Annual Report • Feb 12, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01.01.2024-31.12.2024 FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN YILLIK FAALİYET RAPORU
TF Varlık Kiralama A.Ş. Genel Kurulu'na
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 01/01/2024–31/12/2024 hesap dönemine ait tam set finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Şirket'in durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta bağımsız denetimle ilgili olarak yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait faaliyet raporları başka bir bağımsız denetçi tarafından denetlenmiş ve 13 Şubat 2024 tarihinde bu faaliyet raporuna ilişkin olumlu görüş verilmiştir.
Şirket'in 01/01/2024–31/12/2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 12 Şubat 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 514 ve 516'ncı maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"ne ("Tebliğ") göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK hükümleri ve Tebliğ çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine ve BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Sunay Anıktar'dır.
Sunay Anıktar, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 12 Şubat 2025
| 1) GENEL BİLGİLER3 | |
|---|---|
| GİRİŞ 3 |
|
| YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ÖZGEÇMİŞLERİ 4 BAĞIMSIZLIK BEYANI (*)5 |
|
| YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV VE YETKİLERİ 6 | |
| YÖNETİM KURULU ÜYELİKLERİNDEKİ VE DENETÇİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER6 PERSONEL SAYISI6 |
|
| 2024 YILINDA SEKTÖREL GELİŞİM VE ŞİRKET'İN KONUMU 6 | |
| 2) YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ HAKLAR7 | |
| 3) ŞİRKET'İN ARAŞTIRMA GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI7 | |
| 4) ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER 7 | |
| 2024 YILINA İLİŞKİN FALİYETLER7 | |
| KİRA SERTİFİKASI İHRAÇLARI 7 | |
| YATIRIM FAALİYETLERİ 7 ŞİRKET'İN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ7 |
|
| İŞTİRAKLER7 | |
| ŞİRKET HAKKINDAKİ DENETİMLER8 | |
| ŞİRKET'İN ALEYHİNE AÇILAN DAVALAR 8 | |
| UYGULANAN YAPTIRIMLAR8 | |
| BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞMA DURUMUMUZ 8 | |
| 2024 YILINDA YAPILAN OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULLAR8 BAĞIŞ VE YARDIMLAR8 |
|
| DİĞER8 | |
| 5) FİNANSAL DURUM 8 | |
| YÖNETİM'İN DEĞERLENDİRMESİ8 | |
| FİNANSAL DURUM VE FAALİYET SONUÇLARI9 | |
| KAR DAĞITIMI10 | |
| 6) RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ 11 | |
| 7) DİĞER HUSUSLAR 11 | |
| FAALİYET DÖNEMİNİN SONRASINDA MEYDANA GELEN ÖNEMLİ GELİŞMELER11 | |
| DÖNEM İÇİNDE ESAS SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER11 | |
| DÖNEM İÇERİSİNDE GERÇEKLEŞEN OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI……………12 | |
| SORUMLULUK BEYANI13 | |
| 8) TF VARLIK KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL | |
| TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU…………………………………………………………………………………………14 |
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ'nin (Banka) yurt içi ve yurt dışı kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirerek Banka'ya fon kaynağı bulma konusunda aracılık etmesi amacıyla, TF Varlık Kiralama A.Ş, Banka'nın bağlı ortaklığı olarak 50.000 TL nakdi sermaye ile 11 Şubat 2013 tarihinde kurulmuştur. Banka'nın sermaye piyasası ihraçlarını gerçekleştirmeyi hedeflemektedir. Şirket, bu amaçla, 2024 yılı içerisinde yurt içinde toplamda 12 kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
Mevcut Sermaye durumu aşağıdaki tabloda gösterilmekte olup Şirket'in imtiyazlı pay senedi bulunmamaktadır.
| Hisse adedi | Birim Pay Değeri (*) | Toplam (*) | Hisse Oranı | |
|---|---|---|---|---|
| TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ |
50.000 | 1 | 50.000 | %100 |
| TOPLAM | 50.000 | 1 | 50.000 | %100 |
(*)Tutarlar bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Pay devrine ilişkin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve sair ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere Şirket'in,
(a) Birleşme ve bölünme işlemlerine taraf olması;
(b) Bir kişinin Şirket sermayesinin doğrudan veya dolaylı olarak %10'u veya daha fazlasını temsil eden payları edinmek suretiyle Şirket ortağı olması veya bir ortağa ait payların Şirket sermayesinin %10,
%20, %33 veya %50'sini aşması sonucunu veren pay edinimleri ile bir ortağa ait payların bu oranların altına düşmesi sonucunu veren pay devirleri;
(c) Yönetimsel veya oy imtiyazı veren payların devri;
herhangi bir orana bakılmaksızın Sermaye Piyasası Kurulunun iznine tabidir.
Faaliyet Raporunun ilgili olduğu hesap dönemi 01/01/2024 – 30/09/2024 tarihleri arasıdır. Şirket'in merkez adres, ticaret sicili, internet sitesi ve iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir:
İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü Ticaret Sicil Numarası: 854563 Tescil Tarihi: 11 Şubat 2013
Adres: İnkılap Mahallesi, Sokullu Caddesi, Türkiye Finans Blok Dış Kapı No:6 İç Kapı/Ofis No:5 Ümraniye/İstanbul
Tel : 0 216 676 28 45
Faks : 0 216 676 29 17
www.tfvarlikkiralama.com.tr [email protected] Mersis no: 0843035863000011
1977 yılında Ankara'da doğdu. Lisans eğitimini Hacettepe Üniversitesi İşletme bölümünde tamamladı. Kanat'ın, İstanbul Bilgi Üniversitesi'nde MBA derecesi bulunmaktadır. 2001-2007 yılları arasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nda Bankalar Yeminli Murakıbı olarak, 2007-2011 yılları arasında Creditwest Bank'ta (Ukrayna) Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. 2011 yılında Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katılan Kanat, 2014 yılında Risk Yönetim Merkezinden sorumlu Direktör oldu. 31 Mart 2016 tarihinde ise aynı görevi sürdürmek üzere Risk Yönetim Merkezinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı. Mete Mehmet Kanat 30 Eylül 2016 tarihinde Finans ve Stratejiden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirildi. Mart 2017'den itibaren TF Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı olarak görevini yürütmektedir. Ayrıca TFKB Varlık Kiralama A.Ş.'nin de Yönetim Kurulu Başkanıdır. Toplam mesleki
tecrübesi 23 yıldır.
1974 yılında Trabzon'da doğdu. İstanbul Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İngilizce İktisat bölümünden mezun oldu. Çalışma hayatına 1999 yılında EGS Bank Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Ataoğlu, 2003 yılında Family Finans Kurumu İç Kontrol Başkanlığı'nda Kıdemli Denetçi olarak göreve başladı. İç Kontrol Başkan Yardımcısı görevindeyken 2009 yılında Mevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi olarak atandı. 2012 yılı itibarıyla İç Kontrol Müdürü olarak atanan Ataoğlu, 2016 yılının Mart ayından itibaren İç Kontrol Direktörü olarak görevini yürüttü. 1 Şubat 2019 ile 18 Nisan 2022 tarihleri arasında İç Kontrol ve Uyum Başkanlığı Direktörü olarak görev yapan Ogün Ataoğlu, 18 Nisan 2022 tarihi itibari ile Türkiye Finans Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı. Ayrıca, TFKB Varlık Kiralama A.Ş.'nin de Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısıdır. Toplam mesleki tecrübesi 25 yıldır.
1980 yılı İstanbul'da doğumlu olan Ahmet Gürsesli, 2004 yılında İstanbul Üniversitesi, İşletme Fakültesi, İngilizce İşletme Bölümünden mezun oldu. Kariyerine 2005 yılında Euromoney'in iştiraki olan ISI Emerging Markets'in Türkiye ofisinin araştırma biriminde analist olarak başladı. 2007 yılında ise Tacirler Menkul Değerler'de, Türev Piyasalar biriminde görev alan Gürsesli aynı yıl Marmara Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsünde Finansal Piyasalar ve Yatırım Yönetimi yüksek lisansını tamamladı. 2008 yılının Kasım ayında ise Petkim Petrokimya Holding A.Ş.'nin yatırımcı ilişkilerin bölümünde çalışmaya başladı. 2014 yılına kadar Petkim'deki görevini sürdüren Gürsesli, aynı yıl içinde Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'ye katıldı. 2014 yılından buyana Türkiye Finans'ta yatırımcı ilişkileri yöneticisi olarak çalışmaya devam etmektedir. TF Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak da görev yapmaktadır. Ağustos 2016 tarihinden itibaren TF Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
yürütmektedir. Ayrıca TFKB Varlık Kiralama A.Ş.'nin de Yönetim Kurulu Üyesidir. Toplam mesleki tecrübesi 19 yıldır.
1991 yılında Aydın'da doğan Mücahit Yavuz, Marmara Üniversitesi Hukuk Fakültesinden mezun oldu. 2015 yılında Türkiye Finans Katılım Bankası Hukuk Dava Müdürlüğü'nde Avukat olarak çalışma hayatına başlayan Yavuz, 2020 yılının Ekim ayından itibaren de Özellikli Davalar Kıdemli Müşavir Avukatı olarak görev yapmaktadır. Bununla birlikte Galatasaray Üniversitesi Ekonomi Hukuku Bölümünde yüksek lisans yapmaktadır. Ticaret Hukukunda Uzman Arabulucu ve Uzlaştırmacı olan Yavuz, alternatif uyuşmazlık çözüm yolları üzerinde çalışmaya devam etmektedir. Ayrıca TFKB Varlık Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak da görev yapmaktadır. Toplam mesleki tecrübesi 9 yıldır.
Yönetim Kurulu, kira sertifikalarının ihracı ve ihraç edilen sertifikalarla ilgili ödemelerin yapılması ve sertifikaların itfası için ilgili mevzuat hükümleri uyarınca yapılması gerekli bütün iş ve işlemleri yürütür.
Yönetim Kurulu, kira sertifikası ihracı çerçevesinde gerekli tüm sözleşmeleri imzalar. Yönetim Kurulu Şirket'i temsil ve ilzama yetkilendirdiği üçüncü kişi, murahhas üye veya müdür bir birlikte en az bir yönetim kurulu üyesi bu sözleşmeleri de imzalayabilir.
Yönetim Kurulu, her bir tertip kira sertifikası ihracından elde edilen gelirlerin kira sertifikası sahiplerine ödenmesinden sorumludur.
Şirket, yalnızca kira sertifikası ihracı, ihraca dayanak işlemlerin gerçekleştirilmesi ve mevzuat uyarınca faaliyetinin devamı kapsamında katlanılması gereken harcamaları yapabilir. Bu kapsamda Şirket tarafından emsallerine uygun olmayan harcamalar yapılamaz. Yapılacak bu harcamalarda sorumluluk Şirket yönetim kuruluna aittir.
Kira sertifikası sahiplerine yapılacak ödemelerin vadeleri yönetim kurulu tarafından belirlenir ve buna ilişkin bilgilere izahnamede veya nitelikli yatırımcılara yapılacak duyurularda yer verilir. Ödemeler Şirket'in devraldığı, vekâleten yönetim sözleşmesine konu ettiği, yönettiği veya alıp-sattığı, varlık ve haklardan kaynaklanan gelirlerden ve kar paylarından karşılanır.
Yönetim Kurulu, fon kullanıcıları veya üçüncü kişilerin Şirket'e karşı olan ödeme yükümlülüklerinin yerine getirilmemesi durumunda, dayanak varlık veya hakkın satılarak kira sertifikası sahiplerinin olası zararlarının tazmin edilmesi dâhil olmak üzere, yatırımcıların menfaatlerinin korunmasına yönelik tedbirlerin alınmasından sorumludur.
Şirket Yönetim Kurulu ayrıca Türk Ticaret Kanunu, Tebliğ ve ilgili mevzuatın kendisine verdiği sair görevleri ifa eder.
TF Varlık Kiralama AŞ, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu 397. Maddesi uyarınca denetime tabi şirketler arasında olup 2023 yılı faaliyet dönemi için Şirket'in 18.04.2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında bağımsız denetim kuruluşu olarak DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) seçilmiştir. Yönetim kurulu üyelerinde dönem içinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
2024 yıl sonu itibarıyla Şirket'in çalışan personeli bulunmamaktadır.
Kira sertifikası ihracı ve bu ihraca yönelik işlemleri gerçekleştirmek için kurulan varlık kiralama şirketlerine ilgi her geçen yıl giderek artmaktadır.
Şirket, 2024 yılında 12 kira sertifikası ihracıyla toplam 11.5 milyar TL tutarında kira sertifikası ihraç etmiştir. Gerçekleştirilen kira sertifikası ihraçlarına güçlü talepler gelmiş ve Şirket başarılı bir dönemi geride bırakmıştır.
Sermaye Piyasası ve Borsa mevzuatı uyarınca kamuya açıklanması gerekli bildirimler Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yapılmaktadır. Şirket, 2024 yılında Kamuyu Aydınlatma Platformu'na 180 adet bildirimde bulunarak yatırımcılarımızın Şirket'e ait güncel bilgilere eş anlı olarak ulaşması sağlanmıştır.
Şirket güçlü sermayedar yapısı ile sektördeki konumunu güçlendirmeye devam etmektedir. Şirketimiz hâkim ortağı olan Türkiye Finans Katılım Bankası'nın ihraçlarını gerçekleştirmektedir.
Yönetim Kuruluna verilecek ücretler Ortaklar tarafından Genel Kurul kararı ile belirlenmektedir. 2024 yılı içinde 18.04.2024 tarihinde yapılan 11'inci Olağan Genel Kurul toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesine aylık olarak net asagari ücretin %25'i olacak şekilde net ücret ödemesi yapılmasına, diğer Yönetim Kurulu Üyelerine ise herhanği bir ücret, huzur hakkı, prim, ikramiye veya başkaca bir mali hak ödemesi yapılmamasına karar verilmiştir. İlgili karar Mayıs 2024 tarihinde uygulamaya alınmıştır. Bu kapsamda 2024 yılında görev yapan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesine toplam net 58.546 TL huzur hakkı ödemesi yapılmıştır.
Şirket'in 2024 yılının ilk dokuz ayında araştırma geliştirme çalışmaları bulunmamaktadır.
TF Varlık Kiralama A.Ş. 2024 yılında, yurt içinde toplamda 12 kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
| ISIN Kodu | Fon Kullanıcı | İhraç Türü | İhraç Tutarı | İhraç Tarihi | İtfa Tarihi |
|---|---|---|---|---|---|
| TRDTFVK72418 | Türkiye Finans | Yurt içi / Halka Arz | 1 Milyar TL | 05.01.2024 | 10.07.2024 |
| TRDTFVKK2432 | Türkiye Finans | Yurt içi / Halka Arz | 1 Milyar TL | 02.05.2024 | 06.11.2024 |
| TRDTFVKA2418 | Türkiye Finans | Yurt içi / Halka Arz | 1 Milyar TL | 03.06.2024 | 18.12.2024 |
| TRDTFVKE2430 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 500 Milyon TL | 3.07.2024 | 9.10.2024 |
| TRDTFVK72533 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 1 Milyar TL | 24.07.2024 | 14.07.2025 |
| TRDTFVK92515 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 1 Milyar TL | 18.09.2024 | 10.09.2025 |
| TRDTFVK42510 | Türkiye Finans | Yurt içi / Halka Arz | 1 Milyar TL | 04.10.2024 | 30.04.2025 |
| TRDTFVK82516 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 1 Milyar TL | 09.10.2024 | 13.08.2025 |
| TRDTFVKE2513 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 1 Milyar TL | 16.10.2024 | 08.10.2025 |
| TRDTFVK62518 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Halka Arz | 1 Milyar TL | 13.11.2024 | 18.06.2025 |
| TRDTFVKE2521 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 1 Milyar TL | 06.11.2024 | 08.10.2025 |
| TRDTFVKK2515 | Türkiye Finans | Yurtiçi / Nitelikli | 1 Milyar TL | 20.11.2024 | 05.11.2025 |
Söz konusu menkul kıymet ihraçlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
2024 yılında bağlı ortaklık ve kontrol gücü olmayan payların edinimi olmamakla birlikte yapılmakta olan bir yatırımı da bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 itibarıyla iç denetim bölümü bulunmamaktadır.
Şirket'in doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır. Şirket, 2024 yılında kendi payını iktisap etmemiştir.
Şirket'in, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanan finansalları, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Deloitte) tarafından Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. 2024 yılında Şirket'te kamu denetimi yapılmamıştır.
2024 yılında Şirket'in aleyhine açılan ve Şirket'in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte olan herhangi bir dava bulunmamaktadır.
2024 yılında Şirket veya Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında adli veya idari yaptırım uygulanmamıştır.
Şirket, 2024 yılında, Banka'nın kira sertifikaları ihraçlarını gerçekleştirme hedefleri doğrultusunda yurt içinde 12 kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir.
2024 yılında Şirket'te Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır.
2024 yılında bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında yapılan harcama bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Son yıllarda kira sertifikalarına finansal piyasalarda artan oranda bir ilgili söz konusu olup Sermaye Piyasası düzenlemelerine yapılan değişikliklerde bu ilginin artmasına ayrıca katkı yapmaktadır. Sermaye Piyasası düzenlemelerine göre kurulmuş olan Şirket, ilkeli finansman sağlayıcısı bir Sermaye Piyasası Kuruluşu olarak, güçlü teminat yapısına sahip kira sertifikaları vasıtasıyla, gerek fon kullanıcıları gerekse yatırımcılar için azami faydayı amaç edinmiştir. Şirket kuruluşundan bu yana geçen kısa süre içinde yurtdışında ve yurtiçinde gerçekleştirdiği ihraçlar ile sermaye piyasalarımızın yeni ürünlerinden biri olan kira sertifikaları konusunda yetkinliğini 2024 yılında gerçekleştirdiği toplam 12 kira sertifikası ihracı ile de ispat etmiştir. Şirket, takip eden dönemlerde de bu başarısını sürdürmeye yönelik yapılanmasını hızlandırarak, alanındaki öncü konumunu sürdürecek ve geliştirecektir.
Şirket sadece tek pay sahibi olan Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'nin fon kullancısı olduğu kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmektedir. Şirket, 2024 yılında 26.254 TL zarar etmiştir. Şirket, yaptığı kira sertifikası ihraçlarından kaynaklanan ihraç maliyetlerini fon kullanıcısına yansıtmaktadır. Şirketin aktifleri 2024 yılında geçtiğimiz yıl sonuna kıyasla yüzde 28.2 azalış artış göstererek 8.2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket sermayesinin karşılıksızlık veya borca batıklık durumu yoktur. Varlık kiralama şirketi için Borç/Özkaynak oranının 76.800 olması kira sertifikası ihraçlarına aracılık yaptığı için makul karşılanabilir.
| ÖZET BİLANÇO (TL) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Değişim |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 8.208.670.706 | 11.429.212.901 | -%28 |
| Duran Varlıklar | - | - | - |
| Toplam Varlıklar | 8.208.670.706 | 11.429.212.901 | -%28 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8.208.563.824 | 11.429.079.767 | -%28 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - |
| ÖzKaynaklar | 106.882 | 133.134 | -%20 |
| Toplam kaynaklar | 8.208.670.706 | 11.429.212.901 | -%28 |
| Borç / Özkaynak Oranı | 76.800 | 85.846 |
| ÖZET GELİR TABLOSU (TL) | 1 Ocak – 31 Aralık 2024 | 1 Ocak – 31 Aralık 2023 | Değişim |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 3.526.705.745 | 2.733.812.800 | %29 |
| Satışların maliyeti | (3.526.705.855) | (2.733.904.554) | -%29 |
| Brüt Kar | (110) | (91.754) | %100 |
| Faaliyet Karı / Zararı | 27.081 | 18.298 | %48 |
| Dönem Net Kar/ Zararı | (26.254) | (72.391) | %64 |
Kar dağıtımı Şirket esas sözleşmesinin 26. maddesi uyarınca, Türk Ticaret Kanunu hükümleri, mali durumumuz ve gelecek dönemler ile ilgili beklentiler dikkate alınarak yapılmaktadır. Şirket, 2024 yılında herhangi bir kar dağıtımı yapmamıştır.
Şirketimiz, 01.01.2024 - 31.12.2024 faaliyet dönemini Vergi Usul Kanunu düzenlemelerine göre 26.254 TL net dönem zararı ile sonuçlandırmıştır. Şirket yasal kayıtlarında dağıtılabilir dönem karı oluşmadığından 26.254 TL dönem zararının 2024 yılında Geçmiş Yıllar Zarara ilave edilmesine karar verilmiştir. 2025 yılı içinde yapılacak 12. Olağan Genel Kurul toplantısında yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu'nun aldığı kar dağıtım kararı tek ortak Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. onayına sunulacaktır.
| TF VARLIK KİRALAMA A.Ş. 2024 Yılı Kâr Payı Dağıtım Tablosu (TL) |
||
|---|---|---|
| KÂR PAYI DAĞITIM TABLOSU | 31/12/2024 | |
| 1 | Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye | 50.000 |
| 2 | Genel Kanuni Yedek Akçe | - |
| Esas sözleşme uyarınca kâr dağıtımında imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi: |
- | |
| 3 | Dönem Kârı | -26.254 |
| 4 | Vergiler ( - ) | - |
| 5 | Net Dönem Kârı ( = ) | -26.254 |
| 6 | Geçmiş Yıllar Zararları ( - ) | -698.966 |
| 7 | Genel Kanuni Yedek Akçe ( - ) | - |
| 8 | NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI (=) | -26.254 |
| 9 | Yıl İçinde Yapılan Bağışlar ( + ) | - |
| 10 | Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Kârı | 26.254 |
| 11 | Ortaklara Birinci Kâr Payı | - |
| -Nakit | - | |
| -Bedelsiz | - | |
| -Toplam | - | |
| 12 | İmtiyazlı Pay Sahiplerine Dağıtılan Kâr Payı | - |
| 13 | Dağıtılan Diğer Kâr PayI | - |
| - Yönetim Kurulu Üyelerine | - | |
| - Çalışanlara | - | |
| - Pay Sahibi Dışındaki Kişilere | - | |
| 14 | İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Kâr Payı | - |
| 15 | Ortaklara İkinci Kâr Payı | - |
| 16 | Genel Kanuni Yedek Akçe | - |
| 17 | Statü Yedekleri | - |
| 18 | Özel Yedekler | - |
| 19 | OLAĞANÜSTÜ YEDEK | 203.918 |
| 20 | Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar | - |
Şirket'in maruz kaldığı riskler, bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Şirket, finansal araçların kullanımına bağlı olarak genel itibarıyla aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
Şirket'in ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Şirket ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Likidite riski, Şirket'in yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimalini ifade eder.
Amaç:
Bulunmamaktadır.
2024 yılında Şirket Esas Sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
2024 yılı içerisinde Şirket'imizin 11. Olağan Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmiştir. Şirketin Olağan Genel Kurul Toplantısı 18.04.2024 tarihinde, saat 14.00'te İnkilap Mahallesi Sokullu Caddesi No:6 Ümraniye İstanbul adresinde İstanbul İl Ticaret Müdürlüğü'nün 17/04/2024 tarih ve 00095915696 sayılı yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Temsilcisi NERİMAN YAMAN gözetiminde yapılmıştır. Olağan Genel Kurul mevzuat gereği rutin konuları görüşmek üzere toplanmış olup alınan kararlar ilgili dönemde yerine getirilmiştir. Şirketimizin 11. Olağan Genel Kurulu'nda alınan kararlar 25 Nisan 2024 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiş olup aynı tarihli ve 11069 sayılı Ticari Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır.
Olağan Genel Kurul Toplantısında aşağıdaki gündem maddeleri görüşülmüş ve karara bağlanmıştır.
Gündem Maddesi 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması,
Gündem Maddesi 2. 2023 yılı Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun okunması, müzakeresi ve tasdiki,
Gündem Maddesi 3. 2023 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun okunması,
Gündem Maddesi 4. 2023 yılı Finansal tablolarının okunması, müzakeresi ve tasdiki,
Gündem Maddesi 5. 2023 yılı faaliyetlerinden dolayı, mezkûr yıl içinde görev yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
Gündem Maddesi 6. 2023 yılı kârının kullanım şeklinin belirlenmesi,
Gündem Maddesi 7. Yönetim Kurulu üyelerinin mali haklarının belirlenmesi,
Gündem Maddesi 8. 2024 Hesap Dönemi için Bağımsız Denetim Kuruluşunun Seçilmesi
Gündem Maddesi 9. Yönetim Kurulu Üyelerinin TTK'nun 395 ve 396'nci maddelerindeki muameleleri ifa edebilmelerine izin verilip verilmemesinin müzakeresi ve bu konuda gerekli kararın alınması,
Gündem Maddesi 10. Dilekler ve kapanış.
31 Aralık 2024 Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu
1) Görüş
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde kabul edilen ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatında ve ilgili diğer mevzuatta finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili olarak yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
KGK tarafından yayımlanan 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru" kapsamında 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Bu kapsamda enflasyon muhasebesine geçişle ilgili açıklamaların yer aldığı 2 No'lu dipnota dikkat çekeriz. Bu husus tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.
Tarafımızca raporumuzda bildirilecek bir kilit denetim konusunun olmadığına karar verilmiştir.
TF Varlık Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları başka bir bağımsız denetçi tarafından denetlenmiş ve 13 Şubat 2024 tarihinde bu finansal tablolara ilişkin olumlu görüş verilmiştir.
Şirket yönetimi; finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
• Finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Sunay Anıktar'dır.
Sunay Anıktar, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 12 Şubat 2025
| Finansal durum tablosu (bilanço) | 1 |
|---|---|
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 2 |
| Özkaynaklar değişim tablosu | 3 |
| Nakit akış tablosu | 4 |
| Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar | 5-25 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Dipnot | Denetimden | Denetimden | |
| Referansları | Geçmiş | Geçmiş | |
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar | 8.208.670.706 | 11.429.212.901 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3,4 | 175.032 | 450.509 |
| Ticari alacaklar | 3,5 | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 | |
| Diğer alacaklar | 6 | 15.179 | 64.627 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3 | 7.744 | 53.891 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7.435 | 10.736 | |
| Duran varlıklar | -- | -- | |
| Ticari alacaklar | 3,5 | -- | -- |
| Toplam varlıklar | 8.208.670.706 | 11.429.212.901 | |
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 8.208.563.824 | 11.429.079.767 | |
| Ticari borçlar | 6 | 7.205 | 41.092 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7.205 | 41.092 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 3,7 | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| Diğer borçlar | 74.672 | 339.555 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 74.672 | 339.555 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 14 | 1.452 | 1.353 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | -- | -- | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 3,7 | -- | -- |
| Özkaynaklar | 106.882 | 133.136 | |
| Ödenmiş sermaye | 8 | 617.450 | 617.450 |
| Ödenmiş sermaye | 50.000 | 50.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 567.450 | 567.450 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 10.734 | 10.314 | |
| Yasal yedekler | 10.734 | 10.314 | |
| Diğer yedekler | 203.918 | 195.937 | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | (698.966) | (618.174) | |
| Net dönem karı veya zararı | (26.254) | (72.391) | |
| Toplam kaynaklar | 8.208.670.706 | 11.429.212.901 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Dipnot | Denetimden | Denetimden | |
| referansları | Geçmiş | Geçmiş | |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Hasılat | 9 | 3.526.705.745 | 2.733.812.800 |
| Satışların maliyeti | 10 | (3.526.705.855) | (2.733.904.554) |
| BRÜT KAR / (ZARAR) | (110) | (91.754) | |
| Genel yönetim giderleri | 11 | (1.111.772) | (929.857) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 12 | 1.138.963 | 1.039.909 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
12 | -- | -- |
| ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) |
27.081 | 18.298 | |
| Vergi gideri | |||
| - Dönem vergi gideri | 14 | (7.891) | (5.074) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 14 | -- | -- |
| NET PARASAL POZİSYON | (45.444) | (85.615) | |
| KARI/(ZARARI) | |||
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (26.254) | (72.391) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / | -- | -- | |
| (GİDER) | |||
| TOPLAM KAPSAMLI | |||
| GELİR / GİDER) | (26.254) | (72.391) |
| Dipnot | Ödenmiş | Sermaye düzeltme | Kardan ayrılan | Geçmiş yıllar | Net dönem | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| referansları | sermaye | farkları | kısıtlanmış yedekler | Diğer yedekler | kar/(zararı) | kar/(zararı) | Özkaynaklar | |
| Önceki Dönem | ||||||||
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla | ||||||||
| Bakiyeler (Dönem Başı) | 8 | 50.000 | 567.450 | 9.780 | 185.819 | (499.836) | (107.686) | 205.527 |
| Transfer | -- | -- | 534 | 10.118 | (118.338) | 107.686 | - | |
| Net dönem karı / (zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | (72.391) | (72.391) | |
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla |
||||||||
| bakiyeler (Dönem Sonu) | 50.000 | 567.450 | 10.314 | 195.937 | (618.174) | (72.391) | 133.136 | |
| Cari Dönem | ||||||||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla | ||||||||
| (Dönem Başı) | 8 | 50.000 | 567.450 | 10.314 | 195.937 | (618.174) | (72.391) | 133.136 |
| Transferler | -- | -- | 420 | 7.981 | (80.792) | 72.391 | -- | |
| Net dönem karı / (zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | (26.254) | (26.254) | |
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla | ||||||||
| bakiyeler (Dönem Sonu) | 50.000 | 567.450 | 10.734 | 203.918 | (698.966) | (26.254) | 106.882 |
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden Geçmiş | Denetimden Geçmiş | ||
| Dipnot | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| referansları | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| (277.244) | 37.826 | ||
| A. İşletme Faaliyetlerinin Nakit Akışları | |||
| Dönem karı/(zararı) | (26.254) | (72.391) | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 6.126 | 2.518 | |
| 6.939 | 4.225 | ||
| Vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler | 14 | ||
| Kar payı tahakkuku ile ilgili düzeltmeler | (813) | (1.707) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (249.324) | 115.380 | |
| Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış/azalış | 3.220.217.270 | 6.029.175.491 | |
| Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki artış/azalış | (3.220.217.270) | (6.029.175.491) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | 49.448 | (25.184) | |
| Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (33.887) | 45.011 | |
| (264.885) | 95.553 | ||
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | |||
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (269.452) | 45.507 | |
| Alınan kira sertifikası gelirleri | 2.406.986.145 | 1.715.056.703 | |
| Ödenen kira sertifikası giderleri | (2.406.986.145) | (1.715.056.703) | |
| Vergi ödemeleri/iadeleri | 14 | (7.792) | (7.681) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | -- | -- | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | -- | -- | |
| Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından | |||
| kaynaklanan nakit girişleri | -- | -- | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 954 | 664 | |
| D. Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit | |||
| benzerlerindeki net artış (azalış) | (276.290) | 38.490 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki artış/(azalış) | (276.290) | 38.490 | |
| E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 450.509 | 410.312 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 174.219 | 448.802 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TF Varlık Kiralama A.Ş. ("Şirket"), 11 Şubat 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 15 Şubat 2013 tarih ve 8259 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket'in kuruluş amacı, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kaynak kuruluşlarından devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.
Şirket'in merkez adresi İnkılap Mahallesi, Sokullu Caddesi, Türkiye Finans Blok Dış Kapı No:6 İç Kapı/Ofis No:5 Ümraniye/İstanbul'dur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | %100 | %100 |
| Toplam | %100 | %100 |
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu ve 1 Ocak tarihinde başlayıp 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosu 12 Şubat 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 7 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru"suna uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK'nin 7 Haziran 2013 tarih ve 28670 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri III, 61.1 nolu "Kira Sertifikaları Tebliği" hükümleri uyarınca her bir tertip kira sertifikası ihracına konu varlık, haklar ve yükümlülükler ile bunlardan elde edilecek gelirler ile katlanılacak giderlerin ilgili kira sertifikası bazında muhasebe kayıtlarında ayrı ayrı izlenmekte olup ilgili varlık ve yükümlülükler ile elde edilecek gelirler ve katlanılacak giderler ilişikteki finansal durum tablosunda ticari alacaklar ve borçlanmalar, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda hasılat ve satışların maliyeti hesap kalemlerinde gösterilmiştir.
Şirket'in geçerli ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL") olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkelerine göre hazırlamıştır.
Kamu Gözetim Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık ve ara dönem raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiş ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,4438 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 2,3790 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
2.1.5 Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler (devamı)
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
Önceki döneme ait karşılaştırmalı rakamlar aynı güncel ölçüm birimine göre yeniden düzenlenmiştir.
Yukarıda belirtilen yeniden düzenleme için uygulanan temel prosedürler aşağıdaki gibidir:
• Raporlama tarihindeki cari tutarları ile taşınan parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda raporlama tarihindeki cari para birimi cinsinden ifade edildiğinden, yeniden düzenlenmemiştir.
• Bilanço tarihindeki cari tutarları ile taşınmayan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, işlem tarihinden veya varsa raporlama tarihine kadar olan en son yeniden değerleme tarihinden itibaren ilgili düzeltme katsayıları uygulanarak düzeltilmiştir.
• Enflasyonun Şirket'in net parasal pozisyonu üzerindeki etkileri, kâr veya zarar tablosunda "parasal kazanç/(kayıp)" olarak gösterilmektedir.
• Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Bu amaçla, nakit akış tablosundaki tüm kalemler, işlem tarihinden itibaren ilgili düzeltme katsayıları uygulanarak düzeltilmiştir.
• 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait tüm ilgili rakamlar, 31 Aralık 2023'ten 31 Aralık 2024'e kadar olan endeks değişikliği uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Şirket'in ağırlıkla kullanılan para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olduğunu tespit ettiği ve önceki dönemde yüksek enflasyon olmadığı raporlama döneminde, Şirket, sanki ekonomi her zaman yüksek enflasyonluymuş gibi TMS 29 gerekliliklerini uygular. Bu nedenle, tarihi maliyet üzerinden ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, Şirket'in münferit finansal tablolarında sunulan en erken dönemin başındaki açılış finansal durum tablosu, varlıkların elde edildiği tarihten ve yükümlülüklerin kabul edildiği veya üstlenildiği tarihten itibaren enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmiştir. Açılış finansal durum tablosunda cari tutarları üzerinden gösterilen parasal olmayan kalemler için bu düzeltme, cari değerlerinin belirlendiği tarihten raporlama dönemi sonuna kadar olan enflasyonun etkisini yansıtmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları ve açıklamalarındaki değişiklikler (devamı)
| TMS 1 (Değişiklikler) | Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması |
|---|---|
| TFRS 16 (Değişiklikler) | Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü |
| TMS 1 (Değişiklikler) | Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler |
| TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) | Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları |
| TSRS 1 | Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler |
| TSRS 2 | İklimle İlgili Açıklamalar |
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusu ile bu duyuruya değişiklik yapan 16 Aralık 2024 tarihli Kurul Kararı'nda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 17 | Sigorta Sözleşmeleri |
|---|---|
| TFRS 17 (Değişiklikler) | Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk |
| Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler | |
| TMS 21 (Değişiklikler) | Takas Edilebilirliğin Bulunmaması |
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansaltabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanmıştır.
Finansal durum ve performans eğilimlerinin tespitine imkân vermek üzere. Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
Şirket'in TFRS 9 kapsamında finansal varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Finansal durum tablosu gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan ve buna ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Ancak, gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa sabit bir vadesi olanlar için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit bir vadesi olmayanlar için gerçeğe uygun değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akış teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Finansal Varlıklar Değer Artış / Azalış Fonu" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire finansal varlıklar elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklardan kazanılan faiz gelirleri dönem kar/zararında faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in nakit ve nakit benzerleri dışındaki finansal varlıkları olan ticari alacaklar itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardır.
Ticari ve diğer alacaklar borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu ticari ve diğer alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden varsa şüpheli ticari alacak karşılıkları düşüldükten sonra kayıtlara net değerleri ile yansıtılmaktadır.
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük müşterilere borçlar hesabına kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir.
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Beklenen zarar karşılığı tahmini tarafsız olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
Şirket her raporlama tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Şirket, ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir 'beklenen kredi kaybı' modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla şirketin beklenen zarar karşılığı bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatları ile ters repo işlemlerinden alacaklar ve borsa para piyasasından alacakları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri kolayca nakde dönüştürülebilir vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
Bankalardaki vadeli mevduatlar işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, borçlanma aracının itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Finansal borçlar elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir.
Ticari ve diğer borçlar ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben "iç verim oranı yöntemi" kullanılarak iskonto edilmiş bedellerinden kayıtlara yansıtılmaktadır.
Adi hisse senetleri özkaynak olarak sınıflandırılır. Adi hisse ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklardan azalış olarak kayıtlara alınır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması. net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde finansal durum tablosu net değerleri ile gösterilir.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL'ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Hisse Başına Kazanca İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı – TMS 33'e göre pay senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler pay başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket'in payları borsada işlem görmediğinden ilişikteki finansal tablolarda pay başına kazanç hesaplanmamıştır.
Raporlama dönemi sonu ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Raporlama döneminden sonraki olaylar ikiye ayrılmaktadır:
Raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olayların finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmesi durumunda. Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyor ise. Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa. Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde. koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dâhildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa. Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde. koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
"Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 37") uyarınca herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa. Şirket söz konusu hususları ilgili finansal dipnotlarda açıklamaktadır.
Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde. koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın işletmeye gireceğinin kesinleşmesi durumundaysa söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlanırlar. İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dâhildir. İlişkili kuruluş işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Dönemin vergi karşılığı, cari dönem kurumlar vergisi ve ertelenmiş verginin değişim farkını içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi sonunda geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya alacağı söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda kaydedilir. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları kullanılmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
İlişikteki finansal tablolarda. Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla personeli bulunmadığı için kıdem tazminatı yükümlülüğü bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak nakit akış tablosunu düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışları gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
Finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
Tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak düzenlenmekte ve önceki dönem finansal tabloları yerinden düzenlenmektedir.
Şirket'in muhasebe politikaları ve açıklamaları finansal ve finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer ile ölçülmesini gerektirmektedir.
Gerçeğe uygun değer, kullanılan değerleme tekniklerine göre aşağıdaki seviyeler şeklinde sınıflandırılmıştır:
1'inci seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2'nci seviye: 1'inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3'üncü seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve nakit benzerleri | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 175.032 | 450.509 |
| Toplam | 175.032 | 450.509 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| Toplam | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 7.744 | 53.891 |
| Toplam | 7.744 | 53.891 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| Toplam | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 3.526.705.745 | 2.733.812.800 |
| Toplam | 3.526.705.745 | 2.733.812.800 |
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 1.138.963 | 1.039.909 |
| Toplam | 1.138.963 | 1.039.909 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatler 58.546 TL'dir (31 Aralık 2023: 54.008 TL).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 175.032 | 450.509 |
| -Özel cari hesaplar | 107.294 | 372.029 |
| -Katılım hesapları | 67.738 | 78.480 |
| Toplam | 175.032 | 450.509 |
31 Aralık 2024 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı 175.032 TL olup tamamı Türk Lirası'ndan oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 450.509 TL). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler hazır değerlerden kar payı tahakkukları düşülerek gösterilmektedir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 175.032 | 450.509 |
| Kar payı tahakkukları | (813) | (1.707) |
| Toplam | 174.219 | 448.802 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar (*) | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| Toplam | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
(*) 24 Temmuz 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 355 gün vadeli, 14 Temmuz 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK72533" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
18 Eylül 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 357 gün vadeli, 10 Eylül 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK92515" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
4 Ekim 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 208 gün vadeli, 30 Nisan 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK42510" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %41,0 olarak belirlenmiştir.
9 Ekim 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 308 gün vadeli, 13 Ağustos 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK82516" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
16 Ekim 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 357 gün vadeli, 8 Ekim 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVKE2513" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
13 Kasım 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 217 gün vadeli, 18 Haziran 2025 itfa tarihli ve "TTRDTFVK62518" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %40,0 olarak belirlenmiştir.
6 Kasım 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 336 gün vadeli, 8 Ekim 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVKE2521" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
20 Kasım 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 350 gün vadeli, 5 Kasım 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVKK2515" ISIN kodlu kira sertifikasıdır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleriitibarıyla Şirket'in uzun vadeli ticari alacakları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla beklenen zarar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 7.435 | 10.736 |
| Diğer (*) | 7.744 | 53.891 |
| Toplam | 15.179 | 64.627 |
(*) Dönem yansıtma giderlerine ilişkin ayrılan tutardır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 7.205 | 41.092 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7.205 | 41.092 |
| Toplam | 7.205 | 41.092 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kira sertifikasına ilişkin kısa vadeli borçlar İlişkili taraflara kira sertifikasına ilişkin kısa vadeli borçlar (*) |
8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
| Toplam | 8.208.480.495 | 11.428.697.765 |
(*) 24 Temmuz 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 355 gün vadeli, 14 Temmuz 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK72533" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
18 Eylül 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 357 gün vadeli, 10 Eylül 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK92515" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
4 Ekim 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 208 gün vadeli, 30 Nisan 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK42510" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %41,0 olarak belirlenmiştir.
9 Ekim 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 308 gün vadeli, 13 Ağustos 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVK82516" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
16 Ekim 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 357 gün vadeli, 8 Ekim 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVKE2513" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
13 Kasım 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 217 gün vadeli, 18 Haziran 2025 itfa tarihli ve "TTRDTFVK62518" ISIN kodlu kira sertifikasıdır. Kira sertifikalarına ilişkin yıllık gelir dağıtım oranı %40,0 olarak belirlenmiştir.
6 Kasım 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 336 gün vadeli, 8 Ekim 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVKE2521" ISIN kodlu kira sertifikasıdır,
20 Kasım 2024 tarihinde ihraç edilen 1.000.000.000 TL tutarında yönetim sözleşmesine dayalı 350 gün vadeli, 5 Kasım 2025 itfa tarihli ve "TRDTFVKK2515" ISIN kodlu kira sertifikasıdır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in uzun vadeli borçlanmalarının kısa vadeli kısımları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in uzun vadeli borçları bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Pay (%) | Tutar | Tutar | |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | %100 | ||
| Ödenmiş sermaye | 50.000 | 50.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 567.450 | 567.450 | |
| Toplam sermaye | 617.450 | 617.450 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermaye tutarı 50.000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 50.000 TL). Şirket'in enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan sermaye düzeltme farkı 567.450 TL'dir. Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Enflasyon düzeltmesi uygulaması nedeniyle ödenmiş sermaye tutarına ilişkin olarak ortaya çıkan düzeltme tutarları ödenmiş sermaye altında sermaye düzeltme farklarına kaydedilmiştir.
Şirket'in 18 Nisan 2024 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında Türk Ticaret Kanunu 519. maddesi gereğince 291 TL tutarında kanunî yedek akçe ayrılmasına karar verilmiş olup 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 10.734 TL tutarında yasal yedekleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 10.314 TL).
Şirket, 2024 yılının ilk altı ayında olağan genel kurul'unu 18 Nisan 2024 tarihinde yapmıştır. Şirket'in 18 Nisan 2024 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında 5.528 TL'nın-nominal da olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir. Şirketin 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 203.918TL tutarında diğer yedekleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 195.937 TL).
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kar payı gelirleri | 3.526.705.745 | 2.733.812.800 |
| Toplam | 3.526.705.745 | 2.733.812.800 |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetine ilişkin giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kar payı giderleri | (3.526.705.855) | (2.733.904.554) |
| Toplam | (3.526.705.855) | (2.733.904.554) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri Vergi, resim ve harçlar |
(894.045) (98.110) |
(726.243) (101.114) |
| Diğer çeşitli giderler | (119.617) | (102.500) |
| Toplam | (1.111.772) | (929.857) |
Şirket'in 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Hizmet gelirleri (*) | 1.138.963 | 1.039.909 |
| Toplam | 1.138.963 | 1.039.909 |
(*) Genel yönetim giderlerinin Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ'ye yansıtılmasından oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılık koşullu varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
15 Nisan 2022 tarih ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7394 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %25 olarak belirlenmiş olup bu oran 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun ile bankalar için kurumlar vergisi oranı %30 olarak belirlenmiştir. Bu oran 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30 kullanılmıştır.
Kurumlar vergisi oranı, Şirket'in ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kazanca uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yılsonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçerli kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | (7.891) | (5.074) |
| Toplam | (7.891) | (5.074) |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar "dönem karı vergi yükümlülüğü" hesabı içindeki "ödenecek kurumlar vergisi" veya "cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar" hesabına kaydedilmektedir.
| 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|
| Önceki dönemden devir | (1.353) | (4.147) | |
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ödenen vergiler |
(7.891) 7.792 |
(4.887) 7.681 |
|
| Toplam vergi (yükümlülüğü) / varlığı | (1.452) | (1.353) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in ertelenmiş vergi varlıkları ve borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır)
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) aşağıdaki gibidir:
| Parasal olmayan finansal tablo kalemleri | 1 Ocak – 31 Aralık 2024 |
1 Ocak – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye | (189.790) | (242.722) | |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | (3.299) | (4.005) | |
| Diğer yedekler | (62.680) | (76.089) | |
| Geçmiş yıllar karı ve zararı | 212.264 | 238.820 | |
| Hasılat | (424.802.542) | (388.251.405) | |
| Satışların maliyeti | 424.802.553 | 388.272.199 | |
| Genel yönetim giderleri | 155.507 | 122.306 | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (158.408) | (145.568) | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | -- | -- | |
| Dönem vergi gideri | 951 | 850 | |
| Toplam | (45.444) | (85.615) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Şirket'in maruz kaldığı riskler, Şirket'in bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir.
Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
Kredi riski, karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Finansal | |
| 31 Aralık 2024 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | ||||||
| azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 8.208.480.495 | -- | 7.744 | 7.435 | 175.032 | -- |
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | 8.208.480.495 | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | 8.208.480.495 | 7.744 | 7.435 | 175.032 | ||
| varlıklar net defter değeri | -- | -- | ||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat. Vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Finansal | |
| 31 Aralık 2023 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | ||||||
| azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 11.428.697.765 | -- | 53.891 | 10.736 | 450.509 | -- |
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | 11.428.697.765 | -- | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | 11.428.697.765 | -- | 53.891 | 10.736 | 450.509 | |
| varlıklar net defter değeri | -- | |||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Teminat. Vs. ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla türev olmayan finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki tablodaki gibidir:
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme | ||||||
| Defter | uyarınca | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan | |
| 31 Aralık 2024 | değeri | nakit çıkışlar | kısa | arası | arası | uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Borçlanmalar | 8.208.480.495 | 8.685.287.698 | -- | 8.685.287.698 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 7.205 | 7.205 | 7.205 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 74.672 | 74.672 | 74.672 | -- | -- | -- |
| Toplam | 8.208.562.372 | 8.685.369.575 | 81.877 | 8.685.287.698 | -- | -- |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Sözleşme | ||||||
| Defter | uyarınca | 3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | 5 yıldan | |
| 31 Aralık 2023 | değeri | nakit çıkışlar | kısa | arası | arası | uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Borçlanmalar | 11.428.697.765 | 11.737.618.377 | 2.486.261.778 | 9.251.356.599 | -- | -- |
| Ticari borçlar | 41.092 | 41.092 | 41.092 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 339.555 | 339.555 | 339.555 | -- | -- | -- |
| Toplam | 11.429.078.412 | 11.737.999.024 | 2.486.642.425 | 9.251.356.599 | -- | -- |
Kur riski
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in yabancı para pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Şirket faaliyetlerinden dolayı borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki döviz kurları ile kar payı oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in toptan risk yönetim programı mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak şekilde 31 Aralık 2024 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer bilgili ve istekli taraflar arasında piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hâlihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
| 31 Aralık2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Defter değeri | Gerçeğe uygun değer | ||||
| Finansal varlıklar | |||||
| TL ticari alacaklar | 8.208.480.495 | 7.091.880.333 | |||
| Toplam | 8.208.480.495 | 7.091.880.333 | |||
| Finansal yükümlülükler | |||||
| TL uzun ve kısa vadeli borçlanmalar | 8.208.480.495 | 7.091.880.333 | |||
| Toplam | 8.208.480.495 | 7.091.880.333 | |||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Defter değeri | Gerçeğe uygun değer | ||||
| Finansal varlıklar | |||||
| TL ticari alacaklar | 11.428.697.765 | 9.826.061.689 | |||
| Toplam | 11.428.697.765 | 9.826.061.689 | |||
| Finansal yükümlülükler | |||||
| TL uzun ve kısa vadeli borçlanmalar | 11.428.697.765 | 9.826.061.689 | |||
| Toplam | 11.428.697.765 | 9.826.061.689 | |||
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
| TL | YP | TL | YP | ||
| Ticari alacaklar (*) | %44,00 | -- | %42,00 | -- | |
| Uzun ve kısa vadeli borçlanmalar (*) | %44,00 | -- | %42,00 | -- |
(*) Şirket'in Banka'dan kupon ödemesi alacaklarının ve yatırımcıya olan kupon ödemesi borçlarının kar payı tutarlarının ortalamasından oluşmaktadır.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri değerleme yöntemine göre Seviye 2 kapsamındadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.