THE CODI Co., LTD. — Capital/Financing Update 2022

Dec 16, 2022

소액공모공시서류(지분증권) 2.2 (주)코디엠 소액공모공시서류 ( 지 분 증 권 ) 금융위원회 귀중 2022년 12월 16일 회 사 명 : 주식회사 더코디 대 표 이 사 : 황정훈 본 점 소 재 지 : 충남 천안시 서북구 백석공단 2길 62 (백석동) (전 화)041-620-9000 (홈페이지) http:// thecodi.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명) 김희택 (전 화) 041-620-9000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 주식회사 더코디 기명식 보통주 모집 또는 매출총액 : 금 999,998,810원 청약권유인쇄물 열람장소 가. 소액공모공시서류 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 나. 청약권유인쇄물 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 청약권유인쇄물 2022년 12월 16일 ( 발 행 회 사 명 )주식회사 더코디 ( 증권의 종목과 발행증권수 )179,533 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,998,810 1. 모집 또는 매출가액 : 1주당 5,570 2. 청약기간 : 2022년 12월 20일 ~ 2022년 12월 20일 3. 납입기일 : 2022년 12월 26일 ( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약 (단위 : 원, 주) 보통주179,5335005,570999,998,810일반공모 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 직접공모예코스닥시장신규상장 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 --기타---- 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2022.12.202022.12.262022.12.162022.12.22- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 -- 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 시작일 종료일 운영자금999,998,8102,600,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 --- 신주인수권에 관한 사항 행사대상증권 행사가격 행사기간 ---------- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모임으로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상하였습니다.)3. 상기 청약결과 청약 미달된 주식은 별도의 이사회 결의 없이 미발행됩니다.4. 본 유상증자 일정은 추석연휴로 인하여 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다. 【기 타】 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 당사는 2022년 12월 16일 이사회 결의를 통하여, 기명식 보통주 179,533주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 개요는 아래와 같습니다. 가. 모집주식의 내용 (단위 : 주, 원) 종류 모집수량 주당 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집방법 기명식보통주 179,533 500 5,570 999,998,810 일반공모(소액공모) * 주당 모집가액은 확정가액이며, 금융위원회의 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래 금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 소수점이하 주식은 절사하며 절사에 따른 차이금액 발생시 회사에 유보함.) 나. 공모의 주요일정 항 목 일 자 이사회결의일 2022.12.16 청약일 2022.12.20 납입일 2022.12.26 주권 상장예정일 2023.01.11 주) 상기 일정은 추석연휴로 인한 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다. 2. 공모방법 가. 공모 방식 (단위: 주) 모집대상 모집금액 및 비율 비고 주수 모집비율(%) 일반공모 179,533 100 - 합계 179,533 100 - 주) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.) 나. 확정 발행가액 (단위: 원, 주) 일 자 거래량 총 거래대금 가중산술 (A) (B) 평균주가(B/A) 2022/12/15 17,579 139,995,180 7,964 2022/12/14 12,777 101,141,570 7,916 2022/12/13 11,510 91,553,070 7,954 기준주가(가중산술평균주가) 7,946.54 할인율 (30% 이내) 30% 산정가액 ((기준주가(1-할인율)) 15,562,58 발행가액 (호가단위 미만 절상) 5,570 -증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개 정 2009.7.6.> 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출조건 (단위 : 주, 원) 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 179,533 주당 모집가액 또는 매출가액 5,570 모집총액 또는 매출총액 999,998,810 청약 단위 일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정한다. 구분 청약단위 2,000주 이상 10,000주 미만 1,000주 단위 10,000주 이상 50,000주 미만 10,000주 단위 50,000주 이상 100,000주 미만 50,000주 단위 100,000주 초과 100,000주 단위 청약기일 일반모집 또는 매출 개시일 2022년 12월 20일 종료일 2022년 12월 20일 청약증거금 일반모집 또는 매출 주당 모집가액의 100% 납입기일 2022년 12월 26일 배당기산일(결산일) 2022년 01월 01일 나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법 구 분 일 자 공고방법 청 약 공 고 2022년 12월 20일 (주)더코디 홈페이지(http://thecodi.kr) 배 정 공 고 2022년 12월 22일 (주)더코디 홈페이지(http://thecodi.kr) (2) 청약방법1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인 한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다. 구분 구비서류 개인투자자 청약서 2통, 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부 법인투자자 청약서 2통, 사업자등록증 사본 2부, 법인인감증명서 1부, 법인등기부등본 2부, 피위임자 위임장 1부, 피위임자 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부 2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다. 3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 당일 오전 9:30분 부터 오후 3:30분까지(6시간) 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다. - 코로나19로 인한 사회적거리두기를 시행함에 따라, 당사는 대기순번표를 발행 할 예정입니다. 이에 대기 순번에 따라 순차적으로 청약신청을 진행할 예정이며, 대기순번표를 분실 등 소지하지 않은 분께서는 청약신청에 있어서 불이익을 당할 수 있습니다. 대기순번표 발급은 오후 3:30분까지입니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약 완료 후, 2022년 12월 22일에 배정업무를 진행하고, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.6) 청약자 수표 입금은 불가합니다.(3) 청약취급처1) 청약취급처 : (주)더코디 (충청남도 천안시 서북구 백석공단2길 62)2) 주금납입은행 : 중소기업은행 천안아산역지점3) 청약방법 : 청약취급처 내방 청약 (4) 청약결과 배정방법 1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.(가) 1단계 배정 : 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. (나) 2단계 배정 : 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다.2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다. 3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다. (5)주권교부에 관한사항 구 분 내 용 주권상장예정일 2023년 01월 11일 ※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다. ※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제 309조 제 5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다. (6) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항 ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제311조의3 (계좌부기재의 효력)① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를하거나 질권설정을 목적으로 질물(질물)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의교부가 있었던 것으로 본다.③ 예탁증권등의 신탁은 「신탁법」 제3조제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에대하여 그 효력이 있다. (7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 한국증권금융과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 공모기업예수금예치약정계약을 체결하였습니다.이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다.아울러, 배정주식을 초과한청약증거금은 "2022년 12월 23일"에 "반환"할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할경우 반환통지는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.4) 청약증거금 반환일 : 2022년 12월 23일 (8) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항 1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며(100%)이며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다. - 상기 사항은 추석연휴에 따라 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다. - 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 청약자 수표입금 불가합니다. * 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다. 5. 인수 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 소액공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류- 주식회사 더코디 기명식 보통주식2. 1주당 액면 금액- 500원 ※ 당사의 정관 제7조 (1주의 금액)주식 1주의 금액은 오백원으로 한다. 3. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 의결권에 관한 사항 제 27 조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제 28 조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할때에는 회의일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니 하다. 제 29 조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출 하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 떄에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 6. 기타 증권의 주요 권리 내용기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다 1. 사업위험반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다디스플레이는 각종 전자기기로부터 제공되는 다양한 정보를 시각적으로 전달해주는 역할을 해주는 장치로서, 과거 CRT를 시작으로 LCD, PDP, OLED 등의 평판디스플레이(FPD: Flat Panel Display)로 발전을 거듭하였습니다. 평판디스플레이 시장에서도 PDP는 가격, 품질면에서 우수한 LCD에 밀려 점차 사라져가는 추세이며, LCD의 경쟁제품으로 OLED가 새롭게 시장에서 두각을 나타내고 있습니다.디스플레이 산업은 대규모 자본을 가지고 있는 대기업들이 생산시설을 갖춰 전방산업을 추진하고, 중견 및 중소기업이 생산을 위한 부품, 소재, 장비를 공급하는 형태의구조를 가지고 있습니다. 가. 국내 및 세계 경제상황이 악화될 경우 또는 업황 사이클에 따라 당사 사업의 성장성 및 수익성 측면에서 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 국내외 경영환경 및 시장에 대한 전망을 정확히 예측할 수 없는 경제상황이 지속되었으며, 최근 코로나19로 인한 글로벌 경제는 더딘 회복세를 보였으며, 국내 경제 또한 내수 침체와 더불어 경기 불황으로 기업들이 경영에 큰 어려움을 겪고 있으며, 당사 역시 주 매출을 담당하는 반도체 및 디스플레이 장비사업에서 어려움을 겪을수 있습니다.또한 신규사업인 바이오사업 분야는 상대적으로 투자대비 실적이 발생하는 시기가 오래 걸릴 것으로 예측되는 만큼 전반적인 실적을 악화시킬 여지는 있습니다. 2. 회사위험 2022년 11월 14일자에 제출한 3분기보고서를 검토한 후, 투자자들께서는 각별이 유의해 주시기 바랍니다. [단위 : 원] 　구 분 24기 분기 제23기 제22기 제21기 제20 기 수익(매출액) 15,965,549,371 45,359,981,861 28,038,701,982 11,785,340,131 36,581,925,922 매출원가 15,881,338,204 45,351,805,418 27,495,521,646 9,908,217,768 37,518,441,959 매출총이익 84,211,167 8,176,443 543,180,336 1,877,122,363 (936,516,037) 판매비와관리비 6,305,841,160 6,728,624,989 9,172,131,346 6,918,843,377 9,764,067,797 영업이익(손실) (6,221,629,993) (6,720,448,546) (8,628,951,010) (5,041,721,014) (10,700,583,834) (1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 환위험2) 유동성위험3) 신용위험4) 가격위험5) 이자율위험6) 금융자산의 신용건정성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 76 53 63 VND 3,216,492,780 193,633 26,014,287 1,355 매출채권및기타채권 USD 7,488,386 10,744,336 2,954,989 3,503,139 VND 2,917,447,835 180,369 60,092,235 3,131 원화 합계 11,118,414 　 3,507,688 외화부채 매입채무및기타채무 VND 2,043,326,094 123,008 528,551,581 27,538 JPY 1,118,394 11,108 1,423,140 14,662 원화 합계 　 134,117 　 42,199 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,074,441 (1,074,441) 350,320 (350,320) JPY (1,111) 1,111 (1,466) 1,466 VND 25,099 (25,099) (2,305) 2,305 합 계 1,098,430 (1,098,430) 346,549 (346,549) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 안양저축은행 운전자금대출 - 600,000 합 계 4,000,000 6,600,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (66,000) (40,000) (66,000) 하락시 40,000 66,000 40,000 66,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,987,086 267,674 - - 6,254,761 단기차입금 - 14,285,391 - - 14,285,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 205,516 4,224,159 4,429,675 비지배지분부채 - - - 34,247 34,247 합 계 5,995,586 16,361,403 30,105,516 4,258,406 56,720,911 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,632,820 4,944,601 단기금융상품 9,575,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,639,584 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 1,899,485 6,847,968 기타채권(비유동) 131,449 333,219 합 계 41,878,337 19,802,056 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,743,204 비시장성 14,571,235 15,636,774 합 계 14,571,235 27,379,978 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 112,986 - - 1,680 114,666 합 계 112,986 - - 1,680 114,666 계속거래처 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,063,930 10,931 31,636 1,452,670 3,559,168 합 계 2,063,930 10,931 31,636 4,967,837 7,074,334 합 계 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,176,916 10,931 31,636 1,454,351 3,673,834 합 계 2,176,916 10,931 31,636 4,969,517 7,189,001 <전기말> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 60,616,283 66,412,562 차입금및사채(B) 45,982,040 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,648,954 4,989,854 순차입금(B-C) 27,333,085 34,503,994 자본(D) 55,817,841 56,080,572 부채비율(A/D) 108.60% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 48.97% 61.53% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,648,954 18,648,954 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 9,575,000 9,575,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 11,639,584 11,639,584 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 629,800 629,800 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,840,920 15,840,920 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 131,449 131,449 333,219 333,219 금융자산 합계 56,465,707 56,465,707 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 6,232,275 6,232,275 6,931,125 6,931,125 단기차입금 14,285,391 14,285,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,778,917 1,778,917 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 34,247 34,247 26,602 26,602 금융부채 합계 54,027,479 54,027,479 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,470,720 16,470,720 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 당분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.<당분기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% (주1) 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권<전기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,796,865 38,000 처분 (10,035,427) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(분)기손익에 포함된 손익 224,539 (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (분)기말금액 16,470,720 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 3. 기타위험 1) 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다. [유상증자 방식별 요약] 유상증자 방식 내용 주주배정증자 주주배정 기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음 주주배정 후실권주 일반공모 기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모 공모증자 주주우선공모 기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모 일반공모 기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모 제3자배정 증자 특정의 제3자를 대상으로 발행 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 2) 환금성 위험 및 원금 손실 위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 3) 주가 희석화 위험당사의 유상증자를 통해 추가 발행되는 주식 및 미상환 전환사채로 인하여 향후 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다.당사는 금번 소액공모공시서류를 통해 5,847,953주를 발행할 예정이며, 전환권 행사시 65,272,048주로 전환가능한 미상환 전환사채를 보유하고 있어, 해당물량이 전량 행사될 시 본 소액공모공시서류 제출일 현재 발행한 총주식수 210,602,198주의 약 30.99%에 해당하는 보통주를 신규발행하게 됩니다.금번 유상증자 신주의 발행 및 전환사채의 전환권이 행사되어 당사의 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다. 금번 유상증자의 발행예정인 주식수 179,533주는 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 총 주식수 3,035,621주의 약 5.91%에 해당하며 유상증자의 완료 후 발행주식총수는 3,215,154주가 됩니다. 이는 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락 가능성을 보유하고 있으며 이로인한 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.아울러, 본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,700 - - - - - - - 합계 1,700 - - - - - - - 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 96,649 82,258 소 계 1,796,649 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,796,649) (1,782,258) 합 계 - - 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. () 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 6한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정조정되며, 당분기 중 지배회사이 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정 되었습니다. 4) 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.최대주주의 변경 : 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 장내 반대매매에 따라, (주)경남바이오파마로 최대주주가 변동되었습니다. 다만, 현재 최대주주가 6,289,308주(3.05%)에 해당됨으로 차후에 최대주주가 변경될 수 있을수 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다. [코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건] 구 분 관리종목 지정 상장폐지 1)매출액 미달 최근 사업연도 매출액 30억 미만 2년 연속 매출액 30억원 미만 2)법인세비용차감전계속사업손실 최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우 최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우 3)시가총액 시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속 관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지 4)자본잠식 최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상 - 4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식 5)자기자본미달 최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만 - 5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우- [즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우 6)감사(검토)의견 반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 - 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우 7)법인세비용차감전계속사업손실 및시가총액 50억미만 최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상 2사업년도 연속 발생시 8)영업손실 최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우 관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우 9)거래량 분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우 관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우 10)지분분산 소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우 관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우 11)불성실공시 코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우 [실질심사]i )불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우 12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성 최근 사업연도 사업보고서상ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우 관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우 13)회생절차개시신청 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우 [실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우 14)파산신청 코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우 15)사업보고서등미제출 사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우 [폐지]15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출 16)정기총회 사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인 17)기타 - [즉시폐지]ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반[실질심사 후 상장폐지]ⅰ)주된 영업이 정지된 경우ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우 (출처 : 한국거래소) 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다. 5) 집단 소송 제기 가능성 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. '증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 6) 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 6월 30일 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2020년 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 7) 일정 변경 위험본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 8) 기타 투자자 유의사항당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 9) 기업실사 미수행 관련 위험당사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. ※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 해당사항 없습니다. V. 자금의 사용목적 자금의 사용목적 2022.12.16(단위 : 원) (기준일 : ) --999,998,810---999,998,810 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 - 해당사항 없습니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥 시장 2015년 12월 29일 해당사항 없음 해당사항 없음 가. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 더코디"이며 영문표기는 "THE CODI Co., LTD."로 표기합니다.나. 설립일자당사는 1999년 7월 27일에 설립 되었으며 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 주사업목적으로 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 충남 천안시 서북구 백석공단2길 62 (백석동) 전화번호 041-620-9000 홈페이지 주소 http://www.thecodi.kr 라. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)에 의하여 중소기업에 해당됩니다. 바. 신용평가에 관한 사항 평가일 결산기준일 평가보고서의 종류 평가등급 신용평가사 2022.04.14 2021.12.31 DNA PLUS B - 이크레더블 구분 등급정의 AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 AA 채무이행 능력이 매우 우량 하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 A 채무이행 능력이 우량 하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 BBB 채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포하고 있음 BB 채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임 CCC 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 D 현재 채무불이행 상태에 있음 * AA부터 CCC까지 당해 등급 내에서는 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다. 2. 회사의 연혁 가. 당해기업의 주요 연혁 1) 회사의 설립일 - 1999년 7월 27일 2) 본점 소재지 및 그 변경 - 설립시(1999년 7월) ~ 2000년 8월 : 충청남도 천안시 차암동 4-1 - 2000년 8월 ~ 현재 : 충청남도 천안시 서북구 백석공단2길 62(백석동) 3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄 - 서울지점 설치 - 설립일 : 2016년 10월 12일 - 주소 : 서울시 강남구 선릉로 92길 28, 4층 419 (탑빌딩)- 안성지점 설치- 설립일 : 2019년 4월 16일-경기도 안성시 죽산면 장원공단길 45-17 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2013.02.21 임시주총 박찬중 김기헌고세원최종두양구열 - 2013.04.02 정기주총 정용의 박찬중 김기헌 고세원 양구열 최종두 2014.01.13 임시주총 - 박찬중 김기헌 고세원 양구열 정용의 2014.04.07 정기주총 남창길(취임) 박찬중 고세원 양구열 김기헌 2014.05.19 임시주총 최준호 박찬중 고세원 남창길 양구열 2015.08.10 임시주총 이우석(취임) 이홍기(취임) 김도연(취임) 박찬중 고세원 최준호 남창길 2015.08.25 임시주총 이우석(취임) 김태혁(취임)이종호(취임) 고세원 이홍기 김도연 박찬중최준호 2016.02.25 임시주총 - 이우석 김태혁 고세원 이홍기 이종호 김도연 2016.03.29 정기주총 박찬중홍용택 이우석 김태혁 이홍기 이종호 고세원 2016.10.04 임시주총 문용배배건우이재혁이왕재진동훈셰한피터 이종호 이우석 김태혁박찬중 이홍기 홍용택 2016.12.26 임시주총 주상언김경진헨리챠넌원혜경구본주 문용배배건우셰한피터이왕재 이재혁진동훈 2017.03.31 정기주총 - 문용배배건우김경진헨리챠넌셰한피터이왕재원혜경구본주 주상언 2017.06.30 임시주총 필립슨전경우 문용배김경진헨리챠넌셰한피터이왕재구본주 배건우원혜경 2017.09.30 임시주총 - 문용배김경진헨리챠넌셰한피터필립슨이왕재전경우구본주 - 2017.12.05 임시주총 스티븐수환강 문용배김경진헨리챠넌셰한피터필립슨전경우구본주 이왕재 2019.03.10 임시주총 김경진 문용배헨리챠넌셰한피터필립슨스티븐수환강전경우구본주 - 2019.11.19 임시주총 황정훈최현준최청균 문용배필립슨스티븐수환강전경우구본주 헨리챠넌셰한피터 2020.03.04 임시주총 - 문용배황정훈최현준필립슨스티븐수환강전경우최청균 구본주 2020.06.26 임시주총 - 황정훈최현준필립슨스티븐수환강전경우최청균 문용배 2020.06.28 임시주총 - 황정훈최현준스티븐수환강전경우최청균 필립슨 2021.06.18 임시주총 김기정김선호김호근 황정훈최현준전경우최청균 스티븐수환강 2022.09.30 임시주총 이태세황수혁 황정훈최현준전경우최청균김기정 김선호김호근 5) 최대주주의 변동 (2022. 09. 30. 기준) 구 분 최대주주명 보유주식수 지분율 비 고 1999년 7월(설립) 김광교 456,000주 38.0% 1대 최대주주 2000년 08월 김광교 889,200주 37.1% 유상증자 2011년 06월 김광교 919,700주 38.3% 30,500주 양수 2012년 03월 (주)코디에스 1,463,800주 61.0% 現, 최대주주 2012년 05월 (주)코디에스 1,562,800주 65.1% 99,000주 양수 2015년 07월 (주)코디에스 1,562,800주 56.5% 유상증자 2015년 12월 (주)코디에스 1,562,800주 41.2% 유상증자 2016년 09월 아이리스1투자조합 1,517,452주 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 2016년 12월 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 2018년 3월 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 2020년 4월 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 2021년 4월 천순영 1,944,568 0.74% - 2021년 5월 정희석 5,579,932 2.12% - 2022년 5월 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 따른 최대주주변경 주1) 2016년 11월 액면분할(500원->100원) 및 무상증자200%가 진행되었습니다.주2) 2018년 3월 유상증자 제3자 배정에 따라 코디엠 바이오 컨소시엄이 최대주주로 변경되었습니다.주3) 2019년 3월 유상증자 제3자 배정에 따라 코디엠바이오컨소시엄의 주식수는 20,122,908주 입니다. 주4) 2020년 4월 (주)코디엠의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 장내 반대매매에 따라 (주)경남바이오파마로 최대주주가 변경됨주5) 2022년 5월 전환사채 전환청구에 의해 이석산업개발 주식회사로 최대주주가 변경됨 6) 상호의 변경: 설립시(1999년 7월) -> 오에프티 주식회사 : 2013년 3월 -> 주식회사 코디엠으로 변경 : 2022년 9월 -> 주식회사 더코디로 변경 7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 : 당사는 2019년 5월2일 효력발생일에 (주)테크론은 소규모합병을 하였으며, 합병후 존속회사는 (주)더코디입니다. 8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화: 해당사항 없습니다.9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 1999년 07월 오에프티(주) 설립 (대표이사 송요탁) - 2000년 08월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,200백만원) - 2000년 08월 본점 이전 ( 충남 천안시 서북구 백석공단2길 62) - 2000년 12월 병역특례업체 지정 - 2002년 04월 CLEAN 사업장 지정 - 2004년 05월 부설연구소 등록 (한국산업기술진흥협회) - 2004년 09월 기술리더십기업 선정 (중소기업청) - 2005년 09월 기술우수기업 선정 (기술신용보증기금) - 2006년 12월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청) - 2007년 06월 벤처기업 재인증 (기술보증기금) - 2010년 09월 고용창출 우수기업 인증 (충청남도지사) - 2012년 03월 ㈜코디에스 자회사 편입 - 2013년 02월 대표이사 박찬중 취임 - 2013년 03월 ㈜코디엠으로 사명 변경 - 2013년 04월 ISO 9001:2008 인증 획득 - 2013년 04월 ISO 14001:2004 인증 획득 - 2015년 06월 벤처기업 확인 (기술보증기금) - 2015년 06월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청) - 2015년 07월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,382백만원) - 2015년 08월 공동대표이사 이우석, 김태혁 취임- 2015년 12월 코스닥 상장- 2016년 09월 최대 주주 변경 (코디에스 > 아이리스1호투자조합)- 2016년 10월 대표이사 문용배 취임 - 2016년 12월 최대 주주 변경 (아이리스1호투자조합 > 케이바이오투자조합) - 2018년 03월 최대주주 변경 (케이바이오투자조합 > 코디엠바이오컨소시엄)- 2020년 04월 최대주주 변경 (코디엠바이오컨소시엄 > (주)경남바이오파마)- 2020년 06월 대표이사 황정훈 취임 - 2021년 04월 최대주주변경 (블루베리엔에프티 (구 경남바이오파마) > 천순영) - 2021년 05월 최대주주변경 (천순영 > 정희석) - 2022년 05월 최대주주변경 (정희석 > 이석산업개발 주식회사)- 2022년 08월 자본금 증자 (증자 후 자본금 30,356백만원)- 2022년 09월 ㈜더코디로 사명 변경 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 23기(2021년말) 22기(2020년말) 보통주 발행주식총수 60,712,429 273,760,088 263,233,774 액면금액 30,356,214,500 27,376,008,800 26,323,377,400 자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 26,323,377,400 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 26,323,377,400 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 - 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 60,712,429 - 60,712,429 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 60,712,429 - 60,712,429 - Ⅴ. 자기주식수 9,911 - 9,911 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 60,702,518 - 60,702,518 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - 9,911 - - 9,911 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - 9,911 - - 9,911 - - - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022.07.11 임시주총 제2조(목적) 29. 2차전지 케이스 제조 및 판매 30. 연료전지 ESS 제조 및 판매 31. 전기 자동차밧데리팩 및 주변장치 제조 및 판매 32. 상품 도,소매 판매 및 상품중개업 33. 기타 위에 부대되는 사업 일체 사업목적추가 2022.09.30 임시주총 제1조(상호) 이 회사는 “주식회사 더코디”라 한다. 영문으로는THE CODI Co., LTD. 으로 표기한다. 상호변경 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 더코디(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2022년 9월 30일자로 사명을 주식회사 코디엠에서 주식회사 더코디로 변경하였습니다. 당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다. 또한 이에 안주하지 않고 신규 사업으로 국내외에서 신약개발 파이프라인을 지속적으로 발굴하고 이를 신속하게 글로벌 제약사와 공동개발 또는 라이선스-아웃을 할 수 있도록 하는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼 구축을 통해 수익을 극대화 할 계획입니다. [디스플레이 및 반도체 장비 사업]1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 가) 사업의 내용 주식회사 더코디(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2022년 9월 30일자로 사명을 주식회사 코디엠에서 주식회사 더코디로 변경하였습니다. 당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다. 당사의 반도체 장비는 반도체 제조 전(前)공정에 사용되며, 세정장비와 도포/현상장비로 구성되어 있습니다. 디스플레이 장비는 FPD 제조공정 중 Glass를 건조하기 위한 장비로, Hot Plate와 Cold Plate가 장착되어 있어 HP/CP로 불리고 있습니다. 나) 설립배경 및 설립 이후 성장과정 - 설립배경 설립자 김광교는 삼성전자 초대 연구소장을 역임하고, 삼성전자 미국 법인의 연구소장을 역임하며 선진 반도체 기술을 습득하였으며, 국내 반도체 및 디스플레이 장비의국산화를 위한 삼성전자 및 대일본스크린(DNS)社와 합작법인인 KDNS(현, 세메스)를 설립하여 초대 대표이사로 취임하여 일본의 장비기술의 국산화를 진행하였습니다 이후 세메스를 퇴임 후 오에프티주식회사(현,더코디)를 설립하여, 디스플레이 라인에주요 장비인 노광기의 국산화를 하여 제조/판매 하고자 일본 노광기 제조업체인 JSE(JAPAN SCIENCE ENGINEERING CO., LTD.)와 합작투자 법인을 설립하게 되었습니다. i) 회사 설립기 (1999년 ~2002년) 회사 창립 (1999년 7월) 당시 국내 삼성전자 경남양산 및 충남천안공장에 디스플레이 라인이 투자가 시작되는 시기로 오에프티(주)에서는 삼성전자의 노광기 수주를 받은 JSE의 OEM방식으로 노광기를 제조하여 납품을 하였습니다. 설립초기 노광기 제조 기술의 도입을 위하여 당사 엔지니어들이 JSE에 직접 가서 기술연수 교육을 장기적으로 받으며 기술습득을 하였습니다. 그리고, KDNS(현,세메스)의 반도체 장비인 COATER 및 세정기를 OEM으로 제작 납품을 하면서 장비 제조 기술에 대해 습득하며 기술력을 키우는 시기였습니다. ii) 기술 도입기 (2002년 ~ 2005년) 회사 설립기에는 기술력 부족으로 삼성전자에 직접 납품을 하지 못하고 OEM방식으로 간접 납품을 하였으나, 지속적인 기술력 향상으로 삼성전자에 노광기를 직접 수주를 받아 납품을 하였습니다. 세메스에서는 반도체 OEM 제조의 기술력을 인정받아 직접 제작, 납품을 진행하게 되어 스피너 장비를 공급하기 시작하였고, 디스플레이 장비인 PHOTO LINE의 설비(OVEN, COATER, 물류LINE)를 OEM + ODM 방식으로 제조 납품하였습니다. 2004년에는 삼성SDI의 PDP LINE의 노광기 설비를 제조 납품도 시작하게 되었습니다. 2005년에 일본 HP/CP 제조사인 크린테크놀로지社와 기술제휴를 맺어 OEM방식으로 삼성전자 7세대 LINE에 HP/CP장비를 납품을 시작하였습니다 iii) 안정기 (2006년 ~ 2012년) 디스플레이 산업의 성장기에 접어들어 삼성전자 및 엘지디스플레이의 8세대 LINE이 투자가 대량 진행되면서 당사의 HP/CP 설비의 수주가 이어졌으며, OEM방식으로 납품되던 설비를 직접 설계 제작 납품하게 되어 안정기로 접어들었습니다. 특히, 2010년부터는 HP/CP 설비의 기술력을 인정받아 삼성전자로 HP/CP 장비의 공급은 당사의 장비를 대부분 공급을 하게 되었습니다. 세메스 반도체 장비개발에 함께 참여하였고, 세정장비 / 도포·현상장비의 OEM방식 공급을 시작하게 되었습니다. iv) 현재 (2013년 ~ 현재) 삼성전자 반도체 투자(삼성 화성 16~17LIN 및 중국 시안등)가 진행되면서 당사 반도체 분야 매출(세정장비 및 도포·현상장비)가 크게 증가하였으며, 2015년부터는 신규 장비인 접착장비를 수주하여 OEM방식 공급을 시작하였습니다. 디스플레이는 HP/CP 장비의 독점적인 납품이 지속적으로 진행이 되고 있습니다. (2) 제품 설명 1) 세정장비 - Slilicon Wafer의 Etching, Cleaning, Rinse, Dry를 목적으7로 하는 세정 장비 - Option별 다양한 Nozzle 구성 가능으로 여러 공정에 활용 가능 2) 도포·현상장비 - 반도체 Photo Lithography(노광) 제조 공정 중, Coating process(감광액 도포)와 Develop process(현상), Baking 공정을 복합적으로 운영할 수 있는 장비 3) HP/CP - 디스플레이 FPD 제조 공정 중 단계별로 Glass에 인쇄된 감광액을 안정된 분위기와 정밀한 온도 제어 상태에서 정해진 온도 Profile에 따라 건조시키는 장비 4) 접착장비 - 웨이퍼 다이를 stem이나 lead frame에 본딩하는 다이 본딩 장비 - Sorting 된 Chip을 고속으로 Lead frame 에 접착시키는 장비 - 타사 대비 2분의 1수준의 Tack time 보유(15년 Launching) (3)사업구조 가) 원재료 수급상황 1) 주요 원재료의 조달원(국내/해외) A) 구매품, 모터, 밸브, LM, 히터 반도체/디스플레이 장비의 핵심부품은 수입 의존도가 높은 것이 현실입니다. 당사는장납기, 특별주문 등에 대응하기 위하여 제품의 표준화 및 규격화로 적정재고확보, LOT 발주시스템(즉시 수요가 아닌 영업정보에 따른 수요를 감안한 발주)등 체계적이고 안정적인 발주시스템을 확립하였습니다. B) 가공품 및 프레임/제관 당사 원재료 중 가공품 및 프레임/제관 부품이 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 가공품 및 프레임/제관 부품은 계획(LOT) 발주를 함으로서 자재공급업체가 자재공급을 위한 준비 및 작업시간을 감소시킴으로써, 결국 자재공급업체의 생산성 향상으로 이어져 구매단가가 인함됨은 물론 적소적기에 공급받음으로서 공간의 효율적 활용 및 고객납기준수 등 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 일반가공 부품은 협력업체를 정예화, 전문화함으로서 당사가 원하는 단가 및 공급시기에 받을 수 있음과 동시에 원자재 구입에 대한 원가절감은 물론, 당사 제품 생산성 향상에도 크게 기여하고 있습니다. C) 공압자재 주요 공압부품은 수입부품을 사용하고 있으나, 주변 보조기능 부품은 국산품목을 사용함으로서 제작원가 상승분을 최소화하고 있습니다. D) 전기자재 당사 고객의 경우 NC, SERVE 등 전기자재의 대부분을 일본 MAKER(미쯔비시, 후지, 오므론)를 지정하고 있습니다. 고객의 조건에 따라 유기적으로 대응하여 원가상승요인을 감소하기 위하여 향후 물량을 감안한 가격협의 및 유럽제품 가격비교를 통한 가격 절감 노력을 기울이고 있습니다. E) 기타(볼트 등 소모성 자재) 장기간 공급해온 납품업체를 대상으로 월별 계획으로 원활하게 수급 받음으로서 제품생산을 위해 안정적인 확보를 하고 있습니다. 나) 주요 제품에 대한 생산 및 판매방식 당사의 제품은 대부분 고객주문에 의한 생산판매 방식으로 이루어지며, 주로 Turn-Key로 수주를 받은 업체(세메스, 케이씨텍 등)에 판매된 후 타사 장비와 함께 설치되어 최종매출처(삼성전자, 삼성디스플레이 등)로 납품 됩니다. 나. 시장현황 (1) 시장의 특성 가) 주요 목표시장 - 반도체 반도체 산업은 ‘산업의 쌀’ 또는 ‘경제의 인프라’로 불리며, 전자 정보통신, 자동차, 항공우주, 바이오 등 첨단산업에 걸쳐 핵심이 되는 기반산업으로 국가 경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 고부가가치 산업입니다. 당사는 반도체 공정 중 전공정의 세정(Cleaning, Rinse, Dry), 식각(Etching), 노광공정(Lithography) 장비를 제작하여 판매하고 있습니다. [표. 기술 분류별 해당 제품 및 기술] 중분류 소분류 해당 제품 및 기술 반도체 소자 메모리소자 휘발성메모리, 비휘발성메모리, 이어징메모리 등 파운드리소자 MOSFET 로직소자, 이머징 로직소자, 전력 소자, 센서 소자 등 반도체 공정/장비 반도체 공정 전공정, 후공정, 파운드리공정, 테스트&검사 공정, 패키징 공정 등 반도체 장비 레소그래피 장비, 증착 장비, 에칭 장비, 연마/세정 장비, 열처리/산화/이온주입 장비, 테스트 장비, 검사 장비, 패키징 장비, 계측 장비 등 반도체 소재 웨이퍼, 노광 소재, 공정 소재, 패키징 소재 등 반도체 부품 및 핵심 기술 공정 부품, 컨트롤 부품, 이송 부품 등 반도체는 전자제품의 필수 부분품으로서 컴퓨터, 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등과 같이 그 활용도가 대단히 광범위합니다. IT산업의 비약적인 발전으로 주 수요처인 PC 시장 이외에 휴대폰, 디지털 TV를 비롯한 다양한 기기로 수요처가 확산되고 있으며, 이에 따라 반도체 장비도 그 용도가 점차 다양화, 정밀화 되어가고 있는 추세입니다. 당사의 주력제품인 세정장비, 도포·현상장비의 경우도 Cleaning, 노광뿐만 아니라 고객의 주문에 맞춰 다양한 Option으로 구성이 가능하여, 여러 공정에 활용이 가능합니다 -디스플레이 디스플레이 기기는 인간이 볼 수 있도록 다양한 정보를 화면으로 구현해주는 영상표시장치로서 디스플레이산업은 정보통신시대의 핵심산업입니다. 디스플레이의 종류에는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube;브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)가 있으며, FPD는 LCD (Liquid Crystal Display), PDP(Plasma Display Panel), OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 구분할 수 있습니다. 디스플레이 제조장비사업의 경쟁상황은 생산기술과 설비기술이 불가분의 관계에 있기 때문에 대체로 극히 제한적인 양상을 보이고 있습니다. 따라서 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 비밀 유지 및 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 생산라인의 지속적인 개선 측면에도 초기부터 생산공정 개발에 참여하여 생산설비를공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 서로 Win-Win하는 관계를 지속할 수 있습니다. 나) 산업의 연혁 - 반도체 산업통상자원부의 자료에 의하면 한국 반도체산업의 발전을 도입기, 성장기, 성숙기, 재도약기로 나누어 설명하고 있으며, 그 시기와 내용은 아래와 같습니다.[표. 한국 반도체산업의 변천사] 구분 도입기 (1.0 시대) 성장기 (2.0 시대) 기간 60년 중반 ~ 80년 초반 80년 초반 ~ 90년 중반 키워드 기술도입과 기반구축 연구개발과 고속성장 주요 내용 - 최초 반도체기업 고미전자 설립 ('65) - 상공부, 전자공업육성계획 수립 ('81) - ETRI, 32K ROM 개발 ('82) - 삼성, 반도체 사업 본격개시 ('83) - 64M D램 세계 최초 개발 ('92) - 메모리 세계 2위 달성 ('96) 구분 성숙기 (3.0 시대) 재도약기 (4.0 시대) 기간 90년 중반 ~ 현재 현재 ~ 키워드 1위 수성과 다각화 창의적 혁신과 시장선점 주요 내용 - 시스템 반도체 기술개발 개시 ('98) - 메모리 세계 1위 달성 ('02) - 메모리시장 점유율 52% 달성 ('12) - M램 등 차세대메모리 상용화 추진 - SW-SoC 융합 개발 추진 - 한국형 모바일 CPU 코어 개발 추진 자료 : 한국반도체산업협회 -디스플레이 디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 기존의 디스플레이산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔으나, 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점을 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였는데, 특히 FPD 중에서도 LCD가 지난 수 년간 모바일용 및 TV용 디스플레이시장을 점유해 왔습니다. 최근에는 LCD대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수하며, Flexible 및 투명(Transparent) 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다. 다) 규제환경 1992년 리우 지구정상회의를 계기로 환경적으로 건전하고 지속가능한 개발 (ESSD) 를 달성하기 위하여 실천적 방법론의 하나로 환경경영이라는 새로운 경영패러다임이 등장하게 되었으며, EU는 2006년부터 전기·전자제품에 대한 납, 수은 등 6개 유해물질 사용을 제한하고 있고, 세계 각국에서도 이와 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 이러한 환경을 중시하는 세계적인 추세로 인하여 반도체업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중하고 있습니다. 당사가 속해 있는 장비산업의 경우 유해물질을 배출하는 제조공정이 없으며, 당사는 환경경영의 규격인증인 ISO 14001:2004를 2013년 4월 취득함으로써 환경적인 규제로 인한 경영활동의 문제점은 없다고 할 수 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 가) 반도체 스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 강세로 반도체 제조업체들의 메모리, 로직 및 무선기기의 생산 능력 확대로 인해 장기적으로 2019년까지 연평균 3.1% 성장해 3,894억 달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 파운드리에서는 중국 상해 주정부가 주요 주주로 있는 SMIC가 파운드리 시장에서 4위를 차지하고 있고, 더불어 값싼 노동력을 바탕으로 스태츠칩팩, Jiangus, Tianshui 업체 등이 후공정 설비 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다. 중국 업체들이 DRAM 산업에 진입하게 될 경우 국내의 반도체 장비와 소재 업체들의 성장이 예상됩니다. 현재 국내의 반도체 장비와 소재의 국산화율은 각각 21%와 49%입니다. 장비의 국산화율은 아직까지 21%에 불과하지만, 글로벌 3개사가 독점중인 Lithography 장비를 제외한 장비 국산화율은 50%에 달합니다. 따라서 Lithography 장비를 제외한 증착 등 전공정 핵심 장비는 상당히 국산화가 진행되었다고 볼 수 있습니다. 한편 국내 반도체 장비산업은 종합반도체 업체인 삼성전자와 SK하이닉스의 투자에 크게 영향을 받고 있습니다. 2012년 이후 지속적으로 투자 추이가 상승하고 있는 모습을 보이고 있으며, 삼성전자의 평택단지 투자(반도체 총 투자규모 25조원 예상)로 반도체 장비 업체는 향후 활황을 보일 것으로 예상됩니다. 나) 디스플레이산업부가 선정한 13대 주력품목 중 하나인 디스플레이 산업은 전후방 연관효과가 큰 기술력 기반의 장치산업이며, 특히 차세대 디스플레이(OLED 및 마이크로LED)는 12대 신산업에 속해 미래먹거리로 주목받고 있습니다. 현재 LCD가 주류를 이루고 있는 세계 디스플레이 시장은 중국發 공급과잉으로 포화상태에 처해있으나, OLED가 신성장동력으로 부상하며 디스플레이 시장 성장을 견인할 전망이며, 전체 시장에서 OLED 비중은 18.6%('17년)였으나, 35.8%('20년)까지 증가할 전입니다 . LCD TV 수요는 성숙기에 진입하였고, 교체수요 중심으로 한자리수 성장률이 안정화되고 있는 추세입니다. 이러한 시점에서 플렉서블 디스플레이의 발전은 성장성이 약화되고 있는 디스플레 산업에 새로운 성장동력이 될 것으로 보입니다. 삼성디스플레이는 경쟁업체 대비 대형 OLED 패널 투자에 적극적이지 못한 상황이었으나, 2016년을 기점으로 대형 OLED 패널 투자 기조에 변화가 감지될 것으로 예상됩니다. 이는 대형 OLED 시장이 본격적으로 확대되기 전 과점화 심화 과정에서 주도적 지위를 선점해야 하기 때문인데, 특히 대형 패널 핵심 수요처인 TV시장에서OLED 성장은 분명 LCD에 대한 Cannibalization(자기잠식)을 의미합니다. 삼성디스플레이는 대형 OLED 패널 시장 내 주도적 지위 확보, 중화권 패널업체 기술 추격 미허용 등을 위해서라도 투자를 지연하지 않을 것으로 예상됩니다. [그림.삼성디스플레이 대형OLED 생산규모 추정] (단위:백만대) 10413_3840_4827.jpg 10413_3840_4827 출처: 삼성 디스플레이주요 디스플레이 업체 대형OLED 라인 투자전망은 아래와 같습니다. 89879_79240_5455.jpg 89879_79240_5455 다) 경기변동과의 관계 및 계절적 요인 반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 그러나 최근에는 Non-PC, 모바일 기기 및 사물인터넷(IoT) 등 전반적인 응용시장의 확대와 전자제품에서 차지하는 반도체 비중이 지속 증대되고 있어 예전과 같은 시장 수급의 변동성은 점차 줄어들 것으로 전망되고 있습니다. 반도체 장비 시장은 반도체 산업과 시차를 두고 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 반도체 산업은 일반경기변동으로 인한 IT제품 등의 수요증감에 직접적인 연관이 있으나, 반도체 장비산업은 대규모 자본이 투자되어야 하기 때문에 수요에 따라 즉각적인 공급이 어렵습니다. 따라서 일반 경기변동과 당사의 장비 매출에 주기적인 연관성은 일정하지 않다고 할 수 있습니다. 장비산업은 일반적으로 IT산업에 후행하는 모습을 보이고 있지만, 고객사의 투자와 재고현황, 기술의 발전에 따라 변동성을 보이고 있습니다. 디스플레이 산업은 '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시 → 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT에서 평면 브라운관, PDP, LCD, 최근 OLED까지 주력 상품 및 기술의 변화가 활발하게 이루어지며, 관련 업체들도 성장해 나가고 있습니다. 2012년 대형 LCD시황 부진이 장기화되면서 기존의 대형 패널업체는 LCD 투자 계획을 축소하거나 전면 취소하고 있으며 이로 인해 디스플레이 설비의 투자는 급감하게 되어 세계 디스플레이 업계의 신규 설비투자가 12년만에 최저치를 기록하였습니다. 최근 대형 평판 디스플레이의 주요 소비산업인 글로벌 TV시장이 성장 정체 현상을 보이고, 패널 가격이 가파른 하락세를 나타내고 있음에도 불구하고, 스마트폰과 태블릿 PC의 판매 강세와 고화질 패널 적용기기에 대한 수요 증가로 글로벌 패널제조업체들의 수익성이 2013년 3분기 이후 본격적인 회복세를 보이고 있습니다. 특히 중국 LCD 시장은 2015년 6,000만대 시장규모로 북미를 제치고 세계 최대 시장으로 자리 잡을 전망입니다. 중국의 LCD 산업 발전은 LCD 산업 내 변화로 그치지 않고, LCD 이후 디스플레이로 유력한 OLED의 성장을 촉진하는 계기가 될 것으로 예상되며, 국내 기업 중심으로 OLED 투자가 적극적으로 이루어질 경우, 이미 경쟁력을 갖춘 국내 장비업체들이 꾸준한 수혜를 입을 것으로 전망됩니다. 계절적 요인을 살펴보면 전통적으로 4/4분기 매출이 높은 양상을 보여 왔습니다. 제조장비의 경우 정해진 투자금 집행이 이뤄져야하기 때문에 4/4분기의 매출이 타 분기보다 높은 경향을 보입니다. 장치 SET UP 후 고객사의 Sign off 통하여 마지막 잔금이 지급되기에 해당 년도를 넘기지 않기 위하여 4/4 분기에 매출이 다소 높은 경향을 보이고 있습니다. 라) 제품의 라이프사이클 반도체 및 디스플레이 장비 산업은 신기술의 개발에 따른 수요에 따라서 새로운 제품의 출시가 빠르게 이루어집니다. 따라서, 한 제품의 Life-Cycle 은 다른 제조업의 Life-Cycle 주기에 비해 상대적으로 짧은 편이고, 지속적으로 기술 동향에 민감하게 대응해야 하는 특성을 가지고 있습니다. HP/CP의 경우 신기술 개발을 위한 저세대급 DEMO 설비가 투자가 이루어지고 이후기술이 개발됨에 따라 각 공정에 따라 실제 양산 라인 투자가 이루어지게 됩니다. 현재 크게 LCD, OLED의 공정 라인이 진행 중에 있으며, 또한 평판 DISPLAY의 SIZE나 수율을 극대화하기 위하여 각 세대별로 라인 투자가 이루어지고 있습니다. 현재 국내에서는 8세대 (기판 SIZE 22002500)까지 투자가 이루어 졌습니다. 세계적으로보면 SHARP사가 2013년 일본 SHAKAI에 10세대 (기판 SIZE 28803130) 투자를 단행 하였으며, 최근 중국의 BOE사가 10.5세대 (기판 SIZE 29403370)투자를 공식화 하였습니다. 이에 국내의 SDC, LGD도 10세대 급 설비의 검토 단계에 들어갔습니다. Display 시장의 미래 시장 먹거리 확보를 위하여 각 국의 리딩 회사들이 잇단 투자를 기획 하고 있는 바 수요는 꾸준할 것이라고 판단됩니다. 다. 비교우위 사항 1) 크린룸 건물 총 1,872평중 1,212평의 10,000class급 크린룸( 반도체장비 제작용 크린룸 612평 / 디스플레이 제작용 대형 크린룸 600평)을 보유하고 있으며, 나노급 작업이 필요한 반도체 CLAEN, PHOTO설비의 생산뿐만 아니라, 디스플레이 대형화 장비도 제작이 가능하며, 지속적인 청정도 관리를 통한 제품의 품질 및 수율향상으로 양질의 제품 생산이 가능합니다. [사진. 크린룸 전경] 크린룸전경.jpg 크린룸전경 2) 다품종 설비 제작 경험 경쟁사는 단일 품목 위주의 설비 제작으로 OEM 제작 방식의 한계에 따라 반도체 산업의 싸이클에 따른 적응력이 낮으나 ㈜더코디는 단일 품종이 아닌 다품종 설비제작을 통한 다분야의 기술력을 보유함으로써 기존 설비에 대한 수주 확대 뿐만 아니라 신규설비 개발/제작을 통한 지속적인 시장확대를 도모할 수 있습니다. 또한, 반도체 전공정, 후공정, Display등 다양한 공정의 설비제작을 통해 각 공정의 성격 및 설비별 주요 구성에 대한 지식 및 기술력을 습득하고 있습니다. 3) 높은 접근성으로 빠른 대응 경쟁사 대비 고객사인 세메스에 근거리에 위치하여 세정장비 및 도포·현상장비제작 협력사 대비 고객사와 가장 근접해 있어 부적합/불합리 발생시 30분 이내에 조치가 가능하며, 긴급하게 발생되는 PART 수정 건 및 작업 건에 대하여 대응이 가능하여 제조/구매/설계그룹에서 긴급대응 측면에 대한 긍정적인 평가를 받고 대응하고 있습니다. 4) 뛰어난 품질 경쟁력 ㈜더코디는 고객사 세메스에서 객관적인 기준으로 협력사를 평가하는 SQA(Supplier Quality Audit) 평가에서 세메스 전체 협력사 품질부분 우수한 점수 획득 하였습니다. SQA 평가의 목적은 생산 유형 別 품질 SYSTEM 구축 및 운영상태 점검을 통한 설비품질 양성과 지속적 유지관리로 SYSTEM 보완 및 정착화에 있습니다. - 동일설비 제작 경쟁사 대비 우위 - SQA 품질 평가 우수 점수로 인한 설비 수주물량 배정 증가 - 타 경쟁사 대비 신속,정확한 진보 및 저력 함양 - 사내 품질 및 관리 SYSTEM 경쟁력 확보 5) EPR SCM(Supply Chain Management) 더코디는 ERP 시스템내에 SCM(공급망관리)를 도입하여 협력업체와 실시간 정보를 주고받으며 자재 구매에 대한 최적의 process를 구연하였습니다. ERP SCM 도입으로 인하여 자재 적량의 공급이 되어 불필요한 과잉재고로 인한 비용을 줄일 수 있고, 다양한 공급망을 확보함으로써 공급자 의존율을 낮추어 원가절감이 용이하게 되었으며, JIT(Just In Time)이라는 적시공급을 실현할 수 있습니다. 또한, 회사 내 물류의 전체적인 흐름을 파악할 수 있고 통제할 수 있으며, 업무절차 및 처리시간은 공급자 내 각각의 프로세스들이 개별적으로 업무절차를 수립하여 수행 하는 것에 비해 상당히 간결하며 짧게 진행이 됩니다. 상호신뢰 관계를 형성하고 장기적인 비즈니스 파트너로서 우호적인 제휴관계를 구축하여 안정 적인 거래를 확보할 수 있으며. 그로 인해 더코디는 최적의 가격으로 더욱 좋은 품질의 필요한 상품을 공급 받을 수 있고, 거래처 또한 장기적인 구매자를 확보하는 것으로 안정적인 생산 활동을 벌일 수 있으며 , 또한 생산원가를 절감하면서 공급 상품의 수급조절을 개선하고 더 좋은 가격으로 공급하면서도 사업수익성을 개선하는 등의 효율성과 이익이 발생하게 되었습니다. [신규사업]1. 세계 의약품 시장(1) 세계 의약품 시장 동향세계 처방 의약품 시장 규모는 2019년 약 8,440억 달러에서 2024년 1조 1,810억 달러로 연평균 약 6.9%의 고성장 전망(EvaluatePharma, 2019)으로 예상됩니다. 의약품은 의사 처방이 필요한 전문의약품(ETC, Ethical the Counter Drug)과 의사처방 없이 구입가능한 일반 의약품(OTC, Over the Counter Drug)으로 구분되며, 2010~2018년간 블록버스터급 의약품(연 매출액 10억 달러 이상) 특허만료에 따른 복제약 출시 등으로 처방 의약품 시장성장률이 둔화(연평균 2.3% 성장)한 데 비해 2019~2024년 성장률은 약 3배 증가할 것으로 예상됩니다. 향후 처방의약품 시장은 희귀의약품이 주도하여 2024년 희귀의약품 시장규모는 현재의 2배인 2,400억 달러 수준으로 증가하여, 전체 처방 의약품 매출의 약 20% 차지 전망 세계 의약품 시장에서 바이오의약품 시장 비중이 지속 증가하여, 2010년 18%에서 2018년 28%, 2024년에는 32%를 차지할 것으로 전망(EvaluatePharma, 2019)합니다. 의약품은 제조방식에 따라 합성의약품과 바이오의약품으로 분류되는데, 최근 생명공학 기술 발전에 힘입어 바이오의약품 시장 급증에따라, 2018년 기준 전체 의약품 시장(처방의약품+일반의약품)은 8,640억 달러인데 이 중 바이오의약품 시장이 2,430억 달러로 전체 의약품 시장의 28%로 추정됩니다. 바이오의약품 시장은 향후 5년(19~’24년)간 연평균 8.5%의 고성장을 지속하여, 2024년 시장규모가 3,880억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 세계 바이오의약품 매출액 추이와 전망(2010~2024) 의약품.jpg 의약품 이러한 세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있다. 세계적인 인구고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성장질환에 대한 치료 수요가 빠르게 증가하고 있다. 세계보건기구(WHO)는 2020년경 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환이 전 세계 질병의 70%를 차지할 것이라는 전망을 내놓은 바 있다. 이와 함께, 소득증대 및 생활패턴의 변화등 삶의 질 향상으로 인해 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있다. (세계 처방의약품 추이 및 전망) 처방의약품.jpg 처방의약품 향후 5년간 글로벌 제약시장은 매년 4.8% 성장해 2019년에 이르러 1조 2,986억 달러에 달할 것으로 추정됩니다. 유럽 및 일본은 세계시장 성장률을 하회하는 최대 4%의 저성장 추세가 유지될 것으로 보이며, 북미, 아시아/아프리카/호주 및 중남미 지경은 세계시장의 약 2배에 달하는 성장을 이어나갈 것으로 예측됩니다. (2) 치료 분야별 의약품 시장향후 질환별 의약품 시장 분포도는 지금과 다른 모습의 지도가 형성되어 있을 전망입니다. 바이오 의약품의 발달과 각종 혁신적인 치료제의 등장으로 기존 치료제 시장에서는 효과가 적었던 난치성 질환 관련 시장이 점차 커질 것으로 예상됩니다. 그리고 전세계적으로 점차 고려화가 진행되고 영양상태가 좋아지면서 암이나 당뇨관련 치료시장이 커질것으로 보입니다. 또한 사전 예방이 중시 되고 웰빙의 영향으로 백신 시장의 규모와 성장률이 이전보다 더 커질 전망입니다. (3) 당사의 주요 현황[브이맥이뮤노테크]브이맥 이뮤노테크는 최근 식생활의 서구화로 발생하는 염증성 대장염과 인구 노령화로 인한 만성질환(당뇨, 심장병)이 증가하는 상황에서 부작용을 최소화하고 효능을 증대시키는 신약 개발을 목표로 설립되었습니다.브이맥 이뮤노테크의 핵심 연구진이 보유한 면역 치료법은 한국연구재단의 2017년도 중견연구 신규 신청과제로 선정되었으며, 과제명은 ‘항산화 복합체(MAC)를 이용한 생체 내 항산화 네트워크 활성 조절에 기반을 둔 바이러스 감염 및 만성 염증 질환의 효과적 예방 및 치료법 확립’입니다.브이맥 이뮤노테크의 주요 핵심기술은, 3대 항산화 물질인 비타민C, 비타민E, 글루타치온과 천연물 유래 신약 후보 물질의 조합을 통해 안정성과 항산화, 항종양, 항염 효능이 증대된 물질을 이용한 질환 치료를 가능케 합니다.브이맥 이뮤노테크는 한국인 4대 호발 종양(위암, 간암, 폐암, 대장암)과 난치성 4대 종양(췌장암, 유방암, 난소암, 피부암)의 항암내성 극복 기술을 개발하는 것이 최우선 목표입니다.브이맥 이뮤노테크를 통해 면역치료제 시장에 진출하게 된 더코디는 임상시험 허가신청(IND)을 2018년도 하반기까지 우선적으로 완료하고, 임상 시험과 다국적 제약사로의 관련 기술 라이선싱 아웃을 진행한다는 계획입니다. (페프로민바이오) 페프로민바이오는 자본금 USD 3.2Mil의 미국 소재 small biotech로 전세계 바이오 시장 중 가장 큰 비중을 차지하는 항암 시장 Main Trend인 차세대 CAR-T를 개발 중입니다. 현 City of Hope(2017년 FDA 승인된 Kite Pharma와 Juno Therapeutics CAR-T 치료제의 생산 및 임상을 담당한 곳)의 암센터 부사장이자 현 미 FDA 항암제 자문단 10인 중 한명, 2016년 삼성 호암 의학상을 수상한 래리곽 박사와 2011년 노벨 생리 의학상을 수상한 브루스 보이틀러 박사를 주축으로 사업을 이끌어 가고 있습니다. 미국회사인 페프로민 바이오가 개발 중인 CAR-T 치료제는 환자 본인의 면역세포(T세포)를 추출, 유전공학적 기술을 통해 더욱 강한 면역세포로 만든 후 다시 환자에 주입함으로써 암세포를 공격하고 사멸시킨다. 2011년 만성 백혈병 환자 완치에 성공하면서 세상에 이름을 알린 CAR-T 치료제는 새로운 암세포가 발생해도 끝까지 암세포를 찾아서 파괴한다는 장점이 있어 현재까지 암 치료제 중 가장 진화한 형태로 평가되고 있습니다. 페프로민바이오의 주요 파이프라인인 CAR-T는 기존 CD19를 타겟하는 CAR-T가 아닌 BAFF-R을 타겟하는 유일한 치료제입니다. 현재까지의 임상데이터에 따르면 기존 CD19 CAR-T과 병용하여 투여했을때 기존보다 특출난 효능을 보이고 있으며 단독으로 투여하였을때도 완전견해에 가까운 효능을 보였습니다. 당사의 지분율은 약 11% 입니다. (신규사업 관련)1. 글로브 사업가. 시장현황 현재 전 세계 일회용 장갑 시장은 천연고무(라텍스), NBL(니트릴), PVC(플라스틱)로 만든 제품이 시장을 3등분 하고 있는데, 시장점유율에선 NBL 33%, 천연고무 장갑 32%, PVC 30% 및 기타소재 등으로 NBL이 미세하게 선두자리에 서며 일회용 장갑산업의 견인차 역할을 하고 있습니다. 니트릴 장갑의 원료인 NBL(니트릴 라텍스)을 다룰 수 있는 화학업체는 전 세계적으로 신토머, 일본의 제온, 중국의 난텍스, 한국의 금호석유화학, LG화학 제품이 있습니다. 국내 라텍스와 니트릴을 소재로 한 일회용 장갑의 수요가 예전에는 병원, 연구소, 수준 높은 식품업체와 반도체기업의 크린룸 등에서 사용하는 전문위생용품으로 인식되어 왔으나, 위생에 대한 사회적 의식 수준이 빠르게 높아지고 라텍스. 니트릴 장갑의 우수성이 일반인들에게 빠르게 알려지며, 일반 가정에서도 다양한 목적으로 사용하는 대중적인 위생장갑으로 변화하고 있습니다. 우리나라에서는 1년간 1인당 사용하는 일회용 장갑이 5장 정도에 그치지만, 위생의 중요성을 강조하는 선진국에서는 1년에 100여 장 정도의 사용량으로 그 사용 규모 역시 확대되고 있고, 현재 COVID19 사태로 인해 개인위생의 필수품이 된 마스크 다음으로, 손에 대한 위생의 중요성과 교차감염 방지에 대한 경각심이 라텍스. 니트릴 장갑에 대한 폭발적 수요 증가를 가져오고 있습니다. 특히, 니트릴 장갑의 경우, 2020년 예상 소비량이 2000억장 규모로 전체 시장 규모가 늘어나 미래를 견인할 촉망받는 소재로 꼽히고 있습니다. 나. 장갑의 종류 및 특징 라텍스 장갑은 태국, 말레이시아 등지에서 생산되는 천연고무를 소재로 제작되어, 탄성이 좋아 전통적으로 치과 등의 병원에서 진료용으로 가장 선호해 온 일회용 장갑이며, 현재도 대부분의 병원에서 라텍스 장갑을 선호하고 있다. 천연고무 성분의 장갑은 피부가 민감한 사용자가 사용할 경우 특유의 단백질 알러지 반응을 겪을 수 있는 한가지 단점을 가지고 있습니다. 니트릴 장갑에 사용되는 소재인 니트릴 부타디엔 러버 라텍스(Nitrile Butadiene Rubber Latex)는 천연고무(라텍스) 원료에 다른 화학 원료를 섞어 만든 NBL(니트릴 라텍스)로 만들어져 알레르기로부터 자유로우며, 천연 고무(라텍스)장갑과 비교해 20% 강화한 강도도 갖췄으며 2.5배 오래 사용할 수 있다. .니트릴은 단백질 알레르기 반응 우려가 있는 천연고무를 효과적으로 대체하며 얇은 두께에도 우수한 인장강도 덕분에 의료용·조리용·산업용 장갑으로 활용되고 있다. 최근 라텍스 장갑 수요를 대체하며 그 인지도가 급부상하고 있습니다. 다. 장점, 단점 등 (라텍스. 니트릴 장갑 수입유통 사업의 장점) 전문적 수요 뿐만 아니라, 사회 전체적으로 위생에 대한 의식 수준과 수요가 급속도로 커지고 있는 시점에서, 라텍스. 니트릴 장갑에 대한 다양한 분야의 수요는 지속적으로 우상향 곡선을 그리며 성장 할 것으로 예측되며, 그 종류와 용도도 더더욱 전문화, 세분화 되며 발전해 나갈 예정입니다. (라텍스. 니트릴 장갑 수입유통 사업의 단점) 대부분의 제조업체가 라텍스 장갑의 원생산자들이 모여 있는 태국.말레이시아 등지에 집중되어 있어, 전세계의 라텍스.니트릴 위생장갑의 생산 수요가 집중되어 있어 수입의존도가 매우 높은편으로, 원자재 가격, 환율, 생산기간 등에 영향을 많이 받습니다. 금번 COVID19와 같은 비상사태 발생 시, 가격변동 폭이 커지고, 생산기간이 지연되는 단점을 가지고 있습니다. 라. 사업의 현황 등 더코디의 글러브 사업팀은 태국 및 말레이시아의 품질을 믿을 수 있는 제조업체로부터 OEM 생산. 수입, 국내 식약처 인증 완료한 라텍스. 니트릴 장갑으로 SPC 등 국내 대형 식품제조업체들의 타이트한 품질테스트를 통과하여 납품을 진행하고 있습니다. 병원 및 의료기관에 국내의료기기인증을 득한 진료용 라텍스, 니트릴 장갑을 안정적으로 공급하고 있습니다.2020년부터 기업 및 대리점 공급 등 B2B의 사업모델 뿐 아니라, 자사브랜드인 코디엠 글러브를 런칭하고, B2C의 형태로 일반 소비자들에게 더욱 가깝게 다가가는 노력을 하고 있으며 매우 빠르게 좋은 반응을 얻고 있습니다. 국내 수입유통 뿐만 아니라, 노르웨이 등 유럽국가에서 코디엠글러브의 구매의사가 담긴 러브콜을 지속적으로 받고 있으며, 정기적인 수출 판로를 개척하기 위해 노력하고 있습니다. 현재 판매중인 의료용 및 식품용 장갑뿐만 아니라, 크린룸용 글러브 외 산업분야별 제품 라인업을 다양화하여, 디스포저블 글러브 시장에 적극적인 M&S 전략으로 코디엠글러브의 입지를 돈독히 세워 나갈 예정입니다. 2. 단열재 관련 사업가. 시장의 현황건축자재 시장은 전방산업인 건축경기와 밀접한 관련이 있으며, 2014년부터 건축산업경기가 활성화 되기 시작하면서 건자재 수요 역시 증가하였습니다. 단열재는 종류가 다양하고 종류별 특성이 달라 선택의 폭이 넓은 편이며, 최근 정부의 법규강화로 인해 소비자들의 단열재 선택 기준에 변화가 생기고 있습니다. 또한 불연,준불연 사용에 대해 엄격한 규제로 인해 제품개발 및 새로운 단열재 제품들이 출시되고 있다. 나. 장점 및 단점열반사단열재는 전도나 대류에 의한 열의 이동을 방해하는 일반단열재와 다르게 복사에너지를 반사시켜 열의 이동을 방해는 단열재입니다. 에틸렌 발포수지 위에 은박지를 붙인 형태로 알루미늄 박판이라고도 합니다. ①장점:표면이 알루미늄층을 내구성,내열성,내진성,방음성이 좋으며 적은두께로 효과가 좋으며 공간을 적게 차지하고 이음새 시공이 쉽습니다. 또한 타단열재 비해 저렴한 가격이면서 제조비용이 비교적 적게 들어가는 장점이 있습니다. ②단점: 단독으로 사용하기에는 단열성이 부족하여 다양한 단열재를 함께 사용해야 하며 내단열에 적용햇을때에는 간혈난방으로 하여 실내 온도가 낮을 경우 단열효과 가 떨어지는 현상이 일어납니다. 다. 사업의 현황당사가 진행하는 사업은 단열재 시장 중 열반사 단열재이며, 시장의 규모는 약 300억~500억 추정 되고 있습니다. 최근에는 건축관련 규제의 강화로 인해 그 시장 규모는 점진적으로 증가하는 추세에 있으며, 적극적인 영업활동 및 제품개발로 인해 점유율 증가가 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 등에 관한 사항 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 3분기 반도체 장비 도포/현상장비 4,750 18,050 32,323 8,822 세정장비 - - - - CS 및 부품 551 1,430 2,686 914 소계 5,301 19,480 35,009 9,736 디스플레이장비 HP/CP - 1,050 - - CS 및 부품 616 10 132 9 소계 616 1,060 132 9 기타 단열재 등 5,868 7,498 10,218 6,220 소계 5,868 7,498 10,218 6,220 합계 11,785 28,038 45,359 15,965 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 고객사의 요청에 의해 구조의 일부가 지속적으로 변동되며 사양에 따라 다양한 판가가 적용되므로 수년간에 거쳐서 일정한 기준에 의해 가격을 비교하기 어렵습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 : 당사가 영위하는 사업에는 산업표준이 없어 해당사항이 없습니다. 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 : 당사는 최근 3년 내 고객사로부터 소송이나 불만 제기가 없었습니다 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 원재료 매입에 관한 사항 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부 매입유형 품목 구분 2019년 2020년 2021년 2022년(1~9월 반도체 원재료 가공품 국내 2,010 7,137 11,328 2,375 수입 - - - - 소계 2,010 7,137 11,328 2,375 구매품 국내 1,267 4,855 7,492 1,879 수입 47 258 190 49 소계 1,314 5,113 7,682 1,928 전기자재 국내 1,008 3,596 5,144 1,526 수입 - - - - 소계 1,008 3,596 5,144 1,526 프레임/제관 국내 437 2,504 2,960 999 수입 　- - - - 소계 437 2,504 2,960 999 기타 국내 844 2,161 2,624 1,023 수입 　- - - - 소계 844 2,161 2,624 1,023 디스플레이 원재료 가공품 국내 18 112 166 31 수입 - - - - 소계 18 112 166 31 프레임/제관 국내 84 85 69 9 수입 - - - - 소계 84 85 69 9 히터 국내 35 30 43 1 수입 - - - - 소계 35 30 43 1 기타 국내 122 36 49 66 수입 - - - - 소계 122 36 49 66 기타 원재료 기타 기타 - - - - 소계 - - - - 총 계 국내 5,825, 20,516 29,875 7,909 수입 47 258 190 49 합계 5,872 20,774 30,065 7,958 나. 원재료 가격 변동 추이 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천달러) 제품 품목 구분 2019년 2020년 2021년 2022년(1~9월) 반도체사업부 MAIN FRAME 국내 17,440 17,440 17,440 17,440 수입 - - - - SERVO BOX 국내 18,270 18,270 17,150 17,150 수입 - - - - BUY-FLOWMETER 국내 1,078 1,142 1,142 1,242 수입 - - - - HIGH PURITY 국내 - - - - REGULATOR 수입 - - - - SERVO MOTOR 국내 - - - - 수입 - - - - PMC BOARD 국내 - - - - 수입 - - - - FLOWMETER 국내 - - - - 수입 - - - - 디스플레이 PLATE 국내 - - - - 수입 - - - - HEATER 국내 - - - - 수입 - - - - HP MAIN FRAME 국내 10,965 10,965 10,965 10,965 수입 - - - - 노광기 LAMP 국내 - - - 수입 - - - 바이오 등 Gmate origin strip 국내 - - - - 수입 - - - - 음파운동장비 국내 - - - - 수입 - - - - 음파온열침대 국내 - - - - 수입 - - - - 진동음향테라피시스템 국내 - - - - 수입 - - - - 4WAY 페이스케어기계 국내 - - - - 수입 - - - - 바디홀릭 국내 - - - - 수입 - - - - 장마사지기 국내 - - - - 수입 - - - - 화장품냉장고 국내 - - - - 수입 - - - - LDM-MED 국내 - - - - 수입 - - - - EXVEL-V LASER 국내 - - - - 수입 - - - - FRESH SALMON 국내 - - - - 수입 - - - - 2) 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 품목명 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년(1~9월) (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세정장비 생산능력 　- - - - 　- - 　- - 생산실적 　- - - - 　- - 　- - 가 동 율 - - - - 도포·현상장비 생산능력 23 12,075 37 13,382 62 40,898 15 6,965 생산실적 10 5,250 30 10,850 49 32,323 19 8,822 가 동 율 43% 81% 79% 127% HP/CP 생산능력 13 6,500 4.8 2,520 - - - - 생산실적 1 500 2 1,050 - - - - 가 동 율 8% 42% - - <반도체 세정공정 장비>2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 35영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외) 2015년 3분기~2015년 4분기 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외) 2014년 ~ 2015년 2분기 : 동시생산가능대수 9대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. < 반도체 도포·현상 장비>2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 4 * 250영업일(연간 영업일) / 40영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외) 2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 5 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외) ※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 2016년5월 ~ 2016년6월 : 동시생산가능대수 46 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)2016년1월 ~ 2016년4월 : 동시생산가능대수 24 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외) 2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 9 * 250영업일(연간 영업일) / 45영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외) ※생산 장비의 사양변경 및 임차공장 으로 인하여 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 자산별 소재지 취득가액 2022년 기초가액 당기증감 당기 상각누계 기말가액 증가 감소 상각 건물 천안시백석동 5,096 1,316 - 132 3,912 1,183 구축물 306 101 - - 8 212 93 시설장치 1,293 68 - - 18 1,244 49 기계장치 129 - - - - 129 - 공구와기구 436 14 2 - 3 425 13 다. 설비투자계획 - 현재 계획되어 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체 2022년 3분기 - 380 14,655 362 9,781 18 4,874 디스플레이 2022년 3분기 - 3 584 1 9 2 575 기타 2022년 3분기 - 7 510 6 12 1 498 합 계 390 15,749 369 9,802 21 5,947 1) 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2019년 2020년 2021년 2022년(1~9월) (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 반도체 수 출 - - - - - - - - 내 수 278 5,301 425 19,480 686 35,008 355 9,736 소 계 278 5,301 425 19,480 686 35,008 355 9,736 제품 디스플레이 수 출 - - - - - - - - 내 수 51 616 9 1,060 1 132 1 9 소 계 51 616 9 1,060 1 132 1 9 상품 기타(단열재 등) 수 출 - - - - - - - - 내 수 16 5,868 7 7,498 - 10,218 6 6,220 소 계 16 5,868 7 7,498 - 10,218 6 6,220 합 계 수 출 - - - - - - - - 내 수 345 11,785 441 28,038 687 45,359 362 15,965 합 계 345 11,785 441 28,038 687 45,359 362 15,965 나. 판매경로 및 판매방법(1). 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 - 업무내용 구분 팀 명 업 무 내 용 반도체 영업1팀 반도체 분야 설비 수주 영업 디스플레이 영업2팀 국내외 HP/CP 설비 수주 영업 노광기 영업1팀 노광기 수주 영업 (2) 판매경로 및 방법당사 장비의 판매 경로는 사전 영업활동(조직도 기준)을 통하여 정보를 수집하고 고객과의 사양협의 및 공정에 대한 기술 검토를 행하여 경쟁사간의 입찰을 통해 수주하는 형태로 진행됩니다. (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 반도체 국 내 직판(영업그룹) 9,824(61.53%) 제품 디스플레이 국내 직판(영업그룹) 0(0.00%) 제품 등 기타 국내 직판(영업그룹) 6,142(38.47%) (3) 판매전략 1) 반도체 장비 당사는 반도체 Memory, 비 Memory 라인의 전공정 및 후공정 장치의 제작, Set-up, C/S 업무를 담당하고 있습니다. 2008년부터 Photo 공정의 Wafer Coating, Develop 을 처리하는 Spin 설비와 Wafer Cleanning을 처리하는 세정장비의 제작을 통해 다년간 Know-how를 축적 하였으며 주 거래처인 세메스와 신규 장비의 개발을 통해 지속적인 기술력을 습득하고 있습니다. 기술력뿐만이 아닌 장치 제작관련 Infra(Clean Room, DI System 등) 구축을 통해 설비의 성능 향상에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 설비의 품질 부분에 있어 고객사에서 실시되는 정기평가 부분에서 매년 상위 등급의 평가를 받고 있어 타사 대비 기술력뿐만이 아닌 품질 부분에서 우위에 서 있습니다. 기존 제작설비 외에 신규 영업을 통해 2015년 플라즈마 Etching 설비 및 후공정 접착장비의 제작을 진행하게 되었으며 신규사업 개척 부분에 있어 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 반도체 Memory, 비 Memory 수요는 날로 증가하고 있으며 삼성 또한 2017년부터 평택 고덕 신규라인 투자가 예상되고 있어 장비의 매출은 증가할 것으로 예상하며 기존에 거래가 어려웠던 해외 라인에(뉴욕-글러벌파운드리, 텍사스-삼성, 중국-삼성) 장치 납입이 가능하게 되면서 향후 전망은 밝은 것으로 평가 되고 있습니다. 2) 디스플레이 장비 당사의 Display 부분은 LCD, OLED 라인의 공정 설비인 HP/CP 장치 판매에 따르는 설계, 제작, SET UP, CS에 이르는 모든 과정을 총괄 하고 있습니다. 일본 Cleantechnology사와 기술 협약으로 시작된 HP/CP 장치의 제작은 2005년부터 시작 되었으며, 2007년 SDC 첫 8세대 장치 부터는 당사의 설계로 제작 납품 되었습니다. 특히 1세대 장치부터 8세대에 이르는 다양한 제품 라인업과 고객 Needs에 맞춘 맞춤 설계로 기존 공정에서 보여 오던 HP/CP 장치의 고질적인 문제점인 Fume, Particle 문제를 최소화 하였습니다. 또한 이에 그치지 않고 개선된 ITEM들을 기존 라인에 변형 적용 하면서 고객사로부터 호평을 받고 있습니다. 최근 10세대 장치 투자 논의가 본격화 되면서 당사는 DISPALY 분야에 또 한번의 성장 동력을 얻었으며, 더욱 UPGRADE된 장치로 고객에 요구에 부응해 나갈 것입니다. 향후 국내 SDC, LGD는 물론 해외로 눈을 돌려 한층 UPGRADE된 성능과 가격 경쟁력으로 경쟁사들보다 한 걸음 먼저 나아가 고객 만족 및 당사의 발전에 기여하려 합니다. (4) 주요매출처 (기준일: 2022년 9월 30일) 거래처명 세메스 성령단열 투인텍 성부단열 공도산업 주식회사 북일 다온 한진산업 블랙건업 기타 5. 위험관리 및 파생거래 -해당사항 없음- 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발 현황가. 연구개발 조직 당사의 연구개발 조직은 그 관련업무 분야를 제품단위로 분할함으로써 역시 제품단위로 업무분장되어 있는 영업조직의 담당자들과의 즉시적인 의사소통을 통하여 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간소요를 최소화하고 각 업무그룹 내 개발 Process 를 집중과 선택에 있어 가장 효율적인 형태로 구성하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년(1~9월) 자산 처리 원재료비원재료비 - - - - 인건비인건비 - - - - 감가상각비감가상각비 - - - - 위탁용역비위탁용역비 - - - - 기타 경비기타 경비 - - - - 소 계소 계 - - - - 비용 처리 제조원가제조원가 - - - - 판관비판관비 - 144 117 27 합 계 (매출액 대비 비율) 0(0.00%) 144(0.51%) 117(0.26%) 27(0.17%) 다. 연구개발 실적 [표. OLED 용 초대형 IR OVEN 개발] 연구과제 OLED 용 초대형 IR OVEN 개발 (2011.12.01 ~ 2013.11.30) 연구기관 (주)더코디 기술연구소 연구결과 o 개요 OELD 용 IR OVEN System Integration 기술 확보 및 대면적 Glass의 Baking Process 기술개발을 위한 장비 설계 이론 확보 및 설계 , 제작. o 개발내용 * OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적 Glass Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발. - 온도 Control System 개발 1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발 - Heating Chamber 개발 1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type - 냉각 용 Chamber 개발 1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type -. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석 1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석 2) Chamber 및 Plate 열응력 해석 o 개발 중 추진 사항 * OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적 Glass 의 Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발. - 온도 Control System 개발 1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발 - Heating Chamber 개발 1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type - 냉각 용 Chamber 개발 1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type -. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석(위탁기관) 1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석 2) Chamber 및 Plate 열응력 해석 o 정량적 목표 OLED 용 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적 Glass 의 Baking process 기술개발 1) Heating Chamber 내 Glass 표면 온도 : 220 ± 2.5 ℃ 2) Glass Heating 표면 온도 도달 시간 : 270 sec 3) Cooling Zone 의 Glass 표면 온도 : 23 ± 1.5 ℃ 4) Glass 표면 냉각 온도 도달 시간 : 270 sec 기대효과 -. 본 기술개발로 개발한 장비의 기술적 성과는 해외 경쟁사 보다 성능이 개선되고 정밀도 및 사양이 한층 증가 되었음. -. 주요 부품을 모두 국산화 하여 USER 의 단 납기 대응에도 기술적인 측면 과 구매에서 부품 공급에 문제 없게 하였음 -. 대형화 장비 구조를 MODULE TYPE 으로 채택하여 운반, 해체 가 용이하게 개발 하였음. -. 우수한 기술개발을 바탕으로 당사의 매출 증대 및 장비 시장 확대 및 당사 인력의 증원하는 고용 창출에도 기여 -. 기존 OVEN 공정 의 문제점을 해결하여 USER 가 요구하는 기술적 문제를 해결하여 수입 대체 및 수출 증대 예상 최종결과 -. OLED 공정에 적용되는 IR OVEN 으로 소성, 건조, 경화의 목적으로 사용되며 공정에 따라 선택적으로 적용 가능. -. Glass의 수축/팽창 처리, 재료의 접착력 강화, 박막 형성 등에 사용되는 기존 OVEN의 문제점을 대체 할수 있는 장비. -. IR OVEN 기술은 핵심 기구 요소 부품 기술과 이를 제어하는 시스템 기술을 개발의 결과로 볼 수 있다. -. 온도 Control System 개발 1) 대면적 Glass의 Heating Control 용 System 개발 - Heating Chamber 개발 1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지 Heating Chamber 개발 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type - 냉각 용 Chamber 개발 1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발 2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type -. Chamber 및 Plate Concept 설계, 열응력 해석 및 구조해석 1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석 2) Chamber 및 Plate 열응력 해석 -. 기구 핵심 요소 부품 기술은 다수의 Glass 를 동시 적재하는 부분과 적정 온도를 유지하는 기술 확보가 필수적 -. 선진사의 기존 IR OVEN 장비의 기술 극복 및 국산화 통한수입 장비 도입을 최소화 및 수출 경쟁력 필요한 기술 -. 세계 최대 OLED 제조사인 국내 업체의 양산 성공을 통해 해외에 적극적인 영업 활동을 진행 상품화여부 당사에서 연구한 과제는 OLED장비 중 8세대에 적용 가능한 기술로서 현재 OLED 6세대 적용 상품화가 되어 당사 과제는 상품화 되지 않고 있음. 향후 OLED 8세대 투자가 진행 될 경우 당사 연구과제가 상품화될 것으로 예상 [표. 디지털 노광장비 핵심기술 개발] 연구과제 디지털 노광장비 핵심기술 개발 (2008.12.01.~2013.09.30) 연구기관 주관사 : 삼성전자 (주)더코디 기술연구소 연구결과 o 개요 기존 노광기술은 물리적인 Photo Mask를 사용하는 반면에 디지털 노광기술은 디지털 신호로 Photo Mask를 대체하는 노광기술이다. LCD 대형화에 따라 Mask 제작비용이 급증하고 있는 추세로 Mask 비용을 획기적 으로 줄일 수 있는 신공정, 신개념의 노광기의 필요성이 절실한 상태 o 개발내용 1) 디지털 노광 system 시제품의 integration 완료 - single head system 시제품의 integration 완료 : 광학시스템, 패턴 생성 및 전송, 스테이지 등 각 세부 핵심 원천기술을 융합하고 시스템화 하기 위한 시제품의 integration 완료 - system S/W 기초 기술 개발 완료 : system S/W와 GUI의 시스템 통합 및 평가 완료 - single head 설치, 조정 및 calibration unit 제작 및 head 설치 및 조정 완료 : single head 설치, 미세 조정 및 calibration 완료 - 시스템 좌표계 설정 및 alignment 유닛 개발 완료 : 노광 head, 스테이지, 기판 간의 상대위치 측정을 통한 시스템 좌표계 설정 및 off axis align unit 개발 완료 : align mark vision 인식 알고리듬 개발 완료 - chamber 내 환경 control 평가 완료 : 노광 system을 enclose할 항온/항습 chamber의 온도/습도 제어 평가 완료 2) 디지털 노광 process feasibility 평가 완료 - CAD to pattern data off line 생성 기술 개발 완료 : 패널 CAD 도면(GDS-II 등)을 parse 모듈 개발 완료 : pattern data를 off line으로 생성하기 위한 on/off 생성 기술 개발 완료 - multi layer pattern overlay 기술 개발 완료 : overlay를 구현하기 위해 align mark vision 인식기술, pattern correction 기술, 스테이지 정밀 제어기술 등을 융합하는 기술 개발 및 평가 완료 - off line pattern correction 기술 개발 완료 : 기판의 변형량을 측정하여 노광될 패턴 정보를 off line으로 보정하는 기술 개발 및 평가 완료 - lens distortion correction 기술 개발 완료 : 측정된 렌즈 왜곡을 inverse distortion map model을 통하여 픽셀의 위치 정보를 보정 기술 개발 및 평가 완료 - 디지털 노광 시뮬레이션 튜닝 : 실제 노광 테스트 결과와 시뮬레이션 결과 튜닝 3) 개발 중 추진 사항 -. System Integration 모듈 조립 및 조정 모듈 조립/조정 및 통합 조정 각세부기술의 융합과 시스템화 -. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug 시스템 S/W Coding 및 Loading GUI 구현 Main Controller와 모듈간 통신 I/F Debug 시스템 통합 테스트 -.시스템 조정 및 성능 평가 System Integration 조립/조정/평가 System S/W 장착 및 운용 환경Chamber Control 평가 System S/W Debug -.Process Feasibility 평가 Intensity &Uniformity Stitching Alignment Accuracy Overlay Accuracy Resolution CD Uniformity o 정량적 목표 -. 8세대급 디지털 노광 system integration 기술 확보 및 대면적 디지털 노광 process 기술 개발을 통한 양산 장비 가능성 검증 - 기판 크기 : 2200 mm × 2500 mm - 노광 head 수 : 3EA - tact time : 300초 (단, 수십 개의 노광 head를 부착하여 기판 전체 one scan노광시의 경우로서, 기판 loading/unloading 및 alignment 시간 포함) - chamber내 온도 제어 : ≤ ±0.1℃ - 해상도 (resolution) : 3.5 ㎛ (Line & Space) - 중첩정밀도 (overlay accuracy) : 3σ ≤ 0.8 ㎛ - 선폭정밀도 (CD uniformity) : ≤ ±10% 기대효과 1) LCD 산업은 차세대 성장동력산업의 하나로 현재 삼성전자와 LG 디스플레이가 세계 1,2위 기업이며 국가의 대표적인 산업이다. 그러나 LCD제조에 있어서 가장 핵심이 되는 노광장비는 소수의 외국회사가 공급을 독점하고 있다. 2) 선진사가 독점하고 있는 기존 노광장비는 기술적인 격차와 핵심특허 문제로 국산화가 어려운 것이 현실이다. 반면 디지털노광기술은 선진사와의 격차가 작고 또한 IT기술이 핵심적으로 필요한 기술로서 세계적인 경쟁력을 확보할 가능성이 충분히 있다. 최종결과 -. System Integration 모듈 조립 및 조정 System Integration 완료 모듈 조립 및 조정 완료 광학부 조정 완료 -. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug Basic Module 개발 완료 GUI 개발 완료 전장 배선 및 S/W Loading 재작업 완료 개별 Module 및 I/F Debug BPS, ASU, Stage, XML, Log -.시스템 조정 및 성능 평가 ASU 및 BPS 조립. 조정 및 평가 완료 Chamber Door 및 Access Floor 재조립 환경 Chamber Control 계속평가 System S/W Debug -.Process Feasibility 평가 Intensity &Uniformity 측정 Beam Spot Size 측정 Resolution 측정 상품화여부 디지털노광장비의 기술력을 습득하였으나, 과제 후 디지털노광장비의 추가적인 투자 지연으로 현재 상품화가 되지 않았으나, 투자가 진행 될 경우 상품화 가능 라. 지적재산권 보유 현황 종류 내 용 등록일 적용제품 특허권 유리 기판 지지용 근접핀 2013.06.03 HP/CP 특허권 엘씨디 기판 제조용 오븐챔버의 업다운장치 2013.04.24 HP/CP 특허권 범프 제조 시스템 2007.01.11 노광기 특허권 판넬 절단장치 2006.11.03 노광기 특허권 노광장치 2007.07.06 노광기 특허권 노광 장치용 기판 스테이지 평형 장치 2007.07.06 노광기 특허권 기판 스테이지 2007.11.08 노광기 특허권 기판 엣지 노광 장치 2008.04.11 노광기 특허권 노광 장치 및 이를 이용하여 마스크와 기판 사이의 간극을설정하는 방법 2008.01.03 노광기 특허권 노광장치용 광축확인기 및 이를 구비한 노광장치 2008.11.17 노광기 특허권 액체분사용 슬릿 노즐 2008.04.11 노광기 특허권 냉각장치가 구비된 노광설비 2008.04.11 노광기 특허권 노광장치 2008.04.11 노광기 특허권 기판의 엣지노광장치 2008.07.15 노광기 특허권 노광기용 광원장치 2010.11.04 노광기 특허권 노광장치용 타원경 설계방법 2010.06.17 노광기 특허권 노광 장치의 조명 광학계 2009.07.14 노광기 특허권 베이킹 장치용 배기량 조절기 2012.04.04 HP/CP 특허권 베이킹 장치 2012.04.04 HP/CP 특허권 엘씨디 기판 제조용 오븐장치 2011.07.01 HP/CP 특허권 섀도 마스크 기능을 구비한 마이크로렌즈 어레이의 제조 방법 2011.09.08 노광기 특허권 마이크로렌즈 어레이의 제조 방법 2012.08.06 노광기 특허권 스테이지 모듈 반송형 노광 장치 및 스테이지 모듈의 기판 정렬 및 이송 제어 방법 2012.01.03 노광기 특허권 기판 인식형 디지털 노광 장치 및 그에 의한 노광 방법 2013.07.10 노광기 특허권 디지털 노광기용 광학 엔진 2013.09.03 노광기 특허권 유리기판 건조장치 2014.05.09 HP/CP 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ** 당사의 2022회계연도 연결재무제표 및 별도재무제표는 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. ※ 당사의 제24기 재무제표는 감사보고서제출전 재무제표이며, 제23기, 제22기 요약연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.1-1. 요약 연결재무정보 연결 재무상태표 제 24 기 2022.09.30 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　　계정과목 제 24 기 3분기 제 23 기 제 22 기 자산 　유동자산 93,662,017,680 86,365,770,470 64,092,293,270 　　현금및현금성자산 18,648,954,343 4,989,854,402 7,218,040,636 　　단기금융상품 9,575,000,000 87,000,000 54,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 11,639,583,754 7,589,268,693 4,530,898,110 　　재고자산 51,526,856,835 48,986,302,257 46,570,340,140 단기금융자산 629,800,000 6,365,699,693 　　기타유동자산 1,616,276,098 1,140,542,502 4,690,858,337 　　매각예정비유동자산 - 16,891,367,704 860,883,387 　　당기법인세자산 25,546,650 315,753,590 167,272,660 　비유동자산 22,772,106,080 36,127,363,639 60,938,723,363 　　장기금융상품 15,840,919,978 　　기타비유동금융자산 - 27,862,246,088 47,982,271,818 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 131,448,704 332,218,710 1,125,473,139 　　종속기업 및 공동기업 투자 13,153 - 3,916,176,967 　　유형자산 6,036,372,651 6,657,829,318 7,145,899,106 　　무형자산 432,619,874 1,274,069,523 768,902,333 　　투자부동산 330,731,720 - 　자산총계 116,434,123,760 122,493,134,109 125,031,016,633 부채 　유동부채 28,763,454,159 64,386,989,202 47,345,926,747 　비유동부채 31,852,828,584 2,025,573,141 1,890,470,650 　부채총계 60,616,282,743 66,412,562,343 49,236,397,397 자본 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,063,121,838 55,693,357,425 79,931,624,627 　　자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 26,323,377,400 　　자본잉여금 79,774,184,557 77,754,391,657 76,862,568,383 　　기타자본구성요소 566,891,749 892,025,506 679,857,442 　　기타포괄손익누계액 (355,373,464) 293,797,438 (418,006,306) 　　이익잉여금(결손금) (46,278,795,504) (50,622,865,976) (23,516,175,292) 　비지배지분 (8,245,280,821) 387,214,341 (4,137,002,391) 　자본총계 55,817,841,017 56,080,571,766 75,794,619,236 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　　계정과목 제 24 기 3분기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 15,965,549,371 45,359,981,861 28,038,701,982 영업이익(손실) (6,221,629,993) (6,720,448,546) (8,628,951,010) 당기순이익(손실) (4,287,373,718) (22,585,744,517) (16,523,707,952) 기타포괄손익 (650,221,874) 700,573,277 (526,743,493) 총포괄손익 (4,937,595,592) (21,885,171,240) (17,051,395,658) 주당이익 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 76 (101) (66) 나. 별도재무제표1-1. 요약 별도재무정보 ※ 당사의 제22기 재무제표는 감사보고서제출전 재무제표이며, 제21기, 제20기 요약별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 24 기 2022.09.30 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　계정과목 제 24 기 3분기 제 23 기 제 22 기 자산 　유동자산 33,636,071,759 19,895,790,588 18,256,754,544 　　현금및현금성자산 8,782,048,240 3,733,236,400 4,998,949,377 　　매출채권 및 기타유동채권 7,158,907,662 8,797,899,583 4,786,215,014 　　재고자산 7,557,097,608 7,043,601,384 7,032,445,861 　　기타유동자산 617,018,249 39,908,101 420,955,355 　　매각예정비유동자산 - - 860,883,387 　　당기법인세자산 - 248,145,120 157,305,550 　　단기금융상품 9,521,000,000 33,000,000 　비유동자산 50,539,616,951 62,508,983,954 81,215,349,177 　　기타비유동금융자산 31,450,595,333 44,334,775,547 2,680,693,287 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,136,911,505 2,361,574,096 61,050,330,078 　　종속기업 및 공동기업 투자 11,670,338,586 11,225,965,896 12,688,713,976 　　유형자산 3,538,388,317 4,140,136,396 4,368,006,833 　　무형자산 412,651,490 446,532,019 427,605,003 투자부동산 330,731,720 　자산총계 84,175,688,710 82,404,774,542 99,472,103,721 부채 　유동부채 16,003,550,200 18,331,666,968 16,580,540,781 　비유동부채 1,806,752,290 1,814,035,688 1,686,146,135 　부채총계 17,810,302,490 20,145,702,656 18,266,686,919 자본 　자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 26,323,377,400 　자본잉여금 78,476,863,114 76,549,639,632 75,657,816,359 　기타자본구성요소 566,891,749 -685,995,515 -581,423,670 　기타포괄손익누계액 - 　이익잉여금(결손금) (43,034,583,143) -40,980,581,032 -20,194,353,287 　자본총계 66,365,386,220 62,259,071,886 81,205,416,802 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 포괄손익계산서 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 계정과목　 제 24 기 3분기 제 23 기 제 22 기 수익(매출액) 15,892,166,016 45,342,625,163 27,963,850,016 영업이익(손실) (3,336,878,942) (3,715,904,086), (2,560,425,967) 법인세비용차감전순이익(손실) 855,429,932 (20,786,227,745), (7,526,109,505) 당기순이익(손실) (889,041,108) (20,786,227,745) (7,526,109,505) 총포괄손익 (885,290,418) (20,786,227,745) (7,526,109,505) 주당이익 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) -16 -77 -38 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) -16 -77 -38 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 93,662,017,680 86,365,770,470 　　현금및현금성자산 18,648,954,343 4,989,854,402 　　단기금융상품 9,575,000,000 87,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 11,639,583,754 7,589,268,322 　　재고자산 51,526,856,835 48,986,302,257 　　단기금융자산 629,800,000 6,365,699,693 　　기타유동자산 1,616,276,098 1,140,524,502 　　매각예정비유동자산 0 16,891,367,704 　　당기법인세자산 25,546,650 315,753,590 　비유동자산 22,772,106,080 36,127,363,639 　　장기금융상품 15,840,919,978 27,862,246,088 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 131,448,704 333,218,710 　　종속기업 및 공동기업 투자 13,153 0 　　유형자산 6,036,372,651 6,657,829,318 　　무형자산 432,619,874 1,274,069,523 　　투자부동산 330,731,720 　 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 116,434,123,760 122,493,134,109 부채 　 　 　유동부채 28,763,454,159 64,386,989,202 　　매입채무 및 기타유동채무 6,232,275,199 6,931,124,629 　　단기차입금 14,285,390,891 37,711,590,891 　　유동성장기차입금 0 0 　　유동성전환사채 1,796,648,834 1,782,257,543 　　기타유동부채 4,904,302,781 5,472,428,920 　　유동충당부채 10,074,314 6,854,253 　　당기법인세부채 1,534,762,140 0 　　매각예정자산관련부채 0 12,482,732,966 　비유동부채 31,852,828,584 2,025,573,141 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 1,778,916,990 1,843,006,472 　　장기차입금 29,900,000,000 0 　　순확정급여부채 139,664,216 155,964,451 　　비지배지분부채 34,247,378 26,602,218 　부채총계 60,616,282,743 66,412,562,343 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,063,121,838 55,693,357,425 　　자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 　　자본잉여금 79,774,184,557 77,754,391,657 　　기타자본구성요소 566,891,749 892,025,506 　　기타포괄손익누계액 (355,373,464) 293,797,438 　　이익잉여금(결손금) (46,278,795,504) (50,622,865,976) 　비지배지분 (8,245,280,821) 387,214,341 　자본총계 55,817,841,017 56,080,571,766 자본과부채총계 116,434,123,760 122,493,134,109 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,574,117,435 15,965,549,371 11,717,929,190 35,331,024,565 매출원가 3,613,483,400 15,881,338,204 11,280,988,646 34,301,619,225 매출총이익 (39,365,965) 84,211,167 436,940,544 1,029,405,340 판매비와관리비 2,097,542,604 6,305,841,160 1,664,124,029 5,290,898,928 영업이익(손실) (2,136,908,569) (6,221,629,993) (1,227,183,485) (4,261,493,588) 금융수익 111,573,659 6,510,098,358 1,508,061,507 4,889,477,155 금융원가 1,741,586,699 4,753,847,997 4,882,061,368 17,012,346,693 기타이익 5,041,105,553 9,061,630,322 79,200,686 528,695,052 기타손실 53,803,612 7,131,508,208 326,282,918 837,965,723 지분법관련손익 0 0 0 (80,137,428) 비지배지분금융손익 (3,760,459) (7,645,160) 36,438 834,715 법인세비용차감전순이익(손실) 1,216,619,873 (2,542,902,678) (4,848,229,140) (16,772,936,510) 법인세비용 86,537,640 1,744,471,040 10,822 6,814,252 계속영업이익(손실) 1,130,082,233 (4,287,373,718) (4,848,239,962) (16,779,750,762) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,130,082,233 (4,287,373,718) (4,848,239,962) (16,779,750,762) 기타포괄손익 (468,885,599) (650,221,874) (302,164,757) 51,614,136 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,860,157) (1,050,972) 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,860,157) (1,050,972) 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (449,025,442) (649,170,902) (302,164,757) 51,614,136 　　해외사업환산손익 (449,025,442) (649,170,902) (302,164,757) 51,614,136 총포괄손익 661,196,634 (4,937,595,592) (5,150,404,719) (16,728,136,626) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,980,844,243 4,351,730,439 (4,535,813,261) (15,237,965,480) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,850,762,010) (8,639,104,157) (312,426,701) (1,541,785,282) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,511,958,644 3,694,899,570 (4,837,978,018) (15,186,351,344) 　총 포괄손익, 비지배지분 (1,850,762,010) (8,632,495,162) (312,426,701) (1,541,785,282) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 76 (84) (286) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50 76 (84) (286) 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 76,862,568,383 679,857,442 (418,006,306) (23,516,175,292) 79,931,621,627 (4,137,002,391) 75,794,619,236 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (15,237,965,480) (15,237,965,480) (1,541,785,282) (16,779,750,762) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 915,918,450 　 915,918,450 　 915,918,450 총포괄손익합계 0 0 0 915,918,450 (15,237,965,480) (14,322,047,030) (1,541,785,282) (15,863,832,312) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 1,984,241 1,984,241 종속기업추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 1,052,631,400 787,251,429 0 0 0 1,839,882,829 0 1,839,882,829 기타자본재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 27,376,008,800 77,649,819,812 679,857,442 497,912,144 (38,754,140,772) 67,449,457,426 (5,676,803,432) 61,772,653,994 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 77,754,391,657 892,025,506 293,797,438 (50,622,865,976) 55,693,357,425 387,214,341 56,080,571,766 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,351,730,439 4,351,730,439 (8,639,104,157) (4,287,373,718) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,659,967) (7,659,967) 6,608,995 (1,050,972) 해외사업환산손익 0 0 0 (649,170,902) 　 (649,170,902) 0 (649,170,902) 총포괄손익합계 0 0 0 (649,170,902) 4,344,070,472 3,694,899,570 (8,632,495,162) (4,937,595,592) 지배기업 유상증자 641,025,000 358,974,000 0 0 0 999,999,000 0 999,999,000 자기주식 거래로 인한 증감 (400) 0 (8,393,848) 0 0 (8,394,248) 0 (8,394,248) 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 2,339,181,100 1,660,818,900 0 0 0 4,000,000,000 0 4,000,000,000 기타자본재분류 0 0 (316,739,909) 0 0 (316,739,909) 0 (316,739,909) 2022.09.30 (기말자본) 30,356,214,500 79,774,184,557 566,891,749 (355,373,464) (46,278,795,504) 64,063,121,838 (8,245,280,821) 55,817,841,017 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,677,543,762) (4,052,406,736) 　영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (10,572,965,862) (3,408,461,280) 　이자수취(영업) 624,752,083 855,512,654 　이자지급(영업) (751,720,887) (1,461,661,960) 　법인세납부(환급) 22,390,904 (37,796,150) 　중단사업 영업활동 현금흐름 0 0 투자활동현금흐름 14,822,659,658 (6,052,406,234) 　단기금융상품의 감소 38,536,000,000 0 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 15,051,947,454 5,625,235,128 　관계기업투자주식의 처분 0 0 　단기대여금의 감소 11,321,785,762 18,087,135 　유형자산의 처분 0 4,545,455 　무형자산의 처분 0 0 　보증금의 감소 236,686,500 850,922,500 　매각예정자산의 처분 9,900,062,400 0 　금융리스자산의 처분 30,761,192 0 　사업결합으로 인한 순현금흐름 0 5,451,780 　종속기업처분에 따른 순현금흐름 6,920,338 0 　단기금융상품의 취득 (48,024,000,000) (24,000,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 (1,226,956,872) (228,018,890) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,000,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 　단기대여금의 증가 (10,869,469,200) (6,048,316,631) 　장기대여금의 증가 0 0 　유형자산의 취득 (57,642,174) (180,487,801) 　무형자산의 취득 (1,533,665) (31,390,910) 　보증금의 증가 (29,000,000) (44,434,000) 　사업결합에 따른 순현금흐름 (52,902,077) 0 　중단영업으로 인한 현금유출 0 0 재무활동현금흐름 9,509,404,361 5,754,412,991 　단기차입금의 차입 4,460,000,000 6,420,000,000 　유상증자 999,999,000 0 　장기차입금의 증가 29,795,000,000 0 　전환사채 발행 4,000,000,000 0 　단기차입금의 상환 (29,461,200,000) (275,000,000) 　전환사채의 상환 0 0 　리스부채의 상환 (276,000,391) (390,587,009) 　자기주식의 취득 (8,394,248) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,654,520,257 (4,350,399,979) 기초현금및현금성자산 4,989,854,402 7,218,040,636 환율효과 4,579,684 8,682,432 매각예정분류 0 0 기말현금및현금성자산 18,648,954,343 2,876,323,089 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 93,662,017,680 86,365,770,470 　　현금및현금성자산 18,648,954,343 4,989,854,402 　　단기금융상품 9,575,000,000 87,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 11,639,583,754 7,589,268,322 　　재고자산 51,526,856,835 48,986,302,257 　　단기금융자산 629,800,000 6,365,699,693 　　기타유동자산 1,616,276,098 1,140,524,502 　　매각예정비유동자산 0 16,891,367,704 　　당기법인세자산 25,546,650 315,753,590 　비유동자산 22,772,106,080 36,127,363,639 　　장기금융상품 15,840,919,978 27,862,246,088 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 131,448,704 333,218,710 　　종속기업 및 공동기업 투자 13,153 0 　　유형자산 6,036,372,651 6,657,829,318 　　무형자산 432,619,874 1,274,069,523 　　투자부동산 330,731,720 　 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 116,434,123,760 122,493,134,109 부채 　 　 　유동부채 28,763,454,159 64,386,989,202 　　매입채무 및 기타유동채무 6,232,275,199 6,931,124,629 　　단기차입금 14,285,390,891 37,711,590,891 　　유동성장기차입금 0 0 　　유동성전환사채 1,796,648,834 1,782,257,543 　　기타유동부채 4,904,302,781 5,472,428,920 　　유동충당부채 10,074,314 6,854,253 　　당기법인세부채 1,534,762,140 0 　　매각예정자산관련부채 0 12,482,732,966 　비유동부채 31,852,828,584 2,025,573,141 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 1,778,916,990 1,843,006,472 　　장기차입금 29,900,000,000 0 　　순확정급여부채 139,664,216 155,964,451 　　비지배지분부채 34,247,378 26,602,218 　부채총계 60,616,282,743 66,412,562,343 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,063,121,838 55,693,357,425 　　자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 　　자본잉여금 79,774,184,557 77,754,391,657 　　기타자본구성요소 566,891,749 892,025,506 　　기타포괄손익누계액 (355,373,464) 293,797,438 　　이익잉여금(결손금) (46,278,795,504) (50,622,865,976) 　비지배지분 (8,245,280,821) 387,214,341 　자본총계 55,817,841,017 56,080,571,766 자본과부채총계 116,434,123,760 122,493,134,109 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,574,117,435 15,965,549,371 11,717,929,190 35,331,024,565 매출원가 3,613,483,400 15,881,338,204 11,280,988,646 34,301,619,225 매출총이익 (39,365,965) 84,211,167 436,940,544 1,029,405,340 판매비와관리비 2,097,542,604 6,305,841,160 1,664,124,029 5,290,898,928 영업이익(손실) (2,136,908,569) (6,221,629,993) (1,227,183,485) (4,261,493,588) 금융수익 111,573,659 6,510,098,358 1,508,061,507 4,889,477,155 금융원가 1,741,586,699 4,753,847,997 4,882,061,368 17,012,346,693 기타이익 5,041,105,553 9,061,630,322 79,200,686 528,695,052 기타손실 53,803,612 7,131,508,208 326,282,918 837,965,723 지분법관련손익 0 0 0 (80,137,428) 비지배지분금융손익 (3,760,459) (7,645,160) 36,438 834,715 법인세비용차감전순이익(손실) 1,216,619,873 (2,542,902,678) (4,848,229,140) (16,772,936,510) 법인세비용 86,537,640 1,744,471,040 10,822 6,814,252 계속영업이익(손실) 1,130,082,233 (4,287,373,718) (4,848,239,962) (16,779,750,762) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,130,082,233 (4,287,373,718) (4,848,239,962) (16,779,750,762) 기타포괄손익 (468,885,599) (650,221,874) (302,164,757) 51,614,136 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,860,157) (1,050,972) 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,860,157) (1,050,972) 0 0 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (449,025,442) (649,170,902) (302,164,757) 51,614,136 　　해외사업환산손익 (449,025,442) (649,170,902) (302,164,757) 51,614,136 총포괄손익 661,196,634 (4,937,595,592) (5,150,404,719) (16,728,136,626) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,980,844,243 4,351,730,439 (4,535,813,261) (15,237,965,480) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,850,762,010) (8,639,104,157) (312,426,701) (1,541,785,282) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,511,958,644 3,694,899,570 (4,837,978,018) (15,186,351,344) 　총 포괄손익, 비지배지분 (1,850,762,010) (8,632,495,162) (312,426,701) (1,541,785,282) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 76 (84) (286) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50 76 (84) (286) 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 76,862,568,383 679,857,442 (418,006,306) (23,516,175,292) 79,931,621,627 (4,137,002,391) 75,794,619,236 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (15,237,965,480) (15,237,965,480) (1,541,785,282) (16,779,750,762) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 915,918,450 　 915,918,450 　 915,918,450 총포괄손익합계 0 0 0 915,918,450 (15,237,965,480) (14,322,047,030) (1,541,785,282) (15,863,832,312) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 1,984,241 1,984,241 종속기업추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 1,052,631,400 787,251,429 0 0 0 1,839,882,829 0 1,839,882,829 기타자본재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 27,376,008,800 77,649,819,812 679,857,442 497,912,144 (38,754,140,772) 67,449,457,426 (5,676,803,432) 61,772,653,994 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 77,754,391,657 892,025,506 293,797,438 (50,622,865,976) 55,693,357,425 387,214,341 56,080,571,766 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,351,730,439 4,351,730,439 (8,639,104,157) (4,287,373,718) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (7,659,967) (7,659,967) 6,608,995 (1,050,972) 해외사업환산손익 0 0 0 (649,170,902) 　 (649,170,902) 0 (649,170,902) 총포괄손익합계 0 0 0 (649,170,902) 4,344,070,472 3,694,899,570 (8,632,495,162) (4,937,595,592) 지배기업 유상증자 641,025,000 358,974,000 0 0 0 999,999,000 0 999,999,000 자기주식 거래로 인한 증감 (400) 0 (8,393,848) 0 0 (8,394,248) 0 (8,394,248) 연결범위 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업추가취득 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 2,339,181,100 1,660,818,900 0 0 0 4,000,000,000 0 4,000,000,000 기타자본재분류 0 0 (316,739,909) 0 0 (316,739,909) 0 (316,739,909) 2022.09.30 (기말자본) 30,356,214,500 79,774,184,557 566,891,749 (355,373,464) (46,278,795,504) 64,063,121,838 (8,245,280,821) 55,817,841,017 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,677,543,762) (4,052,406,736) 　영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (10,572,965,862) (3,408,461,280) 　이자수취(영업) 624,752,083 855,512,654 　이자지급(영업) (751,720,887) (1,461,661,960) 　법인세납부(환급) 22,390,904 (37,796,150) 　중단사업 영업활동 현금흐름 0 0 투자활동현금흐름 14,822,659,658 (6,052,406,234) 　단기금융상품의 감소 38,536,000,000 0 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 15,051,947,454 5,625,235,128 　관계기업투자주식의 처분 0 0 　단기대여금의 감소 11,321,785,762 18,087,135 　유형자산의 처분 0 4,545,455 　무형자산의 처분 0 0 　보증금의 감소 236,686,500 850,922,500 　매각예정자산의 처분 9,900,062,400 0 　금융리스자산의 처분 30,761,192 0 　사업결합으로 인한 순현금흐름 0 5,451,780 　종속기업처분에 따른 순현금흐름 6,920,338 0 　단기금융상품의 취득 (48,024,000,000) (24,000,000) 　당기손익인식금융자산의 취득 (1,226,956,872) (228,018,890) 　관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,000,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 　단기대여금의 증가 (10,869,469,200) (6,048,316,631) 　장기대여금의 증가 0 0 　유형자산의 취득 (57,642,174) (180,487,801) 　무형자산의 취득 (1,533,665) (31,390,910) 　보증금의 증가 (29,000,000) (44,434,000) 　사업결합에 따른 순현금흐름 (52,902,077) 0 　중단영업으로 인한 현금유출 0 0 재무활동현금흐름 9,509,404,361 5,754,412,991 　단기차입금의 차입 4,460,000,000 6,420,000,000 　유상증자 999,999,000 0 　장기차입금의 증가 29,795,000,000 0 　전환사채 발행 4,000,000,000 0 　단기차입금의 상환 (29,461,200,000) (275,000,000) 　전환사채의 상환 0 0 　리스부채의 상환 (276,000,391) (390,587,009) 　자기주식의 취득 (8,394,248) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,654,520,257 (4,350,399,979) 기초현금및현금성자산 4,989,854,402 7,218,040,636 환율효과 4,579,684 8,682,432 매각예정분류 0 0 기말현금및현금성자산 18,648,954,343 2,876,323,089 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기 분기: 2022년 9월 30일 현재 제23(전)기 　　: 2021년 12월 31일 현재 주식회사 더코디와 그 종속기업(구. 주식회사 코디엠) 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 주식회사 더코디((이하 "지배기업")구. 주식회사 코디엠)은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 30,356백만원입니다. 1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 소재지 유 효 지 분 율 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 100.00% CODI-M VINA CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 100.00% ㈜셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 70.00% 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 99.96% 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 99.01% 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.90% 99.90% 마린원개발(주)(주1) 부동산개발 한국 0.00% 0.00% (주)킹덤포레(주1) 부동산개발 한국 0.00% 0.00% (주)퍼스트타임(주1) 부동산개발 한국 0.00% 0.00% (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)킹덤포레는 마린원개발(주)의 종속기업이며, (주)퍼스트타임은 (주)킹덤포레의 종속기업입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 분기순손익 이엔케이컨소시엄 2,974,329 81,795 2,892,534 - (146,261) ㈜파마웍스 483,346 2,785,557 (2,302,210) 73,383 (711,221) ㈜셀포리움 11,523 11,191 332 - 3,777 CODI-M VINA CORPORATION 3,081,667 6,312,428 (3,230,761) - (675,049) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 10,459,073 - 10,459,073 - 7,949,273 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,233,060 2,095,529 2,137,531 - 15,427 마린원개발(주)(주1) 51,016,701 71,514,942 (20,498,241) 10,000 (9,422,877) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. <전기말> (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 당기순손익 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) ㈜셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) CODI-M VINA CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,788) - (692,063) 켈비던엠엔에이펀드제일호사모투자합자회사 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) (주1) 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (3) 당분기에 더퍼스트지엠제사십차 주식회사가 마린원개발(주)의 종속기업으로 편입되어 연결범위에 포함되었다가, 지분매각으로 관계기업으로 재분류되어 연결범위에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 주식회사 더코디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 환위험 관리연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 76 53 63 VND 3,216,492,780 193,633 26,014,287 1,355 매출채권및기타채권 USD 7,488,386 10,744,336 2,954,989 3,503,139 VND 2,917,447,835 180,369 60,092,235 3,131 원화 합계 11,118,414 　 3,507,688 외화부채 매입채무및기타채무 VND 2,043,326,094 123,008 528,551,581 27,538 JPY 1,118,394 11,108 1,423,140 14,662 원화 합계 　 134,117 　 42,199 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,074,441 (1,074,441) 350,320 (350,320) JPY (1,111) 1,111 (1,466) 1,466 VND 25,099 (25,099) (2,305) 2,305 합 계 1,098,430 (1,098,430) 346,549 (346,549) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 안양저축은행 운전자금대출 - 600,000 합 계 4,000,000 6,600,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (66,000) (40,000) (66,000) 하락시 40,000 66,000 40,000 66,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,987,086 267,674 - - 6,254,761 단기차입금 - 14,285,391 - - 14,285,391 장기차입금 - - 29,900,000 - 29,900,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 205,516 4,224,159 4,429,675 비지배지분부채 - - - 34,247 34,247 합 계 5,995,586 16,361,403 30,105,516 4,258,406 56,720,911 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 6,500,477 541,008 - - 7,041,485 단기차입금 19,510,000 18,201,591 - - 37,711,591 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 228,594 4,251,848 4,480,442 비지배지분 - - - 26,602 26,602 합 계 26,018,977 18,768,099 2,036,931 4,278,450 51,102,458 4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 18,632,820 4,944,601 단기금융상품 9,575,000 87,000 매출채권및기타채권(유동) 11,639,584 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권 및 파생상품) 1,899,485 6,847,968 기타채권(비유동) 131,449 333,219 합 계 41,878,337 19,802,056 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,743,204 비시장성 14,571,235 15,636,774 합 계 14,571,235 27,379,978 6) 금융자산의 신용건전성연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 112,986 - - 1,680 114,666 합 계 112,986 - - 1,680 114,666 계속거래처 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,063,930 10,931 31,636 1,452,670 3,559,168 합 계 2,063,930 10,931 31,636 4,967,837 7,074,334 합 계 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,176,916 10,931 31,636 1,454,351 3,673,834 합 계 2,176,916 10,931 31,636 4,969,517 7,189,001 <전기말> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 645,431 823 - - 646,254 합 계 645,431 823 - - 646,254 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,447,013 4,646 - 1,452,670 2,904,329 합 계 1,447,013 4,646 - 4,236,251 5,687,909 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 60,616,283 66,412,562 차입금및사채(B) 45,982,040 39,493,848 현금및현금성자산(C) 18,648,954 4,989,854 순차입금(B-C) 27,333,085 34,503,994 자본(D) 55,817,841 56,080,572 부채비율(A/D) 108.60% 118.42% 순차입금비율((B-C)/D) 48.97% 61.53% 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,648,954 18,648,954 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 9,575,000 9,575,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 11,639,584 11,639,584 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 629,800 629,800 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,840,920 15,840,920 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 131,449 131,449 333,219 333,219 금융자산 합계 56,465,707 56,465,707 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 6,232,275 6,232,275 6,931,125 6,931,125 단기차입금 14,285,391 14,285,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,778,917 1,778,917 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 34,247 34,247 26,602 26,602 금융부채 합계 54,027,479 54,027,479 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,470,720 16,470,720 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 미래오토스(주)(구.에이치엔티일렉트로닉스(주))에 대한 지분증권은 당분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되어 수준1에서 수준3으로 수준이 이동하였습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.<당분기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% (주1) 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권<전기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,796,865 38,000 처분 (10,035,427) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(분)기손익에 포함된 손익 224,539 (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (분)기말금액 16,470,720 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,648,954 - 18,648,954 단기금융상품 9,575,000 - 9,575,000 매출채권및기타채권 11,639,584 - 11,639,584 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 629,800 629,800 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 15,840,920 15,840,920 기타채권(비유동) 131,449 - 131,449 합 계 39,994,987 16,470,720 56,465,707 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,989,854 - 4,989,854 단기금융상품 87,000 - 87,000 매출채권및기타채권 7,589,268 - 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 27,862,246 27,862,246 기타채권(비유동) 333,219 - 333,219 합 계 12,999,341 34,227,946 47,227,287 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무(유동/비유동) 8,011,192 8,774,131 단기차입금 14,285,391 37,711,591 유동성전환사채 1,796,649 1,782,258 장기차입금 29,900,000 - 비지배지분부채 34,247 26,602 합 계 54,027,479 48,294,582 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 339,744 14,904 - 354,648 이자비용 - - (1,682,421) (1,682,421) 외화환산이익 1,849,649 - - 1,849,649 외화환산손실 (358) - - (358) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,909,036 - 2,909,036 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (49,552) - (49,552) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,246,414 - 3,246,414 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,021,875) - (3,021,875) 외환차익 - - 697 697 외환차손 - - (5,212) (5,212) 비지배지분금융손익 - - (7,645) (7,645) 합 계 2,189,035 3,098,927 (1,694,581) 3,593,381 <전분기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 533,946 17,203 - 551,149 이자비용 - - (1,541,706) (1,541,706) 외화환산이익 334,794 - - 334,794 외화환산손실 (286,338) - - (286,338) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,091,612 - 1,091,612 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,246,716 - 3,246,716 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (15,470,641) - (15,470,641) 외환차익 - - 847 847 외환차손 - - (13,591) (13,591) 비지배지분금융손익 - - 782 782 합 계 582,401 (11,115,110) (1,553,668) (12,086,377) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 16,134 45,254 보통예금 18,596,476 4,942,448 외화예금 35,502 1,248 기타예금 842 904 합 계 18,648,954 4,989,854 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 9,500,000 - 정기적금 21,000 33,000 정기예금(주2) 54,000 54,000 합 계 9,575,000 87,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. (주2) 상기 단기금융상품은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,189,001 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (3,515,167) - (2,783,580) - 대여금(주1) 9,105,766 717,400 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (717,400) (1,742,133) (592,750) 미수수익 370,866 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (94,990) - (74,646) - 미수금 426,203 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 131,449 - 333,219 합 계 11,639,584 131,449 7,589,268 333,219 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 3,473,521 - 2,452,006 - 4~6개월 241,934 - 3,679,488 - 7~12개월 4,901,665 - 497,093 - 12개월 초과 8,821,249 6,074,661 6,080,550 5,218,425 합 계 17,438,369 6,074,661 12,709,137 5,218,425 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손(환입) 731,586 124,650 (5,732) (14,286) 외화환산 - - 288,111 - (분)기말 3,515,167 2,559,495 2,783,580 2,434,845 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 944,486 581,069 (원재료손실충당금) (3,536) (1,077) 재공품 4,989,088 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 51,921 76,935 (제품손실충당금) (456) (47,003) 상품 1,797,081 1,286,431 (상품손실충당금) (75,204) - 미착품 - 581,687 건설용지 43,854,217 41,853,072 합 계 51,526,857 48,986,302 (2) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 31,116천원(전분기: 2,466천원)입니다.(3) 당분기 보고기간종료일 현재 보유한 건설용지의 공시지가 현황은 다음과같습니다. (단위: 천원) 소 재 지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 서울 성동구 성수동2가 289-7 1,458.80 18,983,470 13,473,477 서울시 성동구 성수동2가 289-304 149.34 2,182,769 914,095 경남 통영시 용남면 동달리 840-18번지 일원 39,218.00 22,687,978 13,278,528 합 계 40,826.14 43,854,217 27,666,100 토지는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 주석 33에 기술되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 1,134,476 907,751 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 494,064 261,099 선급비용 53,922 37,862 합 계 1,616,276 1,140,525 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 파생상품 629,800 6,365,700 소 계 629,800 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 지분증권 14,571,235 27,379,978 채무증권 1,269,685 482,268 소 계 15,840,920 27,862,246 합 계 16,470,720 34,227,946 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기초금액 6,365,700 27,862,246 - 47,982,272 취득 2,569,908 1,226,957 - 237,019 처분 (9,586,167) (12,192,464) - (10,181,693) 평가 1,280,358 (1,055,819) (3,084,290) (11,036,235) 기타(연결범위변동. 환율변동효과) - - 9,449,990 860,883 (분)기말금액 629,800 15,840,920 6,365,700 27,862,246 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건 전환사채 매입 콜옵션(주1) - 6,365,700 삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등(주2) 629,800 - (주1) 연결회사의 종속기업인 (주)퍼스트타임은 삼부토건㈜이 발행한 제70회 전환사채 중 액면금액 47억원을 양수할 수 있는 별도의 콜옵션 계약을 전기 이전에 체결하였는 바, 동 콜옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약체결대상 삼부토건㈜ 제70회차 삼부토건㈜ 제70회차 삼부토건㈜ 제70회차 전환사채 5억원 전환사채 2억원 전환사채 40억원 옵션의무자 ㈜상지카일룸 인준영 ㈜리더스기술투자 옵션권리자 ㈜퍼스트타임 옵션행사기간 2020.12.23~2022.03.23 양수도대금 대상사채 액면금액에 연 6%금리를 적용하고 기지급된 표면이자를 차감한 금액 (주2) 연결회사의 종속기업인 (주)퍼스트타임은 '삼부토건 전환사채 매입 콜옵션'을 2022년 3월 14일(거래일)에 '삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등'을 대가로 제3자에게 매각하였는 바, 해당 매각거래의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 콜옵션 매수자 권면금액 전기말 공정가치 거래일 공정가치 매도대가 처분이익 염가매도차손 휴스토리 4,000,000 5,417,617 8,158,440 2,447,532 2,740,823 (5,710,908) 비아티글로벌 500,000 677,202 1,019,805 25,000 342,603 (994,805) 승명 200,000 270,881 407,922 122,377 137,041 (285,545) 합 계 4,700,000 6,365,700 9,586,167 2,594,908 3,220,467 (6,991,258) 한편 연결회사는 상기 '삼부토건 전환사채 전환 후 매매차익의 30% 배분권 등'을 별도의 파생상품으로 인식하고 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있으며, 매매차익 배분 약정 상 만기가 기재되어 있지 않으므로 거래일로부터 1년을 만기로 가정하여 평가하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 <상장주식> 삼부토건㈜(주2) - - - 11,625,000 (주)센트럴바이오(주2) - - - 118,204 소 계 - - 11,743,204 <비상장주식> ㈜브이맥이뮤노테크(주3) 10.00% 500,040 - - PeproMene Bio, Inc. 8.67% 7,826,700 10,666,425 11,655,836 커머스마이너(주)(구, 경남제약헬스케어)(주4) 3.70% 11,499,855 748,272 732,467 (주)미래오토스(구,에이치엔티일렉트로닉스(주))(주1) 17.87% 37,367,921 2,941,853 3,033,786 (주)엔테라퓨틱스(주5) 3.73% 506,000 214,685 214,685 소 계 57,700,516 14,571,235 15,636,774 합 계 57,700,516 14,571,235 27,379,978 (주1) (주)미래오토스(구,에이치엔티일렉트로닉스(주))는 당분기 중 한국거래소에서 상장이 폐지되었으며, 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주2) 해당 지분상품은 당분기 중에 매각하였습니다.(주3) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다.(주4) 연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 커머스마이너(주)(구.경남제약 헬스케어(주))의 주식을 (주)젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 매각거래가 지연됨에 따라 단기간 매각가능성이 낮다고 판단하여 전기 중 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 해당 주식은 한국거래소에서 거래가 정지중이며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다. 한편 해당 주식은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.(주5) 전기 이전에 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 티티유프라이빗에쿼티 1,200,000 1,210,142 - ㈜정건(주2) - - 449,260 소 계 2,700,000 1,210,142 449,260 수익증권 IBK자산수익증권 59,904 59,543 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 3,059,904 1,269,685 482,268 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 당분기 중에 만기 상환되었습니다.12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 기업투자 한국 - - - - 더퍼스트지엠사십차 주식회사(주2) PF대출 한국 50.00% - - - (주1) 전기 중 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기 중 청산완료되었습니다.(주2) 해당기업은 당기에 마린원개발의 종속회사에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 분기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) - - - - 더퍼스트지엠사십차 주식회사(주2) - - 13 13 (주1) 당분기 중 청산완료되었습니다.(주2) 당분기 중 종속회사 마린원개발(주)의 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었다가 지분매각으로 관계기업으로 재분류하였습니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 대체 기말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 3,916,177 6,000,000 (9,916,177) - 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) - - - - (주1) 전기 중 지분 추가 취득으로 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기이전에 누적손실로 장부가액이 "0"이 됨에 따라 변동이 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계(주1) 매출액 분기순손익(주1) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 - - - 308,327 (6,033,514) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 30,738,400 30,734,333 4,067 1,347,571 4,067 (주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자본 및 분기순손익입니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계(주2) 매출액 당기순손익(주2) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주2) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자본 및 당기순손익입니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체(주2) 환율효과 분기말 토지(주2) 330,732 - - - (330,732) - - 건물(주1) 1,315,715 - - (132,231) - - 1,183,484 구축물 101,901 - - (8,086) - - 93,815 기계장치(주1) 2,179,270 31,969 - (281,093) - 296,971 2,227,116 기타의유형자산 291,440 25,674 - (66,297) - - 250,816 사용권자산 2,131,983 160,797 (192,486) (173,639) - - 1,926,656 건설중인자산 306,788 - - - - 47,696 354,484 합 계 6,657,829 218,440 (192,486) (661,346) (330,732) 344,667 6,036,373 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 연결회사는 당분기중 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 대체 환율효과 분기말 토지 330,732 - - - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (132,231) - - 1,359,792 구축물 112,682 - - (8,086) - - 104,596 기계장치(주1) 279,386 16,500 - (188,430) 1,909,660 (5,450) 2,011,666 기타의유형자산 236,431 163,988 (1,836) (119,787) - - 278,795 사용권자산 2,335,500 72,087 - (326,189) - - 2,081,398 건설중인자산 2,359,145 - - - (1,909,660) 112,221 561,706 합 계 7,145,899 252,575 (1,836) (774,723) - 106,771 6,728,686 (주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 347,846 400,140 판매비와 관리비 313,500 374,584 합 계 661,346 774,723 (3) 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 MG손해보험에 부보금액 9,337,895천원((전기말: 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 분기말 산업재산권 44,758 - - (5,970) - 　 38,788 소프트웨어 95,522 1,534 - (29,444) - 　 67,612 회원권 306,600 - - - - 　 306,600 영업권 802,932 - - - - (802,932) - 기타의무형자산 24,258 - - (3,830) (807) 　 19,620 합 계 1,274,070 1,534 - (39,245) (807) (802,932) 432,620 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 기타 손상차손 분기말 산업재산권 56,973 - - (5,970) - - 51,003 소프트웨어 77,635 31,391 - (26,044) - - 82,982 회원권 306,600 - - - - - 306,600 영업권 303,164 - - - - - 303,164 기타의무형자산 24,530 - - - 2,328 - 26,858 합 계 768,902 31,391 - (32,014) 2,328 - 770,607 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 7,887 7,887 판매비와 관리비 31,358 24,127 합 계 39,245 32,014 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 27,554천원과 128,388천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 - - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 330,732 - 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 - (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다. 16. 매각예정자산당분기 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각예정금액 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사(주1) 11,500,000 매각예정자산 - 16,891,368 매각예정자산관련 부채 - 12,482,733 (주1) 당분기 중 (주)김종학프로덕션의 지분 중 52.38%를 (주)남우관광, 잔여지분 47.62%는 코퍼스코리아에 모두 매각하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,774,551 - 4,378,729 - 미지급금 435,099 - 803,457 - 미지급비용 2,758,755 - 1,383,692 - 리스부채 263,870 1,778,917 365,247 1,843,006 합 계 6,232,275 1,778,917 6,931,125 1,843,006 18. 차입금및사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 IBK기업은행 운전자금대출(주1) 4.54% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출(주1) 5.00% 3,000,000 5,000,000 오케이저축은행 신탁담보대출 5.00% - 9,500,000 바로저축은행 신탁담보대출 5.00% - 8,000,000 웰컴저축은행 신탁담보대출 5.00% - 2,000,000 대교건설㈜ 신탁담보대출(주2) 6.00% 6,328,436 9,183,436 운전자금대출 5.00% 116,955 698,155 ㈜프레젼트 운전자금대출 4.60% 600,000 650,000 ㈜빌리언 운전자금대출 4.60% 1,540,000 1,070,000 안양저축은행 운전자금대출(주3) 6.30% 1,200,000 600,000 휴스토리 운전자금대출 4.60% 500,000 - 켈비던글로벌 운영자금대출 4.60% - 10,000 합 계 14,285,391 37,711,591 (주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 신탁담보대출은 마린원개발(주)에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고대교건설(주)(SPC사)에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다.(주3) 상기 신탁담보대출은 (주)퍼스트타임에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고안양저축은행에서 대출을 받아 토지 잔금을 지급하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠사십차 주식회사 신탁담보대출(주1) 4.50% 29,900,000 - (주1) 상기 신탁담보대출은 (주)킹덤포레에서 신탁등기 후 토지를 담보로 제공하고 의정부동부새마을금고 등의 금융기관에서 대출을 받아 기존 대출인 오케이저축은행,바로저축은행, 웰컴저축은행 등의 단기차입금을 상환하였습니다. (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 차 입 금 대 출 일 만 기 일 더퍼스트지엠사십차 주식회사 신탁담보대출 29,900,000 2022-01-19 2024-01-19 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 96,649 82,258 소 계 1,796,649 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,796,649) (1,782,258) 합 계 - - 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다. () 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 조정된 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정조정되며, 당분기 중 지배회사이 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정 되었습니다. (5) 당분기 보고기간종료일 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수(주1) 발행주식수 미발행주식수(주1) 제5회 전환사채 1,988,304 - 1,988,304 (주1) 당분기 중 지배회사의 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 19. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 30,505 2,393,951 281,533 감가상각누계액 (320,191) (11,547) (409,745) (133,756) 장부금액 1,907,699 18,957 1,984,206 147,777 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,908,897 147,777 2,066,969 268,531 취득 160,797 - 354,919 31,578 감가상각비 (145,017) (28,621) (254,167) (83,073) 처분 (16,978) (100,199) (183,514) (69,258) (분)기말금액 1,907,699 18,957 1,984,206 147,777 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 365,247 1,843,006 479,496 1,867,077 증가 74,521 201,272 53,919 329,755 대체 205,460 (205,460) 353,826 (353,826) 지급 (276,000) - (521,994) - 처분 (105,357) (59,901) - - (분)기말금액 263,870 1,778,917 365,247 1,843,006 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,042,787 (4,716,030) (286,356) (205,516) (4,224,159) (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 276,000 390,587 단기리스 관련 비용 55,500 40,764 소액자산 리스 관련 비용 24,924 12,205 총현금유출액 356,424 443,557 20. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 139,664 155,964 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 139,664 155,964 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 155,964 - 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 62,223 144,734 이자비용 1,023 - 재측정요소 1,051 11,230 지급액 (80,597) - (분)기말 확정급여채무 139,664 155,964 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당(분)기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 52,398 144,734 부채에 대한 이자비용 1,023 - 합 계 53,421 144,734 상기의 손익은 연결재무제표에서 판매비와관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 3,271 - 연결범위변동에 따른 증감 등 (19,860) 14,501 보험수리적손익 　 경험조정 18,077 (11,811) 재무적 가정의 변동 732 581 소 계 18,809 (11,230) 법인세효과 (분)기말누적금액 2,220 3,271 (5) 보험수리적가정1) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 3.74%~4.85% 1.86%~3.31% 미래임금인상률 3.07%~5.00% 3.00%~3.50% 연결회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1% 증가 (5,157) (5,537) 1% 감소 5,972 6,524 미래임금인상률 　 1% 증가 5,909 6,479 1% 감소 (5,201) (5,577) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.68년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 80,146 6,250 18,004 26,513 25,706 156,619 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,762,857 5,314,805 예수금 141,446 67,142 부가세예수금 - 90,481 합 계 4,904,303 5,472,429 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 22. 충당부채연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 3,220 (31,186) (분)기말금액 10,074 6,854 23. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 303,562,145 273,760,088 보통주자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 14,619,883 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 5,847,953 584,795 415,205 2022.07.20 전환권청구 2,923,975 292,398 207,603 2022.08.18 유상증자 6,410,250 641,025 358,974 2022.08.18 액면병합시 차액 (242,849,720) - - 2022.09.30 분기말 60,712,429 30,356,215 78,569,433 <전기> (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 263,233,774 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 5,263,157 526,316 445,635 2021.07.15 전환권청구 5,263,157 526,316 446,188 2021.12.31 기말 273,760,088 27,376,009 76,549,640 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 78,569,433 76,549,640 기타자본잉여금 1,204,752 1,204,752 합 계 79,774,185 77,754,392 (4) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (8,394) - 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 824,309 합 계 566,892 892,026 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 (355,373) 293,797 24. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처리결손금 (46,353,396) (50,697,466) 합 계 (46,278,796) (50,622,866) 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 739,377 2,673,403 882,396 2,353,621 제품매출액 2,834,741 13,242,147 10,805,533 32,947,404 기타매출액 - 50,000 30,000 30,000 합 계 3,574,117 15,965,549 11,717,929 35,331,025 연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 632,061 2,370,353 791,510 1,934,845 제품매출원가 2,981,423 13,510,986 10,489,478 32,366,775 합 계 3,613,483 15,881,338 11,280,989 34,301,619 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 626,811 1,902,470 711,864 2,100,827 퇴직급여 51,343 168,217 21,742 140,110 복리후생비 97,580 267,415 97,817 304,785 여비교통비 28,234 84,643 23,772 99,419 접대비 48,921 95,530 39,959 105,234 통신비 28,556 38,125 3,903 11,266 수도광열비 27,838 70,557 20,276 52,428 세금과공과금 92,414 288,826 127,267 166,361 감가상각비 121,141 313,500 135,078 374,584 지급임차료 27,305 93,849 32,166 97,243 수선비 - 129,763 - - 보험료 12,116 32,479 9,729 48,791 차량유지비 8,344 28,941 10,607 30,156 경상연구개발비 19,648 27,554 11,395 128,388 운반비 17,716 60,558 9,261 39,840 교육훈련비 330 348 458 492 도서인쇄비 889 2,014 4,906 7,479 사무용품비 1,403 4,877 1,981 9,943 소모품비 4,272 23,663 9,868 35,748 지급수수료 416,730 1,799,468 361,294 1,467,310 건물관리비 - 10,016 13,950 41,561 광고선전비 31,049 88,295 9,043 21,633 협회비 - 230 - - 무형자산상각비 13,019 31,358 7,962 24,127 판매보증비 (2,157) 3,220 - (16,139) 대손상각비(환입) 423,538 738,536 (596) (1,394) 기타 504 1,390 421 707 합 계 2,097,543 6,305,841 1,664,124 5,290,899 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,331,163) (1,110,046) 170,119 (1,504,479) 원재료 및 상품 매입액 4,574,341 12,636,965 8,872,357 29,189,232 급여 1,325,786 4,133,078 1,234,860 3,669,897 퇴직급여(주1) 101,715 305,104 59,881 233,426 복리후생비 181,591 523,933 190,126 577,636 감가상각비 233,157 661,346 263,519 775,463 외주비 127,635 502,941 919,179 2,933,230 판매보증비(환입) (2,157) 3,220 - (16,139) 소모품비 89,407 252,626 141,976 501,437 지급수수료 447,618 1,870,579 386,582 1,544,113 무형자산상각비 15,648 39,245 10,591 32,014 대손상각비(환입) 423,538 738,536 (596) (1,394) 기타 523,909 1,629,651 696,519 1,658,083 합 계 5,711,026 22,187,179 12,945,113 39,592,518 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 234,769천원(전분기: 163,782천원)이 포함되어 있습니다.28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 111,574 354,648 416,482 551,149 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,220,467 3,246,414 9 3,246,716 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,220,467) 2,909,036 1,091,571 1,091,612 금융수익 계 111,574 6,510,098 1,508,062 4,889,477 금융비용 이자비용 644,042 1,682,421 501,295 1,541,706 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,097,545 3,021,875 4,380,766 15,470,641 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 49,552 - - 금융비용 계 1,741,587 4,753,848 4,882,061 17,012,347 순금융수익(비용) (1,630,013) 1,756,250 (3,374,000) (12,122,870) 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - - 4,544 외환차익 6 697 - 847 외화환산이익 1,062,609 1,849,649 49,524 334,794 기타의대손상각비환입 - - 1,764 15,590 종속기업투자주식처분이익 6,920 6,920 - - 수입임대료 - - 26,741 74,741 기타이익 - - - 1,000 리스해지이익 492 14,023 - - 매각예정자산처분이익 3,964,966 7,153,187 - - 잡이익 6,112 37,154 1,172 97,179 기타영업외수익 계 5,041,106 9,061,630 79,201 528,695 기타영업외비용 외환차손 562 5,212 4,629 13,591 외화환산손실 358 358 162,192 286,338 유형자산손상차손 - - 1,929 1,929 무형자산손상차손 - - 2,364 2,364 매각예정비유동자산손상차손 - - - 312,150 염가매도차손 25,000 7,016,258 - - 종속기업투자주식처분손실 13 13 - - 기타의대손상각비 24,309 91,197 154,485 189,665 리스자산해지손실 - 6,400 - - 기부금 - - - 23,000 잡손실 3,562 12,070 684 8,927 기타영업외비용 계 53,804 7,131,508 326,283 837,966 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 86,538 1,744,471 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 86,538 1,744,471 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (527,851) (4,287,374) - - 적용세율에 따른 세부담액 - - - - 조정사항 86,538 1,744,471 - - 법인세비용(주1) 86,538 1,744,471 - - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 2,980,844,243 4,351,730,439 (4,535,813,261) (15,237,965,480) 가중평균유통보통주식수(주1) 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 기본주당이익(손실) 50 76 (84) (286) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 58,845,585 54,752,018 53,028,478 52,646,755 유상증자() - 206,631 - - 전환권청구() 1,077,176 2,337,039 892,448 682,475 자기주식() - - - - 가중평균유통보통주식수 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 () 당분기중 주주총회 결의에 따라 지배회사의 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (4,259,330) (16,779,751) 수익비용의 조정 (99,655) 13,457,831 감가상각비 661,346 774,723 무형자산상각비 39,245 32,014 퇴직급여 305,104 28,935 이자수익 (382,692) (551,149) 이자비용 1,682,421 1,541,706 외화환산이익 (1,849,649) (334,794) 외화환산손실 358 286,338 대손상각비 738,536 (1,394) 기타의대손상각비(환입) - (15,590) 기타의대손상각비 91,197 189,665 재고자산평가손실 88,643 - 유형자산처분이익 - (4,544) 유형자산손상차손 - 1,929 무형자산손상차손 - 2,364 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 49,552 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (2,909,036) (1,091,612) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,021,875 15,470,641 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (3,246,414) (3,246,716) 리스자산해지이익 (14,023) - 리스자산해지손실 6,400 - 염가매도차손 7,016,258 - 지분법손실 - 80,137 종속기업투자주식처분이익 (6,920) - 종속기업투자주식처분손실 13 - 매각예정자산처분이익 (7,153,187) - 매각예정자산손상차손 - 312,150 비지배지분금융손실 7,645 (835) 판매보증비(환입) 3,220 (16,139) 법인세비용 1,750,454 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,213,981) (86,541) 매출채권의 감소(증가) (764,413) 580,833 미수금의 감소(증가) (105,710) (283,230) 재고자산의 감소(증가) (2,579,638) (2,363,292) 기타영업자산의 감소(증가) (161,028) - 선급금의 감소(증가) (219,268) 2,774,292 선급비용의 감소(증가) (14,826) (16,683) 부가세대급금의 감소(증가) (189,410) 333,370 매입채무의 증가(감소) (1,604,536) (1,436,094) 미지급금의 증가(감소) (338,323) 96,824 미지급비용의 증가(감소) 44,493 72,073 선수금의 증가(감소) 99,147 (46,074) 예수금의 증가(감소) 28,215 23,650 판매보증충당부채의 증가(감소) (15,608) - 확정급여부채의 증가(감소) (268,638) 126,782 퇴직금의 지급 (33,957) - 부가세예수금의 증가(감소) (90,481) 51,008 영업으로부터 창출된 현금흐름 (10,572,966) (3,408,461) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,836,039 전환사채의 보통주 전환 4,000,000 1,839,883 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,906,427 토지의 투자부동산대체 300,000 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 분기말 단기차입금 37,711,591 - 4,460,000 - 1,575,000 (29,461,200) 14,285,391 장기차입금 - - 29,900,000 - - - 29,900,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 14,391 - - 1,796,649 리스부채 2,208,253 - 275,793 - - (441,259) 2,042,787 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 연결범위변동 감소 기말 단기차입금 30,376,591 - 7,070,000 - 1,940,000 (1,675,000) 37,711,591 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - - 1,782,258 리스부채 2,346,573 - 383,674 - - (521,994) 2,208,253 33. 영업부문 정보 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다. 부 문 주요재화 및 용역 반도체장비부문 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등 바이오부문 바이오 상품 등 기타부문 단열재 생산 및 판매 등 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 9,873,977 73,383 6,018,189 15,965,549 영업이익(손실) (2,123,801) (1,639,956) (2,457,874) (6,221,630) 부문자산 : 재고자산 5,703,419 93,158 45,730,281 51,526,857 유형자산 3,284,644 5,081 2,746,647 6,036,373 무형자산 105,855 307,144 19,620 432,620 <전분기> (단위: 천원) 구 분 반도체장비부문 바이오부문 기타부문 합 계 매출(외부 영업수익) 28,164,954 14,990 7,151,081 35,331,025 영업이익(손실) (1,749,996) (1,532,233) (979,264) (4,261,494) 부문자산 : 　 　 　 　 재고자산 7,043,049 64,496 42,037,325 49,144,871 유형자산 3,430,832 586,499 2,711,354 6,728,686 무형자산 117,810 325,375 327,422 770,607 (3) 당분기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고객A 9,802,685 28,127,253 34. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 약정사항 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 약정금액 차입금액 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 차입금 IBK기업은행 1,000,000 1,000,000 건물, 기계장치 1,200,000 1,183,530 차입금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 단기금융상품 2,750,000 2,500,000 차입금 대교건설 10,000,000 9,891,591 건설용지 12,000,000 22,687,978 차입금 더퍼스트지엠사십차 주식회사 29,900,000 29,900,000 건설용지 35,880,000 18,983,470 차입금 안양저축은행 1,200,000 1,200,000 건설용지 1,560,000 2,182,769 (2) 당분기말 현재 연결회사의 건설용지(토지)는 부동산담보신탁으로 제공되었으며, 신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 수익한도 수탁자 우선수익자(공동 1순위) 비 고 담보신탁1순위수익권 22,687,978 12,000,000 코리아신탁 무학신용협동조합 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 18,983,470 35,880,000 코리아신탁 의정부동부새마을금고 등 차입금 담보 담보신탁1순위수익권 2,182,769 1,560,000 신영부동산시탁 안양저축은행 차입금 담보 (3) 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 283,013 한국산업단지공단 외 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 공유물분할 8,206 1심 계류중 (5) 지배기업은 당분기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행 자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 관계기업(주2)(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 연결회사 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사의 청산으로 특수관계자에서 제외되었으며, 전기에는 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 이석산업개발(주) 자금거래 회수 2,860,000 - 대여 2,860,000 - 더퍼스트지엠사십차 주식회사 자금거래 대여 1,452,571 - 이자수익 30,101 - 차입 29,900,000 - 이자비용 936,321 - 임직원 자금거래 회수 1,058,000 2,497 대여 3,310,000 3,000 이자수익 48,636 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠사십차 주식회사 단기대여금 1,452,571 - 미수수익 30,101 - 장기차입금 29,900,000 - 미지급비용 936,321 - 임직원 단기대여금 2,431,753 180,503 미수수익 45,710 - (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 202,701 175,443 퇴직급여 20,952 25,071 합 계 223,652 200,514 (5) 제공받은 담보 및 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 36. 보고기간후 사건 당사는 2022년 10월 20일 무상감자를 진행하여, 기존발행주식수 60,712,429주에서 3,035,621주로 변경 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 　 　 　유동자산 33,636,071,759 19,895,790,588 　　현금및현금성자산 8,782,048,240 3,733,236,400 　　단기금융상품 9,521,000,000 33,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 7,158,907,662 8,797,899,583 　　재고자산 7,557,097,608 7,043,601,384 　　기타유동자산 617,018,249 39,908,101 　　매각예정비유동자산 0 0 　　당기법인세자산 0 248,145,120 　비유동자산 50,539,616,951 62,508,983,954 　　당기손익-공정가치측정금융자산 31,450,595,333 44,334,775,547 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,136,911,505 2,361,574,096 　　종속기업 및 공동기업 투자 11,670,338,586 11,225,965,896 　　유형자산 3,538,388,317 4,140,136,396 　　무형자산 412,651,490 446,532,019 　　투자부동산 330,731,720 0 　　이연법인세자산 0 0 　자산총계 84,175,688,710 82,404,774,542 부채 　 　 　유동부채 16,003,550,200 18,331,666,968 　　매입채무 및 기타유동채무 3,897,665,331 5,792,819,646 　　단기차입금 4,000,000,000 6,000,000,000 　　유동성 장기부채 0 0 　　유동성전환사채 1,796,648,834 1,782,257,543 　　기타유동부채 4,764,399,581 4,749,735,526 　　유동충당부채 10,074,314 6,854,253 　　당기법인세부채 1,534,762,140 0 　비유동부채 1,806,752,290 1,814,035,688 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 1,778,916,990 1,779,331,662 　　장기차입금 0 0 　　순확정급여부채 27,835,300 34,704,026 　부채총계 17,810,302,490 20,145,702,656 자본 　 　 　자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 　자본잉여금 78,476,863,114 76,549,639,633 　기타자본구성요소 566,891,749 (685,995,515) 　기타포괄손익누계액 0 0 　이익잉여금(결손금) (43,034,583,143) (40,980,581,032) 　자본총계 66,365,386,220 62,259,071,886 자본과부채총계 84,175,688,710 82,404,774,542 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,556,971,685 15,892,166,016 11,715,817,173 35,316,034,683 매출원가 3,589,450,780 15,827,503,077 11,279,594,264 34,293,397,985 매출총이익 (32,479,095) 64,662,939 436,222,909 1,022,636,698 판매비와관리비 1,476,168,067 3,401,541,881 934,453,452 2,761,185,059 영업이익(손실) (1,508,647,162) (3,336,878,942) (498,230,543) (1,738,548,361) 금융수익 404,734,307 4,196,100,763 499,344,233 7,263,872,124 금융원가 100,296,063 1,304,151,641 3,334,350,631 14,355,694,414 기타이익 998,604,036 2,353,213,176 254,517,984 1,697,432,267 기타손실 825,195 1,052,853,424 167,496,214 3,050,008,511 법인세비용차감전순이익(손실) (206,430,077) 855,429,932 (3,246,215,171) (10,182,946,895) 법인세비용 86,537,640 1,744,471,040 0 0 당기순이익(손실) (206,430,077) (889,041,108) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 기타포괄손익 3,750,690 3,750,690 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,750,690 3,750,690 0 0 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 3,750,690 3,750,690 0 0 총포괄손익 (202,679,387) (885,290,418) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (16) (60) (191) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (16) (60) (191) 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,323,377,400 75,657,816,359 (581,423,670) 0 (20,194,353,287) 81,205,416,802 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,182,946,895) (10,182,946,895) 지배기업 유상증자 0 0 0 0 　 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 1,052,631,400 787,251,429 0 0 0 1,839,882,829 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타자본재분류 0 0 0 0 0 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 27,376,008,800 76,445,067,788 (581,423,670) 0 (30,377,300,182) 72,862,352,736 2022.01.01 (기초자본) 27,376,008,800 76,549,639,633 (685,995,515) 0 (40,980,581,032) 62,259,071,886 회계변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (889,041,108) (889,041,108) 지배기업 유상증자 641,025,000 358,974,000 0 0 0 999,999,000 자기주식 거래로 인한 증감 (400) 0 (8,393,848) 0 0 (8,394,248) 전환사채 전환 2,339,181,100 1,660,818,900 0 0 0 4,000,000,000 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 3,750,690 3,750,690 기타자본재분류 0 (92,569,419) 1,261,281,112 0 (1,168,711,693) 0 합병에 의한 기타자본조정 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 30,356,214,500 78,476,863,114 566,891,749 0 (43,034,583,143) 66,365,386,220 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,334,648,765) (2,025,438,266) 　영업에서 창출된 현금 (5,928,569,203) (2,288,676,408) 　이자수취(영업) 703,773,938 488,736,897 　이자지급(영업) (148,289,720) (178,013,845) 　배당금수취(영업) 0 0 　법인세환급(납부) 38,436,220 (47,484,910) 투자활동현금흐름 7,616,100,554 (5,636,156,203) 　단기금융상품의 처분 38,536,000,000 0 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 21,082,127,943 13,858,802,628 　종속기업투자주식의 처분 6,920,238 0 　단기대여금의 감소 3,370,750,000 18,087,135 　장기대여금의 감소 0 0 　유형자산의 처분 0 4,545,455 　무형자산의 처분 0 0 　보증금의 감소 14,325,000 13,000,000 　단기금융상품의 증가 (48,024,000,000) (24,000,000) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (6,026,956,872) (7,529,000,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,672,356) (6,000,000,000) 　단기대여금의 증가 (900,000,000) (5,453,000,000) 　장기대여금의 증가 (404,186,060) (301,512,710) 　유형자산의 취득 (25,673,674) (180,487,801) 　무형자산의 취득 (1,533,665) (31,390,910) 　보증금의 증가 (9,000,000) (11,200,000) 재무활동현금흐름 2,767,346,761 4,773,408,861 　단기차입금의 차입 0 5,000,000,000 　유상증자 999,999,000 0 　전환사채의 발행 4,000,000,000 0 　단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 　리스로 인한 현금유출 (224,257,991) (226,591,139) 　자기주식의 취득 (8,394,248) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,048,798,550 (2,888,185,608) 기초현금및현금성자산 3,733,236,400 4,998,949,377 현금 및 현금성 자산 환율변동효과 13,290 5,166 합병으로 인한 증감 0 0 기말현금및현금성자산 8,782,048,240 2,110,768,935 5. 재무제표 주석 제24(당)기 분기: 2022년 9월 30일 현재 제23(전)기 　　: 2021년 12월 31일 현재 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 1. 일반사항주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠)(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 29일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 30,356백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표(이하 "재무제표")는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. -한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험2) 유동성위험 3) 신용위험 4) 가격위험5) 이자율위험 6) 금융자산의 신용건전성상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 통화 당 분 기 말 전 기 말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 53 76 53 63 매출채권및기타채권 USD 6,988,386 10,026,936 6,625,569 7,854,612 원화 합계 10,027,012 7,854,675 외화부채 매입채무및기타채무 JPY 1,118,394 11,108 1,423,140 14,662 원화 합계 　 11,108 　 14,662 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,002,701 (1,002,701) 785,467 (785,467) JPY (1,111) 1,111 (1,466) 1,466 합계 1,001,590 (1,001,590) 784,001 (784,001) 2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시,대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 상승시 (40,000) (60,000) (40,000) (60,000) 하락시 40,000 60,000 40,000 60,000 3) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,652,477 267,674 - - 3,920,151 단기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 전환사채 8,500 1,808,338 - - 1,816,838 기타채무(비유동) - - 205,516 4,224,159 4,429,675 합 계 3,660,977 6,076,012 205,516 4,224,159 14,166,663 <전기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 5,448,025 449,149 - - 5,897,174 단기차입금 - 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채 8,500 25,500 1,808,338 - 1,842,338 기타채무(비유동) - - 173,416 4,018,107 4,191,523 합 계 5,456,525 6,474,649 1,981,754 4,018,107 17,931,035 4) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산(주1) 8,781,102 3,732,423 단기금융상품 9,521,000 33,000 매출채권및기타채권 7,158,908 8,797,900 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 20,035,898 20,321,473 기타채권(비유동) 3,136,912 2,361,574 합 계 48,633,819 35,246,370 (주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다. 5) 가격위험관리당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) - 11,625,000 비시장성 11,414,697 12,388,303 합 계 11,414,697 24,013,303 6) 금융자산의 신용건전성당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 109,901 - - - 109,901 합 계 109,901 - - - 109,901 계속거래처 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,063,930 10,931 31,636 1,452,670 3,559,168 합 계 2,063,930 10,931 31,636 4,967,837 7,074,334 합 계 손 상 - - - 3,515,167 3,515,167 정 상 2,173,831 10,931 31,636 1,452,670 3,669,069 합 계 2,173,831 10,931 31,636 4,967,837 7,184,236 <전기말> (단위: 천원) 구 분 손상여부 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합 계 신규거래처 손 상 - - - - - 정 상 643,307 823 - - 644,130 합 계 643,307 823 - - 644,130 계속거래처 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 801,582 3,823 - 1,452,670 2,258,075 합 계 801,582 3,823 - 4,236,251 5,041,655 합 계 손 상 - - - 2,783,580 2,783,580 정 상 1,444,889 4,646 - 1,452,670 2,902,205 합 계 1,444,889 4,646 - 4,236,251 5,685,785 (4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 17,810,302 20,145,703 차입금및사채(B) 5,796,649 7,782,258 현금및현금성자산(C) 8,782,048 3,733,236 순차입금(B-C) (2,985,399) 4,049,021 자본(D) 66,365,386 62,259,072 부채비율(A/D) 26.84% 32.36% 순차입금비율((B-C)/D) () 6.50% () 순차입금 비율이 음수로 산출되어 순차입금 비율을 표시하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,782,048 8,782,048 3,733,236 3,733,236 매출채권및기타채권 7,158,908 7,158,908 8,797,900 8,797,900 단기금융상품 9,521,000 9,521,000 33,000 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 31,450,595 31,450,595 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 3,136,912 3,136,912 2,361,574 2,361,574 금융자산 합계 60,049,463 60,049,463 59,260,486 59,260,486 금융부채 매입채무및기타채무 3,897,665 3,897,665 5,792,820 5,792,820 단기차입금 4,000,000 4,000,000 6,000,000 6,000,000 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무(비유동) 1,778,917 1,778,917 1,779,332 1,779,332 금융부채 합계 11,473,231 11,473,231 15,354,410 15,354,410 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 31,450,595 31,450,595 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,625,000 - 32,709,776 44,334,776 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.<당분기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형등 무위험 이자율 : 1.88%~3.62%할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 56.27%~59.91%금리변동성 : 3.02%~4.47% <전기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치법 할인율 : 9.2%~12.66%영구성장률 : -1%~2% 채무증권 전환사채 등 TF 모형 BDT 모형 LSMC 모형등 무위험 이자율 : 0.54%~2.10%할인율 : 6.31%~19.23%주가변동성 : 11.51%~70.91%금리변동성 : 0.56% ~ 2.02% 한편, 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 32,709,776 31,643,442 취득 6,026,957 9,538,000 처분 (6,618,770) (16,524,822) 대체 - 2,980,815 평가 (667,367) 5,072,341 (분)기말금액 31,450,595 32,709,776 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,782,048 - 8,782,048 매출채권및기타채권 7,158,908 - 7,158,908 단기금융상품 9,521,000 - 9,521,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,450,595 31,450,595 기타채권(비유동) 3,136,912 - 3,136,912 합 계 28,598,867 31,450,595 60,049,463 <전기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는채무상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,733,236 - 3,733,236 매출채권및기타채권 8,797,900 - 8,797,900 단기금융상품 33,000 - 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,334,776 44,334,776 기타채권(비유동) 2,361,574 - 2,361,574 합 계 14,925,710 44,334,776 59,260,486 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무및기타채무 (비유동포함) 5,676,582 7,572,151 단기차입금 4,000,000 6,000,000 유동성전환사채 1,796,649 1,782,258 합 계 11,473,231 15,354,409 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 536,442 466,918 - 1,003,360 이자비용 　- 　- (282,402) (282,402) 외화환산이익 1,724,999 　- - 1,724,999 외화환산손실 (358) 　- - (358) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 　- 2,870,274 　- 2,870,274 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 　- (31,916) 　- (31,916) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 　- 322,467 　- 322,467 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 　- (989,833) 　- (989,833) 외환차익 - 　- 394 394 외환차손 　- - (653) (653) 합 계 2,261,084 2,637,909 (282,660) 4,616,332 <전분기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 286,998 496,340 - 783,338 이자비용 - - (307,394) (307,394) 외화환산이익 623,311 - - 623,311 외화환산손실 (286,338) - - (286,338) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 　- 1,310,202 　- 1,310,202 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 　- (459,570) 　- (459,570) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 　- 5,170,332 　- 5,170,332 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 　- (13,588,730) 　- (13,588,730) 외환차익 - 　- 789 789 외환차손 　- - (13,244) (13,244) 합 계 623,971 (7,071,426) (319,850) (6,767,306) 7. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금시재액 947 813 보통예금 8,781,025 3,732,360 외화예금 76 63 합 계 8,782,048 3,733,236 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 중금채(주1) 9,500,000 - 정기적금 21,000 33,000 합 계 9,521,000 33,000 (주1) 단기금융상품 중 2,500백만원은 단기차입금 담보가 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,184,236 - 5,685,785 - 차감: 대손충당금 (3,515,167) - (2,783,580) - 대여금 4,543,989 6,186,732 7,014,739 4,801,473 차감: 대손충당금 (2,417,133) (3,160,469) (2,117,133) (2,558,319) 미수수익 1,268,139 - 972,700 - 미수금 194,806 - 125,351 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 134,630 - 139,955 할인발행차금(보증금) - (23,982) - (21,534) 합 계 7,158,908 3,136,912 8,797,900 2,361,574 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금(장기대여금 포함)의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 채권 2,218,039 - 1,547,033 - 4~6개월 241,934 - 5,329,488 - 7~12개월 394,030 - 469,695 - 12개월 초과 15,255,759 (9,192,730) 10,281,131 (7,558,994) 합 계 18,109,762 (9,192,730) 17,627,347 (7,558,994) (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 2,783,580 4,775,414 2,501,201 3,330,872 손상차손(환입) 731,586 902,150 (5,732) 1,444,542 외화환산 - - 288,111 - (분)기말잔액 3,515,167 5,677,564 2,783,580 4,775,414 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 944,486 573,571 (원재료손실충당금) (3,536) (1,077) 재공품 4,989,088 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 51,465 29,932 미착품 - 581,687 상품 1,681,539 1,204,300 (상품손실충당금) (75,204) - 합 계 7,557,098 7,043,601 () 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 77,663천원 및 2,466천원 입니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급금 457,650 74,150 대손충당금 (66,187) (66,187) 부가세대급금 191,372 3,714 선급비용 34,182 28,230 합 계 617,018 39,908 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,414,697 24,013,303 채무증권 20,035,898 20,321,473 합 계 31,450,595 44,334,776 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 44,334,776 61,050,330 취득 6,026,957 9,538,000 처분 (18,243,770) (20,992,980) 평가 (667,367) (8,241,389) 기타 - 2,980,815 (분)기말금액 31,450,595 44,334,776 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 삼부토건(주)(주1) - - - 11,625,000 ㈜브이맥이뮤노테크(주2) 10.0% 500,040 - - 페프로민바이오 8.7% 10,599,658 10,666,425 11,655,836 커머스마이너 3.7% 11,499,855 748,272 732,467 합 계 22,599,553 11,414,697 24,013,303 (주1) 당분기 중 유가증권 시장 장내거래로 모두 매각하였습니다.(주2) 해당 지분상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 전환사채 ㈜엠테크놀리지(주1) 500,000 - - 마린원개발㈜(주2) 19,500,000 19,976,355 20,288,464 ㈜파마웍스(주1) 1,000,000 - - ㈜이앤이(주1) 1,000,000 - - 소 계 22,000,000 19,976,355 20,288,464 수익증권 IBK자산수익증권 59,904 59,543 33,008 신주인수권부사채 ㈜솔트앤스모크(주1) 300,000 - - 합 계 22,359,904 20,035,898 20,321,473 (주1) 해당 채무상품은 전기 이전에 전액 평가감되었습니다. (주2) 해당 채무상품은 발행자인 마린원개발이 사채발행일로부터 6개월이 되는 날부터 사채만기일까지 매 3개월 마다 중도상환청구권을 행사할 수 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 분 기 말 전 기 말 종속기업 CODI-M Vina CORPORATION 재활용품 재생 베트남 100.00% 49,141 - - 셀포리움 화장품,의약품도매 한국 70.00% 300,000 - - ㈜파마웍스 화장품,의약품도매 한국 100.00% 2,999,000 - - 이엔케이컨소시엄 기업투자 한국 99.96% 28,000,000 2,892,692 3,037,710 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.01% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 투자 사모펀드 한국 99.90% 10,500,000 6,777,646 6,188,256 마린원개발㈜(주1) 부동산개발업 한국 - - - - 소 계 43,848,141 11,670,339 11,225,966 관계기업 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) 투자 사모펀드 한국 - - - - 소 계 - - - 합 계 43,848,141 11,670,339 11,225,966 (주1) 잠재적의결권 행사시 지배력을 행사할 수 있어, 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 해당 관계기업은 당기에 청산되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 분기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 3,081,667 6,312,428 (3,230,761) - (675,049) 셀포리움 11,523 11,191 332 - 3,777 ㈜파마웍스 483,346 2,785,557 (2,302,210) 73,383 (711,221) 이엔케이컨소시엄 2,974,329 81,795 2,892,534 - (146,261) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,233,060 2,095,529 2,137,531 - 15,427 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 10,459,073 - 10,459,073 - 7,949,273 마린원개발(주)(주1) 51,016,701 71,514,942 (20,498,241) 10,000 (9,422,877) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주2) - - - 308,327 (6,033,514) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (주2) 해당 관계기업은 당기에 청산하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 수익 당기순이익 CODI-M Vina CORPORATION 2,766,787 4,921,576 (2,154,789) - (692,063) 셀포리움 6,190 9,635 (3,445) - (45,365) ㈜파마웍스 996,075 2,595,514 (1,599,439) 17,357 (1,639,645) 이엔케이컨소시엄 3,193,805 155,010 3,038,795 - (2,760,394) 캘비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 4,148,822 2,026,718 2,122,104 - 48,629 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 18,690,533 15,844,132 2,846,401 - (6,613,445) 마린원개발(주)(주1) 51,034,620 62,116,593 (11,081,973) - (4,133,616) 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사(주1) 4,145,634 5,361,172 (1,215,538) 3,513,174 (3,170,640) (주1) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 대 체(주2) 감가상각 분기말 토지 330,732 - - (330,732) - - 건물(주1) 1,315,715 - - - (132,231) 1,183,484 구축물 101,901 - - - (8,086) 93,815 기계장치(주1) 167,375 - - - (78,763) 88,611 기타의유형자산 285,702 25,674 - - (65,554) 245,822 사용권자산 1,938,712 160,797 (20,291) - (152,562) 1,926,656 합 계 4,140,136 186,471 (20,291) (330,732) (437,197) 3,538,388 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 당사는 당분기중 토지를 투자부동산으로 재분류하였습니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각 분기말 토지 330,732 - - - 330,732 건물(주1) 1,492,023 - - (132,231) 1,359,792 구축물 112,682 - - (8,086) 104,596 기계장치(주1) 279,386 16,500 - (95,971) 199,915 기타의유형자산 226,294 163,988 (1) (119,229) 271,052 사용권자산 1,926,890 72,087 - (154,212) 1,844,765 합 계 4,368,007 252,575 (1) (509,729) 4,110,852 (주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 347,846 400,140 판매비와 관리비 89,351 109,589 합 계 437,197 509,729 (3) 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 MG손해보험에 부보금액 9,337,895천원(전기말 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 분기말 산업재산권 44,410 - - (5,970) 38,440 소프트웨어 95,522 1,534 - (29,444) 67,612 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 446,532 1,534 - (35,414) 412,651 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 상각비 분기말 산업재산권 52,370 - - (5,970) 46,400 소프트웨어 68,635 31,391 - (26,044) 73,982 회원권 306,600 - - - 306,600 합 계 427,605 31,391 - (32,014) 426,982 (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 7,887 7,887 판매비와 관리비 27,527 24,127 합 계 35,414 32,014 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 27,554천원과 117,366천원이며, 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 - - 취득금액 - - 유형자산에서 재분류 330,732 - 공정가치 변동 - - 합 계 330,732 - (2) 당분기 및 전기에 임대수익이 없습니다.16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,742,014 - 4,360,827 - 미지급금 333,766 - 674,801 - 미지급비용 558,015 - 521,517 　- 리스부채 263,870 1,778,917 235,674 1,779,332 합계 3,897,665 1,778,917 5,792,820 1,779,332 17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 이자율 당 분 기 말 전 기 말 기업은행 운전자금대출 (주1) 4.54% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금대출 (주2) 5.00% 3,000,000 5,000,000 합 계 4,000,000 6,000,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기에는 단기금융상품, 전기말에는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품을 각각 담보로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 말 전 기 말 제5회 전환사채 2018-05-10 2023-05-10 2.0% 1,700,000 1,700,000 사채상환할증금 96,649 82,258 소 계 1,796,649 1,782,258 차감: 유동성대체 (1,796,649) (1,782,258) 합 계 - - 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. () 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2019.05.10 ~ 2023.04.10 상환청구기간 2019년 5월 10일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. (3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 발행가능주식수(주1) 발행주식수 미발행주식수(주1) 제5회 전환사채 1,988,304 - 1,988,304 (주1) 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 18. 리스(1) 당분기말와 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 차량 부동산 차량 취득금액 2,227,890 30,505 2,290,851 77,747 감가상각누계액 (320,191) (11,547) (392,376) (37,511) 장부금액 1,907,699 18,957 1,898,475 40,237 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부동산 차량 부동산 차량 기초금액 1,898,475 40,237 1,849,691 77,198 취득 160,797 - 185,709 31,578 감가상각비 (140,099) (12,463) (136,925) (68,539) 처분 (11,475) (8,816) - - (분)기말금액 1,907,699 18,957 1,898,475 40,237 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 기초금액 235,674 1,779,332 272,304 1,686,146 증가 74,521 198,768 34,767 329,755 대체 197,143 (197,143) 236,570 (236,570) 지급 (224,258) - (307,967) - 처분 (19,210) (2,039) - - (분)기말금액 263,870 1,778,917 235,674 1,779,332 (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 리스부채 2,042,787 (4,716,030) (286,356) (205,516) (4,224,159) (5) 당분기와 전분기 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출 224,258 226,591 단기리스 관련 비용 23,760 23,588 소액자산 리스 관련 비용 20,256 19,891 총현금유출액 268,274 270,070 19. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 27,835 34,704 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 27,835 34,704 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 34,704 - 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 14,654 34,704 이자비용 558 - 재측정요소 (3,751) - 지급액 (18,330) - (분)기말 확정급여채무 27,835 34,704 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당(분)기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기손익으로 인식된 근무원가 14,654 34,704 부채에 대한 이자비용 558 - 합 계 15,212 34,704 상기의 손익은 재무제표에서 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 누적금액 - - 보험수리적손익 　 경험조정 3,584 - 재무적 가정의 변동 167 - 소 계 3,751 - 법인세효과 - - (분)기말누적금액 3,751 - (5) 보험수리적가정1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.85% 3.31% 미래임금인상률 5.00% 3.50% 당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다. 2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 1%증가 (3,095) (2,614) 1%감소 3,594 3,048 미래임금인상률 　 　 1%증가 3,557 3,013 1%감소 (3,122) (2,635) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 급여지급의 만기분석보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.38년이며, 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 확정급여 지급액 - - 7,050 19,927 14,653 41,631 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금(주1) 4,724,384 4,625,070 예수금 40,015 34,184 부가세예수금 - 90,481 합 계 4,764,400 4,749,736 (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 커머스마이너(주)의 매각계약과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다. 21. 충당부채당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,854 38,040 설정액(환입액) 3,220 (31,186) (분)기말금액 10,074 6,854 22. 자본금과 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 500 100 보통주 발행주식수 60,712,429 273,760,088 보통주자본금 30,356,214,500 27,376,008,800 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022.01.01 기초 273,760,088 27,376,009 76,549,640 2022.05.04 전환권청구 14,619,883 1,461,988 1,038,012 2022.05.20 전환권청구 5,847,953 584,795 415,205 2022.07.20 전환권청구 2,923,975 292,398 207,603 2022.08.18 유상증자 6,410,250 641,025 358,974 2022.08.18 액면병합시 차액 (242,849,720) - - 2022.09.30 분기말 60,712,429 30,356,215 78,569,433 <전기> (단위: 천원) 일 자 내 용 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2021.01.01 기초 263,233,774 26,323,377 75,657,816 2021.06.24 전환권청구 5,263,157 526,316 445,635 2021.07.15 전환권청구 5,263,157 526,316 446,188 2021.12.31 기말 273,760,088 27,376,009 76,549,640 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 78,569,433 76,549,640 전환권대가 (92,569) - 합 계 78,476,863 76,549,640 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신주인수권소각 (31,046) (31,046) 자기주식 (8,394) - 전환권대가 98,762 98,762 기타자본조정 507,569 (753,712) 합 계 566,892 (685,996) 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 이익준비금 57,600 57,600 임의적립금 17,000 17,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (43,109,183) (41,055,181) 합 계 (43,034,583) (40,980,581) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 728,290 2,608,672 882,396 2,353,621 제품매출액 2,828,682 13,233,494 10,803,421 32,932,414 기타매출액 - 50,000 30,000 30,000 합 계 3,556,972 15,892,166 11,715,817 35,316,035 당사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 625,785 2,341,772 791,510 1,934,845 제품매출원가 2,963,666 13,485,731 10,488,084 32,358,553 합 계 3,589,451 15,827,503 11,279,594 34,293,398 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 361,317 1,089,495 395,738 1,155,349 퇴직급여 54,502 128,633 25,634 95,429 복리후생비 73,914 197,995 66,327 180,664 여비교통비 16,129 52,253 19,345 61,039 접대비 11,948 25,100 16,014 28,284 통신비 27,915 35,786 2,923 7,985 세금과공과금 12,110 32,810 21,017 32,173 감가상각비 28,586 89,351 39,546 109,589 지급임차료 11,646 34,053 11,710 38,585 경상연구개발비 19,648 27,554 11,395 117,366 지급수수료 366,025 718,915 264,146 770,964 무형자산상각비 9,188 27,527 7,962 24,127 판매보증비(환입) (2,157) 3,220 - (16,139) 대손상각비(환입) 416,588 731,586 (596) (1,394) 기타 68,808 207,262 53,293 157,164 합 계 1,476,168 3,401,542 934,453 2,761,185 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,303,391) (1,095,183) 168,724 (1,488,865) 원재료 및 상품 매입액 4,522,536 12,568,267 8,872,357 29,165,396 급여 1,060,292 3,320,104 918,734 2,724,419 퇴직급여(주1) 104,874 265,520 63,773 188,745 복리후생비 157,925 454,513 158,636 453,515 감가상각비 140,602 437,197 167,248 509,729 외주비 127,635 502,941 919,179 2,933,230 판매보증비(환입) (2,157) 3,220 - (16,139) 소모품비 89,028 247,541 140,453 485,985 지급수수료 396,913 790,026 289,434 847,768 무형자산상각비 11,817 35,414 10,591 32,014 대손상각비(환입) 416,588 731,586 (596) (1,394) 기타 342,955 967,899 505,516 1,220,180 합 계 5,065,619 19,229,045 12,214,048 37,054,583 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 234,769천원(전분기: 163,782천원)이 포함되어 있습니다. 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 404,734 1,003,360 (561,447) 783,338 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 2,870,274 1,060,782 1,310,202 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 322,467 9 5,170,332 금융수익 계 404,734 4,196,101 499,344 7,263,872 금융비용 이자비용 100,226 282,402 99,861 307,394 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 31,916 (1,140,510) 459,570 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 70 989,833 4,375,000 13,588,730 금융비용 계 100,296 1,304,152 3,334,351 14,355,694 순금융수익(비용) 304,438 2,891,949 (2,835,006) (7,091,822) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - - 4,544 외환차익 - 394 - 789 외화환산이익 991,659 1,724,999 10,073 623,311 기타의대손상각비환입 - - 1,764 15,590 종속기업투자주식손상차손환입 - 589,391 (721,462) - 종속기업투자주식처분이익 6,920 6,920 964,121 964,121 리스해지이익 - 1,594 - - 잡이익 24 29,915 22 89,077 기타영업외수익 계 998,604 2,353,213 254,518 1,697,432 기타영업외비용 외환차손 289 653 4,629 13,244 외화환산손실 358 358 162,192 286,338 종속기업투자주식손상차손 - 147,690 - 2,004,753 매각예정비유동자산손상차손 - - - 312,150 기타의대손상각비 - 902,150 - 429,750 기부금 - - - 3,000 잡손실 178 2,003 675 772 기타영업외비용 계 825 1,052,853 167,496 3,050,009 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 86,538 1,744,471 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - - - 법인세비용 86,538 1,744,471 - - (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익(손실) (206,430) 855,430 - - 적용세율에 따른 세부담액 (45,415) 188,195 - - 조정사항 131,952 1,556,276 - - 법인세비용(주1) 86,538 1,744,471 - - (주1) 유효법인세율이 부의 숫자 등이므로 산출하지 아니합니다. (4) 이연법인세자산(부채)당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (292,967,717) (889,041,108) (3,246,215,171) (10,182,946,895) 가중평균유통보통주식수(주1) 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 기본주당이익(손실) (13) (16) (60) (191) (주1)가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 58,845,585 54,752,018 53,028,478 52,646,755 유상증자() - 206,631 - - 전환권청구() 1,077,176 2,337,039 892,448 682,475 자기주식() - - - - 가중평균유통보통주식수 59,922,761 57,295,688 53,920,926 53,329,230 () 당분기중 주주총회 결의에 따라 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 전기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.(2) 희석주당손익전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당분기말 및 전분기말의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) (889,041) (10,182,947) 수익비용의 조정 (869,584) 9,041,457 감가상각비 437,197 509,729 무형자산상각비 35,414 32,014 퇴직급여 265,520 - 이자수익 (1,003,360) (783,338) 이자비용 282,402 307,394 외화환산이익 (1,724,999) (623,311) 외화환산손실 358 286,338 당기손익인식금융자산평가이익 (322,467) (5,170,332) 당기손익인식금융자산평가손실 989,833 13,588,730 당기손익인식금융자산처분이익 (2,870,274) (1,310,202) 당기손익인식금융자산처분손실 31,916 459,570 기타의대손상각비 902,150 429,750 기타의대손상각비환입 - (15,590) 종속기업투자주식처분이익 (6,920) (964,121) 종속기업투자주식손상차손 147,690 2,004,753 종속기업투자주식손상차손환입 (589,391) - 매각예정자산손상차손 - 312,150 판매유지비 3,220 (16,139) 법인세비용 1,744,471 - 리스자산해지이익 (1,594) - 대손상각비(환입) 731,586 (1,394) 유형자산처분이익 - (4,544) 재고자산평가손실 77,663 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,169,944) (1,147,187) 매출채권의 감소 (761,772) 566,021 미수금의 감소(증가) (62,221) (20,786) 재고자산의 감소(증가) (591,160) (1,488,865) 선급금의 감소(증가) (383,500) (64,226) 선급비용의 감소(증가) (5,952) (8,197) 미수수익 증가(감소) - 120,795 부가세대급금의 감소(증가) (187,658) 386,860 매입채무의 증가(감소) (1,619,171) (1,433,022) 미지급금의 증가(감소) (341,035) 100,836 미지급비용의 증가 36,498 75,194 선수금의 증가 99,314 564,022 예수금의 증가 5,831 3,174 퇴직급여충당부채 (268,638) - 부가세예수금의 증가(감소) (90,481) 51,008 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,928,569) (2,288,676) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업투자주식의 매각예정자산대체 - 9,916,177 만기도래 당기손익인식금융자산의 미수금대체 - 2,119,932 전환사채의 보통주 전환 4,000,000 8,479,726 토지의 투자부동산대체 300,000 - (3) 재무활동과 관련된 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 분기말 단기차입금 6,000,000 - - - (2,000,000) 4,000,000 전환사채 1,782,258 (4,000,000) 4,000,000 14,391 - 1,796,649 리스부채 2,015,006 　- 153,568 119,721 (245,507) 2,042,787 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 출자전환 증가 이자비용등 감소 기말 단기차입금 1,000,000 - 5,000,000 　- - 6,000,000 전환사채 3,593,376 (1,839,883) - 28,764 - 1,782,258 리스부채 1,958,451 - 213,647 150,875 (307,967) 2,015,006 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 비 고 건물, 기계장치 1,183,530 1,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 단기금융상품 2,500,000 2,750,000 IBK기업은행 차입금 담보 (2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 서울보증보험 하자이행보증 등 283,013 한국산업단지공단 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소가 진행상황 김OO 주식회사 더코디(구. 주식회사 코디엠) 공유물분할 8,206 1심 계류중 (4) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다.(5) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 당분기 중 자기사채 4,000,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 미발행자기사채 3,510,000천원(제7회 전환사채)을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 자기사채(제7회 전환사채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 전환사채 이자지급방법 매3개월 후급 원금상환방법 전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환기간 2021.09.22 ~ 2023.08.22 상환청구기간 2021년 9월 22일 이후 매3개월 전환가격(주1) 855원 (주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정되며, 당분기 중 보통주 5:1의 비율로 액면병합을 하였으며, 이를 반영하여 조정되었습니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 종속기업(주2) ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 ㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,김종학프로덕션, 마린원개발㈜, ㈜킹덤포레,㈜퍼스트타임 관계기업(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 당사 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당사 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 ㈜파마웍스 매입 등 지급수수료 - 2,310 자금거래 자금대여 300,000 600,000 이자수익 63,347 47,424 CODI-M VINA COPORATION 자금거래 자금대여 404,186 301,513 이자수익 295,155 167,255 지분투자 2,672 - CODI-M USA COPORATION 자금거래 전환사채처분 - 9,162,890 지분회수 - 946,088 대여금 회수 - 231,940 이자수익 - 12,214 이엔케이 컨소시엄 자금거래 대여금 회수 70,000 150,000 이자수익 3,591 3,270 마린원개발㈜ 자금거래 전환사채 차환발행 6,000,000 7,500,000 이자수익 437,055 464,178 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 대여 - 2,000,000 이자수익 68,811 3,529 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 자금거래 지분투자 - 6,000,000 대여금 회수 2,700,000 2,700,000 이자수익 16,258 19,736 임직원 자금거래 대여 - 3,000 회수 750 2,497 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜파마웍스 기타금융자산,미수수익(주1) 1,121,333 1,061,032 장ㆍ단기대여금(주2) 1,625,000 1,325,000 CODI-M VINA CORPORATION 장기대여금,미수수익(주3) 6,524,123 4,689,604 마린원개발㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산,미수수익 20,218,616 21,920,214 이엔케이컨소시엄 단기대여금,미수수익 81,795 153,270 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 2,095,529 2,003,529 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 단기대여금,미수수익 - 2,719,736 임직원 단기대여금 1,753 3,003 채권 계 31,668,148 33,875,388 (주1) 기타금융자산에는 ㈜파마웍스에 투자한 전환사채 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. 해당 전환사채는 전기이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) ㈜파마웍스 대여금에 대해 대손인식한 금액은 1,625,000천원입니다. (주3) CODI-M VINA CORPORATION에 대해 대손인식한 금액은 2,710,469천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 202,701 175,443 퇴직급여 20,952 25,071 합 계 223,652 200,514 (5) 제공받거나 제공한 지급보증1) 당사는 마린원개발㈜가 발행한 전환사채 195억원을 보유하고 있으며, 마린원개발㈜가 보유하고 있는 토지에 195억원의 130%에 해당하는 금액만큼 질권을 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 마린원개발㈜ 소유의 토지에는 동 근질권보다 선순위인 우선수익권 120억원이 존재합니다. 2) 당사는 (주)파마웍스의 차량리스에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.34. 보고기간후사건당사는 2022년 10월 20일 무상감자를 진행하여, 기존발행주식수 60,712,429주에서 3,035,621주로 변경 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액 을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -4,287 -16,485 4,110 (별도)당기순이익(백만원) -889 -7,526 435 (연결)주당순이익(원) 76 -61 41 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.07.27 - 보통주 120,000 5,000 5,000 설립 2000.08.04 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 - 2015.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363 5000 55,000 - 2015.08.31 주식분할 보통주 2,487,267 500 - - 2015.12.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 4,700 - 2016.10.22 유상증자(제3자배정) 보통주 707,346 500 10,603 - 2016.11.06 주식분할 보통주 18,003,904 100 - 액면가 500원 --> 100원 2016.11.29 무상증자 보통주 45,009,760 100 - 무상증자 200% 2017.02.18 유상증자(일반공모) 보통주 829,870 100 1,205 - 2017.03.17 전환권행사 보통주 6,879,191 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.20 전환권행사 보통주 2,869,126 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.21 전환권행사 보통주 2,181,208 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.03.22 전환권행사 보통주 2,030,200 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.04.17 전환권행사 보통주 2,818,791 100 596 전환가액 596원 (2회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 15,261,809 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.10.24 전환권행사 보통주 12,771,389 100 783 전환가액 783원 (4회차 전환사채) 2017.10.25 전환권행사 보통주 6,896,551 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.06 전환권행사 보통주 191,570 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2017.11.30 전환권행사 보통주 2,554,277 100 783 전환가액 783원 (3회차 전환사채) 2018.03.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,226,993 100 815 소액공모 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 5,067,567 100 592 - 2018.03.30 유상증자(제3자배정) 보통주 11,824,324 100 592 - 2018.04.26 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.29 전환권행사 보통주 129,198 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2018.05.31 전환권행사 보통주 387,595 100 774 전환가액 774원 (3회차 전환사채) 2019.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,231,017 100 619 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 보통주 1,342,281 100 745 소액공모 증자 2020.03.18 전환권행사 보통주 6,289,308 100 318 - 2020.04.14 전환권행사 보통주 3,144,654 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.04.21 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.05.07 전환권행사 보통주 15,723,268 100 318 전환가액 318원 (5회차 전환사채) 2020.06.04 전환권행사 보통주 29,874,211 100 318 전환가액 318원 (5,6회차 전환사채) 2020.06.08 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.06.24 전환권행사 보통주 1,572,327 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.07.23 전환권행사 보통주 4,716,981 100 318 전환가액 318원 (6회차 전환사채) 2020.10.21 전환권행사 보통주 29,239,764 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 5,847,953 100 171 소액공모 증자 2020.10.22 전환권행사 보통주 11,695,906 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2020.10.28 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.06.24 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2021.07.15 전환권행사 보통주 5,263,157 100 171 전환가액 171원 (5회차 전환사채) 2022.05.04 전환권행사 보통주 14,619,883 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.05.20 전환권행사 보통주 5,847,953 100 171 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.01 전환권행사 보통주 584,795 500 855 전환가액 171원 (7회차 전환사채) 2022.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 1,282,050 500 780 유상증자(제3자배정) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2018.05.10 2023.05.10 25,000,000 회사채 2019.05.10~2023.04.10. 93.2 23,300,000 1,700,000 1,988,304 - 합 계 - - - 25,000,000 - - - 23,300,000 1,700,000 1,988,304 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)더코디 회사채 사모 2018.05.10 25,000 표면 : 2%만기 : 3% - 2023.05.10 미상환 - (주)더코디 회사채 사모 2020.09.22 7,510 표면 : 4%만기 : 6% - 2023.09.22 - - 합 계 - - - 32,510 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매 출 채 권 7,189,001 (3,515,167) 49% 미 수 금 426,203 (99,962) 23% 미 수 수 익 370,866 (94,990) 26% 선 급 금 1,134,476 (66,187) 6% 대 여 금 9,823,166 (2,459,533) 25% 합 계 18,943,711 (6,235,838) 33% 제23기 매 출 채 권 5,673,389 (2,783,580) 49% 미 수 금 155,396 (99,962) 64% 미 수 수 익 173,202 (74,646) 43% 선 급 금 907,751 (66,187) 7% 대 여 금 6,865,832 (2,334,883) 34% 합 계 13,775,570 (5,359,257) 39% 제22기 매 출 채 권 6,619,531 (2,501,201) 38% 미 수 금 217,523 (99,962) 46% 미 수 수 익 84,493 (47,446) 56% 선 급 금 4,285,060 (66,187) 2% 대 여 금 2,559,684 (2,301,723) 90% 합 계 13,766,290 (5,016,519) 36% 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 24기 23기 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,359,257 5,016,519 4,457,017 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 876,581 342,738 559,502 4. 중단사업 분류 　- - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,235,838 5,359,257 5,016,519 [(수치)는 부(-)의 수치임]다. 매출채권 대손충당금 설정방침■ 대손충당금 설정기준최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,189,001 - 5,687,909 - 차감: 대손충당금 (3,515,167) - (2,783,580) - 대여금 9,105,766 717,400 6,273,082 592,750 차감: 대손충당금 (1,742,133) (717,400) (1,742,133) (592,750) 미수수익 370,866 - 173,202 - 차감: 대손충당금 (94,990) - (74,646) - 미수금 426,203 - 155,396 - 차감: 대손충당금 (99,962) - (99,962) - 보증금 - 131,449 - 333,219 합 계 11,639,584 131,449 7,589,268 333,219 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 3,473,521 - 2,452,006 - 4~6개월 241,934 - 3,679,488 - 7~12개월 4,901,665 - 497,093 - 12개월 초과 8,821,249 6,074,661 6,080,550 5,218,425 합 계 17,438,369 6,074,661 12,709,137 5,218,425 (3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 2,783,580 2,434,845 2,501,201 2,449,131 손상차손 731,586 124,650 (5,732) (14,286) 외화환산 - - 288,111 - 기말 3,515,167 2,559,495 2,783,580 2,434,845 마. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 원재료 944,486 581,069 (원재료손실충당금) (3,536) (1,077) 재공품 4,989,088 4,685,928 (재공품손실충당금) (30,740) (30,740) 제품 51,921 76,935 (제품손실충당금) (456) (47,003) 상품 1,797,081 1,286,431 (상품손실충당금) (75,204) - 미착품 - 581,687 건설용지 43,854,217 41,853,072 합 계 51,526,857 48,986,302 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 31,116천원(전분기: 2,466)천입니다. 바. 공정가치 평가내역보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,648,954 18,648,954 4,989,854 4,989,854 단기금융상품 9,575,000 9,575,000 87,000 87,000 매출채권및기타채권 11,639,584 11,639,584 7,589,268 7,589,268 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 629,800 629,800 6,365,700 6,365,700 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 15,840,920 15,840,920 27,862,246 27,862,246 기타채권 131,449 131,449 333,219 333,219 금융자산 합계 56,465,707 56,465,707 47,227,287 47,227,287 금융부채 매입채무및기타채무 6,232,275 6,232,275 6,931,125 6,931,125 단기차입금 14,285,391 14,285,391 37,711,591 37,711,591 장기차입금 29,900,000 29,900,000 - - 전환사채 1,796,649 1,796,649 1,782,258 1,782,258 기타채무 1,778,917 1,778,917 1,843,006 1,843,006 비지배지분부채 34,247 34,247 26,602 26,602 금융부채 합계 54,027,479 54,027,479 48,294,582 48,294,582 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다.<당분기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,470,720 16,470,720 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,743,204 - 22,484,742 34,227,946 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.<당분기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 10.20%~13.04% 영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.88%~3.62% 할인율 : 12.57%~23.41%주가변동성 : 27.04%~47.15%금리변동성 : 2.25%~4.24% 파생상품 매매차익 배분권(주1) TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 1.26%~2.74% 할인율 : 3.26%~7.63%주가변동성 : 80.25%금리변동성 : 8.30% <전기말> 구 분 내 역 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 지분증권 보통주 현재가치기법 할인율 : 9.2%~16.41%영구성장율 : -1%~ 2% 자산가치법 - 채무증권 전환사채 등 TF 모형LSMC 모형 무위험 이자율 : 0.99%할인율 : 6.13% 한편, 당분기말 및 전기말 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 분 기 전 기 기초금액 22,484,742 18,575,383 취득 3,796,865 38,000 처분 (10,035,427) (5,713,535) 대체 - 860,883 당해 기간의 총 손익: 당(분)기손익에 포함된 손익 224,539 (725,979) 기타(연결범위변동, 환율변동효과)(주1) - 9,449,990 (분)기말금액 16,470,720 22,484,742 (주1) 연결회사는 환율변동효과 외에 전기 중 (주)엔테라퓨틱스에 대한 유의적영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당3분기) 삼덕회계법인 - (주1) - 제23기(전기) 동현회계법인 적정 - (주2),(주3) 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 (주4) (주5),(주6) (주1) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항(1) 염가매도차손의 발생연결회사의 재무제표에 대한 주석 11에서 언급하고 있듯이 당반기에 연결회사의 파생상품자산 매각거래에서 6,991백만원의 염가매도차손이 발생하였습니다. 우리는 감사위원회에 이 거래에 대한 조사를 권고하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 중요한 채권연결회사의 재무제표에 대한 주석 8과 34에서 언급하고 있듯이 당반기말 현재 연결회사는 종속기업 임원에게 2,530백만원을 대여하고 있습니다.(주2) 별도재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 44,335백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 32,710백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인- 공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가 (주3) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상 오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무 여부 및 기간귀속의 적정성 확인 (주4) 연결재무제표에 대한 감사인 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 연결재무제표 회계처리 및 공시 오류에 대한 수정을 반영하여 비교 표시되는 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재의 재무제표에는 순자산 및 당기순손실이 각각 2,854백만원 및 2,859백만원이 조정되었습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 증거를 입수하는 과정에서 주석36에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 회사의 경영진 및 지배기구, 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다.(주5) 별도재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정재무제표 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하는 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산은 61,050백만원으로, 이 중관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되고 수준3으로 분류된 금융자산은 31,643백만원입니다(주석5참조). 수준3으로 분류되는 금융자산의 금액이 유의적이며,금융자산 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 이 금융자산의 공정가치측정의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 확인- 외부평가값과 회계처리 내역 대조확인-공정가치 측정시 사용된 발행정보를 샘플링하여 계약서상 발행정보와 일치하는지 대조확인- 경영진이 적용한 가치평가기법의 적합성 및 투입변수 가정의 합리성 평가(주6) 연결재무제표에 대한 감사인 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 핵심감사사항으로 수익인식의 적정성을 선정하였습니다.회사의 수익은 반도체 장비, LCD장비 등을 제품 제조 및 납품으로 발생하고 있습니다. 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 제품 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수익인식과 관련하여서는 고유한 위험이 존재합니다. 이러한 관점에서 수익의 인식과 관련한 기간귀속 및 과대 계상오류의 가능성이 존재한다고 가정을 하였으며, 이에 따라수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토 ·회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행 ·보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식시점의 적정성 확인 ·보고기간말 이후에 취소 내역의 유무여부 및 기간귀속의 적정성 확인 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당3분기) 삼덕회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 235백만원 - - - 제23기(전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,410 180백만원 1,410 제22기(전전기) 동현회계법인 회계기간중 감사재고실사 등 180백만원 1,636 180백만원 2,353 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제24기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제23기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도당사는 현재 내부회계관리제도를 운영 중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 및 개선방안과 후속대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 의견 및 개선대책당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 구성 개요(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당 사항 없습니다. (3) 사외이사 현황 - "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.다. 이사회의 운영에 관한 사항 제 38 조 (이사회의 구성과 소집) 이사회는 이사로 구성한다. 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우 대표이사를 제외한 이사 전원의 서면 동의(우편, 항공 특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 이사회를 소집할 수 있다. 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 유선통화에 의해)하여야 한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사의 유고시에는 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙박비 등의 경비를 지불해야 한다. 이사회는 국내 또는 국외에서 소집할 수 있다. 제 39 조 (이사회의 결의방법) 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41 조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 라. 중요 의결사항 등 (1) 사외이사 등의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률:100 %) 김호근(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-05-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2022-05-04 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2022-05-17 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2022-05-20 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2022-06-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2022-06-08 임시주주총회 일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2022-06-13 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2022-06-23 임시주주총회시 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2022-06-24 임시주주총회 소집결의_세부안건 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2022-07-20 7회차 전환사채 변경 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2022-07-20 7회차 전환사채 권면분할 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2022-07-22 제3자배정 유상증자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2022-07-27 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2022-08-24 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2022-09-02 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 25 2022-09-14 주주총회 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 26 2022-09-15 정관변경, 이사선임, 자본금 감소 결정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (2) 이사의 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 7명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역- 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 황정훈 이사회 이사회 의장 전사 경영총괄 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 해당없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 전경우 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 경영분야의 전문가 해당없음 해당없음 사외이사 최청균 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 최현준 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 김기정 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사내이사 이태세 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 황수혁 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - 2 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최현준 - 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 전경우 예 건국대학교 화학공학과 졸업(주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 예 회계/재무경력20년 이상 (주)우리기획 대표이사(주)우리CLM대표이사 최청균 예 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - (1) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 총 3인 중 2인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 3인 중 최소 1인이상의 회계 또는 재무전문가를 선임하였고, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 내용 정관 제47조 ①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 떄 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (2) 감사위원회의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 전경우(출석률: 100%) 최청균(출석률: 100%) 최현준(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022-01-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022-01-08 마린원개발 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 계약의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022-01-11 삼부토건 주식 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022-02-07 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2022-02-16 제23기 감사전 별도재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2022-02-25 제23기 감사전 연결재무제표 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2022-03-16 제23기 정기주주총회 소집의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2022-03-23 베트남 법인 자본금 추가 납입의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 9 2022-03-23 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2022-05-04 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 11 2022-05-04 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 12 2022-05-17 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2022-05-20 7회차 전환사채 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2022-06-02 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 15 2022-06-08 임시주주총회 일정 변경의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 16 2022-06-13 대여금 지급의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 17 2022-06-23 임시주주총회시 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 18 2022-06-24 임시주주총회 소집결의_세부안건 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 19 2022-07-20 7회차 전환사채 변경 매각의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 20 2022-07-20 7회차 전환사채 권면분할 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21 2022-07-22 제3자배정 유상증자의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22 2022-07-27 임시주주총회 소집 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 23 2022-08-24 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 24 2022-09-02 임시주주총회 소집 일정 변경 승인의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 25 2022-09-14 주주총회 전자투표 채택의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 26 2022-09-15 정관변경, 이사선임, 자본금 감소 결정의 건 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,712,429 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,712,429 - 우선주 - - VI. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석산업개발(주) 최대주주 보통주 2,923,977 4.82 5,960,412 9.82 - 계 보통주 2,923,977 4.82 5,960,412 9.82 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이석산업개발(주) 2 임형모 50 임형모 50 임형모 50 이창용 50 이창용 50 이창용 50 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이석산업개발(주) 자산총계 33,743 부채총계 33,566 자본총계 177 매출액 0 영업이익 -169 당기순이익 -1,053 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 1999년 07월 27일 김광교 456,000 38.0% - 1대 최대주주 2000년 08월 11일 김광교 889,200 37.1% 유상증자 - 2011년 06월 24일 김광교 919,700 38.3% 30,500주 양수 - 2012년 03월 14일 (주)코디에스 1,463,800 61.0% 現, 최대주주 - 2012년 05월 01일 (주)코디에스 1,562,800 65.1% 99,000주 양수 - 2015년 07월 27일 (주)코디에스 1,562,800 56.5% 유상증자 - 2015년 12월 08일 (주)코디에스 1,562,800 41.2% 유상증자 - 2016년 09월 28일 아이리스1투자조합 1,517,452 40.0% 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 - 2016년 12월 28일 케이바이오투자조합 10,610,190 15.7% 최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경 - 2018년 03월 30일 코디엠 바이오컨소시엄 16,891,891 11.99% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2020년 04월 09일 (주)경남바이오파마 6,289,308 3.05% 유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경 - 2021년 04월 27일 천순영 1,944,568 0.74% - - 2021년 05월 27일 정희석 5,579,932 2.12% - - 2022년 05월 04일 이석산업개발 주식회사 14,619,883 5.07% 전환사채 전환청구에 의한 최대주주변경 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석산업개발 주식회사 5,960,412 9.82 - - - - - 우리사주조합 5,960,412 9.82 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 42,050 42,051 99.9 5,960,412 60,712,429 90.18 - 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문 주가 및 주식거래 실적 [단위:원, 주] 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 보통주 최 고 221 204 202 207 200 194 175 848 760 최 저 190 183 176 189 181 158 168 175 392 월간거래량 206,462,304 29,575,914 128,723,606 44,994,514 103,291,415 76,572,650 24,692,005 4,892,568 24,588,863 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황정훈 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 코디엠 - - - 2018.03.02~현재 2022.11.18 전경우 남 1961.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 건국대 화학공학과 졸업우리기획 대표이사 우리CLM 대표이사주식회사 이엘 회장 - - - 2017.03.31 ~ 현재 2022.11.18 최현준 남 1970.01 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 최청균 남 1953.03 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 육군사관학교고려대학교 대학원국방부 건설관리 과장국방대학원 - - - 2019.11.19 ~ 현재 2022.11.18 김기정 남 1975.04 사내이사 사내이사 상근 경영전반주요 의사결정 배재대학교 졸동흥전자(주) 관리부장코디엠 경영지원부 이사코디엠 베트남 해외사업부 법인장 - - - 2006.11.01 ~ 현재 2024.06.17 이태세 남 1959.03 사내이사 사내이사 비상근 경영전반주요 의사결정 한국정보통신기능대학 수료동아통신공사 이사영창통신공사 대표한국근우회 부산지회 재정부위원장 - - - 2022.09.30~현재 2025.09.29 황수혁 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 경영전반주요 의사결정 서울대학교 대학원 경영학과 석사삼일회계법인 회계사(주)유한정밀 감사(주)미디어웍스 감사 - - - 2022.09.30~현재 2025.09.29 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 20 - - - 20 2.4 669,786,195 33,489,310 - - - - 사무 여 6 - - - 6 1.9 157,618,164 26,269,694 - 영업 남 5 - - - 5 2.8 199,830,006 39,966,001 - 영업 여 3 - - - 3 29 50,249,988 16,749,996 - 생산 남 47 - - - 47 2.0 1,385,758,971 29,484,233 - 생산 여 7 - 3 - 10 2.3 219,931,033 21,993,103 - 합 계 88 - 3 - 91 2.4 2,683,174,357 27,992,056 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 162,896,991 54,298,997 - 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(등기임원) 4 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 202,500,567 33,750,095 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 91,500,570 45,750,285 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,000,000 27,000,000 - 감사위원회 위원 - 56,999,997 28,499,999 - 감사 2 202,500,567 33,750,095 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - VIII. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - - - - 일반투자 - 6 6 11,225,966 -4,248 -2,672 11,670,339 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 11,225,966 -4,248 448,621 11,670,339 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와 자산양수도 등: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 당 분 기 말 전 기 말 최대주주(주1) 이석산업개발 주식회사 정희석 관계기업(주2)(주3) 더퍼스트지엠사십차 주식회사 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,에스에이치엔터테인먼트 기타특수관계자 (주)미래오토스(구.에이치엔티일렉트로닉스(주)), 임직원 에이치엔티일렉트로닉스(주), 임직원 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 최대주주가 정희석(개인)에서 이석산업개발 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 연결회사 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사의 청산으로 특수관계자에서 제외되었으며, 전기에는 김종학프로덕션(주)가 매각예정자산으로 분류되면서 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구 분 거래내용 당 분 기 전 분 기 이석산업개발(주) 자금거래 회수 2,860,000 - 대여 2,860,000 - 더퍼스트지엠사십차 주식회사 자금거래 대여 1,452,571 - 이자수익 30,101 - 차입 29,900,000 - 이자비용 936,321 - 임직원 자금거래 회수 1,058,000 2,497 대여 3,310,000 3,000 이자수익 48,636 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 더퍼스트지엠사십차 주식회사 단기대여금 1,452,571 - 미수수익 30,101 - 장기차입금 29,900,000 - 미지급비용 936,321 - 임직원 단기대여금 2,431,753 180,503 미수수익 45,710 - (4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 상여 202,701 175,443 퇴직급여 20,952 25,071 합 계 223,652 200,514 (5) 제공받은 담보 및 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내역 금 액 보증제공처 마린원개발(주) 대표이사 연대보증 47,880,000 무학신용협동조합 등 담보 420,000 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시내용의 진행상황 공시일자 진행기간 공시제목 공시내용내용 진행사항 2018.06.29 시작일 : 2018.06.28종료일 : 2022.11.26 주요사항보고서(타법인출자증권양도결정) - 계약금 10억, 중도금 35억은 납입이 완료되었음.- 잔금 45억 납입연기에 따른 정정공시 진행 진행중 2) 주총회의사록 요약(최근 3개년도) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 - 제23기정기주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.04.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제23기임시주주총회(2021.06.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김기정 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 김선호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사외이사 김호근 선임의 건제4호 의안 : 감자 승인의 건 - 부의안건 승인 가결(4호의안은 부결) - 제24기정기주주총회(2022.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 부의안건 부결(정족수 미달) - 제24기임시주주총회(2022.07.11) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건 - 부의안건 승인 가결 제24기임시주주총회(2022.09.30) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 자본금 감소 결정의 건 - 부의안건 승인 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)1. 합병당사는 2019년 2월 25일 개최된 이사회 결의에 따라 2019년 5월 2일 주식회사 테크론을 흡수합병하였습니다. 구 분 회 사 명 주요사업 존속법인 주식회사 더코디 반도체장비 제조 소멸법인 주식회사 테크론 단열재 제조 주요일정 합병이사회 결의 2019.02.25 주주명부폐쇄공고 2019.02.25 합병계약체결 2019.02.27 권리주주확정기준일 2019.03.12 주주명부 폐쇄기간 2019.03.13~2019.03.15 소규모 합병공고 2019.03.12 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 2019.03.13~2019.03.28 합병 승인 이사회 결의 2019.03.29 채권자 이의제출 기간 2019.03.30 - 2019.05.01 합병기일 2019.05.02 합병 종료보고 이사회 결의 2019.05.02 합병 등기일 2019.05.07 재무제표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사더코디 매출액 11,000 26,000 10,994 0.05 27,964 -7.55 - 영업이익 600 900 577 3.91 -2,560 384.49 - 당기순이익 450 600 436 3.16 -7,526 1,354.35 - - 당사의 합병기일은 2019년 5월 2일로, 공시서류 작성기준일(2022년 6월 30일) 현재 합병법인으로 1차연도 실적은 20년 기말단순합산, 2차연도 실적은 21년 기말단순합산으로 작성되었습니다.- 2차연도 괴리율 차이가 큰 이유는 기존사업체인 반도체장비의 수주가 증가하였으나, 납품단가의 하락으로 영업손실이 발생하였으며, 영업외 비용으로 당사가 보유중인 S주식의 시장가격 하락으로 당초 예상과 다르게 당기순손실을 기록하였습니다.2. 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 구 분 내 용 1. 양도 대상자 (주) 젬텍앤컴퍼니 2. 양도 주식의 명세 커머스마이너(주) (구. 경남제약헬스케어(주)) 3.양도예정일자 2022년 11월 26일 4.거래대금지급 1. 대금의 지급방법 및 일정 1)계약금 : 1,500,000,000원(2018년 6월 28일) 2)중도금 : 3,000,000,000원(2018년 7월 20일) 3)잔 금 : 10,500,000,000원(2022년 11월 26일) 5.기타투자판단과 관련한 중요사항 매각대상회사인 커머스마이너(주) (구.경남제약헬스케어(주))의 경영정상화를 위해 잔금지급일을 2022년 11월 26일로 변경하기로 합의하였습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,923,977 2022.05.20 2023.05.19 1년 전환사채 전환청구에 의해 최대주주로 변경 58,845,584 보통주 1,282,050 2022.08.26 2023.08.25 1년 유상증자에 의해 최대주주의 주식수 변경-모집전매제한 60,712,429 XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주)파마웍스 2017.02.17 서울특별시 강남구 바이오 등 663,220 100% 해당 셀포리움 2018.05.04 전라북도 전주시 화장품, 의약품 등 6,226 70% 해당 코디엠 VINA 2018.05.14 베트남 하노이 반도체 장비 등 2,859,477 100% 비해당 이엔케이컨소시엄 2018.06.26 경기도 성남시 투자 관련 등 3,143,588 99.95% 비해당 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 2019.7.23 서울시 강남구 투자 관련 등 4,168,732 100.00% 비해당 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 2019.11.2 서울시 강남구 투자 관련 등 6,036,638 99.90% 비해당 마린원개발(주) 2016.12.02 서울시 송파구 부동산개발 등 51,293,567 - 비해당 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - 주)파마웍스 110111-6329365 CODI-M USA 275113948 셀포리움 210111-0132763 코디엠 VINA 185106260 이엔케이컨소시엄 161511-0031686 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025949 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 110113-0025345 마린원개발(주) 110111-6248052 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜파마웍스 비상장 2017년 03월 06일 사업관련 2,999,000 599,800 100.00 - - - - 599,800 100.00 - 483,346 -711,221 CODI-M VINA 비상장 2018년 05월 16일 사업관련 45,909 - 100.00 - - 2,672 -2,672 - 100.00 - 3,081,667 -675,049 이엔케이 컨소시엄 비상장 2018년 07월 23일 투자 28,000,000 - 99.96 3,037,710,188 - - -145,018 - 99.96 2,892,692 2,974,329 -146,261 셀포리움 비상장 2018년 05월 04일 투자 300,000 600,000 70.00 - - - - 600,000 70.00 - 11,523 3,777 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 20일 투자 2,000,000 - 99.01 2,000,000,000 - - - - 99.01 2,000,000 4,233,060 15,427 켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사 비상장 2019년 09월 24일 투자 10,500,000 - 42.82 6,188,255,708 - - 589,391 - 99.90 6,777,646 10,459,073 7,949,273 켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사 비상장 2019년 11월 02일 투자 1,000,000 - 22.17 - - -6,920 6,920 - 22.17 - - -6,033,514 마린원개발 비상장 2019년 12월 31일 투자 - - 0.00 - - - - - 0.00 - 51,016,701 -9,422,877 합 계 - - 11,225,966 - -4,248 448,621 - - 11,670,339 - -