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TFC Interim / Quarterly Report 2014
51902_rns_2014-11-14_d9f3f5bd-3738-4a61-a5a8-57b2a1a4e1a9.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 1722
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
台灣肥料股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國103及102年第3季
地址:台北市南京東路二段88號六樓 電話: (02)2542-2231
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ .
$-1-$
$\S$ $B$ 錄§
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 財 | 務 | 報 | 表 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次附註编 | 號 | |||
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | |||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | |||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | |||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |||||
| 八、合併財務報表附註 | ||||||
| (一)公司沿革 | 10 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 15$ | $\equiv$ | ||||
| 用 | ||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 25$ | 四 | ||||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $25 - 26$ | $\mathcal{F}$ | ||||
| 定性之主要來源 | ||||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $26 - 42$ | 六〜ニセ | ||||
| (七)關係人交易 | $42 \sim 43$ | 二八 | ||||
| (八) 質抵押之資產 | 43 | 二九 | ||||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | $44 - 45$ | 三十 | ||||
| 承諾 | ||||||
| (十)重大之災害損失 | ||||||
| (十一)重大之期後事項 | ||||||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 | 45 | $\Xi$ $-$ | ||||
| 訊 | ||||||
| (十三)附註揭露事項 | ||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $46 \cdot 48 \sim 53$ | $\Xi$ $=$ | ||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $46 \cdot 48 \sim 53$ | 三二 | ||||
| 3. 大陸投資資訊 | $46 - 47 \cdot 54$ | 三二 | ||||
| (十四)部門資訊 | 47 | 三三 |
$\mathcal{O}(\sqrt{2\pi\epsilon})$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣肥料股份有限公司 公 鑒 :
台灣肥料股份有限公司及其子公司民國103年及102年9月30日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年7月1日至9月30日,以及民國103年 及102年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國103年及102年1月 1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
如 合 併 財 務 報 表 附 註 四 所 述 , 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 非 重 要 子 公 司 財 務報表未經會計師核閱,該等子公司民國103年及102年9月30日之資產總 額分別為新台幣 (以下同) 655,531 仟元及 745,623 仟元,分別占合併資產總 額 0.96%及 1.13%; 負債總額分別為 89,927 仟元及 356,753 仟元, 分別占合併 負債總額 0.47%及 2.29%;民國 103年及 102年7月1日至9月 30日,以及 民國 103年及102年1月1日至9月30日綜合損失分別為32,330仟元及62,000 仟 元 與 97,868 仟 元 及 148,957 仟 元 , 分 别 占 合 併 綜 合 損 益 總 額 (12.18%)及 107.39%與(26.58%)及(6.07%)。又如合併財務報表附註十二所述,台灣肥料股 份有限公司民國 103 年及 102 年 9 月 30 日採用權益法之投資餘額分別計 11,433,901 仟元及 9,577,027 仟元,及民國 103 年及 102 年 7 月 1 日至 9 月 30
$-3-$
日與民國103年及102年1月1日至9月30日其相關採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份額計 419,415 仟元及 414,835 仟元與 1,406,750 仟元及 1,260,799 仟元,係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。 另合併財務報表附註三二所揭露與前述被投資公司有關之資訊亦未經會計師 核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘 經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所 述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正 之情事。 $\ddot{\cdot}$
勤業眾信聯合會計師事務所 至前席
萧雪鹏 밊 雯 計師 范 有 會 會計師 王 ENGALE $\frac{1}{i}$
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 民國 103年9月30月平 | 不可及子公司 碎折出 55 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ≖ F G ह्न ้เทิ $\overline{\overline{2D}}$ 星 |
單位:新台幣仟元 | ||||||
| 經數関) | 102年12月31日 (經查核) | 102年9月30日 (經核閱) | |||||
| 代码资 | $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ Ç. 84 |
96 | 金 额 |
% | 金 額 |
% | |
| 1100 | 流動資產 現金及約當現金(附註四及六) |
\$ 628,923 |
1 | \$ 1,187,396 |
$\mathbf{2}$ | \$ 785,449 |
1 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四及七) | 72,673 | 351,614 | 720,810 | 1 | ||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動 | 22,120 | $\ddot{ }$ | 64,829 | 67,440 | ||
| 1150 1170 |
應收票據 | 327,612 | 1 | 287,870 | 198,348 | ||
| 1200 | 應收帳款(附註四及八) 其他應收款(附註二八) |
1,573,461 188,916 |
2 | 2.022.035 356,715 |
3 1 |
2,262,939 8,501 |
4 |
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四) | 95,053 | 94,988 | 88,289 | |||
| 1300 | 存貨(附註四及十) | 1,954,602 | 3 | 2,215,720 | 3 | 2,610,342 | 4 |
| 1324 1410 |
在建房地(附註四及十一) 预付款项 (附註十八) |
1,468,458 1,764,530 |
$\overline{2}$ 3 |
1,126,977 566,351 |
$\overline{2}$ 1 |
973,759 710,114 |
$\overline{2}$ $\mathbf{1}$ |
| 1470 | 其他流動資產 | 27,422 | 25,722 | 13,366 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 8,123,770 | 12 | 8,300,217 | 12 | 8,439,357 | 13 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四及七) | 87,605 | 125,150 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 133,892 | ||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註四及九) | 576,456 | $\mathbf{1}$ | 622,991 | 1 | 707,048 | 1 |
| 1546 1550 |
無活絡市場之債券投資一非流動(附註二九) 採用權益法之投資(附註四及十二) |
138,100 11,433,901 |
17 | 34,600 9,644,925 |
$\blacksquare$ 15 |
36,600 9,577,027 |
$\blacksquare$ 15 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三及二九) | 38,524,148 | 56 | 38,410,112 | 58 | 39,331,186 | 59 |
| 1760 | 投資性不動產(附註四及十四) | 7,170,324 | 11 | 7,129,257 | 11 | 7,131,476 | 11 |
| 1780 1840 |
無形資產(附註四) 遞延所得稅資產(附註四) |
486,602 304,794 |
1 $\tilde{\phantom{a}}$ |
496,880 307.144 |
$\mathbf{1}$ $\blacksquare$ |
495,257 298,050 |
1 |
| 1985 | 長期預付租金 (附註十五) | 1,374,824 | $\overline{2}$ | 1,427,783 | 2 | ||
| 1990 | 其他非流動資產 | 27,264 | 29,541 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,158 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 60,124,018 | 88 | 58,228,383 | 88 | 57,717,694 | 87 |
| 1XXX | 資 產 旪 總 |
68.247.788 | 100 | \$66,528,600 | 100 | \$ 66,157,051 | 100 |
| 碼 代 |
債 摧 負 及 流動負債 |
益 | |||||
| 2100 | 短期借款(附註十六及二九) | \$ 2,312,000 |
3 | \$ 162,000 |
\$ 142,000 |
||
| 2150 | 應付票據 | 7,075 | 23,716 | 10,223 | |||
| 2170 2200 |
應付帳款(附註二八) 其他應付款(附註十七) |
281,588 681,108 |
1 $\mathbf{1}$ |
554,605 570,764 |
1 $\mathbf{1}$ |
515,825 | 1 |
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四) | 35,717 | 71,685 | 551,096 200,069 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 2310 | 預收款項(附註十一) | 2,485,160 | 4 | 2,062,314 | 3 | 1,890,197 | 3 |
| 2320 2399 |
一年内到期長期借款(附註十六及二九) 其他流動負債 |
140,000 26,569 |
2,555 23,176 |
17,856 39,157 |
|||
| 21XX | 流動負債合計 | 5,969,217 | $\overline{9}$ | 3,470.815 | $\overline{5}$ | 3,366,423 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十六及二九) | 790,000 | $\mathbf{1}$ | $\blacksquare$ | 132,249 | $\bullet$ | |
| 2550 2570 |
負債準備一非流動(附註四及十八) 遞延所得稅負債(附註四) |
2,228,068 | 3 | 2,228,068 | 4 | 2,071,454 | 3 |
| 2630 | 遥延收入一非流動 | 6,731,431 2,800,884 |
10 4 |
6,696,136 2,855,952 |
10 4 |
6,668,657 2,855,103 |
10 5 |
| 2640 | 應計退休金負債(附註四) | 373,240 | 1 | 364,801 | 1 | 360,790 | 1 |
| 2645 25XX |
存入保證金 非流動負債合計 |
172,435 | $\overline{\phantom{a}}$ | 138,456 | ÷ | 119,784 | $\overline{a}$ |
| 13,096,058 | 19 | 12,283,413 | 19 | 12,208,037 | $\frac{19}{2}$ | ||
| 2XXX | 負債合計 | 19,065,275 | $\frac{28}{2}$ | 15,754,228 | $-24$ | 15,574,460 | $-24$ |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十九) | |||||||
| 3100 3200 |
本 股 資本公積 |
9,800,000 2,234,334 |
$\frac{15}{2}$ $\overline{3}$ |
9,800,000 2,234,334 |
$\overline{\phantom{0}15}$ $\overline{3}$ |
9,800,000 | 15 |
| 保留盈餘 | 2,232,791 | $\overline{\phantom{0}3}$ | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,133,567 | 5 | 2,902,726 | 4 | 2,902,726 | 4 |
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 未分配盈餘 |
33,609,707 354,985 |
49 | 33,609,707 2,308,409 |
51 | 33,609,707 | 51 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 37,098,259 | 54 | 38,820,842 | $\overline{3}$ $\overline{\phantom{0}}^{58}$ |
2,275,094 38,787,527 |
$\overline{3}$ 58 |
| 3400 | 其他權益 | 49,920 | ــ ــــــــــــــــــــــــــــــــــ |
80,804) | $\overline{\phantom{a}}$ | 237,727) | __ |
| 3XXX | 權益合計 | 49,182,513 | $-72$ | 50,774,372 | $\frac{76}{2}$ | 50,582,591 | $\frac{-76}{5}$ |
| 債與權益總計 負 |
\$68,247,788 | 100 | \$66.528.600 | 100 | \$66,157,051 | 100 |
Communication
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$-5-$
| 103年7月1日至9月30日 | 102年7月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | 102年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 全 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
96 | |
| 4000 | 營業收入(附註四、二十及二八) | \$3,655,544 | 100 | \$3,595,614 | 100 | \$10,224,766 | 100 | \$12,753,245 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註二十、二一及二八) | 3,690,762 | 101 | 3,454,649 | $-96$ | 10,274,740 | 100 | 10,532,080 | $\frac{83}{2}$ |
| 5900 | 營業毛 (損) 利 | 35,218) | (1) | 140,965 | $^{\circ}$ | 49,974) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,221,165 | 17 |
| 營業費用(附註二一丶二八及三十) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 107,593 | 3 | 123,120 | 3 | 319,812 | 3 | 324,689 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 154,935 | 4 | 199,202 | 6 | 460,097 | 5 | 687,359 | 5 |
| 6300 | 研究發展費用 | 13,028 | 1 | 11,401 | 43,198 | 34,640 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 275,556 | 8 | 333,723 | $\overline{9}$ | 823,107 | $\frac{8}{5}$ | 1,046,688 | 8 |
| 6900 | 營業淨 (損)利 | 310,774) | $(\underline{-9})$ | 192.758) | $(\underline{-5})$ | 873,081) | $(\underline{-8})$ | 1,174,477 | $\overline{9}$ |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | ||||||||
| 資損益之份額(附註四及十二) | 419,415 | 11 | 414,835 | 11 | 1,406,750 | 14 | 1,260,799 | 10 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註二一及二 | ||||||||
| 四) | 1,666) | $\blacksquare$ | 16,463) € |
267,501) | |||||
| 7190 | 其他收入(附註二一) | 26,011 | 1 | 51,918 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3) C |
321,761 | 3 | |
| 7050 | 財務成本 | $\mathbf{1}$ | 36,019 | 65,526 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 2,724) | $\equiv$ | 1,442) | 4,419) | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,355) | ||
| 441,036 | 12 | 448,848 | 12 | 1,170,849 | $\overline{11}$ | 1,643,731 | $\mathbf{\underline{13}}$ | ||
| 7900 | 本期税前淨利 | 130,262 | 3 | 256,090 | 7 | 297,768 | 3 | 2,818,208 | 22 |
| 7950 | 所得税費用(附註四及二二) | 10,536 | $\overline{a}$ | 24,446 | $\bullet$ | 60,351 | 305,209 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 119,726 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 231,644 | $6\overline{6}$ | 237,417 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2,512,999 | - 20 |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | ||||||||
| 資之其他綜合損益之份額 | 205,074 | 6 | 331,054) | ||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現評價損 | 9) | 213,375 | 2 | 18,711) | ||||
| 益 | 26,361) | 1) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換算之兒 | € | 5,642) - ( |
41,486) ( |
1) | 33,121) $\sqrt{2}$ |
1) ( |
||
| 换差额 | 2,160 | 9,461) | 3,519) | 8,688) | |||||
| 8390 | 與其他綜合損益組成部分相關之 | ||||||||
| 所得稅(費用)利益(附註四及 | |||||||||
| ニニ) | 35,151) | (1) | 56,780 | $\mathbf{1}$ | 37,646) | 1,508 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨 | ||||||||
| 額) | 145,722 | $\overline{4}$ | 289,377) | $(\underline{-8})$ | 130,724 | $\mathbf{1}$ | 59,012) | (1) | |
| 8500 | |||||||||
| 本期綜合損益總額 | 265,448 | $_Z$ | \$ 57.733) |
$\left( \underline{\underline{\hspace{1mm}}2}\right)$ | 368.141 \$_ |
4 | \$2,453,987 | 19 | |
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ 119,726 | $\equiv$ 3 | \$ 231,644 | $-6$ | \$237,417 | $\mathbf{r}$ | \$2,512,999 | $\overline{20}$ |
| 本期綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$265,448 | $\frac{-7}{2}$ | $(\underline{\$ \ 57.733})$ | $\left( 2 \right)$ | \$368.141 | $\overline{4}$ | \$2,453,987 | $\mathbf{\underline{19}}$ |
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||||
| 9710 | 基本每股盈餘 | 0.12 | 0.24 | 0.24 £ |
2.56 | ||||
| 9810 | 稀释每股盈餘 | 0.12 | 0.24 | 0.24 \$. |
2.56 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國103年10月30日核閱報告)
會計主管:黃美玛
| 除另于註明者外 · 係新台幣仟元 单位:除 Ξ 摩拉) $\frac{5}{2}$ i. $\frac{1}{2}$ ā. ñ व्य $\begin{matrix}\n 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0\n \end{matrix}$ ın U (僅經構開 E. 10 2 40 國 Ħ, |
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$\frac{1}{2}$ \$50,774,604 霉 41 ᄬ 书描描合计 178,715) $\tilde{\mathbf{e}}$ $\ddot{}$ 쎠 40 124.230 $\ddot{a}$ 丑 儒 供 金融资産 ÷, 算职 \$ 302,945 × 媖 ₩ \$ 柿 $\ddot{\bm{e}}$ $\mathbbmss{E}$ হা 继│拳 2,738,569 44 X ሩ ÷, ₩. 带 ∜ \$33,613,130 星体 灵 |
2,646,000) ٠ $\mathbf{r}$ $\blacksquare$ 333,897) 2,646,000) |
2,512,999 t 2,512,999 |
59.012) 59,012) 33.121) 25,891 |
2,453,987 59,012) 33,121 25,891 2,512,999 |
Ч 3.423 3,422) |
\$50,582,591 237.722 쎙 91.109 e. 328.836 $\mathbf{d}$ \$2275.094 \$33.609.707 |
\$50,774,372 80,804) ٣ 83,171 $\leftrightarrow$ 163,975 G \$2,308,409 \$33,609,707 |
1,960,000) t $\blacksquare$ $\cdot$ 230,841) 1,960,000) |
237,417 237,417 |
130.724 130.724 41,486) 172,210 |
368,141 130.724 41,486) 172,210 237,417 |
\$49,182,513 49.920 e٠ 41,685 еÅ $-8.25$ မား 354,985 لی امه \$33,609,707 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\ast$ 惢 喓 鸷 |
æ | # ₩ 國隸公 2,568,829 ₩ 예계 * \$2,232,791 ∢ ₩ 紘 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ \$9,800,000 흭 |
333,897 $\overline{\phantom{a}}$ ٠ I |
$\ddot{\phantom{0}}$ | 2.902.726 2.232.791 \$980000 |
2,902,726 \$2,234,334 \$9,800,000 |
230,841 J, |
٠ | 至9月30日税後其他綜合損益 | 9月30日综合摄益植额 | 3,133,567 \$2234.334 2.800.000 |
||||
| 102年1月1日徐額 Ę ≮∣ಸ |
现金股利一每股27元 101年度盈餘分配 法定盈餘公積 园的 |
30日净利 102年1月1日至9月 ā |
102年1月1日至9月30日祝後其他綜合損益 និ |
102年1月1日至9月30日綜合損益總額 Ď |
因出售土地而迴轉原已提列之将別盈餘公積 $\mathsf E$ |
102年9月30日餘額 $\overline{\mathbf{N}}$ |
103年1月1日餘額 $\mathbf{z}$ |
现金股利一每股20元 102年度盈餘分配: 法定盈餘公積 E E |
月30日净利 ò 뻬 W $\blacksquare$ 103年1月 ដ |
103年1月1日 $_{\rm B}$ |
щ m 103年1月1 Ë |
103年9月30日检额 $\overline{\mathbf{N}}$ |
(请李阅勤業眾信聯合會計師事務所民國 103 年 10 月 30 日核阅报告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$-7 \begin{tabular}{|c|c|} \hline $\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{H}}\overline{\mathbf{$ 經理人:黃麗嫂
地震器
董事長: 李復興
單位:新台幣仟元
Ġ,
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 297,768 |
\$ | 2,818,208 |
| A20000 | 調整項目: | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合 | |||
| 資損益之份額 | 1,406,750) | € | 1,260,799) | |
| A20100 | 折舊費用 | 440,753 | 222,904 | |
| A29900 | 捐 贈 |
208,635 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 69,063 | 9,054 | |
| A23500 | 投資損失 | 49,510 | ||
| A21300 | 股利收入 | 23,362) | € | 21,585) |
| A23700 | 存貨(回升利益)跌價損失 | 18,530) | 102,395 | |
| A24100 | 外幣兌換利益 | 9,084) | $\overline{\mathcal{L}}$ | 3,762) |
| A20900 | 財務成本 | 4,419 | 4,355 | |
| A23100 | 處分投資淨損失(利益) | 2,046 | 13,023) | |
| A21200 | 利息收入 | 1,434) | 13,050) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 993 | 1,310 | |
| A29900 | 重衡量原持有被收購公司權益利 | |||
| 益 | $\overline{(}$ | 336,331) | ||
| A20300 | 呆帳費用提列數 | 379 | ||
| A30000 | 營業資產及負債變動數 | |||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | 39,742) | 45,485 | |
| A31150 | 應收帳款減少 | 458,604 | 953,847 | |
| A31180 | 其他應收款 (增加) 減少 | 160,317) | 47,877 | |
| A31200 | 存貨減少 | 279,648 | 684,070 | |
| A31990 | 在建房地增加 | 341,481) | ( | 272,821) |
| A31230 | 預付款項 (增加) 減少 | 1,195,776) | 207,471 | |
| A31240 | 其他流動資產 (增加) 減少 | 1,700) | 19,909 | |
| A32130 | 應付票據減少 | 16,641) | ( | 9,000) |
| A32150 | 應付帳款 (減少)增加 | 273,017) | 140,369 | |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | 105,905 | 144,307) | |
| A32210 | 預收款項增加 (減少) | 422,846 | 181,134) | |
| A32230 | 其他流動負債增加 (減少) | 3,393 | 323) |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |
| A32240 | 應計退休金負債增加 | \$ 8,439 |
\$ 18,450 |
| A32250 | 遞延收入減少 | 55,068) | 55,373) |
| A33000 | 營運產生之現金流(出)入 | 1,190,880) | 2,964,575 |
| A33100 | 收取之利息 | 1,455 | 13,089 |
| A33200 | 收取之股利 | 23,362 | 1,534,099 |
| A33300 | 支付之利息 | 4,915) | 4,430) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 96,384) | 600,221) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 1,267,362) | 3,907,112 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 566,272) | 740,331) |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 445,603 | 3,002,411 |
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 213,990) | 3,104,388) |
| B00600 | 無活絡市場之債券投資增加 | 60,791) | 29,178) |
| B05400 | 投資性不動產增加 | 41,074) | 40,946) |
| B01200 | 以成本衡量之金融資產增加 | 15,000) | 100,000) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 6,732 | 9,911 |
| B04500 | 無形資產增加 | 5,946) | 7,974) |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 3,931 | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,277 | 8,109 |
| B02200 | 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | 373,963) | |
| B01800 | 採用權益法之投資增加 | 28,505 ) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 444,530) | 1,404,854 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 2,150,000 | 62,000 |
| C04500 | 發放現金股利 | 1,960,000) | 2,646,000) € |
| C01600 | 舉借長期借款 | 1,000,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 70,000) | |
| C03000 | 存入保證金增加 | 33,979 | 13,771 |
| C01900 | 僧還一年內到期長期借款 | 2,555) | 19,627 ) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 1,151,424 | 2,589,856) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,995 | 2,029 |
| EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | 558,473) | 85,569) ( |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,187,396 | 871,018 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 628,923 \$ |
\$ 785,449 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| · 閱 請參 勤 |
業眾信聯 合會計師事務所民國 | 年 10 月 | 30日核閲報告, | |
|---|---|---|---|---|
| 蕃事 李復興 岳 : |
لأتسه المرا DEE TO 经理人:黄麗媛 |
計主管:黃美玲 會 |
$-1$ $\begin{tabular}{ c c } \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad$ |
台灣肥料股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 103年及102年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於35年5月成立,所營業務主要為各種無機、有機化學肥 料及各種化學品之製造、銷售暨不動產開發租售業務等。本公司股票 自 87年3月24日起於台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣為新台幣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於103年10月30日提報董事會並通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及2013年版國際 財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解 釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)發布之金管證 審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司 應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經 金管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 2009年1月1日或2010 |
|---|
| 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 |
| 2010年7月1日或2011 |
(接次頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互」 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露︰過 | |
| 渡指引 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS 19 之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照 IFRS 13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 2. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104年適用上述修正編製合併綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益及採權 益法認列之關聯企業(與合資)精算損益份額。後續可能重分 類至損益之項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換 差額、備供出售金融資產未實現利益(損失)暨採用權益法之 關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福利之精算損益 份額外)。
103年7月1日至9月30日與1月1日至9月30日合併公 司因適用上述修正,重分類至損益之項目包含國外營運機構財 務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損失暨採用 權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定福利之 精算損益份額外)分別為利益145,722仟元及130,724仟元。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修 正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成 時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\ulcorner$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用外,其餘修正係適用於 2016年1 月1日以後開始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量 ,範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按 公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量 , 公 允 價 值 孿 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 , 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入 | 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備
抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加,則 其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未 包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用 捐失衡量備抵信用捐失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制子公司之 財務報告。
合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收 購日起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報表編製主體如下:
| ŕή 持 |
股 權 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | 102年 | |||
| 資 稱 投 公 司 z |
子 司 名 公 稱 |
業 質 性 務 |
9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 本公司 | 台莊資產管理開發股份 | 國際貿易、肥料等批 | 100% | 100% | 100% |
| 有限公司 | 發及不動產租 | ||||
| 賃、加油站經營等 | |||||
| 業務 | |||||
| 台肥生技股份有限公司 | 化妝品批發及零售 | 100% | 100% | 100% | |
| 業、生物技術服務 | |||||
| 業 | |||||
| TAIFER (CAYMAN) | 投資及控股 | 100% | 100% | 100% | |
| INTERNATIONAL | |||||
| GROUP CO., LTD. | |||||
| 台灣海洋深層水股份有 | 飲料批發業、食品什 | 100% | 100% | 100% | |
| 限公司 | 貨批發業 | ||||
| 台灣海洋深層水股份有 | 海之寶生技股份有限公 | 飲料及化妝品之批 | 100% | 100% | 100% |
| 限公司 | 司 | 發買賣業 | |||
| 台莊資產管理開發股份 | TAIFER | 投資及控股 | 100% | 100% | 100% |
| 有限公司 | INTERNATIONAL | ||||
| (Samoa) GROUP CO., LTD. |
|||||
| TAIFER | TAIFER CHEMICAL | 不動產租賃業 | 100% | 100% | 100% |
| INTERNATIONAL | INTERNATIONAL | ||||
| (Samoa) GROUP CO., LTD |
CO., LTD. | ||||
上表所列之所有子公司係非重要子公司,其財務報告未經 會計師核閱。
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
幣 (四)外
編製合併公司之各個體財務報表時,以個體功能性貨幣(個體 營運所處主要經濟環境之貨幣)以外之貨幣 (外幣) 交易者, 依交 易日匯率換算為功能性貨幣記錄。於報導期間結束日,外幣貨幣性 項目以該日匯率換算。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決 定公允價值當日之匯率換算。以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項 目,不再重新換算。
因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生 當期認列於損益。
於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 , 合 併 公 司 國 外 營 運 機 構 之 資 産 及 負 債 以報導期間結束日匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平 均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債 表日後12個月內實現之資產;不動產、廠房及設備、投資性不動產、 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包 括主要為交易目的而持有之負債及預期於資產負債表日後12個月內 到期清償之負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(六) 約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換 成定額現金且價值變動之風險甚小。
(七)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品、商品及在建房地。存貨係以成 本與淨變現價值孰低計價,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價 減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算 採用加權平均法。
(八)採用權益法之投資
關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響 , 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 權 益之企業。合併公司與他公司依合約協議設立另一個體,且對該個 體之經濟活動具有聯合控制時,該個體為合併公司及他公司之聯合 控制個體。
合併公司對投資關聯企業及投資聯合控制個體係採用權益法。 權 益 法 下 , 投 資 關 聯 企 業 及 投 資 聯 合 控 制 個 體 原 始 依 成 本 認 列 , 取 得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業及聯合控制個體損 益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,合併公司可享有 關聯企業權益及聯合控制個體權益之變動係按持股比例認列。
關聯 企業及投資聯合控制個體發行新股時,合併公司若未按持 股比例認購,致使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發 生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按 持股比例認購或取得致使對關聯企業及對聯合控制個體之所有權權 益 減 少 者 , 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 及 該 聯 合 控 制 個 體有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基礎係與關聯企業 及聯合控制個體若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資 本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業及聯合控制個 體可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包 含於該投資之帳面金額且不得攤銷。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
(九)企業合併
企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取 得當期列為費用。
商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者 之 權 益 於 收 購 日 之 公 允 價 值 之 總 額 , 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及承擔之負債淨額衡量。
(十)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本減除累計折舊及累計減損損失後 之金額衡量。重大改良、更新及因擴充換置,均作為資本支出;修 理及維護支出,列為當期費用。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、 廠房及設備之適當類別,折舊與其他同類別資產之提列基礎相同, 並於該等資產達預期使用狀態時開始提列。
合併 公司採直線基礎提列折舊,即於資產預計耐用年限內平均 分攤資產成本減除殘值後之餘額,並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。
於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,將不動 產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損 失金額,係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當 期損益。
$(+ -)$ 租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。
- 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十二)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產(包括因該等目的而處於建造過程中之不動產)。投資性不動產 亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地,故將其視為獲取資本 增值所持有。
投資性不動產以成本衡量,後續以成本減除累計折舊及累計減 損損失後之金額衡量。
於處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時 將投資性不動產除列。除列投資性不動產所產生之利益或損失金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 捐 益。
(十三) 商 舉
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽應分攤至合併公司預期會因該合併綜 效而受益之各現金產生單位。若受攤商譽之現金產生單位之可回收 金額低於其帳面金額,減損損失係先減少該現金產生單位受攤商譽 之帳面金額,次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資 產帳面金額。任何減損損失直接認列為當期損失。商譽減損損失不 得於後續期間迴轉。
(十四)有形及無形資產 (商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依 合理 一致之基礎分攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金產生 單位,反之,則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單 位群組。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年進 行減損測試,或於有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金 額。減損損失之迴轉係認列於當期損益。
$-20-$
(十五)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放 款及應收款,其會計政策如下:
(1) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
本合併公司持有上市(櫃)公司股票及開放型基金係 於活絡市場交易而分類為備供出售金融資產,並於報導期 間結束日以公允價值衡量。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌 换損益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權 益投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定 減損時重分類為損益。
備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,後續 係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成 本衡量之金融資產 ,。該等金融資產於後續能可靠衡量公允
價 值 時 , 係 按 公 允 價 值 再 衡 量 , 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之差額認列於損益或其他綜合損益。
(2) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款主要包括 現金及約當現金、應收票據及帳款及其他應收款,係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟 短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
(3) 金融資產之減損
合併公司應於每一報導期間結束日評估其他金融資產 是否有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原 始認列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產則視為已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。應收款集體 存在之客觀滅損證據可能包含合併公司過去收款經驗、集 體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與應收款 拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連 結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益 商品投資已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任 何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合 捐益。
以成本衡量之金融資產,其認列之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時 市場報酬率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期 間不得迴轉。
所有金融資產之減捐捐失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及係藉由備抵帳戶調降其帳面金 額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先 已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面 金額之變動認列於損益。
(4) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自該金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險 及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額認列於損益。
- 金融負債
合併公司所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本作為 後續衡量。
合併 公 司 僅 於 義 務 解 除 、 取 消 或 到 期 時 , 始 將 金 融 負 債 除 列。除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價 (包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(十六)負債準備
合併公司因過去事件負有現時義務 (法定或推定義務), 且很有 可能須清償該義務,並對該義務之金額能可靠估計時,認列負債準 備。
(十七)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1)合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流 動負債項下。
具體而言,銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉 時認列。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十八)退職後福利
屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金 , 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間 , 將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供退休福利之成本係使用預 計單位福利法進行精算評價,精算損益於發生期間立即認列於其他 綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍內立即認列,非屬已 既得之部分則於福利成為既得前之平均期間內,以直線基礎攤銷。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 , 並 針 對 該 結 束 日 後 之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(十九)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併 公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之主要來源資訊, 該 等 假 設 及 不 確 定 性 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 一 財 務 年 度 重 大調整之重大風險。
(一)有形及無形資產 (商譽除外)之減損評估
合併公司於每一報導期間結束日評估是否有任何跡象顯示有形 及無形資產(商譽除外)可能已減損。於資產減損評估過程中,合 併公司需使用主觀判斷及其所屬產業之資產使用模式,以認定特定 資產群組之獨立現金流量。由於經濟狀況或公司營運策略之變化, 有可能造成估計之改變而產生重大之資產減損。103年9月30日暨 102年12月31日及9月30日之有形及無形資產(商譽除外)帳面 金額分別為 45,822,587 仟元、45,677,762 仟元及 46,599,432 仟元。
(二) 商譽之減損評估
決定商譽是否減損時,須估計分攤到商譽之現金產生單位之使 用價值。為計算使用價值,管理階層應估計預期自現金產生單位所 產生之未來現金流量,並決定計算現值所使用之適當折現率。若實 際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
截至103年9月30日暨102年12月31日及9月30日止,合 併公司商譽之帳面金額均為 358,487 仟元,未針對商譽認列減損損 失。
六、現金及約當現金
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及周轉金 | 3.458 | 3.331 | 3,075 |
| 活期及支票存款 | 625,465 | 1,184,065 | 223,087 |
| 約當現金 | |||
| 商業本票 | - | - | 559,287 |
| 628,923 | \$1,187,396 | 785.449 |
現金及約當現金於報導期間結束日之市場利率區間如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.02\% \sim 0.17\%$ | $0.02\% \sim 0.17\%$ | $0.02\% \sim 0.17\%$ |
| 商業本票 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $0.70\% \sim 0.71\%$ |
七、備供出售金融資產
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內上市 (櫃)股票 | \$ 87,605 |
\$ 125,150 |
\$ 133,892 |
| 基金受益憑證 | 72,673 | 351,614 | 720,810 |
| 160,278 | 476,764 | 854,702 | |
| 流 動 |
\$ 72.673 |
351,614 | 720,810 |
| 非 流 動 |
87,605 | 125,150 | 133,892 |
| 160,278 | 476,764 | 854,702 |
八、應收帳款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,594,343 | \$2,042,917 | \$2,265,636 |
| 減:備抵呆帳 | 20,882) | 20,882) | 2,697) |
| \$1,573,461 | \$2,022,035 | \$2,262,939 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為30~120天。備抵呆帳係參 考帳齡分析、歷史經驗及客戶財務狀況分析等,以估計無法收回之金 額。
除已提列減損者,於報導期間結束日合併公司已逾期尚未認列備 抵呆帳之應收帳款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層 認為仍可回收其金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品 或其他信用增強保障。
於報導期間結束日已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 逾期30天內 | 989 | 139.877 | 104.151 |
| 逾期31至60天 | $\sim$ | 133,336 | 147,311 |
| 逾期61天以上 | 30,897 | 212,545 | 48,280 |
| 31,886 | 485,758 | 299.742 |
九、以成本衡量之金融資產
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動 | ||||||
| 國內未上市 (櫃) 公司 | ||||||
| 啟航貳創業投資股份有 | ||||||
| 限公司 | \$ | 200,000 | \$ | 200,000 | \$ | 200,000 |
| 富鼎創業投資股份有限 | ||||||
| 公司 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | |||
| 啟航創業投資股份有限 | ||||||
| 公司 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |||
| 生源創業投資股份有限 | ||||||
| 公司 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | |||
| 台灣證券交易所股份有 | ||||||
| 限公司 | 52,800 | 52,800 | 52,800 | |||
| 暐世生物科技股份有限 | ||||||
| 公司 | 20,989 | 20,989 | 21,882 | |||
| 鼎唐能源科技股份有限 | ||||||
| 公司 | 15,000 | |||||
| 台安生物科技股份有限 | ||||||
| 公司 | 7,667 | 7,667 | 7,667 | |||
| 威寶電信股份有限公司 | 61,535 | 144,699 | ||||
| 合 計 |
\$ | 576,456 | \$ | 622,991 | \$ | 707,048 |
| 依金融資產衡量種類區分 | ||||||
| 備供出售金融資產 | \$ | 576,456 | \$ | 622,991 | \$ | 707,048 |
合併公司所持有之上述未上市 (櫃)股票投資,於報導期間結束 日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大 且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價 值無法可靠衡量。
合併公司之轉投資威寶電信股份有限公司於103年3月25日股東 會決議通過辦理減資彌補虧損,合併公司依持股比例認列投資損失計 49,510 仟元。另合併公司於103 年第2 季出售威寶電信股份有限公司 所有股份,出售價款3,931仟元,並認列處分損失8,094仟元。
十、存 貨
$\frac{1}{\epsilon}$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$1,516,373 | \$1,555,062 | \$2,270,026 |
| 製成品 | 430.359 | 651,365 | 333,184 | |
| 商 | 品 | 7,870 | 9,293 | 7,132 |
| \$1,954,602 | \$ 2,215,720 | \$2,610,342 |
103年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包 括存貨淨變現價值變動所認列之回升利益分別為 0 仟元及 18,530 仟 元,102年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包 括存貨淨變現價值變動所認列之跌價損失分別為 0 仟元及 102,395 仟 元。
十一、在建房地及預收房地款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 在建房地 | |||||
| R5 住宅開發案 (無雙) | \$1,462,454 | \$1,122,046 | 969,743 \$ |
||
| 其 他 |
6,004 | 4,931 | 4,016 | ||
| \$1,468,458 | \$1,126,977 | 973,759 | |||
| 預收房地款 | |||||
| R5 住宅開發案 (無雙) | \$2,383,105 | \$2,005,656 | \$1,763,610 |
(一)本公司將自有土地自行辦理都市更新並開發興建集合住宅出售: 南港經貿園區 R5 住宅開發案 (無雙)
本公司與陳谷吉等七位地主簽訂土地合作開發興建契約書,本 公司持有之台北市南港區經貿段 66-1、68-2 等二筆土地(面積 2,039.69 坪), 結合鄰地同段 66-2、68-3 地號土地 (面積 514.38 坪)
共同開發集合住宅及共同委託銷售,基地面積總計約 2,554.08 坪, 三方依土地所有面積比例 (台肥 79.8605%、陳姓地主 12.7725%、杜 姓地主 7.3670%)共同出資合作開發興建,並約定向同一家銀行辦理 融資及不動產信託。本案業於 100 年 2 月取得建造執照,並於 100 年 9 月與日商日本國土開發股份有限公司台灣分公司簽訂營建合 約,委託該公司進行開發。此建案已於100年4月26日預售完銷。 (二) 本公司因南港經貿園區 R5 住宅開發案與台北富邦銀行簽訂信託契 約書,同意將該開發案之在建房地辦理信託予銀行。另為取得該銀 行之建築融資授信額度,本公司以R5之土地為擔保,設定該銀行第 一順位抵押權 1,382,400 仟元。
十二、採用權益法之投資
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業 | \$11,347,870 | \$ 9,479,659 | \$9,390,045 | ||
| 投資聯合控制個體 | 86,031 | 165,266 | 186,982 | ||
| \$11,433,901 | \$9,644,925 | \$9,577,027 |
(一)投資關聯企業
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 朱拜爾肥料股份有限公 | |||
| 히 | \$11,341,344 | \$9,474,018 | \$9,384,667 |
| 百泰生物科技股份有限 | |||
| 公司 | 6,526 | 5.641 | 5,378 |
| \$11,347,870 | 9,479,659 | 9,390,045 |
合併公司於報導期間結束日對投資關聯企業之所有權權益及表 決權百分比如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 |
|---|---|---|
| 50.00% | 50.00% | 50.00% |
| 22.42% | 22.42% | 23.04% |
(二) 投資聯合控制個體
| 103年9月30日 102年12月31日 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| TR ELECTRONIC | |||
| CHEMICAL CO., | |||
| LTD. | 86,031 | \$165,266 | 186,982 |
合併公司於報導期間結束日對投資聯合控制個體之所有權權益 及表決權百分比如下:
| 公 | ΞI | $\mathcal{Z}_{\mathcal{L}}$ | 稱 | 103年9月30日 102年12月31日 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TR ELECTRONIC | ||||||
| CHEMICAL CO., | ||||||
| LTD. | 51.00% | 51.00% | 51.00% |
十三、不動產、廠房及設備
$\sim 10^{11}$
$\sim 20$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 地 土 |
\$27,494,187 | \$27,494,187 | \$27,412,601 |
| 建築 物 |
2,304,414 | 2,343,386 | 948,774 |
| 機器設備 | 5,653,130 | 5,981,553 | 884,269 |
| 運輸設備 | 22,277 | 30,063 | 27,646 |
| 其他設備 | 236,530 | 252,254 | 28,889 |
| 未完工程及待驗設備 | 2,813,610 | 2,308,669 | 10,029,007 |
| \$38,524,148 | \$38,410,112 | \$39,331,186 |
除認列折舊費用及持續興建台中廠致未完工程增加外,合併公司 之不動產、廠房及設備於103年及102年7月1日至9月30日與103 年及102年1月1日至9月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。 合併公司之不動產、廠房及設備係按重大組成要素以直線基礎按 下列耐用年數計提折舊:
| 建築物一裝潢工程等其他項目 | 3至15年 |
|---|---|
| 建築物一建物、倉庫、堆儲場 | 16 至 60 年 |
| 機器設備一一般生產設備 | 3至15年 |
| 機器設備一儲槽、供電設備等 | 16至40年 |
| 運輸設備 | 3至15年 |
| 什項設備 | 3至15年 |
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 已出租投資性不動產 | \$4,200,899 | \$4,201,795 | \$4,201,795 |
| 開發中投資性不動產 | 493,771 | 452,697 | 449.749 |
| 尚待開發投資性不動產 | 2,475,654 | 2,474,765 | 2,479,932 |
| \$7,170,324 | \$7,129,257 | \$7,131,476 |
除開發成本持續投入外,合併公司之投資性不動產於103年及102 年7月1日至9月30日與103年及102年1月1日至9月30日並未 發生重大處分及減損情形。
合併公司之已出租之投資性不動產 (C6/C7/C8/C9 土地)於 103年9月30日暨102年12月31日及9月30日之公允價值分別為 23,489,684 仟元、22,746,927 仟元及 22,746,927 仟元,103 年 9月 30 日之公允價值係以非關係人之獨立評價師於103年4月25日進行之評 價為基礎。截至103年9月30日止,合併公司認為該評價報告仍屬有 效; 102年12月31日及9月30日之公允價值係以非關係人之獨立評 價師於102年4月24日進行之評價為基礎。該評價係參考類似不動產 交易 價 格 之 市 場 證 據 進 行 。 合 併 公 司 其 他 投 資 性 不 動 産 , 因 地 段 多 屬 工業區或其可比市場交易不頻繁,且亦無法取得可靠之替代公允價值 估計數,故尚無法可靠決定公允價值。
十五、長期預付租金
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 土地及合建設施 | \$1,374,824 | \$1,427,783 | $-$ |
本公司於95年10月31日與交通部台中港務局簽約承租台中港石 化工業專業區土地約 247.298 平方公尺及合作興建台中港西八、西九號 碼頭暨後線倉儲設施及公共道路作為原料倉儲之用。土地已於96年4 月點交,有關契約主要條款如下:
-
工業專區土地租賃期間每次為20年,續租至總租賃期間累計滿50 年為止,本公司於租賃標的上自行出資興建之所有不動產及動產 產權均歸本公司所有,租期屆滿或因故提前終止時,本公司原則 應將租賃標的回復素地。
-
本公司於租賃土地上以預付租金方式出資,並以台中港務局名義 興建西八、西九碼頭暨後線倉儲設施及公共道路,契約存續期間 免缴合建設施租金,免租年限屆滿或因故提前終止時,本公司原 則應將租賃標的之全部設施及定著物移轉台中港務局。
上述合作興建之設施及公共道路工程總支出金額計 1,500,481 仟 元,取得之免租年限至123年3月20日止。該工程已於102年度完工 驗收並轉列長期預付租金,按免租期間攤提認列租金費用。
十六、借款
(一)短期借款
| 103年9月30日 102年12月31日 |
102年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 一固定利率銀行借款 |
S | $\blacksquare$ | \$ | 12,000 | 62,000 | |
| 無擔保借款 | ||||||
| 一固定利率銀行借款 | 2,312,000 | 150,000 | 80,000 | |||
| \$2,312,000 | 162,000 | 142,000 |
銀行週轉性借款之利率於103年9月30日暨102年12月31日 及9月30日分別為1.03%~1.60%、1.35%~2.06%及1.46%~2.06%。 (二)長期借款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 一浮動利率銀行借款 |
\$ | 930,000 | \$ | 1,994 | \$ 147,862 |
|
| 無擔保借款 一浮動利率銀行借款 |
561 | 2,243 | ||||
| 減:列為一年內到期部分 | 140,000 790,000 |
ፍ | 2,555 | 17,856 132,249 |
||
| 利率區間 | 1.45% | $2.00\% \sim 2.51\%$ | 1.34%~2.77% | |||
| 最後到期日 | 107.03.18 | 103.03.19 | 114.05.07 |
為支應投資興建台中廠所需資金,本公司於99年6月18日與 兆豐國際商業銀行等10家銀行共同簽訂聯合授信合約,取得借款總 額度為 84億元,授信期間為7年,約定於首次動用日起算至屆滿3 年6個月之日清償第一期本金,其後以每6個月為1期,第1期至
第7期每期各清償7%,剩餘51%本金應於第8期清償完畢。惟本公 司於103年9月向銀行團取消聯合授信契約之部分額度,借款總額 度縮減至10億元,並於103年9月17日動用借款10億元。依聯合 授信合約規定,於本授信案存續期間債務全數清償前,本公司年度 合併財務報表之流動比率應維持於100%(含)以上;負債比率應維 持於100%(含)以下;利息保障倍數應維持於3倍(含)以上;有 形净值應維持於新臺幣肆佰億元(含)以上。本公司如不符以上任 一項財務比率之約定,則應自該財務報表公告日起,於6個月內以 現金增資或其他方式改善調整之。
依聯合授信合約規定,擔保品為本公司投資興建台中廠計畫案 下之 廠 房 建 物 暨 其 附 屬 設 施 及 所 購 置 之 機 器 設 備 暨 其 附 屬 設 備 , 最 遲應於103年9月17日後6個月內完成抵押權登記。
有關長短期借款之質抵押情形,請參閱附註二九。
十七、其他應付款
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付稅捐 | \$ | 363,269 | \$ | 9,243 | \$ | 158,412 | |
| 應付薪資及獎金 | 107,832 | 238,529 | 109,138 | ||||
| 應付工程保留款 | 32,552 | 32,814 | 33,314 | ||||
| 應付未休假獎金 | 21,926 | 21,926 | 22,208 | ||||
| 應付水電費 | 27,102 | 29,049 | 26,776 | ||||
| 應付租金 | 24,457 | ||||||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 9,147 | 103,158 | 83,400 | ||||
| 其 他 |
94,823 | 136,045 | 117,848 | ||||
| Գ | 681.108 | S | 570.764 | \$ | 551,096 |
十八、負債準備一非流動
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 所得税負債準備 | \$2,033,084 | \$2,033,084 | \$2,033,084 |
| 除役負債 | 156,614 | 156,614 | |
| 其 他 |
38,370 | 38,370 | 38,370 |
| \$2,228,068 | \$2,228,068 | \$2,071,454 |
所得税負債準備
本公司於99年10月8日收到97年度營利事業所得稅之核定通知 書,認定本公司轉投資朱拜爾肥料股份有限公司所繳納之境外所得稅
額,於申報中華民國境內外所得合併課徵之營利事業所得稅時無法扣 抵,並陸續核定94至98年度之營利事業所得稅,估計應補繳稅款約 計新台幣 2,033,084 仟元。本公司對於稅捐機關之核定存有疑慮,97 年度、95年度及94年度之營所稅核定已於101年度向財政部提起訴 願,並預先繳納之半數復查決定稅款計391,738仟元,帳列預付款項, 惟財政部於102年2~3月間陸續駁回上開訴願,本公司已於102年4 月分別對上開該等營所稅核定提起行政訴訟。臺北高等行政法院於102 年7月判決本公司94年度營所稅核定之行政訴訟敗訴,本公司又於102 年8月向最高行政法院提起上訴,最高行政法院於102年12月判決原 臺北高等行政法院之判決廢棄,並發回臺北高等行政法院重審。另有 關 96 及 98 年度之營所稅核定案件,本公司已於102年12月向財政部 提出訴願申請,並於 103 年 2 月預先繳納之半數復查決定稅款計 626,627 仟元, 帳列預付款項。惟於保守穩健之原則下, 本公司已估列 相關負債準備計 2,033,084 仟元。
本公司於103年5月與財政部台北國稅局協商合意暫時停止94、 95 及 97 年度營所稅之訴訟,並於 103 年 7 月向財政部申請延長 96 年 及98年度營所稅案件之訴願審理期間分別至103年9月及10月。
上述各年度之行政救濟案件中,稅捐機關對於本公司轉投資朱拜 爾肥料股份有限公司所繳納之境外所得稅額得否扣抵本公司應納營利 事業所得稅之爭點尚不同意,惟針對本公司提出之系爭境外所得稅額 得列為轉投資朱拜爾肥料股份有限公司之投資收益減項之備位訴求部 分,稅捐機關目前正進行審理中。
十九、權益
(一) 資本公積
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 受領贈與 | 44.803 | 44.803 | 44,803 |
| 庫藏股票交易 | 2,187,988 | 2,187,988 | 2,187,988 |
| 未按持股比例認列關聯 | |||
| 企業現金增資 | 1,543 | 1,543 | |
| \$2,234,334 | \$2,234,334 | \$2,232,791 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括庫藏股票交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一 定比率為限。
因採用權益法之投資產生之資本公積,不得作為任何用途。 (二) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,本公司每年度決算如有盈餘,於依法繳納 稅捐後,應先彌補歷年虧損,如尚有盈餘,先提列法定盈餘公積百 分之十, 並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後, 再將其餘額併 同上年度累積未分配盈餘,作為可供分配之盈餘,惟得視業務需要 酌予保留或酌提特別盈餘公積後,依下列百分比分派之:
-
董事監察人酬勞金百分之二範圍內。
-
員工紅利百分之三。
-
餘額分派股東紅利。
以上均由董事會按年擬具盈餘分派議案,提請股東常會決議辦 理。
前項應分派股利及員工紅利之全部或一部,得由董事會依公司 法之規定以發行新股之方式為之。
本公司股東紅利應參酌所營事業多角化經營及景氣變化之特 性,考量各項產品或服務所處生命周期對未來資金需求,且兼顧業 務發展及股東權益,股東紅利之發放除當年度有重大投資計畫,重 大財務狀況變動,重大營運變動事項及產能擴充或其他重大資本支 出 等 資 金 需 求 外 , 其 現 金 股 利 分 派 比 率 , 原 則 不 低 於 當 年 度 股 利 總 額百分之十,並於報經股東會同意後辦理。
103年及102年1月1日至9月30日應付員工紅利估列金額分 別為 5,488 仟 元及 50,040 仟 元;應付 董監酬 勞估 列 金 額 分 別 為 3,659 任 元 及 33.360 仟 元。前 述 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 係 分 別 按 稅 後 淨 利( 已 扣除員工分紅及董監酬勞之金額)酌予保留部分盈餘後 3%及 2%計 算 。 年 度 終 了 後 , 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財
務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於 次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利 股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。股票公允價值係指 股東會決議日前一日之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收 股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住之股東外,其餘 股東可獲配按股利分配基準日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞如 $F:$
| 盈 | 餘 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 一利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$230,841 | \$33,897 | ||||||||
| 股東紅利一現金 | 1,960,000 | 2,646,000 |
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 利 金 紅 |
董監事酬勞 | 現 利 金 红 |
董監事酬勞 | |
| 股東會決議配發金 | ||||
| 額 | \$ 61,895 | \$41,263 | \$83,558 | \$55,705 |
| 各年度財務報表認 | ||||
| 列金額 | 61,895 | 41,263 | 74,273 | 49,516 |
| 9,285 |
股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度合併財務 報告認列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變,已調 整為次年度之損益。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
二十、營業收入及成本
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業收入 | ||||
| 銷貨收入 | S. 3,475,808 |
\$ 3,427,301 | \$9,690,637 | \$10,534,317 |
| 租賃收入 | 182,637 | 170,249 | 541,011 | 482,210 |
| 銷售房屋收入 | 1,749,568 | |||
| 其他營業收入 | 3,978 | 5,352 | 18,737 | 23,790 |
| 減:銷貨退回及折讓 | 6,879) | 7,288) | 25,619) | 36,640) |
| 營業收入淨額 | 3,655,544 | 3,595,614 | 10,224,766 | 12,753,245 |
| 營業成本 | ||||
| 銷貨成本 | 3,548,514 | 3,384,153 | 9,860,302 | 10,281,583 |
| 租賃成本 | 142,248 | 70,496 | 414.438 | 194,206 |
| 銷售房屋成本 | 56,291 | |||
| 營業成本合計 | 3,690,762 | 3,454,649 | 10,274,740 | 10,532,080 |
| 營業毛 (損)利 | 35,218 S |
140,965 S |
49,974) | \$2,221,165 |
二一、繼續營業單位綜合損益
(一)其他利益及損失
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 捐贈費用(附註三十) | \$ | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ՝ \$ | 208,635) | \$ | |
| 投資損失 (附註九) | 49,510) | ||||||
| 净外幣兌換利益 | 2,055 | 1.051 | 10.549 | 16,665 | |||
| 處分投資(損失)利益 | 621 | 2,915 | 2,046) | 13,023 | |||
| 處分不動產、廠房及設 | |||||||
| 備捐失 | 534) | 370) | 993) | 1,310) | |||
| 重衡量原持有被收購公 | |||||||
| 司權益利益(附註二 | |||||||
| 四 | 336,331 | ||||||
| 其 他 |
3,808 | $20,059$ ) | 16,866 | 42,948) | |||
| \$ 1.666 |
S | 16,463 | £. | 267,501 | SS. | 321,761 |
(二) 其他收入
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 股利收入 | 20.467 | S | 21,585 | 23.362 | S | 21,585 |
| 利息收入一銀行存款 | 240 | 4.421 | 1.434 | 13,050 | ||
| 其 他 |
5.304 | 25,912 | 11,223 | 30,891 | ||
| 26.011 | 51.918 | 36.019 | 65.526 |
(三) 折舊及攤銷
$($ 四
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 依功能別彙總 營業成本 營業費用 業外支出 |
\$ 152,214 15,861 3 \$ 168,078 |
\$ 61,535 13,410 $\overline{4}$ $\mathfrak{S}$ 74,949 |
\$ 458,621 51,188 7 \$ 509,816 |
\$ 191,706 40,240 12 \$ 231,958 |
| )員工福利費用 | ||||
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 217,937 |
\$ 164,295 |
\$ 658,170 |
\$ 631,608 |
| 勞健保費用 | 15,791 | 11,568 | 48,467 | 42,300 |
| 其他用人費用 | 10,740 | 4,469 | 27,243 | 22,518 |
| 退職後福利 | 244,468 | 180,332 | 733,880 | 696,426 |
| 確定提撥計畫 | 4,120 | 2,753 | 10,677 | 8,595 |
| 確定福利計畫 | 11,794 | 15,169 | 35,384 | 45,508 |
| 15,914 | 17,922 | 46,061 | 54,103 | |
| 離職福利 | 31,471 | 10,342 | 57,172 | 24,198 |
| 其他員工福利 | 3,294 | 3,900 | ||
| 合 計 |
\$ 291,853 |
\$ 208,596 |
\$ 840,407 |
$\overline{v}$ 778,627 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 205,288 |
\$ 107,918 |
\$ 535,897 |
\$ 364,059 |
| 營業費用 | 86,565 | 90,850 | 304,510 | 387,323 |
| 業外支出 | \$ 291,853 |
9,828 $\overline{P}$ 208,596 |
\$ 840,407 |
27,245 $\overline{2}$ 778,627 |
二二、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 當期所得稅 | |||||
| 當期產生者 | \$ 10.536 |
\$ 97.722 |
\$ 35,837 |
S | 368,197 |
| 以前年度之調整 | 24.514 | ||||
| 遞延所得稅 | |||||
| 當期產生者 | 73,276 | $62,988$ ) | |||
| 認列於損益之所得稅費 | |||||
| 用 | 10,536 | 24,446 | 60.351 | 305,209 |
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 一國外營運機構財 務報表換算之兌 换差額 |
(\$ | 288) | \$ 501 |
$($ \$ | 1,372) | (\$ | 1,673) |
| 一採用權益法之關 聯企業及合資其 他綜合損益之份 |
|||||||
| 額 認列於其他綜合損益之 |
34,863) | 56,279 | 36,274) | 3,181 | |||
| 所得稅 | \$ | 35,151 | 56,780 | \$ | 37,646) | 1,508 |
(三) 本公司兩稅合一相關資訊 $\sim$ $\sim$
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後未分配盈餘 | \$ 354,985 | \$2,308,409 | \$2,275,094 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
888,818 | 610,351 | \$1,055,536 |
102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 20.48%及 17.80%。
(四)所得稅核定情形
本公司截至 100 年度止之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽 徵機關核定。有關94年至98年核定情況請參閱附註十八。
二三、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 浄利 |
119,726 | 231,644 | - 237.417 | \$2.512,999 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 盈餘 |
119.726 | 231.644 | - 237.417 | \$2,512,999 |
| 單位: | ||
|---|---|---|
| 仟股 |
| 103年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 980,000 | 980,000 | 980,000 | 980,000 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工分紅 | 109 | 718 | 799 | 2,028 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 980,109 | 980,718 | 980,799 | 982,028 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、企業合併
(一)收購子公司
股 數
本公司董事會基於經營管理、股權策略及未來發展之潛在利益 等考量因素,於101年12月25日決議通過向名牌食品股份有限公 司收購台灣海洋深層水股份有限公司 (簡稱台海公司)50%股權,該 公司主要營運活動為飲料及食品什貨批發。依據股權轉讓協議書及 價格調整補充協議規定,移轉對價為399,500仟元。102年1月7日 完成股票過戶後,本公司對該公司之持股比例由原 50%增加至 100%,並取得控制力。惟扣除雙方同意共同負擔之補繳前期地價稅 款 265 仟元後,移轉對價調整為 399,235 仟元。因上述交易,本公司 以收購日之公允價值再衡量本公司原持有台海公司 50%權益之公允 價值為 399,500 仟元,其與原持有權益帳面價值 63,169 仟元之差額 336,331 仟元列為處分利益。
(二)收購日取得之資產及承擔之負債
| 公 海 司 台 |
|
|---|---|
| 流動資產 | |
| 現金及約當現金 | \$25,272 |
| 應收帳款及其他應收款 | 66,476 |
| 存貨 | 2,820 |
| 預付款項 | 2,718 |
| 其他流動資產 | 23,907 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設備 | 543,165 |
| 無形資產 | 507 |
| 品牌商標 | 84,900 |
| 其他非流動資產 | 1,716 |
| 流動負債 | |
| 短期借款 | 80,000) |
| 應付帳款及其他應付款 | 57,577) |
| 預收款項 | 450) |
| 其他流動負債 | 3,474) |
| 一年內到期長期負債 | 26,519) |
| 非流動負債 | |
| 長期借款 | 143,213) |
| \$440,248 |
(三) 因收購產生之商譽
| 台 | 海 | 公 | 司 | |
|---|---|---|---|---|
| 移轉對價 | \$399,235 | |||
| 加:收購日原持有 50%權益 | ||||
| 之公允價值 | 399,500 | |||
| 減:所取得可辨認淨資產之 | ||||
| 公允價值 | 440,248) | |||
| 因收購產生之商譽 | \$358,487 |
收購台海公司產生之商譽,係因合併成本包含控制溢價。此外, 合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效、收入成長、未來市 場發展及台海公司之員工價值。該等效益因不符合可辨認無形資產 之認列條件,故認列於商譽。
二五、營業租賃協議
合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產,租賃期間為 1 至50年。營業租賃合約包含承租人於行使續租權時,依市場租金行情 調整租金之條款。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠 承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額(不含收取之地上權 權利金)如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | \$429.942 | \$342,730 | \$244.958 |
| 超過1年但不超過5年 | 1,621,582 | 1,217,206 | 981,278 |
| 超過5年 | 11,066,719 | 8,560,307 | 8,323,665 |
| \$13.118.243 | \$10,120,243 | \$9,549,901 |
二六、資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與102年度合併財務報告所述者相同,相關說明參閱102 年度合併財務報告附註二九。
二七、金融工具
合併公司之金融工具之公允價值資訊、種類及財務風險管理目的 與政策,與102年度合併財務報告所述者無重大變動,相關說明參閱 102年度合併財務報告附註三十。
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下:
(一) 營業交易
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 貨 進 |
||||
| 關聯企業 | 768.364 | 548.266 | \$1,939,918 | \$1,631,588 |
本公司與其他關係人進銷貨之條件及價格與一般非關係人比 較,並無重大不同。
報導期間結束日流通在外餘額如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
聯合控制個體
聯合控制個體 TR ELECTRONIC CHEMICAL CO., LTD. 向銀行 融資美金10,000仟元,由本公司及晉群公司擔任其連帶保證人,到 期日為 103 年 3 月 27 日。惟借款期間屆滿, TR ELECTRONIC CHEMICAL CO., LTD.未能如期償還借款,故銀行請求連帶保證人 代位清償部分借款。本公司已於103年6月23日經董事會決議代TR ELECTRONIC CHEMICAL CO., LTD. 償還 137,009 仟 元 (美金 4,570 仟元)。
| 應 | 帳 | 款 | |
|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
| 關聯企業 | ገ 665 |
(二)對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年7月1日 | 102年7月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 7.349 | S | 16.469 | 28.988 | S | 58.030 |
| 退職後福利 | 2.031 | 1,683 | 6.094 | 2.906 | ||
| 9.380 | 18.152 | 35.082 | 60.936 |
二九、質抵押之資產
除附註另有說明者外,下列資產係提供予金融機構做為長短期借 款額度及購料保證等擔保品,列示如下:
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 質押定存單 | $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ 32.100 | - 55 | 36,600 | $\mathbf{b}$ | 36,600 |
| 不動產、廠房及設備 | 參閱附註十六 | 13,116 | 162,360 |
- 三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至103年9月30日止,合併公司已開立未使用信用狀餘額為美金 11,157 仟元及歐元 27 仟元。
- (二)截至103年9月30日止,合併公司作為債權、債務保證之應付保證 票據為 23,712,088 仟元。
- (三)本公司股東常會於102年6月25日決議,為鞏固與沙烏地阿拉伯基 礎工業公司(SABIC公司)長期合作關係,及確保與沙鳥地阿拉伯 王國(以下稱沙國)長期友好關係,基於朱拜爾肥料股份有限公司 (朱拜爾公司)之盈餘回饋捐贈沙國政府單位或法人機構,回饋金 額上限訂為美金50,000仟元。
本公司甫於102年10月與朱拜爾公司簽訂意向備忘錄,該備忘 錄內容擇要如下:
-
- 本公司同意以美金42.000仟元為總額,捐贈予沙國非營利組織 或政府單位,並約定以半年為一期,分為6期捐贈,每次捐贈 金額為美金7,000仟元,首期捐贈必須於102年10月前完成。
-
- 每次捐贈金額係直接自朱拜爾公司盈餘分派款項中扣除,並先 由朱拜爾公司在沙國當地成立捐贈專戶代為保管,再由朱拜爾 公司尋找受贈對象並安排捐贈事宜。
本公司於102年10月以朱拜爾公司102年之部分盈餘分配款項 進行第一筆捐贈,金額為 209,440 仟元 (美金 7,000 仟元)。本公司 又於103年6月以朱拜爾公司102年之部分盈餘分配款項進行第二 筆捐贈,金額為 208,635 仟元 (美金 7,000 仟元)。
- (四) 本公 司 於 103 年 4 月 29 日 董 事 會 決 議 通 過 , 由 TAIFER(CAYMAN) INTERNATIONAL GROUP CO., LTD.為旭昌化學科技 (昆山)有限 公司出具支持函,供該公司向銀行辦理授信美金 300 萬元。該支持 函内容摘要如下:
-
- 台肥開曼公司將於所持有之股權比例低於 51%時,立即通知銀 行。
-
- 維持對旭昌公司之管理及控制。
-
- 提供旭昌公司適當之資源(包括但不限於財務、人員及技術上 之協助),以協助該公司營運已履行其義務。
-
- 當旭昌公司發生重大違約情事時,台肥開曼公司願採取法律所 允許之必要措施,以協助或監督促使該公司償還全部借款或提 供其他擔保品設定抵押於銀行。
- 三一、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:各外幣/新台幣仟元
103年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | $\mathfrak s$ | 22,738 | 30.42 | \$ | 691,690 | |||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | 4,343 | 30.42 | 132,114 | |||||||
| 102年12月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 17,640 | 29.81 | $\mathfrak{S}$ | 525,848 | |||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | 11,458 | 29.81 | 341,563 | ||||||||
| 美 | 金 | ||||||||||
| 102年9月30日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 19,160 | 29.57 | \$ | 566,561 | |||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 美 | 貨幣性項目 金 |
8,137 | 29.57 | 240,611 | |||||||
三二、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三三、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」之規定,本公司之應報導部門為肥料化工及房產部門 (包括租賃)。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | ፆፃ | 收 | 入 | 部 | ۲i | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 102年1月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 肥料化工 | \$9,316,259 | \$10,262,135 | $($ \$ | 973,793) | (\$ | 733,886) | ||
| 產 房 |
541,011 | 2,231,778 | 122,589 | 1,975,306 | ||||
| 其 他 |
367,496 | 259,332 | 21,877 | 66,943) | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$10,224,766 | \$12,753,245 | 873,081) | 1,174,477 | ||||
| 採用權益法認列之關聯及合 | ||||||||
| 資企業損益之份額 | 1,406,750 | 1,260,799 | ||||||
| 其他利益及損失 | 267,501) | 321,761 | ||||||
| 其他收入 | 36,019 | 65,526 | ||||||
| 財務成本 | 4,419) | 4,355) | ||||||
| 稅前淨利 (繼續營業單位) | 297,768 | S. | 2,818,208 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。103年及102年1 月1日至9月30日間並無任何部門間銷售。
(二)部門總資產
| 103年9月30日 | 102年12月31日 | 102年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 肥料化工 | \$58,821,333 | \$57,278,798 | \$57,302,531 |
| 房 產 |
8,682,602 | 8,643,315 | 8,149,860 |
| 其 他 |
743,853 | 606,487 | 704,660 |
| 部門資產總額 | \$68,247,788 | \$66,528,600 | \$66,157,051 |
單位:除另註明外,係新台幣仟元
民國 103年1月1日至9月30日
附表一
台灣肥料股份有限公司及子公司 為他人背書保證
| 졣 귖 大陸 क् 舳 $\frac{1}{N}$ 事 暖画 |
Кρ | Ко | ю | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 对書證 屬子公司\$ 母公司背: 保 |
Кр | Кρ | Ю | ||||||
| 属母公司對 子公司背書 保 |
Кρ | 呶 | 吙 | ||||||
| 每 氯 架 ١ 眨 輪 恒 썺 背最 |
\$24,591,257 | 24,591,257 | 24,591,257 | ||||||
| E 累計背書保證 金額佔最近期 之比率(%) 財務報表淨 |
$0.33\%$ | 0.05% | 0.10% | ||||||
| 簶 ₩ 產擔保: 保證金1 財奮 以背 |
₩ | ||||||||
| 锁 4 $\star$ Ŵ, . ≰ $\equiv$ |
162,438 G) |
23,500 | ı | ||||||
| 扇 軸 為仟元) (外幣為仟元 椞 ኊ 鯯 ₩ 雵 額保 |
162,438 ക |
5,430 (美金 |
仟元 | 23,500 | 50,000 | ||||
| 襺 痴 徐 幄 最 衞 一(外幣 |
298,890 ↔ |
美金 | 仟元) | 30,000 | |||||
| 鲜 - 分 紫本斑 書 保 辯保 認 限額 (註一) 40 1 蓟 |
162,482 ₩ |
〔《楚》 | 26,154 | 63,193 | |||||
| 嗾 荪 |
係符 | 同投資關係由 | 宾 尝 |
封 東例 股比 各出特物 本特 本书 著 公司 |
$\sqrt{}$ 衞 保 |
ιβ, | |||
| 鯯 | 医 | ₩ 囨 |
|||||||
| 保 $\frac{1}{2}$ |
稀 各 |
CHEMICAL CO., | 資產管理開發股份子公 | 台灣海洋深層水股份有子公司 | |||||
| 贵 | 哣 | TRELECTRONIC | LTD. | 塻 | 公 E 有 |
限公司 | |||
| 樉 | (註1) 公司名稱公 寺 書保證 痴 $\overline{\mathbf{z}}$ |
体公司 $\frac{1}{\sigma}$ |
10 | ||||||
| 禳 |
註一:對單一企業背書保證額度不得超過本公司淨值 20%,且不超過該企業當期淨值之 50%。
註二:對外背書保證總額度以本公司淨值50%為限。
註三:本公司原對 TR ELECTRONIC CHEMICAL CO., LTD.之背書保證金額為 1 仟萬美金(訂約日匯率 US 1 =NT 29.889),基於該公司淨值下降,本公司於 103 年 3 月 28 日董事會
決議通過對該公司背書保證金額於4月換約時降為 543萬美金 (約新台幣 1.62億元)。
$\frac{1}{2}$
台灣肥料股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 103年9月 30日
附表二
單位:除另註明外,係仟
| 쎫 撫 |
I 씳 |
ł. 씼 |
비 썳 |
IJ, 씼 |
비 씷 |
비 씷 |
Ð 씮 |
۱۱ 썳 |
н 쎲 |
Ш 씷 |
۱ ( 씷 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 末 | 乸 | |||||||||||||
| 學 | 48,903 23,770 |
194,821 126,469 145,055 19,729 13,730 10,654 10,655 10,605 |
||||||||||||
| € | 69 | |||||||||||||
| 8/公 | ||||||||||||||
| 毁 | 8,50 8,70 8,80 8,80 9,90 8,90 8,90 8,90 9,90 |
|||||||||||||
| 额持 | ||||||||||||||
| 섺 | 48,903 23,770 |
200,000 120,000 100,000 60,000 60,000 15,000 7,667 7,667 87,605 |
||||||||||||
| 旧 | ||||||||||||||
| 数帳 | ||||||||||||||
| 毁 | 3,228 1,043 |
2000 000000000000000000000000000000000 |
||||||||||||
| 蘜 ₫ |
||||||||||||||
| 髥 | 瞬 | |||||||||||||
| Ē | 缬 | ټ ý |
÷. 檃 ₩ ł 蓙 |
靍 频 쎇 |
尝 熕 ₩ 恻 |
嵩 熉 I 欆 |
癣 烺 쓲 産 |
臝 疸 ₩ 1 樾 |
雲 熕 ₩ 慟 |
非流動 I 爡 |
亳 熕 ÷ |
|||
| 牢 | I | I | 憮 | 撫 | 撫 | Ķ | 微 | 微 | 撫 | 微 | I | |||
| 乸 ¥m, |
恻 憮 |
金融 | 金融 | 金融 | 金融 | 金融 | 盡斜 | 谩 ∢મેં |
类 俐 |
"資產 | ||||
| 冡 | 虔 4 |
譫 섺 |
本衡量之 | 本街量之 | 本街量之 | 本衡量之 | 本術量之 | 本街量之 | N | 衡量之 | 濃 售金 |
|||
| 售 丑 |
書 丑 |
本街量: | ₩ | Ŧ | ||||||||||
| 拱 邂 |
实 继 |
食 ⋨ |
试 ₫ |
畏 ₫ |
畏 ⋨ |
食 ≾ |
栈 ≾ |
试 ₫ |
食 ≾ |
共 塘 |
||||
| 人之關係帳 | ||||||||||||||
| ļ | I | I | - 1 | ļ | I | I | I | I | 1 | I | ||||
| 稱與有價證券發行 | ||||||||||||||
| æ | ||||||||||||||
| 啖 | ||||||||||||||
| 類 | 셲 | 셲 | ||||||||||||
| 種 | ||||||||||||||
| 莽 | ||||||||||||||
| 峭 | ||||||||||||||
| 價 籀 | 植鹅猫 ήŃ |
復華全球大趨勢基 | 保德信全球中小基 | 密 | 航贰創業投資股份有限公司 亩 |
鼎創業投資股份有限公司 $\left\lVert \cdot \right\rVert$ |
航創業投資股份有限公司 嵩 |
生源創業投資股份有限公司 | 台灣證券交易所股份有限公司 | 暐世生物科技股份有限公司 | 唐能源科技股份有限公司 뺖 |
台安生物科技股份有限公司 | 國石油化學工業開發股份有限公司 Ð |
|
| 司有 | ||||||||||||||
| ∢ | ||||||||||||||
| $\sqrt{2}$ | ||||||||||||||
| 乍 | 本公司 |
註一:公允價值係按103年9月底基金淨資產價值計算。
註二:公允價值係按103年9月底收盤價計算。
註三:公允價值係按未經會計師核閱之同期財務報表帳面淨值計算。
註四;公允價值係按經會計師查核之102年度財務報表帳面淨值計算。
註五:公允價值係按為經會計師核閱之103年7月財務報表帳面淨值計算。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 台灣肥料股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至9月30日
附表三
單位:除另註明外,
| 풔 | ||
|---|---|---|
| I | ||
| 撫 | ||
| 裝 帳 |
뛔 È 고 ネ $\boldsymbol{\lambda}$ |
46% |
| 城 崃 |
真愿 瘐 40 萩 颂 |
|
| せつ | 133,379 | |
| k K 應 |
套 | Ą |
| 同因 ₭ |
噩 | |
| 易原 ₩ |
峩 ţ |
$30 \times$ |
| 般及 $\mathbf{I}$ |
投 螟 |
與定 |
| 與形 件 條情 |
衡 决 市格 國際 虛價 |
|
| 易 ₩ |
叫 Ē |
參酌 ᆐ |
| 雲 | Ф 姊 與 |
|
| 讏 投 |
$\mathfrak{g}$ œ |
|
| 肯 | 떾 簿、 궉 進 戀 人 ٠ö, 心气 |
19% |
| 易 | 颍 俐 |
9,918 1,93 A |
| 貨 | بيرن | |
| ₩ | 据 쒶 |
쒡 |
| 僬 蝁 |
之被 永 冨 亽 채 權資 袅 Æ 瑛 |
|
| 篆 | 有 ś. |
|
| 喝 | 平 骂 哣 |
|
| ₩ كالقلا |
$\overline{\mathfrak{n}}$ | |
| 蛸公 | ᠍ᡎ $\rightsquigarrow$ |
|
| 蔪 進之 |
毁 朱拜爾」 限公= $\star$ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\overline{\phantom{a}}$
單位:除另予註明者外
板額 $\overline{\phantom{a}}$ 備金 列根 ø ||項||應收關係人款項||提
||式||期後收回金額||呆|
||\$||||||||||||||||||||||||||||||| 人款 $\frac{1}{2}$ $\bar{1}$ 寒■ E 額處 ¥ $\frac{130,133}{2}$ 憾 车途 期 820 轉 收開係人週
項餘額 $$132,655$ 德慧 子公司 稱圖 台灣海洋深層水股份有限公司 海之寶生技股份有限公司 $\frac{1}{2}$ 暖 對 易.
易 帳列應收款項之公司
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
民國 103年9月30日
台灣肥料股份有限公司及子公司
$-51 -$
$\frac{1}{2}$
附表四
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 台灣肥料股份有限公司及子公司
民國 103年1月1日至9月30日
| 塚 빾 佔合併總營收 パガ 產 $\frac{1}{2}$ |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 튏 | |||||||||||
| 奖 | |||||||||||
| 瘃 | 般交易條件 | # 易操 般交! |
# 易操 一般交。 |
易條件 一般交。 |
易條件 一般交 |
易條件 一般交。 |
易條件 一般交; |
\$ 易條 一般交; |
易條件 般交。 |
一般交易條件 | |
| ≪ | 吥 | ĺ | |||||||||
| 領交 | |||||||||||
| 껸 | e, | 1,069 7,712 1,019 184 467 |
255 | 4,624 | 132,655 | 34,984 | 12,701 | ||||
| 섺 æ |
|||||||||||
| 易 | |||||||||||
| ৡ | 收帳款-關係) | ||||||||||
| 他營業 | 他營業 | ||||||||||
| ₩ | य | 销货收入 | 租赁收入 | 其 | 應收帳款 | 存入保證金 | 其 | 租賃收入 | 變 | 銷貨收入 | 在最装 磁 |
| 易人之關係 | |||||||||||
| 쒋 | |||||||||||
| ₩ | |||||||||||
| 촧 | 暖 | ||||||||||
| 厛 | 帀 | 丽 | 俪 | ίβ, | 冚 限公 |
||||||
| 荪 | 亽 | 限公 | $\rightsquigarrow$ 毆 |
限公 | 限公 | 有 | 冊 | ঢ়ে | |||
| 來 | $\overline{\mathfrak{g}}$ | 股份 | 限公 | 限公 | ίβ, | ||||||
| 徃 | R層水股份有限公 R層水股份有限 |
每洋深層水股份有TP 每洋深層水股份有TP 每洋深層水股份有TP |
股份有限公 | 襟 噩 |
份有 裒 |
份有 裒 |
股份有限公 | ||||
| 暌 淨 |
踩 泄 |
技 | 管理 產 |
拔 ᆐ |
书 सं |
芅 | |||||
| 晹 | 埂 樂 |
怖 觌 |
海 夔 |
婵 諛 |
塘 觌 |
肥生 | 拱 | 資寶寶 | ᆊ 职 |
||
| ₩ | 10 | $\sqrt{0}$ | $\sqrt{D}$ | $\sqrt{0}$ | $\sqrt{0}$ | $\sqrt{0}$ | $\sqrt{a}$ | 海之 | 海之 | 40 | |
| 缮 | |||||||||||
| 94 | 洋深層水股份有限公司 | ||||||||||
| $\overline{\overline{X}}$ | 肥料股份有公司 | ||||||||||
| 喝 | |||||||||||
| 台灣月 | 灣海 | ||||||||||
| ₩ 歸 |
40 | ||||||||||
| 繀 |
註:1.母公司對子公司。
2.子公司對子公司。
$\ddot{\phantom{0}}$
$-52-$
$\frac{1}{2}$
附表五
單位:除另註明外,條仟
| 쎫 楯 |
開聯企業 | 子公司 | 43,181) [구公司 | 開聯企業 | 79,191) 구公司 | 367) 구公司 | 79,191) 聯合控制 個體 |
10,356) 구산리 | 子公司 | 子公司 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| N | $\overline{H}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 認则 | (撰) | 1,485,056 | 994 | 885 | 4,869 | 4,869 | |||||||||||||||||||
| 司本 期 益投资 ( |
|||||||||||||||||||||||||
| U) | |||||||||||||||||||||||||
| 寶 公 | (报) | 3,318,646 | 994 | $19,303$ | 3,947 | 79,191) | $367$ ) | $155,277$ ) | $10,356$ ) | 4,869 | 4,869 | ||||||||||||||
| 有被 投 | 额本期 | ⊕ | |||||||||||||||||||||||
| 金 । ਮੁ |
11,341,344 | 48,703 | 951,515 | 6,526 | 86,031 | 73,212 | 86,031 | 100,415) | 44,353 | 44,055 | |||||||||||||||
| # | 86 帳 | ÷ | |||||||||||||||||||||||
| 44 | 50.00 | 100.00 | 100.00 | 22.42 | 100.00 | 100.00 | $51.00\,$ | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||||||||
| ₩ | 数氏 | $6,715$ 单位 | 3,000 | 95,000 | 4,167 | 10,966 單位 | 10,000 | 24,000 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||
| 颍期 | 末服 | ||||||||||||||||||||||||
| 49 | Ą | 3,050,000 | 101,300 | 974,235 | 50,004 | 321,900 | 100,000 | 321,962 | 240,000 | 42,618 | 41,077 | ||||||||||||||
| 微 | 髥 | Ø | |||||||||||||||||||||||
| ‡₫. | 术 | 101,300 | 50,004 | 321,900 | 100,000 | 321,962 | 240,000 | 42,618 | 41,077 | ||||||||||||||||
| 4 | Ę Ę |
3,050,000 | 1,224,235 | ||||||||||||||||||||||
| 喚 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||||||||||||||||||||||
| œ 慄 帐 濑 咪 쌔 |
見 니 生產液氨轉製尿素 |
,我 國際貿易及肥料、菸酒 己醇、煊酸二辛酯等 |
、 器を 料、飼料、機械、電 電子材料等批發、住 |
大樓、工業廠房開發和 售、特定專業區開發、新市資 興建公共建設、新市 資 興建公共建設、區段徵 收及市地重劃代辦業、不 |
動產租賃業及加油站 | 挑開 飲料批發業、食品什貨 |
四批 品批發業、陶玻璃器 業、菸酒批發業、日 |
發業、清潔用品批發業、 肥料批發業、其他化學製 品批發業、化妆品批發 |
業、國際貿易業。 | 《躲製造案、環境用策製造 業、肥料製造業、動物用 藤製造業、維項食品製造 業、肥料批發業、動物用 農藥製造業、環境用藥 |
批發 藥品批發業、農藥: |
資及控股。 投 |
生物 $\pmb{\cdot}$ 羋 化妆品批發及零售 技術服務業 |
$\bullet$ 投資及控股 |
楔 歐 飲料及化妝品之批發 |
投資及控股 # |
不動產租賃業 | ||||||||
| 뼵 뇣 在 Æ |
發 40 |
槷 40 |
僰 40 |
英属開曼群島 | 喪 40 |
英屬開曼群島 | 聚 40 |
버 砖 蠟 |
40 辗 |
||||||||||||||||
| 稱 44 俪 ∢ 恤 떣 被 |
朱拜爾肥料股份有限公司 沙烏地阿拉伯 | 台莊資產管理開發股份有 限公司 |
台灣海洋深層水股份有限 | 公司 | 百泰生物科技股份有限公 hp |
INTERNATIONAL TAIFER (CAYMAN) |
GROUP CO., LTD. | 台肥生枝股份有限公司 | TR ELECTRONIC | CHEMICALCO., LTD. |
海之寶生枝股份有限公司 | INTERNATIONAL | (Samoa) GROUP CO.LTD. |
INTERNATIONAL TAIFER CHEMICAL |
CO.,LTD. | ||||||||||
| 缮 4 厛 ∢ 恤 殶 |
本公司 | TAIFER (CAYMAN) | INTERNATIONAL GROUP CO., LTD. |
台灣海洋深層水股份有 | 莊資產管理開發股份TAIFER 限公司 40 |
有限公司 | INTERNATIONAL TAIFER |
(Samoa) GROUP $\overline{\text{CO}}$ . T.T.D. |
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國 103年1月1日至9月30日 台灣肥料股份有限公司及子公司
$-53-$
單位:新台幣或外幣仟元
| 촀 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 塘 च |
||||||
| 썌 戎 亳 |
||||||
| ķщ. 本投 |
||||||
| Ū кH 뻼 |
US\$ | |||||
| $\overline{\omega}$ ₩ |
||||||
| 資額 | ||||||
| 投金 | πį | |||||
| 未田 | US\$ 2,629) US\$ 2,818 (NT\$ 79,191) (NT\$ 86,031) |
ر البر - |
||||
| 列期 雄燕 |
||||||
| 認損 | '註四, | |||||
| $\frac{1}{2}$ 雲 |
.US\$ | |||||
| 本投 接資 |
||||||
| 比例 本公司直封 或問接投員 |
51% | |||||
| 持股! N |
||||||
| 瑁 ξÎ, |
||||||
| 公报 $\frac{1}{2}$ |
US\$ 5,154) (NT\$155,277) |
g | ||||
| 投期 | 'US\$ | 再 | ||||
| 末積额 | ||||||
| $\mathbf{W}$ | 10,965 | NT\$ 333,555) | ||||
| 期出金 圜 |
$\frac{1}{2}$ | |||||
| 期灣資 $\sqrt{0}$ |
បន្ស | |||||
| 事 校 ច 圖 |
||||||
| 쉒 Ķœ |
||||||
| 投 | US\$ | |||||
| $\mathbf{E}$ 戎 ¥ |
||||||
| 41 贤 |
||||||
| 41 e |
||||||
| $\mathbb{R}$ | 155 | |||||
| $\frac{1}{2}$ 圏 颕 漆 |
||||||
| 麟 셗 Ŧ |
0,965 | NT\$ 333,555 | ||||
| 一 一 圏 雯 ĶŒ |
피 썳 |
|||||
| 兵 兵 -10 Ŗ 14 Ę |
JS\$ | |||||
| 云 | 褽 | 帀 | 쌜 | |||
| $\ddot{\tau}$ | 凶 裏 |
$\mathbf{\hat{z}}$ $\,$ $\,$ $\,$ |
$\star$ $\frac{1}{2}$ |
|||
| 微 | πļ | 设投司 過資再 過資 |
∢ | |||
| $\frac{d\mathbf{x}}{dt}$ | *1 | |||||
| 氤 ₩ |
21,500 | 80 | ||||
| ¦¦œ | !! 썼 |
|||||
| 岑 | US\$ | (NT\$ 654) | ||||
| \$. w |
罍 | |||||
| 冥 | 事經營硝酸、氫氟 | 酸、氟化铵、LCD | 阻刺 | |||
| ₩ | 業務 . K |
|||||
| Ha | 级奥IC级光 | 樾 Ñ |
||||
| 嗽 써 |
₩ | 煐 | ||||
| 稀 4 |
ر بل با |
|||||
| 公司 | ieš Č Ř |
|||||
| ų. 趣 |
丽 ∢ |
|||||
| 陸被投資 | 西 | 벋 怡 |
||||
| ķ | 皂 |
民國 103年1月1日至9月30日
台灣肥料股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
| 定额 | ||
|---|---|---|
| 規限 | ||
| 如 淑 | ||
| 審投 | ||
| 投 | 뼵 | 29,509,508 $\frac{1}{n}$ |
| 器 | 型 | Ë |
| 寝幽 | ||
| 製 | к | |
| 會額地 | ||
| 梅仙 | ||
| 投资 | 10,965 333,555 니 |
|
| 部投 | ΥTβ Ζ US\$ |
|
| 海准 | ||
| 出疆核 | ||
| 뻼 | 쉒 | |
| 勲 | Ķœ | |
| 40 | ||
| m. | 챇 | 10,965 555 |
| $\pm$ | 凹 | 333, $\mathbf{u}$ ヰ |
| 眂 | 뇣 | Ë, US\$ |
| ₩ 霊 |
쌜 | |
| $\star$ | ||
| 雲 |
$\ddot{\phantom{0}}$
註一:係依據同期間未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。
註二:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定為淨值或合併淨值之60%計算。
註三:係按103年9月30日匯率30.42换算成台幣表達。
註四:係按 103 年第 3 季平均匯率 30.1275 换算成台幣表達。
$-54-$
附表七
$\setminus$