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TFC Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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台灣肥料股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季
地址:台北市南京東路二段88號六樓 電話: (02)2542-2231
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 表 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次附註編 | 號 | ||
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 14$ | 三 | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 14 | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 14 | E | |||
| 定性之主要來源 | $15 - 37$ | ||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $37 - 38$ | 六~二四 二五 |
|||
| (七)關係人交易 (八) 質抵押之資產 |
38 | 二六 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | $38 - 40$ | ニセ | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | $40 - 41$ | ニハ | |||
| 資訊 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $41 \sim 42 \cdot 44 \sim 51$ | 二九 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $41!\sim!42\cdot44!\sim!51$ | 二九 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $42 \cdot 52$ | 二九 | |||
| (十四)部門資訊 | $42 \sim 43$ | 三十 |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣肥料股份有限公司 公 鑒 :
台灣肥料股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併 資產負債表, 暨民國105年及104年4月1日至6月30日, 以及民國105年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月 1 日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核 閱 | 規劃並執行核 閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
如合併財務報表附註十二所述,列入上開合併財務報表之非重要子公司 財務報表未經會計師核閱,該等子公司民國105年及104年6月30日之資產 總額分別為新台幣 (以下同) 635,590 仟元及 643,012 仟元, 分別占合併資產 總額 0.80%及 0.96%;負債總額分別為 81,177 仟元及 61,433 仟元,分別占合 併負債總額 0.29%及 0.36%;民國 105年及 104年4月1日至6月30日,以 及民國 105年及 104年1月1日至6月30日綜合損失分別為 1,554 仟元及 23,665 仟元與 6,771 仟元及 47,089 仟元,分別占合併綜合損益總額(0.56)%及 1,257.44%與(3.74)%及 76.90%。又如合併財務報表附註十三所述,台灣肥料 股份有限公司民國 105年及 104年6月 30日採用權益法之投資餘額分別計 11,120,543 仟元及 10,542,988 仟元,及民國 105 年及 104 年 4 月 1 日至 6 月
30日與民國105年及104年1月1日至6月30日其相關採用權益法認列之關 聯企業及合資損益之份額計 105,784 仟元及 137,773 仟元與(40,499)仟元及 354,764 仟元,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。另 合併財務報表附註二九所揭露與前述被投資公司有關之資訊亦未經會計師核 閲。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘 經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所 述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正 之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 105年6月30日 (經核関) | 104年12月31日(經查核) | 104年6月30日 (經核閱) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 | 產金 | 額 | $\overline{\frac{96}{5}}$ | 全 頱 |
96 | 金 頱 |
% |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 500.661 | 1 | \$ 2,474,406 |
3 | \$ 788,734 |
$\mathbf{1}$ |
| 1125 | 備供出售金融資產–流動 (附註七) | 5,544,601 | 7 | 8,729,292 | 11 | 689,832 | $\mathbf{1}$ | |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註六) | 7,245,651 | 9 | 2,628,202 | 3 | 26,091 | ||
| 1150 | 應收票據 (附註八) | 272,787 | $\overline{a}$ | 432,891 | $\mathbf{1}$ | 432,725 | $\mathbf{1}$ | |
| 1170 | 應收帳款(附註八及二五) | 1,393,037 | $\overline{2}$ | 1,671,883 | 2 | 1,765,969 | 3 | |
| 1200 | 其他應收款(附註二五) | 111,816 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,673 | ÷, | 249,610 | ||
| 1220 | 本期所得税資產 | 256,103 | 256,153 | 375,176 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1300 | 存貨(附註十) | 1,631,622 | 2 | 1,903,509 | 2 | 1,799,596 | 3 | |
| 1324 | 在建房地 (附註十一) | 247,699 | L, | 271,198 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,044,886 | $\mathbf{1}$ | |
| 1410 | 預付款項 (附註二五) | 511,590 | 1 | 499,591 | 1 | 285,918 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 34,174 | $\overline{z}$ | 31,547 | $\overline{a}$ | 10,432 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 17,749,741 | $\frac{22}{2}$ | 18,900,345 | $\overline{23}$ | 7,468,969 | 11 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註九) | 457,982 | 1 | 495,041 | $\mathbf{1}$ | 495,041 | 1 | |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動(附註六及二六) | 65,800 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 65,800 | $\overline{\phantom{a}}$ | 65,800 | $\blacksquare$ | |
| 1550 1600 |
採用權益法之投資 (附註十三) | 11,120,543 | 14 | 11,352,927 | 14 | 10,542,988 | 16 | |
| 1760 | 不動產、廠房及設備(附註十四及二六) 投資性不動產 (附註十五) |
26,926,652 | 34 | 27,232,915 | 34 | 32,916,857 | 49 | |
| 1780 | 無形資產 | 20,632,001 465,322 |
26 1 |
19,773,984 471,995 |
24 | 13,260,711 | 20 | |
| 1840 | 透延所得稅資產 | 348,236 | $\blacksquare$ | 358,990 | $\mathbf{1}$ $\ddot{\phantom{1}}$ |
476,769 273,265 |
$\mathbf{1}$ $\tilde{\phantom{a}}$ |
|
| 1930 | 長期應收票據及款項 (附註八) | 428,488 | $\blacksquare$ | 540,884 | $\mathbf{1}$ | 438,526 | ||
| 1985 | 長期預付租金 (附註十六) | 1,267,107 | 2 | 1,286,561 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 1,321,866 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |
| 1990 | 其他非流動資產 | 26,036 | $\overline{z}$ | 24,363 | $\cdot$ | 25,489 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 61,738,167 | $\frac{78}{2}$ | 61,603,460 | - 77 | 59,817,312 | 89 | |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$ | 79,487,908 | 100 | \$ 80,503,805 | 100 | \$67,286,281 | 100 |
| 碼 | 債 及 槯 益 負 |
|||||||
| 代 | 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | \$ | 20,000 | \$ 10,000 |
\$ 10,000 |
|||
| 2150 | 應付票據 | 2,180 | 2,214 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 2170 | 應付帳款(附註二五) | 503,863 | 1 | 1,196,312 | 2 | 7,461 857,051 |
1 | |
| 2200 | 其他應付款 | 2,775,690 | 4 | 758,177 | 1 | 3,018,297 | 5 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 24,518 | 16,339 | 82,706 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2310 | 預收款項(附註十一) | 370,074 | 203,781 | 1,451,086 | 2 | |||
| 2320 | 一年內到期長期借款 | 140,000 | ||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 87,914 | 61,901 | 57,592 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 3,784,239 | $\overline{5}$ | 2,248,724 | $\overline{3}$ | 5,624,193 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 720,000 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 262,018 | 1 | 327,750 | 327,750 | |||
| 2570 | 遥延所得税负债 | 7,260,981 | 9 | 7,293,298 | 9 | 7,105,769 | 11 | |
| 2630 2640 |
長期遞延收入(附註十五) | 16,780,887 | 21 | 16,977,124 | 21 | 2,743,533 | 4 | |
| 2645 | 淨確定福利負債一非流動 存入保證金 |
82,391 | 468,040 | 1 | 424,675 | $\mathbf{1}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 231,362 24,617,639 |
$\overline{31}$ | 221,009 | $\overline{a}$ | 164,977 | ||
| 25,287,221 | $\overline{31}$ | 11,486,704 | 17 | |||||
| 2XXX | 負債合計 | 28,401,878 | $-36$ | 27,535,945 | $\frac{34}{2}$ | 17,110,897 | $\frac{25}{2}$ | |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十七) | ||||||||
| 3100 | 股 本 |
9,800,000 | $\frac{12}{1}$ | 9,800,000 | 12 | 9,800,000 | $\overline{\phantom{0}15}$ | |
| 3200 | 資本公積 | 2,232,791 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2,237,678 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 2,234,334 | $\overline{\phantom{a}3}$ | |
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,683,109 | 5 | 3,440,401 | 4 | 3,440,401 | 5 | |
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 未分配盈餘 |
33,590,944 | 42 | 33,590,944 | 42 | 33,590,944 | 50 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,186,067 38,460,120 |
$\mathbf{\overline{1}}$ | 3,146,060 | $\overline{4}$ | 921,094 | $\overline{2}$ | |
| 3400 | 其他權益 | 593,119 | $\frac{48}{1}$ | 40,177,405 | 50 | 37,952,439 | 57 | |
| $\overline{\phantom{0}}^{1}$ | 752,777 | $\overline{\phantom{0}}$ | 188,611 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 3XXX | 權益合計 | 51,086,030 | $-64$ | 52,967,860 | _66 | 50,175,384 | $\frac{75}{2}$ | |
| 负债與權益總計 | \$79,487,908 | 100 | \$ 80,503,805 | 100 | \$ 67,286,281 | 100 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参阅勤業眾信聯合會计師事務所民國105年7月29日核閲報告)
經理人:黃麗嫂 【宋安全】
經理人:黃麗嫂 【宋安全】
董事長:陳吉仲
單位:新台幣仟元,惟每 股盈餘為新台幣元
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 頱 金 |
% | 金 額 |
% | 金 额 |
% | 全 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入 (附註十八) | \$2,846,235 | 100 | \$4,101,210 | 100 | \$6,038,418 | 100 | \$7,940,059 | 100 |
| 5000 | 誉業成本(附註十八、十九及二五) | 2,409,608 | $\underline{.85}$ | 3,224,043 | $\frac{79}{2}$ | 5,148,590 | $\frac{85}{5}$ | 6,723,537 | $-85$ |
| 5900 | 营業毛利 | 436,627 | $\overline{\phantom{0}15}$ | 877,167 | $\mathbf{21}$ | 889,828 | $\overline{15}$ | 1,216,522 | $\overline{\phantom{0}15}$ |
| 營業費用(附註十九) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 67,305 | 2 | 97,609 | 2 | 135,729 | $\overline{2}$ | 182,122 | 2 |
| 6200 | 管理費用 | 207,651 | 7 | 298,729 | 7 | 400,240 | 7 | 528,774 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 12,572 | $\mathbf{1}$ | 19,579 | $\mathbf{\mathbf{1}}$ | 30.787 | $\mathbf{1}$ | 35,452 | |
| 6000 | 營業費用合計 | 287,528 | 10 | 415,917 | 10 | 566,756 | $\overline{10}$ | 746,348 | $\overline{9}$ |
| 6900 | 營業淨利 | 149,099 | $\overline{-5}$ | 461,250 | $\mathbf{\underline{11}}$ | 323,072 | $\overline{-5}$ | 470,174 | _6 |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註十九) | 4,046) | 351,476) | 8) | 406 | 558,452) | 7) € |
||
| 7050 | 財務成本 | 148) | 4,043) | $\overline{a}$ | 210) | 10,884) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合 資損益之份額 |
105,784 | 4 | 137,773 | 3 | 40,499) | (1) | 354,764 | 4 |
| 7190 | 其他收入(附註十九) | 37,455 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 12,171 | 93,541 | $\overline{2}$ | 16,657 | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 139,045 | $\overline{5}$ | 205,575) | (15) | 53,238 | $\mathbf{\perp}$ | 197,915) | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ |
| 376.310 | 6 | ||||||||
| 7900 | 税前净利 | 288,144 | 10 | 255,675 | 6 | 272,259 | 3 | ||
| 7950 | 所得稅費用 (附註二十) | 29,515 | $\mathbf{\overline{1}}$ | 122,100 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 35,595 | $\equiv$ | 91,305 | $\mathbf{1}$ |
| 8200 | 本期淨利 | 258,629 | $\overline{9}$ | 133,575 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 340,715 | $-6$ | 180,954 | $\overline{\phantom{0}}^2$ |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兌換差額 | 2,125 | 103 | $1,089$ ) | 4,135) | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | ||||||||
| 價損失 | 5,457) $\left($ |
13,565) | 1,331) -0 |
18,166) | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||
| 及合資之其他綜合損益之 | |||||||||
| 份額 | 27,532 | 1 | 146,930) | 4) € |
189,555) $\left($ |
3) ( |
265,163) - ( |
3) € |
|
| 8399 | 與可能重分類項目之所得稅 | ||||||||
| (費用)利益 (附註二十) | 4,705) | 24,935 | $\mathbf{1}$ | 32,317 | 45,279 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨 | ||||||||
| 額) | 19,495 | $\mathbf{1}$ | 135,457) | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ | 159,658) | $\left( \underline{\quad 3} \right)$ | 242,185) | $\left( \frac{3}{2} \right)$ | |
| 8500 | 本期综合損益總額 | 278.124 | $\overline{\boldsymbol{10}}$ | 1.882) (\$ |
181,057 £ |
-3 | 61.231) $$^{\circ}$ |
(1) | |
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 258,629 | $\overline{9}$ | \$ 133,575 | $_{-3}$ | \$340.715 | _________ | \$ 180,954 | __2 |
| 本期综合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$278,124 | $\overline{\mathbf{10}}$ | 1,882 $(S_{-}$ |
\$181.057 | $\mathbf{r}$ | $(\underline{\$ \ 61.231})$ | (1) | |
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||||
| 9710 | 基本每股盈餘 | 0.26 | 0.13 ↨ |
0.35 | 0.18 £ |
||||
| 9810 | 稀釋每股盈餘 | 0.26 \$ |
\$ 0.13 |
0.35 | \$ 0.18 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请参閲勤業眾信聯合會計師事務所民國105年7月29日核閱報告)
經理人:黃麗婚
會計主管:簡照人
董事長:陳吉
| : 除另予註明者外 | $\frac{1}{40}$ Q 41 枼 |
\$52,392,615 | 2,156,000) | 180,954 | 242,185 | 61,231 | \$50,175,384 | \$52,967,860 | $2,058,000$ ) | 340,715 | 159,658 | 181,057 | 4,887) | \$51,086,030 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 湖 Щ 單位 뺙 準 13 N 撶 ₩ ≢ 争 W 쌔 ₩ ₹ $\overline{\text{H}}$ # 帐 Ш 查核) 30 ίβ, 丽 月 ۳ ni 7 $\frac{1000000000000000000000000000000000000$ ∢ |
權益合計 ¥ $\sharp$ |
430,796 ₩, |
242,185 | 242,185 | 188,611 ⊌a∥ |
752,777 ↔ |
159,658) | 159,658 | 593.119 €A |
|||||||
| *1 40 $(\frac{1}{2})$ 丑 백 苹 金融資 準 |
62,692 ÷ |
18,166) | 18,166) | 44,526 ⊌N |
42,339 ₩ |
1,331) | 1,331 | 41,008 اد⊶ |
||||||||
| 鎮 津 $\frac{1}{2}$ 糊 帐 粜 埃 # $\boldsymbol{z}$ $\mathcal{R}$ |
368,104 ₩, |
224,019 | 224,019 | 144,085 લ્લી |
710,438 ₩, |
158,327 | 158,327 | 552,111 બ્રત્ન |
||||||||
| 华 齿 Ń e, 仒 * 噸 |
3,202,974 ÷, |
$306,834$ $2,156,000$ |
180,954 | 180,954 | 921,094 enl |
3,146,060 ÷, |
242,708) 2,058,000) |
340,715 | 340,715 | 2.186,067 | ||||||
| ≢ 网络公 买 # SB |
\$33,590,944 | \$33,590,944 | \$33,590,944 | \$33,590,944 | ||||||||||||
| E $\frac{5}{10}$ (僅經社 appa S) $\mathfrak{m}$ |
₩ | ₩ 徐公 喇 ₩ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 哔 ≉ |
3,133,567 GĄ, |
306,834 | 3,440,401 ⊌۹ |
3,440,401 $\ddot{\bm{\theta}}$ |
242,708 | 3,683,109 ഄഄ |
||||||||
| 衾 喫 |
∢ ₩ $\frac{1}{2}$ ₩ |
2,234,334 s, |
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$\ddot{\phantom{0}}$ | 2.234.334 | 2,237,678 $\ddot{\bm{\theta}}$ |
$\bullet$ ۰ |
4,887 | 2.232.791 | |||||||
| 货 | 螜 | 9,800,000 Đ, |
$\bullet$ | 9,800,000 ఱ |
9,800,000 ÷, |
t $\mathbf{I}$ |
$\cdot$ | 9,800,000 ക് |
||||||||
| 104年1月1日徐颖 | 現金股利-每股22元 103年度盈餘分配: 法定盈餘公核 |
月30日净利 $\bullet$ мĺ w 104年1月1 |
6月30日税後其他綜合損益 щ $\overline{\mathbf{u}}$ $\mathbf{r}$ Ħ $104 + 1$ |
6月30日綜合損益總額 NЧ œ $\blacksquare$ 104年1月 |
104年6月30日徐額 | 105年1月1日餘額 | 现金股利一每股21元 104年度盈餘分配: 法定盈缺公租 |
月30日净利 O 叫 œ 105年1月1 |
月30日税後其他綜合損益 $\ddot{\circ}$ 叫 Ш $\mathbf{r}$ 105年1月 |
至6月30日綜合損益總額 $\mathbf{m}$ 105年1月1 |
處分採用權益法之投資 | 105年6月30日徐額 | ||||
| $\frac{4}{2}$ | BS. E |
Ξ | B | BS. | $\overline{\mathbf{z}}$ | $\mathbf{z}$ | E E | ដ | B | B | S | Z |
EDED
EDED 會計主管:簡照人
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 105年7月 29日核閱報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:黃麗嫂
OC 31D
董事長:陳吉仲
| 及子公司 台灣肥 |
|
|---|---|
| 至6月30日 105年 民國 夃 $\mathbf{B}$ 認審計準則查核) (僅經核閱 |
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 376,310 |
\$ 272,259 |
|
| A20000 | 調整項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 347,406 | 342,216 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 42,364 | 43,367 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | |||
| 資損益之份額 | 40,499 | 354,764) | ||
| A21200 | 利息收入 | 32,747) | 5,842) | |
| A23100 | 處分投資淨利益 | 15,526) | ||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 15,000 | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備(利益) | |||
| 損失 | 7,547) | 78,558 | ||
| A20300 | 其他應收款減損損失 | 4,294 | ||
| A21300 | 股利收入 | 3,260) | 5,333) | |
| A24100 | 外幣兌換損失 | 2,538 | 26,793 | |
| A20900 | 財務成本 | 210 | 10,884 | |
| A29900 | 捐贈費用 | 223,650 | ||
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 196,567 | ||
| A29900 | 提列負債準備 | 65,732 | ||
| A23700 | 存貨跌價損失 | 57,431 | ||
| A22700 | 處分投資性不動產損失 | 139 | ||
| A30000 | 營業活動資產及負債變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 160,104 | 48,600) | |
| A31150 | 應收帳款 | 276,483 | 1,737,639 | |
| A31180 | 其他應收款 | 178,672) | 103,722) | |
| A31200 | 貨 存 |
271,887 | 346,858 | |
| A31990 | 在建房地 | 23,499 | 875,961 | |
| A31230 | 預付款項 | 9,260) | 420,671 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 17,954) | 9,077 | |
| A31990 | 長期應收款 | 112,396 | 60,276) | |
| A32130 | 應付票據 | 34) | 2,616) | |
| A32150 | 應付帳款 | 691,635) | 570,237) | |
| A32180 | 其他應付款 | 317,772 | 355,119) | |
| A32210 | 預收款項 | 166,293 | 196,867) | |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A32230 | 其他流動負債 | \$ 26,013 |
$($ \$ 30,223) |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 385,649) | 5,714 |
| A32250 | 遞延收入 | 196,237 ) | 37,473) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 644,547 | 2,942,444 |
| A33100 | 收取之利息 | 31,250 | 5,894 |
| A33200 | 收取之股利 | 3,260 | 652,642 |
| A33300 | 支付之利息 | 210) | 47,036) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 18,161 ) | 649,950) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 660,686 | 2,903,994 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00600 | 無活絡市場之債務工具投資(增加) | ||
| 減少 | 4,617,449) | 6,902 | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 3,278,771 | |
| B05400 | 投資性不動產增加 | 867,127) | 194,087) |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 376,395) | 248,206) |
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 84,772) | 601,713) |
| B01400 | 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 24,390 | 63,415 |
| B07300 | 預付租賃款增加 | 16,171) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 7,626 | 38,235 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 1,673) | |
| B04500 | 無形資產增加 | 317) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 1,757 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 2,653,117) | 933,697 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 存入保證金增加 (減少) | 10,353 | 5,982) |
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | 10,000 | 1,700,000) |
| C01700 | 償還長期借款 籌資活動之淨現金流入(出) |
70,000) | |
| CCCC | 20,353 | 1,775,982) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,667 ) | 16,141) |
| EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 1,973,745) | 178,174 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,474,406 | 610,560 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 500,661 £ |
788,734 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
台灣肥料股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及 104年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於35年5月成立,所營業務主要為各種無機、有機化學肥 料及各種化學品之製造、銷售暨不動產開發租售業務等。本公司股票 自 87年3月24日起於台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣為新台幣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年7月29日提報董事會並通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布 / 修正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB發布之生效日(註1)
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用」 IFRIC 21「公課」 2014年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產 生 單 位 減 損 損 失 當 期 揭 露 其 可 回 收 金 額 。 此 外 , 已 認 列 或 迴 轉 減 損 之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡 量,合併公司將揭露公允價值層級。若以現值法衡量公允價值減處 分成本,須增加揭露所採用之折現率。前述修正將於 106 年追溯適 用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15 應自 107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
-
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損
益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 捐益之公允價值變動應重分類至損益。
$\mathbb{R}^{2n}$
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損。 金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃 皆 應 於 合 併 資 產 負 債 表 上 認 列 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 合 併 綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效
利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值: 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值: 係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十二及附表七。 (四) 其他重大會計政策
請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱 104 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 3.579 | 4.627 | 3,795 | ||
| 活期及支票存款 | 497,082 | 1,169,779 | 784,939 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | |||||
| 銀行定期存款 | 1,300,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 500,661 | \$2,474,406 | 788,734 |
原始到期日在 3 個月以上之定期存款係帳列無活絡市場之債務工 具投資,並依其到期日是否超過一年來區分為流動及非流動。
現金及約當現金及無活絡市場之債務工具投資於報導期間結束日 之利率區間如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.02\% \sim 0.33\%$ | $0.02\% \sim 0.33\%$ | $0.02\% \sim 0.33\%$ |
| 原始到期日在3個月以內之 | |||
| 銀行定期存款 | - | $0.75\%$ | $\sim$ |
| 無活絡市場之債務工具投資 | $0.27\% \sim 17.1\%$ | $0.45\% \sim 17.1\%$ | $0.27\% \sim 17.1\%$ |
七、備供出售金融資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 國內上市 (櫃)股票 | 66.532 | S. 76,315 |
89,800 |
| 基金受益憑證 | 5,478,069 \$5,544,601 |
8,652,977 \$8,729,292 |
600,032 689,832 |
| 動 流 |
\$5,544,601 | \$8,729,292 | 689,832 |
八、應收票據及應收帳款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 應收票據一商品 應收房地票據 |
246,754 128,601 375,355 |
142,637 \$ 455,579 598,216 |
201,867 \$ 385,183 587,050 |
| 應收票據 長期應收票據 |
272,787 \$ 102,568 375,355 |
432,891 \$ 165,325 598,216 |
432,725 \$ 154,325 587,050 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 應收帳款一商品 | \$1,261,854 | \$1,322,203 | \$1,672,926 |
| 應收房地款 | 537,170 | 815,858 | 462,330 |
| 減:未實現利息收入 | 80,067) | 90,619) | 64,204) |
| 減:備抵呆帳 | 20,882) | ||
| \$1,718,957 | \$2,047,442 | \$2,050,170 | |
| 應收帳款 | |||
| \$1,393,037 | \$1,671,883 | \$1,765,969 | |
| 長期應收款 | 325,920 | 375,559 | 284,201 |
| \$1,718,957 | \$2,047,442 | \$2,050,170 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30~120天。備抵呆帳係參 考帳齡分析、歷史經驗及客戶財務狀況分析等,以估計無法收回之金 額。
除已提列減損者,於報導期間結束日合併公司已逾期尚未認列備 抵呆帳之應收帳款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層 認為仍可回收其金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品 或其他信用增強保障。
應收帳款(包括長期應收款)之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$1,565,423 | \$1,971,672 | \$1,744,679 |
| 30天以内 | 76,035 | 27,673 | 113,747 |
| 31至60天 | 41,620 | 15.631 | 80,170 |
| 61 天以上 | 35,879 | 32,466 | 132,456 |
| 計 合 |
\$1,718,957 | \$2,047,442 | \$2,071,052 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
於報導期間結束日已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 76.035 | \$27,673 | \$113,747 | ||
| 31至60天 | 41,620 | 15,631 | 80,170 | ||
| 61 天以上 | 35,879 | 32,466 | 111,574 | ||
| \$153.534 | \$75.770 | \$305.491 |
截至105年6月30日止,因各肥料經、代銷客戶向農委會申請之 肥料價差補貼款部分尚未核撥,致已逾期但未減損應收帳款增加。
截至105年6月30日止,合併公司因銷售房地所產生之應收房地 款總額為 665,771 仟元,其中包括因分期付款銷售所產生之長期應收款 405,987 仟元及長期應收票據 102,568 仟元, 預期 105、106 及 107 年度 以後分別收回 43.567 仟元、85.831 仟元及 379.157 仟元。
上述應收房地款 665,771 仟元之中,有665,290 仟元係以所出售之 房地及本票作為擔保,並設定抵押權予合併公司。
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日
九、以成本衡量之金融資產
非流動
| 非・沉・勁 | |||
|---|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 公司 | |||
| 啟航貳創業投資股份有 | |||
| 限公司 | \$200,000 | \$200,000 | \$200,000 |
| 啟航創業投資股份有限 | |||
| 公司 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 台灣證券交易所股份有 | |||
| 限公司 | 52,800 | 52,800 | 52,800 |
| 生源創業投資股份有限 | |||
| 公司 | 42,000 | 42,000 | 42,000 |
| 富鼎創業投資股份有限 | |||
| 公司 | 32,195 | 56,585 | 56,585 |
| 暐世生物科技股份有限 | |||
| 公司 | 20,989 | 20,989 | 20,989 |
| 台安生物科技股份有限 | |||
| 公司 | 7,667 | 7,667 | 7,667 |
| 百泰生物科技股份有限 | |||
| 公司 | 2,331 | ||
| 鼎唐能源科技股份有限 | |||
| 公司 | 15,000 | 15,000 | |
| 計 合 |
\$457,982 | \$495,041 | \$495,041 |
| 依金融資產衡量種類區分 | |||
| 備供出售金融資產 | \$457,982 | \$495,041 | \$495,041 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於報導期間結束 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
鼎唐能源科技股份有限公司因持續虧損,合併公司於105年1月1 日至6月30日認列減損損失計15,000仟元。
合併公司之關聯企業百泰生物科技股份有限公司於105年2月進 行現金增資,惟本公司並未參與,致持股比率自 20.62%下降至 17.89%,經合併公司管理階層評估對該公司已無重大影響力,故按公 允價值轉列為以成本衡量之金融資產,並認列處分利益4,887仟元。 十、存鱼货
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$1,237,192 | \$1,194,654 | \$1,239,481 |
| 製成品 | 385,416 | 701,383 | 554,134 | |
| 商 | 品 | 9,014 | 7.472 | 5,981 |
| \$1,631,622 | \$1,903,509 | \$1,799,596 |
105年及104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日 至 6月 30日與存貨相關之銷貨成本分別為 2,182,880 仟元及 2,790,959 仟元與 4,831,559仟元及 6,049,361仟元。104年4月1日至6月30日 及1月1日至6月30日之銷貨成本包括存貨淨變現價值變動所認列之 跌價損失均為 57,431 仟元。
十一、在建房地及預收房地款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 在建房地 R5 住宅開發案 (日升月恆) 其 他 |
247,669 \$ 30 247,699 |
271,168 30 271,198 |
\$1,044,856 30 \$1,044,886 |
||
| 預收房地款 R5 住宅開發案 (日升月恆) |
126,212 | 135,070 | \$1,293,298 |
十二、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| 持 ŕή |
摧 百 股 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||
| 資 投 司 名 稱 公 |
子 司 Z 稱 公 |
業 質 務 性 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| 本公司 | 台莊資產管理開發股份有 限公司 |
國際貿易、肥料等批發 及不動產租賃、加油 站經營等業務 |
100% | 100% | 100% |
| 台肥生技股份有限公司 | 有機農業之批發及零售 業 |
100% | 100% | 100% | |
| TAIFER (CAYMAN) INTERNATIONAL GROUP CO., LTD. |
投資及控股 | 100% | 100% | 100% | |
| 台灣海洋深層水股份有限 公司 |
飲料批發業、食品什貨 批發業 |
100% | 100% | 100% | |
| TAIFER (CAMBODIA) CO., LTD. |
國際貿易、肥料等批發 | 100% | 100% | 100% | |
| TAIFER INTERNATIONAL (SAMOA) CO., LTD. |
投資及控股 | 100% | 100% | 100% | |
| 台灣海洋深層水股份有限 公司 |
海之寶生技股份有限公司 | 飲料及化妝品之批發買 賣業 |
100% | 100% | 100% |
| 台莊資產管理開發股份有 限公司 |
TAIFER INTERNATIONAL (SAMOA) GROUP CO., LTD. |
投資及控股 | 100% | 100% | 100% |
| TAIFER INTERNATIONAL (SAMOA) GROUP CO., LTD |
TAIFER CHEMICAL INTERNATIONAL CO., LTD. |
不動產租賃業 | 100% | 100% | 100% |
上表所列之所有子公司係非重要子公司,其財務報告未經會計 師核閱。
(二)未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)具重大非控制權益之子公司資訊:無。
十三、採用權益法之投資
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$11,120,543 | \$11,352,927 | \$10,542,988 |
| 投資關聯企業 | |||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 具重大性之關聯企業 朱拜爾肥料股份有限公 司 |
\$11,120,543 | \$11,349,635 | \$10,539,940 |
| 個別不重大之關聯企業 百泰生物科技股份有限 |
|||
| 公司 | \$11 120 543 | 3,292 \$11.352.927 |
3,048 \$10,542,988 |
具重大性之關聯企業如下:
| すいます おおし おおし おおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおおお | 股權及表決權比 | 例 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | ੱਗ | 稱 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | ||||||||||
| 朱拜爾肥料股份有限公司 | 50.00% | 50.00% | 50.00% |
主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請參閱附表七「被投資公 司資訊、所在地區…等相關資訊」。
十四、不動產、廠房及設備
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 上 地 |
\$16,193,017 | \$16,203,074 | \$21,868,507 |
| 建築物 | 2,651,195 | 2,668,349 | 2,689,403 |
| 機器設備 | 6,868,255 | 7,004,918 | 7,189,933 |
| 運輸設備 | 23,845 | 22,479 | 21,955 |
| 其他設備 | 282,072 | 288,534 | 299,289 |
| 未完工程及待驗設備 | 908,268 | 1,045,561 | 847,770 |
| \$26,926,652 | \$27,232,915 | \$32,916,857 |
除認列折舊費用及下段所述外,合併公司之不動產、廠房及設備 於 105年及 104年4月1日至6月30日與 105年1月1日至6月30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。
合併公司於104年5月董事會決議,將已停產之新竹及高雄廠部 分建築物及機器設備辦理拆除及報廢作業,故於104年第2季認列減 損損失 196,567 仟元及處分損失 78,558 仟元。
合併公司之不動產、廠房及設備係按重大組成要素以直線基礎按 下列耐用年數計提折舊:
| 建築物一裝潢工程等其他項目 | 3至15年 |
|---|---|
| 建築物一建物、倉庫、堆儲場 | 16至60年 |
| 機器設備一一般生產設備 | 3至15年 |
| 機器設備一儲槽、供電設備等 | 16至40年 |
| 運輸設備 | 3至15年 |
| 其他設備 | 3至15年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二六。
十五、投資性不動產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 已出租投資性不動產 | \$ 8,322,078 | \$ 8,326,058 | \$4,306,694 |
| 開發中投資性不動產 | 6,218,941 | 5,682,617 | 5,392,172 |
| 尚待開發投資性不動產 | 6,090,982 | 5,765,309 | 3,561,845 |
| \$20,632,001 | \$19,773,984 | \$13,260,711 |
除開發成本持續投入外,合併公司之投資性不動產於105年及104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 與 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 並 未 發生重大增添、處分及減損情形。
已出租投資性不動產包括南港經貿園區 C3/C6/C7/C8/C9土 地,均採設定地上權方式出租予他人。
- (一) 南港經貿園區 C6/C7/C8/C9 土地地上權設定契約主要條款如 $F:$
-
- 地上權存續期間為50年,自地上權登記完成之日起算。地上權 存續期間屆滿或本契約終止時,承租人應立即辦理地上權之塗 銷登記,並應將本基地內建築改良物(包括主建物、附屬建物、 共同使用部分、公設、停車位、裝修及機電、空調、水、電、 瓦斯等其他一切附屬設施)無償移轉登記為本公司所有並點交。
-
- 地上權之權利金總金額為 3,200,889 仟元(帳列長期遞延收入), 自 95 年 6 月 13 日起按地上權存續期間 50 年分年認列權利金收 入。截至105及104年6月30日止,本公司因上述營業租賃協 議所收取之地上權權利金未攤銷餘額分別為 2,558,044 仟元及 2,622,061 仟元。
-
- 除權利金外,自簽約日起,承租人每年應支付之地租以當年度 公告地價年息百分之八計算。公告地價調整時,其地租應於公 告地價調整之日起按其調整比率隨同調整。105年及104年1 月1日至6月30日本公司所收取之租金分別為172,566仟元及 108,391 仟元。
-
- 承租人不得將地上權及建築改良物所有權轉讓第三人,包括不 得以信託方式讓與第三人,並不得供第三人為他項權利之標的。
-
- 承租人不得以本基地上之建築改良物或地上權設定自擔予第三 者。
- (二)南港經貿園區 C3 土地於 104 年 9 月 15 日與中國信託人壽保險股份 有限公司及台灣人壽保險股份有限公司簽訂地上權契約,其主要條 款如下:
-
- 地上權存續期間為45年,自地上權登記完成之日起算。地上權 存續期間屆滿或本契約終止時,除出租人於契約期滿5年前另 有書面指示拆除外,承租人應保持本土地及興建之建築改良物 暨附屬設施與設備於可使用之狀況,並塗銷一切物權設定及消 除所有負擔,無條件無償轉予出租人或出租人指定之第三人。
-
- 地上權之權利金總金額為 14,288,705 仟元(帳列長期遞延收 入),自104年12月10日起按地上權存續期間45年分年認列 權利金收入。截至105年6月30日止,本公司因上述營業租賃 協議所數取之土地上權權利金未攤銷餘額14,112,301 仟元。
-
- 除權利金外,自登記日起,承租人應按地上權登記持分面積之 當期土地公告地價總額百分之零點八計算。公告地價調整時, 其 地 租 應 於 公 告 地 價 調 整 之 日 起 按 其 調 整 比 率 隨 同 調 整 。105 年1月1日至6月30日本公司所收取之租金為24,075仟元。
-
- 承租人取得之地上權,除經本公司事前書面同意外,不得轉讓 予第三人,亦不得將地上權供為他項權利之標的、設定其他負 擔或辦理信託等行為。
-
- 承租人及其他地上權持分人應於完成設定地上權之日起 9 年 6 個月至滿10年當日,以書面通知本公司是否再延長地上權存續 年期40年,倘承租人及其他地上權持分人選擇延長,延長後之 地上權存續期間共計 85年整,並另收取權利金15,000,000 仟元 (含稅)。
-
- 承租人於簽約日前依約規定提供102央債甲5及103央甲14公 債予本公司作為履約擔保品。上述公債105年6月30日公平價 值分別為 968,621 仟元及 1,436,841 仟元。
(三)開發中投資性不動產包括位於新竹市、花蓮市及南港經貿園區之C2 觀光旅館案土地及商辦大樓招租案。C2 觀光旅館案係分別由漢來國 際飯店股份有限公司及凱撒大飯店股份有限公司得標,並於 102年 12 月 31 日簽訂協同規劃協議書,作為雙方後續簽署租賃契約之依 據。
該協議書主要內容摘要如下:
-
- 本公司負責主導租賃標的物之興建事宜,並由得標廠商協助, 租賃標的物建造成本由本公司負擔;雙方應協力負責於本協議 書簽屬日後6年內 (暫訂於2019年10月8日前完工)完成租 賃標的物之興建。
-
- 租賃契約自起租日起算共計20年,承租人得依租賃契約享有續 租10年之優先承租權。於租賃期間屆滿或租賃契約終止後,承 租人應以租賃標的物當時之狀況返還點交予本公司。
-
- 承租人自租賃標的物之開始營運日起應給付租金於本公司,租 金以保證租金及抽成租金孰高者收取:保證租金於租金起算日 起按月支付,且每滿週年按前一週年之保證租金上調1%,抽成 租金係按該目的事業當月份之總營業額之16%計算。
-
- 承租人不得將本協議書及租賃契約之相關權利義務轉讓予第三 人。
本案於105年2月15日業經台北市都市設計及土地使用開發許 可審議委員會決議,准予核定,並於105年5月取得連續壁雜項照, 惟建築執照尚未取得。
另 C2 商辦大樓招租案由東正投資股份有限公司得標,並於104 年1月30日簽訂不動產租賃契約,本公司負責興建辦公大樓並將該 辦公大樓及停車場區城租予東正投資股份有限公司,租賃期間自雙 方完成點交租賃標的物起算20年。
投資性不動產之公允價值分別列示如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| C6/C7/C8/C9 | |||
| 公允價值 | \$24,139,596 | \$24,696,664 | \$24,696,664 |
| 評價方式 | 獨立評價師於 | 獨立評價師於 | 獨立評價師於 |
| 105年3月11 | 104年4月15 | 104年4月15 | |
| 日進行之評 | 日進行之評 | 日進行之評 | |
| 價為基礎。 | 價為基礎。 | 價為基礎。 | |
| C2 | |||
| 公允價值 | \$19,743,214 | \$20,659,864 | \$20,659,864 |
| 評價方式 | 獨立評價師於 | 獨立評價師於 | 獨立評價師於 |
| 105年3月11 | 104年4月15 | 104年4月15 | |
| 日進行之評 | 日進行之評 | 日進行之評 | |
| 價為基礎。 | 價為基礎。 | 價為基礎。 | |
| $\overline{\text{C3}}$ | |||
| 公允價值 | \$34,427,661 | \$38,322,761 | \$ 38,322,761 |
| 評價方式 | 獨立評價師於 | 獨立評價師於 | 獨立評價師於 |
| 105年3月11 | 104年3月30 | 104年3月30 | |
| 日進行之評 | 日進行之評 | 日進行之評 | |
| 價為基礎。 | 價為基礎。 | 價為基礎。 |
除上述投資性不動產,合併公司其他投資性不動產,因地段多屬 工業區或其可比市場交易不頻繁,且亦無法取得可靠之替代公允價值 估計數,故尚無法可靠決定公允價值。
十六、長期預付租金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 台中港石化工業專業區土地 柬埔寨磅遜港灣經濟特區土 |
\$1,251,255 | \$1,286,561 | \$1,321,866 |
| 地 | 15,852 | - | |
| 1,267,107 | \$1,286,561 | \$1,321,866 |
本公司於 95年10月31日與交通部台中港務局簽約承租台中港石 化工業專業區土地約 247.298 平方公尺及合作興建台中港西八、西九號 碼頭暨後線倉儲設施及公共道路作為原料倉儲之用。土地已於96年4 月點交,有關契約主要條款如下:
(一)工業專區土地租賃期間每次為 20 年,續租至總租賃期間累計滿 50 年為止,本公司於租賃標的上自行出資興建之所有不動產及動產產
權均歸本公司所有,租期屆滿或因故提前終止時,本公司原則應將 租賃標的回復素地。
(二)本公司於租賃土地上以預付租金方式出資,並以台中港務局名義興 建西八、西九碼頭 暨 後 線 倉 儲 設 施 及 公 共 道 路 , 契 約 存 繪 期 間 免 繳 合建設施租金,免租年限屆滿或因故提前終止時,本公司原則應將 租賃標的之全部設施及定著物移轉台中港務局。
上述合作興建之設施及公共道路工程總支出金額計 1,500,481 仟 元,取得之免租年限101年12月21日至123年3月20日止,本公司 則按免租期間認列租金費用。
十七、權益
(一)普通股股本
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定及已發行之股數 | |||
| (仟股) | 980,000 | 980,000 | 980,000 |
| 額定及已發行股本 | \$9,800,000 | \$9,800,000 | \$9,800,000 |
(二) 資本公積
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 受領贈與 | 44,803 \$ |
44,803 \$ |
44,803 \$ |
| 庫藏股票交易 | 2,187,988 | 2,187,988 | 2,187,988 |
| 不得做為任何用途 | |||
| 未按持股比例認列關聯 | |||
| 企業現金增資 | 4,887 | 1,543 | |
| \$2,232,791 | \$2,237,678 | \$2,234,334 |
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月29日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司每年度決算如有盈 餘,於依法繳納稅捐後,應先彌補歷年虧損,如尚有盈餘,先提列 法定盈餘公積百分之十,並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 後,再將其餘額併同上年度累積未分配盈餘,作為可供分配之盈餘, 惟 得 視 業 務 需 要 酌 予 保 留 或 酌 提 特 別 盈 餘 公 積 後 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘分配議案,提請股東會決議分派股東紅利。修正前後章程之員工 及董監事酬勞分派政策,參閱附註十九之(四)員工福利費用。
本公司股東紅利應參酌所營事業多角化經營及景氣變化之特 性,考量各項產品或服務所處生命周期對未來資金需求,且兼顧業 務發展及股東權益,股東紅利之發放除當年度有重大投資計書,重 大財務狀況變動,重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支 出等資金需求外,其現金股利分派比率,原則不低於當年度股利總 額百分之十,並於報經股東會同意後辦理。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住之股東外,其餘 股東可獲配按股利分配基準日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 紊 | 每 | 股股利 | 兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$242,708 | \$306,834 | |||||||||
| 股東紅利一現金 | 2,058,000 | 2,156,000 |
(四)特别盈餘公積
首次採用 IFRSs 因未實現重估增值轉入保留盈餘所提列之特別 盈餘公積 32,114,341 仟元,得於處分或重分類時迴轉。
十八、營業收入及成本
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 營業收入 | ||||
| 銷貨收入 | 2,440,029 S. |
\$2,825,469 | \$ 5,256,761 | \$6,106,692 |
| 租賃收入 | 401.258 | 166,115 | 698,623 | 344,213 |
| 銷售房屋收入 | 8,224 | 1,104,896 | 74,929 | 1,473,278 |
| 其他營業收入 | 10,800 | 11,355 | 25,755 | 27,070 |
| 減:銷貨退回及折讓 | 14,076) | 6,625 | 17,650) | 11,194 ) |
| 營業收入淨額 | 2,846,235 | 4,101,210 | 6,038,418 | 7,940,059 |
| 營業成本 | ||||
| 銷貨成本 | 2,182,880 | 2,790,959 | 4,831,559 | 6,049,361 |
| 租賃成本 | 226,728 | 124,751 | 299,966 | 265,262 |
| 銷售房屋成本 | 308,333 | 17,065 | 408,914 | |
| 營業成本合計 | 2,409,608 | 3,224,043 | 5,148,590 | 6,723,537 |
| 營業毛利 | 436,627 | 877,167 5 |
889,828 | 1,216,522 SS. |
十九、本期淨利之額外資訊
(一)其他利益及損失
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 105年1月1日 至6月30日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分投資利益 | \$ | 3,768 | \$ | \$. | 15,526 | \$ |
| 金融資產減損損失(附 | ||||||
| 註九) | 8,000) | 15,000) | ||||
| 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備利益(損失)(附註 | ||||||
| 十四) | 1,669 | 81,718) | 7,547 | 78,558) | ||
| 其他應收款減損損失 | ||||||
| (附註二五) | 4,294) | |||||
| 淨外幣兌換利益(損失) | 1.493 | 7,527) | 1,725 | 6,014 | ||
| 捐贈費用 (附註二七) | 223,650) | |||||
| 不動產、廠房及設備減 | ||||||
| 損損失 (附註十四) | 196,567) | 196,567) | ||||
| 背書保證負債準備 | 65,732) | 65,732) | ||||
| 處分投資性不動產損失 | 139) | 139) | ||||
| 其 他 |
2,976 ) | 207 | 5,098) | 180 | ||
| 5 | 4,046 | $$351,476$ ) | 406 | $$558,452$ ) |
(二) 其他收入
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 土地改良物拆遷補助收 | ||||
| 入 | 9.243 | \$ | 46,870 S |
|
| 利息收入一銀行存款 | 15,473 | 2,446 | 32.747 | 5.842 |
| 股利收入 | 3,260 | 5.333 | 3,260 | 5.333 |
| 其 他 |
9.479 | 4,392 | 10.664 | 5.482 |
| \$ 37.455 | 12,171 | 93,541 | 16.657 S |
$\bar{A}$
(三) 折舊及攤銷
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$171,492 | \$169,835 | \$338,296 | \$342,212 |
| 長期預付租金 | 17,721 | 17,653 | 35,374 | 35,306 |
| 無形資產 | 3,479 | 4,200 | 6,990 | 8,061 |
| 投資性不動產 | 5,518 | 9,110 | 4 | |
| 合 計 |
\$198,210 | \$191,690 | \$389,770 | \$385,583 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$178,727 | \$170,599 | \$354,392 | \$339,539 |
| 營業費用 | 16,408 | 21,089 | 30,196 | 46,040 |
| 業外支出 | 3,075 | 5,182 | 4 | |
| \$198,210 | \$191,690 | \$389,770 | \$385,583 |
(四)員工福利費用
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$181,791 | \$196,713 | \$371,550 | \$386,097 |
| 勞健保費用 | 14,958 | 14,536 | 28,981 | 28,373 |
| 其他用人費用 | 7,011 | 9,644 | 18,069 | 22,956 |
| 203,760 | 220,893 | 418,600 | 437,426 | |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | 5,109 | 4,561 | 10,096 | 9,073 |
| 確定福利計畫 | 6,076 | 8,875 | 12,153 | 68,392 |
| 11,185 | 13,436 | 22,249 | 77,465 | |
| 離職福利 | 1,317 | 345 | 1,317 | |
| 其他員工福利 | 1,241 | 1,241 | ||
| \$214,945 | \$236,887 | \$441,194 | \$517,449 | |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$105,932 | \$110,955 | \$218,161 | \$263,365 |
| 營業費用 | 109,013 | 125,932 | 223,033 | 254,084 |
| \$214,945 | \$236,887 | \$441,194 | \$517,449 |
依104年5月修正後公司法及105年6月29日經股東會決議之 修正章程,公司年度如有獲利,應以當年度獲利狀況提撥 2.4%為員 工酬勞;提撥不高於1.6%為董事監察人酬勞。105年4月1日至6 月30日及1月1日至6月30日係分別按前述稅前利益之2.4%及1.6% 估列員工酬勞及董監事酬勞。
修正前之章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以 3%及不高於2%分派員工酬勞及董監事酬勞,本公司於104年4月1 日至6月30日及1月1日至6月30日估列員工酬勞及董監事酬勞 係依照修正前章程,分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監事酬 勞之金額)之3%及2%計算。
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 員工酬勞 | 8.154 | 5.461 | 9.399 | 5.461 | ||
| 董監事酬勞 | 5.436 | 3.641 | 6.266 | 3.641 |
104年度員工及董監事酬勞與103年度員工紅利及董監事酬勞如 $F:$
| 104年度 | $103$ 年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞/紅利一現金 | \$63,542 | \$68,084 |
| 董監事酬勞 | 42,362 | 45,390 |
上述員工酬勞/紅利及董監事酬勞與 104 及 103 年度合併財務 報告認列之金額並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 當期所得稅 | ||||
| 本期產生者 | 10,737 \$ |
\$ 21,172 | \$14,304 | \$ 22,590 |
| 未分配盈餘加徵 | 10,521 | 60,381 | 10,521 | 60,381 |
| 以前年度之調整 | 17 | 1,046) | 17 | $33,063$ ) |
| 21,275 | 80,507 | 24,842 | 49,908 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 本期產生者 | 8,240 | 41,593 | 10,753 | 41,397 |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | 29,515 | \$122,100 | \$ 35,595 | 91,305 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 本期產生者 一國外營運機構換 |
||||||||||
| 算 一採用權益法之關 聯企業及合資其 他綜合損益之份 |
(\$ | 25) | (\$ | 44) | \$ | 93 | \$ | 201 | ||
| 額 認列於其他綜合損益之 |
4,680) | 24,979 | 32,224 | 45,078 | ||||||
| 所得稅 | \$ | 4,705 | S | 24,935 | S. | 32,317 | \$ | 45,279 |
(三) 本公司兩稅合一相關資訊
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後未分配盈餘 | \$1,186,067 | \$3,146,060 | \$921,094 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$961,394 | \$945,082 | \$1,533,343 |
104 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 23.63%(預 計)及20.97%。
(四)所得税核定情形
本公司營利事業所得稅申報除 101 及 103 年度外,以前年度之 申報案件業經稅捐稽徵機關核定,其核定結果無重大差異。
二一、每股盈餘
$\sqrt{1-\frac{1}{2}}$
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本及稀釋每股 盈餘之淨利 |
\$258,629 | \$133,575 | \$340,715 | \$180,954 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響: |
980,000 | 980,000 | 980,000 | 980,000 |
| 員工酬勞或員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 |
219 | 1,481 | 875 | 1,481 |
| 普通股加權平均股數 | 980,219 | 981,481 | 980,875 | 981,481 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度決議員工分紅或員工酬勞發放股數前計算稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二二、營業租賃協議
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為 1 至50年。營業租賃合約包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情 調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠 承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額(不含收取之地上權 權利金)如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 526,564 | 402.345 | 349.254 |
| 超過1年但不超過5年 | 2,013,807 | 1,501,439 | 1,290,362 |
| 超過5年 | 14,167,792 | 9,963,967 | 8,200,418 |
| \$16,708,163 | \$11,867,751 | \$9,840,034 |
二三、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構包括公司之淨債務(即借款減除現金及約當現 金)及權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。 合併公司不須遵守其他外部資本規定。
合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 每 年 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構 , 其 檢 視 內 容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、新增或償還借款等方式平衡其整體資本結構。 二四、金融工具
(一)公允價值資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
105年6月30日
| 第 等級 $\mathbf{1}$ |
第 $2^{\circ}$ |
等级 第 $3 -$ |
等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 基金受益憑證 |
\$ 66,532 5,478,069 \$5,544,601 |
\$ \$ |
\$ \$ |
\$ 66,532 5,478,069 \$5,544,601 |
|
| 104年12月31日 | |||||
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 基金受益憑證 |
第 等级 $\mathbf{1}$ \$ 76,315 |
第 $2^{\circ}$ \$ |
等級 第 3 \$ |
等級 | 合 計 \$ 76,315 |
| 合 計 |
8,652,977 \$8,729,292 |
\$ | \$ | 8,652,977 \$8,729,292 |
|
| 104年6月30日 | |||||
| 備供出售金融資產 | 第 等級 1 |
第 $2^{\circ}$ |
等级 第 3 7 |
等級 | 合 計 |
| 國內上市 (櫃)股票 基金受益憑證 |
\$ 89,800 600,032 689,832 \$ |
\$ \$ |
\$ \$ |
\$ 89,800 600,032 689,832 |
105年及104年1月1日至6月30日無第1等級與第2等級公 允價值衡量間移轉之情形。
(三) 金融工具之種類
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 (註1) | \$10,018,240 | \$7,815,739 | \$3,767,455 |
| 備供出售金融資產(註2) | 6,002,583 | 9,224,333 | 1,184,873 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 1,243,733 | 1,966,703 | 2,596,809 |
註1:餘額包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收 款、無活絡市場之債務工具投資、長期應收款及長期應收票 據等餘額。
註 2: 餘額包括分類為備供出售及以成本衡量金融資產餘額。
註 3: 餘額包括應付票據、應付帳款、其他應付款、短期借款、一 年內到期長期借款及長期借款等餘額。
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司之財務管理部門主要負責財務計畫擬訂、資金調度及 風險控管,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險 程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關 之財務風險。該等風險包括市場風險(主要為匯率風險、利率風險 及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險以及利率變動風險。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於報導期間結束日之外幣計價貨幣性資產與 貨幣性負債帳面金額,參閱附註二八。
敏感度分析
合併公司主要受到美金匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對美金之匯率 增加及減少 10%時,合併公司之敏感度分析。10%係為集 團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將 其期末之換算以匯率變動 10%予以調整。如新台幣相對於 美金升值 / 貶值 10%時,將使 105年及 104年1月1日至6 月30日之稅前淨利將分別減少/增加16,076仟元及76,144 仟 元 。 上 述 匯 率 波 動 所 造 成 之 影 響 , 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於報導期間結束日尚流通在外且未進行現金流量避險之應 收、應付款項及外幣現金。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合,以管理利率風險。
合併公司於報導期間結束日受利率暴險之金融資產及 金融負債帳面金額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||
| 一金融資產 $\sigma_{\rm{max}}$ |
\$7,797,106 | \$4,572,692 | S | 521,583 |
| 一金融負債 | 20,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 具現金流量利率風險 | ||||
| 一金融資産 | 395,406 | 1,389,936 | 656,168 | |
| 一金融負債 | 860,000 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。
若利率增加/減少 100 基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司105年及104年1月1日至6月30 日之稅前淨利將分別增加/減少 1,977 仟元及減少/增加 1,019 仟元。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資及基金受益憑證投資 而產生權益價格暴險。合併公司管理階層藉由持有不同風 險投資組合以管理風險。合併公司權益價格風險主要集中 於臺灣地區交易所之權益工具。此外,合併公司指派特定 團隊監督價格風險並評估投資組合之部位調整。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌5%,105年及104年1月1日 至6月30日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允 價值之變動而增加/減少 277,230 仟元及 34,492 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務捐失 之風險。截至報導期間結束日,合併公司可能因交易對方未履 行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險 暴险 (不考慮擔保品或其他信用增強工具,且不可撤銷之最大 暴險金額)主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳 面金額及合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司使用公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對 主要客戶進行評等,並持續監督信用暴險以及交易對方之信用 評算,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶,並透過 每年由各產品銷售部門複核及核准之交易對方信用額度限額控 制信用暴險。
金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約之潛 在 影 響 , 合 併 公 司 係 以 資 産 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合 約 為 評估對象。合併公司之交易對象均為信譽良好之金融機構及廠 商,因此不預期有重大之信用風險。
合併公司出售之房地,部分房地款係以分期收取,並以設 定房地抵押權予合併公司,以確保合併公司之權益。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
流動性及利率風險表
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融自債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金 之現金流量。
合併公司可被要求立即還款之銀行借款,係列於下表中最 早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之機率;其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
105年6月30日
| 要求即付或 | 短於1個月1至3個月3個月至1年1 | 至 5 | 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 44.617 | \$2,404,575 | \$832,541 | ||
| 固定利率借款 | 22 | 20,022 | |||
| 44.639 | \$2,424,597 | 832,541 |
104年12月31日
| 要求即付或 | 短於1個月 1至3個月 3個月至1年 1 至 5 | 年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | 83.806 | \$1,148,558 | \$724,339 | |||
| 固定利率借款 | 10.025 | 28 | ||||
| 83,813 | \$1,158,583 | 724.367 |
104年6月30日
| 要求即付或 | 短於1個月1至3個月3個月至1年 | 至 | 玍 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 103,013 | \$2,738,695 | \$1,195,033 | \$ | |
| 固定利率借款 | 10,025 | 101 | |||
| 浮動利率借款 | 1,024 | 72,389 | 78,104 | 735,420 | |
| 104.046 | \$2,821,109 | \$1,273,238 | 735,420 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將因浮 動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
融資額度
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款額度 | ||||
| 一已動用金額 | \$ 20,000 |
\$ | 10,000 | \$ 10,000 |
| 一未動用金額 | 13,554,200 | 10,259,100 | 15,429,400 | |
| 13,574,200 | S | 10,269,100 | \$15,439,400 | |
| 有擔保銀行借款額度 | ||||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ 860,000 |
|
| 一未動用金額 | ||||
| \$ | \$ | \$ 860,000 |
||
| 無擔保銀行透支額度 | ||||
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ | |
| 一未動用金額 | 540,000 | 540,000 | 650,000 | |
| 540,000 | \$ | 540,000 | 650,000 |
二五、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下:
(一) 營業交易
| 進 | 貨 | 關聯企業 | 87.397 | \$ 362,116 | \$ 295,262 | \$ 882,606 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人類別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 |
合併公司與其他關係人進銷貨之條件及價格與一般非關係人比 較,並無重大不同。
報導期間結束日流通在外餘額如下:
| 悵 | ぶ | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 別 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 合 | 資 | 455 | 455 | |||||||
| 其他應收款 | 音 | \$247,251 | |||||||||
| 預付款項 | 關聯企業 | \$165,356 | |||||||||
| 應付帳款 | 關聯企業 | \$655,755 | \$108,606 |
合資 TR ELECTRONIC CHEMICAL CO.,LTD.向銀行融資美金 10,000 仟元,由本公司及晉群公司擔任其連帶保證人,惟借款期間 屆滿, TR ELECTRONIC CHEMICAL CO.,LTD. 未能如期償還借款, 故銀行請求連帶保證人代位清償部分借款。本公司受限於公開發行
為他人背書保證辦法之規定,無法持續為 TR ELECTRONIC CHEMICAL CO.,LTD.提供足額之背書保證,遂經董事會決議代 TR ELECTRONIC CHEMICAL CO.,LTD. 償還借款如下:
| 借款到期日 | 償 代 H |
額 美 全 金 |
幣 額 台 全 |
|---|---|---|---|
| 103年3月27日 | 103年6月27日 | 4.570 | \$144,641 |
| 104年4月26日 | 104年4月24日 | 3,300 | 102,610 |
| 105年3月27日 | 105年3月31日 | 2.147 | 70,026 |
本公司考量該公司之營運情況及還款能力,將上述款項已全數 於104年提列減損損失。
(二)對主要管理階層之獎酬
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | \$10,872 | \$9.616 | \$ 31,702 | \$23,772 |
| 退職後福利 | 308 | 304 | 617 | 607 |
| \$11,180 | 9,920 | \$ 32,319 | \$24,379 |
二六、質抵押之資產
除附註另有說明者外,下列資產係提供予金融機構做為借款額度 及購料額度保證等之擔保品,列示如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 質押定存單 | - 19.800 | 19.800 | 19,800 |
| 不動產、廠房及設備 | $\sim$ | $\sim$ | 1,325,744 |
| 19.800 | 19,800 | \$1,345,544 |
- 二七、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至105年6月30日止,合併公司已開立未使用信用狀餘額為美金 3,453 仟元。
- (二)截至105年6月30日止,合併公司作為債權、債務保證之應付保證 票據為 13,899,200 仟元。
- (三) 華固建設股份有限公司 (以下稱華固公司) 於 102 年對本公司提起 民事訴訟,請求本公司給付因合建案房地互易時產生之營業稅 38,370 仟元,台北地方法院已於103 年6月判決本公司敗訴,應給 付華固公司 38,370 仟元之本息,本公司於103 年8月提起上訴,惟 高等法院於104年6月駁回,本公司又於104年7月向最高法院提
起上訴,目前正待審理中。本公司已於101年將相關損失38,370仟 元估列入帳。
(四)本公司股東常會於102年6月25日決議,為鞏固與沙烏地阿拉伯基 磁工業公司(SABIC公司)長期合作關係,及確保與沙鳥地阿拉伯 王國(以下稱沙國)長期友好關係,基於朱拜爾肥料股份有限公司 (朱拜爾公司)之盈餘回饋捐贈沙國政府單位或法人機構,回饋金 額上限訂為美金50,000仟元。
本公司於102年10月與朱拜爾公司簽訂意向備忘錄,該備忘錄 內容擇要如下:
-
- 本公司同意以美金42,000仟元為總額,捐贈予沙國非營利組織 或政府單位,並約定以半年為一期,分為6期捐贈,每次捐贈 金額為美金7,000仟元,首期捐贈必須於102年10月前完成。
-
- 每次捐贈金額係直接自朱拜爾公司盈餘分派款項中扣除,並先 由朱拜爾公司在沙國當地成立捐贈專戶代為保管,再由朱拜爾 公司尋找受贈對象並安排捐贈事宜。截至105年6月30日本公 司捐贈情形如下:
| 期 | 數 | 捐 | 贈 | 日 | 期 | 美 | 金 | 全 | 額 | 新 台 | 幣金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第1期 | 102年10月 | 7.000 | \$209,440 | ||||||||||
| 第2期 | 103年6月 | 7,000 | 208,635 | ||||||||||
| 第3期 | 103年12月 | 7,000 | 212,940 | ||||||||||
| 第4期 | 104年3月 | 7,000 | 223,650 | ||||||||||
- (五) 本公司於 104年5月22日董事會決議通過,由TAIFER (CAYMAN) INTERNATIONAL GROUP CO., LTD.為旭昌化學科技 (昆山)有限 公司出具支持函,供該公司向銀行辦理授信美金 300 萬元。該支持 函内容摘要如下:
-
- 台肥開曼公司將於所持有之股權比例低於 51%時,立即通知銀 行。
-
- 維持對旭昌公司之管理及控制。
-
- 提供旭昌公司適當之資源 (包括但不限於財務、人員及技術上 之協助),以協助該公司營運已履行其義務。
-
- 當旭昌公司發生重大違約情事時,台肥開曼公司願採取法律所 允許之必要措施,以協助或監督促使該公司償還全部借款或提 供其他擔保品設定抵押於銀行。
- 二八、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
單位:各外幣/新台幣仟元
105年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,981 | 32.275 (美金:新台幣) | \$ | 160,762 | ||||||
| 美 | 金 | 1,204 | $0.0163$ (美金:蒙幣) | 38,859 | ||||||||
| 199,621 | ||||||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採權益法之投資 | ||||||||||||
| 沙 | 幣 | 1,292,205 | 8.61 (沙幣:新台幣) | \$11,120,543 |
104年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 13,604 | 32.825 (美金:新台幣) | \$ | 446,551 | ||||||
| 美 | 全 | 1,078 | 0.0164 (美金:蒙幣) | 35,385 | ||||||||
| S | 481,936 | |||||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 採權益法之投資 | ||||||||||||
| 沙 | 幣 | 1,296,728 | 8.75 (沙幣:新台幣) | \$11,349,635 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 全 | 19,852 | 33.032 (美金:新台幣) | \$ | 655,755 |
$\lambda$
104年6月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 產 |
|||||||||||
| 美 | 貨幣性項目 全 |
$\mathfrak{S}$ | 28,203 | 30.86 (美金:新台幣) | \$ | 870,345 | |||||||
| 美 | 金 | 1,011 | 0.0157 (美金:蒙幣) | 31,199 | |||||||||
| 901,544 | |||||||||||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 沙 | 採權益法之投資 幣 |
8.23 (沙幣:新台幣) | |||||||||||
| 1,280,896 | \$10,539,940 | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 債 負 |
|||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 全 | 3,529 | 30.86 (美金:新台幣) | 108,905 | |||||||||
| 具重大影響之外幣兌換損益(包含已實現及未實現)如下: | |||||||||||||
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | ||||||||||||
| 外美 | 匯 | 率 | 淨兌換 (損) 益 | 匯 | 率 | 淨兌換 (損)益 | |||||||
| 金 | 32.43 (美元:新台幣) | \$ 1,493 | 30.84 (美元:新台幣) | $($ \$ | $7,527$ ) | ||||||||
| 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
| 外美 | 幣 金 |
匯 | 率 32.78 (美元:新台幣) |
\$ | 淨兌換(損)益 匯 1,725 |
31.18 (美元:新台幣) | \$ | 率 净兑换 (損)益 6,014 |
|||||
| 二九、附註揭露事項 |
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表三。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{h}$ .
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表六。
-
被投資公司資訊:附表七。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表入。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現捐益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- 三十、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」之規定,本公司之應報導部門為肥料化工及房產部門 (包括租賃)。
(一)部門收入與營運結果
合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 肥料化工 | \$5,039,642 | \$5,935,970 | \$ | 125,845 | (\$ | 650,976) | ||
| 房 產 |
764,096 | 1,817,491 | 238,854 | 1,140,324 | ||||
| 其 他 |
234,680 | 186,598 | 41,627 | 19,174 ) | ||||
| 營業單位總額 | \$6,038,418 | \$7,940,059 | 323,072 | 470,174 | ||||
| 其他利益及損失 | 406 | 558,452) | ||||||
| 財務成本 | 210) | 10,884) | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||
| 及合資損益之份額 | 40,499) | 354,764 | ||||||
| 其他收入 | 93,541 | 16,657 | ||||||
| 税前淨利 | 376,310 | 272,259 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。105年及104年1 月1日至6月30日間並無任何部門間銷售。
(二)部門總資產與負債
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 肥料化工 | \$57,241,029 | \$58,522,768 | \$51,451,213 |
| 產 房 |
21,521,850 | 21,279,277 | 15,136,899 |
| 其 他 |
725,029 | 701,760 | 698,169 |
| 部門資產總額 | \$79,487,908 | \$80,503,805 | \$67,286,281 |
| 部門負債 | |||
| 肥料化工 | \$10,633,188 | \$9,682,747 | \$12,094,112 |
| 產 房 |
17,543,564 | 17,660,429 | 4,817,522 |
| 其 他 |
225,126 | 192,769 | 199,263 |
| 部門負債總額 | \$28,401,878 | \$27,535,945 | \$17,110,897 |
單位:除另註明外,
$\mathbf{m}$
$30o$
民國 105年1月1日至6月
附表一
编
台灣肥料股份有限公司及子公司
為他人背書保證
嵇屬母公司屬子公司屬對大陸
額對子公司對母公司地區背書
) 背書保證背書保證保 Ю Кρ Ко $\overline{\mathcal{K}}$ Кр 呶 Î. 25,543,015 保限2 書高註 ÷, 背最( 期 末 背 書 書 [
保 遂 徐 额寳际勤支金额以财產榜保之金额佔最近期
(外幣為仟元)(外幣為仟元)背書保證金额财務粮表净值
1 註 3 ) $0.03$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{1}$ ÷, $\overline{\cdot}$ $\bar{1}$ 13,500 $\frac{1}{3}$ (158 13,500 界對 單 一 企 案本期最高背背|期 木
| 背 書 保 證保 證 徐 额 保 證
|保 頭 ( 註 1 ) | (外幣為仟元) | / 小幣差 $\frac{66,626}{2,130}$ (US\$ 23,500 $\begin{smallmatrix} 6 \ 4 \end{smallmatrix}$ $\bar{1}$ 39,745 -------------------------------------\$ 盥 霊 华 稱 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 實 $\overline{\mathfrak{m}}$ $\rightsquigarrow$ 祓 稱 丰 保證 $\phi$ $\sqrt{2}$ $\overline{a}$ $\rightsquigarrow$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\rightsquigarrow$ $\star$ $\frac{d}{d\mu}$ 靀 $\circ$
註1:對單一企業背書保證額度不得超過本公司淨值 20%,且不超過該企業當期淨值之50%
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註2:對外背書保證總額度以本公司淨值50%為限
$\ddot{\phantom{0}}$ 註3:本公司已於105年3月31日代 TR ELECTRONIC CHEMICAL CO., LTD. 償還借款,故於期末已於無背書保證餘額
台灣肥料股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 105年6月30日
單位:除另註明外,係仟
| 썳 | 謳 | 썲 | 썼 | 썳 | 썲 | 벏 | 쎪 | 쌃 | 썳 | 썲 | 썺 | 썳 | 瓶 | 썲 | 쎪 | 썳 | 썲 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长 | 塭 螵 € |
1,906,468 မာ |
1,645,813 | 1,564,935 | 341,198 | 19,655 | 292,682 | 122,016 | 984,574 42,303 42,308 50,779 50,878 50,878 7,550 |
56,532 | |||||||||
| 8分 昅 钢持 |
18.50 10.00 2.00 10.57 9.78 10.76 6.71 6.76 |
Ğ9 | |||||||||||||||||
| 섺 唱 |
1,906,468 မာ |
,645,813 | 1,564,935 | 341,198 | 19,655 | 200,000 100,000 52,800 52,195 2,331 7,667 |
66,532 | ||||||||||||
| 幔 數 股 载 눸 |
153,746 | 112,349 116,958 |
27,534 | 1,843 | 20,000 | 10,000 | 13,204 | 4,200 0,200 0,295 2,41 |
4,167 | DOS | $\ddot{ }$ | 9,202 | |||||||
| 鼍 京 |
떩 m 华 |
齊 旊 I 썐 ķœ, 巖 쉐 ₩D Ŧ 弁 逛 |
流動 I 쎇 拠 퉗 쉐 4W Ŧ 软 堪 |
鬯 振 ł 臺 $\frac{1}{2}$ 謳 售金 Ŧ 侠 皓 |
尝 埙 ł 産 $\frac{1}{2}$ 巖 售金 丑 供 速 |
凾 慎 I 恻 $\frac{1}{2}$ 謳 셲 40 코 弁 韭 |
甂 须 쁚 I 恻 鰴 以成本衡量之金融 |
流動 蕪 I 쏁 微 漿 숶 ∛ oþi 成本衡 ₫ |
非流動 I 產 ųщ 成本衡量之金融 ヹ |
非流動 l 産 $\rm kpc$ 以成本衡量之金融 |
非流動 e ¦⁄n( 巖 涵 成本衡量之 ₫ |
非流動 I 産 Ķœ 成本衡量之金融 వ |
非流動 ł 產 $\langle \rangle$ 谴 俐 $\boldsymbol{\lambda}$ 以成本衡量 |
非流動 ł 產 Ķœ 虛 4 N 成本衡量 ಗ |
非流動 I 産 Ķщ 龋 以成本衡量之金 |
流動 ₩ I 產 微 嵩 섺 N 成本衡量 భ |
中 熕 I 蓙 4m 嵩 售金 实书。 乖 |
||
| 有價證券發行 | 眞 霊 |
ł | I | I | I | I | i | ł | ļ | ļ | I | I | Ι | J | I | 1 | ł | ||
| 实 尽 |
$\boldsymbol{\lambda}$ 緯 乡 類 楂 券 鷋 債 有 $\overline{\overline{u}}$ ∢ N |
쐚 贍 斓 фÁ |
쉒 國際寶鑽貨幣市場基 光型 |
盛貨幣市場基金 $\overline{u}$ |
台新1699 貨幣市場基 | 섺 安聯台灣貨幣市場基 |
元大人民幣貨幣市場基金 | 峨 뗦 |
啟航貳創業投資股份有限公司 | 厛 啟航創業投資股份有限公 |
冊 台灣證券交易所股份有限公 |
ίP, 生源創業投資股份有限公 |
ΓŪ 鼎創業投資股份有限公 $\mathbb{R}^d$ |
暐世生物科技股份有限公司 | 台安生物科技股份有限公司 | 15 泰生物科技股份有限公 ķπ |
唐能源科技股份有限公司 啀 |
Γņ 限公 聯生物科技股份有 琳 |
丽 國石油化學工業開發股份有限公 ÷ |
| 恤 基 |
本公司 |
註1:公允價值係按105年6月底基金淨資產價值計算。
註2:公允價值係按105年6月底收盤價計算。
註3:公允價值係按未經會計師核閱之同期財務報表帳面淨值計算。
註4:公允價值係按經會計師查核之最近期財務報表帳面淨值計算。
註5:公允價值係按未經會計師核閱之最近期財務報表帳面淨值計算。
附表二
累積買连或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 德元或實收資本額 20%以上 台灣肥料股份有限公司及子公司
民國 105年6月 30日
附表三
單位:除另註明外,係仔
| ₩ | . ม 白金額( |
341,198 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 27,534 | ï | ||||
| i 價 處分 (損) |
1,491 | 2,311 | 3,280 | ||
| ,032,311 | 1,463,280 | ||||
| 位 帳面成本 售 | 43,349 \$ 560,000 \$ 561,491 \$ | ,030,000 | 1,460,000 | ||
| 64,011 | 91,755 | ||||
| 位金额(註) | |||||
| 初買 | 位金额(註 | 901,552 | ,031,453 | 462,005 | |
| 覃 | 뻙 | 72,883 | ⋍ | 91,755 | |
| É 言 |
I | ļ | Ì | ||
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I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{l}$ | ||
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註:已調整認列金融資產未實現損益。
$\hat{\mathcal{L}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 台灣肥料股份有限公司及子公司
民國 105年1月1日至6月30日
單位:除另予註明者外
| 푞 | ||||
|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{I}$ | ||||
| 继 | ||||
| 苤 | 车 ŧ, |
|||
| 、蕨 | 고 | ೫ | ||
| 运 $\boldsymbol{\lambda}$ |
||||
| 據 | 嘎 瘐 |
|||
| QÌ đ. 萩 |
||||
| 巘 | 瀓 | |||
| (付) | ||||
| 收 | ||||
| 應 | 综 | ↔ | ||
| 同因 | 噩 | |||
| Æ | 覱 | К | ||
| 易原 | వ్లె | |||
| 般 攻 | 信 | |||
| $\overline{\mathbf{I}}$ | 椝 | |||
| 與形 | 寝 | 興定 價決 |
||
| 件 | 市格 | |||
| 條情 | 除债 | |||
| 的鱼鱼 | ||||
| 咏 | ||||
| 仪 | 叫 | 砾 | ||
| 坊 | 噩 | |||
| Ń, | ||||
| 雲 | 种 | |||
| 信 | 袋 $\overline{\phantom{a}}$ |
|||
| 叵 | ||||
| 校 | ||||
| 科 | ||||
| 情 | (树) | |||
| 싶 | 6% | |||
| 進 $\mathbf{N}$ Q) |
||||
| 信贷 | ||||
| 嶺 | ||||
| 295,262 | ||||
| 易 | ||||
| ↔ | ||||
| 섺 | ||||
| 貨 | ||||
| नेवर | ||||
| 諴 | ||||
| 쐱 | ||||
| ₩ | 뿬 | |||
| 9ć | 微 | |||
| 投 | ||||
| 挨 $\boldsymbol{\gamma}$ |
||||
| ₩ | ||||
| ЖĘ | $\overline{112}$ | |||
| 權 | 亽 | |||
| 噩 | 类 | |||
| 泉 | 有 | |||
| 圶 | ||||
| 荪 | 堅 | |||
| 肥料 | 哣 | |||
| 易 | 匮 | $\rightsquigarrow$ | ||
| 朱年1 限 |
||||
| ₩ | ||||
| 貨券 | ||||
| 銷公 | ||||
| 哣 | ||||
| 進之 | こくぐそ | |||
附表四
單位:除另予註明者外
| 核額 | ||
|---|---|---|
| 皓 | 俐 | 277 |
| 冢 | 帳 | 317 |
| 提呆 | ||
| 項額 | ||
| 44 | t | |
| 回 | ||
| 收關係人款 | $\ddot{\tilde{\mathbf{z}}}$ | |
| 應 | 薇 | Ą |
| ब् | 式期 | |
| 耧 | ||
| $\overline{\mathbf{y}}$ | I | |
| 僬 | 봬 | |
| 噩 | 憾 | |
| Ķ | 鎘 | |
| 鬯 | 317,277 | |
| 欺 | ||
| 勻 辄 |
섂 | |
| 韓 | ||
| 剽 | ||
| 頴 | ||
| 巡 | 盝 | /الفرانان |
| Ξ | ||
| 보 | 項 | 夜菜 |
| ŧ | 蕪 | 其他應 |
| y. | ||
| Ķœ | ||
| ∢¤ | ||
| 維屬 | ||
| 螇 | ||
| 封 | ||
| 易 | HEMICAL CO., LTD. TR ELECTRON |
|
| Ι'n | ||
| 帳列應收款項之公司交 | ⇘ Ń |
|
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 台灣肥料股份有限公司及子公司
民國 105年1月1日至6月30日
附表五
$\ddot{\phantom{0}}$
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
l,
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 105年1月1日至6月30日
台灣肥料股份有限公司及子公司
| 之關係 易 ₩ 빢 |
₩ | щŖ | 往 | ₹ | 讏 | ₩ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瀧 | щŖ $\overline{\mathbf{X}}$ 舅 |
$\prec$ | Ą | 仪 穁 |
往 易 |
來 | 嚇 封 |
씳 | क् | w | 翎 | 氯交 | 巡 щĽ |
试 合併總營收 估總 辻 |
||
| 珊 귚 欆 資 |
||||||||||||||||
| 台灣月 | 肥料股份有公司 | 10 | 灣海洋深層水股份有 | দ্ধ 限公 |
存入保證金 | €Ą | ₩ 般交易條 |
|||||||||
| 觌 -10 |
海洋 | 深層水股份有 | 限公司 | うず 霭 |
1800 1814 1920 1930 1930 1940 1932 1940 1950 1950 1951 |
羋 易條 一般交; |
||||||||||
| 40 | 漢海洋 | 深層水股份有 | $\overline{112}$ 限公 |
そく 貨貨 独 |
一般交易條件 | |||||||||||
| 40 | 管理 恻 |
開發 | lip. 股份有限公 |
付帳款 國 |
易條件 一般交 |
|||||||||||
| 莊莊莊 $\sqrt{0}$ |
管理学 產 資資資 |
開發 | $\overline{\mathfrak{u}\mathfrak{p}}$ 股份有限公 |
夜く Hax. 租 |
||||||||||||
| 40 | 產 | 開發 | 俪 股份有限公 |
資用 鸉 轴 |
一般交易條件 一般交易條件 一般交 |
|||||||||||
| 骂 -10 |
生技股份有限公司 | "资用 膥 坐 |
||||||||||||||
| 锲 -10 |
海洋深層水股份有限公司 | 海之 | 寶生技股份有限公 | 厛 | 收帳款 刪 |
一般交易條件 一般交易條件 |
||||||||||
| 海之 | 寶生技股份有 | 限公 | ۱ņ | Ų. 塚 |
# 一般交易條 |
|||||||||||
| 台肥生技股份有限公司 | 萧紫 鬯 |
0,440 | 般交易條件 |
註:1.母公司對子公司。
2.子公司對子公司。
$\ddot{\phantom{0}}$
$-49-$
附表六
單位:除另註明外,係仔
服/新台幣仟元
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 105年1月1日至6月30日
台灣肥料股份有限公司及子公司
$\bar{z}$
| 썼 | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 儁 | 副聯企業 | 子公司 | 子公司 | 子公司 子公司 |
子公司 | 食命 | 子公司 | |||||||||||||||||||
| N 买 |
썤 ÷ |
39,537) | 4,305 | 22,474) 구 소리 | 961) 註1 | 1,115 | $5,087$ ) | 不適用 | 不適用 | |||||||||||||||||
| $\mathcal{E}_\mathcal{S}$ 橐 |
些 | 也 | ||||||||||||||||||||||||
| 同本 ∢ 微 |
頌 渠 |
I57,715) | 4,305 | 6,563) | 4,665) | í. | 1,115 | 5,087) | 38,652) | $4,257$ ) | ||||||||||||||||
| 投 有 被 |
粟 氯本 |
远 | ||||||||||||||||||||||||
| $\ddot{\phi}$ 眉 |
11,120,543 | 78,100 | 905,621 | ı | 70,589 31,800 |
9,348 | 118,821) | |||||||||||||||||||
| 禁 | 86 帳 | Ģ | ||||||||||||||||||||||||
| 빢 数比 |
50.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | $100.00$ $100.00$ |
100.00 | 51.00 | 100.00 | ||||||||||||||||||
| 长 | 6,715 單位 | 5,500 | 95,000 | $\mathbf{I}$ | 10,965 單位 | 10,000 | 300 單位 | 24,000 | ||||||||||||||||||
| 铜铜 | 末服 | |||||||||||||||||||||||||
| 섺 | Ş 写 |
3,050,000 | 126,300 | 1,224,235 | 50,004 | 321,900 | 100,000 40,052 |
9,348 | 321,962 | 240,000 | ||||||||||||||||
| $\frac{1}{2}$ 投 |
术 | ↔ | $\mathbf{r}$ | |||||||||||||||||||||||
| 梨 | 票 專 |
3,050,000 | 126,300 | 1,224,235 | 321,900 | 100,000 40,052 |
9,348 | 321,962 | 240,000 | |||||||||||||||||
| 烃 E |
4 | G) $\frac{1}{2}$ |
赦 | $\overline{\kappa}$ | 柴 | |||||||||||||||||||||
| 寰 ₩ 潮 瞅 써 |
١ļ 己醇、楂酸二辛酯等 生產液氨轉製尿素、 |
料、伺料、機械、電器、 國際貿易及肥料、菸酒 |
大樓、工業廠房開發租 電子材料等批發、住宅、 |
售、特定專業區開發、投 資興建公共建設、新市 |
鎮、新社區開發、區段徵 | 收及市地重劃代辦業 動產租賃業 |
飲料批發業、食品什貨批發 業、菸酒批發業、日常用 |
品批發業、陶玻璃器皿批 | 發業、清潔用品批發業、 肥料批發業、其他化學製 品批發業、化妝品批發 |
業、國際貿易業 | 農藥製造業、環境用藥製造 業、肥料製造業、動物用 |
蔣製造業、維項食品製造 業、肥料批發業、動物用 |
藥品批發業、農藥批發 | 業、環境用藥批發業。 | 投資及控股 | 有機農業之批發及零售業 國際貿易、肥料等批發 |
投資及控股 | 投資及控股 | 飲料及化妝品之批發買賣 | |||||||
| 國 뉯 在 |
喪 | 黧 | 喫 | 英属開曼群島 | 灣藜 | 集 | 벆 쐇 |
英属開曼群島 | Ņ | |||||||||||||||||
| Æ 維 94 |
-10 | 40 | 10 | 台東 | 嫅 | 40 | ||||||||||||||||||||
| 俪 ∢ Ķœ, 校 |
未拜爾肥料股份有限公司 沙烏地阿拉伯 | 莊資產管理開發股份有 限公司 |
台灣海洋深層水股份有限 公司 |
百泰生物科技股份有限公 司 |
INTERNATIONAL TAIFER (CAYMAN) |
GROUP CO., LTD. | 台肥生技股份有限公司 | TAIFER (CAMBODIA) | CO., LTD | (SAMOA) CO., LTD INTERNATIONAL |
CHEMICAL CO., TR ELECTRONIC |
LTD. | 台灣海洋深層水股份有限 海之寶生技股份有限公司 公司 |
|||||||||||||
| 棱 緯 |
10 | TAIFER | ||||||||||||||||||||||||
| 44 俪 ∢ |
INTERNATIONAL | GROUP CO., LTD. | ||||||||||||||||||||||||
| ķœ, 投 |
本公司 | TAIFER (CAYMAN) |
(接次页)
$-50-$
附表七
| 끪 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一子公司 | 干公司 | |||||||
| $\frac{1}{N}$ | 楯 - 湖 |
|||||||
| 不適用 | 不適用 | |||||||
| 2,716 | 2,715 | |||||||
| 有核投资公司本期级列 额本期(损)益投资(损) |
||||||||
| 쉐 | 55,035 | 54,769 | ||||||
| いいのです いちのう いちのう ほうしょう ほうしょう はんしゃく ほうしょう はんしゃく はんしゃく しょうしゃく はんしゃく はんしゃく はんしゃく しょうしゃくん はんしゃくん しょうしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃくん しんしゃ | ||||||||
| 밲 | ||||||||
| 財比 率 % 帳 | 100.00 | 100.00 | ||||||
| 未服 | ||||||||
| 金 銅期 | 42,618 | 11,077 | ||||||
| . Kac |
G | |||||||
| 쎣 | 末上期期 | |||||||
| 12,618 | 11,077 | |||||||
| 10 | ||||||||
| GP. | ||||||||
| 睑 | œ | |||||||
| 嘌 | ||||||||
| ₩ | ||||||||
| 榊 | 不勤產租賃業 | |||||||
| 啾 | ||||||||
| 投資及控股 | ||||||||
| 40 | ||||||||
| 母 | ||||||||
| 继 | 撫 | |||||||
| INTERNATIONAL | $\begin{array}{ll} (SAMON)\text{ GROUP}\ \text{CO,LTD},\ \text{TAFER C-IFMCAL} \end{array}$ | INTERNATIONAL | ||||||
| CO.LTD. | ||||||||
| 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 | 莊資產管理開發股份有TTAIFER | 限公司 | AIFER | NTERNATIONAL | (SAMOA) GROUP | CLL, OC | ||
| 椝 | 40 |
(承前頁)
註1:本公司對百泰生物科技股份有限公司,於105年2月喪失重大影響力,故續後停止採權益法認列。
單位:新台幣或外幣仟元
$\mathfrak{m}$
民國 105年1月1日至6月30
附表入
大陸投資資訊
台灣肥料股份有限公司及子公司
| 꿟 術 स् 凋 戎 橐 $\frac{1}{2}$ * 投 医耳 щ US\$ ພ ₹ 扇 $\frac{1}{2}$ ī 41 投 (4.4) 未面 [NT\$ US\$ 益帳 列期 틶 環 (3, 4) 雲 $\frac{1}{10}$ Ë US\$ 文化的 準實 51% 싶 . - 보 帀 股 裝 本公 間持 쎫 ίβ, 1,179) (38,652) ∜ 损 (3, 5) Ķ. 投期 (NT\$ (US 3 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 棱 積額 ē 353,895) 10,965 15 出金 15 生金 (44) × 匯資 Ę (NT\$ US\$ 觌 $\frac{1}{2}$ 台投 漂 回 석 $\langle x$ 椝 នឹ Đ 岑 ₫ H 试 Ħ 뻼 S. US\$ K 圏 冩 Œ 横 10,965 (568) 誕 Ļ, 41 353, H 4 等 赋 뻲 Ķ 粟 雯 SS. 4 $\sqrt{1}$ 室 云 |
|---|
| $\frac{1}{2}$ 1# # |
| 4z, |
| 硕投 |
| 693,913 21,500 * ⊣ |
| !a ÷ |
| 收 酸、氨水、磷酸、草 [NTS US\$ |
| 目官 嵊 |
| 级奥IC级光阻制鞋 酸、氯化铵、LCD 酸、氨 Ā |
| #6 诨 40 e. |
| 液之產銷業務 ş 瞅 |
| Ħ 쒸 |
| (崑山) 從 資務 |
| ₩ 4 |
| 學科技 被 ί'n, ∢ 厛 뻐 E |
| نج 有 ωļū |
| 定额 | |||
|---|---|---|---|
| 規 | 럳 | ||
| 會 恤 | |||
| 審投 | |||
| 裴 圆 | JT\$30,651,618 ÿ 쳶 |
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| 帶菊 | |||
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| 經大 | |||
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| 带领 | |||
| 投資 | IS353,895 US\$10,965) |
#4) | |
| 蒜 | 毁 | ||
| 慷 拱 | |||
| S. | |||
| ⋥ | 钢核 | ||
| 圏 | 41 | ||
| 觌 | |||
| 40 | ķщ. | ||
| Ē. | 쒃 | ||
| 古国 | \$353,895 US\$10,965) |
註4. | |
| 誕 | 뇣 | Ę | |
| ₩ | 쏊 | ||
| 戛 | |||
| Ħ | $\star$ | ||
| 本赴 |
註1:係依據同期間未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。
註 2:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為淨值或合併淨值之 60%計算。
註 3: 透過第三地區投資設立公司 (TAIFER (CAYMAN) INTERNATIONAL GROUP CO., LTD.) 再投資大陸公司。
註 4: 係按 105 年 6 月 30 日匯率 US \$ 1=NT\$32.275 换算成台幣表達。
註5: 係按105年1月1日至6月30日平均匯率 US\$1=NT\$32.784 换算成台幣表達。
註6:截至104年6月30日止,台灣肥料股份有限公司及子公司對該採權益法投資之帳面價值已認列為零,故本期無認列投資損益。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$