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| 【表紙】 |
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| 【提出書類】 |
内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 |
金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 |
関東財務局長 |
| 【提出日】 |
2025年６月26日 |
| 【会社名】 |
株式会社佐賀銀行 |
| 【英訳名】 |
THE BANK OF SAGA LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 |
取締役頭取 坂 井 秀 明 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 |
― |
| 【本店の所在の場所】 |
佐賀県佐賀市唐人二丁目７番20号 |
| 【縦覧に供する場所】 |
株式会社佐賀銀行 福岡支店
(福岡市中央区天神二丁目８番41号)
株式会社佐賀銀行 東京支店
(東京都中央区日本橋本町一丁目５番４号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番２号) |
E03599 83950 株式会社佐賀銀行 THE BANK OF SAGA LTD. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E03599-000 2025-06-26 xbrli:pure
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１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
取締役頭取である坂井秀明は、当行の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議
会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す
る実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制
を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することでその目的を合理的
な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防
止又は発見することができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価については、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上で、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当行及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。なお、当行の連結子会社６社は、全て全社的な内部統制の評価範囲に含めております。
業務プロセスに係る評価の範囲については、当行グループは、銀行業、リース業、信用保証業等を営んでおり、事業規模及び経営成績を図る指標として、経常収益及び税金等調整前当期純損益(いずれも連結会社間取引消去前)が適切であると判断し、当該指標を用いております。具体的には、各事業拠点における当該指標の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の当該金額の総合計に対して概ね２／３に達している当行を「重要な事業拠点」としております。次に、重要な事業拠点における事業目的に大きく関わる科目として、銀行業の特性及び当行の経常収益および税引前当期純損益に占める割合等を勘案し、特に重要である預金、貸出金及び有価証券を重要な勘定科目に選定し、当該勘定科目に至る重要な業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、見積りや予測を伴う等の重要な虚偽記載に結びつく可能性が高い業務については、質的重要性を考慮し評価範囲に追加しております。追加した主な業務プロセスは以下のとおりです。
・貸倒引当金の算定
各債務者の収益獲得能力及び支払能力を個別に評価・分類した内部信用格付の決定等において、見積り及び主要
な仮定には不確実性を伴う。
なお、選定された業務プロセスは、当該業務プロセスに関わる勘定科目の当行グループに占める割合が大きい事業
拠点において評価対象としております。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当行の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。