Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 26, 2016
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Σελίδα | |
|---|---|
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι | 1 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις οικονομικές καταστάσεις |
2 |
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου | 3 – 7 |
| Έκθεση ανεξάρτητoυ ελεγκτή | 8 – 10 |
| Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων | 11 |
| Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων |
12 |
| Κατάσταση συνολικών εισοδημάτων της Εταιρείας |
13 |
| Ενοποιημένος ισολογισμός | 14– 15 |
| Ισολογισμός της Εταιρείας | 16 |
| Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων | 17 – 19 |
| Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας | 20 |
| Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών | 21 – 22 |
| Κατάσταση ταμειακών ροών της Εταιρείας | 23 |
| Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις | 24 – 98 |
Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης (Εκτελεστικός Πρόεδρος) Κώστας Στ. Γαλαταριώτης (Εκτελεστικός Σύμβουλος) Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης (Εκτελεστικός Σύμβουλος) Τάσος Αναστασίου (Εκτελεστικός Σύμβουλος) Μιχάλης Μουσιούττας (Σύμβουλος) Αντώνης Αντωνίου Λατούρος (Σύμβουλος)
Λεωφόρος Μακαρίου ΙΙΙ, αρ.197 Gala Tower 3030 Λεμεσός Κύπρος
Λεωφόρος Μακαρίου ΙΙΙ, αρ.197 Gala Tower 3030 Λεμεσός Κύπρος
| Ονοματεπώνυμο | Υπογραφή |
|---|---|
| Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης (Εκτελεστικός Πρόεδρος) | |
| Κώστας Στ. Γαλαταριώτης (Εκτελεστικός Σύμβουλος) | $\alpha$ |
| Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης (Εκτελεστικός Σύμβουλος)/ | |
| Τάσος Αναστασίου (Εκτελεστικός Σύμβουλος) | |
| Μιχάλης Μουσιούττας (Σύμβουλος) | Jainhannitt |
| Αντώνης Αντωνίου Λατούρος (Σύμβουλος) |
| ' Ονοματεπώνυμο | Υπογραφή |
|---|---|
| Έλενα Στυλιανού (Οικονομικός Διευθυντής) | Music |
1 Tο Διοικητικό Συμβούλιο της Κυπριακής Εταιρείας Τσιμέντων Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των θυγατρικών εταιρειών της, που όλες μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα", υποβάλλει στα μέλη την Ετήσια Έκθεση του μαζί με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος και τις ελεγμένες ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
2 Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, είναι η ανάπτυξη/αξιοποίηση γης καθώς και η ανάληψη στρατηγικών επενδύσεων σε εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον ξενοδοχειακό τομέα και στον τομέα παραγωγής και διάθεσης τσιμέντου και συναφών δραστηριοτήτων.
3 Το καθαρό κέρδος του Συγκροτήματος για το έτος ανήλθε σε €739.315 (2014: ζημιά €1.449.230). Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων του Συγκροτήματος ήταν €347.875.160 (2014: €349.358.368) και τα ίδια κεφάλαια ήταν €269.971.533 (2014: €272.178.032). Η καθαρή ζημιά της Εταιρείας για το έτος ανήλθε σε €3.544.311 (2014: ζημιά €358.443). Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ήταν €335.436.764 (2014: €338.871.205) και τα ίδια κεφάλαια ήταν €264.906.526 (2014: €268.450.837). Η οικονομική κατάσταση, εξέλιξη και επίδοση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος όπως παρουσιάζεται στις οικονομικές καταστάσεις ήταν η αναμενόμενη.
4 Οι δραστηριότητες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος επηρεάζονται από διάφορους κινδύνους και αβεβαιότητες που σχετίζονται με την οικοδομική και τουριστική βιομηχανία. Οι δραστηριότητες αυτές επηρεάζονται από αριθμό παραγόντων οι οποίοι συμπεριλαμβάνουν, αλλά δεν περιορίζονται, στους ακόλουθους:
5 Το Συγκρότημα παρακολουθεί αυτούς τους κινδύνους μέσω διαφόρων μηχανισμών και αναπροσαρμόζει τη στρατηγική του ανάλογα για να περιορίσει στο βαθμό που είναι δυνατό την επίδραση αυτών των κινδύνων.
6 Οι κυριότεροι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει η Εταιρεία και το Συγκρότημα περιγράφονται στις Σημειώσεις 1, 2, 3 και 4 των οικονομικών καταστάσεων.
7 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει οποιεσδήποτε άλλες σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος εκτός από τις εξελίξεις όπως περιγράφονται παραπάνω στην "Ανασκόπηση των εξελίξεων, της τρέχουσας κατάστασης και της επίδοσης των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος και της Εταιρείας".
8 Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος παρουσιάζονται στις σελίδες 11 και 12 και τα αντίστοιχα αποτελέσματα της Εταιρείας παρουσιάζονται στην σελίδα 13. Το καθαρό κέρδος του Συγκροτήματος και η καθαρή ζημιά της Εταιρείας για το έτος μεταφέρονται στα αποθεματικά.
9 Το τελικό αποτέλεσμα του Συγκροτήματος για το 2015 ανήλθε σε κέρδος €739.315 ενώ η ένδειξη αποτελέσματος για το έτος που ανακοινώθηκε στις 26 Φεβρουαρίου 2016 ανήλθε σε κέρδος: €736.000. Η διαφορά ύψους €3.315 προέκυψε κυρίως λόγω διαφοράς στα τελικά αποτελέσματα της θυγατρικής εταιρείας CCCT και της συνδεδεμένης εταιρείας Τσιμεντοποιΐα Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ.
10 Δεν υπήρχαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του έτους.
11 Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για ολόκληρο το έτος 2015.
12 Δεν υπήρχαν σημαντικές αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων ή στην αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
13 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει υιοθετήσει τις πρόνοιες του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η Εταιρεία δεν υποχρεούται να υιοθετήσει τις πρόνοιες αυτού λόγω του ότι οι τίτλοι διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Ο κύριος λόγος μη υιοθέτησης είναι ότι το κόστος πιθανής εφαρμογής των προνοιών του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης θα ήταν δυσανάλογο με τα προσδοκώμενα οφέλη από την εφαρμογή του.
14 Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά μέσω επαρκών διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνου για τη σύνταξη, ετοιμασία και κατάρτιση της περιοδικής πληροφόρησης η οποία απαιτείται για εισηγμένες εταιρείες. Ο υπεύθυνος για τη σύνταξη των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι ο Οικονομικός Διευθυντής.
15 Σύμφωνα με το Άρθρο 46 των περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 και 2013, η Εταιρεία έχει αναθέσει την εκτέλεση των καθηκόντων της Επιτροπής Ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο ως σύνολο.
Μέτοχοι που κατέχουν πέραν του 5% του κεφαλαίου στις Εταιρείας
16 Οι μέτοχοι που κατείχαν πέραν του 5% του εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, στις 25 Απριλίου 2016, είναι ως ακολούθως:
| C.C.C. Holdings & Investments Limited * | 23,04% |
|---|---|
| K+G Complex Public Company Limited * | 32,07% |
| Γεώργιος Σ. Γαλαταριώτης και Υιοί Λίμιτεδ * | 13,47% |
* Συμπεριλαμβάνεται στο συμφέρον του Γεώργιου Στ. Γαλαταριώτη όπως αυτό παρουσιάζεται στο συμφέρον των Διοικητικών Συμβούλων πιο κάτω.
17 Η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει τίτλους με ειδικά δικαιώματα ελέγχου και ούτε υπάρχουν οποιοιδήποτε περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου.
18 Ο διορισμός και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται στην Ετήσια Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τις πρόνοιες του Καταστατικού της Εταιρείας. Το Καταστατικό της Εταιρείας προνοεί ότι το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εξουσία να διορίζει, σε οποιοδήποτε χρόνο, οποιοδήποτε πρόσωπο ως Σύμβουλο και πρόσωπο που διορίζεται με αυτό τον τρόπο θα κατέχει τη θέση του μέχρι την αμέσως επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση.
19 Το Καταστατικό της Εταιρείας τροποποιείται κατόπιν έγκρισης ειδικού ψηφίσματος σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων.
20 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατόπιν έγκρισης των μετόχων της Εταιρείας μπορεί να προβεί σε έκδοση ή επαναγορά μετοχών της Εταιρείας. Η έκδοση νέων μετοχών υπόκειται περαιτέρω στις πρόνοιες του Καταστατικού Εγγράφου της Εταιρείας την ισχύουσα νομοθεσία και στην αρχή ίσης μεταχείρισης των υφιστάμενων μετόχων.
21 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από 6 μέλη και συνέρχεται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου αφορούν την έγκριση στρατηγικής και εποπτεία της υλοποίησης της στρατηγικής ανάπτυξης της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
22 Το ποσοστό συμμετοχής στο κεφάλαιο της Εταιρείας που κατέχει κάθε Σύμβουλος, η σύζυγος και τα τέκνα του, καθώς και εταιρείες στις οποίες κατέχουν άμεσα ή έμμεσα τουλάχιστο 20% του δικαιώματος ψήφου σε γενική συνέλευση, στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και στις 25 Απριλίου 2016 είναι ως εξής:
| Στις 25 Απριλίου 2016 |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 |
|
|---|---|---|
| % | % | |
| Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης (1) | 69,97 | 69,97 |
| Κώστας Γαλαταριώτης (1) | - | - |
| Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης (1) | - | - |
| Μιχάλης Μουσιούττας | - | - |
| Αντώνης Αντωνίου Λατούρος | 0,05 | 0,05 |
| Τάσος Αναστασίου | - | - |
(1) Το συνολικό ποσοστό που κατέχει ο κ. Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης συμπεριλαμβάνει την έμμεση συμμετοχή που προκύπτει από οικογενειακές σχέσεις μεταξύ του ιδίου και των Σταύρου Γ. Στ. Γαλαταριώτη και Κώστα Στ. Γαλαταριώτη, τις άμεσες και έμμεσες συμμετοχές τους, μέσω εταιρειών που ελέγχουν.
23 Πέραν των συναλλαγών και των υπολοίπων των Συμβούλων και συνδεδεμένων προσώπων που αναφέρονται στη Σημείωση 31 των οικονομικών καταστάσεων δεν υπήρχε οποιαδήποτε άλλη σημαντική σύμβαση με την Εταιρεία ή τις θυγατρικές της στις 31 Δεκεμβρίου 2015 στην οποία Σύμβουλοι ή συνδεδεμένα τους πρόσωπα είχαν ουσιώδες συμφέρον. Συνδεδεμένα πρόσωπα περιλαμβάνουν τη σύζυγο και τα τέκνα του καθώς και εταιρείες στις οποίες ο Σύμβουλος κατέχει άμεσα ή έμμεσα τουλάχιστο 20% του δικαιώματος ψήφου σε γενική συνέλευση.
24 Τα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων παρουσιάζονται στη Σημείωση 32.
25 Η Εταιρεία και το Συγκρότημα δε λειτουργούσαν μέσω οποιωνδήποτε υποκαταστημάτων κατά τη διάρκεια του έτους.
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Κυπριακής Εταιρείας Τσιμέντων Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των θυγατρικών της, που όλες μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα", και τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό και τον ισολογισμό της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2015, τις ενοποιημένες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών του Συγκροτήματος και τις καταστάσεις συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της Εταιρείας του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση λελογισμένης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα.
PricewaterhouseCoopers Ltd, City House, 6 Karaiskakis Street, CY-3032 Limassol, Cyprus P O Box 53034, CY-3300 Limassol, Cyprus
T: +357 25 - 555 000, F:+357 - 25 555 001, www.pwc.com/cy
PricewaterhouseCoopers Ltd is a member firm of PricewaterhouseCoopers International Ltd, each member firm of which is a separate legal entity. PricewaterhouseCoopers Ltd is a private company registered in Cyprus (Reg. No. 143594). A list of the company's directors including for individuals the present name and surname, as well as any previous names and for legal entities the corporate name, is kept by the Secretary of the company at its registered office at 3 Themistocles Dervis Street, 1066 Nicosia and appears on the company's web site. Offices in Nicosia, Limassol, Larnaca and Paphos.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες και τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων και των ατομικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Κατά τη γνώμη μας, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και οι ατομικές οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος και της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2015, και της χρηματοοικονομικής τους επίδοσης και των ταμειακών ροών τους για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμων του 2009 και 2013, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου, αναφέρουμε ότι έχει γίνει δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης για τις πληροφορίες που αφορούν τις παραγράφους (α), (β), (γ), (στ) και (ζ) του Άρθρου 5 της εν λόγω Οδηγίας, και αποτελεί ειδικό τμήμα της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Συνεχιζόμενες δραστηριότητες | |||
| Πωλήσεις | 5 | 575.666 | 797.933 |
| Λειτουργικά και διοικητικά έξοδα | 8 | (1.549.303) | (1.727.257) |
| Άλλα έσοδα | 7 | 2.426 | 878 |
| Άλλες (ζημιές)/κέρδη - καθαρά | 6 | (342.864) _____ |
(650.187) _____ |
| Ζημιά εργασιών | (1.314.075) | (1.578.633) | |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | 11 | (1.193.036) | (1.272.829) |
| Mερίδιο κέρδους από επενδύσεις που αποτιμούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης |
19 | 3.250.093 | 1.631.754 |
| _____ | _____ | ||
| Κέρδος/(ζημιά) πριν τη φορολογία | 742.982 | (1.219.708) | |
| Φορολογία | 12 | (3.667) _____ |
97.446 _____ |
| Κέρδος/(ζημιά) για το έτος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες |
739.315 | (1.122.262) | |
| _____ | _____ | ||
| Μη-συνεχιζόμενες δραστηριότητες | |||
| Ζημιά έτους από μη-συνεχιζόμενες δραστηριότητες | 21 | - | (837.117) |
| Ζημιά από την απώλεια ελέγχου θυγατρικής εταιρείας | 21 | - | (1.497.124) |
| Κέρδος από μετοχική αναδιάρθρωση κοινοπραξίας | 21 | - _____ |
2.007.273 _____ |
| Κέρδος/(ζημιά) για το έτος | 739.315 =========== |
(1.449.230) =========== |
|
| Κέρδος/(ζημιά) για το έτος από συνεχιζόμενες | |||
| δραστηριότητες που αναλογεί στους: | 752.861 | ||
| Mετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσα συμμετοχή |
(13.546) | (1.205.745) 83.483 |
|
| _____ | _____ | ||
| 739.315 =========== |
(1.122.262) =========== |
||
| Κέρδος/(ζημιά) για το έτος που αναλογεί στους: | |||
| Μετόχους της Εταιρείας | 752.861 | (1.425.761) | |
| Μη ελέγχουσα συμμετοχή | (13.546) _____ |
(23.469) _____ |
|
| 739.315 | (1.449.230) | ||
| Κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους μετόχους της |
=========== | =========== | |
| Εταιρείας (σεντ ανά μετοχή): | |||
| - Βασική και πλήρως κατανεμημένη | 13 | 0,55 | (0,88) |
| =========== | =========== | ||
| Κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας με βάση το μεσοσταθμικό |
|||
| αριθμό συνήθων μετοχών (σεντ ανά μετοχή): | |||
| - Βασική και πλήρως κατανεμημένη | 13 | 0,55 | (1,04) |
| =========== | =========== |
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Κέρδος/(ζημιά) για το έτος | 739.315 | (1.449.230) | |
| Άλλα συνολικά εισοδήματα: Στοιχεία που δεν μπορούν να αναταξινομηθούν στις κερδοζημιές Μερίδιο αποθεματικών από επενδύσεις που αποτιμούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης |
19 | _____ 52.118 |
_____ 79.108 |
| Στοιχεία που μπορεί μετέπειτα να αναταξινομηθούν στις κερδοζημιές Αλλαγή στη δίκαιη αξία χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση |
__ (2.997.486) __ |
__ - __ |
|
| Άλλα συνολικά εισοδήματα για το έτος | (2.945.368) _____ |
79.108 _____ |
|
| Συνολική ζημιά για το έτος | (2.206.053) =========== |
(1.370.122) =========== |
|
| Συνολική ζημιά που αναλογεί στους: Mετόχους της Εταιρείας Μη ελέγχουσα συμμετοχή |
(1.212.029) (994.024) |
(1.342.902) (27.220) |
|
| _____ (2.206.053) =========== |
_____ (1.370.122) =========== |
Τα στοιχεία στην πιο πάνω κατάσταση παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση της φορολογίας. Η φορολογία που σχετίζεται με κάθε στοιχείο των άλλων συνολικών εισοδημάτων παρουσιάζεται στη Σημείωση 12.
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Άλλα έσοδα | 7 | 2.183.975 | 637.872 |
| Λειτουργικά και διοικητικά έξοδα Άλλες ζημιές |
8 6 |
(241.961) (4.718.347) |
(181.439) (2.217) |
| (Ζημιά)/ κέρδος εργασιών Χρηματοδοτικά έξοδα |
11 | _____ (2.776.333) (767.978) |
_____ 454.216 (812.396) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία Φορολογία |
12 | _____ (3.544.311) - |
_____ (358.180) (263) |
| Καθαρή ζημιά και συνολική ζημιά για το έτος | _____ (3.544.311) =========== |
_____ (358.443) =========== |
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία | |||
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 16 | 27.995 | 40.740 |
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 17 | 270.858.206 | 271.341.006 |
| Επενδύσεις που αποτιμούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης |
19 | 54.451.702 | 77.033.932 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία | |||
| διαθέσιμα προς πώληση | 22 | 20.702.980 | - |
| _____ 346.040.883 |
_____ 348.415.678 |
||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | _____ | _____ | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 23 | 802.454 | 928.991 |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 24 | 1.031.823 | 13.699 |
| _____ 1.834.277 |
_____ 942.690 |
||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | _____ 347.875.160 |
_____ 349.358.368 |
|
| Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά κατανεμητέα στους μετόχους της Εταιρείας |
|||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 25 | 59.172.679 | 59.172.679 |
| Αποθεματικό υπέρ το άρτιο | 25 | 848.729 | 848.729 |
| Αποθεματικό δίκαιης αξίας | 101.499.340 | 106.427.843 | |
| Αποθεματικό προσόδου | 17.235.700 | 17.235.700 | |
| Άλλα αποθεματικά | (15.032) | (15.032) | |
| Κέρδη που κρατήθηκαν | 84.419.786 _____ |
80.703.559 _____ |
|
| 263.161.202 | 264.373.478 | ||
| Μη-ελέγχουσα συμμετοχή | 6.810.331 | 7.804.554 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | _____ 269.971.533 |
_____ 272.178.032 |
|
| Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | _____ | _____ | |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 27 | 53.565.714 | 53.565.714 |
| Δανεισμός | 26 | 21.891.221 _____ |
20.153.878 _____ |
| 75.456.935 | 73.719.592 | ||
| _____ | _____ |
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Προβλέψεις | 29 | 298,000 | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 28 | 174.275 | 495.260 |
| Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις | 735 | 305 | |
| Δανεισμός | 26 | 2.271.682 | 2.667.179 |
| 2.446.692 | 3.460.744 | ||
| Σύνολο υποχρεώσεων | 77.903.627 | 77.180.336 | |
| Σύνολο ίδιων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 347.875.160 | 349.358.368 |
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| Σημ. | € | € | |
| Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία |
|||
| Επενδύσεις σε ακίνητα | 17 | ||
| Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες | 20 | 836.950 280.855.089 |
836.950 |
| Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες | 19 | 52.597.405 | 282.948.274 |
| 52.597.405 | |||
| 334.289.444 | 336.382.629 | ||
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | |||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 23 | 118,897 | 2.475.368 |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 24 | 1.028.423 | 13.208 |
| 1.147.320 | 2.488.576 | ||
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων | 335.436.764 | 338.871.205 | |
| Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις | |||
| Κεφάλαιο και αποθεματικά | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο | 25 | 59.172.679 | 59.172.679 |
| Αποθεματικό υπέρ το άρτιο | 910.103 | 910.103 | |
| Αποθεματικό προσόδου | 17.282.506 | 17.282.506 | |
| Κέρδη που κρατήθηκαν | 187.541.238 | 191.085.549 | |
| 264.906.526 | 268.450.837 | ||
| Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Δανεισμός | 26 | 15.738.091 | 13.055.353 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | 27 | 53.565.714 | 53.565.714 |
| 69.303.805 | 66.621.067 | ||
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | |||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 28 | 847.964 | 2.135.783 |
| Δανεισμός | 26 | 378.469 | 1.663.518 |
| 1.226.433 | 3.799.301 | ||
| Σύνολο υποχρεώσεων | 70.530.238 | 70.420.368 | |
| Σύνολο ίδιων κεφαλαίων και υποχρεώσεων | 335.436.764 | 338.871.205 | |
| μετόχους στις Εταιρείας |
Που αναλογούν στις | |||
|---|---|---|---|---|
| Μη Άλλα Αποθεματικό Κέρδη που ελέγχουσα Σύνολο ιδίων αποθεματικά (2) κρατήθηκαν(1) προσόδου Σύνολο συμμετοχή κεφαλαίων |
Αποθεματικό δίκαιης αξίας(2) |
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο(2) |
Μετοχικό κεφάλαιο |
|
| € € € € € € € |
€ | € | ||
| (15.032) 17.235.700 73.194.557 265.716.380 7.831.774 273.548.154 _ _ ___ _ __ __ |
115.279.747 ____ |
848.729 ____ |
59.172.679 ____ |
Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 |
| Συνολικό εισόδημα | ||||
| - - - (1.425.761) (1.425.761) (23.469) (1.449.230) |
- | - | Ζημιά για το έτος | |
| _ _ ___ _ __ __ |
____ | ____ | ____ | Άλλα συνολικά εισοδήματα Μερίδιο αποθεματικών δίκαιης αξίας και άλλων αποθεματικών |
| - - - 82.859 (3.751) 79.108 |
82.859 | - | - | 19) |
| - - 8.934.763 - - - ____ |
(8.934.763) | - | - | θυγατρικής εταιρείας (Σημ. 21) |
| - - 8.934.763 82.859 (3.751) 79.108 ____ |
(8.851.904) | - | - | Σύνολο άλλων συνολικών εισοδημάτων |
| - - 7.509.002 (1.342.902) (27.220) (1.370.122) ____ |
(8.851.904) | - | - | Συνολικό εισόδημα για το έτος 2014 |
| (15.032) 17.235.700 80.703.559 264.373.478 7.804.554 272.178.032 ========== |
106.427.843 | 848.729 | 59.172.679 | Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2014 |
| _ _ _ _ __ _ _ _ _ __ _ _ ___ _ ______ ========== ========= ========= ========== ========= |
_ _ ____ ========== |
_ _ ____ ========= |
_ _ ____ ========== |
συνδεδεμένων εταιρειών (Σημ. Μεταφορά λόγω απώλειας ελέγχου |
| Που αναλογούν στις | μετόχους στις | Εταιρείας | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο(2) € |
Αποθεματικό δίκαιης αξίας(2) € |
Άλλα αποθεματικά (2) € |
Αποθεματικό προσόδου € |
Κέρδη που κρατήθηκαν(1) € |
Σύνολο € |
Μη ελέγχουσα συμμετοχή € |
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων € |
|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2015 |
59.172.679 | 848.729 | 106.427.843 | (15.032) | 17.235.700 | 80.703.559 | 264.373.478 | 7.804.554 | 272.178.032 |
| Συνολικό εισόδημα Κέρδος για το έτος |
____ - |
____ - |
____ - |
____ - |
____ - |
___ 752.861 |
____ 752.861 |
___ (13.546) |
____ 739.315 |
| Άλλα συνολικά εισοδήματα Μερίδιο αποθεματικών δίκαιης αξίας και άλλων αποθεματικών συνδεδεμένων εταιρειών (Σημ. 19) Μεταφορά λόγω απώλειας σημαντικής επιρροής συνδεδεμένης εταιρείας (Σημ. 22) Αλλαγή στη δίκαιη αξία χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων |
____ - - |
____ - - |
____ 52.118 (2.963.613) |
____ - - |
____ - - |
___ - 2.963.613 |
____ 52.118 - |
___ - - |
____ 52.118 - |
| διαθέσιμων προς πώληση (Σημ. 22) |
- | - | (2.017.008) | - | - | - | (2.017.008) | (980.478) | (2.997.486) |
| Σύνολο άλλων συνολικών εισοδημάτων |
____ - |
____ - |
____ (4.928.503) |
____ - |
____ - |
___ 2.963.613 |
____ (1.964.890) |
___ (980.478) |
____ (2.945.368) |
| Συνολικό εισόδημα για το έτος 2015 |
_ - _ |
_ - _ |
_ (4.928.503) _ |
_ - _ |
_ - _ |
_ 3.716.474 _ |
_ (1.212.029) _ |
_ (994.024) _ |
_ (2.206.053) _ |
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Φορολογία σε λογιζόμενη διανομή μερίσματος |
- ____ |
- ____ |
- ____ |
- ____ |
- ____ |
(247) ___ |
(247) ____ |
(199) ___ |
(446) ____ |
| Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες | - | - | - | - | - | (247) | (247) | (199) | (446) |
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2015 |
____ 59.172.679 ========== |
____ 848.729 ========= |
____ 101.499.340 ========== |
____ (15.032) ========== |
____ 17.235.700 ========= |
___ 84.419.786 ========= |
____ 263.161.202 ========== |
___ 6.810.331 ========= |
____ 269.971.533 ========== |
| Μετοχικό κεφάλαιο |
Αποθεματικό υπέρ το άρτιο (2) |
Αποθεματικό προσόδου |
Κέρδη που κρατήθηκαν (1) |
Σύνολο | |
|---|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | € | |
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2014 | 59.172.679 | 910.103 | 17.282.506 | 191.443.992 | 268.809.280 |
| Συνολικό εισόδημα | ____ | ____ | ____ | ____ | _____ |
| Ζημιά για το έτος | - | - | - | (358.443) | (358.443) |
| Συνολικό εισόδημα για το έτος 2014 | ____ | ____ | ____ | ____ | _____ |
| - | - | - | (358.443) | (358.443) | |
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2014/ | ____ | ____ | ____ | ____ | _____ |
| 1 Ιανουαρίου 2015 | 59.172.679 | 910.103 | 17.282.506 | 191.085.549 | 268.450.837 |
| Συνολικό εισόδημα | ____ | ____ | ____ | ____ | _____ |
| Ζημιά για το έτος | - | - | - | (3.544.311) | (3.544.311) |
| Συνολικό εισόδημα για το έτος 2015 | ____ | ____ | ____ | ____ | _____ |
| - | - | - | (3.544.311) | (3.544.311) | |
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2015 | ____ | ____ | ____ | ____ | _____ |
| 59.172.679 | 910.103 | 17.282.506 | 187.541.238 | 264.906.526 | |
| ========== | ========== | ========== | ========== | =========== |
(1) Εταιρείες που δεν διανέμουν το 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό σαν μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι για σκοπούς λογιζόμενης διανομής μερίσματος κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. To ποσοστό της έκτακτης εισφοράς για άμυνα αυξήθηκε στο 17% για κέρδη για το φορολογικό έτος 2009 και στο 20% για κέρδη για τα φορολογικά έτη 2010 και 2011 και μειώθηκε πίσω στo 17% για κέρδη για φορολογικά έτη 2012 και μετέπειτα. Το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται μέχρι το τέλος των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων.
(2) Το αποθεματικό έκδοσης μετοχών υπέρ το άρτιο δεν είναι διαθέσιμο για διανομή υπό μορφή μερίσματος.
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Κέρδος/ζημιά πριν τη φορολογία από συνεχιζόμενες και μη-συνεχιζόμενες δραστηριότητες Αναπροσαρμογές για: |
742.982 | (1.546.676) | |
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Ζημιά από διάθεση ακινήτων εγκαταστάσεων και |
16 | 16.540 | 181.786 |
| εξοπλισμού | 6 | - | 119 |
| Ζημιά απώλειας ελέγχου σε θυγατρική εταιρεία | 21 | - | 1.497.124 |
| Κέρδος από μετοχική αναδιάρθωση κοινοπραξίας Ζημιά απομείωσης για επισφαλείς χρεώστες που |
21 | - | (2.007.273) |
| αντιστράφηκε | 23 | - | (2.020) |
| Πιστωτικούς τόκους | 7 | (2.426) | (878) |
| Χρεωστικούς τόκους Μερίδιο κέρδους από επενδύσεις που |
11, 21 | 1.193.036 | 1.550.214 |
| αποτιμούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης Aντιστροφή της πρόβλεψης για |
19 | (3.250.093) | (1.631.754) |
| αποσυναρμολόγηση μηχανημάτων και εξοπλισμού | 6 | (162.136) | - |
| Ζημιές δίκαιης αξίας από επενδύσεις σε ακίνητα | 6 | 505.000 ____ |
645.000 ____ |
| (957.097) | (1.314.358) | ||
| Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: | |||
| Αποθέματα | - | (6.478) | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 126.537 | 781.032 | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές και προβλέψεις | (476.368) ____ |
1.048.488 ____ |
|
| Μετρητά που (χρησιμοποιήθηκαν)/προήλθαν | |||
| από εργασίες | (1.306.928) | 508.684 | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (3.667) ____ |
(12.766) ____ |
|
| Καθαρά μετρητά (για)/από εργασίες | (1.310.595) | 495.918 | |
| Ροή μετρητών από επενδυτικές | ____ | ____ | |
| δραστηριότητες | |||
| Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 16 | (4.203) | (35.329) |
| Τόκοι που εισπράχθηκαν | 2.426 | 878 | |
| Επίδραση απώλειας ελέγχου θυγατρικής εταιρείας | 21 | - | 9.533.916 |
| Προσθήκες στις επενδύσεις σε ακίνητα | 17 | (22.200) | (17.655) |
| Μερίσματα που εισπράχθηκαν | 2.183.975 ____ |
- ____ |
|
| Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες | 2.159.998 | 9.481.810 | |
| ____ | ____ |
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές | |||
| δραστηριότητες | |||
| Πληρωμές μακροπρόθεσμου δανεισμού | (510.212) | (377.891) | |
| Εισπράξεις από νέα δάνεια | 3.913.051 | 468.172 | |
| Εισπράξεις από δάνεια από συγγενικά μέρη | 31 (vi) | - | 781.756 |
| Αποπληρωμές δανείων από συγγενικά μέρη | 31 (vi) | (418.205) | (56.539) |
| Τόκοι που πληρώθηκαν | (933.435) ____ |
(1.028.770) ____ |
|
| Καθαρά μετρητά από/(για) χρηματοδοτικές δραστηριότητες |
2.051.199 | (213.272) | |
| Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | ____ | ____ | |
| και τραπεζικά παρατραβήγματα | 2.900.602 | 9.764.456 | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή του έτους |
(2.332.206) | (12.096.662) | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά | ____ | ____ | |
| παρατραβήγματα στο τέλος του έτους | 24 | 568.396 | (2.332.206) |
| ========== | ========== |
| Σημ. | 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από εργασίες | |||
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (3.544.311) | (358.180) | |
| Αναπροσαρμογές για: Εισόδημα από μερίσματα |
7 | (2.183.975) | (636.993) |
| Πιστωτικούς τόκους | 7 | - | (247) |
| Χρεωστικούς τόκους | 11 | 767.978 | 812.396 |
| Απομείωση επένδυσης στη θυγατρική εταιρεία | 6 | 2.093.185 | - |
| Χρέωση απομείωσης υπολοίπου με συγγενική εταιρεία | 6 | 2.625.162 ____ |
- ____ |
| (241.961) | (183.024) | ||
| Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: | |||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | (268.691) | (1.978.292) | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές και προβλέψεις | (1.454.571) ____ |
1.623.701 ____ |
|
| Μετρητά που χρησιμοποιήθηκαν για εργασίες | (1.965.223) | (537.615) | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | - ____ |
(263) ____ |
|
| Καθαρά μετρητά για εργασίες | (1.965.223) ____ |
(537.878) ____ |
|
| Ροή μετρητών από επενδυτικές | |||
| δραστηριότητες | |||
| Τόκοι που εισπράχθηκαν | - | 247 | |
| Μερίσματα που εισπράχθηκαν | 2.183.975 ____ |
272.997 ____ |
|
| Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες | 2.183.975 ____ |
273.244 ____ |
|
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές | |||
| δραστηριότητες | |||
| Πληρωμές μακροπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού | - | (254.682) | |
| Αποπληρωμές δανείων από συγγενικά μέρη | 31 (vi) | (408.669) | - |
| Εισπράξεις από νέα δάνεια | 2.990.757 | 1.202.928 | |
| Τόκοι που πληρώθηκαν | (458.578) ____ |
(570.394) ____ |
|
| Καθαρά μετρητά από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | 2.123.510 ____ |
377.852 ____ |
|
| Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | |||
| και τραπεζικά παρατραβήγματα | 2.342.262 | 113.744 | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή του έτους |
(1.578.286) | (1.692.030) | |
| ____ | ____ | ||
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τραπεζικά | |||
| παρατραβήγματα στο τέλος του έτους | 24 | 763.976 ========== |
(1.578.286) ========== |
Η Κυπριακή Εταιρεία Τσιμέντων Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") συστάθηκε με έδρα την Κύπρο το 1951, ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και μετέπειτα μετατράπηκε σε δημόσια εταιρεία. Η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας είναι στη Μονή, 4525, Λεμεσός, Κύπρος.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος είναι η ανάπτυξη/αξιοποίηση γης καθώς και η ανάληψη στρατηγικών επενδύσεων σε εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον ξενοδοχειακό τομέα και στον τομέα παραγωγής και διάθεσης τσιμέντου και συναφών δραστηριοτήτων.
Μετά από τρία χρόνια οικονομικής ύφεσης , η κυπριακή οικονομία παρουσίασε θετικό ρυθμό ανάπτυξης κατά το πρώτο εξάμηνο του 2015. Από τον Απρίλιο του 2015, τα περιοριστικά μέτρα και οι έλεγχοι κεφαλαίου, που ήταν σε ισχύ από το Μάρτιο του 2013 έχουν αρθεί. Αναγνωρίζοντας την πρόοδο που έχει επιτευχθεί στο δημοσιονομικό μέτωπο και την οικονομική ανάκαμψη, καθώς και τη θέσπιση του πλαισίου εκποιήσεων και αφερεγγυότητας, οι διεθνείς οίκοι αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας αναβάθμισαν την πιστοληπτική ικανότητα του Κυπριακού κράτους, αλλά η αξιολόγηση εξακολουθεί να είναι "μη –επενδυτικής κατηγορίας". Την ίδια στιγμή, υπάρχουν ορισμένοι σημαντικοί κίνδυνοι που απορρέουν από το υψηλό επίπεδο των μη εξυπηρετούμενων δανείων στον τραπεζικό τομέα και την περιορισμένη διαθεσιμότητα δανεισμού.
Αυτό το λειτουργικό περιβάλλον, θα μπορούσε να επηρεάσει (1) την ικανότητα της Εταιρείας/του Συγκροτήματος να λάβει νέο δανεισμό ή να αναχρηματοδοτήσει υφιστάμενο δανεισμό με όρους και προϋποθέσεις παρόμοιες με εκείνες που εφαρμόστηκαν σε προηγούμενες συναλλαγές της/του, (2) την ικανότητα των εμπορικών και άλλων χρεωστών της Εταιρείας/του Συγκροτήματος να αποπληρώσουν τα οφειλόμενα προς την Εταιρεία/το Συγκρότημα ποσά, και (3) τις προβλέψεις της Διεύθυνσης της Εταιρείας/του Συγκροτήματος για τις αναμενόμενες ταμειακές ροές αναφορικά με την αξιολόγηση απομείωσης για χρηματοοικονομικά και μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία.
1 Γενικές πληροφορίες (συνέχεια)
Η Διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος έχει αξιολογήσει:
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και του Συγκροτήματος δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η διεύθυνση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος έχει συμπεράνει ότι δεν χρειάζονται προβλέψεις ή χρεώσεις απομείωσης πέραν οποιονδήποτε ποσών που συμπεριλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και του Συγκροτήματος εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας της Εταιρείας και του Συγκροτήματος και την επέκταση των εργασιών της/του στο σημερινό επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Κυπριακής Εταιρείας Τσιμέντων Δημόσια Λίμιτεδ και των θυγατρικών της (που όλες μαζί αναφέρονται ως το «Συγκρότημα») και οι ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113.
Κατά την ημερομηνία της έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και είναι εφαρμόσιμα από την 1 Ιανουαρίου 2015 έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που καθορίστηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, με εξαίρεση ορισμένων προνοιών του ΔΛΠ 39 "Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση" σε σχέση με λογιστική αντιστάθμισης χαρτοφυλακίου.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί με την επανεκτίμηση σε δίκαιη αξία της γης και των κτιρίων των επενδύσεων σε ακίνητα και των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση.
Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Οι τομείς που απαιτούν μεγαλύτερου βαθμού κρίση ή είναι πιο πολύπλοκοι ή τομείς όπου οι παραδοχές και οι υπολογισμοί έχουν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στη Σημείωση 4.
Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, το Συγκρότημα πραγματοποίησε κέρδος ύψους €739.315 (2014: ζημιά ύψους €1.449.230) και στις 31 Δεκεμβρίου 2015 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του ξεπερνούσαν τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατά €612.415 (2014: €2.518.054). Η διαθεσιμότητα και προσβασιμότητα ρευστοποιήσιμων περιουσιακών στοιχείων (μετρητών) που θα επιτρέπει στο Συγκρότημα να είναι συνεπές και να αποπληρώσει τις υποχρεώσεις του είναι σημαντικός παράγοντας της εκτίμησης της εφαρμογής της βάσης λειτουργίας του Συγκροτήματος ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα για την ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Οι οικονομικές συνθήκες που περιγράφονται στη Σημείωση 1, μπορεί να έχουν δυσμενείς επιπτώσεις στην αποτίμηση της ακίνητης περιουσίας του Συγκροτήματος, στην ικανότητα εξασφάλισης επαρκούς χρηματοδότησης ρευστότητας ή χρηματοδότησης, και στα έσοδα λόγω πιθανής μείωσης της ζήτησης για τις υπηρεσίες του Συγκροτήματος λόγω της μειωμένης αγοραστικής δύναμης των καταναλωτών. Η επιδείνωση των λειτουργικών συνθηκών θα μπορούσε να έχει επίσης αντίκτυπο στις προβλέψεις ταμειακών ροών της Διοίκησης του Συγκροτήματος και την εκτίμησή τους για την απομείωση των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.
Οι ενοποιημένες και οι ατομικές οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί στη βάση της συνεχιζόμενης οικονομικής δραστηριότητας, η οποία προβλέπει τη ρευστοποίηση των περιουσιακών στοιχείων και την ικανοποίηση των υποχρεώσεων κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές σχετικές με την ανάκτηση των περιουσιακών στοιχείων που καταγράφονται και το ποσό και την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ή οποιαδήποτε ρύθμιση που μπορεί να είναι αναγκαία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας/του Συγκροτήματος εκτιμά ότι η ετοιμασία αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και των ατομικών οικονομικών καταστάσεων στη βάση της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι κατάλληλη για τους πιο κάτω λόγους:
Κατά το τρέχον έτος η Εταιρεία και το Συγκρότημα υιοθέτησαν όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της/του και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2015. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας και του Συγκροτήματος.
Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων μια σειρά από νέα πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες που ισχύουν για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν μετά την 1 Ιανουαρίου 2015, δεν έχουν εφαρμοστεί στην ετοιμασία αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Συγκροτήματος, με εξαίρεση τα ακόλουθα:
Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ 2012 (εκδόθηκαν το Δεκέμβριο του 2013 και ισχύουν για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Φεβρουαρίου 2015, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά παρακάτω). Οι βελτιώσεις περιλαμβάνουν τροποποιήσεις σε επτά πρότυπα. Το ΔΠΧΑ2 τροποποιήθηκε για να διευκρινίσει τον ορισμό της "προϋπόθεσης κατοχύρωσης" και να καθορίσει ξεχωριστά την "κατάσταση επιδόσεων" και την "κατάσταση υπηρεσίας". Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε συναλλαγές που βασίζονται σε αξίες μετοχών για τις οποίες η ημερομηνία παραχώρησης είναι την ή μετά την 1 Ιουλίου 2014. Το ΔΠΧΑ3 τροποποιήθηκε για να διευκρινίσει ότι (1) η υποχρέωση για καταβολή ενδεχόμενης υποχρέωσης που ανταποκρίνεται στον ορισμό του χρηματοοικονομικού μέσου χαρακτηρίζεται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ως ίδιο κεφάλαιο, βάσει των ορισμών του ΔΛΠ32, και (2) όλες οι μη-μετοχικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις, χρηματοοικονομικές ή μη χρηματοοικονομικές, αποτιμούνται σε δίκαιη αξία σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, με τις μεταβολές στη δίκαιη αξία να αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ3 ισχύουν για συνενώσεις επιχειρήσεων που αποκτήθηκαν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2014. Το ΔΠΧΑ8 τροποποιήθηκε ώστε να απαιτείται (1) η γνωστοποίηση των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διεύθυνση στην άθροιση των λειτουργικών τομέων, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των τομέων που έχουν αθροιστεί και των οικονομικών δεικτών που έχουν αξιολογηθεί στη διαπίστωση ότι τα αθροισμένα τμήματα έχουν παρόμοια οικονομικά χαρακτηριστικά, και (2) μια συμφιλίωση των περιουσιακών στοιχείων του τομέα με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας, όταν παρουσιάζονται τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα. Η βάση των συμπερασμάτων του ΔΠΧΑ13 τροποποιήθηκε για να αποσαφηνιστεί ότι η διαγραφή ορισμένων παραγράφων στο ΔΛΠ39 με τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ13 δεν έγινε με πρόθεση να αφαιρέσει την ικανότητα της αποτίμησης των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων και υποχρεώσεων στο ποσό του τιμολογίου όπου η επίδραση της προεξόφλησης είναι ασήμαντη. Το ΔΛΠ16 και το ΔΛΠ38 τροποποιήθηκαν για να διευκρινίσουν πώς η ακαθάριστη λογιστική αξία και η συσσωρευμένη απόσβεση αντιμετωπίζονται όταν η οντότητα χρησιμοποιεί το μοντέλο της επανεκτίμησης. Το ΔΛΠ24 τροποποιήθηκε ώστε να περιλαμβάνει ως συγγενικό μέρος, μια οντότητα που παρέχει βασικές υπηρεσίες διαχείρισης προσωπικού στην αναφέρουσα οντότητα ή στη μητρική οντότητα της αναφέρουσας οντότητας ('οντότητα διαχείρισης'), και να απαιτήσει τη γνωστοποίηση των ποσών που χρεώνονται στην αναφέρουσα οντότητα από την οντότητα διαχείρισης για τις παρεχόμενες υπηρεσίες.
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
Η Εταιρεία και το Συγκρότημα στο παρόν στάδιο αξιολογούν την επίδραση των τροποποιήσεων, προτύπων και διερμηνειών στις οικονομικές καταστάσεις.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Κυπριακής Εταιρείας Τσιμέντων Δημόσια Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των θυγατρικών της εταιρειών, που όλες μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα".
Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες (περιλαμβανομένου οντότητες ειδικού σκοπού) στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί έλεγχο. Το Συγκρότημα ελέγχει μια οντότητα όταν το Συγκρότημα εκτίθεται, ή έχει δικαίωμα στις κυμαινόμενες αποδόσεις που προκύπτουν από την ανάμειξη του με την οντότητα και έχει την δυνατότητα να επηρεάζει τις αποδόσεις αυτές μέσω της επιρροής του να διευθύνει τις δραστηριότητες της οντότητας. Οι θυγατρικές οντότητες ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συγκρότημα και η ενοποίηση σταματά την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος αυτός τερματίζεται.
Το Συγκρότημα χρησιμοποιεί τη λογιστική μέθοδο της αγοράς σε περίπτωση ενοποίησης επιχειρήσεων, ανεξάρτητα από το αν έχουν αγοραστεί συμμετοχικοί τίτλοι ή άλλα περιουσιακά στοιχεία. Το αντάλλαγμα που μεταφέρεται για την εξαγορά της θυγατρικής εταιρείας αποτελεί τα ακόλουθα:
Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που εξαγοράζονται και οι υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των ενδεχομένων υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται σε συνενώσεις επιχειρήσεων, αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία απόκτησης, σε δίκαιες αξίες. Το Συγκρότημα αναγνωρίζει οποιαδήποτε δικαιώματα μειοψηφίας στην αποκτώμενη επιχείρηση είτε σε δίκαιη αξία, είτε στο μερίδιο του καθαρού ενεργητικού της αποκτώμενης επιχείρησης που αναλογεί στην μειοψηφία, για κάθε εξαγορά ξεχωριστά.
Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά χρεώνονται στις κερδοζημιές όταν προκύπτουν.
Όταν το σύνολο του ανταλλάγματος που μεταφέρθηκε, του δικαιώματος μειοψηφίας στην οντότητα που αποκτήθηκε και η δίκαια αξία των ιδίων κεφαλαίων προηγούμενης συμμετοχής στην εξαγορασθείσα οντότητα κατά την ημερομηνία εξαγοράς υπερβαίνει τη δίκαιη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά αυτή αναγνωρίζεται ως υπεραξία. Εάν είναι χαμηλότερο, όπως σε περίπτωση ευκαιριακής εξαγοράς, η διαφορά αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές.
Όπου η καταβολή οποιοδήποτε μέρος του ανταλλάγματος σε μετρητά αναβάλλεται , τα ποσά που καταβάλλονται στο μέλλον στην παρούσα αξία τους κατά την ημερομηνία της ανταλλαγής χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το πραγματικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται είναι το οριακό επιτόκιο δανεισμού της οντότητας , που είναι το επιτόκιο με τον οποίο θα μπορούσε να επιτευχθεί μια παρόμοια συμφωνία δανεισμού από ανεξάρτητο χρηματοδότη υπό συγκρίσιμους όρους και προϋποθέσεις.
Ενδεχόμενα ανταλλάγματα ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια ή ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Τα ποσά που ταξινομούνται ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, αποτιμώνται μεταγενέστερα στην εύλογη αξία τους με τις μεταβολές στην εύλογη αξία να αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές.
Ένα η συνένωση επιχειρήσεων επιτυγχάνεται σε στάδια, η δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης του συμφέροντος που κατείχε το Συγκρότημα προηγουμένως αποτιμάται ξανά στη δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης μέσω των κερδοζημιών.
Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα, έσοδα και έξοδα από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος απαλείφονται. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από ενδοεταιρικές συναλλαγές που αναγνωρίζονται στα περιουσιακά στοιχεία επίσης απαλείφονται εκτός ένα η συναλλαγή αποτελεί απόδειξη απομείωσης περιουσιακού στοιχείου. Όπου είναι απαραίτητο, οι λογιστικές πολιτικές των θυγατρικών εταιρειών έχουν διαφοροποιηθεί για να συνάδουν με τις λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζει το Συγκρότημα.
Τα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιριών που αναλογούν στους μετόχους μειοψηφίας παρουσιάζονται ξεχωριστά στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων, στον ενοποιημένο ισολογισμό και στην ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ίδιων κεφαλαίων.
Όταν το Συγκρότημα σταματήσει να έχει τον έλεγχο στην οντότητα, οποιοδήποτε συμφέρον που συνεχίζει να κατέχει το Συγκρότημα στην οντότητα, επανεκτιμούνται σε δίκαιη αξία την ημερομηνία που χάνεται ο έλεγχος, με τη διαφορά από τη λογιστική του αξία να αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημιά. Η δίκαιη αξία χρησιμοποιείται ως η αρχική λογιστική αξία για τον μετέπειτα λογιστικό χειρισμό του μεριδίου σε συνδεδεμένη εταιρεία, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. Επιπρόσθετα, οποιοδήποτε ποσό που αρχικά αναγνωρίστηκε στα άλλα συνολικά εισοδήματα σε σχέση με αυτή την επένδυση, λογίζεται με τον ίδιο τρόπο που θα λογιζόταν αν το Συγκρότημα πωλούσε κατευθείαν τα συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Αυτό μπορεί να εξυπακούει ότι κάποια ποσά που προηγουμένως αναγνωρίστηκαν στα άλλα συνολικά εισοδήματα επαναταξινομούνται στις κερδοζημιές.
Το Συγκρότημα χειρίζεται τις συναλλαγές με τους μετόχους μειοψηφίας σαν συναλλαγές με μετόχους του Συγκροτήματος. Για αγορές από τους μετόχους μειοψηφίας, η διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της συμμετοχής στη λογιστική αξία του αναγνωρίσιμου καθαρού ενεργητικού της θυγατρικής που εξαγοράζεται, αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη και ζημιές του Συγκροτήματος από πωλήσεις στο συμφέρον μειοψηφίας, περιλαμβάνονται επίσης στα ίδια κεφάλαια.
Οι συνδεδεμένες εταιρείες είναι όλες οι οντότητες στις οποίες το Συγκρότημα ασκεί σημαντική επιρροή και που γενικά συνοδεύεται από ένα μερίδιο μεταξύ 20% και 50% στα δικαιώματα ψήφου αλλά τις οποίες δεν ελέγχει. Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες λογίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος. Η επένδυση του Συγκροτήματος σε συνδεδεμένες εταιρείες περιλαμβάνει υπεραξία που προέκυψε κατά την απόκτηση, μείον οποιωνδήποτε συσσωρευμένων ζημιών απομείωσης.
Μερίσματα που εισπράχθηκαν ή είναι εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες αναγνωρίζονται ως μείωση της λογιστικής αξίας της επένδυσης.
Εάν το μερίδιο του Συγκροτήματος σε συνδεδεμένη εταιρεία μειωθεί αλλά η σημαντική επιρροή διατηρείται, μόνο το αναλογικό μερίδιο των ποσών που είχαν αναγνωριστεί προηγουμένως στα άλλα συνολικά εισοδήματα μεταφέρεται στις κερδοζημιές, όπου είναι κατάλληλα.
Το μερίδιο του Συγκροτήματος στο κέρδος ή τη ζημιά των συνδεδεμένων εταιρειών μετά την απόκτηση αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές και το μερίδιο της στα άλλα συνολικά εισοδήματα μετά την απόκτηση αναγνωρίζεται στα άλλα συνολικά εισοδήματα. Οι συσσωρευμένες κινήσεις μετά την απόκτηση αναπροσαρμόζονται έναντι της λογιστικής αξίας της επένδυσης. Όταν το μερίδιο του Συγκροτήματος στη ζημιά μιας συνδεδεμένης εταιρείας ισούται ή υπερβαίνει του συμφέροντος στη συνδεδεμένη εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε άλλων μη εξασφαλισμένων εισπρακτέων, το Συγκρότημα δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημιές, εκτός εάν προέκυψαν υποχρεώσεις ή έγιναν πληρωμές εκ μέρους της συνδεδεμένης εταιρείας.
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη σε συναλλαγές μεταξύ του Συγκροτήματος και των συνδεδεμένων εταιρειών του απαλείφονται στην έκταση του συμφέροντος του Συγκροτήματος στις συνδεδεμένες εταιρείες. Μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται, εκτός αν η συναλλαγή φανερώνει απομείωση στην αξία του περιουσιακού στοιχείου που μεταφέρθηκε. Όπου χρειάζεται, οι λογιστικές πολιτικές των συνδεδεμένων εταιρειών έχουν διαφοροποιηθεί για να συνάδουν με τις λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζει το Συγκρότημα. Κέρδη και ζημιές κατανομής που προκύπτουν από επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές.
Μετά την εφαρμογή της μεθόδου καθαρής θέσης, περιλαμβανομένης της αναγνώρισης των ζημιών των συνδεδεμένων εταιρειών, η λογιστική αξία της επένδυσης σε συνδεδεμένη εταιρεία που περιλαμβάνει την υπεραξία που προκύπτει από την αγορά, ελέγχεται για απομείωση, συγκρίνοντας το ανακτήσιμο ποσό με την λογιστική του αξία όποτε υπάρχει ένδειξη απομείωσης, και αναγνωρίζει το ποσό παρακείμενα στο 'μερίδιο κέρδους/(ζημιάς) συνδεδεμένων εταιρειών' στις κερδοζημιές.
Το Συγκρότημα παύει να χρησιμοποιεί τη μέθοδο καθαρής θέσης από τη μέρα που μία επένδυση παύει να θεωρείται επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία, που είναι η μέρα κατά την οποία το Συγκρότημα παύει να έχει σημαντική επιρροή στη συνδεδεμένη εταιρεία ή την μέρα που η επένδυση κατατάσσεται ως δια κρατούμενη προς πώληση.
Όταν το Συγκρότημα σταματά να έχει σημαντική επιρροή σε μία συνδεδεμένη εταιρεία, το Συγκρότημα επιμετρά την επένδυση που κατέχει στη δίκαιη αξία της. Επιπρόσθετα, το Συγκρότημα αναγνωρίζει στο ενοποιημένο κέρδος ή ζημιά τυχόν διαφορά μεταξύ (i) της εύλογης αξίας της επένδυσης που συνεχίζει να κατέχει και τυχών εσόδων από την πώληση μεριδίου της επένδυσης που κατέχει στη συνδεδεμένη εταιρεία και (ii) της λογιστικής αξίας της επένδυσης κατά την ημερομηνία απώλειας σημαντικής επιρροής στη συνδεδεμένη εταιρεία.
Όταν μια οντότητα παύει να θεωρείται συνδεδεμένη εταιρεία και μετέπειτα αναγνωρίζεται ως χρηματοοικονομικό μέσο σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 "Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση", η δίκαιη αξία της επένδυσης που κατέχεται κατά την ημερομηνία την οποία παύει να αναγνωρίζεται ως συνδεδεμένη εταιρεία, θεωρείται ως η δίκαιη αξία του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου κατά την αρχική αναγνώριση του.
Εάν έχει προηγουμένως αναγνωριστεί κέρδος ή ζημιά στη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων σε σχέση με την επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία, τότε μεταφέρεται στα ενοποιημένα κέρδη ή ζημιές κατά την ημερομηνία απώλειας σημαντικής επιρροής στη συνδεδεμένη εταιρεία.
Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες (περιλαμβανομένου οντότητες ειδικού σκοπού) στις οποίες η Εταιρεία ασκεί έλεγχο. Η Εταιρεία ελέγχει μια οντότητα όταν η Εταιρεία εκτίθεται, ή έχει δικαίωμα στις κυμαινόμενες αποδόσεις που προκύπτουν από την ανάμειξη του με την οντότητα και έχει τη δυνατότητα να επηρεάζει τις αποδόσεις αυτές μέσω της επιρροής που ασκεί πάνω στην οντότητα.
Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες αποτιμούνται σε κόστος μείον απομείωση στην αξία. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις υποδηλώνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές στο ποσό κατά το οποίο η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε σε προηγούμενα έτη αντιστρέφεται όταν υπάρξει αλλαγή στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού.
Οι συνδεδεμένες εταιρείες είναι όλες οι οντότητες στις οποίες η Εταιρεία ασκεί σημαντική επιρροή και που γενικά συνοδεύεται από ένα μερίδιο μεταξύ 20% και 50% στα δικαιώματα ψήφου αλλά τις οποίες δεν ελέγχει.
Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες αποτιμούνται σε κόστος μείoν απομείωση στην αξία. Οι επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις υποδηλώνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Η ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές στο ποσό κατά το οποίο η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημιά απομείωσης που αναγνωρίστηκε σε προηγούμενα έτη αντιστρέφεται όταν υπάρξει αλλαγή στις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού.
Οι λειτουργικοί τομείς παρουσιάζονται σύμφωνα με την εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται προς το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος (ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων). Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος που είναι η ομάδα που είναι υπεύθυνη για τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της αποδοτικότητας των λειτουργικών τομέων του Συγκροτήματος, έχει αναγνωριστεί ως συντονιστική επιτροπή που παίρνει όλες τις στρατηγικές αποφάσεις.
Το εισόδημα επιμετράτε στη δίκαιη αξία της αντιπαροχής που εισπράχτηκε ή είναι εισπρακτέα και αντιπροσωπεύει ποσά εισπρακτέα για την πώληση προϊόντων κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών του Συγκροτήματος και της Εταιρείας, επιστροφών και εκπτώσεων μετά την αφαίρεση Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, επιστροφών και εκπτώσεων.
Το Συγκρότημα και η Εταιρεία αναγνωρίζουν τα εισοδήματα όταν το ποσό του εισοδήματος μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα, όταν είναι πιθανόν ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν προς την οντότητα και όταν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια για κάθε μία εκ των εργασιών του Συγκροτήματος και της Εταιρείας όπως αναφέρεται πιο κάτω. Το Συγκρότημα και η Εταιρεία βασίζουν τις εκτιμήσεις τους σε ιστορικά αποτελέσματα, λαμβάνοντας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλαγής και των χαρακτηριστικών κάθε διευθέτησης. Τα έσοδα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται ως εξής:
Οι πωλήσεις υπηρεσιών αναγνωρίζονται στη λογιστική περίοδο που προσφέρονται οι υπηρεσίες με αναφορά στο στάδιο συμπλήρωσης της συγκεκριμένης συναλλαγής υπολογισμένη με βάση τις υπηρεσίες που προσφέρθηκαν ως αναλογία των συνολικών υπηρεσιών που θα προσφερθούν.
Οι πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Όταν ένα δάνειο ή εισπρακτέο έχει απομειωθεί, η Εταιρεία/το Συγκρότημα μειώνει τη λογιστική του αξία στο ανακτήσιμο ποσό, το οποίο είναι οι εκτιμημένες μελλοντικές ταμειακές ροές προεξοφλημένες με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο του μέσου και συνεχίζει την αναγνώριση της έκπτωσης ως πιστωτικούς τόκους. Οι πιστωτικοί τόκοι από απομειωμένα δάνεια και εισπρακτέα αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας το αρχικό πραγματικό επιτόκιο.
Τα πιστωτικά μερίσματα αναγνωρίζονται όταν αποδειχθεί το δικαίωμα της Εταιρείας/του Συγκροτήματος να εισπράξει. Ωστόσο, ως συνέπεια, η επένδυση μπορεί να χρειαστεί να ελεγχθεί για ενδεχόμενη απομείωση.
Το Συγκρότημα και οι υπάλληλοι συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Το σχέδιο χρηματοδοτείται με πληρωμές από τους υπαλλήλους και το Συγκρότημα. Οι συνεισφορές του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται στην περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Το Συγκρότημα δεν έχει επιπρόσθετες υποχρεώσεις αφού πληρωθούν οι συνεισφορές. Προπληρωμένες συνεισφορές αναγνωρίζονται ως περιουσιακό στοιχείο στην έκταση που είναι πιθανή η επιστροφή μετρητών ή μείωση στις μελλοντικές πληρωμές.
Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος και της Εταιρείας αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί το Συγκρότημα και η Εταιρεία ("το νόμισμα λειτουργίας"). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας και το νόμισμα παρουσίασης του Συγκροτήματος και της Εταιρείας.
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής ή της εκτίμησης όταν τα στοιχεία επανεκτιμούνται. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές.
Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που σχετίζονται με δανεισμό παρουσιάζονται στις κερδοζημιές εντός των "χρηματοδοτικών εξόδων". Όλα τα άλλα συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές παρουσιάζονται στις κερδοζημιές εντός των "άλλων κερδών/(ζημιών) καθαρών".
Η χρέωση φορολογίας για την περίοδο περιλαμβάνει την τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία. Η φορολογία αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές εκτός στην έκταση όπου σχετίζεται με στοιχεία που αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια. Στην περίπτωση αυτή, η φορολογία αναγνωρίζεται επίσης στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια, αντίστοιχα.
Η τρέχουσα χρέωση φορολογίας υπολογίζεται με βάση τη φορολογική νομοθεσία που έχει θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού στη χώρα όπου η Εταιρεία δραστηριοποιείται και δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα. Η Διεύθυνση αξιολογεί περιοδικά τις θέσεις που λαμβάνονται σε φορολογικές δηλώσεις σε σχέση με καταστάσεις όπου η εφαρμοσθείσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία. Εάν η εφαρμοσθείσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία, καθορίζεται πρόβλεψη όπου είναι κατάλληλο με βάση τα ποσά που υπολογίζεται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές.
Η αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης πάνω στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και της λογιστικής τους αξίας στις οικονομικές καταστάσεις. Εντούτοις, η αναβαλλόμενη φορολογία δεν λογίζεται εάν προκύπτει από αρχική αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης σε μια συναλλαγή εκτός από συνένωση επιχειρήσεων, η οποία κατά τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές. Η αναβαλλόμενη φορολογία καθορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται ότι θα ισχύουν όταν η σχετική αναβαλλόμενή φορολογική απαίτηση ανακτηθεί ή όταν η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση διακανονιστεί.
Η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση που σχετίζεται με επένδυση σε ακίνητα, που έχουν αποτιμηθεί σε δίκαιη αξία, προσδιορίζεται υποθέτοντας ότι τα ακίνητα θα ανακτηθούν εξ' ολοκλήρου μέσω πώλησης.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται μόνο στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού τρέχοντων φορολογικών απαιτήσεων με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι σχετίζονται με φόρο εισοδήματος που χρεώνεται από την ίδια φορολογική αρχή στο Συγκρότημα και στην Εταιρεία όπου υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό των υπολοίπων σε καθαρή βάση.
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους του Συγκροτήματος αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος στο έτος που τα μερίσματα εγκρίνονται και δεν υπόκεινται πλέον στη δικαιοδοσία της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, τα ενδιάμεσα μερίσματα αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στο έτος που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και στην περίπτωση τελικών μερισμάτων, αυτά αναγνωρίζονται στο έτος που εγκρίνονται από τους μετόχους του Συγκροτήματος.
Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση κατατάσσονται ως κατεχόμενα προς πώληση εάν η λογιστική αξία τους θα ανακτηθεί κυρίως μέσω μιας συναλλαγής πώλησης και όχι από τη συνεχιζόμενη χρήση τους (συμπεριλαμβανομένου της απώλειας του ελέγχου θυγατρικής που κατέχει τα περιουσιακά στοιχεία) εντός δώδεκα μηνών από την περίοδο αναφοράς. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία μπορεί να είναι μέρος μιας οντότητας, μια ομάδα περιουσιακών στοιχείων προς πώληση ή ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο.
Τα περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως 'κατεχόμενα προς πώληση' όταν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: (α) τα περιουσιακά στοιχεία είναι διαθέσιμα προς άμεση πώληση στην παρούσα τους κατάσταση (β) η διοίκηση του Συγκροτήματος έχει εγκρίνει και ξεκινήσει ένα ενεργό πρόγραμμα εξεύρεσης αγοραστή (γ) τα στοιχεία του ενεργητικού διατίθεται ενεργά στην αγορά σε λογική τιμή (δ) η πώληση αναμένεται εντός ενός έτους και (ε) δεν είναι πιθανόν να απαιτηθούν σημαντικές τροποποιήσεις στο σχέδιο για την πώληση ή να αποσυρθεί το σχέδιο.
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ή ομάδες διάθεσης που κατατάσσονται ως κατεχόμενα προς πώληση στην κατάσταση ισολογισμού της τρέχουσας περιόδου δεν επαναταξινομούνται στην συγκριτική κατάσταση ισολογισμού για να αντικατοπτρίζουν την κατηγοριοποίηση στο τέλος της τρέχουσας περιόδου.
Μια ομάδα διάθεσης είναι μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων (τρέχουσα ή μη τρέχουσα) τα οποία θα διατεθούν, μέσω πώλησης ή αλλιώς, μαζί σαν μια ομάδα σε μια ενιαία συναλλαγή, και οι υποχρεώσεις που συνδέονται άμεσα με αυτά τα περιουσιακά στοιχεία που θα μεταβιβαστούν στη συναλλαγή. Η υπεραξία περιλαμβάνεται αν η ομάδα διάθεσης περιλαμβάνει μια λειτουργία μέσα σε μια μονάδα δημιουργίας ταμιακών ροών στην οποία έχει επιμεριστεί υπεραξία κατά την εξαγορά.
Οι ομάδες διάθεσης αποτιμώνται ως σύνολο στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της δίκαιης αξίας μείον το κόστος πώλησης.
Υποχρεώσεις που σχετίζονται άμεσα με την ομάδα διάθεσης που θα μεταφερθούν κατά την πώληση επαναταξινομούνται και παρουσιάζονται ξεχωριστά στην ενοποιημένη κατάσταση ισολογισμού.
Μία μη-συνεχιζόμενη δραστηριότητα αποτελεί μέρος της ομάδας που είτε έχει διατεθεί, ή έχει ταξινομηθεί ως κατεχόμενη προς πώληση και: (α) αντιπροσωπεύει ένα ξεχωριστό μεγάλο τμήμα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων ή γεωγραφική περιοχή λειτουργίας των εργασιών (β) αποτελεί μέρος ενός ενιαίου, συντονισμένου προγράμματος διάθεσης ενός μεγάλου τμήματος δραστηριοτήτων ή μιας γεωγραφικής περιοχής εργασιών ή (γ) είναι θυγατρική που αποκτήθηκε αποκλειστικά με σκοπό την επαναπώληση. Τα κέρδη και οι ταμειακές ροές των μησυνεχιζόμενες δραστηριοτήτων, εάν υπάρχουν, γνωστοποιούνται ξεχωριστά από συνεχιζόμενες δραστηριότητες με συγκριτικά στοιχεία παρουσιάζονται εκ νέου έτσι ώστε να αξιολογηθούν οι οικονομικές επιπτώσεις των μη-συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων.
Η γη και τα κτίρια παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία, με βάση περιοδικές εκτιμήσεις από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές, μείον μεταγενέστερες αποσβέσεις για κτίρια. Οι συσσωρευμένες αποσβέσεις την ημερομηνία της επανεκτίμησης διαγράφονται έναντι της μικτής λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και η καθαρή αξία αναπροσαρμόζεται στην επανεκτιμημένη αξία του περιουσιακού στοιχείου. Οι επανεκτιμήσεις γίνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα έτσι ώστε τα ποσά που εμφανίζονται στον ισολογισμό να μη διαφέρουν σημαντικά από τις δίκαιες αξίες κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Όλα τα άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Το ιστορικό κόστος περιλαμβάνει δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση στοιχείων ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού.
Αυξήσεις στη λογιστική αξία που προκύπτουν από επανεκτίμηση της γης και των κτιρίων πιστώνονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα και παρουσιάζονται στα άλλα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. Μειώσεις που αντισταθμίζουν προηγούμενες αυξήσεις του ιδίου περιουσιακού στοιχείου χρεώνονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα έναντι άλλων αποθεματικών στα ίδια κεφάλαια. Όλες οι άλλες μειώσεις χρεώνονται στις κερδοζημιές. Κάθε χρόνο η διαφορά μεταξύ των αποσβέσεων με βάση την επανεκτιμημένη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου που χρεώθηκαν στις κερδοζημιές και των αποσβέσεων με βάση το αρχικό κόστος του περιουσιακού στοιχείου μεταφέρεται από τα άλλα αποθεματικά στα κέρδη που κρατήθηκαν.
Ακίνητα και εγκαταστάσεις που ανεγείρονται σε εκμισθωμένη γη αποσβένονται σε περίοδο που είναι η συντομότερη της ωφέλιμης ζωής τους ή της περιόδου μίσθωσης.
Η γη δεν αποσβένεται. Οι αποσβέσεις για άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος ή η επανεκτιμημένη αξία μείον την υπολειμματική αξία του κάθε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι ως εξής:
| Κτίρια | 25 μέχρι 50 έτη |
|---|---|
| Μηχανήματα και εγκαταστάσεις | 10 μέχρι 20 έτη |
| Οχήματα | 5 μέχρι 8 έτη |
| Έπιπλα και εξοπλισμός | 3 μέχρι 20 έτη |
| Είδη εστίασης και ιματισμού | 4 έτη |
Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλιμες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο.
Η λογιστική αξία ενός στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού μειώνεται αμέσως στο ανακτήσιμο ποσό εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το υπολογιζόμενο ανακτήσιμο ποσό.
Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στις κερδοζημιές στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή ανάλογα αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο, μόνο όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη σε σχέση με το περιουσιακό στοιχείο, και το κόστος του μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα.
Κέρδη και ζημιές από διάθεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού προσδιορίζονται με τη σύγκριση των εισπράξεων με τη λογιστική αξία και αναγνωρίζονται στα "άλλα κέρδη/(ζημιές) – καθαρά", στις κερδοζημιές.
Στην περίπτωση διάθεσης επανεκτιμημένων περιουσιακών στοιχείων, τα ποσά που περιλαμβάνονται στα άλλα αποθεματικά μεταφέρονται στα κέρδη που κρατήθηκαν.
Μισθώσεις για ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό όπου η Εταιρεία/το Συγκρότημα εκτίθεται ουσιαστικά σε όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας, ταξινομούνται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις.
Μισθώσεις όπου σημαντικό μέρος των κινδύνων και ανταμοιβών της ιδιοκτησίας παραμένουν με τον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Πληρωμές που αφορούν λειτουργικές μισθώσεις (μετά την αφαίρεση κινήτρων που εισπράχθηκαν από τον εκμισθωτή) χρεώνονται στις κερδοζημιές σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο στο διάστημα της περιόδου μίσθωσης.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που αποτελούνται από γη, κατέχονται σε αναμονή κεφαλαιουχικής αύξησης. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία που αντιπροσωπεύει την ελεύθερη αγοραία αξία.
Η υπεραξία προκύπτει κατά την απόκτηση επιχειρήσεων και αντιπροσωπεύει την υπέρβαση του ανταλλάγματος που μεταφέρεται σε σχέση με το συμφέρον του Συγκροτήματος στη δίκαιη αξία των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων της οντότητας που εξαγοράστηκε και της δίκαιης αξίας των δικαιωμάτων μειοψηφίας της οντότητας που εξαγοράστηκε.
Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που αποκτήθηκε σε συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται σε καθεμία από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή στις ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, που αναμένεται να ωφεληθούν από τις συνέργειες που προκύπτουν από τη συνένωση. Κάθε μονάδα ή ομάδα μονάδων στην οποία καταμερίζεται η υπεραξία αντιπροσωπεύει το χαμηλότερο επίπεδο εντός της οντότητας στο οποίο παρακολουθείται η υπεραξία για εσωτερικούς σκοπούς της διοίκησης.
Ο έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας πραγματοποιείται σε ετήσια βάση ή πιο συχνά εάν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν πιθανή απομείωση. Η λογιστική αξία της υπεραξίας συγκρίνεται με το ανακτήσιμο ποσό, το οποίο είναι το υψηλότερο μεταξύ της αξίας χρήσης και της δίκαιης αξίας μείον το κόστος πώλησης. Οποιαδήποτε απομείωση αναγνωρίζεται αμέσως ως έξοδο και δεν αντιστρέφεται στη συνέχεια.
Τα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο για απομείωση στην αξία ή πιο συχνά εάν τα γεγονότα και αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι μπορεί να έχουν απομειωθεί. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται για τη διαφορά της λογιστικής αξίας και του ανακτήσιμου ποσού του περιουσιακού στοιχείου. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πωλήσεων και της αξίας λόγω χρήσης. Για σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα μικρότερα επίπεδα για τα οποία υπάρχουν ατομικές, αναγνωρίσιμες ταμειακές ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός της υπεραξίας, τα οποία έχουν υποστεί απομείωση ελέγχονται για πιθανή αντιστροφή της απομείωσης σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού.
Η Εταιρεία και το Συγκρότημα ταξινομούν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τους στις ακόλουθες κατηγορίες: χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και δάνεια και εισπρακτέα. Η ταξινόμηση εξαρτάται από το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει την κατάλληλη ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση.
Τα δάνεια και εισπρακτέα είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με σταθερές ή προσδιορίσιμες πληρωμές που δεν είναι εισηγμένα σε ενεργή αγορά και για τα οποία δεν υπάρχει πρόθεση για εμπορία του εισπρακτέου. Περιλαμβάνονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αν έχουν λήξη που υπερβαίνει τους δώδεκα μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού. Αυτά ταξινομούνται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Τα δάνεια και εισπρακτέα της Εταιρείας/του Συγκροτήματος αποτελούνται από "εμπορικά και άλλα εισπρακτέα" και "μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα" στον ισολογισμό.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση είναι μη παράγωγα, τα οποία είτε ορίζονται στην κατηγορία αυτή, αν δεν έχουν καθορισμένη ημερομηνία λήξης και σταθερές ή προσδιορίσιμες πληρωμές και η Διεύθυνση προτίθεται να τα κρατήσει για μεσοπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμη περίοδο, ή δεν έχουν ταξινομηθεί σε οποιαδήποτε άλλη κατηγορία. Περιλαμβάνονται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός εάν το Διοικητικό Συμβούλιο προτίθεται να πωλήσει τις επενδύσεις μέσα σε δώδεκα μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού.
Αγορές και πωλήσεις επενδύσεων με βάση συμβόλαιο κανονικής παράδοσης αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή, που είναι η ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα και η Εταιρεία δεσμεύονται να αγοράσουν ή να πωλήσουν το περιουσιακό στοιχείο. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία, πλέον το κόστος συναλλαγής για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται όταν το δικαίωμα να εισπραχθούν χρηματικές ροές από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία έχει λήξει, ή έχει μεταφερθεί και το Συγκρότημα και η Εταιρεία έχει ουσιαστικά μεταφέρει σημαντικά ρίσκα και οφέλη ιδιοκτησίας.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση παρουσιάζονται μετέπειτα σε δίκαιη αξία. Τα δάνεια και εισπρακτέα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Αλλαγές στη δίκαιη αξία των χρηματικών τίτλων που παρουσιάζονται σε ένα ξένο νόμισμα και ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση αναλύονται ανάμεσα σε συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από αλλαγές στο αποσβεσμένο κόστος του τίτλου και άλλες αλλαγές στη λογιστική αξία του τίτλου. Οι συναλλαγματικές διαφορές σε χρηματικούς τίτλους αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, ενώ συναλλαγματικές διαφορές σε μη χρηματικούς τίτλους αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα. Αλλαγές στη δίκαιη αξία των χρηματικών και μη χρηματικών τίτλων που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση, αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα.
Όταν τίτλοι που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση πωληθούν ή υποστούν απομείωση στην αξία, οι συσσωρευμένες αναπροσαρμογές στη δίκαιη αξία που αναγνωρίστηκαν στα ίδια κεφάλαια, περιλαμβάνονται στις κερδοζημιές.
Ο τόκος στους τίτλους που είναι διαθέσιμοι προς πώληση που υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές ως μέρος των άλλων εσόδων. Τα μερίσματα από μετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές ως μέρος των άλλων εσόδων, όταν αποδειχθεί το δικαίωμα του Συγκροτήματος και της Εταιρείας να εισπράξει.
Το Συγκρότημα και η Εταιρεία αξιολογούν σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού κατά πόσον υπάρχουν αντικειμενικά στοιχεία ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει υποστεί απομείωση στην αξία.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει απομειωθεί και οι ζημιές απομείωσης προκύπτουν μόνον όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη απομείωσης ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που συνέβησαν μετά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου («ζημιογόνο γεγονός») και αυτό το ζημιογόνο γεγονός (ή γεγονότα) έχει αντίκτυπο στις εκτιμημένες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
Ένδειξη απομείωσης μπορεί να περιλαμβάνει ενδείξεις ότι οι οφειλέτες ή μια ομάδα οφειλετών αντιμετωπίζει σημαντικά οικονομικά προβλήματα, δυσκολίες ή αδυναμία πληρωμής τόκων ή κεφαλαίου, η πιθανότητα ότι θα κηρύξει πτώχευση ή άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, και όπου παρατηρήσιμα στοιχεία υποδεικνύουν ότι υπάρχει μια μετρήσιμη μείωση των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως μεταβολές στις καθυστερημένες πληρωμές ή οικονομικές συνθήκες που συσχετίζονται με τις αθετήσεις.
Για την κατηγορία δανείων και εισπρακτέων, το ποσό της ζημιάς υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών (εξαιρώντας μελλοντικές πιστωτικές ζημιές που δεν έχουν πραγματοποιηθεί) προεξοφλημένες με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Εάν ένα δάνειο ή χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχειό διακρατούμενα μέχρι τη λήξη έχει κυμαινόμενο επιτόκιο, το προεξοφλητικό επιτόκιο για τον υπολογισμό της ζημιάς απομείωσης είναι το τρέχον πραγματικό επιτόκιο που καθορίζεται από τη σύμβαση. Ως πρακτική λύση, το Συγκρότημα και η Εταιρεία μπορούν να υπολογίσουν την απομείωση με βάση την δίκαιη αξία ενός μέσου χρησιμοποιώντας τις παρατηρήσιμες τιμές αγοράς.
Εάν, σε μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της ζημιάς απομείωσης μειωθεί και η μείωση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης (όπως βελτίωση της πιστωτικής ικανότητας του οφειλέτη), η αντιστροφή της προηγουμένης ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές.
Στην περίπτωση μετοχικών τίτλων που ταξινομήθηκαν ως διαθέσιμοι προς πώληση, μια σημαντική ή παρατεταμένη μείωση στη δίκαιη αξία της μετοχής κάτω από το κόστος της, αποτελεί αντικειμενικό στοιχείο ότι έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Αν υπάρχουν τέτοια αντικειμενικά στοιχεία για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση η συσσωρευμένη ζημιά η οποία προσδιορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης και της τρέχουσας δίκαιης αξίας, μείον ζημιάς απομείωσης του περιουσιακού στοιχείου που προηγουμένως αναγνωρίστηκε στις κερδοζημιές, μεταφέρεται από τα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Οι ζημιές απομείωσης που αναγνωρίστηκαν στις κερδοζημιές για μετοχικούς τίτλους δεν αντιστρέφονται μέσω των κερδοζημιών. Εάν, σε μεταγενέστερη περίοδο, η δίκαιη αξία ενός χρεωστικού τίτλου που ταξινομήθηκε ως διαθέσιμος προς πώληση αυξηθεί και η αύξηση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της ζημιάς απομείωσης στις κερδοζημιές, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται μέσω των κερδοζημιών.
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό αναφέρεται στον ισολογισμό όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και όταν υπάρχει η πρόθεση να εξοφληθεί σε καθαρή βάση ή να ρευστοποιηθεί το περιουσιακό στοιχείο και να εξοφληθεί η υποχρέωση ταυτόχρονα. Το νόμιμα εκτελεστικό δικαίωμα δεν πρέπει να βασίζεται σε μελλοντικά γεγονότα και πρέπει να είναι εκτελεστικό κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών και σε περίπτωση αθέτησης υποχρεώσεων, αφερεγγυότητας ή χρεοκοπίας του Συγκροτήματος και της Εταιρείας ή του αντισυμβαλλόμενου.
Τα εμπορικά εισπρακτέα είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για πώληση εμπορευμάτων ή παροχή υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Εάν η είσπραξη αναμένεται σε ένα χρόνο ή λιγότερο (ή κατά τη συνήθη πορεία του κύκλου εργασιών της επιχείρησης, εάν είναι μεγαλύτερος), έχουν ταξινομηθεί ως κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Αν όχι, παρουσιάζονται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.
Τα εμπορικά εισπρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον πρόνοιας για απομείωση της αξίας. Η πρόβλεψη για απομείωση καθορίζεται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη πως το Συγκρότημα και η Εταιρεία δεν θα είναι σε θέση να εισπράξει τα συνολικά εισπρακτέα ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς όρους των εισπρακτέων. Σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη, η πιθανότητα ότι ο χρεώστης θα περιέλθει σε πτώχευση ή οικονομική αναδιοργάνωση, και η αθέτηση ή παράλειψη εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του σχετικά με πληρωμές θεωρούνται ενδείξεις ότι το εμπορικό εισπρακτέο έχει υποστεί απομείωση. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του εισπρακτέου και της παρούσας αξίας των υπολογιζόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο.
Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται με τη χρήση ενός λογαριασμού πρόβλεψης, και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Όταν ένα εμπορικό εισπρακτέο είναι επισφαλές, διαγράφεται έναντι του λογαριασμού πρόβλεψης για εμπορικά εισπρακτέα. Επακόλουθες ανακτήσεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται στις κερδοζημιές.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Επιπλέον κόστα που αφορούν άμεσα την έκδοση νέων μετοχών παρουσιάζονται στα ίδια κεφάλαια ως αφαίρεση, μετά τη φορολογία, από τις εισπράξεις.
Το υπέρ το άρτιο είναι η διαφορά μεταξύ της δίκαιης αξίας του τμήματος που απαιτείται για την έκδοση των μετοχών και την ονομαστική αξία των μετοχών. Ο λογαριασμός αποθεματικό υπέρ το άρτιο μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι οποίες δεν περιλαμβάνουν την χρησιμοποίηση του για διανομή μερισμάτων, και υπόκειται στις διατάξεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου σχετικά με τη μείωση μετοχικού κεφαλαίου.
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συγκρότημα και η Εταιρεία έχουν μια παρούσα νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα που έχουν προηγηθεί, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης έχει υπολογιστεί αξιόπιστα. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημιές.
Οι προβλέψεις υπολογίζονται ως η τρέχουσα αξία των εξόδων που αναμένεται να απαιτηθούν για την εξόφληση της υποχρέωσης, χρησιμοποιώντας ένα ποσοστό πριν τη φορολογία, το οποίο αποδίδει τρέχουσες αξιολογήσεις αγοράς της αξίας του χρήματος διαχρονικά και τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Η αύξηση στην πρόβλεψη λόγω της παρέλευσης χρόνου αναγνωρίζεται ως χρεωστικός τόκος.
Ο δανεισμός αναγνωρίζεται αρχικά σε δίκαιη αξία μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής. Ο δανεισμός παρουσιάζεται μετέπειτα σε αποσβεσμένο κόστος. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές κατά τη διάρκεια του δανείου, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, εκτός εάν είναι άμεσα αποδοτέα στην αγορά, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληρεί τα κριτήρια, στην οποία περίπτωση κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους του περιουσιακού στοιχείου.
Αμοιβές που πληρώνονται για τη δημιουργία διευκολύνσεων δανεισμού αναγνωρίζονται ως κόστα συναλλαγής του δανείου στην έκταση όπου είναι πιθανόν να χρησιμοποιηθεί ολόκληρη η διευκόλυνση ή μέρος αυτής ή ολόκληρη η διευκόλυνση θα χρησιμοποιηθεί. Στην περίπτωση αυτή, η αμοιβή αναβάλλεται μέχρι την ανάληψη του δανείου. Στην περίπτωση που δεν υπάρχουν στοιχεία ότι είναι πιθανό ένα μέρος ή να χρησιμοποιηθεί ολόκληρη η διευκόλυνση ή μέρος αυτής, η αμοιβή κεφαλαιοποιείται ως προπληρωμή (για υπηρεσίες ρευστότητας) και αποσβένεται κατά τη διάρκεια της περιόδου της διευκόλυνσης με την οποία σχετίζεται.
Ο δανεισμός αφαιρείται από τον ισολογισμό όταν η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή λήγει. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που έχει εξοφληθεί ή μεταβιβαστεί σε ένα άλλο μέρος και το καταβληθέν τίμημα, συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε μη χρηματικών περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάστηκαν ή υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα ως άλλα έσοδα ή χρηματοοικονομικά έξοδα.
Τα κόστα δανεισμού αποτελούν τόκο και άλλα έξοδα με τα οποία επιβαρύνεται η Εταιρεία το Συγκρότημα σε σχέση με το δανεισμό κεφαλαίων, περιλαμβανομένου τόκου δανεισμού, απόσβεση εκπτώσεων ή επιμίσθιου που σχετίζονται με δανεισμό, απόσβεση επιπλέον κόστους που σχετίζεται με τη διευθέτηση δανεισμού, χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων και συναλλαγματικών διαφορών που προκύπτουν από δανεισμό σε ξένο νόμισμα σε περίπτωση που θεωρούνται ως μια προσαρμογή στους χρεωστικούς τόκους.
Τα κόστα δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληρεί τα κριτήρια, ενός περιουσιακού στοιχείου που υποχρεωτικά καταλαμβάνει σημαντικό χρονικό διάστημα για να ετοιμαστεί για την προτιθέμενη χρήση ή πώληση του, κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, όταν είναι πιθανόν ότι θα επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συγκρότημα και στην Εταιρεία και τα κόστα μπορούν να υπολογιστούν αξιόπιστα.
Ο δανεισμός ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, εκτός εάν το Συγκρότημα και η Εταιρεία έχει το δικαίωμα άνευ όρων να αναβάλλει την αποπληρωμή της υποχρέωσης για τουλάχιστο δώδεκα μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Οι εμπορικοί πιστωτές είναι υποχρεώσεις για πληρωμή αγαθών ή υπηρεσιών που έχουν αποκτηθεί κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος από προμηθευτές. Οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, εάν η πληρωμή οφείλεται εντός ενός έτους ή λιγότερο (ή κατά το συνήθη κύκλο εργασιών της Εταιρείας και του Συγκροτήματος εάν είναι μεγαλύτερος). Αν όχι, παρουσιάζονται στις μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Οι εμπορικοί και άλλοι πιστωτές αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα με αρχική ημερομηνία λήξης τριών μηνών ή λιγότερη και τραπεζικά παρατραβήγματα. Στον ισολογισμό τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Οι εργασίες της Εταιρείας και του Συγκροτήματος την/το εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (κίνδυνος επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας.
Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας και του Συγκροτήματος επικεντρώνεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματαγορών και αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση της Εταιρείας και του Συγκροτήματος. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Το Συγκρότημα και η Εταιρεία έχουν περιουσιακά στοιχεία που φέρουν τόκο, τα οποία αντιπροσωπεύουν κυρίως μετρητά στην τράπεζα. Τα υπόλοιπα αυτά φέρουν τόκο στο κυμαινόμενο επιτόκιο της αγοράς. Τυχόν αλλαγές στα επιτόκια, δεν θα είχαν σημαντική επίδραση στις κερδοζημιές για το έτος.
Ο κίνδυνος επιτοκίου του Συγκροτήματος και της Εταιρείας προέρχεται επίσης από μακροπρόθεσμο δανεισμό. Ο δανεισμός που εκδόθηκε σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα και την Εταιρεία σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Κίνδυνος αγοράς (συνέχεια)
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 2014, εάν τα επιτόκια σε δανεισμό που αποτιμάται σε Ευρώ είχαν διακύμανση όπως περιγράφεται πιο κάτω, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η επίδραση στα αποτελέσματα για το έτος μετά την φορολογία, θα επηρεαζόταν όπως αναφέρεται στον πιο κάτω πίνακα:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| Επιτόκιο - ψηλότερο/ χαμηλότερο % |
Επίδραση στο κέρδος/ζημιά για το έτος |
Επιτόκιο - ψηλότερο/ χαμηλότερο % |
Επίδραση στη ζημιά για το έτος |
|
| 2015 Ευρώ |
0,5 | €120.693 Χαμηλότερο/ψηλότερο |
0,5 | €80.583 Ψηλότερη/χαμηλότερη |
| 2014 Ευρώ |
0,5 | €99.842 Ψηλότερη/χαμηλότερη |
0,5 | €64.395 Ψηλότερη/χαμηλότερη |
Η επίδραση στα αποτελέσματα για το έτος μετά τη φορολογία είναι ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων χρεωστικών τόκων σε δανεισμό σε κυμαινόμενα επιτόκια.
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από εκθέσεις σε πιστώσεις από πωλήσεις σε πελάτες, περιλαμβανομένων εκκρεμών εισπρακτέων και δεσμευτικών συναλλαγών.
Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, αξιόπιστοι οργανισμοί που αξιολογούνται από ανεξάρτητα μέρη γίνονται αποδεκτοί. Βλέπετε Σημείωση 15 για περαιτέρω πληροφορίες αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει οποιεσδήποτε ζημιές από μη εκπλήρωση υποχρεώσεων εκ μέρους αυτών των συμβαλλόμενων μερών.
Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών, τη διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω ενός ικανοποιητικού ποσού δεσμευμένων πιστωτικών διευκολύνσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο διατηρεί ευελιξία στη χρηματοδότηση διατηρώντας διαθεσιμότητα εντός των δεσμευμένων πιστωτικών ορίων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί τις κυμαινόμενες προβλέψεις του αποθεματικού ρευστότητας της Εταιρείας και του Συγκροτήματος (περιλαμβάνει αχρησιμοποίητες δανειοληπτικές διευκολύνσεις (Σημείωση 26) και ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημείωση 24) στη βάση των αναμενόμενων ταμειακών ροών.
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Συγκροτήματος σε σχετικές κατηγορίες λήξεων, με βάση την εναπομένουσα περίοδο κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι συμβατικές μη-προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Υπόλοιπα με λήξη εντός 12 μηνών (με εξαίρεση το δανεισμό) ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, αφού η επίδραση της προεξόφλησης δεν είναι σημαντική.
| Λιγότερο από 1 χρόνο € |
Από 1 μέχρι 2 χρόνια € |
Από 2 μέχρι 5 χρόνια € |
Πάνω από 5 χρόνια € |
|
|---|---|---|---|---|
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | ||||
| Δανεισμός | 3.613.264 | 4.609.644 | 12.706.175 | 10.667.042 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 174.275 ____ |
- ____ |
- ____ |
- ____ |
| 3.787.539 | 4.609.644 | 12.706.175 | 10.667.042 | |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | ========== | ========== | ========== | ========== |
| Δανεισμός | 3.651.636 | 3.846.044 | 13.636.429 | 6.406.051 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 495.260 | - | - | - |
| ____ 4.146.896 |
____ 3.846.044 |
____ 13.636.429 |
____ 6.406.051 |
|
| ========== | ========== | ========== | ========== | |
| Η Εταιρεία | ||||
| Λιγότερο | Από | Από | ||
| από 1 χρόνο € |
1 μέχρι 2 χρόνια € |
2 μέχρι 5 χρόνια € |
Πάνω από 5 χρόνια € |
|
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 Δανεισμός |
1.358.691 | 2.943.296 | 9.832.769 | 7.418.085 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 847.964 | - | - | - |
| ____ | ____ | ___ | ___ | |
| 2.206.655 ========== |
2.943.296 ========== |
9.832.769 ========= |
7.418.085 ========= |
|
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | ||||
| Δανεισμός | 2.384.237 | 1.702.008 | 8.309.707 | 5.603.864 |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 2.135.783 | - | - | - |
| ____ 4.520.020 ========== |
____ 1.702.008 ========== |
___ 8.309.707 ========= |
___ 5.603.864 ========= |
Ο κίνδυνος ρευστότητας που προκύπτει από εταιρικές εγγυήσεις με συγγενικά μέρη παρουσιάζεται στη Σημείωση 31(vii) και σε περίπτωση αθέτησης των υποχρεώσεων το ελάχιστο χρονικό διάστημα το οποίο δυνατό να κληθούν για αποπληρωμή είναι εντός ενός έτους.
Οι επιδιώξεις της Εταιρείας και του Συγκροτήματος όταν διαχειρίζεται κεφάλαια είναι η διασφάλιση της ικανότητας της Εταιρείας και του Συγκροτήματος να συνεχίσει ως δρώσα λειτουργική μονάδα με σκοπό την παροχή αποδόσεων για τους μετόχους και ωφελήματα για άλλα πρόσωπα που έχουν συμφέροντα στην Εταιρεία και στο Συγκρότημα και να διατηρήσει την καταλληλότερη κεφαλαιουχική δομή για να μειώσει το κόστος κεφαλαίου.
Σύμφωνα με άλλους στην βιομηχανία η Εταιρεία και το Συγκρότημα παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση της σχέσης του δανεισμού ως προς το σύνολο των απασχολούμενων κεφαλαίων. Η σχέση αυτή υπολογίζεται ως ο καθαρός δανεισμός διαιρούμενος με το συνολικό κεφάλαιο. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο δανεισμού (περιλαμβανομένου "βραχυπρόθεσμου και μη βραχυπρόθεσμου δανεισμού" όπως παρουσιάζεται στον ισολογισμό) μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως 'ίδια κεφάλαια' όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό, προσθέτοντας τον καθαρό δανεισμό.
Η σχέση δανεισμού προς το σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και 2014 ήταν ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
2015 € |
2014 € |
|
| Σύνολο δανεισμού (Σημ. 26) Μείον: Μετρητά και καταθέσεις στην |
24.162.903 | 22.821.057 | 16.116.560 | 14.718.871 |
| τράπεζα (Σημ. 24) | (1.031.823) ____ |
(13.699) ____ |
(1.028.423) ____ |
(13.208) ____ |
| Καθαρός δανεισμός | 23.131.080 | 22.807.358 | 15.088.137 | 14.705.663 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων | 269.971.533 | 272.178.032 | 264.906.526 | 268.450.837 |
| Σύνολο κεφαλαίου όπως | ____ | ____ | ____ | ____ |
| καθορίστηκε από τη Διεύθυνση | 293.102.613 | 294.985.390 | 279.994.663 | 283.156.500 |
| Σχέση δανεισμού προς το σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων |
========== 8% |
========== 8% |
========== 5% |
========== 5% |
Η Εταιρεία/το Συγκρότημα θεωρεί τα ίδια κεφάλαια όπως αυτά παρουσιάζονται στον ισολογισμό προσθέτοντας τον καθαρό δανεισμό σαν συνολικό κεφάλαιο.
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τα χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμούνται στον ισολογισμό σε δίκαιη αξία, με βάση τις μεθόδους εκτίμησης. Τα διάφορα επίπεδα έχουν προσδιοριστεί ως εξής:
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος τα οποία είναι υπολογισμένα σε δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2015.
| 31 Δεκεμβρίου 2015 | Επίπεδο 3 € |
Συνολικό υπόλοιπο € |
|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία | ||
| Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: | ||
| - Μετοχικοί τίτλοι | 20.702.980 | 20.702.980 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων | _____ | _____ |
| υπολογισμένα σε δίκαιη αξία | 20.702.980 | 20.702.980 |
| =========== | =========== |
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει αλλαγές στις επενδύσεις επιπέδου 3 για το έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2015:
| Μετοχικοί τίτλοι € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|
| Μεταφορά από συνδεδεμένες εταιρείες (Σημ. 19) Ζημιές δίκαιης αξίας που μεταφέρονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα |
23.700.466 (2.997.486) |
23.700.466 (2.997.486) |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | _____ 20.702.980 |
____ 20.702.980 |
Η λογιστική αξία μείον πρόβλεψη για εμπορικά εισπρακτέα και πληρωτέα θεωρείται ότι προσεγγίζει τις δίκαιες αξίες τους. Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για σκοπούς γνωστοποίησης υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών συμβατικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας το τρέχον επιτόκιο της αγοράς που είναι διαθέσιμο στην Εταιρεία/στο Συγκρότημα για παρόμοια χρηματοοικονομικά μέσα.
=========== ===========
Η Εταιρεία και το Συγκρότημα δεν έχουν οποιαδήποτε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ή χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που υπόκεινται σε συμψηφισμό, επιβλητή κύρια συμφωνία συμψηφισμού ή οποιεσδήποτε παρόμοιες συμφωνίες.
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά υπό τις περιστάσεις.
Η Εταιρεία/το Συγκρότημα κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί ή παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδεις αναπροσαρμογές στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω.
Η δίκαιη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα βασίζεται σε παρατηρήσιμες συγκριτικές πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένου αναμενόμενων τιμών πώλησης. Σε περίπτωση έλλειψης παρατηρήσιμων συγκριτικών πληροφοριών, οι δίκαιες αξίες καθορίζονται μέσω εκτιμήσεων από εξωτερικούς εκτιμητές, οι οποίοι κατέχουν τα ανάλογα προσόντα, γνώσεις και πρόσφατη εμπειρία απαραίτητη για την εκτίμηση της συγκεκριμένης επένδυσης σε ακίνητα.
Οι εκτιμήσεις για τη δίκαιη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα από εξωτερικούς εκτιμητές βασίστηκαν σε τεχνικές αποτίμησης που ενσωματώνουν συγκριτικές τιμές πώλησης, όπου αυτές ήταν διαθέσιμες, αναπροσαρμοσμένες με παραδοχές λόγω της ειδικής φύσης και της μοναδικότητας των ακινήτων και των πολεοδομικών χαρακτηριστικών τους .
Οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα, περιλαμβάνουν:
Για επενδύσεις του Συγκροτήματος σε ακίνητα (γη προς ανάπτυξη) όπου δεν χρησιμοποιούνται εξωτερικοί εκτιμητές ή δεν υπάρχουν παρατηρήσιμες συγκριτικές πληροφορίες, η Διεύθυνση του Συγκροτήματος εκτιμά τα ακίνητα βάση της δίκαιης αξίας τους όπως αυτή καθορίστηκε με βάση τη μέθοδο προεξόφλησης των προβλεπόμενων ταμειακών ροών που συνδέονται με την προτεινόμενη ανάπτυξη της γης από το Συγκρότημα.
4 Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις (συνέχεια)
Δίκαιη αξία επενδύσεων σε ακίνητα (συνέχεια)
Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της δίκαιης αξίας με βάση την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών από τη Διεύθυνση του Συγκροτήματος περιλαμβάνουν:
Η οικονομική κρίση και η αβεβαιότητα που επικρατεί είχαν σημαντική επίδραση στων τομέα των ακινήτων. Η έλλειψη ρευστότητας, η αστάθεια στην αγορά, και επομένως η έλλειψη επαρκών συγκριτικών πωλήσεων, σε συνδυασμό με άλλους απρόβλεπτους παράγοντες οικονομικής, πολιτικής και νομικής φύσης, έχουν επηρεάσει το βαθμό βεβαιότητας των εκτιμήσεων ακινήτων που διεξάγονται. Ως εκ τούτου η Διεύθυνση θεωρεί ότι η εκτίμηση των επενδυτικών ακινήτων υπόκειται σε σημαντικό βαθμό κρίσης και σε αυξημένη πιθανότητα η αξία του ακινήτου να είναι μικρότερη.
Οποιεσδήποτε αρνητικές μεταβολές στις πιο πάνω παραδοχές θα οδηγήσουν σε σημαντική μείωση της δίκαιης αξίας των επενδυτικών ακινήτων (Σημείωση 17).
Δίκαιη αξία δικαιώματος αγοράς "call option"
Με βάση την συμφωνία που υπογράφηκε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 με τον Επενδυτή όπως περιγράφεται στη Σημείωση 21, η θυγατρική εταιρεία C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited (η "CCCT") έχει δικαίωμα αγοράς μετοχών έτσι ώστε να απαιτήσει από την L'Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Ltd (η "L' Union") εκδώσει αποκλειστικά και μόνο μετοχές στη CCCT οι οποίες μαζί με την υφιστάμενη συμμετοχή (24,98%) θα αποτελούν το 50% των εκδομένων μετοχών της εταιρείας, L'Union. Το δικαίωμα μπορεί να ασκηθεί μετά από τρία χρόνια και πριν από την λήξη των έξι ετών της μετοχικής κεφαλαιακής αναδιάρθρωσης (δηλ. από 30 Σεπτεμβρίου 2017 μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2020). Οι μετοχές που θα εκδοθούν σε περίπτωση άσκησης του δικαιώματος αγοράς θα είναι σε δίκαιη και εύλογη αξία η οποία θα καθοριστεί από ανεξάρτητο μέρος. Το πιο πάνω δικαίωμα αγοράς δεν έχει αναγνωριστεί στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος καθώς το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι το δικαίωμα αγοράς δεν έχει σημαντική αξία.
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργή αγορά, προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας μεθόδους αποτίμησης. Το Συγκρότημα ασκεί την κρίση του για την επιλογή διαφόρων μεθόδων αποτίμησης και για να κάνει υποθέσεις οι οποίες βασίζονται κυρίως στην κατάσταση της αγοράς σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Η δίκαιη αξία των επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση έχει υπολογιστεί με βάση τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών.
Κατά την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, το Συγκρότημα πρέπει να κάνει υποθέσεις για τις μελλοντικές ταμειακές ροές. Αυτές οι υποθέσεις βασίζονται σε ιστορικές τάσεις, καθώς και τις μελλοντικές προσδοκίες. Παρά το γεγονός ότι η Διεύθυνση θεωρεί ότι οι υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν για να υπολογιστεί η εύλογη αξία της επένδυσης είναι λογικές και κατάλληλες, αυτές οι υποθέσεις μπορεί να είναι σε μεγάλο βαθμό υποκειμενικές.
Επένδυση σε συνδεδεμένη εταιρεία, ανακατατάσσεται ως επένδυση διαθέσιμη προς πώληση ως αποτέλεσμα της απώλειας ελέγχου του Συγκροτήματος στο να ασκεί σημαντική επιρροή στις αποφάσεις της οικονομικής και επιχειρηματικής πολιτικής της εκδότριας εταιρείας.
Από την 1η Ιανουαρίου 2015, το Συγκρότημα έχει αποφασίσει να ανακατατάξει την επένδυση στην L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) από "Επενδύσεις που αποτιμούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης" στην κατηγορία "Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση". Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος έχει κρίνει ότι η κατηγοριοποίηση αυτή αντικατοπτρίζει καλύτερα την οικονομική ουσία των γεγονότων, σύμφωνα με το βαθμό της επιρροής του Συγκροτήματος στις οικονομικές και επιχειρηματικές αποφάσεις που λαμβάνονται από την L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts).
Η απόφαση που αφορά την ανακατάταξη της επένδυσης και η χρονική της ανακατάταξη, απαιτεί την εξάσκηση σημαντικής κρίση σε διάφορους παράγοντες, ενδείξεις και γεγονότα, όπως αναφέρονται στο "ΔΛΠ 28: Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις", για να καθορίσουν κατά πόσο το Συγκρότημα είναι σε θέση να ασκήσει σημαντική επιρροή στην L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts).
Σύμφωνα με την προσέγγιση της διεύθυνσης σχετικά με το ΔΠΧΑ 8, οι λειτουργικοί τομείς παρουσιάζονται με βάση την εσωτερική πληροφόρηση που παρέχεται προς το Διοικητικό Συμβούλιο (το ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων), που είναι υπεύθυνο για την κατανομή πόρων στους αναφερόμενους τομείς και την αξιολόγηση της απόδοσής τους. Όλοι οι λειτουργικοί τομείς που χρησιμοποιούνται από το Συγκρότημα πληρούν τον ορισμό ενός τομέα αναφοράς σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8.
Οι βασικοί τομείς δραστηριότητας του Συγκροτήματος για τους οποίους δίδεται ανάλυση κατά τομέα είναι οι εξής:
Ο τομέας "άλλες" δραστηριότητες του Συγκροτήματος αποτελείται κυρίως από γραμματειακές και διαχειριστικές υπηρεσίες που παρέχονται σε συγγενικές εταιρείες.
To Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος, αξιολογεί την απόδοση των λειτουργικών τομέων βασισμένη στη ζημιά πριν τους τόκους, το φόρο, τις αποσβέσεις και την απομείωση (EBITDA). Αυτή η βάση μέτρησης δεν συμπεριλαμβάνει τα αποτελέσματα των μη επαναλαμβανόμενων δαπανών από τους λειτουργικούς τομείς, όπως προβλέψεις αναδιοργάνωσης και απομείωση, όταν η απομείωση είναι αποτέλεσμα ενός απομονωμένου, μη επαναλαμβανόμενου γεγονότος. Οι χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι δεν συμπεριλαμβάνονται στα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων. Οι άλλες πληροφορίες που παρέχονται, εκτός αυτών που σημειώνονται πιο κάτω, λογίζονται σύμφωνα με τις οικονομικές καταστάσεις.
Οι πληροφορίες ανά τομέα που παρέχονται στη Διεύθυνση του Συγκροτήματος για τους τομείς αναφοράς είναι ως εξής:
| Ξενοδοχεία και τουρισμός € |
Επενδύσεις σε ακίνητα € |
Τσιμέντα € |
Άλλες € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Πωλήσεις | - | - | - | 575.666 | 575.666 |
| ========== | ========== | ========= | ========= | ========= | |
| Ζημιά πριν τους τόκους, τη φορολογία, τις αποσβέσεις και την απομείωση |
- | (100.329) | - | (694.632) | (794.961) |
| Αποσβέσεις και απομείωση και ζημιές δίκαιης αξίας | ========== | ========== | ========= | ========= | ========= |
| - | 505.000 | - | 16.540 | 521.540 | |
| Πίστωση/(χρέωση) φορολογίας | ========== | ========== | ========= | ========= | ========= |
| - | (148) | - | (3.519) | (3.667) | |
| Μερίδιο κέρδους συνδεδεμένων εταιρειών | ========== | ========== | ========= | ========= | ========= |
| - | - | 3.250.093 | - | 3.250.093 | |
| Περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα | ========== | ========== | ========= | ========= | ========== |
| 20.702.980 | 270.858.206 | 54.451.702 | 1.862.272 | 347.875.160 | |
| Τα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν: | ========== | ========== | ========= | ========= | ========== |
| Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες | - | - | 54.451.702 | - | 54.451.702 |
| Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση |
========== 20.702.980 ========== |
========== - ========== |
========= - ========= |
========= - ========= |
========= 20.702.980 ========= |
| Προσθήκες μη - κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων |
- | 22.200 | - | 4.203 | 26.403 |
| Υποχρεώσεις ανά τομέα | ========== | ========== | ========= | ========= | ========= |
| - | 6.550.177 | - | 71.352.715 | 77.902.892 | |
| ========== | ========== | ========= | ========= | ========= | |
| Ξενοδοχεία και τουρισμός € |
Επενδύσεις σε ακίνητα € |
Τσιμέντα € |
Άλλες € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | 797.933 | 797.933 ========= |
| - | (123.217) | - | (784.932) | (908.149) ========= |
| - | 645.000 | - | 26.362 | 671.362 ========= |
| - | 100.706 | - | (3.268) | 97.446 ========= |
| 327.538 | - | 1.304.216 | - | 1.631.754 |
| 23.700.467 | 271.341.006 | 53.333.465 | 983.430 | ========= 349.358.368 |
| 23.700.467 | - | 53.333.465 | - | ========= 77.033.932 ========= |
| - | 17.655 | - | 9.345 | 27.000 |
| - | 6.787.629 | - | 70.392.402 | ========= 77.180.031 ========= |
| ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== |
========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== |
========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= |
========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= |
Η ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και την απομείωση, διαφέρει από τη συνολική ζημιά πριν τη φορολογία ως εξής:
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Ζημιά πριν τη φορολογία, τους τόκους, τις αποσβέσεις και την απομείωση Αποσβέσεις, απομείωση και ζημιές δίκαιης αξίας Τόκοι εισπρακτέοι (Σημ. 7) |
(794.961) (521.540) 2.426 |
(908.149) (671.362) 878 |
| Ζημιά εργασιών Χρηματοδοτικά έξοδα (Σημ. 11) |
____ (1.314.075) (1.193.036) |
____ (1.578.633) (1.272.829) |
| Μερίδιο κέρδους επενδύσεων που αποτιμούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (Σημ. 19) |
3.250.093 | 1.631.754 |
| Κέρδος/(ζημιά) πριν την φορολογία από συνεχιζόμενες δραστηριότητες |
____ 742.982 ========== |
____ (1.219.708) ========== |
Τα περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα συμφιλιώνονται με το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων ως ακολούθως:
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία ανά τομέα | 347.875.160 | 349.358.368 |
| Σύνολο περιουσιακών στοιχείων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός |
_____ 347.875.160 =========== |
_____ 349.358.368 =========== |
Οι υποχρεώσεις ανά τομέα συμφιλιώνονται με το σύνολο των υποχρεώσεων ως ακολούθως:
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Υποχρεώσεις ανά τομέα | 77.902.892 | 77.180.031 |
| Μη κατανεμητέες υποχρεώσεις: Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις |
735 | 305 |
| Σύνολο υποχρεώσεων όπως ο ενοποιημένος ισολογισμός | _____ 77.903.627 =========== |
_____ 77.180.336 =========== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
2015 € |
2014 € |
|
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός: (Ζημιά)/κέρδος από πωλήσεις (Σημ. 16) |
- | (119) | - | - |
| Επενδύσεις σε ακίνητα: Zημιές δίκαιης αξίας (Σημ. 17) |
_ (505.000) _ |
_ (645.000) _ |
_ - _ |
_ - _ |
| Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες: Χρέωση απομείωσης (Σημ. 20): |
- ___ |
- ___ |
(2.093.185) ___ |
- ___ |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: Χρέωση απομείωσης: |
- | (2.848) | - | - |
| Άλλες ζημιές | ___ - |
___ (2.220) |
___ - |
___ - |
| Υπόλοιπα με συγγενικά μέρη Χρέωση απομείωσης υπολοίπου με θυγατρική εταιρεία (Σημ. 31 (v)) |
___ - |
___ - |
___ (2.625.162) |
___ (2.217) |
| Αντιστροφή της πρόβλεψης για αποσυναρμολόγηση μηχανημάτων και εξοπλισμού (Σημ.29) |
___ 162.136 |
___ - |
___ - |
___ - |
| ___ (342.864) ========= |
___ (650.187) ========= |
___ (4.718.347) ========= |
___ (2.217) ========= |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| € | € | € | € | ||
| Πιστωτικοί τόκοι: | |||||
| Τραπεζικά υπόλοιπα | 493 | 878 | - | 247 | |
| Πιστωτικά μερίσματα (Σημ. 19) | - | - | 2.183.975 | 636.993 | |
| Άλλα έσοδα | 1.933 | - | - | 632 | |
| ___ 2.426 |
___ 878 |
____ 2.183.975 |
____ 637.872 |
||
| ========= | ========= | ========== | ========== |
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Μισθοί και ωφελήματα προσωπικού (Σημ. 9) | 892.882 | 1.075.384 |
| Ηλεκτρισμός και καύσιμα | 16.165 | 19.388 |
| Έξοδα προώθησης και πωλήσεων | - | 926 |
| Επισκευές και συντήρηση | 13.657 | 14.244 |
| Αποσβέσεις | 16.540 | 26.362 |
| Άλλα λειτουργικά έξοδα | 610.059 | 590.953 |
| ____ 1.549.303 |
____ 1.727.257 |
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Άλλα διοικητικά και σχετικά έξοδα Άλλα λειτουργικά έξοδα |
99.737 142.224 |
105.388 76.051 |
| ____ 241.961 ========== |
____ 181.439 ========== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Μισθοί και άλλες εισφορές | 820.129 | 989.828 | - | - |
| Εισφορές στις κοινωνικές ασφαλίσεις | 72.753 | 85.556 | - | - |
| ____ | ____ | ___ | ___ | |
| 892.882 | 1.075.384 | - | - | |
| ========== | ========== | ========= | ========= |
========== ==========
Τα πιο κάτω έξοδα περιλαμβάνονται στον προσδιορισμό της ζημιάς εργασιών:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| Αμοιβή ελεγκτών για ελεγκτικές υπηρεσίες – νόμιμο ελεγκτικό γραφείο Αμοιβή Συμβούλων (Σημ. 31 (iv)) |
€ 38.800 311.078 ____ 349.878 ========== |
€ 37.800 405.212 ____ 443.012 ========== |
€ 28.000 6.000 ___ 34.000 ========= |
€ 27.000 6.000 ___ 33.000 ========= |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Χρεωστικοί τόκοι: | ||||
| Τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα | 965.330 | 997.522 | 541.582 | 539.330 |
| Τόκοι σε υπόλοιπα με συγγενικά μέρη | 226.396 | |||
| (Σημ. 31 (iii)) | 227.706 | 275.250 | 273.066 | |
| Καθυστερημένη φορολογία | ____ | 57 ____ |
- ____ |
- ____ |
| 1.193.036 | 1.272.829 | 767.978 | 812.396 | |
| ========== | ========== | ========== | ========== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Τρέχουσα φορολογία: | ||||
| Εταιρικός φόρος | 3.519 | 2.997 | - | - |
| Aμυντική εισφορά | 148 | 263 | - | 263 |
| Αναβαλλόμενη φορολογία (Σημ. 27) Δημιουργία και αντιστροφή περιουσιακών |
||||
| διαφορών | - | (100.706) | - | - |
| Χρέωση/(πίστωση) φορολογίας | ___ 3.667 ========= |
___ (97.446) ========= |
___ - ========= |
___ 263 ========= |
Ο φόρος επί των κερδών/(ζημιών) της Εταιρείας και του Συγκροτήματος πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
2015 € |
2014 € |
||
| Κέρδος/(ζημιά) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες πριν τη φορολογία |
742.982 ========= |
(1.219.708) ========= |
(3.544.311) ========== |
(358.180) ========== |
|
| Φόρος υπολογιζόμενος με το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικής φορολογίας ύψους 12,5% |
92.873 | (152.464) | (443.039) | (44.772) | |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και |
371.268 | 159.025 | 706.430 | 114.930 | |
| εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε φορολογία Επίδραση φορολογικών ζημιών για τις |
(476.184) | (122.823) | (272.997) | (79.734) | |
| οποίες δεν αναγνωρίστηκε απαίτηση αναβαλλόμενης φορολογίας Ειδική εισφορά για την άμυνα Πρόσθετος φόρος |
15.409 148 153 |
18.553 263 - |
9.606 - - |
9.576 263 - |
|
| Χρέωση φορολογίας | ___ 3.667 ========= |
___ (97.446) ========= |
___ - ========= |
___ 263 ========= |
Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος για την Εταιρεία/το Συγκρότημα είναι 12,5%.
Από το φορολογικό έτος 2012, φορολογικές ζημιές μέχρι 5 ετών μπορούν να μεταφερθούν και να χρησιμοποιηθούν έναντι φορολογικών κερδών. Από την 1 Ιανουαρίου 2009, κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να εξαιρούνται από φόρο εισοδήματος και να υπόκεινται μόνο σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με ποσοστό 10%, αυξημένο σε 15% από την 31 Αυγούστου 2011 και σε 30% από τις 29 Απριλίου 2013.
Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με ποσοστό 15%, αυξημένο σε 17% από την 31 Αυγούστου 2011, αυξημένο σε 20% από την 1 Ιανουαρίου 2012 και μειωμένο σε 17% από την 1 Ιανουαρίου 2014. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματος που εισπράχτηκαν από την 1 Ιανουαρίου 2012 και μετά από άλλες εταιρείες που είναι φορολογικοί κάτοικοι της Κύπρου, μπορεί επίσης να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα.
Κέρδη από τη διάθεση αξιόγραφων που εμπίπτουν στον ορισμό των τίτλων για φορολογικούς σκοπούς (περιλαμβανομένων μετοχών, χρεογράφων, ομολόγων, δικαιωμάτων επ' αυτών, κλπ) εξαιρούνται από Κυπριακό εταιρικό φόρο.
Σύμφωνα με τον περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμο, η Εταιρεία και οι θυγατρικές της εταιρείες, στις οποίες άμεσα ή έμμεσα ελέγχει πέραν του 75% του ονομαστικού κεφαλαίου τους, αποτελούν "συγκρότημα" για φορολογικούς σκοπούς. Μια εταιρεία του "συγκροτήματος" μπορεί να μεταφέρει ζημιές και να τις συμψηφίζει με κέρδη άλλων εταιρειών του συγκροτήματος.
Η (χρέωση)/πίστωση φορολογίας που σχετίζεται με στοιχεία άλλων συνολικών εισοδημάτων είναι ως εξής:
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | |||||
| Πριν τη φορολογία € |
(Χρέωση)/ πίστωση φορολογίας € |
Μετά τη φορολογία € |
Πριν τη φορολογία € |
(Χρέωση)/ πίστωση φορολογίας € |
Μετά τη φορολογία € |
|
| Συνδεδεμένες εταιρείες Αλλαγές στα ίδια κεφάλαια |
(2.945.368) | - | (2.945.368) | 79.108 | - | 79.108 |
| Άλλα συνολικά εισοδήματα | ____ (2.945.368) ========== |
_____ - =========== |
____ (2.945.368) ========== |
____ 79.108 ========== |
_____ - =========== |
____ 79.108 ========== |
Η ζημιά ανά μετοχή υπολογίζεται με τη διαίρεση της ζημιάς που αναλογεί στους κατόχους μετοχών της Εταιρείας με το μεσοσταθμικό αριθμό εκδομένων μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου.
| 31 Δεκεμβρίου 2015 |
31 Δεκεμβρίου 2014 |
|
|---|---|---|
| Κέρδος/(ζημιά) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας - € |
752.861 | (1.205.745) |
| Κέρδος/(ζημιά) που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας - € |
============ 752.861 |
============ (1.425.761) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός εκδομένων μετοχών | ============ 137.610.883 |
============ 137.610.883 |
| Κέρδος/(ζημιά) από συνεχιζόμενες δραστηριότητες ανά μετοχή-βασική και πλήρως κατανεμημένη (σεντ ανά μετοχή) |
============ 0,55 ============ |
============ (0,88) ============ |
| Κέρδος/(ζημιά) ανά μετοχή – βασική και πλήρως κατανεμημένη (σεντ ανά μετοχή) |
0,55 ============ |
(1,04) ============ |
| Δάνεια και εισπρακτέα |
Διαθέσιμα προς πώληση |
Σύνολο € |
|---|---|---|
| 20.702.980 | ||
| 423.637 | ||
| 1.031.823 | - | 1.031.823 |
| 1.455.460 | 20.702.980 | ____ 22.158.440 ========== |
| € - 423.637 ____ ========== |
€ 20.702.980 - ____ ========== |
| Άλλες χρηματοοικο νομικές υποχρεώσεις € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|
| Υποχρεώσεις | ||
| Δανεισμός Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές |
24.162.903 174.275 ____ |
24.162.903 174.275 ____ |
| Σύνολο | 24.337.178 ========== |
24.337.178 ========== |
| Δάνεια και εισπρακτέα € |
Σύνολο € |
|
| 31 Δεκεμβρίου 2014 Περιουσιακά στοιχεία |
||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα |
420.812 13.699 ____ |
420.812 13.699 ____ |
| Σύνολο | 434.511 ========== |
434.511 ========== |
| Άλλες χρηματοοικο νομικές υποχρεώσεις € |
Σύνολο € |
|
| Υποχρεώσεις Δανεισμός Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές |
22.821.057 495.260 |
22.821.057 495.260 |
| Σύνολο | ____ 23.316.317 ========== |
____ 23.316.317 ========== |
| Η Εταιρεία | ||
| Δάνεια και εισπρακτέα € |
Σύνολο € |
|
| 31 Δεκεμβρίου 2015 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό |
||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα |
118.897 1.028.423 ____ |
118.897 1.028.423 ____ |
Σύνολο 1.147.320 1.147.320 ========== ==========
| Άλλες χρηματοοικο νομικές υποχρεώσεις € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|
| Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Δανεισμός Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές |
16.116.560 847.963 |
16.116.560 847.963 |
| Σύνολο | ____ 16.964.523 ========== |
____ 16.964.523 ========== |
| Δάνεια και εισπρακτέα € |
Σύνολο € |
|
| 31 Δεκεμβρίου 2014 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό |
||
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα |
2.475.368 13.208 |
2.475.368 13.208 |
| Σύνολο | ____ 2.488.576 ========== |
____ 2.488.576 ========== |
| Άλλες χρηματοοικο νομικές υποχρεώσεις € |
Σύνολο € |
|
| Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Δανεισμός Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές |
14.718.871 2.135.783 |
14.718.871 2.135.783 |
| Σύνολο | ____ 16.854.654 ========== |
____ 16.854.654 ========== |
Η πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομοιωμένα, μπορεί να καθοριστεί με αναφορά σε εξωτερικές πιστωτικές αξιολογήσεις (αν υπάρχουν) ή σε ιστορικές πληροφορίες σχετικά με τα ποσοστά αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τα συμβαλλόμενα μέρη:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Άλλα εισπρακτέα | ||||
| Ομάδα1 | 178.973 | 248.222 | 118.897 | 2.475.368 |
| Ομάδα 2 | 244.664 | 172.590 | - | - |
| _____ 423.637 |
_____ 420.812 |
____ 118.897 |
____ 2.475.368 |
|
| Μετρητά στην τράπεζα και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις (1) |
=========== | =========== | ========== | ========== |
| Caa2 | 5.447 | - | 5.447 | - |
| Caa3 | 1.025.773 | 13.699 | 1.022.976 | 13.208 |
| ____ 1.031.220 ========== |
____ 13.699 ========== |
____ 1.028.423 ========== |
____ 13.208 ========== |
(1) Το υπόλοιπο του στοιχείου του ισολογισμού "μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα" είναι μετρητά στο ταμείο.
Ομάδα 1 – εταιρείες εντός του ομίλου, εταιρείες υπό κοινή διεύθυνση, συνδεδεμένες εταιρείες και εταιρείες που ασκούν σημαντική επιρροή χωρίς αθετήσεις εκπλήρωσης υποχρεώσεων στο παρελθόν.
Ομάδα 2 – άλλα εισπρακτέα.
Κανένα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα δεν έχουν τύχει επαναδιαπραγμάτευσης οι όροι τους κατά το τελευταίο έτος.
| Μηχανήματα, | Είδη | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Γη και κτίρια € |
και εξοπλισμός € |
Οχήματα € |
Έπιπλα και εξοπλισμός € |
εστίασης και ιματισμού € |
Σύνολο € |
|
| Την 1 Ιανουαρίου 2014 | ||||||
| Κόστος ή εκτίμηση | 101.816.322 | 7.236.820 | 425.220 | 8.321.233 | 2.116.484 | 119.916.059 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | (8.201.617) | (5.784.590) | (393.088) | (7.014.761) | (964.127) | (22.358.183) |
| Καθαρή λογιστική αξία | ______ 93.614.705 |
____ 1.452.230 |
___ 32.112 |
____ 1.306.472 |
____ 1.152.357 |
_____ 97.557.876 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | ============ | ========== | ========= | ========== | ========== | =========== |
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | 93.614.705 | 1.452.230 | 32.112 | 1.306.472 | 1.152.357 | 97.557.876 |
| Προσθήκες | - | 22.980 | - | 12.002 | 347 | 35.329 |
| Χρέωση απόσβεσης | (48.785) | (45.770) | (13.032) | (35.794) | (38.408) | (181.789) |
| Πωλήσεις | - | - | - | (119) | - | (119) |
| Πώληση λόγω απώλειας ελέγχου σε θυγατρική εταιρεία | ||||||
| (Σημ. 21) | (93.565.920) | (1.420.019) | - | (1.270.322) | (1.114.296) | (97.370.557) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | _____ - |
____ 9.421 |
___ 19.080 |
___ 12.239 |
____ - |
_____ 40.740 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | =========== | ========== | ========= | ========= | ========== | =========== |
| Κόστος | - | 192.064 | 167.230 | 193.451 | - | 552.745 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | - | (182.643) | (148.150) | (181.212) | - | (512.005) |
| Καθαρή λογιστική αξία | _____ - =========== |
____ 9.421 ========== |
___ 19.080 ========= |
___ 12.239 ========= |
____ - ========== |
_____ 40.740 =========== |
| Μηχανήματα | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Γη και | και | Έπιπλα και | Είδη εστίασης | |||
| Κτίρια | εξοπλισμός | Οχήματα | εξοπλισμός | και ιματισμού | Σύνολο | |
| € | € | € | € | € | € | |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | ||||||
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | - | 9.421 | 19.080 | 12.239 | - | 40.740 |
| Προσθήκες | - | 2.008 | - | 2.195 | - | 4.203 |
| Χρέωση απόσβεσης | - | (4.035) | (9.540) | (2.965) | - | (16.540) |
| Πωλήσεις | - | - | - | (408) | - | (408) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | _____ - |
____ 7.394 |
___ 9.540 |
___ 11.061 |
____ - |
_____ 27.995 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | =========== | ========== | ========= | ========= | ========== | =========== |
| Κόστος | - | 194.072 | 167.230 | 195.352 | - | 556.654 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | - | (186.678) | (157.690) | (184.291) | - | (528.659) |
| Καθαρή λογιστική αξία | _____ - |
____ 7.394 |
___ 9.540 |
___ 11.061 |
____ - |
_____ 27.995 |
| =========== | ========== | ========= | ========= | ========== | =========== |
Στην ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών οι εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού περιλαμβάνουν:
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Kαθαρή λογιστική αξία Ζημιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 6) |
408 - |
119 (119) |
| Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | ____ 408 ========== |
____ - ========== |
Το αποθεματικό δίκαιης αξίας για το Συγκρότημα περιλαμβάνει ποσό ύψους €113.967.992 σε σχέση με κέρδη από την επανεκτίμηση ακινήτων τα οποία μέχρι το 2008 συμπεριλαμβάνονταν στα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό και με τον τερματισμό των δραστηριοτήτων παραγωγής τσιμέντου μεταφέρθηκαν στα επενδυτικά ακίνητα. Κατά τη διάρκεια του 2013 η Εταιρεία μετέφερε τα ακίνητα αυτά στην εξολοκλήρου θυγατρική της C.C.C. Real Estate Company Limited ως μέρος αναδιοργάνωσης του Συγκροτήματος και ως εκ τούτου το αποθεματικό δίκαιης αξίας μεταφέρθηκε στα κέρδη που κρατήθηκαν στον ισολογισμό της Εταιρείας.
| Έπιπλα | |||
|---|---|---|---|
| Οχήματα € |
και εξοπλισμός € |
Σύνολο € |
|
| Την 1 Ιανουαρίου 2014 | |||
| Κόστος | 118.237 | 978 | 119.215 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | (118.237) ___ |
(978) ___ |
(119.215) ___ |
| Καθαρή λογιστική αξία | - | - | - |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | ========= | ========= | ========= |
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | - | - | - |
| Χρέωση απόσβεσης | - | - | - |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | ___ - |
___ - |
___ - |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | ___ | ___ | ___ |
| Κόστος | 118.237 | 978 | 119.215 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | (118.237) | (978) | (119.215) |
| Καθαρή λογιστική αξία | ___ - |
___ - |
___ - |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | ========= | ========= | ========= |
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | - | - | - |
| Χρέωση απόσβεσης | - | - | - |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | ___ - |
___ - |
___ - |
| ___ | ___ | ___ | |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | |||
| Κόστος | 118.237 | - | 118.237 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | (118.237) ___ |
- ___ |
(118.237) ___ |
| Καθαρή λογιστική αξία | - | - | - |
| ========= | ========= | ========= |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, η Εταιρεία είχε στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού, κόστους €118.237 (2014: €118.237) τα οποία είχαν πλήρως αποσβεσθεί αλλά εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται στις δραστηριότητες της Εταιρείας.
Τα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού της Εταιρείας που έχουν χρησιμοποιηθεί ως εξασφαλίσεις για δανεισμό της Εταιρείας περιγράφονται στη Σημείωση 26.
| Χώρα | Γη προς ανάπτυξη στην Κύπρο € |
2015 Σύνολο € |
2014 Σύνολο € |
|---|---|---|---|
| Δίκαιη αξία την 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Καθαρή ζημιά από αναπροσαρμογές στη |
271.341.006 22.200 |
271.341.006 22.200 |
271.968.351 17.655 |
| δίκαιη αξία επενδύσεων σε ακίνητα (Σημ. 6) | (505.000) | (505.000) | (645.000) |
| Δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου | _____ 270.858.206 =========== |
_____ 270.858.206 =========== |
_____ 271.341.006 =========== |
| Η Εταιρεία | |||
| Χώρα | Γη στην Κύπρο € |
2015 Σύνολο € |
2014 Σύνολο € |
| Δίκαιη αξία την 1 Ιανουαρίου/31 Δεκεμβρίου | 836.950 =========== |
836.950 =========== |
836.950 =========== |
Οι επενδύσεις της Εταιρείας/Συγκροτήματος σε ακίνητα αποτιμoύνται σε δίκαιη αξία. Η Εταιρεία/το Συγκρότημα κατέχει μόνο μια κατηγορία επενδύσεων σε ακίνητα, γη στην Κύπρο.
Οι επενδύσεις της Εταιρείας/του Συγκροτήματος σε ακίνητα εκτιμήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 από ανεξάρτητους εγκεκριμένους εκτιμητές οι οποίοι είναι κάτοχοι σχετικών αναγνωρισμένων επαγγελματικών προσόντων και έχουν πρόσφατη πείρα στην εκτίμηση επενδύσεων σε ακίνητα στην περιοχή και στον κλάδο των συγκεκριμένων ακινήτων. Για όλες τις επενδύσεις σε ακίνητα, η σημερινή χρήση τους ισοδυναμεί με την υψηλότερη και καλύτερη χρήση. Οι επενδύσεις σε ακίνητα εκτιμήθηκαν από τον ανεξάρτητο εκτιμητή με βάση τη Συγκριτική Μέθοδο εκτίμησης.
Οι συγκριτικές τιμές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της δίκαιης αξίας του ακινήτου στις 31 Δεκεμβρίου 2014 αναπροσαρμόστηκαν για να αντικατοπτρίζουν τα φυσικά χαρακτηριστικά και πολεοδομικά δεδομένα του ακινήτου (πολεοδομικές ζώνες και συντελεστής δομήσιμου εμβαδού) καθώς επίσης τις τάσεις της αγοράς και της οικονομίας και τις προοπτικές του ακινήτου.
Λόγω των δεδομένων της Κυπριακής κτηματαγοράς και την έλλειψη επαρκών παρατηρήσιμων συγκριτικών πληροφοριών, η εκτίμηση των ακινήτων κατηγοριοποιήθηκε ως εκτίμηση επιπέδου 3 στις 31 Δεκεμβρίου 2014.
Το οικονομικό τμήμα του Συγκροτήματος περιλαμβάνει μια ομάδα που εξετάζει τις εκτιμήσεις που εκτελούνται από τους ανεξάρτητους εκτιμητές για σκοπούς χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Αυτή η ομάδα δίνει αναφορά απευθείας στον Οικονομικό Διευθυντή και το Διοικητικό Συμβούλιο. Στο τέλος του έτους το οικονομικό τμήμα:
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος σε ακίνητα εκτιμήθηκαν στις 31 Δεκεμβρίου 2015 από τη Διεύθυνση η οποία κατέχει τα ανάλογα προσόντα, γνώσεις και πρόσφατη εμπειρία απαραίτητη για την εκτίμηση των επενδύσεων του Συγκροτήματος σε ακίνητα.
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος εκτιμά ότι η δίκαιη αξία επενδύσεων σε ακίνητα αξίας €269.471.256 στις 31 Δεκεμβρίου 2015, δεν έχει διαφοροποιηθεί σημαντικά από τη δίκαιη αξία όπως αυτή καθορίστηκε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, όπως περιγράφεται πιο πάνω. Η εκτίμηση της Διεύθυνσης του Συγκροτήματος έγινε με βάση τη μέθοδο προεξόφλησης των προβλεπόμενων ταμειακών ροών που συνδέονται με την προτεινόμενη ανάπτυξη της γης.
Οι κύριες παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί για την εκτίμηση της δίκαιης αξίας είναι οι ακόλουθες:
| - | Μέσος όρος τιμής πώλησης οικιστικών μονάδων: | €7.650 ανά τ.μ. |
|---|---|---|
| - | Ρυθμός πώλησης οικιστικών μονάδων: | 12 χρόνια (87 πωλήσεις ετησίως) |
| - | Μέσο κόστος κατασκευής οικιστικών μονάδων: | €2.000 ανά τ.μ. |
| - | Συντελεστής προεξόφλησης: | 12,00% |
Επιπλέον, οι εκτιμήσεις της Διεύθυνσης για τη δίκαιη αξία ακινήτου του Συγκροτήματος ύψους €550.000 στις 31 Δεκεμβρίου 2015 βασίστηκαν στην αναμενόμενη τιμή πώλησης όπως περιγράφεται στη Σημείωση 32. Ως αποτέλεσμα, το Συγκρότημα αναγνώρισε το 2015 απομείωση ύψους €505.000 όπως προκύπτει από την διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της δίκαιης αξίας όπως έχει εκτιμηθεί από τη Διεύθυνση του Συγκροτήματος (Σημ. 6).
Οι εκτιμήσεις της Διεύθυνσης για τη δίκαιη αξία για επενδύσεις του Συγκροτήματος/ της Εταιρείας για ακίνητα αξίας €836.950, βασίστηκαν κυρίως σε τεχνικές αποτιμήσεις που λαμβάνουν υπόψη τις δίκαιες αξίες όπως καθορίστηκαν από το Τμήμα Κτηματολογίου και Χωρομετρίας και αναπροσαρμόστηκαν για να αντικατοπτρίζουν τις τάσεις της αγοράς και της οικονομίας και τις προοπτικές των ακινήτων.
Λόγω των σημερινών δεδομένων της Κυπριακής κτηματαγοράς και την έλλειψη επαρκών συγκριτικών πληροφοριών, η εκτίμηση των ακινήτων αξίας €270.308.206 της Εταιρείας/του Συγκροτήματος έχει κατηγοριοποιηθεί ως εκτίμηση επιπέδου 3 στις 31 Δεκεμβρίου 2015 καθώς οι τεχνικές αποτίμησης χρησιμοποιούν μη παρατηρήσιμα δεδομένα. Η αποτίμηση της δίκαιης αξίας του ακινήτου ύψους €550.000 στις 31 Δεκεμβρίου 2015 έχει αναταξινομηθεί ως εκτίμηση Επίπεδου 2.
Η πολιτική της Εταιρείας/του Συγκροτήματος είναι να αναγνωρίζει τις μεταφορές προς και από τα επίπεδα ιεραρχίας δίκαιης αξίας κατά την ημερομηνία του συμβάντος ή της αλλαγής στις συνθήκες που προκάλεσαν τη μεταφορά.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα που έχουν χρησιμοποιηθεί ως εξασφαλίσεις για δανεισμό του Συγκροτήματος και της Εταιρείας περιγράφονται στη Σημείωση 26.
Πληροφορίες για εκτιμήσεις δίκαιης αξίας χρησιμοποιώντας σημαντικά μηπαρατηρήσιμα δεδομένα (Επίπεδο 3) – 31 Δεκεμβρίου 2015
| Ακίνητο Συγκρότημα |
Εκτίμηση | Μη παρατηρήσιμα δεδομένα |
Αλλαγή στην παραδοχή |
Απόκλιση/ ευαισθησία |
|---|---|---|---|---|
| Γη στην Κύπρο προς ανάπτυξη | 269.471.256 | Μέσος όρος τιμής πώλησης οικιστικών μονάδων |
Απόκλιση στη τιμή πώλησης +/- 5% |
+ €11.248.676/ - € 37.337.582 |
| Ρυθμός πώλησης οικιστικών μονάδων |
Απόκλιση στο ρυθμό πώλησης κατά +/- 1 χρόνο |
- €3.803.845/ - €23.161.370 |
||
| Μέσο κόστος κατασκευής οικιστικών μονάδων |
Απόκλιση στο μέσο κόστος +/- 10% |
- €37.783.241/ + €11.694.334 |
||
| Συντελεστής προεξόφλησης (WACC) |
Αύξηση κατά 0,5% |
- €13.044.453 | ||
| Γη | 836.950 | Τιμή πώλησης ανά τετραγωνικό μέτρο €730 |
Απόκλιση στην αγοραία αξία της γης +/- 15% |
+/- €125.543 |
| Εταιρεία | ||||
| Γη | 836.950 | Τιμή πώλησης ανά τετραγωνικό μέτρο €730 |
Απόκλιση στην αγοραία αξία της γης +/- 15% |
+/- €125.543 |
| Ακίνητο Συγκρότημα |
Εκτίμηση | Μη παρατηρήσιμα δεδομένα |
Αλλαγή στην παραδοχή |
Απόκλιση/ ευαισθησία |
|---|---|---|---|---|
| Γη στην Κύπρο προς ανάπτυξη |
271.341.006 | Τιμή πώλησης ανά τετραγωνικό μέτρο €230 |
Απόκλιση στην αγοραία αξία της γης +/- 15% |
+/- €40.579.555 |
| Συντελεστής δομήσιμου εμβαδού 25% |
Μείωση στο συντελεστή δομήσιμου εμβαδού (27,5%-35%) |
€14.600.000 – €41.000.000 μείωση |
||
| Εταιρεία Γη |
836.950 | Τιμή πώλησης ανά τετραγωνικό μέτρο €730 |
Απόκλιση στην αγοραία αξία της γης +/- 15% |
+/- €125.543 |
Τον Οκτώβριο του 2013 η Εταιρεία υλοποίησε το σχέδιο αναδιοργάνωσης του Συγκροτήματος, σύμφωνα με το οποίο το ακίνητο που κατείχε η Εταιρεία στη Μονή μεταφέρθηκε στη θυγατρική εταιρεία C.C.C. Real Estate Company Limited στη δίκαιη αξία €270.569.441. Βάση των προνοιών του σχεδίου αναδιοργάνωσης η Εταιρεία θα μεταφέρει τραπεζικά δάνεια €3.737.969 όταν παραχωρηθούν οι απαραίτητες εγκρίσεις από την τράπεζα. Το αντίτιμο της αναδιοργάνωσης ήταν €266.831.472 το οποίο διευθετήθηκε με την έκδοση 999 998 μετοχών της C.C.C. Real Estate Company Limited προς την Εταιρεία. Το 2014 ολοκληρώθηκε η μεταφορά του τραπεζικού δανεισμού στη θυγατρική.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| € | € | € | € | ||
| Στην αρχή του έτους | 77.033.932 | 52.575.658 | 52.597.405 | 52.597.405 | |
| Προσθήκες (1) | - | 23.384.405 | - | - | |
| Μεταφορά στα χρηματοοικονομικά | |||||
| στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση (2) | (23.700.466) | - | |||
| Μερίδιο κέρδους μετά τη | |||||
| φορολογία | 3.250.093 | 1.631.754 | - | - | |
| Μερίδιο αλλαγών στα ίδια κεφάλαια | 52.118 | 79.108 | - | - | |
| Μερίσματα (Σημ. 7) | (2.183.975) | (636.993) | - | - | |
| Στο τέλος του έτους | ____ 54.451.702 ========== |
____ 77.033.932 ========== |
____ 52.597.405 ========== |
____ 52.597.405 ========== |
Η επένδυση του Συγκροτήματος στις συνδεδεμένες εταιρείες παρουσιάζεται πιο κάτω:
| Χώρα | Δραστηριότητα | Συμφέρον | |
|---|---|---|---|
| 2015 | |||
| Τσιμεντοποιΐα Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
Κύπρος | Παραγωγή και εμπορία έτοιμου τσιμέντου |
25,3% |
| 2014 | |||
| Τσιμεντοποιΐα Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
Κύπρος | Παραγωγή και εμπορία έτοιμου τσιμέντου |
25,3% |
| L' Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Limited |
Κύπρος | Διαχείριση ιδιόκτητου ξενοδοχείου |
24,98% (1) |
(1) Το ποσοστό στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) κατέχεται μέσω της θυγατρικής εταιρείας C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited στην οποία η Εταιρεία κατέχει ποσοστό ύψους 67,29%. Η πραγματική συμμετοχή που προκύπτει στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) είναι 16,81%.
Η συνδεδεμένη εταιρεία Τσιμεντοποιΐα Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου. Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 η δίκαιη αξία της επένδυσης στη συνδεδεμένη εταιρεία με βάση τη χρηματιστηριακή τιμή ήταν €23.738.863 (2014: €16.561.813). Η δίκαιη αξία των τίτλων που κατέχονται στη συνδεδεμένη εταιρεία με βάση την χρηματιστηριακή τιμή δεν είναι αντιπροσωπευτική λόγω του ότι δεν εμπορεύονται σε ενεργή αγορά.
Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και η μεταβολή στη μετοχική δομή της εταιρείας L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, περιγράφεται στη Σημείωση 21. Ως αποτέλεσμα αυτών των συναλλαγών, η επένδυση του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) ταξινομήθηκε ως κοινοπραξία και παρουσιάζεται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11 για την περίοδο από 1 Φεβρουαρίου μέχρι τις 30 Σεπτέμβριου 2014. Από την 1 Οκτωβρίου 2014 μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2014, η επένδυση στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) ταξινομήθηκε ως συνδεδεμένη εταιρεία και παρουσιάζεται επίσης με τη μέθοδο της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 28 "Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες επιχειρήσεις". Την 1 Ιανουαρίου 2015 η επένδυση στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) έχει ανακαταταχτεί από "Επένδυση σε συνδεδεμένες εταιρείες" στην κατηγορία "Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση" λόγω απώλειας σημαντικής επιρροής του Συγκροτήματος στην οντότητα (Σημ.22).
Οι μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι πληρωτές ως ακολούθως:
| L' Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Limited |
Τσιμεντοποϊία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Εντός ενός έτους | - | 119.000 | 108.000 | 118.000 |
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | - | 476.000 | 127.000 | 170.000 |
| Πέραν των πέντε ετών | - _____ |
7.735.000 _____ |
91.000 _____ |
96.000 _____ |
| - =========== |
8.330.000 =========== |
326.000 =========== |
384.000 =========== |
Οι ελάχιστες μη ακυρώσιμες εκμισθώσεις είναι οι ακόλουθες:
| L' Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Limited |
Τσιμεντοποϊία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Εντός ενός έτους | - | 145.000 | 130.000 | 145.000 |
| Μεταξύ δύο και πέντε ετών | - | 555.000 | 578.000 | 555.000 |
| Πέραν των πέντε ετών | - | 295.000 | 142.000 | 295.000 |
| _____ - =========== |
_____ 995.000 =========== |
_____ 850.000 =========== |
______ 995.000 ============ |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2014, η συνδεδεμένη εταιρεία L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) έχει κεφαλαιακές δεσμεύσεις που συνδέονται κυρίως με την ανακαίνιση του κτηρίου και άλλα συναφή έξοδα συνολικού ύψους €17.562.416. Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις για την συνδεδεμένη εταιρεία Τσιμεντοποιία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις για την συνδεδεμένη εταιρεία Τσιμεντοποιία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ.
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τις συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες για τις συνδεδεμένες εταιρείες.
| L' Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Limited |
Τσιμεντοποϊία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά |
- | 11.278.178 96.722.142 |
34.961.000 | 31.531.000 |
| στοιχεία | - | 2.875.234 | 265.410.000 | 265.471.000 |
| Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | - | (12.511.000) | (14.030.000) | |
| Μη-βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | - | 9.932.909 | (62.745.000) | (72.168.000) |
| ____ | _____ | _____ | _____ | |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία | - | 95.192.177 | 225.115.000 | 210.804.000 |
| ========== | =========== | =========== | =========== |
| L' Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Limited |
Τσιμεντοποϊία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Εισοδήματα | - | 14.516.546 | 90.035.000 | 84.110.000 |
| Κέρδος για το έτος | _____ - |
_____ (584.187) |
_____ 13.380.000 |
_____ 5.155.000 |
| Άλλα συνολικά εισοδήματα | __ - __ |
__ - __ |
__ 206.000 __ |
__ 346.000 __ |
| Συνολικό κέρδος/(ζημιά) για το έτος | - _____ |
(584.187) _____ |
13.586.000 _____ |
5.501.000 _____ |
Ο πιο πάνω πληροφορίες αντανακλούν τα ποσά που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις των συνδεδεμένων εταιρειών.
Η συμφιλίωση των συνοπτικών χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων που παρουσιάζονται με την τρέχουσα λογιστική αξία των επενδύσεων σε συνδεδεμένες εταιρείες, είναι ως εξής:
| Τσιμεντοποϊία Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
||
|---|---|---|
| 2015 | 2014 | |
| Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες | € | € |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία την 1 Ιανουαρίου (1) Κέρδος για το έτος Άλλα συνολικά εισοδήματα για το έτος |
210.273.000 13.380.000 206.000 |
207.278.000 5.155.000 346.000 |
| Μερίσματα Αμυντική εισφορά σε μερίσματα |
(8.632.000) - ______ |
(2.518.000) 12.000 ______ |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία στις 31 Δεκεμβρίου | 215.227.000 ============ |
210.273.000 ============ |
| Μερίδιο στη συνδεδεμένη εταιρεία – 25,3% | 54.451.702 ============ |
53.333.412 ============ |
| Λογιστική αξία | 54.451.702 ============ |
53.333.412 ============ |
(1) Τα μη-κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία και τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία έχουν αναπροσαρμοστεί ώστε να λαμβάνουν υπόψη αναπροσαρμογές δίκαιης αξίας κατά την απόκτηση της συνδεδεμένης εταιρείας.
| L' Union Nationale (Tourism and Sea | |||
|---|---|---|---|
| Resorts) Limited | |||
| 2015 | 2014 | ||
| € | € | ||
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία στις 31 Δεκεμβρίου | - ============ |
94.877.767 ============ |
|
| Μερίδιο στη συνδεδεμένη εταιρεία – 24,98% | - ============ |
23.700.467 ============ |
|
| Λογιστική αξία | - | 23.700.467 | |
| ============ | ============ |
Μέχρι τις 31 Ιανουαρίου 2014, το Συγκρότημα συμμετείχε μέσω της C.C.C. Tourist Enterprises Public Limited στην πιο κάτω επένδυση σε κοινοπραξία η οποία δεν είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο:
| Ποσοστό συμμετοχής |
|||
|---|---|---|---|
| Χώρα | 31 Δεκεμβρίου 2014 |
||
| Όνομα | σύστασης | Κύρια δραστηριότητα | % |
| L' Union Branded Residences |
Κύπρος | Ανέγερση και πώληση πολυτελών οικείων |
12,5 |
Από την 1 Φεβρουαρίου 2014, η επένδυση του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism and Sea Resorts) Limited αποτιμάται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης και ως εκ τούτου η συμμετοχή στην πιο πάνω κοινοπραξία, δεν παρουσιάζεται στα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2014.
Η επένδυση της Εταιρείας στη συνδεδεμένη εταιρεία παρουσιάζεται πιο κάτω:
| Χώρα | Δραστηριότητα | Συμφέρον | |
|---|---|---|---|
| 2015 Τσιμεντοποιΐα Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
Κύπρος | Παραγωγή και εμπορία έτοιμου τσιμέντου |
25,3% |
| 2014 Τσιμεντοποιΐα Βασιλικού Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ |
Κύπρος | Παραγωγή και εμπορία έτοιμου τσιμέντου |
25,3% |
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές εταιρείες της που μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα". Οι θυγατρικές εταιρείες είναι όλες οι οντότητες τις οποίες το Συγκρότημα ελέγχει. Το Συγκρότημα ελέγχει μια οντότητα όταν έχει την δύναμη ή τα δικαιώματα να ελέγχει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές πολιτικές τους σε διάφορες αποδόσεις από την εμπλοκή του με την οντότητα και έχει τη δυνατότητα να επηρεάζει αυτές τις αποδόσεις μέσω της επιρροής που ασκεί πάνω στην οντότητα.
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Στην αρχή του έτους Χρέωση απομείωσης (Σημ. 6) |
282.948.274 (2.093.185) |
282.948.274 - |
| Στο τέλος του έτους | ____ 280.855.089 ========== |
____ 282.948.274 ========== |
Οι σημαντικές θυγατρικές εταιρείες, οι οποίες είναι όλες εγγεγραμμένες στην Κύπρο, είναι:
| Ποσοστό συμμετοχής | ||||
|---|---|---|---|---|
| Όνομα | Χώρα σύστασης |
Κύρια δραστηριότητα | 2015 % |
2014 % |
| C.C.C. Real Estate Company Limited | Κύπρος | Ιδιοκτησία γης για ανάπτυξη | 100,00 | 100,00 |
| CCC Laundries Limited | Κύπρος | Αδρανής Επενδύσεις στον |
100,00 | 100,00 |
| C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited |
Κύπρος | ξενοδοχειακό και τουριστικό τομέα Γραμματειακές και |
67,29 | 67,29 |
| C.C.C. Secretarial Limited | Κύπρος | διοικητικές υπηρεσίες | 53,46 | 53,46 |
| Θυγατρικές της CCC Laundries Limited |
||||
| White Linen (Famagusta) Limited | Κύπρος | Αδρανής | 63,00 | 63,00 |
Το συμφέρον μειοψηφίας στις θυγατρικές εταιρείες στις 31 Δεκεμβρίου 2015 ήταν €6.810.331 (2014: €7.804.554) και αποτελείται κυρίως από το συμφέρον μειοψηφίας που αναλογεί στην C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited ύψους €6.813.642 (2014: €7.808.181). Το ποσοστό του συμφέροντος μειοψηφίας στη C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited είναι 32,71%. Το μερίδιο της ζημιάς για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 που αναλογεί στο συμφέρον μειοψηφίας της C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited ήταν €14.061(2014: €23.469).
Συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες για θυγατρικές εταιρείες με σημαντικό συμφέρον μειοψηφίας
| C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited |
||
|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
|
| Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις |
163.105 (42.928) _____ |
208.614 (44.130) _____ |
| Καθαρά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 120.177 =========== |
164.484 =========== |
| Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μη-βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις |
20.710.280 - _____ |
23.706.445 - _____ |
| Καθαρά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 20.710.280 _____ |
23.706.445 _____ |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία | 20.830.457 =========== |
23.870.929 =========== |
| C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited |
||
|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
|
| (Ζημιά)/κέρδος από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | (42.986) | 259.506 |
| Ζημιά για το έτος | _____ (42.986) |
_____ (67.463) |
| Άλλες συνολικές ζημιές | _____ (2.997.486) |
_____ (11.466) |
| Συνολική ζημιά | _____ (3.040.472) |
_____ (78.829) |
| Συνολική ζημιά που αναλογεί στο συμφέρον μειοψηφίας | __ (994.538) __ |
__ (25.818) __ |
Συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες για θυγατρικές εταιρείες με σημαντικό συμφέρον μειοψηφίας (συνέχεια)
| C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited |
||
|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
|
| Ροή μετρητών από εργασίες Μετρητά που προήλθαν από εργασίες Φορολογία που πληρώθηκε |
(38.860) (1.715) _____ |
448.328 - _____ |
| Καθαρά μετρητά (για)/από εργασίες | (40.575) =========== |
448.328 =========== |
| Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες | 45.409 | 9.448.643 |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγματα | =========== 4.834 |
=========== 9.896.971 |
| Μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή του έτους | =========== (32.362) =========== |
=========== (9.929.333) =========== |
| Μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος του έτους | (27.528) =========== |
(32.362) =========== |
Οι πιο πάνω πληροφορίες είναι τα ποσά πριν την απαλοιφή ενδο-εταιρικών συναλλαγών και υπολοίπων.
Στις 23 Οκτωβρίου 2013, η θυγατρική εταιρεία C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited υπόγραψε "Συμφωνία και σχέδιο έκδοσης κεφαλαίου" με την Emerald Coast Properties Ltd , "Επενδυτής" , σύμφωνα με την οποία η θυγατρική της εταιρείας , L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) , θα εκδώσει στο άρτιο 20 000 000 μετοχές νέας τάξης , ονομαστικής αξίας € 1 η κάθε μια, οι οποίες θ' αναληφθούν από τον επενδυτή και η Εταιρεία θα εγκαταλείψει το δικαίωμα αγοράς πριν από άλλους. Η ολοκλήρωση της συναλλαγής, υπόκειτο στη διακρίβωση συγκεκριμένων επιχειρηματικών δεδομένων και παραδοχών και στην διενέργεια μελέτης δεούσης επιμέλειας ("due diligence"), η οποία στόχευε στην διακρίβωση των συγκεκριμένων επιχειρηματικών δεδομένων και παραδοχών.
Στις 31 Ιανουαρίου 2014, όλοι οι όροι της πιο πάνω συμφωνίας ("Συμφωνία") έχουν υλοποιηθεί και η θυγατρική εταιρεία με ειδικό ψήφισμα την ίδια ημέρα έκδωσε και παραχώρησε 20 000 000 μετοχές με ονομαστική αξία € 1 η κάθε μια, στον Επενδυτή με τιμή διάθεσης € 20.000.000. Μετά την έκδοση των εν λόγω νέων μετοχών, η θυγατρική εταιρεία C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited και ο Επενδυτής έχουν 50% μερίδιο ο καθένας στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts).
Τα νέα κεφάλαια χρησιμοποιήθηκαν κυρίως για την ανακαίνιση του Le Meridien Limassol Spa and Resort, η οποία ξεκίνησε το Νοέμβριο, καθώς και για την ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησής της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts).
Το Συγκρότημα αναγνώρισε ζημία ύψους €1.497.124 κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 από τη συναλλαγή που περιεγράφηκε πιο πάνω, που αποτελεί τη διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής που αναλογούσαν στο Συγκρότημα πριν και μετά την ολοκλήρωση της συμφωνίας. Επιπρόσθετα ποσό ύψους €8.934.763, το οποίο αφορούσε συσσωρευμένο πλεόνασμα επανεκτίμησης του ξενοδοχείου πριν τη Συμφωνία μεταφέρθηκε από το αποθεματικό δίκαιης αξίας στα κέρδη που κρατήθηκαν.
Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζονται τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) κατά την ημερομηνία απώλειας ελέγχου:
| 31 Ιανουαρίου 2014 € |
|
|---|---|
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (Σημ. 16) Επένδυση σε συνεταιρισμό |
97.370.557 1.150.397 |
| Ακίνητα υπό ανάπτυξη | 790.333 |
| Αποθέματα | 758.532 |
| Χρεώστες και προπληρωμές | 397.800 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | (9.533.916) |
| Πιστωτές και έξοδα πληρωτέα | (3.879.006) |
| Αναβαλλόμενη φορολογία Δανεισμός |
(9.932.909) (54.247.540) |
| _____ | |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία | 22.874.248 |
| Καθαρή θέση του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) πριν από την έκδοση κεφαλαίου |
_____ (22.874.248) |
| Μερίδιο καθαρής θέσης του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) πριν από την έκδοση κατά την ημερομηνία απώλειας ελέγχου |
21.377.124 _____ |
| Ζημιά από απώλεια ελέγχου σε θυγατρική εταιρεία | (1.497.124) =========== |
Στις 6 Ιουνίου 2014, η θυγατρική εταιρεία C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited υπέγραψε Μνημόνιο Συναντήληψης (Memorandum of Understanding) με τον Επενδυτή, η οποία κατείχε το 50% των εκδομένων μετοχών της εταιρείας L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts). Σύμφωνα με το Μνημόνιο, το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) θα αυξανόταν περίπου κατά €52,5 εκατομμύρια με έκδοση νέων μετοχών στον Επενδυτή (και ταυτόχρονη αποποίηση των δικαιωμάτων της C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited).
Στις 30 Σεπτεμβρίου του 2014, ολοκληρώθηκε η μετοχική κεφαλαιακή αναδιάρθρωση της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts). Με την αναδιάρθρωση, το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) αυξήθηκε κατά €52,5 εκατομμύρια, με την έκδοση 40 076 336 μετοχών ονομαστικής αξίας €1,31 η κάθε μια. Με την έκδοση των εν λόγω μετοχών, η C.C.C. Tourist Enterprises Public Company Limited κατέχει ποσοστό 24,98% του συνολικού εκδομένου μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts). Το προϊόν της έκδοσης χρησιμοποιήθηκε αποκλειστικά και μόνο για την αποπληρωμή του τραπεζικού χρέους της εταιρείας L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) προς την Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ.
Από τη συναλλαγή αυτή, το Συγκρότημα αναγνώρισε λογιστικό κέρδος ύψους €2.007.272 κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, το οποίο αποτελεί τη διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) που αναλογούσαν στο Συγκρότημα πριν και μετά την ολοκλήρωση της συμφωνίας.
Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζεται η αλλαγή στην καθαρή θέση του Συγκροτήματος κατά την ημερομηνία έκδοσης επιπρόσθετου κεφαλαίου:
| 30 Σεπτεμβρίου 2014 |
|
|---|---|
| € | |
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 96.832.672 |
| Επένδυση σε συνεταιρισμό | 1.150.397 |
| Ακίνητα υπό ανάπτυξη | 790.333 |
| Αποθέματα | 641.431 |
| Χρεώστες και προπληρωμές | 2.391.905 |
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών | 10.442.341 |
| Πιστωτές και έξοδα πληρωτέα | (5.574.597) |
| Αναβαλλόμενη φορολογία | (9.932.909) |
| Δανεισμός | (52.662.673) _____ |
| Καθαρά περιουσιακά στοιχεία | 44.078.900 |
| Καθαρή θέση του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism & Sea | _____ |
| Resorts) πριν από την έκδοση κεφαλαίου | (22.039.450) |
| Μερίδιο καθαρής θέσης του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism & | |
| Sea Resorts) κατά την ημερομηνία απώλειας συμμετοχής ύψους 25,02% | 24.046.723 _____ |
| Κέρδος από μετοχική αναδιάρθρωση της κοινοπραξίας | 2.007.273 |
| =========== |
| 2014 € |
|
|---|---|
| Κύκλος εργασιών Λειτουργικά έξοδα και έξοδα διοίκησης Αποσβέσεις Καθαρά χρηματοδοτικά έξοδα |
440.688 (844.996) (155.424) (277.385) |
| Ζημιά πριν την φορολογία Φορολογία |
____ (837.117) - |
| Ζημιά έτους από μη-συνεχιζόμενες δραστηριότητες | ____ (837.117) ========== |
Τα πιο πάνω αποτελέσματα, για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 αφορούν το 100% των αποτελεσμάτων της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) μόνο για το μήνα Ιανουάριο 2014, περίοδο κατά την οποία το Συγκρότημα έλεγχε την L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts).
| 31 Ιανουαρίου 2014 € |
|
|---|---|
| Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) κατά την ημερομηνία απώλειας ελέγχου |
9.533.916 |
| Επίδραση ταμειακών ροών από απώλεια ελέγχου σε θυγατρική εταιρεία | ____ 9.533.916 ========== |
Συνοπτική κατάσταση ταμειακών ροών μη-συνεχιζόμενων δραστηριοτήτων:
| Περίοδος | |
|---|---|
| 1 Ιανουαρίου | |
| μέχρι | |
| 31 Ιανουαρίου | |
| 2014 | |
| € | |
| Καθαρά μετρητά από εργασίες | 884.465 |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | =========== (25.984) =========== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |||
| € | € | € | € | |||
| Μεταφορά από επενδύσεις που αποτιμούνται με τη μέθοδο της καθαρής |
||||||
| θέσης (Σημ.19) Ζημιές δίκαιης αξίας που μεταφέρονται |
23.700.466 | - | - | - | ||
| στα άλλα συνολικά εισοδήματα | (2.997.486) | - | - | - | ||
| ___ 20.702.980 |
___ - |
__ - |
__ - |
|||
| ========= | ========= | ======== | ======== |
Από την 1η Ιανουαρίου 2015, το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος έχει αποφασίσει να ανακατατάξει την επένδυση στην L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) από «Επενδύσεις που αποτιμούνται με τη μέθοδο καθαρής θέσης» στην κατηγορία «Χρηματοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση». Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος έχει κρίνει ότι η κατηγοριοποίηση αυτή αντικατοπτρίζει καλύτερα την οικονομική ουσία των γεγονότων, σύμφωνα με το βαθμό της συμμετοχής του Συγκροτήματος στις οικονομικές και επιχειρηματικές αποφάσεις που λαμβάνονται από την L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) μέσω της αντιπροσώπευσης του Συγκροτήματος στο Διοικητικό Συμβούλιο της οντότητας.
Το Συγκρότημα και ο άλλος επενδυτής της L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) έχουν διορίσει ένα και πέντε διευθυντές, αντίστοιχα, στο Διοικητικό Συμβούλιο της οντότητας. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία. Επιπλέον, στις γενικές συνελεύσεις οι αποφάσεις θα λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά από το νόμο.
Ως αποτέλεσμα, κατά την ημερομηνία απώλειας σημαντικής επιρροής η επένδυση του Συγκροτήματος στην L' Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) αποτιμάται σε εύλογη αξία, σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση».
Η εκτίμηση της δίκαιης αξίας της L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) στις 31 Δεκεμβρίου 2015 πραγματοποιήθηκε από τη διοίκηση του Συγκροτήματος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Οι σημαντικές εισροές /παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση της δίκαιης αξίας είναι οι πιο κάτω:
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την πιθανή επίδραση στην εύλογη αξία της επένδυσης στην L'Union Nationale (Tourism & Sea Resorts) στα άλλα συνολικά εισοδήματα, από την αλλαγή στο προβλεπόμενο περιθώριο κέρδους και στο επιτόκιο προεξόφλησης. Το θετικό ποσό αντανακλά το καθαρό πιθανό κέρδος και το αρνητικό ποσό την καθαρή πιθανή απώλεια στα άλλα συνολικά εισοδήματα:
| Το Συγκρότημα | |
|---|---|
| Αλλαγή στις παραδοχές | Επίδραση στα άλλα συνολικά εισοδήματα 2015 € |
| Αύξηση κατά 10% στο περιθώριο κέρδους | 1.330.801 |
| Μείωση κατά 10% στο περιθώριο κέρδους | (1.330.795) |
| Αύξηση κατά 0,5% στο επιτόκιο προεξόφλησης | (2.047.957) |
| Μείωση κατά 0,5% στο επιτόκιο προεξόφλησης | 2.356.443 |
Η δίκαιη αξία της επένδυσης περιλαμβάνεται στο επίπεδο 3 (Σημ.3 (iii)) εφόσον η μέθοδος αποτίμησης βασίζεται σε μη παρατηρήσιμα γεγονότα της αγοράς.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, τα οποία δεν είναι εισηγμένα σε Χρηματιστήριο, αναλύονται ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 2014 |
2015 | 2014 | ||
| € | € | € | € | |
| Ευρώ – νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης |
20.702.980 | - | - | - |
| ========= | ========== | ======== | ======== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
2015 € |
2014 € |
|
| Εμπορικά εισπρακτέα | 57.673 | 1.480 | 57.673 | - |
| Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή εισπρακτέα |
(57.673) ____ |
(1.480) ____ |
(57.673) ____ |
- ____ |
| Εμπορικά εισπρακτέα – καθαρά | - | - | - | |
| Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 31 (v)) | 36.642 | 248.222 | 118.897 | 2.475.368 |
| Άλλα εισπρακτέα Μείον: πρόβλεψη απομείωσης για επισφαλή |
765.812 | 737.562 | 56.793 | |
| χρέη – άλλα εισπρακτέα | - ____ |
(56.793) ____ |
____ | (56.793) ____ |
| 802.454 ========== |
928.991 ========== |
118.897 ========== |
2.475.368 ========== |
|
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός του έτους είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2014, άλλα εισπρακτέα ύψους €56.793 είχαν υποστεί απομείωση για την οποία έγινε πρόβλεψη.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2014, εισπρακτέα από συγγενικά μέρη ύψους €2.474.572 ήταν ληξιπρόθεσμα αλλά δεν είχαν υποστεί απομείωση.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εισπρακτέα από συγγενικά μέρη ύψους €118.897 (2014: €796) δεν ήταν ούτε ληξιπρόθεσμα, ούτε απομειωμένα.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εισπρακτέα από συγγενικά μέρη ύψους €2.625.162 και εμπορικά εισπρακτέα ύψους €57.673 είχαν υποστεί απομείωση για την οποία έγινε πρόβλεψη.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εμπορικά εισπρακτέα ύψους €57.673 (2014: €58.273) είχαν υποστεί απομείωση για την οποία έγινε πρόβλεψη. Το ποσό της πρόβλεψης ήταν €57.673 στις 31 Δεκεμβρίου 2015 (2014: €58.273).
Η χρονολογική ανάλυση αυτών των εισπρακτέων έχει ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Πάνω από 6 μήνες | 57.673 ======== |
58.273 ======== |
57.673 ======== |
56.793 ======== |
Η κίνηση στην πρόβλεψη απομείωσης των εισπρακτέων της Εταιρείας/Συγκροτήματος είναι ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Την 1 Ιανουαρίου | 58.273 | 141.628 | 56.793 | 56.793 |
| Πρόβλεψη για απομείωση εισπρακτέων | - | - | 880 | |
| Μη χρησιμοποιηθέντα ποσά που | ||||
| αντιστράφηκαν | (600) | (2.020) | - | - |
| Επίδραση από απώλεια ελέγχου σε | ||||
| θυγατρική εταιρεία | - | (81.335) | - | - |
| Στις 31 Δεκεμβρίου | ___ 57.673 |
___ 58.273 |
__ 57.673 |
__ 56.793 |
| ========= | ========= | ======== | ======== |
Η δημιουργία και αντιστροφή πρόνοιας για εισπρακτέα τα οποία έχουν υποστεί απομείωση έχει συμπεριληφθεί στα "λειτουργικά και διοικητικά έξοδα", στις κερδοζημιές (Σημείωση 8). Τα ποσά που περιλαμβάνονται στο λογαριασμό πρόβλεψης για απομείωση γενικά διαγράφονται όταν δεν υπάρχει οποιαδήποτε προσδοκία ανάκτησης επιπρόσθετων μετρητών.
Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημερομηνία του ισολογισμού είναι η λογιστική αξία κάθε ομάδας εισπρακτέων που αναφέρεται πιο πάνω.
Οι λογιστικές αξίες των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων του Συγκροτήματος και της Εταιρείας αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Ευρώ | 802.454 ========= |
928.991 ========= |
118.897 ========= |
2.475.368 ========= |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο | 1.031.823 | 13.699 | 1.028.423 | 13.208 |
| ____ | ____ | ____ | ____ | |
| 1.031.823 | 13.699 | 1.028.423 | 13.208 | |
| ========== | ========== | ========== | ========== |
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών τα μετρητά και τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνουν:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα | 1.031.823 | 13.699 | 1.028.423 | 13.208 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 26) | (463.427) | (2.345.905) | (264.447) | (1.591.494) |
| ____ | ____ | ____ | ____ | |
| 568.396 | (2.332.206) | 763.976 | (1.578.286) | |
| ========== | ========== | ========== | ========== |
Οι λογιστικές αξίες για τα μετρητά και καταθέσεις στην τράπεζα του Συγκροτήματος και της Εταιρείας αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 2014 |
2015 | 2014 | ||
| € | € | € | € | |
| Ευρώ | 1.031.823 ========= |
13.699 ========= |
1.028.423 ========= |
13.208 ========= |
Οι κύριες μη-ταμειακές συναλλαγές κατά την διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 αφορά τον συμψηφισμό του εισπρακτέου ποσού που προέκυψε από την αναδιοργάνωση (Σημ. 18) με την μεταφορά τραπεζικού δανεισμού και σχετικών με την αναδιοργάνωση υπολοίπων.
| 31 Δεκεμβρίου 2015 | 31 Δεκεμβρίου 2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Αριθμός μετοχών |
Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεμα τικό υπέρ το άρτιο € |
Αριθμός μετοχών |
Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεμα τικό υπέρ το άρτιο € |
|
| Εκδομένο και πληρωμένο εξολοκλήρου Στην αρχή του έτους |
137.610.883 | 59.172.679 | 848.729 | 137.610.883 | 59.172.679 | 848.729 |
| Στο τέλος του έτους | _____ 137.610.883 =========== |
____ 59.172.679 ========== |
___ 848.729 ========= |
_____ 137.610.883 =========== |
____ 59.172.679 ========== |
___ 848.729 ========= |
Ο συνολικός εγκεκριμένος αριθμός συνήθων μετοχών είναι 200 000 000 μετοχές (2014: 200 000 000 μετοχές) με ονομαστική αξία €0,43 ανά μετοχή (2014: ονομαστική αξία €0,43 ανά μετοχή). Όλες οι εκδομένες μετοχές έχουν πληρωθεί εξολοκλήρου.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Βραχυπρόθεσμος | ||||
| Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 24) | 463.427 | 2.345.905 | 264.447 | 1.591.494 |
| Τραπεζικός δανεισμός | 1.788.891 | 321.274 | 114.022 | 72.024 |
| Δανεισμός από συγγενικές εταιρείες | ||||
| (Σημ. 31 (vi)) | 19.364 | - | - | - |
| ____ 2.271.682 |
____ 2.667.179 |
____ 378.469 |
____ 1.663.518 |
|
| Μη βραχυπρόθεσμος | ____ | ____ | ____ | ____ |
| Τραπεζικός δανεισμός | 17.386.709 | 15.285.949 | 11.233.579 | 8.215.018 |
| Δανεισμός από συγγενικές εταιρείες (Σημ. 31 (vi)) |
4.504.512 | 4.867.929 | 4.504.512 | 4.840.335 |
| ____ 21.891.221 |
____ 20.153.878 |
____ 15.738.091 |
____ 13.055.353 |
|
| Σύνολο δανεισμού | ____ 24.162.903 |
____ 22.821.057 |
____ 16.116.560 |
____ 14.718.871 |
| ========== | ========== | ========== | ========== | |
| Λήξη μη βραχυπρόθεσμου δανεισμού |
||||
| Από 1 μέχρι 2 έτη | 3.372.528 | 3.290.632 | 2.009.024 | 1.007.462 |
| Από 2 μέχρι 5 έτη | 9.511.963 | 10.994.631 | 7.446.367 | 6.793.699 |
| Μετά από 5 έτη | 9.006.730 | 5.868.615 | 6.282.700 | 5.254.192 |
| __ 21.891.221 |
__ 20.153.878 |
__ 15.738.091 |
__ 13.055.353 |
|
| ========== | ========== | ========== | ========== |
Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, η Εταιρεία κατέληξε σε συμφωνία με τραπεζικό ίδρυμα για αναδιάρθρωση τραπεζικών δανείων ύψους €8.286.251 με κύριο σκοπό την επέκταση της ημερομηνίας αποπληρωμής του δανείου (αρχική ημερομηνία αποπληρωμής, 2021) σε μεταγενέστερη ημερομηνία (2027).
Επιπρόσθετα, κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, η Εταιρεία κατέληξε σε συμφωνία με τραπεζικό ίδρυμα για παραχώρηση επιπρόσθετου τραπεζικού δανείου ύψους €7.000.000, το οποίο θα καταβάλλεται σε δόσεις με βάση τις ανάγκες της Εταιρείας. Κατά τη διάρκεια του 2015, ποσό ύψους €2.990.757 έχει παραχωρηθεί στην Εταιρεία από το τραπεζικό ίδρυμα.
Τα τραπεζικά δάνεια είναι αποπληρωτέα ως εξής:
Τραπεζικά δάνεια ύψους €8.286.251 και €3.061.351 είναι αποπληρωτέα με τριμηνιαίες δόσεις μέχρι το 2027 και με εξαμηνιαίες δόσεις μέχρι το 2023, αντίστοιχα.
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα ως εξής:
Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, το Συγκρότημα κατέληξε σε συμφωνία με τραπεζικό ίδρυμα για αναδιάρθρωση τραπεζικών δανείων ύψους €11.506.281 με κύριο σκοπό την επέκταση της ημερομηνίας αποπληρωμής των δανείων (αρχική ημερομηνία αποπληρωμής, 2021) σε μεταγενέστερη ημερομηνία (2027).
Επιπρόσθετα, κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, το Συγκρότημα κατέληξε σε συμφωνία με άλλο τραπεζικό ίδρυμα για αναδιάρθρωση τραπεζικών δανείων ύψους €3.300.772 με κύριο σκοπό την επέκταση της ημερομηνίας αποπληρωμής του δανείου σε μεταγενέστερη ημερομηνία (2020).
Τα τραπεζικά δάνεια είναι αποπληρωτέα ως εξής:
Τραπεζικά δάνεια ύψους €776.000, €11.506.281, €3.061.351 και €3.330.772 είναι αποπληρωτέα με εξαμηνιαίες δόσεις μέχρι το 2028, με τριμηνιαίες δόσεις μέχρι το 2027, με εξαμηνιαίες δόσεις μέχρι το 2023 και με εξαμηνιαίες δόσεις μέχρι το 2020, αντίστοιχα.
Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα είναι εξασφαλισμένα ως εξής:
Τα μεσοσταθμικά πραγματικά επιτόκια κατά την ημερομηνία του ισολογισμού ήταν ως εξής:
| 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|
| % | % | ||
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 5,10 | 6,60 | |
| Τραπεζικός δανεισμός | 4,84 | 5,10 | |
| Δανεισμός από συγγενικά μέρη | 4,75 | 6,25 |
Τα τραπεζικά δάνεια και τραπεζικά παρατραβήγματα είναι διευθετημένα σε κυμαινόμενα επιτόκια. Για δανεισμό σε κυμαινόμενο επιτόκιο τα επιτόκια καθορίζονται μηνιαίως εκθέτοντας την Εταιρεία/το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές.
Η λογιστική αξία των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών παρατραβηγμάτων και τραπεζικών δανείων είναι περίπου η ίδια με τη δίκαιη αξία.
H λογιστική αξία του δανεισμού αναλύεται ανά νόμισμα ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Ευρώ | 24.162.903 | 22.821.057 | 16.116.560 | 14.718.871 |
| ____ | ____ | ____ | ____ | |
| 24.162.903 | 22.821.057 | 16.116.560 | 14.718.871 | |
| ========== | ========== | ========== | ========== |
Η έκθεση του δανεισμού σε αλλαγές στα επιτόκια και οι συμβατικές ημερομηνίες επανεκτίμησης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού είναι ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| 6 μήνες ή λιγότερο | 19.639.027 | 17.953.128 | 11.612.048 | 9.878.536 |
| ============ | ========== | ========== | ========== |
Η Εταιρεία/το Συγκρότημα έχει τις πιο κάτω αχρησιμοποίητες δανειοληπτικές διευκολύνσεις:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |||
| € | € | € | € | |||
| Κυμαινόμενο επιτόκιο: Λήξη εντός ενός έτους |
5.347.598 ========== |
781.097 ========== |
5.259.063 ========== |
522.879 ========== |
Οι διευκολύνσεις που λήγουν εντός ενός έτους είναι ετήσιες διευκολύνσεις που υπόκεινται σε αναθεώρηση σε διαφορετικές ημερομηνίες.
Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων είναι ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| € | € | € | € | ||
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: - Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που θα διακανονιστούν |
|||||
| μετά από περίοδο δώδεκα μηνών | 53.565.714 | 53.565.714 | 53.565.714 | 53.565.714 | |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές | ___ | ___ | ____ | ____ | |
| υποχρεώσεις – καθαρές | 53.565.714 ========= |
53.565.714 ========= |
53.565.714 ========== |
53.565.714 ========== |
Η μεικτή κίνηση στο λογαριασμό αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Στην αρχή του έτους | 53.565.714 | 63.598.833 | 53.565.714 | 53.565.714 |
| Χρέωση στις κερδοζημιές (Σημ. 12) | - | (100.706) | - | - |
| Απώλεια ελέγχου θυγατρικής εταιρείας | - | (9.932.413) | - | - |
| Στο τέλος του έτους | ____ | ____ | ____ | ____ |
| 53.565.714 | 53.565.714 | 53.565.714 | 53.565.714 | |
| ========== | ========== | ========== | ========== |
Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, χωρίς να λαμβάνεται υπ' όψη ο συμψηφισμός υπολοίπων που δεν σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή, είναι ως εξής:
| Την 1 Ιανουαρίου 2015/31 Δεκεμβρίου 2015 |
- ========== |
- ========== |
53.565.714 =========== |
53.565.714 ========== |
|---|---|---|---|---|
| Διαφορά μεταξύ αποσβέσεων και εκπτώσεων € |
Επανεκτίμηση γης, κτιρίων, μηχανημάτων και εγκαταστάσεων € |
Επενδύσεις σε ακίνητα € |
Σύνολο € |
|
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2014 | - ========== |
- ========== |
53.565.714 =========== |
53.565.714 ========== |
| κεφαλαίων: Απώλεια ελέγχου θυγατρικής εταιρείας |
(6.086.608) ____ |
(3.846.305) ____ |
- _____ |
(9.932.913) ____ |
| Χρέωση/(Πίστωση): Κερδοζημιές (Σημ.12) Κατάσταση μεταβολών ιδίων |
- | - | (100.706) | (100.706) |
| Την 1 Ιανουαρίου 2014 | 6.086.608 | 3.846.305 | 53.665.920 | 63.598.833 |
| Διαφορά μεταξύ αποσβέσεων και εκπτώσεων € |
Επανεκτίμηση γης, κτιρίων, μηχανημάτων και εγκαταστάσεων € |
Επενδύσεις σε ακίνητα € |
Σύνολο € |
| Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου 2014/ 31 Δεκεμβρίου 2014 | 53.565.714 | 53.565.714 |
| Την 1 Ιανουαρίου 2015/στις 31 Δεκεμβρίου 2015 | ____ 53.565.714 ========== |
____ 53.565.714 =========== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
2015 € |
2014 € |
|
| Εμπορικοί πιστωτές Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 31 (v)) Άλλοι πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα |
- - 174.275 |
1.000 303.385 190.875 |
- 813.962 34.002 ____ |
1.000 2.093.772 41.011 ____ |
| ___ 174.275 ========= |
___ 495.260 ========= |
847.964 ========== |
2.135.783 ========== |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 € |
2014 € |
2015 € |
2014 € |
|
| Πρόβλεψη για αποσυναρμολόγηση μηχανημάτων και εξοπλισμού: |
||||
| Στην αρχή του έτους Πίστωση στις κερδοζημιές: |
298.000 | 391.215 | 391.215 | |
| Έξοδα που πραγματοποιήθηκαν Μεταφορά σε θυγατρική λόγω |
(135.864) | (93.215) | (93.215) | |
| αναδιοργάνωσης | - | - | (298.000) | |
| Χρέωση στις κερδοζημιές | - | - - |
- | - |
| Αντιστροφή στις κερδοζημιές (Σημ.6) | (162.136) ___ |
- ___ |
- ___ |
- ___ |
| - | 298.000 | - ========= |
- ========= |
|
| ========= ========= Το Συγκρότημα |
Η Εταιρεία | |||
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Βραχυπρόθεσμες | - ___ |
298.000 ___ |
- ___ |
- ___ |
| - ========= |
298.000 ========= |
- ========= |
- ========= |
Η Εταιρεία εκμισθώνει γη από την Κυπριακή Δημοκρατία με ετήσιο ενοίκιο €8.692, το οποίο περιλαμβάνεται στα άλλα λειτουργικά έξοδα.
Πρόσθετα με της πιο πάνω αναφερόμενης εκμίσθωσης από την Εταιρεία, το Συγκρότημα μέσω της θυγατρικής CCC Laundries Limited έχει υποχρεώσεις σχετικά με εκμισθώσεις αναφορικά με τα βιομηχανικά γήπεδα αριθμός 8 και 9 που βρίσκονται στη Βιομηχανική Περιοχή Λεμεσού.
Η εκμίσθωση για το βιομηχανικό γήπεδο αριθμός 8 έληξε στις 30 Απριλίου 2009 και ανανεώθηκε για μια πρόσθετη περίοδο διάρκειας 33 ετών. Η θυγατρική εταιρεία έχει επίσης το δικαίωμα να ανανεώσει την εκμίσθωση για μια ακόμη περίοδο 33 ετών. Το ενοίκιο εκμίσθωσης αναθεωρείται κάθε πέντε έτη. Το ετήσιο ενοίκιο για το 2015 και 2014 ήταν €917 τον χρόνο.
Η εκμίσθωση για το βιομηχανικό γήπεδο αριθμός 9 έληξε στις 31 Ιανουαρίου 2010 και ανανεώθηκε για μια πρόσθετη περίοδο διάρκειας 33 ετών. Η θυγατρική εταιρεία έχει επίσης το δικαίωμα να ανανεώσει την εκμίσθωση για μια ακόμη περίοδο 33 ετών. Το ενοίκιο εκμίσθωσης αναθεωρείται κάθε πέντε έτη. Το ετήσιο ενοίκιο για το 2015 και 2014 ήταν €536,94 το χρόνο.
Με βάση τα πιο πάνω στο τέλος του έτους, τα μελλοντικά ελάχιστα ποσά πληρωτέα κάτω από τις εκμισθώσεις με την προϋπόθεση ότι οι εκμισθώσεις θα ανανεωθούν για ακόμα δύο συνεχόμενες περιόδους 33 ετών με βάση το τρέχον ετήσιο ενοίκιο είναι ως ακολούθως:
| 2015 € |
2014 € |
|
|---|---|---|
| Εντός ενός έτους Μεταξύ δύο και πέντε ετών Πέραν των πέντε ετών |
1.454 5.816 30.884 |
1.454 5.816 32.338 |
| ___ 38.154 ========= |
___ 39.608 ========= |
Αποσυναρμολόγηση μηχανημάτων και εξοπλισμού
Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες για τις οποίες υπογράφηκαν συμβόλαια κατά την ημερομηνία του ισολογισμού αλλά δεν έχουν ολοκληρωθεί ακόμη ανέρχονται σε €- (2014: €298.000), και αφορούν συμβόλαιο για την αποσυναρμολόγηση μηχανημάτων και εξοπλισμού στα επενδυτικά ακίνητα (Σημείωση 29).
Η Εταιρεία και το Συγκρότημα είναι εγγυητής των τραπεζικών παρατραβηγμάτων και δανείων συγγενικών εταιρειών όπως παρουσιάζεται στη Σημείωση 31(vii)). Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας/του Συγκροτήματος δεν αναμένει να προκύψουν οποιεσδήποτε σημαντικές υποχρεώσεις προς την Εταιρεία/το Συγκρότημα αναφορικά με τις εγγυήσεις αυτές.
Η Εταιρεία ελέγχεται από την C.C.C. Holdings & Investments Limited (ιθύνουσα εταιρεία) η οποία είναι εγγεγραμμένη στην Κύπρο. Η τελική ιθύνουσα εταιρεία είναι η George S. Galatariotis & Sons Limited, επίσης εγγεγραμμένη στην Κύπρο.
Οι συγγενικές εταιρείες είναι εταιρείες υπό κοινό έλεγχο, εταιρείες που ελέγχονται από Διοικητικούς Συμβούλους της Εταιρείας και εταιρείες που ασκούν σημαντική επιρροή στο Συγκρότημα και την Εταιρεία.
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συγγενικά μέρη:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Συγγενικές εταιρείες: | ||||
| Γραμματειακές και διαχειριστικές | ||||
| υπηρεσίες | - | - | 42.840 | 59.851 |
| Eνοίκια | 162.624 | 162.624 | - | - |
| __ 162.624 |
__ 162.624 |
___ 42.840 |
___ 59.851 |
|
| ======== | ======== | ========= | ========= |
| Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 |
| € | € | € | € |
| 5.000 | - | - | |
| 545.843 | - | - | |
| 24.823 | 40.914 | - | - ___ |
| 575.666 | 797.933 | - | - ========= |
| ___ ========= |
Το Συγκρότημα 5.000 752.019 ___ ========= |
___ ========= |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Τόκοι πληρωτέοι (Σημ. 11): Ιθύνουσα εταιρεία |
- | - | - | |
| Θυγατρικές εταιρείες | - | - | - | |
| Συγγενική εταιρεία | 227.706 | 275.250 | 226.396 | 273.066 |
| __ 227.706 ======== |
__ 275.250 ======== |
__ 226.396 ======== |
__ 273.066 ======== |
Η συνολική αμοιβή των βασικών διευθυντικών στελεχών (στην οποία συμπεριλαμβάνεται η αμοιβή των Συμβούλων) ήταν ως εξής:
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Δικαιώματα Συμβούλων | 6.000 | 8.400 | 6.000 | 6.000 |
| Αμοιβή Συμβούλων | 305.078 | 396.812 | - | - |
| Σύνολο Συμβούλων | ____ | ____ | ___ | ___ |
| 311.078 | 405.212 | 6.000 | 6.000 | |
| Αμοιβή βασικών διευθυντικών στελεχών |
78.184 | 98.854 | - | - |
| ____ | ____ | ___ | ___ | |
| 389.262 | 504.066 | 6.000 | 6.000 | |
| ========== | ========== | ========= | ========= |
| Έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2015 | Δικαιώματα € |
Μισθοί και εισφορές εργοδότη € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|
| Εκτελεστικοί Σύμβουλοι | |||
| Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | 75.574 | 76.574 |
| Κώστας Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | 100.750 | 101.750 |
| Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | 56.677 | 57.677 |
| Τάσος Αναστασίου | 1.000 | 72.078 | 73.078 |
| _ 4.000 |
__ 305.078 |
__ 309.078 |
|
| Μη εκτελεστικοί Σύμβουλοι | _ | __ | __ |
| Μιχάλης Μουσιούττας | 1.000 | - | 1.000 |
| Αντώνης Αντωνίου | 1.000 | - | 1.000 |
| _ 2.000 |
__ - |
__ 2.000 |
|
| Σύνολο | _ 6.000 ======= |
__ 305.078 ======== |
__ 311.078 ======== |
31 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια)
| Μισθοί | |||
|---|---|---|---|
| και εισφορές | |||
| Δικαιώματα | εργοδότη | Σύνολο | |
| € | € | € | |
| Έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2014 | |||
| Εκτελεστικοί Σύμβουλοι | |||
| Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης | 1.400 | 84.982 | 86.382 |
| Κώστας Στ. Γαλαταριώτης | 1.400 | 112.992 | 114.392 |
| Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης | 1.400 | 63.410 | 64.810 |
| Τάσος Αναστασίου | 1.400 | 72.078 | 73.478 |
| Βάσος Γ. Λαζαρίδης | - | 63.350 | 63.350 |
| _ 5.600 |
__ 396.812 |
__ 402.412 |
|
| Μη εκτελεστικοί Σύμβουλοι | _ | __ | __ |
| Μιχάλης Μουσιούττας | 1.400 | - | 1.400 |
| Αντώνης Αντωνίου | 1.400 | - | 1.400 |
| _ 2.800 |
__ - |
__ 2.800 |
|
| Σύνολο | _ 8.400 |
__ 396.812 |
__ 405.212 |
| ======= | ======== | ======== |
| Μισθοί και εισφορές |
|||
|---|---|---|---|
| Δικαιώματα | εργοδότη | Σύνολο | |
| Έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2015 | € | € | € |
| Εκτελεστικοί Σύμβουλοι | |||
| Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | - | 1.000 |
| Κώστας Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | - | 1.000 |
| Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | - | 1.000 |
| Τάσος Αναστασίου | 1.000 | - | 1.000 |
| _ 4.000 _ |
_ - _ |
_ 4.000 _ |
|
| Μη εκτελεστικοί Σύμβουλοι | |||
| Μιχάλης Μουσιούττας | 1.000 | - | 1.000 |
| Αντώνης Αντωνίου | 1.000 | - | 1.000 |
| _ 2.000 |
__ - |
__ 2.000 |
|
| Σύνολο | _ 6.000 |
__ - |
__ 6.000 |
| ======= | ======== | ======== |
31 Συναλλαγές με συγγενικά μέρη (συνέχεια)
| Έτος που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2014 | Δικαιώματα € |
Μισθοί και εισφορές εργοδότη € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|
| Εκτελεστικοί Σύμβουλοι | |||
| Γεώργιος Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | - | 1.000 |
| Κώστας Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | - | 1.000 |
| Σταύρος Γ. Στ. Γαλαταριώτης | 1.000 | - | 1.000 |
| Τάσος Αναστασίου | 1.000 | - | 1.000 |
| _ 4.000 _ |
_ - _ |
_ 4.000 _ |
|
| Μη εκτελεστικοί Σύμβουλοι | |||
| Μιχάλης Μουσιούττας | 1.000 | - | 1.000 |
| Αντώνης Αντωνίου | 1.000 | - | 1.000 |
| _ 2.000 |
__ - |
__ 2.000 |
|
| Σύνολο | _ 6.000 |
__ - |
__ 6.000 |
| ======= | ======== | ======== |
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 23): |
||||
| Συγγενικές εταιρείες | 14.678 | 32.048 | - | 796 |
| Συνδεδεμένες εταιρείες | 659 | 216.174 | 659 | - |
| Θυγατρικές εταιρείες (1) | - | - | 117.781 | 2.474.572 |
| Τελική ιθύνουσα εταιρεία | 21.305 ___ |
- ___ |
457 ____ |
- ____ |
| 36.642 ========= |
248.222 ========= |
118.897 ========== |
2.475.368 ========== |
|
| Πληρωτέα σε συγγενικά μέρη (Σημ. 28): |
||||
| Θυγατρικές εταιρείες | - | - | 813.962 | 2.093.772 |
| Άλλες συγγενικές εταιρείες Εταιρεία η οποία εξασκεί σημαντική |
- | 12.036 | - | - |
| επιρροή στο Συγκρότημα | - ___ |
291.349 ___ |
- ____ |
- ____ |
| - ========= |
303.385 ========= |
813.962 ========== |
2.093.772 ========== |
(1) Κατά τη διάρκεια του έτους 2015 η Εταιρεία αναγνώρισε χρέωση απομείωσης έναντι του υπόλοιπου με την θυγατρική εταιρεία ύψους €2.625.162, καθώς η Εταιρεία δεν αναμένει να εισπράξει αυτό το ποσό (Σημ.6).
Τα υπόλοιπα εισπρακτέα από συγγενικές και συνδεδεμένες εταιρείες προέρχονται από πωλήσεις/αγορές υπηρεσιών και δεν φέρουν τόκο.
Τα υπόλοιπα πληρωτέα σε συγγενικά μέρη προέρχονται από αγορές/πωλήσεις υπηρεσιών και φέρουν μέσο ετήσιο επιτόκιο προς 6,25% (2014: 6,5%) και είναι πληρωτέα σε πρώτη ζήτηση.
| Το Συγκρότημα | Η Εταιρεία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| € | € | € | € | |
| Δανεισμός από εταιρεία η οποία | ||||
| εξασκεί σημαντική επιρροή στο | ||||
| Συγκρότημα/ Εταιρεία: | ||||
| Στην αρχή του έτους | 4.867.929 | 4.724.462 | 4.840.335 | 3.832.513 |
| Δάνεια που παραχωρήθηκαν κατά | ||||
| τη διάρκεια του έτους | - | 781.756 | - | 734.756 |
| Αποπληρωμή κατά τη διάρκεια του έτους | (418.210) | (56.539) | (408.669) | - |
| Δάνεια που εκχωρήθηκαν κατά τη | ||||
| διάρκεια του έτους σε συγγενικές | ||||
| εταιρείες έναντι υπολοίπου | (166.750) | - | (166.750) | - |
| Υπόλοιπα που μεταφέρθηκαν από | ||||
| θυγατρική εταιρεία | 13.200 | - | 13.200 | - |
| Επίδραση από απώλεια ελέγχου σε | - | |||
| θυγατρική εταιρεία | - | (857.000) | - | |
| Τόκος που χρεώθηκε (Σημ. 31 (iii)) | 227.707 | 275.250 | 226.396 | 273.066 |
| Στο τέλος του έτους (Σημ. 26) | ___ 4.523.876 |
___ 4.867.929 |
___ 4.504.512 |
___ 4.840.335 |
| ========= | ========= | ========= | ========= |
Τα δάνεια από την εταιρεία η οποία εξασκεί σημαντική επιρροή στο Συγκρότημα/ στη Εταιρεία φέρουν μέσο επιτόκιο προς 4,75% (2014: 6,25%) και δεν είναι εξασφαλισμένα. Τα πιο πάνω δάνεια είναι αποπληρωτέα μεταξύ 2 και 7 ετών.
Το Συγκρότημα έχει εγγυηθεί δάνεια και τραπεζικά παρατραβήγματα που πήραν συγγενικές εταιρείες ως ακολούθως:
| 2015 | 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Επιβάρυνση πάνω στα επενδυτικά ακίνητα € |
Εταιρικές εγγυήσεις € |
Επιβάρυνση πάνω στα επενδυτικά ακίνητα € |
Εταιρικές εγγυήσεις € |
||
| Τελική ιθύνουσα εταιρεία Ιθύνουσα εταιρεία Άλλες συγγενικές εταιρείες υπό κοινό έλεγχο |
4.800.000 13.750.000 |
4.800.000 9.250.000 |
4.800.000 9.250.000 |
4.800.000 9.250.000 |
|
| 1.770.000 _____ |
1.770.000 ____ |
1.770.000 _____ |
1.770.000 ____ |
||
| 20.320.000 | 15.820.000 | 15.820.000 | 15.820.000 | ||
| _____ 24.820.000 =========== |
____ 15.820.000 ========== |
_____ 15.820.000 =========== |
____ 27.694.000 ========== |
Η Εταιρεία έχει εγγυηθεί δάνεια και τραπεζικά παρατραβήγματα που πήραν συγγενικές εταιρείες ως ακολούθως:
| 2015 | 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Επιβάρυνση πάνω στα επενδυτικά ακίνητα € |
Εταιρικές εγγυήσεις € |
Επιβάρυνση πάνω στα επενδυτικά ακίνητα € |
Εταιρικές εγγυήσεις € |
||
| Θυγατρικές εταιρείες | - =========== |
4.926.000 ========== |
- =========== |
5.937.000 ========== |
Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα της Εταιρείας και του Συγκροτήματος είναι εξασφαλισμένα με προσωπικές εγγυήσεις των Συμβούλων για το ποσό των €28.096.000 και €37.936.000 εκατομμυρίων αντίστοιχα (2014: €4.500.00 και €7.900.000 αντίστοιχα) (Σημείωση 26).
Το Φεβρουάριο του 2016, θυγατρική εταιρεία του Συγκροτήματος σύναψε συμφωνία με τρίτο μέρος, για πώληση των εμπράγματων δικαιωμάτων στη βιομηχανική γη και κτίρια, για το ποσό των €550.000.
Εκτός από τα πιο πάνω, δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή σελίδες 8 μέχρι 10.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.