Registration Form • Sep 19, 2024
Registration Form
Open in ViewerOpens in native device viewer
TF VARLIK KİRALAMA ANONIM SİRKETİ'NİN KİRA SERTİFİKALARININ HALKA ARZINA İLİSKİN SERMAYE PİYASASI KURULU TARAFINDAN 22.11.2023 TARİH VE 73/1592 SAYILI KARAR İLE ONAYLANAN VE EN SON 24.05.2024 TARİHİNDE GÜNCELLENEN, www.kap.org.tr ADRESLİ KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU'NDA. www.tfvarlikkiralama.com.tr. www.turkivefinans.com.tr ADRESLI INTERNET SITELERINDE VE www.oyakyatirim.com.tr ADRESLİ OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.'NİN İNTERNET SİTESİNDE YAYIMLANAN İZAHNAMEYİ OLUSTURAN BELGELERDEN İHRACCI BİLGİ DOKÜMANINDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER
01/01/2022-31/12/2022 ve 01/01/2023-31/12/2023 döneminde VKS ve Türkiye Finans'ın finansal tablolarının bağımsız denetimi, KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından yapılmıştır.
VKS ve Türkiye Finans'ın finansal tabloları aynı bağımsız denetim kuruluşu ve bağımsız denetçi tarafından denetlenmektedir/incelenmektedir.
| Ticaret Unvanı: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
|||
|---|---|---|---|---|
| Adresi: | 1. Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent Istanbul |
|||
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç (01/01/2023-31/12/2023) |
| Ticaret Unvani: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
|---|---|
| Adresi: | 1.5 Kuleleri Kule 3, Kat: 2-9 34330 Levent / istanbul |
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç $(01/01/2022 - 31/12/2022)$ |
2.1 Bağımsız denetim kuruluşunun ticaret unvanı, adresi ve sorumlu ortak başdenetçinin adı soyadı:
01/01/2022-31/12/2022 ve 01/01/2023-31/12/2023 döneminde VKŞ ve Türkiye Finans'ın finansal tablolarının bağımsız denetimi, KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. tarafından yapılmıştır. 01/01/2024-30/06/2024 Döneminde ise VKŞ ve Türkiye Finans'ın finansal tablolarının bağımsız denetimi, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müsavirlik A.S. tarafından yapılmıştır.
TÜRKİYÖJƏM RUSIKATILIM BANKASI A.S. GENEL MUDURLUK Slaate Antwickers Sckulu Caddesi
34768 No:6/3 Ümraniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
VKŞ ve Türkiye Finans'ın finansal tabloları aynı bağımsız denetim kuruluşu ve bağımsız denetçi tarafından denetlenmektedir/incelenmektedir.
01/01/2024-30/06/2024 dönemi için:
| Ticaret Unvanı: | DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. |
|---|---|
| Adresi: | Eski Büyükdere Cad. Maslak Mah.No:1 Maslak No1 Plaza Maslak 34485 Sarıyer - İstanbul |
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Sunay Aniktar (01/01/2024-30/06/2024) |
01/01/2023-31/12/2023 dönemi için:
| Ticaret Unvanı: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci 'Mali Müşavirlik A.Ş. |
|---|---|
| Adresi: | Iş Kuleleri Kule 3, Kat:2-9 34330 Levent Beşiktaş / İstanbul |
| Sorumlu Ortak Basdenetci: | Alper Güvenç (01/01/2023-31/12/2023) |
| Ticaret Unvann: | KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.S. |
|---|---|
| Adresi: | Is Kuleleri Kule 3, Kat:2-9 34330 Levent Beşiktaş / İstanbul |
| Sorumlu Ortak Başdenetçi: | Alper Güvenç (01/01/2022–31/12/2022) |
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin 31/12/2022 ve 31/12/2023 hesap dönemlerine ilişkin bağımsız denetimden geçmiş solo finansal tablolarında yer alan önemli hesap kalemlerine aşağıdaki tablolarda yer verilmektedir.
| TF Varlık Kiralama A.Ş'nin Finansal Durum Tablosundan | |||
|---|---|---|---|
| Seçilen Önemli Kalemler | |||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| (TL) | Geçmiş | Geçmiş | |
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
| Dönen Varlıklar | 7.916.131.151 | 12.092.029.071 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 312.033 | 284.192 | |
| Ticari Alacaklar | 7.915.774.357 | 12.091.717.560 | |
| İlişkili tarafardan ticari alacaklar |
7.915.774.357 | 12.091.717.560 | |
| Diğer Alacaklar | 44.761 | (27.319) |
Hizmete Ozel / Restricted
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASIA.Ş. Genere Armaneur-Thursday
194768 No:6/3 Umraniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D. 068 006 3870
nans
| İlişkili tarafardan diğer alacaklar |
36.144 | 12.516 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan tarafardan diğer alacaklar |
8.617 | 14.803 |
| Duran Varlıklar | ||
| Ticari Alacaklar | ||
| - İlişkili Taraftan Ticari | ||
| Alacaklar | ||
| Toplam Varlıklar | 7.916.131.151 | 12.092.029.071 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 7.916.038.939 | 12.091.886.719 |
| Ticari Borçlar | 28.461 | 3.971 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 28.461 | 3.971 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
7.915.774.357 | 12.091.717.560 |
| Diğer Borçlar | 235.184 | 162.316 |
| Dönem karı vergi | 235.184 | 162.316 |
| yükümlülüğü | ||
| Uzun Vadeli | ||
| Yükümlülükler | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 92.212 | 142.352 |
| Özkaynaklar | 427.660 | 427.660 |
| Ödenmiş Sermaye | 50.000 | 50.000 |
| Ödenmiş sermaye $\equiv$ |
||
| Sermaye düzeltme farkları |
377.660 | 377.660 |
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış | 7.144 | 6.774 |
| Yedekler | ||
| Yasal Yedekler | 7.144 | 6.774 |
| Diğer Yedekler | 135.710 | 128.702 |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
$-428.161$ | $-346.198$ |
| Dönem Karı veya Zararı | $-50.141$ | $-74.586$ |
| Toplam Kaynaklar | 7.916.131.151 | 12.092.029.071 |
| Gelir ve Gider Kalemleri (TL) Hasılat Satışların Maliyeti Briit Kar/Zarar |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2023 608.771.326 (608.833.184) (61.858) |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2022 1.272.802.467 (1.272.830.905) (28.438) |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
(626.641) 697.450 |
(540.027) 581.363 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler |
||
| Esas Faaliyet Kari | 8.951 | 12.898 |
| Vergi Gideri | (3.385) | (3.254) |
| Net Parasal Pozisyon Karı/(Zararı) |
(55.707) | (84.230) |
| Dönem Karı/(Zararı) | (50.141) | (74.586) |
Hizmete Ozel / Restricted
TURKIYE SINANS KATILIM BANKASI A.Ş.
Genele ASE Mahallesi Sokullu (Caddesi
34768 No:6/3 Ümrariiye / İSTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
MA VARLIK KİRALAY
MİQ Wah. Sokullu Cod. T
\No:6/5 34758 Ünyaniyet e F Ñ ......................................
| (0,117) | (0,1744) | |
|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç |
VKŞ'nin 31/12/2023 ve 31/12/2022 dönemine ilişkin finansal tabloları 13/02/2024 ve 08/02/2023 tarihlerinde KAP'ta yayımlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/1711-tf-varlik-kiralama-a-s)
SPK'nın 28/12/2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını (TMS) uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31/12/2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.Bu çerçevede 31/12/2023 ve 31/12/2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiş ve sonuç olarak finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31/12/2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31/12/2023 | 1.859,38 | 1,0000 |
| 31/12/2022 | 1.128,45 | 1.6477 |
| 31/12/2021 | 686,95 | 2,7067 |
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin 30/06/2024, 30/06/2023, 31/12/2023 ve 31/12/2022 hesap dönemlerine ilişkin bağımsız denetimden geçmiş solo finansal tablolarında yer alan önemli hesap kalemlerine aşağıdaki tablolarda yer verilmektedir.
| TF Varlık Kiralama A.Ş'nin Finansal Durum Tablosundan Seçilen Önemli Kalemler* |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| (TL) | Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30/06/2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2022 |
|||
| Dönen Varlıklar | 9.004.464.340 | 7.916.131.151 | 12.092.029.071 | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 169.238 | 312.033 | 284.192 | ||
| Ticari Alacaklar | 9.004.276.034 | 7.915.774.357 | 12.091.717.560 | ||
| Ilişkili tarafardan ticari alacaklar |
9.004.276.034 | 7.915.774.357 | 12.091.717.560 | ||
| Diğer Alacaklar | 19.068 | 44.761 | 27.319 |
el / Restricted ZEI / RESULTED.
FINANS KATHLIN BANKASI A.Ş. FNEI MÙDHALOK GRESSEN Tabelles Sokullu Caddesi
34768 No:6/3 Umraniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
| İlişkili tarafardan diğer alacaklar |
|||
|---|---|---|---|
| 11.633 | 36.144 | 12.516 | |
| İlişkili olmayan | 8.617 | 14.803 | |
| tarafardan diğer | 7.435 | ||
| alacaklar | |||
| Duran Varlıklar | à. | ||
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraftan Ticari | |||
| Alacaklar | 12.092.029.071 | ||
| Toplam Varlıklar | 9.004.464.340 | 7.916.131.151 | 12.091.886.719 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 9.004.365.673 | 7.916.038.939 | 3.971 |
| Ticari Borçlar | 5 | 28.461 | 3.971 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 28.461 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların | 9.004.276.034 | 7.915.774.357 | 12.091.717.560 |
| Kısa Vadeli Kısımları | |||
| Diğer Borçlar | 87.617 | 235.184 | 162.316 |
| Dönem karı vergi | 2.017 | 937 | 162.316 |
| yükümlülüğü | |||
| Uzun Vadeli | |||
| Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| Özkaynaklar | 98.667 | 92.212 | 142.352 |
| Ödenmiş Sermaye | 533.440 | 427.660 | 427.660 |
| Ödenmiş sermaye $\blacksquare$ |
50.000 | 50.000 | 50.000 |
| Sermaye düzeltme $\blacksquare$ |
483.440 | 377.660 | 377.660 |
| farkları | |||
| Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış | 9.274 | 7.144 | 6.774 |
| Yedekler | 7.144 | 6.774 | |
| Yasal Yedekler | 9.274 | 135.710 | 128.702 |
| Diğer Yedekler | 176.172 | ||
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
(603.301) | (428.161) | (346.198) |
| Dönem Karı veya Zararı | (16.918) | (50.141) | (74.586) |
| 9.004.464.340 | 7.916.131.151 | 12.092.029.071 |
Not: 30.06.2024 dönemine ilişkin finansal raporda yer alan 30.06.2024 tarihi itibariyle finansal durum tabloları, Türk Lirası olarak enflasyonun * etkilerini yanstacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir. 31.12.2022 ve 31.12.2023 dönemine ilişkin etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsind etkuertui yuusuucuk şektue ov riugu an 2024 turuunueki suunumu gucu cinsinaen yuue euumişur. 51.12.2022 ve 51.12.2025 aonemine tuşkin
finansal durum tablosuna ilişkinler veriler ise Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerin cansından yada calimiştir. Da yaşacalı ili solvolu vu yıllanadı altınır. Terlet ile etti salan ve sitesis seç yallı
farkı bulunmakta olup verilerin yorumlanmasında bu geçiş dönemi farkını gözetilerek kıyaslama yapılmalıdır
| Gelir ve Gider Kalemleri (TL) |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30/06/2024 |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30/06/2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2022 1.272.802.467 |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 1.442.362.332 | 694.579.564 | 608.771.326 | (1.272.830.905) |
| Satışların Maliyeti | (1.442.362.360) | (694.627.708) | (608.833.184) | |
| Brüt Kar/Zarar | (28) | (48.144) | (61.858) | (28.438) |
| Genel Yönetim Giderleri | (714.945) | (235.475) | (626.641) | (540.027) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
725.911 | 289.061 | 697.450 | 581.363 |
| Esas Faaliyetlerden | $\blacksquare$ | |||
| Diğer Giderler | ||||
| Esas Faaliyet Karı | 11.018 | 5.442 | 8.951 | 12.898 |
| Vergi Gideri | (3.509) | (1.527) | (3.385) | (3.254) |
TÜRIKING PIXAMS RATILIM BANKASI A.Ş.
1 Genete RENFL MÜDÜRLÜK
14768 No:6/3 Ümraniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
blla r TĂNBU 343 035 863
| Net Parasal Pozisyon | (24.427) | (31.135) | (55.707) | (84.230) |
|---|---|---|---|---|
| Karv(Zarari) Dönem Karı/(Zararı) |
(16.918) | (27.220) | (50.141) | (74.586) |
| Pay Başına Kazanç | (0,33836) | (0,5444) | (1,00282) | (1,49172) |
TF Varlık Kiralama A.Ş'nin 30.06.2024, 31/12/2023 ve 31/12/2022 dönemine ilişkin finansal tabloları 15.08.2024, 13/02/2024 ve 08/02/2023 tarihlerinde KAP'ta yayımlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/1711-tf-varlik-kiralama-a-s)
* Not: 30.06.2024 dönemine ilişkin finansal raporda yer alan 30.06.2024 ve 30.06.2023 tarihi itibariyle gelir gider tablosu, Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 30 Haziran 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir. 31.12.2023 ve 31.12.2022 dönemine ilişkin gelir gider tablosuna ilişkinler veriler ise Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2023 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Bu yüzdedir ki 31.12.2023 ve 31.12.2022 gelir gider verileri ile 30.06.2024 ve 30.06.2024 gelir gider verileri arasında satın alma gücü farkı bulunmakta olup verilerin yorumlanmasında bu geçiş dönemi farkını gözetilerek kıyaslama yapılmalıdır.
Kamu Gözetim Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık ve ara dönem raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiş ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,2473 |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,7160 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,0553 |
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 ve 31/12/2022 hesap dönemlerine ilişkin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında yer alan önemli hesap kalemlerine aşağıdaki tablolarda yer verilmektedir.
Türkiye Finans'ın Finansal Durum Tablosundan Secilen Önemli Kalemler
STANEL
Hizmete Özel / Restricted TÜRKİYEPINANS KATILINDRANKASTA S Genel CENTE PUblish URLUK nkilan Mahallesi Sokullu Oaddesi 34768 No.6/3 Umranilye / ISTANBUL Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
| (Bin TL) | Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2022 |
|---|---|---|
| AKTİF KALEMLER | ||
| Finansal Varlıklar (Net) | 84.834.853 | 55.487.454 |
| Nakit Ve Nakit Benzerleri | 52.485.973 | 29.717.788 |
| Gerçeğe Uygun Değ. Far. Kâr Zarara Yans. Fin. Varlıklar |
8.396.705 | 4.528.581 |
| Gerçeğe Uygun Değ. Far. Diğ. Kap. Gelire Yans. Fin. Varlıklar |
23.631.157 | 20.926.005 |
| Türev Finansal Varlıklar | 321.018 | 315.080 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) |
137.132.926 | 85.623.976 |
| Kullandırılan Fonlar | 112.819.542 | 80.089.399 |
| Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | 9.547.551 | 1.925.549 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar |
18.024.103 | 7.036.428 |
| Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (3.258.270) | (3.427.400) |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Dur. Faal. İlişkin Duran Varlıklar (Net) |
1.521 | 11.691 |
| Ortaklık Yatırımları | ||
| İştirakler (Net) | ||
| Maddi Duran Varlıklar (Net) | 6.089.826 | 2.727.889 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) | 403.625 | 206.612 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 1.743.986 | 365.866 |
| Diğer Aktifler | 1.967.922 | 1.481.694 |
| Aktif Toplamı | 232.197.741 | 145.905.182 |
| PASIF KALEMLER | ||
| Toplanan Fonlar | 176.948.067 | 102.847.052 |
| Alınan Krediler | 16.821.310 | 14.569.053 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 5.447 | 3.130.312 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) | 105.125 | 567.460 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler |
||
| Türev Finansal Yükümlülükler | 470.816 | 423.688 |
| Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) |
592.987 | 448.384 |
| Karşılıklar | 2.879.692 | 2.554.660 |
| Cari Vergi Borcu | 616.698 | 1.057.850 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | 7.364.950 | 4.678.005 |
TURRIFRE DZRIJ Restricted
InkRept Maria II. MODURLUK
InkRept Maria II. MODURLUK
34768 NO:6/3 Ümraniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
.
RLIK KIRAL
Sokullu Czo San Sinal College & Mina
5 34758 Ugy aniyeris KANBUr
Jerndağ / 6. 343 035 8630 Thiyilap Man 6/5 34768 Ü
$\overline{\mathbf{y}}$
| Pasif Toplami | 232.197.741 | 145.905.182 |
|---|---|---|
| Kâr Veya Zarar | 5.861.394 | 2.920.185 |
| Kâr Yedekleri | 6.601.905 | 3.697.793 |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Gel. Veya Gid. |
347.621 | 1.076.512 |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Gel. Veya Gid. |
4.375.937 | 784.136 |
| Sermaye Yedekleri | (92) | (92) |
| Ödenmiş Sermaye | 2.600.000 | 2.600.000 |
| Özkaynaklar | 19.786.765 | 11.078.534 |
| Diğer Yükümlülükler | 6.605.884 | 4.550.184 |
| Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|
| Gelir ve Gider Kalemleri | Denetimden | Denetimden |
| (Bin TL) | Geçmiş | Geçmiş |
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
| Kâr Payı Gelirleri | 25.095.475 | 14.486.966 |
| Kâr Payı Giderleri | 17.551.554 | 7.129.010 |
| Net Kâr Payı Geliri/Gideri | 7.543.921 | 7.357.956 |
| Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Giderleri | 2.641.625 | 448.067 |
| Ticari Kâr/Zarar (Net) | 3.642.953 | 1.698.865 |
| Temettü Gelirleri | 746 | 799 |
| Diğer Faaliyet Gelirleri | 1.743.518 | 1.233.681 |
| Faaliyet Gelirleri/Giderleri Toplamı | 15.572.763 | 10.739.368 |
| Beklenen Zarar Karşılık Giderleri | (2.010.143) | (2.071.738) |
| Diğer Karşılık Giderleri | (69.955) | (1.464.670) |
| Personel Giderleri | (2.939.668) | (1.373.073) |
| Diğer Faaliyet Giderleri | (2.907.283) | (1.602.143) |
| Net Faaliyet Kârı/Zararı | 7.645.714 | 4.227.744 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar |
582 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z | 7.646.296 | 4.227.744 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı | 1.800.975 | 1.309.052 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 5.845.321 | 2.918.692 |
FÜRKINGFÜRANSRATISTEN
JARADEL MÜDÜRLÜN
1168890 MUBALINGFÖRLÜN
34768 No:6/3 Umfaniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
AU AMRLIK KIRAL
Map Man. Sokuliu Czd
No:6/5 34769 Umzaniy Mah. Sokullu Czd.
16/5 34798 Umzaniyer StANBK
Alemdağ Vo. 343 035 8839
| 2,248 | $A$ $A$ 1,12 |
||
|---|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç (TL) | |||
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 ve 31/12/2022 dönemine ilişkin finansal tabloları 15/02/2024 ve 09/02/2023 tarihlerinde KAP'ta yayımlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/2029-turkiye-finans-katilim-bankasi-a-s)
BDDK, 11/01/2024 ve 10825 sayılı Kurul kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamasına geçiş tarihini 01/01/2025 olarak belirlemiştir.
Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihraççının ve fon kullanıcısının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu ihraççı bilgi dokümanının 13 no'lu bölümünü de dikkate almalıdır.
Türkiye Finans'ın 30/06/2024, 30/06/2023, 31/12/2023 ve 31/12/2022 hesap dönemlerine ilişkin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında yer alan önemli hesap kalemlerine aşağıdaki tablolarda yer verilmektedir.
| Türkiye Finans'ın Finansal Durum Tablosundan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Secilen | ||||||
| Önemli Kalemler | ||||||
| (Bin TL) | Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30/06/2024 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2022 |
|||
| AKTİF KALEMLER | ||||||
| Finansal Varlıklar (Net) | 80.107.246 | 84.834.853 | 55.487.454 | |||
| Nakit Ve Nakit Benzerleri | 58.755.697 | 52.485.973 | 29.717.788 | |||
| Gerçeğe Uygun Değ. Far. Kâr Zarara Yans. Fin. Varlıklar |
2.142.333 | 8.396.705 | 4.528.581 | |||
| Gerçeğe Uygun Değ. Far. Diğ. Kap. Gelire Yans. Fin. Varlıklar |
17.813.828 | 23.631.157 | 20.926.005 | |||
| Türey Finansal Varlıklar | 1.395.388 | 321.018 | 315.080 | |||
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net) |
162.517.479 | 137.132.926 | 85.623.976 | |||
| Kullandırılan Fonlar | 133.802.737 | 112.819.542 | 80.089.399 | |||
| Kiralama İşlemlerinden Alacaklar | 11.702.871 | 9.547.551 | 1.925.549 | |||
| İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar |
19.855.374 | 18.024.103 | 7.036.428 | |||
| Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (2.843.503) | (3.258.270) | (3.427.400) | |||
| Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Dur. Faal. İlişkin Duran Varlıklar (Net) |
12.862 | 1.521 | 11.691 | |||
| Ortaklık Yatırımları | 51.784 | 23.082 | ||||
| İştirakler (Net) | 51.784 | |||||
| Maddi Duran Varlıklar (Net) | 6.464.730 | 6.089.826 | 2.727.889 | |||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) | 596.126 | 403.625 | 206.612 | |||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 2.705.904 | 1.743.986 | 365.866 | |||
| Diğer Aktifler | 3.152.657 | 1.967.922 | 1.481.694 | |||
| Aktif Toplamı | 255.608.788 | 232.197.741 | 145.905.182 |
TÜRKIYET NAHAS KATILIDA BANKASI A.S. FREE MUDDELD 34768 No.6/3 Umraniye / ISTANBUL)
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3876
| PASIF KALEMLER | |||
|---|---|---|---|
| Toplanan Fonlar | 181.553.854 | 176.948.067 | 102.847.052 |
| Alınan Krediler | 17.884.591 | 16.821.310 | 14.569.053 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 13.018.950 | 5.447 | 3.130.312 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) | 51.250 | 105.125 | 567.460 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler |
|||
| Türev Finansal Yükümlülükler | 625.340 | 470.816 | 423.688 |
| Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net) |
765.980 | 592.987 | 448.384 |
| Karşılıklar | 2.167.817 | 2.879.692 | 2.554.660 |
| Cari Vergi Borcu | 775.043 | 616.698 | 1.057.850 |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | 8.212.569 | 7.364.950 | 4.678.005 |
| Diğer Yükümlülükler | 8.371.088 | 6.605.884 | 4.550.184 |
| Özkaynaklar | 22.182.306 | 19.786.765 | 11.078.534 |
| Ödenmiş Sermaye | 2.600.000 | 2.600.000 | 2.600.000 |
| Sermaye Yedekleri | (92) | (92) | (92) |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Gel. Veya Gid. |
4.790.417 | 4.375.937 | 784.136 |
| Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Gel. Veya Gid. |
158.656 | 347.621 | 1.076.512 |
| Kâr Yedekleri | 12.446.052 | 6.601.905 | 3.697.793 |
| Kâr Veya Zarar | 2.187.273 | 5.861.394 | 2.920.185 |
| Pasif Toplamı | 255.608.788 | 232.197.741 | 145.905.182 |
| Gelir ve Gider Kalemleri (Bin TL) |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30/06/2024 |
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30/06/2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2022 14.486.966 |
|---|---|---|---|---|
| Kâr Payı Gelirleri | 22.284.931 | 9.448.869 | 25.095.475 17.551.554 |
7.129.010 |
| Kâr Payı Giderleri | 18.696.690 | 5.999.906 | ||
| Net Kâr Payı Geliri/Gideri | 3.558.241 | 3.448.963 | 7.543.921 | 7.357.956 |
| Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Giderleri |
1.797.499 | 1.573.318 | 2.641.625 | 448.067 |
| Ticari Kâr/Zarar (Net) | 325.903 | 2.871.924 | 3.642.953 | 1.698.865 |
| Temettü Gelirleri | 2.403 | 746 | 799 | |
| Diğer Faaliyet Gelirleri | 2.417.191 | 1.414.928 | 1.743.518 | 1.233.681 |
| Faaliyet Gelirleri/Giderleri Toplamı | 8.131.237 | 9.309.133 | 15.572.763 | 10.739.368 |
| Beklenen Zarar Karşılık Giderleri | (794.158) | (1.938.310) | (2.010.143) | (2.071.738) |
| Diğer Karşılık Giderleri | (584.796) | (107.048) | (69.955) | (1.464.670) |
| Personel Giderleri | (2.337.975) | (1.216.616) | (2.939.668) | (1.373.073) |
| Diğer Faaliyet Giderleri | (2.024.217) | (1.440.983) | (2.907.283) | (1.602.143) |
| Net Faaliyet Kârı/Zararı | 2.390.091 | 4.606.176 | 7.645.714 | 4.227.744 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar |
6.203 | 440 | 582 |
TÜRKİYE BINANS KATILIM BANKASI A.Ş.
İnkilan Mahallesi Sokulu Caddesi
34768 Nahallesi Sokulu Caddesi
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
GRAL 94 okullu Cab. Tüririye Moh eren man, sokunu Cao, Türkye Kirk
NG:6/5 34798 Ümreniye/ISTANBUL
Alemdağ V.T. 343 035 8630
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | 2.396.294 | 4.606.616 | 7.646.296 | 4.227.744 |
|---|---|---|---|---|
| Öncesi K/Z | ||||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı | 226.268 | 958.665 | 1.800.975 | 1.309.052 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 2.170.026 | 3.647.951 | 5.845.321 | 2.918.692 |
| Pay Basına Kazanç (TL) | 0,835 | 1.403 | 2,248 | 1.123 |
Türkiye Finans'ın 30.06.2024, 31/12/2023 ve 31/12/2022 dönemine ilişkin finansal tabloları 09.08.2024, 15/02/2024 ve 09/02/2023 tarihlerinde KAP'ta yayımlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/sirket-bilgileri/ozet/2029-turkiye-finans-katilim-bankasi-a-s)
BDDK, 11/01/2024 ve 10825 sayılı Kurul kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamasına geçiş tarihini 01/01/2025 olarak belirlemistir.
Yatırımcı, yatırım kararını vermeden önce ihraççının ve fon kullanıcısının finansal durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin ayrıntılı bilgilerin yer aldığı işbu ihraççı bilgi dokümanının 13 no'lu bölümünü de dikkate almalıdır.
Kredi riski, kredi borçlusunun Türkiye Finans ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getir(e)memesinden oluşabilecek zarar olasılığını ifade eder.
Türkiye Finans'ın kredi riski için gerekli yönetim ortamı, kredi riski strateji ve politikalarının oluşturulması, kabul edilebilir risk düzeyinin ve risk limitlerinin belirlenmesi, risk yoğunlaşmasından kaçınılması, yeni ürün ve hizmet sunumlarında kredi riskine ilişkin değerlendirme süreçlerinin oluşturulması, yetki devirlerinin düzenlenmesi, ilgililerin hesap verebilirliğinin sağlanması ve kredi işlemlerinde görevlendirilecek personelde aranacak niteliklerin belirlenmesi suretiyle sağlanmaktadır.
Kredi politikaları yazılı olarak belirlenmiş ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmış olup gerekli görülmesi durumunda, Türkiye Finans'ın finansal durumu, piyasa koşulları ve eğilimleri ile özkaynak düzeyi çerçevesinde güncellenmektedir.
Kredi politikaları aracılığıyla, kredilerin pazarlanması, değerlendirilmesi, tahsisi, yönetimi ve izlenmesi aşamalarında uygulanacak esaslar belirlenmiş olup, politikalar paralelinde müşterilerin ihtiyaçlarının hem ihtiyatlı hem de yapıcı ve rekabetci bir yaklaşımla karşılanması hedeflenmektedir.
Müşteriler kredi derecelendirme aşamasından önce, Türkiye Finans'ın belirlemiş olduğu knock-out kriterleri kapsamında değerlendirilir. Knock-Out, Türkiye Finans'ın sorunlu ve sorunluya dönüşmesi muhtemel portföyü üzerinde yapılan analizler sonucunda ve Türkiye Finans'ın risk iştahı ve en iyi uygulamaları ile sektördeki diğer performans değişkenleri de dikkate alınarak belirlenen ve kredi onay sürecinde uygulanan müşteri ön seçim kriterleridir. İlave olarak, ekonomik konjonktürdeki gelişmelerin piyasalara olan etkisi sürekli izlenerek etkilenen sektörlerdeki müşteriler için çalışma sınırları belirlenmektedir. Belirlenen çalışma sınırları periyodik olarak gözden geçirilmekte ve makro ve mikro ekonomik gelişmeler doğrultusunda risk iştahına göre gerekli görüldüğünde revize edilmektedir. Türkiye Finans kredi politikalarına uygun olmadığı tespit edilen müsteriler ile kredi ilişkisine girilmez.
Türkiye Finans'ta müşterilerin derecelendirilme notları ve TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri, risk derecelendirme sistemleri olan rating ve skorlama modelleri ile hesaplanmaktadır. Risk derecelendirme sistemleri, kredi borçlusunun Türkiye Finans'a olan yükümlülüklerini yerine getirememe ve temerrüde düşme olasılığını ölçmektedir. Türkiye Finans'ta derecelendirme sistemleri kredi süreçlerinde aktif olarak kullanılmaktadır. Ticari kredilerde derecelendirme işlemi asgari yılda bir kez yapılarak müşteri derecelerinin güncel kalması sağlanmaktadır. Limit artırımlarında müşterilerin dereceleri gözden
KAGULIN BARKASI A IEL MÜDÜRKÜK ARMesi/Sokutu/Caddesi Urbitariliye//YSTANBUL Büyük Mükellefler V.D.7068 006 3876
ANBUL inivo/IL
gecirilmekte ve kredibilitesi yeniden değerlendirilmektedir. Geçerli derecelendirme notuna sahip müşteriler için, müşterinin kredibilitesinde sorun olmaması durumunda müsterinin mevcut geçerli derecelendirme notu kullanılabilmektedir.
Türkiye Finans'ta 2015 yılında kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izlemek amacıyla Yönetim Kurulu nezdindeki Kredi Komitesine ek olarak Genel Müdürlük bünyesinde Kredi Riski Komitesi kurulmuştur. Avrica söz konusu Komite takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/taysiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapmaktadır.
Türkiye Finans müşterilerinin ve işlem yaptığı karşı tarafların Türkiye ve küresel finansal piyasalardaki sistematik risklerden kaynaklanan kredi kalitelerindeki değişiklikler, Türkiye Finans'ın aktiflerinin değerini olumsuz yönde etkilevebilecek ve kredilerdeki değer kayıplarına ilişkin itfa ve karşılıklarda artışa neden olabilecektir.
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 ve 31/12/2022 itibarıyla kullandırmış bulunduğu finansal kiralama alacakları hariç fonlar, bu fonlara ilişkin donuk alacaklar ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| 31/12/2023 | Canlı Kullandırılan Fonlar |
Donuk Alacaklar | Gayri Nakdi | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bin TL) | I. Grup | II. Grup | III.Grup | IV. Grup | V. Grup | |
| Kullandırılan Fonlar | 103.953.529 7.166.262 | 139.607 | 326.383 | 1.251.58 | 33.886.588 | |
| Genel Karşılıklar | 420.388 | 1.456.631 | 185.300 | |||
| Özel Karşılıklar | 83.093 | 260.323 | 1.037.83 |
| 31/12/2022 | Canlı Kullandırılan Fonlar |
Donuk Alacaklar | Gayri Nakdi | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bin TL) | I. Grup | II. Grup III.Grup | IV. Grup | V. Grup | ||
| Kullandırılan Fonlar | 72.087.984 | 5.558.756 | 218.992 | 233.501 | 2.038.448 | 18.850.951 |
| Genel Karşılıklar | 187.679 | 1.169.284 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 105.125 | ||
| Özel Karşılıklar | $\overline{\phantom{a}}$ | 156.011 | 182.578 | 1.731.848 |
31/12/2023 itibarıyla, Türkiye Finans'ın finansal kiralama işlemlerinden alacaklar dahil toplam kullandırılan fonlar portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %52,7'dir.Türkiye Finans'ın, 31/12/2023 itibarıyla TGA oranı %1,42tür. İlgili dönemde donuk alacaklar için ayrılan özel karşılıkların donuk alacaklara oranı %80,4'tür.
31/12/2023 itibarıyla, bankacılık sektöründe** ise kredi portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %51, TGA oranı %1,5, özel karşılıkların donuk alacaklara oranı ise %81,8'dir.
31/12/2022 itibarıyla, Türkiye Finans'ın finansal kiralama işlemlerinden alacaklar dahil toplam kullandırılan fonlar portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %53,9'dur.Türkiye Finans'ın, 31/12/2022 itibarıyla TGA oranı %3.04'tür. İlgili dönemde donuk alacaklar için ayrılan özel karşılıkların donuk alacaklara oranı %83,1'dir.
31/12/2022 itibarıyla, bankacılık sektöründe** ise kredi portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %53, TGA oranı %2. özel karsılıkların donuk alacaklara oranı ise %86,7'dir.
Hizmete Ozel / Restricted TÜRKİYE FINANS KATILINGANKASI A.Ş. Genele AGRE REDLIQUO DU RUUK Unkilap Mahallesi Sokulu Caddesi
34768 No:6/3 Ümrahiye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D/: 068 006 3870
Donuk kredi borçlusunun Türkiye Finans ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getir(e)memesinden oluşabilecek zarar olasılığı bulunmaktadır.
Ayrıca, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Türkiye Finans risk iştahı yapısı içerisinde kredi riski kapsamında belirlenmis limitler mevcut olup, söz konusu limitlere uyum yakından takip edilmektedir. Risk iştahı kapsamında öncü göstergeler olarak belirlenen erken uyarı seviyelerinin aşılması durumunda, ilgili birimler bilgilendirilerek, ilerleyen dönemlerde limit aşımı yaşanmaması yönünde aksiyon almaları sağlanır.
Müşterilere tahsis edilen risk limitlerinin aşılması durumunda borçlunun Türkiye Finans ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getir(e)memesinden oluşabilecek ilave zarar olasılığı bulunmaktadır.
Bankacılık sektör bilgileri:
(BDDK interaktif bülten güncellenme tarihi:18/09/2024)
https://www.bddk.org.tr/BultenAylik
**Bankacılık sektörü kredi rakamına ve kredilerin dahil olduğu oranlara, net donuk alacaklar, kredi faiz (kar payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve finansal kiralama alacakları (net) dahildir.
Türkiye Finans, maruz kaldığı riskler nedeniyle oluşabilecek zararlara karşı, BDDK'nın "Bankaların Sermave Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği" uyarınca, aktiflerini ilgili yönetmelikte belirtilen risk sınıflarını dikkate alarak, kredi riskine esas tutar hesaplamakta ve raporlamaktadır.
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 ve 31/12/2022 itibarıyla konsolide kredi riskine esas tutar tablosu asağıdadır:
| (Bin TL) | Risk Ağırlıklı Tutarlar |
||
|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
| Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) |
83.546.971 | 57.139.520 | 6.683.758 |
Kredi riski kapsamında Bankada alım satım amaçlı işlemler içerisinde yer alan vadeli döviz alım/satım işlemleri, swap para alım/satım işlemleri ve opsiyon sözleşmeleri için de karşı taraf kredi riski sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Bu işlemler için, karşı taraf kredi riski tutarları ve bunlara ilişkin risk ağırlıklı tutarlar, gerçeğe uvgun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir.
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliğinde dikkate alınan cari dönem yasal özkaynak tutarı 27.803.960 TL (31/12/2022: 16.309.955 TL) ve sermaye yeterliliği standart oranı %27,81'dir. (31/12/2022: %23,01)
4.1.2.1 Kredi Riski
Kredi riski, kredi borclusunun Türkiye Finans ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getir(e)memesinden oluşabilecek zarar olasılığını ifade eder.
Türkiye Finans'ın kredi riski için gerekli yönetim ortamı, kredi riski strateji ve politikalarının oluşturulması, kabul edilebilir risk düzeyinin ve risk limitlerinin belirlenmesi, risk yoğunlaşmasından kaçınılması, yeni ürün ve hizmet sunumlarında kredi
TÜRKİYE PİNA
Hizmete ÖZELLIR NS KAPILIM BANKASTA S. SENE Thkiles Mahalles Sokolu Caddesi
Gade Ayls: Busic mraniye / ISTANBUL MUDURLOK Büyük Mükelleller V.D. 068 006 3870
riskine ilişkin değerlendirme süreçlerinin oluşturulması, yetki devirlerinin düzenlenmesi, ilgililerin hesap verebilirliğinin sağlanması ve kredi işlemlerinde görevlendirilecek personelde aranacak niteliklerin belirlenmesi suretiyle sağlanmaktadır.
Kredi politikaları yazılı olarak belirlenmiş ve Yönetim Kurulu'nca onaylanmış olup gerekli görülmesi durumunda, Türkiye Finans'ın finansal durumu, piyasa kosulları ve eğilimleri ile özkaynak düzeyi çerçevesinde güncellenmektedir.
Kredi politikaları aracılığıyla, kredilerin pazarlanması, değerlendirilmesi, tahsisi, yönetimi ve izlenmesi aşamalarında uygulanacak esaslar belirlenmiş olup, politikalar paralelinde müşterilerin ihtiyaçlarının hem ihtiyatlı hem de yapıcı ve rekabetci bir yaklasımla karsılanması hedeflenmektedir.
Müşteriler kredi derecelendirme aşamasından önce, Türkiye Finans'ın belirlemiş olduğu knock-out kriterleri kapsamında değerlendirilir. Knock-Out, Türkiye Finans'ın sorunlu ve sorunluya dönüşmesi muhtemel portföyü üzerinde yapılan analizler sonucunda ve Türkiye Finans'ın risk iştahı ve en iyi uygulamaları ile sektördeki diğer performans değişkenleri de dikkate alınarak belirlenen ve kredi onay sürecinde uygulanan müşteri ön seçim kriterleridir. İlave olarak, ekonomik konjonktürdeki gelişmelerin piyasalara olan etkisi sürekli izlenerek etkilenen sektörlerdeki müşteriler için çalışma sınırları belirlenmektedir. Belirlenen çalışma sınırları periyodik olarak gözden geçirilmekte ve makro ve mikro ekonomik gelişmeler doğrultusunda risk iştahına göre gerekli görüldüğünde revize edilmektedir. Türkiye Finans kredi politikalarına uygun olmadığı tespit edilen müsteriler ile kredi ilişkisine girilmez.
Türkiye Finans'ta müşterilerin derecelendirilme notları ve TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri, risk derecelendirme sistemleri olan rating ve skorlama modelleri ile hesaplanmaktadır. Risk derecelendirme sistemleri, kredi borçlusunun Türkiye Finans'a olan yükümlülüklerini yerine getirememe ve temerrüde düşme olasılığını ölçmektedir. Türkiye Finans'ta derecelendirme sistemleri kredi süreclerinde aktif olarak kullanılmaktadır. Ticari kredilerde derecelendirme işlemi asgari yılda bir kez yapılarak müşteri derecelerinin güncel kalması sağlanmaktadır. Limit artırımlarında müşterilerin dereceleri gözden geçirilmekte ve kredibilitesi yeniden değerlendirilmektedir. Geçerli derecelendirme notuna sahip müşteriler için, müşterinin kredibilitesinde sorun olmaması durumunda müşterinin mevcut geçerli derecelendirme notu kullanılabilmektedir.
Türkiye Finans'ta 2015 yılında kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izlemek amacıyla Yönetim Kurulu nezdindeki Kredi Komitesine ek olarak Genel Müdürlük bünyesinde Kredi Riski Komitesi kurulmuştur. Ayrıca söz konusu Komite takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler yapmaktadır.
Türkiye Finans müşterilerinin ve işlem yaptığı karşı tarafların Türkiye ve küresel finansal piyasalardaki sistematik risklerden kaynaklanan kredi kalitelerindeki değişiklikler, Türkiye Finans'ın aktiflerinin değerini olumsuz yönde etkileyebilecek ve kredilerdeki değer kayıplarına ilişkin itfa ve karşılıklarda artışa neden olabilecektir.
Türkiye Finans'ın 30/06/2024, 31/12/2023 ve 31/12/2022 itibarıyla kullandırmış bulunduğu finansal kiralama alacakları hariç fonlar, bu fonlara ilişkin donuk alacaklar ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
| 30/06/2024 | Canlı Kullandırılan Fonlar |
Donuk Alacaklar | Gayri Nakdi |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bin TL) | I. Grup | II. Grup | III.Grup | IV. Grup | V. Grup | |
| Kullandırılan Fonlar | 1.212.578 | 7.300.05 | 122.789 | 230.163 | 1.159.322 | 39.789.562 |
| Genel Karşılıklar | 418.950 | 1.326.45 | 77.541 | |||
| Özel Karşılıklar | 57.213 | 117.347 | 923.538 | 221.587 |
törningennRrftkechlim bankasla.s. GENELMUDURLUK Gomkijan Wellbungsi Sokully Caddesi 34768 No.6/3 Umraniya MSTANBUL
Büyük Mükellefler V.D. 068 006 3870
หมา
| 31/12/2023 | Canlı Kullandırılan Fonlar |
Donuk Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bin TL) | L Grup | II. Grup | III.Grup | IV. Grup | V. Grup | ||
| Kullandırılan Fonlar | 103.953.529 | 7.166.262 | $-139.607$ | 326.383 | 1.251.587 | 33.886.588 | |
| Genel Karşılıklar | 420.388 | 1.456.631 | 60.339 | ||||
| Özel Karşılıklar | 83.093 | 260.323 | 1.037.835 | 185.300 |
| 31/12/2022 | Canlı Kullandırılan Fonlar |
Donuk Alacaklar | Gayri | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bin TL) | I. Grup | II. Grup | III.Grup | IV. Grup | V. Grup | Nakdi |
| Kullandırılan Fonlar | 72.087.984 | 5.558.756 | 218.992 | 233.501 | 2.038.448 | 18.850.951 |
| Genel Karşılıklar | 187.679 | 1.169.284 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16.425 | ||
| Özel Karşılıklar | - | 156.011 | 182.578 | 1.731.848 | 105.125 |
30/06/2024 itibarıyla, Türkiye Finans'ın finansal kiralama işlemlerinden alacaklar dahil toplam kullandırılan fonlar portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %57'dir.Türkiye Finans'ın, 30/06/2024 itibarıyla TGA oranı %1,40'tır. İlgili dönemde donuk alacaklar için ayrılan özel karşılıkların donuk alacaklara oranı %72,6'dır.
31/12/2023 itibarıyla, Türkiye Finans'ın finansal kiralama işlemlerinden alacaklar dahil toplam kullandırılan fonlar portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %52,7'dir.Türkiye Finans'ın, 31/12/2023 itibarıyla TGA oranı %1,4'tür. İlgili dönemde donuk alacaklar için ayrılan özel karşılıkların donuk alacaklara oranı %80,4'tür.
31/12/2023 itibarıyla, bankacılık sektöründe** ise kredi portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %51, TGA oranı %1,5, özel karşılıkların donuk alacaklara oranı ise %81,8'dir.
31/12/2022 itibarıyla, Türkiye Finans'ın finansal kiralama işlemlerinden alacaklar dahil toplam kullandırılan fonlar portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %53,9'dur.Türkiye Finans'ın, 31/12/2022 itibarıyla TGA oranı %3,04'tür. İlgili dönemde donuk alacaklar için ayrılan özel karşılıkların donuk alacaklara oranı %83,1'dir.
31/12/2022 itibarıyla, bankacılık sektöründe** ise kredi portföyünün toplam varlıklar içerisindeki payı %53, TGA oranı %2, özel karşılıkların donuk alacaklara oranı ise %86,7'dir.
Donuk kredi borçlusunun Türkiye Finans ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getir(e)memesinden oluşabilecek zarar olasılığı bulunmaktadır.
Ayrıca, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Türkiye Finans risk iştahı yapısı içerisinde kredi riski kapsamında belirlenmiş limitler mevcut olup, söz konusu limitlere uyum yakından takip edilmektedir. Risk iştahı kapsamında öncü göstergeler olarak belirlenen erken uyarı seviyelerinin aşılması durumunda, ilgili birimler bilgilendirilerek, ilerleyen dönemlerde limit aşımı yaşanmaması yönünde aksiyon almaları sağlanır.
BANKASIA.S. Aahalles Sokullu Caddesi "Maniyey IsTANBUL Büyük Mükellefler V.D. 1068 006-3870
Müşterilere tahsis edilen risk limitlerinin aşılması durumunda borçlunun Türkiye Finans ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getir(e)memesinden oluşabilecek ilave zarar olasılığı bulunmaktadır.
Bankacılık sektör bilgileri: (BDDK interaktif bülten güncellenme tarihi: 18/09/2024) https://www.bddk.org.tr/BultenAylik
**Bankacılık sektörü kredi rakamına ve kredilerin dahil olduğu oranlara, net donuk alacaklar, kredi faiz (kar payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve finansal kiralama alacakları (net) dahildir.
Türkiye Finans, maruz kaldığı riskler nedeniyle oluşabilecek zararlara karşı, BDDK'nın "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği" uyarınca, aktiflerini ilgili yönetmelikte belirtilen risk sınıflarını dikkate alarak, kredi riskine esas tutar hesaplamakta ve raporlamaktadır.
Türkiye Finans'ın 30/06/2024, 31/12/2023 ve 31/12/2022 itibarıyla konsolide kredi riskine esas tutar tablosu asağıdadır:
| (Bin TL) | Risk Ağırlıklı Tutarlar |
Asgari Sermaye Yükümlülüğü |
|---|---|---|
| 30/06/2024 | 30/06/2024 | |
| Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) |
117.695.459 | 9.415.637 |
| (Bin TL) | Risk Ağırlıklı Tutarlar |
Asgari Sermaye Yükümlülüğü |
|
|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | |
| Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) |
83.546.971 | 57.139.520 | 6.683.758 |
Kredi riski kapsamında Bankada alım satım amaçlı işlemler içerisinde yer alan vadeli döviz alım/satım işlemleri, swap para alım/satım işlemleri ve opsiyon sözleşmeleri için de karşı taraf kredi riski sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Bu işlemler için, karşı taraf kredi riski tutarları ve bunlara ilişkin risk ağırlıklı tutarlar, gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir.
Türkiye Finans'ın 30/06/2024 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliğinde dikkate alınan cari dönem yasal özkaynak tutarı 30.991.286 TL (31/12/2023: 27.803.960 TL) ve sermaye yeterliliği standart oranı %21,22'dir. (31/12/2023: $\frac{627,81}{$
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliğinde dikkate alınan cari dönem yasal özkaynak tutarı 27.803.960 TL (31/12/2022: 16.309.955 TL) ve sermaye yeterliliği standart oranı %27,81'dir. (31/12/2022: %23,01)
ESKİ ŞEKİL: 4.1.2.2 Kur Riski HURRIY REAL / Restricted
HURRIY REANANS KATILIM BANKASTA.S. Genete Schenley München Australian Caddesi
34766 No:6/3 Undraniye / ISTANBUL
Büyük Mükelletler V.D.: 068 006 3870
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Türkiye Finans'ın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Türkiye Finans'ın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Yabancı paraya endeksli varlıklar ile yabancı para cinsinden yükümlülükler arasındaki fark yabancı para net genel pozisyon olarak nitelendirilmekte ve kur riskine baz teşkil etmektedir.
Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Diğer YP Toplam Usd Avro (Bin TL) 31/12/2023 92.057.393 17.211.449 39.397.818 35.448.126 Toplam Varlıklar 97.118.589 19.082.865 51.908.839 26.126.885 Toplam Yükümlülükler $(5.061.196)$ $(12.511.021)$ $(1.871.416)$ 9.321.241 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazim Hesap 5.456.691 2.162.692 $(9.410.451)$ 12.704.450 Pozisyonu Diğer YP Toplam Usd Avro (Bin TL) 31/12/2022 69.550.880 14.297.546 27.878.014 27.375.320 Toplam Varlıklar 16.733.896 67.916.188 15.833.207 35.349.085 Toplam Yükümlülükler 1.634.692 $(2.436.350)$ 11.542.113 $(7.471.071)$ Net Bilanço Pozisyonu Net Nazim Hesap $(1.242.947)$ 2.437.303 7.496.886 $(11.177.136)$ Pozisyonu
Kur riskine ilişkin bilgiler:
Türkiye Finans'ta kur riskinin yönetimi kapsamında izleme, limitleme, ölçme, raporlama ve stres testi çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Türkiye Finans'ta Yönetim Kurulu tarafından yabancı para net pozisyonuna ilişkin olarak limit (25 Milyon USD) belirlenmiş olup günlük bazda izlenmektedir.
Yabancı para net genel pozisyonu için yasal olarak belirlenmiş oran özkaynakların %10'u olmasına rağmen, Türkiye Finans'ta yabancı para net genel pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından belirlenen içsel limit tutarı 25 Milyon USD olup, söz konusu limitin Türkiye Finans'ın 31/12/2023 tarihli finansal tablolar itibarıyla özkaynaklarına oranı yaklaşık olarak %1,42 gibi bir orana karşılık gelmektedir. Bu durum Türkiye Finans'ın yasal limitlere göre muhafazakar bir limit belirlenmiş olduğunu ve Türkiye Finans'ta kur riskinin ihtiyatlı biçimde yönetildiğini göstermektedir.
Yabancı para net genel pozisyonu limitine ilişkin izleme sonuçları düzenli olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'na sunulmaktadır.
TÜRKU DEINANS KATILIN BANKASI A.S. GENEL MUDUBLUK Jnkinga Mahallesi Sokultu Caddesi
34768 No:6/3 Umraniya //STANBUL
Büyük Mükellerler / .D.: 068 006 3870
43 035 8630
Türkiye Finans'ta gerçekleştirilen stres testleri kapsamında kur artışlarının Türkiye Finans'ın kredi riski, piyasa riski, karşı taraf kredi riski ve özkaynaklarına olan etkileri ölçülmektedir. Stres testleri metodolojisi kapsamında kur seviyesinde meydana gelen artış net döviz pozisyonu nedeniyle piyasa riskine esas tutarı, türev işlemler nedeniyle karşı taraf riskini ve YP krediler nedeniyle de kredi riskine esas tutarı etkilemektedir. Özkaynaklar ile ilgili olarak ise Türkiye Finans'ın taşıdığı net döviz pozisyonuna göre kar/zarar oluşmaktadır. USD Kuru artışı nedeniyle de Türkiye Finans pasiflerinde bulunan USD sermaye benzeri (katkı sermaye niteliğinde) krediler Özkaynaklarda artışa neden olmaktadır.
Bununla birlikte, döviz kurlarındaki muhtemel değişimlerin Türkiye Finans'ın sermaye yeterliliği ve likidite düzeyine etkilerinin ölçümü amacıyla asgari olarak çeyreklik dönemler itibarıyla kur riski duyarlılık analizleri gerçekleştirilmektedir.
| YENİ ŞEKİL: | |
|---|---|
| 4.1.2.2 Kur Riski |
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Türkiye Finans'ın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.
Türkiye Finans'ın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Yabancı paraya endeksli varlıklar ile yabancı para cinsinden yükümlülükler arasındaki fark yabancı para net genel pozisyon olarak nitelendirilmekte ve kur riskine baz teşkil etmektedir.
Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Kur riskine ilişkin bilgiler:
| (Bin TL) | Avro | Usd | Diğer YP | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2024 | ||||
| Toplam Varlıklar | 41.280.930 | 47.955.074 | 12.655.019 | 101.891.023 |
| 'Toplam Yükümlülükler | 23.104.091 | 46.147.378 | 21.800.922 | 91.052.391 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 18.176.839 | 1.807.696 (9.145.903) | 10.838.632 | |
| Net Nazim Hesap Pozisyonu |
(18.272.406) | (1.717.887) | 9.175.659 | (10.814.634) |
| (Bin TL) | Avro | Usd | Diğer YP | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | ||||
| Toplam Varlıklar | 35.448.126 | 39.397.818 17.211.449 | 92.057.393 | |
| Toplam Yükümlülükler | 26.126.885 | 51.908.839 19.082.865 | 97.118.589 |
TÜRKIYELE WAMS SATTELA BANKASI A.S. GENEL MUDDELITY Incumer Marvallett Solvullu Caddesi 34768\No:6/3 Umraniye / ISTANBUL Büyük Mükellefler V.D.: 068 006/3870
| Net Bilanço Pozisyonu | 9.321.241 | $(12.511.021)$ $(1.871.416)$ | (5.061.196) | |
|---|---|---|---|---|
| Net Nazim Hesap Pozisyonu |
(9.410.451) | 12.704.450 | 2.162.692 | 5.456.691 |
| Avro | Usd | Diğer YP | Toplam | |
| (Bin TL) 31/12/2022 |
||||
| Toplam Varlıklar | 27.375.320 | 27.878.014 | 14.297.546 | 69.550.880 |
| Toplam Yükümlülükler | 15.833.207 | 35.349.085 | 16.733.896 | 67.916.188 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 11.542.113 | (7.471.071) | (2.436.350) | 1.634.692 |
| Net Nazim Hesap Pozisyonu |
(11.177.136) | 7.496.886 | 2.437.303 | (1.242.947) |
Türkiye Finans'ta kur riskinin yönetimi kapsamında izleme, limitleme, ölçme, raporlama ve stres testi çalışmaları gerçekleştirilmektedir. Türkiye Finans'ta Yönetim Kurulu tarafından yabancı para net pozisyonuna ilişkin olarak limit (25 Milyon USD) belirlenmiş olup günlük bazda izlenmektedir.
Yabancı para net genel pozisyonu için yasal olarak belirlenmiş oran özkaynakların %10'u olmasına rağmen, Türkiye Finans'ta yabancı para net genel pozisyonu için Yönetim Kurulu tarafından belirlenen içsel limit tutarı 25 Milyon USD olup, söz konusu limitin Türkiye Finans'ın 30/06/2024 tarihli finansal tablolar itibarıyla özkaynaklarına oranı yaklaşık olarak %0,08 gibi bir orana karşılık gelmektedir. Bu durum Türkiye Finans'ın yasal limitlere göre muhafazakar bir limit belirlenmiş olduğunu ve Türkiye Finans'ta kur riskinin ihtiyatlı biçimde yönetildiğini göstermektedir.
Yabancı para net genel pozisyonu limitine ilişkin izleme sonuçları düzenli olarak Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu'na sunulmaktadır.
Türkiye Finans'ta gerçekleştirilen stres testleri kapsamında kur artışlarının Türkiye Finans'ın kredi riski, piyasa riski, karşı taraf kredi riski ve özkaynaklarına olan etkileri ölçülmektedir. Stres testleri metodolojisi kapsamında kur seviyesinde meydana gelen artış net döviz pozisyonu nedeniyle piyasa riskine esas tutarı, türev işlemler nedeniyle karşı taraf riskini ve YP krediler nedeniyle de kredi riskine esas tutarı etkilemektedir. Özkaynaklar ile ilgili olarak ise Türkiye Finans'ın taşıdığı net döviz pozisyonuna göre kar/zarar oluşmaktadır. USD Kuru artışı nedeniyle de Türkiye Finans pasiflerinde bulunan USD sermaye benzeri (katkı sermaye niteliğinde) krediler Özkaynaklarda artışa neden olmaktadır.
Bununla birlikte, döviz kurlarındaki muhtemel değişimlerin Türkiye Finans'ın sermaye yeterliliği ve likidite düzeyine etkilerinin ölçümü amacıyla asgari olarak çeyreklik dönemler itibarıyla kur riski duyarlılık analizleri gerçekleştirilmektedir.
Genel olarak likidite riski bir kuruluşun net finansman ihtiyaçlarını sağlayamama riskidir. Türkiye Finans'ın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin gereğince karşılayamaması sonucu zarar etme olasılığı, fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığı ise piyasaya ilişkin likidite riski olarak tanımlanmaktadır.
Hizmete Özel / Restricted TÜRKİYETIMANS KATILIM BANKASI A.Ş
| . nkilap Mahallest Sakullu Caddes 34768 No:6/3 Umraniye / STANBUL Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
Likidite riski, Türkiye Finans'ın olumsuz koşullar altında, müşterilere karşı yükümlülüklerini karşılamak için gerekli finansmana erişim, pasiflerin vadelerini karşılama ve sermaye gerekliliklerini yerine getirme kabiliyetine ilişkin belirsizlikleri kapsamaktadır. Sözkonusu risk, hem finansman maliyetlerindeki beklenmeyen artışlara ilişkin riski, hem Türkiye Finans'ın pasiflerinin vade tarihlerini aktiflerininkilere makul çerçevede, uygun şekilde yapılandıramama riskini, hem de likidite baskıları nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında ve makul bir fiyat üzerinden karşılayamaz durumda olma riskini içermektedir.
BDDK'nın 26/12/2014 tarih ve 6143 sayılı likidite yeterliliğine ilişkin kararı gereğince katılım bankalarının 05/01/2015 - 31/12/2015 tarihleri arasında toplam likidite karşılama oranlarının asgari %60, yabancı para likidite karşılama oranlarının asgari %40 olması gerekmektedir, ayrıca 2016 yılından 2019 yılına kadar asgari oranların her yıl 10'ar puanlık artırılarak uygulanacağı belirtilmiştir. 2019 yılından sonra asgari likidite karşılama oranlarında bir değişiklik olmamıştır.
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 tarihi itibarıyla gerçekleşen son üç aylık periyotta ayın son günlerine ait likidite karşılama oranlarının ortalamasını almak şeklinde hesaplanan konsolide yabancı para (YP) likidite karşılama oranı %300,14 ve Yabancı Para artı Türk Lirası (YP+TP) likidite karşılama oranı %161,59'dur.31/12/2023 tarihi itibarıyla gerçekleşen konsolide son üç aylık ortalama likidite karşılama oranlarına aşağıda yer verilmiştir.
| Likidite Karşılama Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | VP | $YP + TP$ | ||
| Ortalama (%) | 300,14 | 161,59 |
Türkiye Finans'ın 31/12/2022 tarihi itibarıyla gerçekleşen son üç aylık periyotta ayın son günlerine ait likidite karşılama oranlarının ortalamasını almak şeklinde hesaplanan konsolide yabancı para (YP) likidite karşılama oranı %510,47 ve Yabancı Para artı Türk Lirası (YP+TP) likidite karşılama oranı %314,41'dir. 31/12/2022 tarihi itibarıyla gerçekleşen konsolide son üç aylık ortalama likidite karşılama oranlarına aşağıda yer verilmiştir.
| Likidite Karşılama Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | VР | $YP + TP$ | ||
| Ortalama (%) | 510,47 | 314,41 |
Likidite karşılama oranı hesaplamasında amaç Türkiye Finans'ın asgari likidite düzeyini belirleyerek net nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yeterli yüksek kaliteli likit varlık stoğu bulundurmasını sağlamaktır.
Yüksek kaliteli likit varlıklar, net nakit çıkışlarına bölünerek likidite karşılama oranları hesaplanmaktadır.
BDDK tarafından belirlenen yasal sınırlar 2019 yılında Yabancı Para Likidite Karşılama Oranı (YP LKO) için % 80 Toplam LKO ise % 100 olarak belirlenmiş olup 2019 yılı sonrası dönemler için de LKO yasal sınırları YP LKO % 80 Toplam LKO ise % 100 olarak yürürlüğünü korumaktadır.
31/12/2023 ve 31/12/2022 itibarıyla konsolide aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
| (Bin TL) | Vadesiz | 1 Aya Kadar | $1-3$ Ay | $3-12$ Ay | $1-5$ $Y1$ | 5 Yıl ve Üzeri |
Dağıtılamayan | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | ||||||||
| Toplam | 31.152.340 | 38.579.452 | 32.928.823 | 69.082.172 | 40.280.272 | 13.016.958 | 7.157.724 | 232.197.741 |
| Varlıklar Toplam Yükümlülükler |
62.829.577 | 83.848.917 | 25.350.268 | 26.979.775 | 3.108.262 | 7.414.485 | 22.666.457 | 232.197.741 |
| Likidite Açığı | (31.677.237) | (45.269.465) | 7.578.555 | 42.102.397 | 37.172.010 | 5.602,473 | (15.508.733) |
Hizmete Özel / Restricted
FÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.S. Genefe Aylk4 Public URL LIK Inkilap Mahallesi Sokullu Caddesi 34768 No.6/3 Umraniye / ISTANBUL Büyük Mükellefler V.D. 068 006 3870
| (Bin TL) | Vadesiz | 1 Aya Kadar | $1-3$ Ay | $3-12$ Ay | $1-5$ $Y$ ıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Dağıtılamayan | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||||
| Toplam Varlıklar |
26.541.470 | 14.106.837 | 15.225.470 | 41.379.786 | 36.318.650 | 9.677.353 | 2.655.616 | 145.905.182 |
| Toplam Yükümlülükler |
48.474.359 | 47.266.247 | 22.835.224 | 8.084.644 | 876.674 | 4.734.840 | 13.633.194 | 145.905.182 |
| Likidite Açığı | (21.032.99) | $(33.159.410)$ $(7.609.754)$ $(33.295.142)$ | 35.441.976 | 4.942.513 | (10.977.578) |
* Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, aynıyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve donuk alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Yukarıdaki tabloda görüldüğü üzere kısa vadelerde likidite açığı olduğu görülmektedir. Söz konusu durum bankacılık sektörü ile benzer nitelikte olup, katılma hesabı vadelerinin kredi vadelerinden kısa olmasından kaynaklanmaktadır.
Periyodik olarak gerçekleştirilen stres testi çalışmalarında likidite riskine ilişkin analizler yapılmaktadır. Söz konusu stres testleri için belirlenen senaryolarda; katılım fonu çıkışı, kredi geri dönüşlerinde yaşanabilecek sorunlar, piyasa faktörlerindeki olumsuz yönlü değişimler sebebiyle katlanılacak maliyetler gibi ortaya çıkabilecek risk faktörlerine yönelik varsayımlar belirlenmektedir. Likidite tamponu hesaplamaları kapsamında, bu varsayımlar kullanılarak gerçekleştirilen stres testleri ile Türkiye Finans'ın gelecek dönemlerden ihtiyaç duyacağı likidite seviyeleri ölçülmekte ve aylık olarak Türkiye Finans Aktif Pasif Komitesi'ne raporlanmaktadır.
Genel olarak likidite riski bir kuruluşun net finansman ihtiyaçlarını sağlayamama riskidir. Türkiye Finans'ın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin gereğince karşılayamaması sonucu zarar etme olasılığı, fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığı ise piyasaya ilişkin likidite riski olarak tanımlanmaktadır.
Likidite riski, Türkiye Finans'ın olumsuz koşullar altında, müşterilere karşı yükümlülüklerini karşılamak için gerekli finansmana erişim, pasiflerin vadelerini karşılama ve sermaye gerekliliklerini yerine getirme kabiliyetine ilişkin belirsizlikleri kapsamaktadır. Sözkonusu risk, hem finansman maliyetlerindeki beklenmeyen artışlara ilişkin riski, hem Türkiye Finans'ın pasiflerinin vade tarihlerini aktiflerininkilere makul çerçevede, uygun şekilde yapılandıramama riskini, hem de likidite baskıları nedeniyle ödeme yükümlülüklerini zamanında ve makul bir fiyat üzerinden karşılayamaz durumda olma riskini içermektedir.
BDDK'nın 26/12/2014 tarih ve 6143 sayılı likidite yeterliliğine ilişkin kararı gereğince katılım bankalarının 05/01/2015 - 31/12/2015 tarihleri arasında toplam likidite karşılama oranlarının asgari %60, yabancı para likidite karşılama oranlarının asgari %40 olması gerekmektedir, ayrıca 2016 yılından 2019 yılına kadar asgari oranların her yıl 10'ar puanlık artırılarak uygulanacağı belirtilmiştir. 2019 yılından sonra asgari likidite karşılama oranlarında bir değişiklik olmamıştır.
Türkiye Finans'ın 30/06/2024 tarihi itibarıyla gerçekleşen son üç aylık periyotta ayın son günlerine ait likidite karşılama oranlarının ortalamasını almak şeklinde hesaplanan konsolide yabancı para (YP) likidite karşılama
TÜRKİME BIRIZENER EATITLERI BANKASI A.Ş. GENEL MUDURLUM informate Makement Sekully Caddesi
34768 No:6/3 Umraniye / ISTANBUL
Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870
oranı %271,30 ve Yabancı Para artı Türk Lirası (YP+TP) likidite karşılama oranı %167,60'dur.30/06/2024 tarihi itibarıyla gerçekleşen konsolide son üç aylık ortalama likidite karşılama oranlarına aşağıda yer verilmistir.
| Likidite Karşılama Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2024 | VР | $YP + TP$ | ||
| Ortalama (%) | 271,30 | 167,60 |
Türkiye Finans'ın 31/12/2023 tarihi itibarıyla gerçekleşen son üç aylık periyotta ayın son günlerine ait likidite karşılama oranlarının ortalamasını almak şeklinde hesaplanan konsolide yabancı para (YP) likidite karşılama oranı %300,14 ve Yabancı Para artı Türk Lirası (YP+TP) likidite karşılama oranı %161,59'dur.31/12/2023 tarihi itibarıyla gerçekleşen konsolide son üç aylık ortalama likidite karşılama oranlarına aşağıda yer verilmiştir.
| Likidite Karşılama Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2023 | VP | $YP + TP$ | ||
| Ortalama (%) | 300,14 | 161,59 |
Türkiye Finans'ın 31/12/2022 tarihi itibarıyla gerçekleşen son üç aylık periyotta ayın son günlerine ait likidite karşılama oranlarının ortalamasını almak şeklinde hesaplanan konsolide yabancı para (YP) likidite karşılama oranı %510,47 ve Yabancı Para artı Türk Lirası (YP+TP) likidite karşılama oranı %314,41'dir. 31/12/2022 tarihi itibarıyla gerçekleşen konsolide son üç aylık ortalama likidite karşılama oranlarına aşağıda yer verilmiştir.
| Likidite Karşılama Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | VР | $YP + TP$ | ||
| Ortalama (%) | 510,47 | 314,41 |
Likidite karşılama oranı hesaplamasında amaç Türkiye Finans'ın asgari likidite düzeyini belirleyerek net nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yeterli yüksek kaliteli likit varlık stoğu bulundurmasını sağlamaktır.
Yüksek kaliteli likit varlıklar, net nakit çıkışlarına bölünerek likidite karşılama oranları hesaplanmaktadır.
BDDK tarafından belirlenen yasal sınırlar 2019 yılında Yabancı Para Likidite Karşılama Oranı (YP LKO) için % 80 Toplam LKO ise % 100 olarak belirlenmiş olup 2019 yılı sonrası dönemler için de LKO yasal sınırları YP LKO % 80 Toplam LKO ise % 100 olarak yürürlüğünü korumaktadır.
30/06/2024, 31/12/2023 ve 31/12/2022 itibarıyla konsolide aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
| (Bin TL) | Vadesiz | 1 Aya Kadar | $1-3$ Ay | $3-12$ Av | $1-5$ $Y1$ | 5 Yil ve Üzeri |
Dağıtılamay $an^*$ |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2024 | ||||||||
| Toplam Varlıklar |
39.768.668 | 41.758.053 | 22.113.585 | 181.072.060 | 47.688.478 | 14.001.265 | 9.206.679 | 255,608,788 |
| Toplam Yükümlülükler |
64.012.887 | 100.178.561 | 33.022.694 | 21.916.432 | 3.861.063 | 8.267.028 | 24.350.123 | 255.608.788 |
| Likidite Açığı | (24.244.219) | (58.420.508) | (10.909.109) | 59.155.628 | 43.827.415 | 5.734.237 | (15.143.444) |
| (Bin TL) | Vadesiz | 1 Aya Kadar | $1-3$ Av | $3-12$ Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Dağıtılamayan $\star$ |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmete Özel / Restricted TÜRKİYEYINANS KATILIN BANAASTA.Ş. Inkilap Mahallest Sokully Caddesi 34768 No:6/3 Umranive MSTANBUL Büyük Mükellefler V.D.: 068-006 3870 |
$\frac{1}{2}$ (4:6/5 34768 Umran/ve/if | ALIK KIRALAI Informatial, Jokuliu Cad /Türkiye Emrins NAlemdeğ V.D. 243 035 8630 * |
| 31/12/2023 232.197.741 7.157.724 13.016.958 Toplam 40.280.272 69.082.172 32.928.823 38.579.452 31.152.340 Varlıklar 22.666.457 7.414.485 Toplam 3.108.262 26.979.775 25.350.268 83.848.917 62.829.577 Yükümlülükler (15.508.733) 5.602.473 37.172.010 42.102.397 7.578.555 (45.269.465) (31.677.237) Likidite Acığı |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 232.197.741 | ||||||
| $-77.1$ | $\mathbf{D}{\alpha}$ x $\mathbf{L}{\alpha}$ |
| (Bin TL) | Vadesiz | ' 1 Ava Kadar l | $1-3$ Av | $3-12$ Av | 1-5 Yıl | э үн үе Üzeri |
рагнишау $an^*$ |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2022 | ||||||||
| Toplam | 26.541.470 | 14.106.837 | 15.225.470 | 41.379.786 | 36.318.650 | 9.677.353 | 2.655.616 | 145.905.182 |
| Varlıklar Toplam |
48.474.359 | 47.266.247 | 22.835.224 | 8.084.644 | 876.674 | 4.734.840 | 13.633.194 | 145.905.182 |
| Yükümlülükler Likidite Açığı |
71.932.8891 L | $(33.159.410)$ $(7.609.754)$ 33.295.142 | 35.441.976 | 4.942.513 | (10.977.578) |
* Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, aynıyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve donuk alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
Yukarıdaki tabloda görüldüğü üzere kısa vadelerde likidite açığı olduğu görülmektedir. Söz konusu durum bankacılık sektörü ile benzer nitelikte olup, katılma hesabı vadelerinin kredi vadelerinden kısa olmasından kaynaklanmaktadır.
Periyodik olarak gerçekleştirilen stres testi çalışmalarında likidite riskine ilişkin analizler yapılmaktadır. Söz konusu stres testleri için belirlenen senaryolarda; katılım fonu çıkışı, kredi geri dönüşlerinde yaşanabilecek sorunlar, piyasa faktörlerindeki olumsuz yönlü değişimler sebebiyle katlanılacak maliyetler gibi ortaya çıkabilecek risk faktörlerine yönelik varsayımlar belirlenmektedir. Likidite tamponu hesaplamaları kapsamında, bu varsayımlar kullanılarak gerçekleştirilen stres testleri ile Türkiye Finans'ın gelecek dönemlerden ihtiyaç duyacağı likidite seviyeleri ölçülmekte ve aylık olarak Türkiye Finans Aktif Pasif Komitesi'ne raporlanmaktadır.
Piyasa fiyatlarındaki hareketlerden kaynaklı olarak kur riski, emtia riski, faiz (kar payı) oranı riski ve hisse senedi pozisyon riski kapsamında Türkiye Finans'ın bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlarının maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Türkiye Finans'ta piyasa riskine esas tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında standart metoda göre hesaplanan genel piyasa riski (faiz (kar payı) oranı riski), kur riski (altın dahil), emtia riski, takas riski, hisse senedi riski için gerekli sermaye yükümlülükleri toplamının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur. Hesaplamaya konu edilen bilanço içi ve bilanço dışı kalemler, BDDK tarafından yasal sermaye hesaplamasında kullanılmak üzere açıklanan formlarda gösterilen hesaplara ve hesapların alım satım amaçlı ya da bankacılık hesaplarından kaynaklı olmasına göre ayrılmaktadır. Altın pozisyonu, sermaye yükümlülüğü kapsamında kur riski hesaplamasına dahil edilerek sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Faiz (kar payı) oranı riski, getirisi kar payı ile ilişkilendirilmiş enstrümanların kar payı ve fiyat değişimlerinden etkilenmeleri dolayısıyla taşıdıkları genel piyasa riskidir. Hesaplama kapsamında vade merdiveni yaklaşımı kullanılmakta olup, işlemlerin vadeleri dikkate alınarak BDDK tarafından verilen vade merdiveni tablosuna yerleştirilmektedir. Vade uzadıkça artan standart katsayılar yardımı ile sermaye gereksinimi hesaplanmaktadır.
TÜRKİYR PINANS KATILIMBAT ete OZENFELSINHLOURL UK Inkilap Mahalidsi Sokulfu Caddesi na:643 (Imraniya / ISTANBUL
Mükellerler V.D.: 068 006 3870
Kur riski kapsamında, Türkiye Finans'ın aktif ve pasifleri ile bilanço dışı pozisyonlarının her bir döviz cinsi itibarıyla karşılaştırılması sonucu bulunan uzun ve kısa pozisyonların ayrı ayrı toplanması neticesinde elde edilen değerlerden mutlak değer olarak daha büyük olan pozisyon üzerinden %8 oranında sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Emtia riski ise altın hariç bilanço içi ve dışında taşınan kıymetli maden pozisyonları dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Hesaplama kapsamında kısa ve uzun pozisyonlar toplamının %3, net pozisyonun ise %15 ile ağırlıklandırılması sonucu sermaye gereksinimi hesaplanır.
Aşağıdaki tabloda "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında "Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi 'ne göre 31/12/2023 ve 31/12/2022 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntıları yer almaktadır. Belirtilen dönemlerde Türkiye Finans için takas riski ve hisse senedi riski sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.
| Piyasa Riskine Esas Tutar-Standart Yaklaşım | |||
|---|---|---|---|
| (Bin TL) | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
| Faiz (Kar Payı) Oranı Riski (genel ve spesifik) | 320.888 | 129.963 | |
| 2 | Kur Riski | 1.598.625 | 814.250 |
| 3 | Emtia Riski | 3.376.750 | 3.556.162 |
| $\overline{4}$ | Delta-Plus Metodu | 688 | 13 |
| Toplam | 5.296.263 | 4.500.375 |
Ayrıca, Türkiye Finans'ın Yönetim Kurulu tarafından onaylanan ve piyasa riski kapsamında belirlenmiş limitler mevcut olup söz konusu limitlere uyum takip edilmektedir.
Döviz alım-satım (trading) açık pozisyon limiti ve söz konusu limite ilişkin günlük, aylık, yıllık zarar durdurma (stoploss) limitleri toplam ve unvan bazında belirlenmiş olup yakından izlenmektedir.Alım satım işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılmakta ve pozisyondan sorumlu kişiler ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında bilgilendirilmektedir. Risk pozisyonlarındaki geçici değişiklikler nedeniyle oluşanlar da dahil olmak üzere limit aşımlarını giderici önlemler alınmaktadır.
Döviz alım satım işlemlerine ilişkin pozisyonlar anlık sayılabilecek çok kısa periyotlarda (5 dk.) değerlemeye tabi tutulmakta olup toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit kullanım seviyeleri düzenli olarak raporlanmaktadır. Ayrıca, söz konusu işlemler için erken uyarı limitleri belirlenmiş olup, bu limitlerin aşılması durumunda ilgili taraflara sistem tarafından otomatik olarak bilgilendirme mailleri gönderilmektedir.
Türkiye Finans'ın politikalara ve limitlere uyumu, Üst Düzey Yönetim, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından takip edilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş limit ve politikalara uyumsuzluk olması halinde, uyumsuzluk olan limit veya politikaya uyumun sağlanması için ilgili birimin aksiyon alması sağlanmakta ve uyumsuzluğun sebebi belirlenerek benzer uyumsuzlukların yaşanmaması için önlemler alınmaktadır.
Diğer taraftan Türkiye Finans'ın kur riski, Hazine Grubu tarafından gerçekleştirilen döviz işlemleri veya bankalar arası spot işlemler ile hedge edilmektedir.
Karşı taraf riskine ilişkin yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlarla yapılan işlemlere ilişkin tanımlanan limitler de yakından izlenmekte ve aşımlara ilişkin aksiyonlar takip edilmektedir.
Piyasa riskinin yönetimi kapsamında belirlenen limitler, muhafazakar yaklaşımla özkaynaklara ve aktif büyüklüğe göre įhtiyatlı bir seviyede belirlenmiştir. Türkiye Finans'ın piyasa riskini oluşturan bilanço içi ve bilanço dışı
türkiymetrüzet Rastienteankası a.ş. GENEL MUDURLUK ink@encle/Adds/Buddesi 34768 No.6/3 Umrahive / ISTANBUL Büyük Mükellefler V.D.: 068-006 3870
pozisyonları da bahsedilen ihtiyatlı seviyedeki limitlere uyumlu şekilde yönetildiğinden Türkiye Finans'ın önemli ölçüde piyasa riskine maruz kalmadığı görülmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski, BDDK tarafından yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında izlenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski standart rasyosu Yönetmelikte belirtilen %20 sınırını aşmayacak şekilde yönetilmektedir. Söz konusu rasyoya ilişkin aşağıdaki tabloda yer verilen gerçekleşen değerler de dikkate alındığında Türkiye Finans'ın kar payı oranı riskinin düşük seviyelerde olduğu anlaşılmaktadır.
| 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|
| Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Kar Payı Oranı | ||
| $(\% )$ | 0.55 | 1.26 |
4.1.2.4 Piyasa Riski
Piyasa fiyatlarındaki hareketlerden kaynaklı olarak kur riski, emtia riski, faiz (kar payı) oranı riski ve hisse senedi pozisyon riski kapsamında Türkiye Finans'ın bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlarının maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Türkiye Finans'ta piyasa riskine esas tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında standart metoda göre hesaplanan genel piyasa riski (faiz (kar payı) oranı riski), kur riski (altın dahil), emtia riski, takas riski, hisse senedi riski için gerekli sermaye yükümlülükleri toplamının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur. Hesaplamaya konu edilen bilanço içi ve bilanço dışı kalemler, BDDK tarafından yasal sermaye hesaplamasında kullanılmak üzere açıklanan formlarda gösterilen hesaplara ve hesapların alım satım amaçlı ya da bankacılık hesaplarından kaynaklı olmasına göre ayrılmaktadır. Altın pozisyonu, sermaye yükümlülüğü kapsamında kur riski hesaplamasına dahil edilerek sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Faiz (kar payı) oranı riski, getirisi kar payı ile ilişkilendirilmiş enstrümanların kar payı ve fiyat değişimlerinden etkilenmeleri dolayısıyla taşıdıkları genel piyasa riskidir. Hesaplama kapsamında vade merdiveni yaklaşımı kullanılmakta olup, işlemlerin vadeleri dikkate alınarak BDDK tarafından verilen vade merdiveni tablosuna yerleştirilmektedir. Vade uzadıkça artan standart katsayılar yardımı ile sermaye gereksinimi hesaplanmaktadır.
Kur riski kapsamında, Türkiye Finans'ın aktif ve pasifleri ile bilanço dışı pozisyonlarının her bir döviz cinsi itibarıyla karşılaştırılması sonucu bulunan uzun ve kısa pozisyonların ayrı ayrı toplanması neticesinde elde edilen değerlerden mutlak değer olarak daha büyük olan pozisyon üzerinden %8 oranında sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Emtia riski ise altın hariç bilanço içi ve dışında taşınan kıymetli maden pozisyonları dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Hesaplama kapsamında kısa ve uzun pozisyonlar toplamının %3, net pozisyonun ise %15 ile ağırlıklandırılması sonucu sermaye gereksinimi hesaplanır.
Aşağıdaki tabloda "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında "Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi 'ne göre 30/06/2024, 31/12/2023 ve 31/12/2022 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntıları yer almaktadır. Belirtilen dönemlerde Türkiye Finans için takas riski ve hisse senedi riski sermave gereksinimi bulunmamaktadır.
| Piyasa Riskine Esas Tutar-Standart Yaklaşım (Bin TL) |
30/06/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Hizmete Özel / Restricted TÜRKİYE FINANS KATILIN BANKASI A.Ş. Genele Felk Fibild DU RIAUA Inkilan Mahallesi/Sokullu Caddesi 34768\No.6/3 Um/aniye//ISTANBUL Buyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870 |
Alemdağ W. 843 035 8630 |
| Faiz (Kar Payı) Oranı Riski (genel ve spesifik) | 2.619.750 | 320.888 | 129.963 |
|---|---|---|---|
| Kur Riski | 2.248.738 | 1.598.625 | 814.250 |
| Emtia Riski | 3.618.013 | 3.376.750 | 3.556.162 |
| Delta-Plus Metodu | 295.650 | 688 | |
| Toplam | 8.486.500 | 5.296.263 | 4.500.375 |
Ayrıca, Türkiye Finans'ın Yönetim Kurulu tarafından onaylanan ve piyasa riski kapsamında belirlenmiş limitler meycut olup söz konusu limitlere uyum takip edilmektedir.
Döviz alım-satım (trading) açık pozisyon limiti ve söz konusu limite ilişkin günlük, aylık, yıllık zarar durdurma (stoploss) limitleri toplam ve unvan bazında belirlenmiş olup yakından izlenmektedir.Alım satım işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılmakta ve pozisyondan sorumlu kişiler ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında bilgilendirilmektedir. Risk pozisyonlarındaki geçici değişiklikler nedeniyle oluşanlar da dahil olmak üzere limit aşımlarını giderici önlemler alınmaktadır.
Döviz alım satım işlemlerine ilişkin pozisyonlar anlık sayılabilecek çok kısa periyotlarda (5 dk.) değerlemeye tabi tutulmakta olup toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit kullanım seviyeleri düzenli olarak raporlanmaktadır. Ayrıca, söz konusu işlemler için erken uyarı limitleri belirlenmiş olup, bu limitlerin aşılması durumunda ilgili taraflara sistem tarafından otomatik olarak bilgilendirme mailleri gönderilmektedir.
Türkiye Finans'ın politikalara ve limitlere uyumu, Üst Düzey Yönetim, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından takip edilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş limit ve politikalara uyumsuzluk olması halinde, uyumsuzluk olan limit veya politikaya uyumun sağlanması için ilgili birimin aksiyon alması sağlanmakta ve uyumsuzluğun sebebi belirlenerek benzer uyumsuzlukların yaşanmaması için önlemler alınmaktadır.
Diğer taraftan Türkiye Finans'ın kur riski, Hazine Grubu tarafından gerçekleştirilen döviz işlemleri veya bankalar arası spot işlemler ile hedge edilmektedir.
Karşı taraf riskine ilişkin yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlarla yapılan işlemlere ilişkin tanımlanan limitler de yakından izlenmekte ve aşımlara ilişkin aksiyonlar takip edilmektedir.
Piyasa riskinin yönetimi kapsamında belirlenen limitler, muhafazakar yaklaşımla özkaynaklara ve aktif büyüklüğe göre ihtiyatlı bir seviyede belirlenmiştir. Türkiye Finans'ın piyasa riskini oluşturan bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları da bahsedilen ihtiyatlı seviyedeki limitlere uyumlu şekilde yönetildiğinden Türkiye Finans'ın önemli ölcüde piyasa riskine maruz kalmadığı görülmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski, BDDK tarafından yayımlanan "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında izlenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski standart rasyosu Yönetmelikte belirtilen %20 sınırını aşmayacak şekilde yönetilmektedir. Söz konusu rasyoya ilişkin aşağıdaki tabloda yer verilen gerçekleşen değerler de dikkate alındığında Türkiye Finans'ın kar payı oranı riskinin düşük seviyelerde olduğu anlaşılmaktadır.
| 30/06/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| 1 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Kar Payı Orani $(\% )$ |
1,06 | 0.55 | 1.26 |
| ESKİ ŞEKİL | |
|---|---|
| 4.1.2.5 Operasyonel Risk | |
| Hizmete Özel / Restricted TÜRKİYE FINANS KATALIM BANKASI A.Ş. Gener GENEL MILDURY UN 34768 No:6/3 Ümraniye / ISTANBUL Büyük Mükellefler V.D.: 068 006 3870 |
Ao 5/5 34768 Umrani Alemdağ V.D. 8/3 035 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.