 22,263,567,899 33,119,121,636 42,591,486,939 자본 　 　 　 　자본금 16,041,168,800 11,413,527,200 9,186,098,000 　기타불입자본 87,229,543,202 50,576,909,165 27,050,441,400 　기타포괄손익누계액 442,929,000 (1,320,117,037) (28,424,702,286) 　이익잉여금(결손금) (23,577,568,044) 6,562,890,179 18,476,178,710 　자본총계 80,136,072,958 67,233,209,507 26,288,015,824 자본과부채총계 102,399,640,857 100,352,331,143 68,879,502,763 포괄손익계산서 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 34,250,733,119 31,037,209,903 24,120,368,541 매출원가 12,865,917,244 10,477,291,394 8,582,441,343 매출총이익 21,384,815,875 20,559,918,509 15,537,927,198 판매비와관리비 16,445,595,454 12,390,684,125 10,313,090,210 영업이익(손실) 4,939,220,421 8,169,234,384 5,224,836,988 금융수익 2,888,705,369 9,672,463,330 3,954,989,345 금융비용 20,668,063,175 9,523,047,845 2,072,182,482 기타수익 1,864,909,267 1,345,245,191 1,218,156,583 기타비용 24,637,145,536 13,045,173,040 1,560,108,875 법인세비용차감전순이익(손실) (35,612,373,654) (3,381,277,980) 6,765,691,559 법인세비용(수익) (5,701,163,526) (221,548,751) 342,678,939 계속영업이익(손실) (29,911,210,128) (3,159,729,229) 6,423,012,620 중단영업이익(손실) 3,007,992,000 0 12,659,558,947 당기순이익 (26,903,218,128) (3,159,729,229) 19,082,571,567 법인세비용차감후기타포괄손익 (1,474,194,058) 27,104,585,249 (28,259,793,319) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,474,194,058) 27,104,585,249 (28,259,793,319) 당기총포괄손익 (28,377,412,186) 23,944,856,020 (9,177,221,752) 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (232) (31) 70 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 0 138 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 　 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (236) (32) 70 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 0 138 자본변동표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 139,359,794,247 2,286,156,153 (28,540,000) (164,908,967) (114,746,542,800) 35,892,056,633 포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 0 19,082,571,567 19,082,571,567 결손보전 0 (114,780,275,600) 0 0 0 114,780,275,600 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 (28,424,702,286) 0 (28,424,702,286) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 0 0 0 0 164,908,967 (640,125,657) (475,216,690) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 213,306,600 0 0 0 213,306,600 2018.12.31 (기말자본) 9,186,098,000 24,579,518,647 2,499,462,753 (28,540,000) (28,424,702,286) 18,476,178,710 26,288,015,824 2019.01.01 (기초자본) 9,186,098,000 24,579,518,647 2,499,462,753 (28,540,000) (28,424,702,286) 18,476,178,710 26,288,015,824 포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 0 (3,159,729,229) (3,159,729,229) 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 18,351,025,947 0 18,351,025,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 0 0 0 0 8,753,559,302 (8,753,559,302) 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 1,211,422,500 11,764,950,723 0 0 0 0 12,976,373,223 전환권행사 1,016,006,700 11,571,328,378 0 0 0 0 12,587,335,078 주식선택권 0 0 190,188,664 0 0 0 190,188,664 2019.12.31 (기말자본) 11,413,527,200 47,915,797,748 2,689,651,417 (28,540,000) (1,320,117,037) 6,562,890,179 67,233,209,507 2020.01.01 (기초자본) 11,413,527,200 47,915,797,748 2,689,651,417 (28,540,000) (1,320,117,037) 6,562,890,179 67,233,209,507 포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 0 0 0 0 0 (26,903,218,128) (26,903,218,128) 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 (1,474,194,058) 0 (1,474,194,058) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 0 0 0 0 3,237,240,095 (3,237,240,095) 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환권행사 4,627,641,600 36,094,992,694 0 0 0 0 40,722,634,294 주식선택권 0 0 557,641,343 0 0 0 557,641,343 2020.12.31 (기말자본) 16,041,168,800 84,010,790,442 3,247,292,760 (28,540,000) 442,929,000 (23,577,568,044) 80,136,072,958 현금흐름표 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 6,629,076,584 8,799,647,919 3,297,121,536 　당기순이익(손실) (26,903,218,128) (3,159,729,229) 19,082,571,567 　조정 36,577,012,222 14,240,853,261 (12,044,045,199) 　순운전자본의 변동 (2,251,890,508) (1,147,248,838) (3,601,027,567) 　이자의 수취 386,313,298 (637,314,425) 60,787,800 　이자의 지급 (306,761,475) 0 (125,622,585) 　배당금수취(영업) 6,147,737 0 0 　법인세의 환급(납부) (878,526,562) (496,912,850) (75,542,480) 투자활동현금흐름 (24,920,280,073) (14,257,350,267) (4,082,463,447) 　단기금융상품의 감소 0 100,000,000 500,000,000 　당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,954,217,980 0 0 　기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 1,047,894,087 17,770,073,053 2,029,325,865 　종속기업투자주식의 처분 15,000,000 0 0 　관계기업투자주식의 처분 5,517,190,000 0 0 　단기대여금의 감소 10,478,077,465 4,274,617,307 1,046,500,000 　리스채권의 감소 148,536,091 206,750,000 0 　보증금의 감소 2,182,300,000 693,460,000 1,870,670,100 　투자선급금의 감소 187,922,535 2,010,253,347 0 　매각예정자산의 처분 3,483,200,000 0 7,271,700,540 　투자부동산의 처분 11,975,993,000 0 0 　유형자산의 처분 0 0 96,727,280 　단기금융상품의 증가 (15,216,003,969) (1,000,000,000) 0 　당기손익공정가치금융자산의 취득 (2,724,934,509) (8,910,000,000) 0 　기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 0 (2,000,001,896) 0 　종속기업투자주식의 취득 (2,800,000,000) (1,500,001,364) (3,799,929,034) 　관계기업투자주식의 취득 (5,500,000,000) (7,010,501,896) 0 　단기대여금의 증가 (22,430,000,000) (12,224,000,000) (3,327,000,000) 　보증금의 증가 (1,359,640,000) (2,735,617,000) (2,188,306,000) 　투자선급금의 증가 0 (3,250,000,000) 0 　투자부동산의 취득 0 0 (5,095,520,198) 　유형자산의 취득 (1,081,229,553) (682,381,818) (377,632,000) 　무형자산의 취득 (12,798,803,200) 0 (2,109,000,000) 재무활동현금흐름 20,389,060,967 6,242,604,391 1,500,000,000 　단기차입금의 차입 7,700,000,000 　 1,200,000,000 　단기차입금의 상환 (7,700,000,000) (2,500,000,000) (2,700,000,000) 　장기차입금의 상환 0 0 (5,000,000,000) 　리스부채의 상환 (915,149,033) (588,018,832) 0 　전환사채의 발행 21,960,000,000 11,100,000,000 11,000,000,000 　전환사채의 상환 (645,000,000) (14,742,000,000) (3,000,000,000) 　자본금의 증가 0 1,211,422,500 0 　주식발행초과금의 증가 0 11,761,200,723 0 　주식발행비용 (10,790,000) 0 0 현금의 증가(감소) 2,097,857,478 784,902,043 714,658,089 기초현금및현금성자산 3,279,283,827 2,494,381,784 1,780,054,845 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 (331,150) 기말현금및현금성자산 5,377,141,305 3,279,283,827 2,494,381,784 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 18(전) 기 2019년 12월 31일 현재 1. 회사의 개요&cr; 더이앤엠주식회사(이하 "당사")는 현진소재주식회사로부터 2002년 7월 1일에 물적분할을 통해 설립되었으며, 인터넷 개인방송 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 2006년 3월 15일 상호를 용현금속주식회사에서 용현비엠주식회사로 변경하였으며, 2007년 8월 11일 선우정밀주식회사를 흡수합병 하였습니다. 2016년 6월 10일자로 자유단조, 방사형단조 및 무계목강관 제조 및 판매 외에 디지털 콘텐츠 개발 및 제작, 영상프로그램 제작 및 국내외 판권 배급ㆍ투자ㆍ판매 등을 사업목적에 추가하면서 사업다각화에 따른 기업 이미지 제고를 위하여 "더이앤엠주식회사"로 상호를 변경하였습니다. 당사는 전기 이전 단조사업 및 강관사업을 중단하였습니다.&cr;&cr;한편 당사는 사업다각화에 따른 업무 효율성 제고를 위하여 2019년 7월 8일 본사를 서울특별시 강남구 논현로 842로 이전하였습니다. &cr;&cr;당사는 2006년 10월 10일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차의 증자 및 합병, 유상증자 및 신주인수권의 행사를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 16,041백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) 나비스피델리스 5호 조합 14,320,107 8.93% 주식회사 룽투코리아 9,897,688 6.17% 더블유브이 제3호 합자조합 8,051,529 5.02% 자기주식 11,960 0.01% 기타(소액주주) 128,130,404 79.88% 합 계 160,411,688 100% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 측정기준&cr; 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr; &cr;(4) 기능통화와 표시통화 당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr; (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr; (6) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr; 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr; 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr; 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; (1) 현금 및 현금성자산&cr; 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (2) 재고자산&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; (3) 금융자산&cr;&cr; 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 &cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; &cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품&cr; 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr; 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (4) 파생금융상품&cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr; (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 시설장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (6) 무형자산&cr; 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 고객관계 10년 기술력 10년 (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr; (9) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr; 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr; &cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr; (12) 매각예정비유동자산&cr; 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr; (13) 금융부채&cr;1) 분류 및 측정&cr;당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr; 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr; &cr; 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr;(14) 복합금융상품 &cr;당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품부채) 및 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 변동가능한 수량의 자기지분상품에 대하여 우선주 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 금융부채입니다.&cr; 전환사채 발행 시 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로안분하여 계상합니다. &cr;(15) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr; 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.&cr; (16) 충당부채&cr; 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr; &cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외 화&cr; 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(18) 납입자본&cr; 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr; (19) 수 익 당사의 매출은 미디어플랫폼서비스매출과 모바일메세징서비스매출로 플랫폼사용수수료, 아이템매출, 광고매출, 컨텐츠제작 매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 약정에 따라 고객에게 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 수행의무가 완료되는 것으로 판단하여 수익으로 인식합니다. 이는 약정에 의거하여 용역을 제공하고 사용대가가 확정되는 시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr; &cr; 2) 이연법인세&cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. &cr; &cr;당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr; &cr;이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr; &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 &cr;당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; (21) 주식기준보상&cr; 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr; (22) 공정가치&cr; 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1)측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2)수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;(수준 3)자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; (23) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr; (24) 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업부문을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 4. 영업부문&cr; &cr;(1) 일반정보&cr;당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 &cr;최고 영업의사결정 자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 미디어플랫폼부문과 모바일메세징부문으로 구분하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사의 수익과 이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부문전체수익 부문이익 부문전체수익 부문이익 미디어플랫폼 34,225,744,303 4,924,231,605 30,994,157,734 8,126,182,215 모바일메세징 24,988,816 14,988,816 43,052,169 43,052,169 합 계 34,250,733,119 4,939,220,421 31,037,209,903 8,169,234,384 &cr;부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융수익 및 비용 및 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다. &cr; (3) 지역에 대한 정보&cr; 당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 국 내 34,250,733,119 31,037,209,903 &cr;(4) 주요고객에 대한 정보&cr;당사는 당기와 전기중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액이 없습니다.&cr; 5. 현금 및 현금성자산 등&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 요구불예금 5,377,141,305 3,279,283,827 &cr; 6. 유동금융자산&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 단기금융상품 16,226,892,937 1,000,000,000 &cr;7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 8,303,371,068 (435,474,508) 7,867,896,560 미 수 금 5,414,396,014 (2,454,907,017) 2,959,488,997 미 수 수 익 1,223,486,050 (1,018,398,999) 205,087,051 단기대여금 14,090,890,474 (8,705,890,474) 5,385,000,000 소 계 29,032,143,606 (12,614,670,998) 16,417,472,608 [비유동채권] 장기보증금 1,429,942,000 - 1,429,942,000 합 계 30,462,085,606 (12,614,670,998) 17,847,414,608 ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 5,865,880,364 (74,407,778) 5,791,472,586 미 수 금 5,837,465,148 (1,747,524,777) 4,089,940,371 미 수 수 익 917,166,718 (791,385,129) 125,781,589 단기대여금 11,620,714,834 (2,859,714,834) 8,761,000,000 소 계 24,241,227,064 (5,473,032,518) 18,768,194,546 [비유동채권] 장기보증금 3,061,002,000 (500,000,000) 2,561,002,000 합 계 27,302,229,064 (5,973,032,518) 21,329,196,546 &cr;(2) 신용위험 및 손실충당금&cr;상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr;&cr; 당사는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr; &cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 제 19(당) 기 과 목 미연체 연체된 일수 합 계 3개월미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9개월 ~ 12개월 12개월 초과 신용손상 총장부금액 - 7,547,298,169 15,900,548 739,626,256 - - 546,095 8,303,371,068 기대손실율 0% 0.22% 5.53% 56.44% 83.36% 100.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - 16,604,055 879,300 417,445,058 - - 546,095 435,474,508 순장부금액 - 7,530,694,114 15,021,248 322,181,198 - - - 7,867,896,560 &cr;② 제 18(전) 기 과 목 미연체 연체된 일수 합 계 3개월미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9개월 ~ 12개월 12개월 초과 신용손상 총장부금액 2,469,407,618 2,795,404,992 546,354,743 - - 29,365,546 25,347,465 5,865,880,364 기대손실율 0% 0.08% 3.21% 8.54% 25.03% 100.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - 2,133,147 17,561,620 - - 29,365,546 25,347,465 74,407,778 순장부금액 2,469,407,618 2,793,271,845 528,793,123 - - - - 5,791,472,586 &cr;2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기 초 금 액 74,407,778 1,747,524,777 791,385,129 2,859,714,834 500,000,000 5,973,032,518 대손상각비(환입) 390,432,276 917,348,010 284,015,437 6,827,922,535 (200,000,000) 8,219,718,258 채 권 제 각 (29,365,546) (209,965,770) (57,001,567) (981,746,895) (300,000,000) (1,578,079,778) 기 말 금 액 435,474,508 2,454,907,017 1,018,398,999 8,705,890,474 - 12,614,670,998 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기 초 금 액 367,210,706 1,390,830,513 - 1,762,471,541 - 3,520,512,760 대손상각비(환입) 46,503,574 1,434,189,435 791,385,129 1,683,824,360 500,000,000 4,455,902,498 채 권 제 각 (339,306,502) (1,077,495,171) - (586,581,067) - (2,003,382,740) 기 말 금 액 74,407,778 1,747,524,777 791,385,129 2,859,714,834 500,000,000 5,973,032,518 8. 당 기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당)기 제 18(전) 기 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 채무상품 (주)이스퍼 (1) - - 500,000,000 479,501,254 (주) 닛시인베스트먼트(2) - - 5,500,000,000 8,345,906,345 (주)지베이스(3) - - 2,910,000,000 2,909,697,753 ㈜뉴지랩(4) 2,500,000,000 2,634,161,137 - - 합 계 2,500,000,000 2,634,161,137 8,910,000,000 11,735,105,352 (1) 당기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채를 조기상환 청구하였습니다.&cr;(2) 당기에 ㈜닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채를 전환청구하여 종속기업투자로 재분류하였습니다.&cr;(3) 당기에 ㈜지베이스가 발행한 신주인수권부사채(액면:3,000백만원)를 조기상환청구하였습니다.&cr;(4) 당기에 ㈜뉴지랩이 발행한 전환사채를 취득하였습니다.&cr;&cr;당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 131백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 382백만원 (전기: 2,846백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25백만원, 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,860백만원 (전기:21백만원) 인식하였습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사(종목)명 주식수 지분율 제 19(당) 기 제 18(당) 기 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 <시장성 있는 지분증권> 현진소재㈜ (1) - - - - 2,285,132,286 993,153,384 <시장성 없는 지분증권> (주)프라이데이 (2) 50,000주 25.00% 25,000,000 - 25,000,000 - (주)지우정공 (3) 1,166,665주 - 185,908,068 - 185,908,068 - (주)수성여행사(4) - - - - 2,000,001,896 1,994,363,761 에이티유이스포츠그로쓰1호 &cr;사모투자 합자회사(5) 2,787좌 13.80% 2,787,000,000 3,252,429,000 - - 소 계 　 　 2,997,908,068 3,252,429,000 2,210,909,964 1,994,363,761 합 계 　 　 2,997,908,068 3,252,429,000 4,496,042,250 2,987,517,145 (1) 현진소재(주) 주식은 당기 중 전부 처분하고 기타포괄손익누계액 잔액 1,245백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.&cr;(2) (주)프라이데이 주식은 전기 이전 중 사업결합을 통하여 피합병법인으로부터 승계한 시장성 없는 지분증권으로서 당기말 현재 지분율이 25% 이나 피투자기업의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하지 아니하였으며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr;(3) (주)지우정공 주식 1,166,665주는 의결권 없는 상환전환우선주이며, 전기이전에 전액손상으로 평가하였습니다.&cr;(4) 당기에 전액 처분 후 남은 기타포괄손익누계액 잔액 1,993백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.&cr;(5) 출자지분 일부 처분으로 지분율이 변동하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 10. 종속기업투자&cr; &cr;(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산일 코리아티이(주) 경상남도 양산시 강관제조 12월 31일 (주)이제이파트너스 서울시 강남구 행사기획 및 대행/연예인대리 12월 31일 (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) 인천시 서구 의약외품 제조업 12월 31일 (주)아이씨엔터테인먼트 서울시 강동구 매니지먼트 12월 31일 (주)닛시인베스트먼트 서울시 동대문구 경영,컨설팅업 12월 31일 (주)오엠씨 경상남도 양산시 제조업 12월 31일 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 코리아티이(주) (1) 100.00% 5,291,400,375 - 5,291,400,375 - (주)더셀럽 (2) - - - 4,099,979,034 434,462,601 (주)이제이파트너스(3) 100.00% 5,999,950,000 3,610,052,803 5,999,950,000 5,999,950,000 (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) (4) 100.00% 7,149,001,364 - 649,001,364 - (주)아이씨엔터테인먼트 100.00% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)닛시인베스트먼트(5) 100.00% 6,400,000,000 6,400,000,000 900,000,000 900,000,000 (주)오엠씨(6) 46.67% 2,800,000,000 109,005,686 - - 합 계 27,940,351,739 10,419,058,489 17,240,330,773 7,634,412,601 (1) 전기 이전에 전액 손상평가하였습니다.&cr;(2) 전기 중 종속기업투자손상차손 3,666백만원을 인식하였습니다. 당기 중 전부 처분하였습니다.&cr;(3) 당기 중 종속기업투자손상차손 2,390백만원을 인식하였습니다. &cr;(4) 전기 중 종속기업투자손상차손 649백만원을 인식하였습니다. 당기 중 ㈜더바이오에 대한 대여금 6,500백만원을 출자전환하였고, 종속기업투자손상차손 6,500백만원을 인식하였습니다.&cr;(5) 당기 중 ㈜닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채를 전환청구하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.&cr;(6) 당기 중 신규 취득하였으며, 종속회사가 보유한 잠재적의결권을 포함하여 지배력이 있다고 보고 종속기업으로 분류하였습니다. 당기 중 종속기업투자손상차손 2,691백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코리아티이(주) 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) - - - (주)더셀럽(1) - - - 88,179,823 (207,698,418) (207,698,418) (주)이제이파트너스 2,858,326,289 883,532,331 1,974,793,958 2,625,584,261 (102,785,295) (102,785,295) (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) 5,368,189,675 8,726,846,040 (3,358,656,365) 1,626,879,357 (9,539,162,785) (9,539,162,785) (주)아이씨엔터테인먼트 1,278,032,301 1,838,538,247 (560,505,946) 23,336,208,599 (891,376,297) (891,376,297) (주)닛시인베스트먼트 13,812,066,788 8,345,022,805 5,467,043,983 - 987,942,297 987,942,297 (주)오엠씨 8,848,382,989 10,943,626,785 (2,095,243,796) 398,247,830 (1,837,960,080) (1,837,960,080) (1) 당기 중 (주)더셀럽의 지배력을 상실하기 전까지의 경영성과입니다.&cr;&cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매 출 액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코리아티이(주) 1,000,017 50,510,507 (49,510,490) - - - (주)더셀럽 265,857,877 123,278,576 142,579,301 3,370,044,618 (148,833,319) (148,833,319) (주)이제이파트너스 2,391,776,366 314,197,113 2,077,579,253 10,235,812,243 37,421,111 37,421,111 (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) 5,016,206 26,014,786 (20,998,580) 41,270,108 (533,137,765) (533,137,765) (주)아이씨엔터테인먼트 403,625,141 72,754,790 330,870,351 828,085,812 30,870,351 30,870,351 (주)닛시인베스트먼트 11,572,958,317 12,587,318,961 (1,014,360,644) - (1,900,027,644) (1,900,027,644) 11. 관계기업투자&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)이스퍼(1) - - - 10,500,000 - (주)수성여행사(2) - - - 2,000,001,896 1,139,189,959 에이티유이스포츠그로쓰1호 &cr;사모투자 합자회사(3) - - - 5,000,000,000 5,000,000,000 ㈜ 루카에이아이셀(4) 100.00% 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 합 계 3,000,000,000 3,000,000,000 7,010,501,896 6,139,189,959 (1) 당기 중 전부 처분하여 관계기업투자주식처분이익 11백만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 당기 중 전액 손상평가 후 전부 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익 7백만원을 인식하였습니다.&cr;(3) 당기중 일부 처분하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.&cr; (4) 당기 중 신규 취득하였습니다. 사업협약서에 의해 (주)루카에이아이셀에 대한 실질적인 지배권리를 보유하고 있지 않아 관계기업투자로 분류하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무재표는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 ㈜ 루카에이아이셀 2,953,063,800 - 2,953,063,800 - (46,936,200) (46,936,200) &cr;② 제 18(전) 기 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 (주)이스퍼 5,476,173,452 6,670,822,819 (1,194,649,367) 792,438,653 (944,088,587) (944,088,587) (주)수성여행사 3,974,946,923 2,611,766,215 1,363,180,708 707,984,787 (836,821,188) (836,821,188) 에이티유이스포츠그로쓰1호 &cr;사모투자 합자회사 15,732,721,468 22,436,986 15,710,284,482 290,964 (89,710,388) (89,710,388) 12. 기타유동자산&cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 선 급 금(1) 264,241,034 (240,089,730) 24,151,304 선 급 비 용 27,887,090 - 27,887,090 합 계 292,128,124 (240,089,730) 52,038,394 (1)당기 중 기타의대손상각비 165백만원 및 기타의손실충당금환입 4백만원을 인식하였고, 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였습니다.&cr; (2) 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 선 급 금 192,883,638 (189,304,641) 3,578,997 선 급 비 용 33,649,775 - 33,649,775 합 계 226,533,413 (189,304,641) 37,228,772 13. 기타비유동자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 투자선급금(1) 519,032,717 (519,032,717) - (1) 당기 중 선급금 110백만원(손실충당금 110백만원 포함)을 투자선급금으로 재분류하였고, 기타의손실충당금환입 188백만원 인식하였으며 투자금 회수가 불가능하여 1,894백만원을 제각하였습니다.&cr; (2) 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 투자선급금(1) 2,490,782,717 (2,310,782,717) 180,000,000 (1) 전기 중 드라마 제작 등에 투자하였으며 전기 중 기타의 대손상각비 2,309백만원을 인식하였습니다. 14. 유형자산&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 시 설 장 치 1,967,114,666 (1,113,904,607) 853,210,059 차량운반구 455,786,553 (24,117,966) 431,668,587 집 기 비 품 1,105,257,872 (640,001,073) 465,256,799 사용권자산 3,153,831,080 (1,071,533,983) 2,082,297,097 합 계 6,681,990,171 (2,849,557,629) 3,832,432,542 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부가액 시 설 장 치 1,380,114,666 (913,545,516) 466,569,150 집 기 비 품 1,066,814,872 (474,733,813) 592,081,059 사용권자산 2,812,907,976 (397,968,911) 2,414,939,065 합 계 5,259,837,514 (1,786,248,240) 3,473,589,274 &cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 회계정책변경 기 말 시 설 장 치 466,569,150 587,000,000 - (200,359,091) - 853,210,059 차량운반구 - 455,786,553 - (24,117,966) - 431,668,587 집 기 비 품 592,081,059 38,443,000 - (165,267,260) - 465,256,799 사용권자산 2,414,939,065 489,834,013 (71,330,200) (751,145,781) - 2,082,297,097 합 계 3,473,589,274 1,571,063,566 (71,330,200) (1,140,890,098) - 3,832,432,542 ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 회계정책변경 기 말 시 설 장 치 242,478,244 350,000,000 - (125,909,094) - 466,569,150 집 기 비 품 401,049,945 332,381,818 - (141,350,704) - 592,081,059 건설중인자산 177,632,000 - (177,632,000) - - - 사용권자산 - 2,300,422,384 - (397,968,911) 512,485,592 2,414,939,065 합 계 821,160,189 2,982,804,202 (177,632,000) (665,228,709) 512,485,592 3,473,589,274 15. 리스 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 부동산 1,692,010,885 1,829,797,778 차량운반구 390,286,212 585,141,287 합계 2,082,297,097 2,414,939,065 당기 중 증가된 사용권자산은 489백 만원 (전기: 2,300백만원) , 감소된 사용권자산은 71백만원 그리고 감가상각비는 751백만원 (전기: 398백만원) 입니다.&cr; &cr;(2) 당기말과 전기말 현 재 리스부채의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 유동 1,004,649,486 773,349,558 비유동 1,288,041,997 1,763,484,401 합계 2,292,691,483 2,536,833,959 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 금액 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산 602,507,315 281,347,329 차량운반구 148,638,466 116,621,582 합계 751,145,781 397,968,911 리스부채에 대한 이자비용 74,693,434 60,770,158 단기리스료 20,800,000 339,763,393 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,957,282 9,795,961 &cr;(4)당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 유동 82,514,617 93,415,224 비유동 51,313,902 4,639,757 합계 133,828,519 98,054,981 &cr;당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 2백만원(전기:6백만원)입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 1년 이내 1,060,187,685 1,004,649,486 843,348,442 773,349,558 1년 초과 5년 이내 1,323,138,195 1,288,041,997 1,791,068,739 1,713,359,050 5년 초과 - - 50,514,120 50,125,351 합계 2,383,325,880 2,292,691,483 2,684,931,301 2,536,833,959 16. 투자부동산&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 처분 감가상각비 기 말 토 지 11,089,095,983 - (11,089,095,983) - - 건 물 1,452,025,562 - (1,419,089,406) (32,936,156) - 합 계 12,541,121,545 - (12,508,185,389) (32,936,156) - &cr;당기 중 투자부동산 토지 및 건물을 매각완료하여 투자자산처분손실 532,192,389원 인식하였습니다.&cr;&cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 처분 감가상각비 기 말 토 지 11,089,095,983 - - - 11,089,095,983 건 물 1,502,239,703 - - (50,214,141) 1,452,025,562 합 계 12,591,335,686 - - (50,214,141) 12,541,121,545 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부동산 임대매출액 198,587,879 212,157,727 부동산 임대매출원가 134,337,594 72,091,778 &cr;17. 매각예정자산 및 매각예정자산관련부채&cr; &cr; 당사는 당기 중 북정공장 토지 및 건물을 매각완료하였으며 매각예정자산처분이익 1,389백만원 및 매각예정자산관련부채환입 2,468백만원에 법인세효과를 제거한 3,008백만원을 중단영업이익으로 계상하였습니다. &cr;&cr; 18. 무형자산&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 24,838,692,895 (4,060,074,079) (2,408,282,871) 18,370,335,945 기 술 력 2,803,986,376 (1,301,850,823) - 1,502,135,553 영 업 권 13,245,546,769 - - 13,245,546,769 회 원 권 148,803,200 - - 148,803,200 합 계 41,037,029,240 (5,361,924,902) (2,408,282,871) 33,266,821,467 ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 고 객 관 계 12,188,692,895 (2,248,506,988) - 9,940,185,907 기 술 력 2,803,986,376 (1,001,423,712) - 1,802,562,664 영 업 권 13,245,546,769 - - 13,245,546,769 합 계 28,238,226,040 (3,249,930,700) - 24,988,295,340 &cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 무형자산상각비 손상차손 기 말 고 객 관 계(1) 9,940,185,907 12,650,000,000 (1,811,567,091) (2,408,282,871) 18,370,335,945 기 술 력 1,802,562,664 - (300,427,111) - 1,502,135,553 영 업 권 13,245,546,769 - - - 13,245,546,769 회 원 권 - 148,803,200 - - 148,803,200 합 계 24,988,295,340 12,798,803,200 (2,111,994,202) (2,408,282,871) 33,266,821,467 (1) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다.&cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 무형자산상각비 손상차손 기 말 고 객 관 계(1) 11,170,503,003 - (1,230,317,096) - 9,940,185,907 기 술 력 2,102,989,776 - (300,427,112) - 1,802,562,664 영 업 권 13,245,546,769 - - - 13,245,546,769 합 계 26,519,039,548 - (1,530,744,208) - 24,988,295,340 (1) 고객관계의 취득금액은 거래처의 회원DB정보 등을 인수하여 발생한 금액입니다. (3) 영업권의 손상검사&cr;&cr;당사는 매년 영업권과 같은 비한정 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr;&cr;사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요가정치 미디어플랫폼사업부 영구성장율 0.00% 할 인 율 12.13% &cr;현금흐름은 각 CGU(현금흐름창출단위)가 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.&cr; 19. 담보제공자산 &cr; &cr;당기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공된자산은 없으며 전기말 현재 타인을 위해 담보로 제공되었던 매각예정자산은 당기 중 매각되었습니다(주석17 참조). 20. 매입채무 및 기타채무&cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미 지 급 금 1,776,116,439 1,475,040,573 미지급비용 2,890,035,969 2,975,793,740 합 계 4,666,152,408 4,450,834,313 21. 기타유동부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 선 수 금 1,310,652,800 974,172,100 예 수 금 153,122,880 129,432,840 정부보조금부채 - 111,241,050 부가세예수금 698,992,089 1,452,780,986 합 계 2,162,767,769 2,667,626,976 &cr; 22. 기타비유동부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 임대보증금 12,000,000 320,400,000 정부보조금부채 - 73,554,683 합 계 12,000,000 393,954,683 23. 전환사채 및 파생상품 부채&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 제 19(당) 기 (1) 제 18(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 9,360,000,000 - 10,745,000,000 7,500,000,000 상환할증금 442,368,480 - 367,783,015 - 전환권조정 (4,504,495,780) - (4,668,384,232) (1,734,452,732) 합 계 5,297,872,700 - 6,444,398,783 5,765,547,268 (1) 당기 중 제1회 및 제2회는 전액 상환되었습니다. 제5회 및 제8회는 재매각후 전부전환청구되었습니다. 제6회 및 제9회는 전부 전환청구되었습니다. 당기 중 제10회, 제11회가 신규발행 되었습니다. &cr;(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 &cr; 무보증사모전환사채 제11회 무기명식 이권부 &cr; 무보증사모전환사채 발행가액 4,360,000,000 5,000,000,000 표면이자율 2% 0% 보장수익률 3% 2% 발행일 2020-01-17 2020-12-18 만기일 2023-01-17 2023-12-18 전환가격 586 1,272 전환청구기간 2021-01-17 ~ 2022-12-17 2021-12-18 ~ 2023-11-18 조기상환청구권 2021-01-17 부터 매 3개월이 되는날 2021-12-18 부터 매 3개월이 되는날 전환가격조정 발행일 이후 1개월마다 액면가를 하회하지 않는 범위내에서 전환가격을 조정 (3) 당기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제2회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제5회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제6회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 전기말 공정가치 96,281,207 14,703,156 - 2,693,245,203 발행 - - 3,895,200,287 - 조기상환 (63,077,144) (12,633,691) - - 전환권행사 - - (7,289,487,879) (1,982,433,484) 파생상품평가손익 및 거래손익 (33,204,063) (2,069,465) 3,394,287,592 (710,811,719) 당기말 현재 공정가치 - - - - (단위 : 원) 구 분 제8회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제10회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 제11회 무기명식 &cr;이권부무보증 사모전환사채 합 계 전기말 공정가치 2,851,777,008 853,146,510 - - 6,509,153,084 발행 211,845,259 - 2,158,504,886 2,473,277,977 8,738,828,409 조기상환 (730,227,373) - - - (805,938,208) 전환권행사 (8,488,221,311) (2,909,796,638) - - (20,669,939,312) 파생상품평가손익 및 거래손익 6,154,826,417 2,056,650,128 3,396,210,066 (244,166,542) 14,011,722,414 당기말 현재 공정가치 - - 5,554,714,952 2,229,111,435 7,783,826,387 &cr; 당기 중 파생상품평가이익 1,613백만원, 파생상품평가손실 15,625백만원을 인식하였습니다. 24. 퇴직급여 &cr; 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 선택함에 따라 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 당기손익에 인식한 확정기여형 퇴직연금 불입액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 확정기여형 퇴직연금 불입액 539,977,444 760,190,776 &cr;25. 충당부채&cr;&cr; 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위:원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 47,577,140 680,012 - 48,257,152 &cr;② 제 18(전) 기 (단위:원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 - 47,577,140 - 47,577,140 복구충당부채는 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.&cr;&cr;동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다.&cr;&cr; 26. 자본금 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 발행할 주식의 총수 300,000,000 300,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식의 수 160,411,688 114,135,272 자 본 금 16,041,168,800 11,413,527,200 &cr;(2) 당기와 전기말 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기 초 114,135,272 91,860,980 유 상 증 자 - 12,114,225 전 환 권 행 사 46,276,416 10,160,067 기 말 160,411,688 114,135,272 27. 기타불입자본&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 주식발행초과금 84,010,790,442 47,915,797,748 주식선택권 961,136,607 403,495,264 자 기 주 식 (28,540,000) (28,540,000) 자기주식처분이익 1,779,428 1,779,428 기타의 자본잉여금 2,284,376,725 2,284,376,725 합 계 87,229,543,202 50,576,909,165 &cr;(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기 초 11,413,527,200 50,576,909,165 9,186,098,000 27,050,441,400 유상 증자 - - 1,211,422,500 11,764,950,723 전환권 행사 4,627,641,600 36,094,992,694 1,016,006,700 11,571,328,378 주식선택권 - 557,641,343 - 190,188,664 기 말 16,041,168,800 87,229,543,202 11,413,527,200 50,576,909,165 28. 기타포괄손익누계액&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 442,929,000 (1,320,117,037) &cr;당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,940백만원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 465백만원을 인식하고, 처분으로 인해 3,237백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다. &cr;29. 이익잉여금 (결손금)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 (결손금) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법정적립금 - - 이익준비금 33,732,800 33,732,800 미처분이익잉여금&cr; (미처리결손금) (23,611,300,844) 6,529,157,379 합 계 (23,577,568,044) 6,562,890,179 &cr;당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기 초 금 액 6,562,890,179 18,476,178,710 당기순손실 (26,903,218,128) (3,159,729,229) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산평가손익 재분류 (3,237,240,095) (8,753,559,302) 기 말 금 액 (23,577,568,044) 6,562,890,179 &cr;(3) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)&cr; 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) - (23,611,300,844) 6,529,157,379 1. 전기이월이익잉여금 6,529,157,379 - 18,442,445,910 - 2. 당기순손실 (26,903,218,128) - (3,159,729,229) - 3. 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융 자산처분 손실 (3,237,240,095) - (8,753,559,302) - Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처분액 - - - - Ⅲ. 차기이월이익잉여금(결손금) - (23,611,300,844) - 6,529,157,379 &cr; 상기 잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 31일이며 전기 처분확정일은 2020년 3월 30일이었습니다. 30. 영업손익&cr; &cr;당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출액 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 서비스매출 33,761,525,687 30,773,225,429 상 품 매 출 290,619,553 51,826,747 임 대 매 출 198,587,879 212,157,727 합 계 34,250,733,119 31,037,209,903 (2) 매출원가 (단위 : 원) 　계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 서비스매출원가 12,432,261,006 10,245,957,116 상품매출원가 299,318,644 159,242,500 임대매출원가 134,337,594 72,091,778 합 계 12,865,917,244 10,477,291,394 (3) 판매비와 관리비 (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 급여 2,151,495,771 2,417,443,875 상여금 167,730,000 33,300,000 퇴직급여 266,832,502 558,119,275 지급용역비 56,942,813 87,254,258 복리후생비 1,000,777,721 733,818,155 여비교통비 105,164,173 236,492,533 접대비 120,816,010 102,037,704 통신비 - 88,728 수도광열비 - 1,073,501 세금과공과금 61,658,803 (9,649,554) 감가상각비 940,531,007 539,319,615 지급임차료 104,315,952 212,869,908 보험료 17,477,021 9,263,017 차량유지비 3,199,454 21,236,300 교육훈련비 2,194,078 8,415,890 도서인쇄비 1,992,300 7,448,405 소모품비 143,098,045 215,477,188 지급수수료 2,686,033,698 1,807,410,212 광고선전비 3,232,033,881 1,341,250,079 대손상각비 390,432,276 46,503,574 건물관리비 - 131,843,132 무형자산상각비 2,111,994,202 1,530,744,208 주식보상비용 557,641,343 190,188,664 수납대행수수료 2,323,234,404 2,168,735,458 합 계 16,445,595,454 12,390,684,125 31. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 　계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 [금융수익] 　 이자수익 695,828,642 263,807,541 배당금수익 6,147,737 2,057,671,233 수입 임대료 14,938,000 - 사채상환이익 12,221,301 3,049,519,187 단기금융상품평가이익 10,888,968 - 파생상품거래이익 - 380,240,729 파생상품평가이익 1,612,979,542 1,075,318,295 파생상품처분이익 20,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 381,793,394 2,845,906,345 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 131,283,490 - 리스변경이익 2,624,295 - 합 계 2,888,705,369 9,672,463,330 [금융비용] 이자비용 2,059,438,661 2,924,844,952 사채상환손실 99,184,930 - 파생상품거래손실 - 4,350,262,235 파생상품평가손실 15,624,701,956 2,227,139,665 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,860,053,574 20,800,993 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,684,054 - 합 계 20,668,063,175 9,523,047,845 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제19(당) 기 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 28,451,263 695,828,642 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,371,660,744) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,147,737 - 합계 (2,337,061,744) 695,828,642 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 (13,991,722,414) - 상각후원가측정금융부채 (86,963,629) (2,059,438,661) 합계 (14,078,686,043) (2,059,438,661) &cr;② 제18(전) 기 구분 수익(비용) 이자수익(비용) <금융자산> 상각후원가측정금융자산 - 263,807,541 당기손익-공정가치측정금융자산 2,825,105,352 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,057,671,233 - 합계 4,882,776,585 263,807,541 <금융부채> 당기손익-공정가치측정금융부채 (5,121,842,876) - 상각후원가측정금융부채 3,049,519,187 (2,924,844,952) 합계 (2,072,323,689) (2,924,844,952) 32. 기타수익 및 기타비용&cr; 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 　계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 [기타수익] 외환차익 4,847 43,058 기타의손실충당금환입 426,053,559 130,700,548 관계기업투자처분이익 804,190,000 - 투자수익 18,000,000 35,594,240 잡이익 616,660,861 1,178,907,345 합 계 1,864,909,267 1,345,245,191 [기타비용] 외환차손 1,683,668 612,075 기부금 125,244,400 32,889,460 기타의대손상각비 8,408,202,095 6,896,177,015 종속기업투자손상차손 11,580,891,511 4,314,517,797 관계기업투자손상차손 1,139,189,959 871,311,937 종속기업투자처분손실 419,462,601 - 유형자산 처분손실 - 177,632,000 무형자산 손상차손 2,408,282,871 - 투자자산처분손실 532,192,389 - 프로젝트 투자손실 - 607,861,501 잡손실 21,996,042 144,171,255 합 계 24,637,145,536 13,045,173,040 33. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 상품의 판매 299,318,644 159,242,500 종업원급여 7,621,223,852 7,077,354,398 감가상각비 1,173,826,254 715,442,850 지급수수료 7,477,621,822 4,971,499,342 지급용역비 3,300,662,499 3,503,388,010 광고선전비 3,232,033,881 1,341,250,079 무형자산상각비 2,111,994,202 1,530,744,208 수납대행수수료 2,323,234,404 2,168,735,458 기 타 1,771,597,140 1,400,318,674 합 계 29,311,512,698 22,867,975,519 34. 주식선택권&cr; &cr;(1) 주요사항&cr;&cr;이사회 결의 및 주주총회결의에 의거, 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 부 여 일 2016년 08월 04일 2019년 05월 28일 2020년 12월 23일 부 여 수 량 400,000주(3) 1,529,000주(3) 2,000,000주(3) 행 사 가 격 1,353원(4) 1,002원(4) 1,202원(4) 공정가치() 1,476원(1) 668원(1) 625원(2) 행사가능기간 2019년 08월 05일~ 2024년 08월 04일 2021년 05월 28일~ 2026년 05월 27일 2022년 12월 23일~ 2027년 12월 23일 부 여 방 법 신주교부방식 신주교부방식 신주교부방식 행사가능조건 부여 받은 날로부터 3년 이상 &cr;재직시 행사가 가능 부여 받은 날로부터 2년 이상 &cr;재직시 행사가 가능 부여 받은 날로부터 2년 이상 &cr;재직시 행사가 가능 (1) 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. &cr;(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 최초 부여일시점의 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 예상 만기와 무위험이자율 등을 고려하여 산정하였습니다. &cr;(3) 1차, 2차 및 3차의 최초 부여수량(액면분할 후)은 각각 3,500,000주, 1,650,00주, 2,000,000주이나 퇴사에 따른 취소로 당기말 현재 잔여수량은 각각 400,000주, 1,529,000주, 2,000,000주입니다.&cr;(4) 1차, 2차 및 3차의 최초 행사가격은 각각 9,168원, 1,221원, 1,202원이나 액면분할과 유상증자로 인해 당기말 현재 행사가격은 각각 1,353원, 1,002원, 1,202원입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기초 주식선택권 수량 1,952,000 1,150,000 2차 부여 - 1,650,000 3차 부여 2,000,000 - 취소(1) (23,000) (848,000) 행사 - - 기말 주식선택권 수량 3,929,000 1,952,000 (1) 임직원의 퇴사에 따라 당기 중 23,000와 전기 중 848,000주가 취소되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 주식선택권과 관련하여 각각 559백만원 및 190백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 35. 법인세비용&cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세 부담액(추납액포함) (1,839,509,768) 1,741,934,703 중단영업으로 인한 이연법인세 변동액 (848,408,000) - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,013,245,758) (1,963,483,454) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) (5,701,163,526) (221,548,751) &cr; (2) 법 인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계&cr;&cr;당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 법인세비용차감전순손실 (35,612,373,654) (3,381,277,980) 적용세율에 따른 세부담 (7,834,722,204) - 조 정 사 항 - - 비과세수익 - - 비공제비용 207,470,520 50,839,848 미인식 일시적 차이의 변동 2,874,359,149 1,762,405,719 전기법인세추납액(환급액) (1,839,509,768) (243,730,607) 기타(세율차이 등) 891,238,777 (1,791,063,711) 법인세비용(수익) (5,701,163,526) (221,548,751) &cr;유효세율은 법인세비용차감전순손실로 산출하지 않습니다. (3) 당기 중 이연법인세자 산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 과 목 기 초 당기손익에 인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 지분법주식 44,000,000 (44,000,000) - 미지급비용(연차수당) 8,307,053 (944,166) 7,362,887 퇴직연금 - 10,203,952 10,203,952 국고보조금 40,655,061 (40,655,061) - 대손충당금 1,036,831,526 1,865,421,760 2,902,253,286 대손금 - 373,592,444 373,592,444 단기금융상품 - (2,395,573) (2,395,573) 미수수익 (27,671,950) 27,671,950 - 유형자산 88,012,190 (88,012,190) - 유형자산손상차손 114,808,930 (114,808,930) - 리스 14,521,132 12,939,932 27,461,064 종속기업투자손상차손 2,304,990,624 1,549,693,891 3,854,684,515 당기손익-공정가치 621,523,177 (753,433,007) (131,909,830) 매도가능금융자산 503,238,778 (285,475,748) 217,763,030 파생상품자산평가손실 253,400,701 (253,400,701) - 무형자산손상차손 - 529,822,232 529,822,232 금융보증손실 542,911,961 (542,911,961) - 사채상환할증금 80,912,263 16,408,803 97,321,066 파생상품부채_전환권 1,381,526,187 299,424,841 1,680,951,028 파생상품부채_상환권 50,487,491 (18,996,714) 31,490,777 전환권조정 (1,408,624,132) 417,635,060 (990,989,072) 소 계 5,649,830,992 2,957,780,814 8,607,611,806 이월결손금에 대한 이연법인세 23,363,046,526 1,469,457,891 24,832,504,417 이연법인세자산 미인식액 (26,551,323,357) (1,413,992,947) (27,965,316,304) 이연법인세자산 합계 2,461,554,161 3,013,245,758 5,474,799,919 ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 과 목 기 초 당기손익에 인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 지분법주식 44,000,000 - 44,000,000 미지급비용(연차수당) 7,691,231 615,822 8,307,053 국고보조금 39,664,169 990,892 40,655,061 대손충당금 832,751,168 204,080,358 1,036,831,526 미수수익 (4,947,839) (22,724,111) (27,671,950) 유형자산 - 88,012,190 88,012,190 유형자산손상차손 114,808,930 - 114,808,930 리스 - 14,521,132 14,521,132 종속기업투자손상차손 1,164,108,082 1,140,882,542 2,304,990,624 당기손익-공정가치 - 621,523,177 621,523,177 매도가능금융자산 6,365,097,909 (5,861,859,131) 503,238,778 파생상품자산평가손실 101,149,622 152,251,079 253,400,701 금융보증손실 542,911,961 - 542,911,961 사채상환할증금 466,689,427 (385,777,164) 80,912,263 파생상품부채_전환권 933,688,611 447,837,576 1,381,526,187 파생상품부채_상환권 721,127,241 (670,639,750) 50,487,491 전환권조정 (2,178,943,742) 770,319,610 (1,408,624,132) 소 계 9,149,796,770 (3,499,965,778) 5,649,830,992 이월결손금에 대한 이연법인세 23,363,046,526 - 23,363,046,526 이연법인세자산 미인식액 (32,014,772,586) 5,463,449,229 (26,551,323,357) 이연법인세자산 인식액 498,070,710 1,963,483,451 2,461,554,161 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 차감할 일시적차이 20,919,408,076 14,492,167,416 세무상결손금 106,195,666,029 106,195,666,029 &cr; 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않는 이월결손금 이월액의 예상소멸내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과~&cr;2년 이내 2년 초과&cr;~3년 이내 3년 초과 이월결손금이월액 16,362,499,473 3,330,682,139 16,772,161,852 69,730,322,565 36. 주당 손익&cr; &cr; (1) 기본주당손익&cr; 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기순이익 (26,903,218,128) (3,159,729,229) 계속영업 당기순이익 (29,911,210,128) (3,159,729,229) 중단영업 당기순이익 3,007,992,000 - 가중평균유통보통주식수(1) 128,687,747 102,001,687 계속영업 기본주당이익 (232) (31) 중단영업 기본주당이익 23 - (1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당기 구분 기간 주식수 적용일수 가중평균유통보통주식수 기초 20.01.01~20.12.31 114,135,272 366/366 114,135,272 자기주식 20.01.01~20.12.31 (11,960) 366/366 (11,960) 전환권행사(6회차) 20.01.20~20.12.31 4,540,295 347/366 4,304,597 전환권행사(6회차) 20.03.31~20.12.31 5,672,609 276/366 4,277,705 전환권행사(8회차) 20.07.31~20.12.31 1,185,769 154/366 498,930 전환권행사(8회차) 20.08.12~20.12.31 6,916,996 142/366 2,683,643 전환권행사(8회차) 20.08.24~20.12.31 592,885 130/366 210,588 전환권행사(8회차) 20.09.15~20.12.31 592,884 108/366 174,949 전환권행사(9회차) 20.11.02~20.12.31 395,256 60/366 64,796 전환권행사(9회차) 20.11.06~20.12.31 790,513 56/366 120,953 전환권행사(9회차) 20.11.09~20.12.31 138,339 53/366 20,033 전환권행사(5회차) 20.11.11~20.12.31 11,272,139 51/366 1,570,708 전환권행사(9회차) 20.11.13~20.12.31 138,339 49/366 18,521 전환권행사(9회차) 20.11.16~20.12.31 138,339 46/366 17,387 전환권행사(8회차) 20.11.16~20.12.31 790,513 46/366 99,354 전환권행사(9회차) 20.11.23~20.12.31 118,577 39/366 12,635 전환권행사(9회차) 20.11.30~20.12.31 691,698 32/366 60,476 전환권행사(9회차) 20.12.01~20.12.31 375,493 31/366 31,804 전환권행사(9회차) 20.12.02~20.12.31 770,749 30/366 63,176 전환권행사(8회차) 20.12.21~20.12.31 1,976,284 11/366 59,397 전환권행사(5회차) 20.12.21~20.12.31 4,830,915 11/366 145,191 전환권행사(8회차) 20.12.21~20.12.31 3,952,568 11/366 118,793 전환권행사(9회차) 20.12.22~20.12.31 395,256 10/366 10,799 합계 160,399,728 128,687,747 ② 전기 구분 기간 주식수 적용일수 가중평균유통보통주식수 기초 19.01.01~19.12.31 91,860,980 365/365 91,860,980 자기주식 19.01.01~19.12.31 (11,960) 365/365 (11,960) 유상증자 19.05.30~19.12.31 9,777,777 216/365 5,786,301 전환권행사(2차) 19.06.21~19.12.31 3,658,050 194/365 1,944,279 전환권행사(2차) 19.08.27~19.12.31 2,007,952 127/365 698,657 유상증자 19.08.28~19.12.31 2,336,448 126/365 806,555 전환권행사(1회차) 19.10.11~19.12.31 664,766 82/365 149,345 전환권행사(4회차) 19.10.17~19.12.31 1,312,335 76/365 273,253 전환권행사(3회차) 19.10.18~19.12.31 393,891 75/365 80,937 전환권행사(3회차) 19.10.21~19.12.31 131,042 72/365 25,849 전환권행사(2회차) 19.10.22~19.12.31 1,992,031 71/365 387,491 114,123,312 102,001,687 &cr; (2) 희석주당손익 &cr; &cr;① 당기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 조정후 당기순이익(1) (27,776,135,777) (3,347,325,865) 계속영업 조정후 당기순이익(1) (30,784,127,777) (3,347,325,865) 중단영업 조정후 당기순이익 3,007,992,000 - 가중평균희석유통보통주식수(2) 130,505,811 103,575,727 계속영업 희석주당이익 (236) (32) 중단영업 희석주당이익 23 - (1) 당기 희석효과가 있는 전환사채관련 손익 (-)872,917,649원( 전기: (-)187,596,636 원)을 반영하였습니다.&cr;&cr;(2) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 가중평균유통보통주식수 128,687,747 102,001,686 희석효과있는 전환사채 전환시 주식수 1,818,064 1,574,041 가중평균희석유통보통주식수 130,505,811 103,575,727 &cr; ② 당기 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 , 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 행사가능기간 행사가격 잠재적보통주 주식매입선택권 2019.08.05~2024.08.04 1,353 400,000 주식매입선택권 2021.05.28~2026.05.28 1,002 1,529,000 주식매입선택권 2022.12.23~2027.12.23 1,202 2,000,000 10회 전환사채 2021.01.17~2022.12.17 586 7,115,015 &cr; 37. 금융상품 &cr; &cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. &cr;당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 부 채 총 계 22,263,567,899 33,119,121,636 자 본 총 계 80,136,072,958 67,233,209,507 부 채 비 율 27.78% 49.26% (2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기손익&cr;-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 당기손익&cr;-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 현금및현금성자산 - 5,377,141,305 - - 3,279,283,827 - 단기금융상품 - 16,226,892,937 - - 1,000,000,000 - 매출채권및기타채권 - 16,417,472,608 - - 18,768,194,546 - 장기매출채권및기타채권 - 1,429,942,000 - - 2,561,002,000 - 당기손익&cr;-공정가치 측정금융자산 2,634,161,137 - - 11,735,105,352 - - 리스채권 - 133,828,519 - - 98,054,981 - 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - - 3,252,429,000 - - 2,987,517,145 합 계 2,634,161,137 39,585,277,369 3,252,429,000 11,735,105,352 25,706,535,354 2,987,517,145 &cr;② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 &cr;측정금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가 &cr;측정금융부채 매입채무 및 기타채무 - 4,666,152,408 - 4,450,834,313 파생상품부채 7,783,826,387 - 6,509,153,084 - 전환사채 - 5,297,872,700 - 12,209,946,051 임대보증금 - 12,000,000 - 320,400,000 리스부채 - 2,292,691,483 - 2,536,833,959 매각예정자산관련부채 - - - 2,467,781,640 합 계 7,783,826,387 12,268,716,591 6,509,153,084 21,985,795,963 (3) 금융위험관리&cr; 1) 금융위험관리목적 당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr; 2) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;가. 외화위험관리&cr;당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자산 부채 자산 부채 USD - - 11 - &cr;한편, 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 1 (1) 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며,만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr; 당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사하며, 금융보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 전기말 현재 2,468백만원입니다.&cr; 4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. &cr;&cr;당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 &cr;다음 표는 당사의 금융부채(파생상품부채 및 매각예정관련부채 제외)에 대한 계약상잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 단기차입금 - - - - - 매입채무 및 기타채무 4,666,152,408 - - - 4,666,152,408 임대보증금 12,000,000 - - - 12,000,000 리스부채 1,060,187,685 891,704,679 431,433,516 - 2,383,325,880 전환사채 9,447,200,000 87,200,000 7,266,667 - 9,541,666,667 합 계 15,185,540,093 978,904,679 438,700,183 - 16,603,144,955 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 이하 2년 이상 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 4,450,834,313 - - - 4,450,834,313 임대보증금 320,400,000 - - - 320,400,000 리스부채 773,349,558 710,834,676 1,002,524,374 50,125,351 2,536,833,959 전환사채 11,112,783,015 - 7,500,000,000 - 18,612,783,015 합 계 16,657,366,886 710,834,676 8,502,524,374 50,125,351 25,920,851,287 ( 4) 금융상품의 공정가치 &cr; 1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 &cr;사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) &cr;또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수&cr;(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 &cr;금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 파생상품부채(1) - - 7,783,826,387 7,783,826,387 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - - 2,634,161,137 2,634,161,137 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 - - 3,252,429,000 3,252,429,000 합 계 - - 13,670,416,524 13,670,416,524 (1) 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 파생상품부채 - - 6,509,153,084 6,509,153,084 당기손익&cr;-공정가치측정 - - 11,735,105,352 11,735,105,352 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 993,153,384 - 1,994,363,761 2,987,517,145 합 계 993,153,384 - 20,238,622,197 21,231,775,581 (1) 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채,신주인수권부사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상환전환우선주)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. &cr;3) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니&cr;다.&cr;&cr; ① 당기 (단위:원) 구 분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 파생상품부채 6,509,153,084 8,738,828,409 (21,475,877,520) 14,011,722,414 - 7,783,826,387 당기손익-공정가치 측정금융자산 11,735,105,352 5,024,684,054 (11,647,368,089) (2,478,260,180) - 2,634,161,137 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 1,994,363,761 2,787,000,000 (7,500,000) (1,521,434,761) - 3,252,429,000 합 계 20,238,622,197 16,550,512,463 (33,130,745,609) 10,012,027,473 - 13,670,416,524 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 파생상품부채 7,521,890,241 4,953,122,802 (11,087,702,835) 5,121,842,876 - 6,509,153,084 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 - 8,910,000,000 - 2,825,105,352 - 11,735,105,352 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 - 2,000,001,896 (17,770,073,053) 17,657,871,168 106,563,750 1,994,363,761 합 계 7,521,890,241 15,863,124,698 (28,857,775,888) 25,604,819,396 106,563,750 20,238,622,197 &cr;4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 38. 특수관계자거래&cr; &cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 최대주주 나비스피델리스 5호 조합 나비스피델리스 5호 조합 주요주주 (주)룽투코리아 (주)룽투코리아 종속회사(1) 코리아티이(주) 코리아티이(주) - (주)더셀럽 (주)이제이파트너스 (주)이제이파트너스 (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) (주)아이씨엔터테인먼트 (주)아이씨엔터테인먼트 (주)닛시인베스트먼트 (주)닛시인베스트먼트 (주)오엠씨 - 관계회사(2) - (주)이스퍼 - (주)수성여행사 - 에이티유이스포츠그로쓰&cr;1호사모투자합자회사 ㈜루카에이아이셀 - 종속회사의 종속회사(3) - 나비스피델리스11호조합 종속회사의 관계회사(3) - 갤럭시아1호조합 관계회사의 종속회사(2) - (주)팀엠브이피 - (주)케이투어 (1) 당기 중 (주)더셀럽의 지분을 처분함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다.&cr; (2) 당기 중 (주)이스퍼, ㈜수성여행사, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자합자회사의 지분을 처분함에 따라 관계회사에서 제외되었으며, (주)이스퍼의 종속회사인 (주)팀엠브이피, (주)수성여행사의 종속회사인 ㈜케이투어도 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr; (3) 당기중 (주)닛시인베스트먼트에서 나비스피델리스11호조합 및 갤럭시아1호조합 지분을 처분함에 따라 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (주)룽투코리아 주요주주 서비스매출 등 129,588,702 199,682,456 지급임차료 - 50,000 ㈜더셀럽 (1) 종속회사 지급용역비 75,289,124 703,762,978 지급임차료 - 22,500,000 ㈜이제이파트너스 종속회사 이자수익 22,999,999 - 서비스매출 - 42,205 이자비용 12,194,517 - (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) 종속회사 상품매출 - 8,540,967 복리후생비 27,315,000 - 이자수익 276,609,703 686,849 (주)아이씨엔터테인먼트 종속회사 임대료매출 300,000 712,903 서비스매출 90,000 - 지급수수료 1,412,348,475 12,882,840 지급용역비&cr;(매출차감) 20,156,438,075 809,202,672 광고선전비 191,681,000 6,000,000 이자수익 38,009,071 - (주)닛시인베스트먼트 종속회사 임대료매출 787,090 564,516 이자수익 238,026,121 66,353,424 이자비용 17,454,314 - (주)오엠씨 종속회사 이자수익 18,167,486 - (주)이스퍼 관계회사 이자수익 9,608,219 23,991,781 (주)수성여행사 관계회사 이자수익 - 1,031,781 (주)팀엠브이피 기타 광고선전비 - 50,000,000 (1) 당기 중 (주)더셀럽의 지배력을 상실하기 전까지의 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 분 류 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (주)룽투코리아 주요주주 미 수 금 8,532,675 11,182,121 외상매출금 - 5,500,000 코리아티이(주) 종속회사 선급금 50,510,507 50,510,507 (주)더셀럽 종속회사 미지급금 - 74,769,864 (주)이제이파트너스(1) 종속회사 미수수익 22,999,999 - 전환사채 - 1,500,000,000 (주)더바이오&cr;(구.(주)레코드팜)(2) 종속회사 단기대여금 6,200,000,000 20,000,000 미수수익 274,931,694 - (주)아이씨엔터테인먼트 종속회사 단기대여금 860,000,000 - 미지급금 - - 미수수익 38,009,071 - (주)닛시인베스트먼트(1) 종속회사 단기대여금 3,750,000,000 4,000,000,000 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 5,500,000,000 미수수익 130,195,082 66,353,424 미지급비용 3,296,704 - (주)오엠씨(2) 종속회사 단기대여금 1,450,000,000 - 미수수익 18,167,486 - (주)이스퍼 기타 단기대여금 - 2,000,000,000 미수수익 - 23,991,781 (1) 종속회사가 보유한 더이앤엠 발행 전환사채, 당사가 보유한 닛시인베스트먼트 발행 전환사채 금액은 권면총액으로 표기하였습니다. &cr; ( 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 (주)더바이오(구.(주)레코드팜) 6,474,931,694 6,454,931,694 20,000,000 20,000,000 (주)오엠씨 734,083,743 734,083,743 - - 합 계 7,209,015,437 7,189,015,437 20,000,000 20,000,000 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) 단기대여금 20,000,000 12,680,000,000 6,500,000,000 6,200,000,000 (주)닛시인베스트먼트 단기대여금 4,000,000,000 3,750,000,000 4,000,000,000 3,750,000,000 (주)닛시인베스트먼트(1) 전환사채 - 1,300,000,000 1,300,000,000 - (주)닛시인베스트먼트(2) 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 5,500,000,000 - 5,500,000,000 - (주)닛시인베스트먼트(2) 종속회사투자 - 5,500,000,000 - 5,500,000,000 (주)이제이파트너스 단기대여금 - 1,500,000,000 1,500,000,000 - (주)이제이파트너스(3) 전환사채 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - (주)아이씨엔터테인먼트 단기대여금 - 1,000,000,000 140,000,000 860,000,000 (주)오엠씨 단기대여금 - 1,450,000,000 - 1,450,000,000 임 직 원 단기대여금 5,000,000 - 5,000,000 - (주)이스퍼(4) 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - (주)이스퍼(4) 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 500,000,000 - 500,000,000 - (주)이스퍼(4) 관계기업투자 10,500,000 - 10,500,000 - (주)이스퍼(4) 전환사채 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - (주)수성여행사(5) 관계기업투자 2,000,001,896 - 2,000,001,896 - (주)수성여행사(5) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 2,000,001,896 - 2,000,001,896 - ㈜루카에이아이셀 관계기업투자 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 (1) 당기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액:13억원)를 (주)닛시인베스트먼트가 취득한 후 처분하였습니다. (2) 당기에 (주)닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채(권면총액:55억원)를 전환청구하였습니다. (3) 당기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액:15억원)를 처분하였습니다. (4) 당기에 (주)이스퍼의 대여금을 당사가 발행한 전환사채(권면총액:20억원)로 현물변제받았습니다. 당기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(권면총액:5억원)를 조기상환받았고, (주)이스퍼 보통주 2,100주를 처분하였습니다.&cr;(5) 당기에 (주)수성여행사의 보통주 8,572주, 상환우선주 8,572주를 처분하였습니다. ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)이제이파트너스(1) 전환사채 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 (주)더바이오 &cr;(구.(주)레코드팜) 단기대여금 50,000,000 10,000,000 40,000,000 20,000,000 (주)닛시인베스트먼트 단기대여금 - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 (주)닛시인베스트먼트(2) 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 5,500,000,000 - 5,500,000,000 임 직 원 단기대여금 290,500,000 198,000,000 483,500,000 5,000,000 (주)레몬엔터테인먼트(3) 단기대여금 300,000,000 - 300,000,000 - (주)이스퍼 단기대여금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 (주)이스퍼(4) 당기손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 (주)이스퍼(4) 관계기업투자 - 10,500,000 - 10,500,000 (주)이스퍼(4) 전환사채 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 (주)수성여행사 단기대여금 - 1,300,000,000 1,300,000,000 - (주)수성여행사(5) 관계기업투자 - 2,000,001,896 - 2,000,001,896 (주)수성여행사(5) 기타포괄손익&cr;-공정가치측정금융자산 - 2,000,001,896 - 2,000,001,896 (1) 전기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액:15억원)를 취득하였습니다.&cr;(2) 전기에 (주)닛시인베스트먼트가 발행한 전환사채(권면총액:55억원)를 취득하였습니다.&cr;(3) 동 회사에 대표이사로 있던 당사의 대표이사가 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(4) 전기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(권면총액:5억원)와 (주)이스퍼 보통주 2,100주를 취득하였으며 당사가 발행한 전환사채(권면총액:20억원)를 취득하였습니다.&cr;(5) 전기에 (주)수성여행사의 보통주 8,572주, 상환우선주 8,572주를 취득하였습니다.&cr; (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 보증내용 지급보증처 보증금액 ㈜오엠씨 대표이사 연대보증 더이앤엠 주식회사 1,450,000,000 &cr;(6) 당기와 전기 중 주요 경영자(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 누적 누적 급 여 1,251,691,530 1,116,391,489 퇴 직 급 여 198,408,560 455,796,165 주식보상비용 307,280,004 222,073,336 합 계 1,757,380,094 1,794,260,990 &cr; 39. 현금흐름표&cr; &cr;(1) 영업현금흐름&cr;당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 당기순손실 (26,903,218,128) (3,159,729,229) 조 정 법인세비용(수익) (5,701,163,526) (221,548,751) 이자비용 2,059,438,661 2,924,844,952 대손상각비 390,432,276 46,503,574 기타의대손상각비 8,408,202,095 6,896,177,015 기타의대손상각비환입 (426,053,559) (130,700,548) 감가상각비 1,173,826,254 715,442,850 무형자산상각비 2,111,994,202 1,530,744,208 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,860,053,574 20,800,993 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (381,793,394) (2,845,906,345) 종속기업투자손상차손 11,580,891,511 4,314,517,797 관계기업투자손상차손 1,139,189,959 871,311,937 투자자산 처분손실 532,192,389 - 유형자산처분손실 - 177,632,000 무형자산손상차손 2,408,282,871 - 주식보상비용 557,641,343 190,188,664 중단영업이익 (3,007,992,000) - 유가증권평가이익 (10,888,968) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 24,684,054 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (131,283,490) - 종속기업투자 처분손실 419,462,601 - 관계기업투자 처분이익 (804,190,000) - 파생상품거래손실 - 4,350,262,235 파생상품거래이익 - (380,240,729) 파생상품평가손실 15,624,701,956 2,227,139,665 파생상품평가이익 (1,612,979,542) (1,075,318,295) 파생상품처분이익 (20,000,000) - 사채상환손실 99,184,930 - 사채상환이익 (12,221,301) (3,049,519,187) 이자수익 (695,828,642) (263,807,541) 배당금수익 (6,147,737) (2,057,671,233) 리스변경이익 (2,624,295) - 소 계 36,577,012,222 14,240,853,261 운전자본의 변동 매출채권 및 기타채권의 증가 (1,737,554,453) (1,442,964,061) 재고자산의 감소 - 73,575,557 기타유동자산의 감소(증가) (175,594,711) 101,565,258 기타비유동자산의 증가 - (106,563,750) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 219,684,616 (856,473,107) 기타유동부채의 증가(감소) (484,871,307) 1,083,611,265 기타비유동부채의 감소 (73,554,653) - 소 계 (2,251,890,508) (1,147,248,838) 영업에서 창출된 현금 7,421,903,586 9,933,875,194 &cr;(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 전환권행사에 따른 전환사채의 전환 40,722,634,294 12,587,335,078 현물변제에 따른 전환사채의 상환 등 2,600,000,000 - 리스회계기준의 변경 - 3,113,229,349 전환사채의 유동성 대체 - 7,500,000,000 &cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;&cr;당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 상각 조기상환 행사 대체 단기차입금 (1) - - - - - - - - 리스부채 2,536,833,959 (915,149,033) 670,947,630 74,013,422 (73,954,495) - - 2,292,691,483 전환사채 12,209,946,051 21,315,000,000 (8,138,828,409) 1,682,350,273 291,596,114 (19,462,191,329) (2,600,000,000) 5,297,872,700 합 계 14,746,780,010 20,399,850,967 (7,467,880,779) 1,756,363,695 217,641,619 (19,462,191,329) (2,600,000,000) 7,590,564,183 (1) 당기 중 7,700백만원 차입 후 상환 하였습니다.&cr; &cr;② 제 18(전) 기 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 상각 조기상환 행사 대체 단기차입금 2,500,000,000 (2,500,000,000) - - - - - - 리스부채 - (588,018,832) 3,064,082,633 60,770,158 - - - 2,536,833,959 전환사채 22,594,025,846 (3,642,000,000) (4,914,980,470) 2,838,115,166 3,428,857,423 (8,094,071,914) - 12,209,946,051 합 계 25,094,025,846 (6,730,018,832) (1,850,897,837) 2,898,885,324 3,428,857,423 (8,094,071,914) - 14,746,780,010 40. 보험가입자산&cr; &cr; 당사의 사용권자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대하여는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습 니다. 또한, 당사는 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있습니 다. &cr; 41. 지급보증&cr; 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증받은자 보증내역 제 19(당) 기 제 18(전) 기 서울보증보험 (주)에이큐엘 외 공탁보증보험 1,545,689,571 1,596,689,571 42. 보고기간후 사건&cr; &cr; (1) 재무제표 발행 승인&cr; 동 재무제표는 2021년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr; &cr;(2) 계류중인 소송사건&cr; 보고기간 후 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 350백만원) 이며 감사보고서일 현재 본 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. &cr;&cr; (3) 전환사채 &cr;당사는 2021년 1월 18일 이사회 결의에 의거하여 제12회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 7,000백만원을 발행하였습니다. &cr;&cr;(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;당사는 2021년 1월 19일 이사회 결의에 의거하여 관계기업인 ㈜ 루카에이아이셀의 제1회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7,000백만원 을 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr; 1) 재무제표 재작성&cr; - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2) 자산양수도&cr;&cr; (1) 유형자산 양도계약(2018년 05월 29일)&cr;&cr; ① 유형자산 양도 개요&cr;당사는 보유자산인 경상남도 양산시 북정동 237외 2필지에 소재하는 부동산의 지분 87.56%를 이해관계 회사의 경영지원 및 연대보증된 채무의 안정성 확보 목적하에 유형자산 양도하는 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;- 자산양수도 대상 자산 구분 소재지 양도금액 비고 토지 및 건물 경상남도 양산시 북정동 237외 2필지에&cr;소재하는 부동산의 지분87.56% 26,117,070,000 (주1) ※ (주1) 양수인의 채무에 대하여 담보제공된 당사 부동산을 지분으로 양도하고, 양수인의 신종자본증권을 발행받았습니다. &cr; - 자산양수도 당사자 구분 양수인 양도인 법인명 현진소재 주식회사 더이앤엠 주식회사 본사 주소 부산광역시 강서구&cr;녹산산단 289로 92 서울특별시 서초구&cr;서초대로 398, 6층 연락처 051-062-7700 02-2088-8222 설립연월일 1978년 4월 2002년 7월 8일 납입자본금 11,750,153,000 9,186,098,000 자산총액 214,315,097,503 68,647,745,510 결산기 12월 12월 주권상장 또는 코스닥상장일 2002년 2월 8일 2006년 10월 10일 발행주식의 종류 및 수 23,500,306 (액면500원) 91,860,980 (액면100원) ※ 각 자산양수도 당사자의 납입자본금 및 자산총액은 2018년 감사보고서 기준입니다. &cr;② 유형자산양도 관련 일정 구 분 일 자 평가기간 2018년 05월 27일 ~ 2018년 05월 29일 이사회결의일 2018년 05월 29일 자산양수도 계약일 2018년 05월 29일 주요사항보고서제출일 2018년 05월 29일 잔금지급일 2018년 6월 8일(전환사채 발행일) <합병등 전후의 재무사항 비교표>&cr; 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 구 분 자산양수도 전 증감 자산양수도 후 자산 유동자산 40,789,758,837 40,789,758,837 비유동자산 21,407,313,311 4,227,070,000 25,634,383,311 자산총계 62,197,072,148 66,424,142,148 부채 유동부채 25,523,051,628 25,523,051,628 비유동부채 781,963,887 781,963,887 부채총계 26,305,015,515 26,305,015,515 자본 자본금 9,186,098,000 9,186,098,000 기타불입자본 141,617,410,400 141,617,410,400 기타자본구성요소 (164,908,967) (164,908,967) 이익잉여금 (114,746,542,800) 4,227,070,000 (110,519,472,800) 자본총계 35,892,056,633 40,119,126,633 ※ 상기 "자산양수도 전" 요약재무정보는 2017년 별도 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 상기 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는&cr;검토결과와 차이가 있습니다. &cr; (2) 유형자산 양수계약(2018년 11월 22일)&cr; ① 유형자산양수 개요&cr;당사는 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고, 임대수익 기대 등의 목적으로 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의 토지(481.8㎡) 및 건물(1937.02㎡) 등의 유형자산을 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;- 자산양수도 대상 자산 구분 소재지 양수금액 비고 토지 및 건물 서울특별시 서초구 잠원동 25-25&cr;토지(481.8㎡) 및 건물(1937.02㎡) 11,500,000,000 (주1) ※ (주1) 상기 목적물 취득에 따른 재원은 당사의 내부자금 및 전환사채 발행으로 조달하였습니다. &cr; - 자산양수도 당사자 구분 양수인 양도인 법인명 더이앤엠 주식회사 전해성 대표이사 양성휘, 남득현 - 본사 주소 서울특별시 서초구&cr;서초대로 398, 6층 - 연락처 02-2088-8222 - 설립연월일 2002년 7월 8일 - 납입자본금 9,186,098,000 - 자산총액 68,647,745,510 - 결산기 12월 - 주권상장 또는 코스닥상장일 2006년 10월 10일 - 발행주식의 종류 및 수 91,860,980 (액면100원) - ※ 각 자산양수도 당사자의 납입자본금 및 자산총액은 2018년 감사보고서 기준입니다. &cr; ② 유형자산양도 관련 일정 구 분 일 자 평가기간 2018년 11월 06일 ~ 2018년 11월 12일 이사회결의일 2018년 11월 22일 자산양수도 계약일 2018년 11월 22일 주요사항보고서제출일 2018년 11월 22일 잔금지급일 2018년 12월 24일 &cr; <합병등 전후의 재무사항 비교표> * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 구 분 자산양수도 전 증감 자산양수도 후 자산 유동자산 18,722,857,239 (5,096,618,198) 13,626,239,041 비유동자산 62,998,819,881 12,596,618,198 75,595,438,079 자산총계 81,721,677,120 7,500,000,000 89,221,677,120 부채 유동부채 24,447,084,851 - 24,447,084,851 비유동부채 6,261,210,339 7,500,000,000 13,761,210,339 부채총계 30,708,295,190 7,500,000,000 38,208,295,190 자본 자본금 9,186,098,000 - 9,186,098,000 기타불입자본 25,093,220,075 - 25,093,220,075 기타자본구성요소 - - - 이익잉여금 16,734,063,855 - 16,734,063,855 자본총계 51,013,381,930 - 51,013,381,930 ※ 상기 "자산양수도 전" 요약재무정보는 2018년 3분기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 상기 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과와 차이가 있습니다. (3) 유형자산 처분결정(2019년 03월 14일) 1. 처분목적물 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% 2. 처분내역 처분금액(원) 3,856,400,000 자산총액(원) 62,198,072,165 자산총액대비(%) 6.2 3. 거래상대방 주식회사 태인 - 회사와의 관계 - 4. 처분목적 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 5. 처분예정일자 2020-03-06 6. 이사회결의일(결정일) 2019-03-14 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, 현금수령&cr; 예정입니다.&cr; -중도금 수령이후 이전등기 진행&cr; -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr; -중도금: 3,406,072,000원(2020년 03월 06일 이내)&cr; -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급)&cr;&cr;2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 관계기관및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준금액 입니다.&cr;&cr;4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액입니다. ※ 관련공시 - ※ 1) 자세한 사항은 기공시된 '[정정]유형자산처분결정(2020.02.28)을 참조해주시기 바랍니다. &cr; (4) 유형자산 양도계약(2020년 08월 7일)&cr;&cr; ① 유형자산 양도 개요&cr;당사는 보유자산인 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의 토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) 등의 유형자산을 양도하는 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;- 자산양수도 대상 자산 구분 소재지 양도금액 비고 토지 및 건물 서울특별시 서초구 잠원동 25-25의&cr;토지(481.8㎡) 및 건물(1912.38㎡) 12,200,000,000 - &cr; - 자산양수도 당사자 구분 양수인 양도인 법인명 구구상사 주식회사 더이앤엠 주식회사 본사 주소 부산광역시 수영구&cr;광안로62번길 39, 1606호 서울특별시 강남구&cr;논현로 842, 8층 연락처 - 02-2088-8222 설립연월일 - 2002년 7월 8일 자본금 500,000,000 112,668,201,307 자산총액 - 68,647,745,510 결산기 - 12월 주권상장 또는 코스닥상장일 - 2006년 10월 10일 발행주식의 종류 및 수 - 124,348,176 (액면100원) ※ 위 '양도인의 정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. &cr;② 유형자산양도 관련 일정 구 분 일 자 평가기간 2020년 07월 27일 ~ 2020년 08월 07일 이사회결의일 2020년 08월 07일 자산양수도 계약일 2020년 08월 07일 주요사항보고서제출일 2020년 08월 07일 잔금지급일 2020년 08월 28일 <합병등 전후의 재무사항 비교표>&cr; 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 구 분 자산양수도 전 증감 자산양수도 후 자산 유동자산 31,686,451,220 4,160,000,000 35,846,451,220 비유동자산 80,981,750,087 (12,516,014,475) 68,465,735,612 자산총계 112,668,201,307 (8,356,014,475) 104,312,186,832 부채 유동부채 29,674,655,495 (7,700,000,000) 21,974,655,495 비유동부채 7,985,187,196 (340,000,000) 7,645,187,196 부채총계 37,659,842,691 (8,040,000,000) 26,619,842,691 자본 자본금 12,434,817,600 0 12,434,817,600 기타불입자본 55,383,841,864 0 55,383,841,864 기타자본구성요소 (22,500,000) 0 (22,500,000) 이익잉여금 6,256,620,312 (316,014,475) 5,940,605,837 비지배지분 955,578,840 0 955,578,840 자본총계 75,008,358,616 (316,014,475) 74,692,344, ※ 위 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2020년 반기 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 위 양수도 전후 요약재무정보는 단순 합산내역으로서 자산양도 후 재작성 될 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. &cr; 나. 손실충당금 설정현황&cr; &cr; 연결실체의 손실충당금 설정 내용은 아래와 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 9,315,943,888 (1,098,553,884) 8,217,390,004 미 수 금 5,510,694,692 (2,486,255,127) 3,024,439,565 미 수 수 익 804,622,558 (769,718,860) 34,903,698 단기대여금 2,780,445,764 (2,065,890,474) 714,555,290 소 계 18,411,706,902 (6,420,418,345) 11,991,288,557 [비유동채권] 　 　 　 장기보증금 2,602,503,200 - 2,602,503,200 소 계 2,602,503,200 - 2,602,503,200 합 계 21,014,210,102 (6,420,418,345) 14,593,791,757 &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 계정과목 총장부금액 손실충당금 순장부금액 [유동채권] 매 출 채 권 6,448,138,955 (346,432,528) 6,101,706,427 미 수 금 5,864,231,578 (1,773,348,487) 4,090,883,091 미 수 수 익 867,698,773 (791,385,129) 76,313,644 단기대여금 10,860,714,834 (3,059,714,834) 7,801,000,000 소 계 24,040,784,140 (5,970,880,978) 18,069,903,162 [비유동채권] 장기보증금 3,091,927,000 (500,000,000) 2,591,927,000 소 계 3,091,927,000 (500,000,000) 2,591,927,000 합 계 27,132,711,140 (6,470,880,978) 20,661,830,162 &cr; 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다.&cr;연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보장을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대해 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.&cr; &cr; 1) 당기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 구분 미연체 연체된 일수 3개월미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9개월 ~ 12개월 12개월 초과 신용손상 합계 총장부금액 349,493,444 7,547,298,169 15,900,548 739,626,256 - - 663,625,471 9,315,943,888 기대손실율 0% 0.22% 5.53% 56.44% 83.36% 100.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - 16,604,055 879,300 417,445,058 - - 663,625,471 1,098,553,884 순장부금액 349,493,444 7,530,694,114 15,021,248 322,181,198 - - - 8,217,390,004 &cr; ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 구분 미연체 연체된 일수 3개월미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 9개월 9개월 ~ 12개월 12개월 초과 신용손상 합계 총장부금액 2,779,641,459 2,795,404,992 546,354,743 - - 29,365,546 297,372,215 6,448,138,955 기대손실율 0% 0.08% 3.21% 8.54% 25.03% 100.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - 2,133,147 17,561,620 - - 29,365,546 297,372,215 346,432,528 순장부금액 2,779,641,459 2,793,271,845 528,793,123 - - - - 6,101,706,427 &cr; 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기 초 금 액 346,432,528 1,773,348,487 791,385,129 3,059,714,834 500,000,000 6,470,880,978 대손상각비(환입) 450,618,622 922,872,410 35,335,298 207,922,535 (200,000,000) 1,416,748,865 채 권 제 각 (29,365,546) (209,965,770) (57,001,567) (1,201,746,895) (300,000,000) (1,798,079,778) 연결실체변동으로인한 증감 330,868,280 - - - - 330,868,280 기 말 금 액 1,098,553,884 2,486,255,127 769,718,860 2,065,890,474 - 6,420,418,345 ② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 과 목 매출채권 미 수 금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기 초 금 액 367,210,706 1,390,830,513 - 1,762,471,541 - 3,520,512,760 대손상각비(환입) 318,528,324 1,460,013,145 791,385,129 1,883,824,360 500,000,000 4,953,750,958 채 권 제 각 (339,306,502) (1,077,495,171) - (586,581,067) - (2,003,382,740) 연결실체변동으로인한 증감 - - - - - - 기 말 금 액 346,432,528 1,773,348,487 791,385,129 3,059,714,834 500,000,000 6,470,880,978 &cr;&cr; 다 . 재고자산 현황 등 (연결기준)&cr; 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 계정과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 3,358,438,059 (1,944,505,928) 1,413,932,131 - - - 원재료 429,893,641 (22,896,777) 406,996,864 - - - 부재료 140,028,601 (3,537,803) 136,490,798 - - - 재공품 23,836,108 (8,933,368) 14,902,740 - - - 합 계 3,952,196,409 (1,979,873,876) 1,972,322,533 - - - &cr; 라. 금융상품의 공정가치 &cr; 1) 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 &cr; 금융상품의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 파생상품부채(1) - - 12,237,417,540 12,237,417,540 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,519,992,028 10,519,992,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,252,429,000 3,252,429,000 합 계 - - 26,009,838,568 26,009,838,568 (1) 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는지분증권)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름할인모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 현금흐름 및 할인율 등입니다. &cr; ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(1) 합 계 파생상품부채(1) - - 5,981,046,230 5,981,046,230 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,540,720,110 9,540,720,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 993,153,384 - 1,994,363,761 2,987,517,145 합 계 993,153,384 - 17,516,130,101 18,509,283,485 (1) 파생상품부채(전환권,조기상환권)의 가치평가기법은 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(전환사채,신주인수권부사채) 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상환전환우선주)의 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성 등입니다. &cr; 3) 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말 단위:원) 구 분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 파생상품부채 5,981,046,230 13,192,419,562 (20,947,770,666) 14,011,722,414 - 12,237,417,540 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,540,720,110 5,560,154,717 (9,033,103,940) 4,452,221,141 - 10,519,992,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,994,363,761 2,787,000,000 (7,500,000) (1,521,434,761) - 3,252,429,000 합 계 17,516,130,101 21,539,574,279 (29,988,374,606) 16,942,508,794 - 26,009,838,568 &cr;② 전기말 단위:원) 구 분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 파생상품부채 7,521,890,241 4,271,609,393 (11,087,702,835) 5,275,249,431 - 5,981,046,230 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 7,910,000,000 - 1,630,720,110 - 9,540,720,110 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,000,001,896 (17,770,073,053) 17,657,871,168 106,563,750 1,994,363,761 합 계 7,521,890,241 14,181,611,289 (28,857,775,888) 24,563,840,709 106,563,750 17,516,130,101 &cr; 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr; &cr; ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 더이앤엠(주)회사채사모2020년 01월 17일4,360표면이자율: 2.0%&cr;만기이자율: 3.0%-2023년 01월 17일미상환: 4,360-더이앤엠(주)회사채사모2020년 12월 18일5,000표면이자율: 0.0%&cr;만기이자율: 2.0%-2023년 12월 18일미상환: 5,000-9,360--미상환: 9,360- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ※ 1) 보고서 작성기준일 이후 2021.01.18. 제12회차 전환사채 납입을 완료하였습니다. 자세한 사항은 기공시된 "2020. 01. 18. 주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 공시를 확인 바랍니다. 2) 보고서 작성기준일 이후 사채권자가 10회차 전환사채 권면총액 43.6억원 전액을 2차례에 걸려 전환청구(21.01.19, 21.01.21)했습니다. 자세한 사항은 기공시된 "전환청구권 행사" 공시를&cr;확인 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------9,360------------- 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; 당사는 주력사업인 인터넷방송 플랫폼을 중심으로 국내외 소비자들을 대상으로 영상 콘텐츠 제작, 개발, 유통 등을 전개하는 종합 엔터테인먼트 기업으로서 자리매김 중이며, 보다 나은 서비스를 제공하기 위한 플랫폼 서비스 강화 노력을 지속하고 있습니다. 메인 서비스인 '팝콘TV'을 중심으로 지난해에 이어 흑자 (당기 별도기준 매출액 343억, 영업이익 49.4억) 를 달성했으며, 급변하는 인터넷 커뮤니티 생태계에 맞춰 해외시장 진출 등 다양한 사업 활성화를 통한 수익채널 다각화를 시도하고 있습니다. &cr;&cr; 당사는 2020년에도 기존 서비스의 안정적인 운영의 노하우를 바탕으로 신규서비스에 성공적인 자리매김을 위해 적극적인 영업활동을 진행하였으며, 기존사업영역의 명확한 자리매김 등의 노력과 미디어 플랫폼 사업의 역량강화를 하고 있습니다.&cr; &cr; 자세한 사업은 동 보고서「Ⅱ. 사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다.&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 가. 재무상태 [연결] (단위:백만원,%) 구분 제19기&cr;(2020년) 제18기&cr;(2019년) 증감금액 증감비율(%) 유동자산 57,230 39,576 17,654 44.61 비유동자산 64,092 58,116 5,976 10.28 자산총계 121,322 97,692 23,630 24.19 유동부채 32,644 24,163 8,481 35.10 비유동부채 5,144 7,977 -2,833 -35.52 부채총계 37,788 32,139 5,649 17.58 자본금 16,041 11,414 4,627 40.54 자본총계 83,535 65,553 17,982 27.43 &cr; - 주요변동상황&cr; 당사 및 종속회사의 2020년(제19기) 유동자산은 재고자산의 증가와 전환사채 투자 등으로 증가하였습니다. 부채는 전환사채 발행, 투자자금 조달을 위한 차입금 등으로 증가하였습니다. 자본금의 경우 46억 전환사채 전환 등으로 증가하였습니다.&cr; [별도] (단위:백만원,%) 구분 제19기&cr;(2020년) 제18기&cr;(2019년) 증감금액 증감비율(%) 유동자산 44,925 40,369 4,556 11.29 비유동자산 57,474 59,984 -2,510 -4.18 자산총계 102,400 100,352 2,048 2.04 유동부채 20,915 25,149 -4,234 -16.83 비유동부채 1,348 7,971 -6,623 -83.08 부채총계 22,264 33,119 -10,855 -32.78 자본금 16,041 11,414 4,627 40.54 자본총계 80,136 67,233 12,903 19.19 &cr;- 주요변동상황&cr; 당사의 2020년(제19기) 유동자산은 전환사채 발행 등으로 현금성 자산 및 금융자산 등이 증가하였습니다. 부채는 전환사채 전환 등으로 감소하였습니다. 자본금의 경우 46억의 전환사채 전환 등으로 증가하였습니다.&cr;&cr; 나. 영업실적&cr;&cr;(1) 2020년 영업실적 [연결] (단위:백만원,%) 구분 제19기&cr;(2020년) 제18기&cr;(2019년) 증감금액 증감비율(%) 매출액 60,780 44,757 16,023 35.80 영업이익 17 7,898 -7,881 -99.78 법인세비용차감전계속사업이익 -32,206 -4,124 -28,082 -680.94 당기순이익(손실) -23,613 -4,016 -19,597 -487.97 &cr;- 주요변동상황&cr; 당사 및 종속회사는 전기(2019년)대비 매출액은 증가하였으나, 영업이익은 매출신장을 위한 광고선전비 등의 비용증가와 COVID-19 등 대외환경 악화로 감소하였습니다. &cr; [별도] (단위:백만원,%) 구분 제19기&cr;(2020년) 제18기&cr;(2019년) 증감금액 증감비율(%) 매출액 34,251 31,037 3,214 10.35 영업이익 4,939 8,169 -3,230 -39.54 법인세비용차감전계속사업이익 -35,612 -3,381 -32,231 -953.31 당기순이익(손실) -26,903 -3,160 -23,743 -751.37 &cr;- 주요변동상황&cr; 당사는 당기(2020년) 주력사업의 지속적인 성장으로 전년대비 약 1.1배의 매출이 증가하였습니다. 영업이익은 매 출신장을 위한 광고선전비 등의 비용증가 등으로 감소하였습니다. 당기순손실은, 당기 주가상승으로 기 발행된 전환사채의 파생상품평가손실 발생과 대외환경 악화로 투자자산 손상차손 등으로 증가하였습니다.&cr;&cr; 4. 유동성 및 자금조달 등&cr; &cr; (1) 유동성 비율 [연결기준] (단위:%) 구분 제19기(2020년) 제18기(2019년) 증감 현금성자산 7,862 3,828 4,033 차입금&cr;(전환사채 포함) 9,907 11,318 -1,411 유동비율 175.32% 163.79% 11.53% 부채비율 235.57% 49.03% 186.54% &cr; (2) 자금조달에 관한 사항&cr; &cr; 1) 단기차입금 (단위:원) 차 입 처 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 조합원 - - 14,400 　- ㈜기업은행 2.64% 400,000,000 - 일반자금대출 ㈜기업은행 4.91% 150,000,000 - 일반자금대출 ㈜기업은행 2.83% 400,000,000 - 일반자금대출 KB캐피탈 2.37% 17,500,000 - 차량할부 임직원 4.60% 231,311,502 - 　- 롯데첨단소재(주) - 300,000,000 - 　- 합 계 1,498,811,502 14,400 　- &cr; 2) 장기차입금 (단위:원) 차 입 처 제 19(당) 기 제 18(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜기업은행 1.70% 1,190,000,000 - 운전자금대출 ㈜기업은행 1.55% 1,120,000,000 - 시설자금대출 ㈜기업은행 1.87% 500,000,000 - 운전자금대출 중소기업진흥공단 2.10% 300,000,000 - 창업기반지원 합 계 3,110,000,000 - 　- &cr; 3) 자금조달&cr; 당사는 당기 중 아래와 같이 전환사채 발행을 진행하였습니다. (단위:원) 구분 납입일 만기일 금액 제10회 무기명식 사모 전환사채 2020.01.17 2023.01.17 4,360,000,000 제11회 무기명식 사모 전환사채 2020.12.18 2023.12.18 5,000,000,000 합 계 - - 9,360,000,000 ※ 전환사채 납입금액의 용도는 운영자금이며 전환사채의 만기는 납입일 기준으로 3년입니다. 4) 당기말 현재 유동성장기부채를 포함한 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 장기차입금 사채 2021.01 ~ 2021.12 2,541,993 - 2022.01 ~ 2022.12 1,690,000 　 2023.01 ~ 2023.12 186,670 11,360,000 2024.01 ~ 2024.12 373,332 - 2025년 이후 859,998 - 합 계 5,651,993 11,360,000 &cr; 5) 당기말 현재 연결실체는 상기 기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 1,778백만원의 정기예적금, 건물, 구축물에 2,274백만원을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 2,000백만원입니다. 또한 중소기업진흥공단의 차입금과 관련하여서는 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있지 않습니다. &cr; (3) 현금흐름 (단위:원) 과 목 제19기 제18기 증감액 V. 기초의 현금 3,828,245,122 4,737,476,372 2,956,421,510 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,102,261,548 8,412,794,069 4,017,893,094 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,059,512,955) (13,930,351,251) (11,342,202,936) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 20,998,173,679 4,617,499,635 3,467,499,635 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (7,596,208) (9,173,703) (8,842,553) Ⅶ. 기말의 현금 7,861,571,186 3,828,245,122 (909,231,250) 당사는 당기말 약 79억원의 현금및현금성 자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 전기 대비 약 41억원이 증가하였습니다. 당사는 제19기에 10,11회차 전환사채 발행으로 자금 93.6억을 조달하였습니다.&cr; &cr; 5. 부외거래&cr; 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 의 '우발부채 및 주요약정사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr; - 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석" 에서 설명하고 있습니다.&cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr; - 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 종업원 관련 중요한 변동사항은 없습니다. 그 외 내용은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 2) 직원 현황을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr; - 당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 〉4. 제재현황 등 그 밖의 사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr; - 본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"중 "금융상품"을 참조하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제19기(당기)삼덕회계법인적정해당사항 없음- 종속기업투자주식에 대한 손상평가제18기(전기)삼덕회계법인적정전기 매출액/매출원가 오류수정-제17기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제19기(당기)삼덕회계법인반기재무제표 검토&cr;기말 재무제표 감사110백만원1,112120백만원1,112제18기(전기)삼덕회계법인반기재무제표 검토&cr;기말 재무제표 감사90백만원922111백만원922제17기(전전기)대성삼경회계법인1분기 재무제표 감사&cr;반기재무제표 검토&cr;기말 재무제표 감사115백만원846115백만원846 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제19기(당기)----------제18기(전기)----------제17기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 내부회계관리제도&cr; 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영 중에 있습니다. 제19(당)기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) 평가 결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2021년 01월 11일 감사 및 이사회에게 보고하였습니다.&cr;&cr; 외부감사인인 삼덕회계법인은 회사의 제19(당)기 내부회계관리제도 운영에 대해 검토하였으며, "경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다.&cr; &cr; 회사는 2021년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사 및 이사회에 보고할 예정입니다.&cr; ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2인의 사외이사 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내에 구성된 위원회는 없습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr; 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 721-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※&cr; 1)&cr;&cr;2) 2020년 10월 13일 제19기 임시주주총회에서 배은태 사외이사, 이동춘 사외이사가 중도퇴임하고 유재훈 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;보고서작성기준일 이후 2021년 02월 08일 제20기 임시주주총회에서 김정민 사내이사가 &cr;중도퇴임하고 배문섭 사내이사가 신규 선임되었습니다. 나. 주요 의결사항&cr; 1) 2020. 1. 1 ~ 2020. 10. 13 (총 7명 / 사내이사 4명, 사외이사 3명) 회차 개최일자 의안내용 참석자 이승환 대표이사&cr;(참석률: 97.1%) 신환률 대표이사&cr;(참석률: 100%) 이충범 이사&cr;(참석률: 100%) 김정민 이사&cr;(참석률: 100%) 배은태 사외이사&cr;(참석률: 88.6%) 김형식 사외이사&cr;(참석률: 77.1%) 이동춘 사외이사&cr;(참석률: 68.6%) 제1회 2020-01-07 제1호 의안: 전환사채 권면분할의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 제2회 2020-01-07 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제3회 2020-01-10 제1호 의안: 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4회 2020-01-14 제1호 의안: 단기차입금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5회 2020-01-17 제1호 의안: 10회차 전환사채 발행결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회 2020-01-23 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건&cr;제2호 의안: 자회사 대여금 지급의 건&cr;제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회 2020-01-30 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제8회 2020-02-07 제1호 의안: 내부회계관리제도 운용 실태 보고&cr;제2호 의안: 내부회계관리제도 운용 평가 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제9회 2020-02-10 제1호 의안: 만기전 사채 취득의 건&cr;제2호 의안: 기취득 사채권 소각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제10회 2020-02-14 제1호 의안: 제18기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제11회 2020-02-14 제1호 의안: 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제12회 2020-02-17 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제13회 2020-02-28 제1호 의안: 유형자산 처분 일부정정의 건&cr;제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14회 2020-03-13 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제15회 2020-04-02 제1호의안: 자산 양수의 건&cr;제2호의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16회 2020-04-21 제1호의안: 금전소비대차 계약의 건&cr;제2호의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제17회 2020-04-28 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제18회 2020-05-06 제1호의안: 금전소비대차계약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제19회 2020-05-20 제1호의안: 타법인 주식 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제20회 2020-06-18 제1호의안: 제19기 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제21회 2020-06-30 제1호의안: 타법인 미취득 출자지분 양도의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제22회 2020-06-30 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제23회 2020-07-07 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건&cr;제2호의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제24회 2020-07-13 제1호의안: 제19기 임시주주총회 안건 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제25회 2020-07-27 제1호의안: 제19기 임시주주총회 일정 변경 등의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제26회 2020-07-31 제1호의안: 타법인 출자지분 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제27회 2020-07-31 제1호의안: 전환사채 권면분할의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 제28회 2020-08-07 제1호의안: 유형자산 양도의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제29회 2020-08-13 제1호의안: 제19기 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제30회 2020-08-18 제1호의안: 전환사채 권면분할의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 제31회 2020-08-25 제1호의안: 제19기 임시주주총회 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제32회 2020-09-08 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제33회 2020-09-25 제1호의안: 제19기 임시주주총회 안건 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제34회 2020-09-25 제1호의안: 타법인 출자지분 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 제35회 2020-10-06 제1호의안: 타법인 출자지분 처분의 건 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - &cr; 2) 2020. 10. 13 ~ 2020. 12. 31 (총 7명 / 사내이사 5명, 사외이사 2명) 회차 개최일자 의안내용 참석자 신환률 대표이사&cr;(참석률: 100%) 김대권 대표이사&cr;(참석률: 100%) 이승환 이사&cr;(참석률: 93.8%) 이충범 이사&cr;(참석률: 75%) 김정민 이사&cr;(참석률: 50%) 김형식 사외이사&cr;(참석률: 87.5%) 유재훈 사외이사&cr;(참석률: 93.8%) 제36회 2020-10-13 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제37회 2020-10-15 제1호 의안: 대표이사 변경의 건 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 제38회 2020-10-19 제1호 의안: 타법인 출자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 제39회 2020-11-05 제1호 의안: 5회차 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제40회 2020-11-10 제1호 의안: 자산 양수의 건&cr;제2호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제41회 2020-11-10 제1호 의안: 8회차 전환사채 재매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제42회 2020-11-27 제1호 의안: 11회차, 12회차 전환사채 발행결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제43회 2020-11-27 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제44회 2020-12-09 제1호 의안: 신 규 투자사업 협약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제45회 2020-12-09 제1호 의안: 신 규법인 출자 설립의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제46회 2020-12-09 제1호 의안: 타법인 전환사채 전환 청구의 건&cr;제2호 의안: 자회사 출자전환 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제47회 2020-12-18 제1호 의안: 11회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제48회 2020-12-18 제1 호 의안: 자회사 대여금 연장 및 지급의 건 &cr;제2호 의안: 타법인 사채권 콜옵션 계약의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제49회 2020-12-21 제1 호 의안: 전환사채 권면분할의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제50회 2020-12-23 제1 호 의안: 제20기 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 제51회 2020-12-23 제1 호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 &cr; 다. 이사회내의 위원회 구성 현황&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr; &cr;라. 이사회내의 위원회 활동 내역&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;마. 이사의 독립성&cr; 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주&cr;등과의 관계 사내이사&cr;(대표이사) 신환률 3년 - - 업무 총괄 및 대외적 업무를 &cr;안정적으로 수행하기 위함 이사회 회사총괄 - 일반조합원 사내이사&cr;(대표이사) 김대권 3년 - - 전사 경영전반에 대한 업무 이사회 회사총괄 - 대표조합원 사내이사 이충범 3년 - - 전사 경영전반에 대한 업무 이사회 경영자문 - 일반조합원 사내이사 이승환 3년 - - 전사 경영전반에 대한 업무 이사회 경영자문 - 일반조합원 사내이사 배문섭 3년 - - 전사 경영전반에 대한 업무 이사회 경영자문 - - 사외이사 김형식 3년 - - 전사 경영전반에 대한 업무 이사회 경영자문 - - 사외이사 유재훈 3년 - - 전사 경영전반에 대한 업무 이사회 경영자문 - - ※ 보고서작성기준일 이후 2021년 2월 8일 제20기 임시주주총회에서 김정민 사내이사가 중도퇴임하고, 배문섭 사내이사가 선임되었습니다. &cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 회사는 경영실적 및 사내 주요현안에 관한 정보를 사외이사에게 제공하고 있고, 사외이사의 요청 및 필요시 사안별 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 &cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항&cr; 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 추천인 선임배경 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의&cr; 거래 최대주주 등&cr;과의 관계 임기&cr;(연임횟수) 정순석 1970년 12월 25일생&cr;전) 아이디엔 개발본부장&cr;전) 엔스토리지 개발팀장 해당사항 없음 이사회 이사의 업무 감독 내부감사 - - 2018.03.30&cr;~&cr;2021.03.30&cr;(초임) &cr; 다. 감사의 독립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 해당 부서에 관련 장부 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. .&cr; 마. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 감사의 성명 정순석&cr;(출석률: 64.7%) 제1회 2020-01-07 제1호 의안: 전환사채 권면분할의 건 가결 찬성 제2회 2020-01-07 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 불참 제3회 2020-01-10 제1호 의안: 타법인 주식 처분의 건 가결 불참 제4회 2020-01-14 제1호 의안: 단기차입금 차입의 건 가결 불참 제5회 2020-01-17 제1호 의안: 10회차 전환사채 발행결정의 건 가결 불참 제6회 2020-01-23 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건&cr;제2호 의안: 자회사 대여금 지급의 건&cr;제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 제7회 2020-01-30 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 불참 제8회 2020-02-07 제1호 의안: 내부회계관리제도 운용 실태 보고&cr;제2호 의안: 내부회계관리제도 운용 평가 보고 가결 찬성 제9회 2020-02-10 제1호 의안: 만기전 사채 취득의 건&cr;제2호 의안: 기취득 사채권 소각의 건 가결 찬성 제10회 2020-02-14 제1호 의안: 제18기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 찬성 제11회 2020-02-14 제1호 의안: 타법인 주식 처분의 건 가결 불참 제12회 2020-02-17 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 불참 제13회 2020-02-28 제1호 의안: 유형자산 처분 일부정정의 건&cr;제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 불참 제14회 2020-03-13 제1호 의안: 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 제15회 2020-04-02 제1호의안: 자산 양수의 건&cr;제2호의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 불참 제16회 2020-04-21 제1호의안: 금전소비대차 계약의 건&cr;제2호의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 불참 제17회 2020-04-28 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 불참 제18회 2020-05-06 제1호의안: 금전소비대차계약의 건 가결 불참 제19회 2020-05-20 제1호의안: 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 제20회 2020-06-18 제1호의안: 제19기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 제21회 2020-06-30 제1호의안: 타법인 미취득 출자지분 양도의 건 가결 찬성 제22회 2020-06-30 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 제23회 2020-07-07 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건&cr;제2호의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 제24회 2020-07-13 제1호의안: 제19기 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 찬성 제25회 2020-07-27 제1호의안: 제19기 임시주주총회 일정 변경 등의 건 가결 찬성 제26회 2020-07-31 제1호의안: 타법인 출자지분 처분의 건 가결 찬성 제27회 2020-07-31 제1호의안: 전환사채 권면분할의 건 가결 불참 제28회 2020-08-07 제1호의안: 유형자산 양도의 건 가결 찬성 제29회 2020-08-13 제1호의안: 제19기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 제30회 2020-08-18 제1호의안: 전환사채 권면분할의 건 가결 불참 제31회 2020-08-25 제1호의안: 제19기 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 제32회 2020-09-08 제1호의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 제33회 2020-09-25 제1호의안: 제19기 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 찬성 제34회 2020-09-25 제1호의안: 타법인 출자지분 처분의 건 가결 찬성 제35회 2020-10-06 제1호의안: 타법인 출자지분 처분의 건 가결 찬성 제36회 2020-10-13 제1호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 불참 제37회 2020-10-15 제1호 의안: 대표이사 변경의 건 가결 불참 제38회 2020-10-19 제1호 의안: 타법인 출자 결정의 건 가결 찬성 제39회 2020-11-05 제1호 의안: 5회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 제40회 2020-11-10 제1호 의안: 자산 양수의 건&cr;제2호 의안: 자회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 제41회 2020-11-10 제1호 의안: 8회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 제42회 2020-11-27 제1호 의안: 11회차, 12회차 전환사채 발행결정의 건 가결 찬성 제43회 2020-11-27 제1호 의안: 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 제44회 2020-12-09 제1호 의안: 신 규 투자사업 협약의 건 가결 찬성 제45회 2020-12-09 제1호 의안: 신 규법인 출자 설립의 건 가결 찬성 제46회 2020-12-09 제1호 의안: 타법인 전환사채 전환 청구의 건&cr;제2호 의안: 자회사 출자전환 결정의 건 가결 찬성 제47회 2020-12-18 제1호 의안: 11회차 전환사채 발행 일부 정정의 건 가결 찬성 제48회 2020-12-18 제1 호 의안: 자회사 대여금 연장 및 지급의 건 &cr;제2호 의안: 타법인 사채권 콜옵션 계약의 건 가결 찬성 제49회 2020-12-21 제1 호 의안: 전환사채 권면분할의 건 가결 찬성 제50회 2020-12-23 제1 호 의안: 제20기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 제51회 2020-12-23 제1 호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 바. 감사 교육 미실시 내역 이사회 및 위원회 개최시 안건 내용을 충분히 검토할 수&cr;있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 경영전략팀2이사(14년)&cr;과장(5년)주주총회, 이사회 등&cr;경영 전반에 관한 감사업무재무회계팀1이사(14년)내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에&cr;대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인 지원조직 현황&cr; 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. &cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;가. 투 표제도 채택여부&cr; 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2021년 3월 31일 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 이에, 주주들은 주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. ※ 그 외 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 분쟁 여부&cr;당기 중 이사회결의효력정지에 대한 경영권 분쟁소송이 발생(2019.03.15)하였고, 관할 법원의 판결로 이사회결의효력정지신청은 기각(2019.03.27)되었습니다. 자세한 내용은 아래 내용과 기공시된 '소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁소송)' 및 '소송 등의 판결ㆍ결정'을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; 1) 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁소송)_(2019.03.15) 1. 사건의 명칭 이사회결의효력정지 사건번호 2019카합20449 2. 원고(신청인) 남득현 3. 청구내용 1. 채권자의 채무자에 대한 이사회결의무효확인청구 사건의 본안판결 확정시까지 채무자의 2019.3.14자 이사회 결의의 효력을 정지한다.&cr;&cr;2. 채무자의 대표이사는 위 결의를 집행하여서는 아니된다.&cr;&cr;3. 소송비용은 채무자가 부담한다.&cr;&cr;채권자(남득현), 채무자(더이앤엠 주식회사) 4. 관할법원 서울중앙지방법원 5. 향후대책 당사는 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. 6. 제기ㆍ신청일자 2019-03-15 7. 확인일자 2019-03-19 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 - ※관련공시 - &cr; 2) 소송 등의 판결ㆍ결정_(2019.03.27) 1. 사건의 명칭 이사회결의효력정지 사건번호 2019카합20449 2. 원고ㆍ신청인 남득현 3. 판결ㆍ결정내용 1. 판결: 기각&cr;2. 주문&cr;- 이 사건 신청을 기각한다.&cr;- 소송비용은 채권자 부담한다.&cr;&cr;채권자(남득현), 채무자(더이앤엠 주식회사) 4. 판결ㆍ결정사유 4. 결론&cr;이 사건 신청은 이유없으므로, 이를 기각하기로 하여 주문과 같이 결정한다. 5. 관할법원 서울중앙지방법원 6. 판결ㆍ결정일자 2019-03-27 7. 확인일자 2019-03-27 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 -관련공시: 2019.03.19 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) VII. 주주에 관한 사항 &cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 나비스피델리스 &cr;5호조합최대주주보통주14,320,10712.5514,320,1078.93-신환률대표이사보통주0000-김대권대표이사보통주78,4160.07487,1170.30-보통주14,398,52312.6214,807,2249.23------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※&cr; 신환률 대표이사, 김대권 대표이사 주식소유 현황은 2020. 11. 30. 기공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반) 를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 나비스피델리스&cr;5호조합15김대권18.5--신환률21.9------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020.09.11이승환9.6--신환률13.12020.11.23이승환9.6--신환률21.92020.11.25김대권18.5--신환률21.9 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 주식소유 현황은 2020. 11. 30. 기공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반) 를 참조하시기 바랍니다. &cr; 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 나비스피델리스 5호조합16,000-16,000-00 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2019년 08월 28일나비스피델리스 5호조합14,320,10712.55제3자배정 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 5. 주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 나비스피델리스 5호조합14,320,1078.93%(주)룽투코리아 9,897,6886.17%더블유브이 3호조합8,051,5295.02%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - &cr; 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,5068,51699.88110,650,501160,411,68868.98- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 &cr; 7. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의 내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 회사는 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 회사는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타투자자 및 법인 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 자금조달, 재무구조의 개선, 현물출자, 기타 경영상 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가&cr;의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 전자공고 (www.theenm.com) ※ 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행으로, 주권의 종류는 보통주식과 종류주식으로만 나뉘었습니다. 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종류 2020.07 2020.08 2020.09 2020.10 2020.11 2020.12 보&cr;통&cr;주 주&cr;가&cr;(월) 최고(종가) 730 754 714 681 1,440 1,445 최저(종가) 627 569 579 583 599 1,000 평균주가 691 641 632 629 1,006 1,270 거&cr;래&cr;량 최고일 1,632,591 5,692,601 11,912,822 3,428,667 70,344,063 14,418,864 최저일 232,514 476,846 402,569 396,475 390,816 2,183,194 월간총거래량 16,550,528 35,305,036 43,127,713 14,167,555 226,109,832 124,752,305 &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 신환률남1984.12대표이사등기임원상근경영총괄전) 유니아시아 대표이사&cr;전) ㈜세원 대표이사&cr;현) ㈜제이에이치이엔엠 이사--최다출자자1년 7개월2022년 05월 28일김대권남1972.08대표이사등기임원상근기술총괄전) ㈜홍연 대표이사487,117-대표조합원12년 6개월2023년 10월 13일이충범남1967.03사내이사등기임원상근사내이사전) 제이준코스메틱㈜ 사내이사&cr;전) 몬스터몽㈜ 대표이사--일반조합원1년 7개월2022년 05월 28일이승환남1972.08사내이사등기임원상근사내이사전) 제이준코스메틱㈜ 대표이사&cr;현) 나비스피델리스 대표이사--일반조합원1년 7개월2022년 05월 28일김정민남1987.07사내이사등기임원상근사내이사전) ㈜세원 상무이사&cr;현) ㈜마이크로텍 대표이사---1년 7개월2022년 05월 28일김형식남1968.08사외이사등기임원비상근사외이사전) CJ CGV 첨단 총책임자&cr;현) 호텔리츠 총괄이사---1년 7개월2022년 05월 28일유재훈남1972.08사외이사등기임원비상근사외이사현) 칼라테크 대표---2개월2023년 10월 13일정순석남1970.12감사등기임원상근감사전) 아이디엔 개발본부장&cr;전) 엔스토리지 개발팀장---2년 9개월2021년 03월 29일배문섭남1981.11이사미등기임원상근경영전략총괄현) 더이앤엠 경영전략실 이사---14년 3개월-지태홍남1981.07이사미등기임원상근플랫폼사업총괄현) 더이앤엠 서비스사업부 이사---12년 7개월-권현기남1981.12이사미등기임원상근재경관리총괄현) 더이앤엠 재경관리실 이사---13년 9개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 보고서작성기준일 이후 2021년 2월 8일 제20기 임시주주총회에서 김정민 사내이사가 중도퇴임하고, 배문섭 사내이사가 선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 &cr; 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2020년 12월 31일 (기준일 : 선임박재영남1973.03감사전) 삼일회계법인&cr;전) 이촌회계법인&cr;현) 내일회계법인2021년 03월 31일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 다. 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 더이앤엠남61---612년 9개월 3,329 54----더이앤엠여30---301년 6개월 872 29-91---912년 4개월 4,202 46- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 1)&cr;2) 연간급여총액에는 상여 및 급여가 포함되어 있으며, 2020년 1월~12월까지 지급한 보수총액입니다.&cr;1인평균 급여액은 공시서류 작성 기준일 재직인원의 근로소득지급명세서의 근로소득액을 인원수로 단순평균하여 계산한 금액으로 &cr;실제 1인 평균 급여액과 다를 수 있습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 329799- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ 1)&cr;2) 연간급여총액에는 상여 및 급여가 포함되어 있으며, 2020년 1월~12월까지 지급한 과세총액입니다.&cr;1인평균 급여액은 상기 연간급여 총액을 인원수로 단순평균하여 계산한 금액으로 실제 1인 평균 &cr;급여액과 다를 수 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사72,000-감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 상기 주주총회 승인금액은 2020년 03월 30일 제18기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 101,113111- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 1)&cr;2)&cr;3) 상기 인원수는 당기(2020.01.01~2020.12.31)중 재직한 모든 이사(감사)수 입니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 인원수는 등기이사 7명(사외이사 2명 포함), 감사 1명입니다.&cr;2020.10.15. 김대권 대표이사가 각자대표로 취임함에 따라 당기 보수총액을 등기임원 보수지급&cr;금액에 포함하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5983196-411729-----11313- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 인원수, 보수총액, 1인당 평균보수액은 당기(2020.01.01~2020.12.31)중 재직한 모든 이사&cr;(감사) 기준입니다. &cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 당사는 보고서 사업연도 내 등기이사, 상근감사에게 5억원 이상의 개인별 보수를 지급한 내역이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) 11,057---------- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 ※ 2016년, 2019년 주식선택권 부여의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형을 이용하여 적용하였으며,2020년 주식선택권 부여의 공정가치는 이항모형을 이용하여 적용하였습니다. <표2> 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김대권등기임원2016년 08월 04일신주교부보통주300,000----300,0002019.08.05부터&cr;2024.08.04까지1,353김대권등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주920,000----920,0002021.05.28부터&cr;2026.05.28까지1,002배문섭미등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주70,000----70,0002021.05.28부터&cr;2026.05.28까지1,002지태홍미등기임원2016년 08월 04일신주교부보통주100,000----100,0002019.08.05부터&cr;2024.08.04까지1,353지태홍미등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주70,000----70,0002021.05.28부터&cr;2026.05.28까지1,002권현기미등기임원2019년 05월 28일신주교부보통주70,000----70,0002021.05.28부터&cr;2026.05.28까지1,002조남준미등기임원2020년 12월 23일신주교부보통주1,500,000----1,500,0002022.12.23부터&cr;2027.12.23까지1,202홍석찬미등기임원2020년 12월 23일신주교부보통주500,000----500,0002022.12.23부터&cr;2027.12.23까지1,202OOO 외 52명직원2019년 05월 28일신주교부보통주520,000-19,000-117,000403,0002021.05.28부터&cr;2026.05.28까지1,002 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 ※ 1) 상기 주식매수선택권의 행사가격은 기존 행사가액보다 낮은 발행가액으로 유상증자, 전환권행사 등이 발생되어 조정되었습니다. 2) 주식매수선택권의 부여대상자 중 일부 퇴사로 인해 부여주식수가 변경되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 종속회사 현황&cr; 보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 계열회사(종속회사)는 6개사입니다. 구 분 회 사 명 사업자등록번호 지분율 주요영업활동 소재지 종속&cr;기업 ㈜아이씨엔터테인먼트 264-86-01378 100.00% MCN 사업, 매니지먼트사업 한국 ㈜닛시인베스트먼트 785-81-01434 100.00% 경영 컨설팅업 등 한국 ㈜이제이파트너스 261-81-14938 100.00% 국내외 공연 기획 및 대행 사업&cr;(콘서트, 프로모션 등) 한국 ㈜더바이오 209-81-63732 100.00% 의약외품 제조업 등 한국 코리아티이㈜ 621-86-11327 100.00% 강관제조 한국 ㈜오엠씨 889-86-01217 46.67% 합성수지제조 한국 ※&cr; 1) 코리아티이㈜는 2018년 12월 31부로 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다. 2) '주식회사 더바이오'는 2020.03.23 기준 사명을 '주식회사 레코드팜'에서 '주식회사 더바이오'로 변경하였습니다. 3) '주식회사 오엠씨'는 2020.01.23, 2020.02.17 이사회 결의를 통하여 당사가 유상증자에 참여하여 지분 46.7%를 취득하였습니다. 4) '주식회사 더셀럽'은 2020.05.20자 이사회 결의를 통해 보유주식 전량을 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 &cr; 가. 임원 겸직 현황&cr; (기준일: 2020년 12월 31일) 겸직 임원 종속회사 겸직 현황 성명 직위 상근여부 회사명 직위 신환률 대표이사 등기/상근 ㈜닛시인베스트먼트 대표이사 김대권 대표이사 등기/상근 ㈜닛시인베스트먼트 사내이사 ㈜이제이파트너스 사내이사 ㈜더바이오 사내이사 이충범 이사 등기/상근 주식회사 오엠씨 사내이사 지태홍 이사 등기/상근 ㈜아이씨엔터테인먼트 대표이사 배문섭 이사 등기/상근 ㈜닛시인베스트먼트 감사 ㈜더바이오 감사 ㈜이제이파트너스 사내이사 권현기 이사 미등기/상근 ㈜더바이오 대표이사 ㈜닛시인베스트먼트 사내이사 &cr; 2. 타법인출자 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 코리아티이㈜&cr;[비상장]2014년 09월 03일경영효율화5,2901,800,000100----1,800,000100-1-㈜이제이파트너스&cr;[비상장]2018년 06월 20일사업다각화6,00010,9091006,000---2,39010,9091003,6102,858-103㈜더바이오&cr;[비상장]2018년 10월 17일사업다각화349220,826100-13,000,0006,500-6,50013,220,826100-5,368-9,539㈜아이씨엔터테인먼트&cr;[비상장]2019년 05월 28일사업다각화300300,000100300---300,0001003001,278-891㈜닛시인베스트먼트&cr;[비상장]2019년 07월 16일사업다각화900180,0001009001,100,0005,500-1,280,0001006,40013,812988㈜오엠씨&cr;[비상장]2020년 01월 23일사업다각화2,800---17,5002,800-2,69117,50046.6710912,386-1,871에이티유이스포츠그로쓰&cr;1호 사모투자 합자회사2019년 12월 20일사업다각화5,0005,00031.65,000-2,213-2,2134652,78713.83,25215,733-90㈜루카에이아이셀&cr;[비상장]2020년 12월 15일사업다각화3,000600,0001003,000---600,0001003,0002,953-47현진소재㈜&cr;[상장]2018년 12월 20일채권회수2,2851,098,621-993-1,098,621-1,04047---74,598-23,992㈜이스퍼&cr;[비상장]2019년 06월 12일사업다각화102,10034.43--2,100-----5,476-944㈜수성여행사&cr;[비상장]2019년 06월 05일사업다각화2,0008,572151,994-8,572-81,987--13,975-837㈜더셀럽&cr;[비상장]2018년 06월 20일사업역량강화4,10060,6661004,100-60,666-4,100----266-149----------- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 ※ 1) 2018.12.31 코리아티이㈜의 해당 사업을 중단하였으며, 투자지분은 전액 감액처리되어 장부가액은 존재하지 않습니다. 2) 2020.02.12 ㈜이스퍼의 지분을 전량 매도하였습니다. 3) 2020.01.10 현진소재㈜ 주식 전량 처분하였습니다. 4) 2020.01.03 에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사에 25억을 추가 출자하였습니다. 5) 2020.01.23, 2020.02.17 이사회 결의를 통하여 '주식회사 오엠씨'에 유상증자에 참여하여 지분 46.7%를 취득하였습니다. 6) 2020.05.20 '주식회사 더셀럽 주식 전량을 처분하였습니다. 7) 2020.05.20 '주식회사 수성여행사 주식 전량을 처분하였습니다. 8) 2020.09.30 에이티유이스포츠그로쓰1호 사모투자 합자회사 지분 47억을 처분 하였습니다. 9) 2020.12.10 주식회사 닛시인베스트먼트 전환사채 55억 전환청구 하였습니다. 10) 2020.12.11 주식회사 더바이오 대여금 65억 출자전환 하였습니다. 11) 2020.12.31 주식회사 루카에이아이셀 지분 30억 신규출자 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr; 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 최대주주 나비스피델리스 5호 조합 나비스피델리스 5호 조합 주요주주 (주)룽투코리아 (주)룽투코리아 관계회사 - (주)이스퍼 - (주)수성여행사 - 에이티유이스포츠그로쓰1호&cr;사모투자합자회사 ㈜루카에이아이셀 - 관계회사의 종속회사 - ㈜팀엠브이피 ㈜케이투어 ※ 당기 중 (주)이스퍼, ㈜수성여행사, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자합자회사의 지분을 처분함에 따라 관계회사에서 제외되었으며, (주)이스퍼의 종속회사인 (주)팀엠브이피, (주)수성여행사의 종속회사인 ㈜케이투어도 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 법인명 분류 구분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 (주)룽투코리아 5%이상 주주 서비스매출 등 129,588,702 199,682,456 지급임차료 - 50,000 (주)이스퍼 (1) 관계회사 이자수익 9,608,219 23,991,781 (주)수성여행사 관계회사 이자수익 - 1,031,781 ㈜팀엠브이피 기타 광고선전비 - 50,000,000 ※ (1) 특수관계자에서 제외 전 거래내역입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 이해관계자명 분 류 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 ㈜룽투코리아 5%이상 주주 미 수 금 8,532,675 11,182,121 외상매출금 - 5,500,000 ㈜이스퍼 기타 단기대여금 - 2,000,000,000 미수수익 - 23,991,781 &cr; (3) 당기말 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 제 19(당) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 단기대여금 5,000,000 - 5,000,000 - ㈜이스퍼 (1) 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - ㈜ 이스퍼 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000,000 - 500,000,000 - ㈜ 이스퍼 (1) 관계기업투자 10,500,000 - 10,500,000 - ㈜ 이스퍼 (1) 전환사채 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - ㈜ 수성여행사 (2) 관계기업투자 2,000,001,896 - 2,000,001,896 - ㈜ 수성여행사 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,000,001,896 - 2,000,001,896 - ㈜ 루카에이아이셀 관계기업투자 - 3,000,000,000 - 2,000,000,000 ※ (1) 당기에 (주)이스퍼의 대여금을 지배기업이 발행한 전환사채(권면총액 20억원)로 현물변제받았습니다. 당기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(권면총액 5억원)를 조기상환받았고, (주)이스퍼 보통주 2,100주를 처분하였습니다. &cr;(2) 당기에 (주)수성여행사의 보통주 8,572주, 상환우선주 8,572주를 처분하였습니다. &cr;② 제 18(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 단기대여금 290,500,000 198,000,000 483,500,000 5,000,000 ㈜ 레몬엔터테인먼트 (1) 단기대여금 300,000,000 - 300,000,000 - ㈜ 이스퍼 (2) 단기대여금 - 2,000,000,000 　- 2,000,000,000 ㈜ 이스퍼 (2) 당분기손익-공정가치측정금융자산 - 500,000,000 　- 500,000,000 ㈜ 이스퍼 (2) 관계기업투자 - 10,500,000 　- 10,500,000 ㈜ 이스퍼 (2) 전환사채 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 ㈜ 수성여행사 (3) 단기대여금 - 1,300,000,000 1,300,000,000 - ㈜ 수성여행사 (3) 관계기업투자 - 2,000,001,896 　- 2,000,001,896 ㈜ 수성여행사 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,000,001,896 　- 2,000,001,896 ※ (1) 동 회사에 대표이사로 있던 연결실체의 대표이사가 퇴사함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;(2) 전기에 (주)이스퍼가 발행한 전환사채(권면총액 5억원)과 (주)이스퍼 보통주 2,100주를 취득하였으며, 전기에 당사가 발행한 전환사채(권면총액:20억원)를&cr; 취득하였습니다.&cr;(3) 전기에 (주)수성여행사의 보통주 8,572주, 상환우선주 8,572주를 취득하였습니다. &cr; (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 보증내용 지급보증처 보증금액 ㈜오엠씨 대표이사 연대보증 더이앤엠 주식회사 1,450,000,000 &cr;(5) 당기와 전기 중 주요 경영자(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 급 여 1,456,691,530 1,347,666,173 퇴 직 급 여 215,491,893 475,069,055 주식보상비용 307,280,004 222,073,336 합 계 1,979,463,427 2,044,808,564 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등&cr; &cr; - 유형자산 처분결정(2019년 03월 14일) 1. 처분목적물 경상남도 양산시 북정동 237번지 외 토지, 건물 지분 12.44% 2. 처분내역 처분금액(원) 3,856,400,000 자산총액(원) 62,198,072,165 자산총액대비(%) 6.2 3. 거래상대방 주식회사 태인 - 회사와의 관계 - 4. 처분목적 자산매각을 통한 현금 유동성 확보 5. 처분예정일자 2020-03-06 6. 이사회결의일(결정일) 2019-03-14 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 상기 처분예정일자는 중도금 수령 예정일자이며, 현금수령&cr; 예정입니다.&cr; -중도금 수령이후 이전등기 진행&cr; -계약금: 77,128,000원(계약 체결후 1주일 이내)&cr; -중도금: 3,406,072,000원(2020년 03월 06일)&cr; -잔 금: 373,200,000원(시행사업완료 후 지급)&cr;&cr;2. 본 계약의 양도 일정과 거래대금지급에 관한 사항은 관계기관 및 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 상기 자산총액은 2017년 기말 연결재무제표 기준금액 입니다.&cr;&cr;4. 상기 처분예정금액은 당사 지분가치에 대한 가액입니다. ※ 관련공시 - ※ 자세한 사항은 기공시된 '[정정]유형자산처분결정(2020.02.28)을 참조해주시기 바랍니다. &cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 의 안 내 용 결의내용 비고 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30) 제1호의안 : 이사 선임의 건 제2호의안 : 감사 선임의 건&cr;제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 계약 개정의 건 원안대로&cr;승인 - 제17기&cr;임시주주총회&cr;(2018.10.08) 제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로&cr;승인 - 제17기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호의안 : 제17기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;승인 - 제18기&cr;임시주주총회&cr;(2019.05.28) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제2호의안: 이사해임의 건&cr;→ 해당 이사들의 자진 사임으로 의안을 상정하지 아니함. &cr;제3호의안: 이사 선임의 건&cr;제4호의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로&cr;승인 - 제18기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30) 제1호의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로&cr;승인 - 제19기&cr;임시주주총회&cr;(2020.08.13) 제1호의안 : 정관 변경의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건 부결 - 제19기&cr;임시주주총회&cr;(2020.10.13) 제1호의안 : 이사 선임의 건 원안대로&cr;승인 - 제20기&cr;임시주주총회&cr;(2021.02.08) 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로&cr;승인 - &cr;&cr; 3. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; - 해당사항이 없습니다.&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황&cr; - 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 다. 채무보증 현황&cr; - 채무보증 현황에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 마. 그밖의 우발채무 등&cr; - 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; - 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;&cr;4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황&cr;&cr; 1) 2015년 반기보고서, 사업보고서 지연제출&cr;&cr;당사는 2015년 반기보고서를 법정제출기한(2015년 8월 31일)을 경과한 2015년 9월 7일과 2015년 사업보고서를 법정제출기한(2016년 3월 30일)을 8영업일 경과한 2016년 4월 11일에 총 2회 지연 제출해 근거규정인 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라서 관리종목에 지정되었으며, 2017년 7월 5일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조 제1항, 제160조의 정기보고서 제출의무 위반의 사유로 동법 제429조 제3항 제2호에 의하여 과징금 68,900,000원을 부과 받았고, 이를 납부했습니다.&cr;당사는 2018년 3월 30일 사업보고서를 제출함으로써 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 해당 사업보고서 미제출 사유가 해소되어 관리종목에서 해제되었습니다. &cr;재발방지를 위해서 당사의 공시책임자를 중심으로 정기보고서에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토해 재수립했고 상시 체크를 통해 지연되지 않도록 심혈을 기울이고 있으며, 발생 이후 현재까지 지연없이 성실히 정기보고서를 제출하고 있습니다.&cr;&cr;2) 2017년 주요사항보고서(자산양수도) 제출의무 위반&cr;&cr;당사는 2017년 11월 서울시 가산동 소재의 건물 10개동을 2016년말 자산총액 683.2억원의 11.0%에 해당하는 75.4억원에 양도하기로 결의하였으나, 주요사항보고서(자산양수도)를 금융위원회에 제출하지하니하여 2019년 05월 08일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제161조 제1항 제7호, 제165조의4 제1항 제2호, 제429조 제3항 제2호, 동법 시행령 제 171조 제2항 제5호, 제176조의6 제1항 및 제3항에 의하여 과징금 12,000,000원을 부과받았습니다.&cr;&cr;당사는 재발방지를 위하여 당사의 공시책임자를 중심으로 수시공시사항에 대한 업무 프로세스를 면밀히 검토하여 상시 체크를 통해 누락되지 않도록 심혈을 기울이고 있습니다.&cr; 5. 중소기업기준검토표 더이앤엠 중소기업검토_1.jpg 더이앤엠 중소기업검토_1 더이앤엠 중소기업검토_2.jpg 더이앤엠 중소기업검토_2 &cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 <표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2020.12.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황 건수 1 - 1 총액 554,400,000 384,400,000 170,000,000 <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.01.01. ~ 2020.12.31.) (단위 : 원) 주요주주-2018.01.03554,400,000384,400,000170,000,0001) 차익 취득자가 반환기간 유예를 요청하는 공문 전달하여 수령(2019.02.28)&cr;&cr;2) 차익 취득자가 반환기간을 분할하여 상환하기를 요청하는 공문 수령&cr;(2019.04.22/2019.05.02)&cr;&cr;3) 차익 취득자가 반환기간 연장을 요청하는 공문 수령(2020.03.12)&cr;&cr;4) 차익 취득자가 회생절차 개시신청에 따른 결정이 있을 때까지 보전처분 명령을 받음에 따라 보전처분이 해지될때까지 기한연장(2020.04.21) 1) 차익 취득자가 금융감독원에 이의 신청한 것이 기각되었으나, 현재 반환하기 어려운 상황으로 상환방법 및 시점 논의 중&cr;2) 기수령된 내역은 아래와 같습니다.&cr;1차: 19.05.20 / 200,000,000 (수령완료)&cr;2차: 19.06.28 / 50,000,000 (수령완료)&cr;3차: 19.07.31 / 50,000,000 (수령완료)&cr;4차: 19.09.10 / 24,400,000 (수령완료)&cr;5차: 19.09.20 / 30,000,000 (수령완료)&cr;6차: 19.11.15 / 20,000,000 (수령완료)&cr;7차: 20.01.23 / 10,000,000 (수령완료)2018.02.28-1554,400,000384,400,000170,000,000 차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부 차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제4회차 전환사채42018.10.17운영자금1,000운영자금1,000-제5회차 전환사채52018.11.23운영자금10,000운영자금10,000-제3자배정 유상증자192019.05.30운영자금10,999운영자금10,999-제8회차 전환사채82019.07.30운영자금8,100운영자금8,100-제3자배정 유상증자212019.08.28운영자금1,999운영자금1,999-제9회차 전환사채92019.10.29운영자금2,000운영자금2,000-제10회차 전환사채102020.01.17운영자금4,360운영자금4,360-제11회차 전환사채112020.12.18운영자금5,000---제12회차 전환사채122021.01.18타법인증권&cr;취득자금7,000타법인증권&cr;취득자금7,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 당사가 발행한 제1회차, 제2회차, 제3회차, 제6회차 전환사채의 경우 현물납입으로 자금사용내역에 기재하지 않습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금보통예금5,000--5,000 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.