TGS DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 29, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ALTERNATİF BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. TGS Dış Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (birlikte "Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır.

Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır.

Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına, tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

DT Bağımsız Denetim Anonim Şirketi

Tayfun ŞENOL, YMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

29 Ağustos 2012

İstanbul, Türkiye

1	TAYFUN ŞENOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	29.08.2012 22:03:12

Bilanço

1	TAYFUN ŞENOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	29.08.2012 22:03:13
2	ENGİN NUKAN	Muhasebe Müdürü	TGS DIŞ TİCARET A.Ş.	29.08.2012 22:54:44

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		461.468.666	372.090.065
Nakit ve Benzerleri	3	42.443.334	3.097.726
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	4	337.453.785	301.145.345
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
MÜŞTERİLERE VERİLEN AVANSLAR	5	12.622.065	9.535.901
Diğer Alacaklar
Stoklar	7	22.659.203	21.736.487
Canlı Varlıklar
KDV İADESİ ALACAKALRI	-	27.065.119	19.127.623
Diğer Dönen Varlıklar	8	19.225.159	17.446.982
(Ara Toplam)		461.468.666	372.090.065
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		279.524	254.950
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	9	140.844	128.050
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	10	9.461	0
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı	16	129.218	126.900
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		461.748.190	372.345.015
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		442.498.706	368.476.998
Finansal Borçlar	11	56.162.504	24.132.243
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	12	383.634.776	341.575.187
Diğer Borçlar
ALINAN AVANSLAR	13	2.348.162	2.345.749
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
ÖDENECEK VERGİ	16	237.257	221.457
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları	14	116.007	202.362
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara Toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		37.401	27.828
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı	15	37.401	27.828
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		19.212.083	3.840.189
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		19.206.503	3.835.035
Ödenmiş Sermaye	17	7.500.000	5.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
YASAL YEDEKELER	17	5.020	5.020
DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ	17	-56.694	-56.694
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		11.500.000	0
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	17	-1.131.513	-3.094.786
Net Dönem Karı/Zararı		1.389.690	1.981.496
AZINLIK PAYLARI		5.580	5.154
TOPLAM KAYNAKLAR		461.748.190	372.345.015