TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 24, 2021

特一药业集团股份有限公司

TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD

（注册地址：台山市台城长兴路9、11号）

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2021 年半年度财务报告

2021 年 8 月

2021 年半年度财务报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：特一药业集团股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	224,268,680.19	325,120,821.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		250,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	30,321,479.22	71,367,650.86
应收账款	67,022,499.97	70,807,224.26
应收款项融资
预付款项	12,497,885.38	13,302,547.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,006,643.86	1,289,874.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	215,009,302.20	193,042,720.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

2

2021 年半年度财务报告

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其他流动资产	2,180,831.77	4,282,687.89
流动资产合计	553,307,322.59	929,213,527.49
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	6,250,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	6,167,192.15	6,249,594.65
固定资产	417,837,717.97	435,360,238.17
在建工程	160,285,705.08	118,865,434.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	145,299,642.78	131,729,873.78
开发支出	28,828,508.52	34,465,089.66
商誉	565,452,171.77	565,452,171.77
长期待摊费用	227,500.07	262,500.05
递延所得税资产	16,838,531.69	18,265,653.65
其他非流动资产	7,880,547.39	16,251,911.61
非流动资产合计	1,355,067,517.42	1,326,902,468.00
资产总计	1,908,374,840.01	2,256,115,995.49
流动负债：
短期借款	491,000,000.00	770,120,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	27,059,272.35	27,522,081.94
应付账款	28,312,098.53	29,716,179.00
预收款项
合同负债	8,418,223.74	26,115,686.74

3

2021 年半年度财务报告

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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	5,652,360.96	8,293,974.55
应交税费	11,235,007.04	10,185,646.56
其他应付款	4,982,601.51	2,869,595.16
其中：应付利息	2,265,684.53	425,959.19
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	1,094,369.09	3,392,012.56
流动负债合计	577,753,933.22	878,215,176.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	3,500,000.00
应付债券	278,146,153.03	272,124,147.45
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	11,996,007.08	11,684,456.95
递延所得税负债	12,408,567.66	13,660,612.09
其他非流动负债
非流动负债合计	306,050,727.77	297,469,216.49
负债合计	883,804,660.99	1,175,684,393.00
所有者权益：
股本	203,587,439.00	203,517,849.00
其他权益工具	54,200,492.38	54,384,528.44
其中：优先股

4

2021 年半年度财务报告

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永续债
资本公积	293,573,196.19	292,500,824.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备	5,427,873.72	5,240,761.84
盈余公积	101,758,924.50	101,758,924.50
一般风险准备
未分配利润	366,022,253.23	423,028,714.15
归属于母公司所有者权益合计	1,024,570,179.02	1,080,431,602.49
少数股东权益
所有者权益合计	1,024,570,179.02	1,080,431,602.49
负债和所有者权益总计	1,908,374,840.01	2,256,115,995.49

法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	165,956,128.69	119,981,820.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	171,053,840.24	491,592,211.81
应收账款	44,091,239.17	38,138,817.79
应收款项融资
预付款项	252,441,487.06	57,040,356.66
其他应收款	923,653.59	1,001,873.46
其中：应收利息
应收股利
存货	145,311,810.28	141,562,607.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		65,152.11

5

2021 年半年度财务报告

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流动资产合计	779,778,159.03	849,382,839.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	985,934,576.01	945,584,576.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	112,606,313.20	114,274,123.78
固定资产	212,471,897.39	223,981,731.44
在建工程	36,533,288.18	16,475,096.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	77,840,334.82	62,575,561.58
开发支出	19,142,282.15	24,778,863.29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	801,867.36	617,935.96
其他非流动资产	724,037.39	9,496,587.41
非流动资产合计	1,446,054,596.50	1,397,784,476.31
资产总计	2,225,832,755.53	2,247,167,316.11
流动负债：
短期借款	167,000,000.00	510,620,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	279,586,836.60	196,481,581.94
应付账款	13,372,104.33	12,343,100.26
预收款项
合同负债	487,941.85	601,293.49
应付职工薪酬	2,737,656.31	3,372,545.94
应交税费	7,645,658.97	6,519,101.32
其他应付款	445,966,305.13	129,372,039.90
其中：应付利息	2,213,281.75	367,727.94

6

2021 年半年度财务报告

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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	63,432.44	75,141.43
流动负债合计	916,859,935.63	859,384,804.28
非流动负债：
长期借款	3,500,000.00
应付债券	278,146,153.03	272,124,147.45
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,261,942.51	6,749,677.76
递延所得税负债	6,789,220.02	7,844,320.87
其他非流动负债
非流动负债合计	295,697,315.56	286,718,146.08
负债合计	1,212,557,251.19	1,146,102,950.36
所有者权益：
股本	203,587,439.00	203,517,849.00
其他权益工具	54,200,492.38	54,384,528.44
其中：优先股
永续债
资本公积	293,573,196.19	292,500,824.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	101,758,924.50	101,758,924.50
未分配利润	360,155,452.27	448,902,239.25
所有者权益合计	1,013,275,504.34	1,101,064,365.75
负债和所有者权益总计	2,225,832,755.53	2,247,167,316.11

7

2021 年半年度财务报告

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3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	358,235,135.34	300,100,208.56
其中：营业收入	358,235,135.34	300,100,208.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	284,497,022.80	276,831,590.61
其中：营业成本	162,432,220.15	149,843,505.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,895,820.00	3,271,016.16
销售费用	56,245,349.43	53,197,824.05
管理费用	27,783,413.10	25,460,235.50
研发费用	17,977,589.16	16,951,904.41
财务费用	16,162,630.96	28,107,105.13
其中：利息费用	18,876,987.43	28,208,065.63
利息收入	3,001,007.70	504,509.37
加：其他收益	2,902,433.20	1,163,324.88
投资收益（损失以“－”号 填列）
	6,307,260.27	13,811,281.63
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以

8

2021 年半年度财务报告

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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	119,818.49	419,237.13
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
		-292,687.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	83,067,624.50	38,369,774.38
加：营业外收入	6,739,059.07	43,154.00
减：营业外支出	274,071.54	4,428,872.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	89,532,612.03	33,984,056.27
减：所得税费用	14,218,383.15	6,593,863.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	75,314,228.88	27,390,192.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	75,314,228.88	27,390,192.54
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	75,314,228.88	27,390,192.54
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动

9

2021 年半年度财务报告

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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	75,314,228.88	27,390,192.54
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	75,314,228.88	27,390,192.54
归属于少数股东的综合收益总 额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.37	0.13
（二）稀释每股收益	0.37	0.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	236,549,911.40	187,250,780.18
减：营业成本	112,804,732.65	102,621,820.57
税金及附加	2,432,831.13	1,794,500.77
销售费用	36,244,004.16	35,570,199.09
管理费用	16,158,132.42	14,781,718.74

10

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2021 年半年度财务报告

研发费用	11,902,951.68	12,658,646.10
财务费用	10,079,548.54	23,658,361.02
其中：利息费用	12,642,170.03	23,755,297.83
利息收入	2,694,051.96	237,278.86
加：其他收益	2,454,335.25	796,003.44
投资收益（损失以“－” 号填列）
	120,205.48	29,214,952.86
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-350,264.94	952,570.23
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	49,151,986.61	27,129,060.42
加：营业外收入	2,370,000.00
减：营业外支出	258,571.54	539,086.84
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	51,263,415.07	26,589,973.58
减：所得税费用	7,689,512.25	238,496.04
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	43,573,902.82	26,351,477.54
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	43,573,902.82	26,351,477.54
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其

11

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

他综合收益
1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	43,573,902.82	26,351,477.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	409,651,559.59	321,213,909.82
客户存款和同业存放款项净增 加额

12

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	6,771,556.87	1,891,254.29
经营活动现金流入小计	416,423,116.46	323,105,164.11
购买商品、接受劳务支付的现 金
	151,953,923.98	121,121,171.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	43,849,315.98	41,668,030.17
支付的各项税费	33,500,605.05	31,584,967.61
支付其他与经营活动有关的现 金
	69,243,116.69	72,634,419.06
经营活动现金流出小计	298,546,961.70	267,008,588.08
经营活动产生的现金流量净额	117,876,154.76	56,096,576.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

13

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

取得投资收益收到的现金	6,307,260.27	13,811,281.63
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
		660.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	280,000,000.00	645,000,000.00
投资活动现金流入小计	286,307,260.27	658,811,941.63
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	50,694,491.28	39,024,609.24
投资支付的现金	6,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	30,000,000.00	480,000,000.00
投资活动现金流出小计	86,944,491.28	519,024,609.24
投资活动产生的现金流量净额	199,362,768.99	139,787,332.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	379,500,000.00	656,640,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	379,500,000.00	656,640,000.00
偿还债务支付的现金	655,120,000.00	633,140,635.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	142,471,064.96	172,381,315.68
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流出小计	797,591,064.96	805,521,950.68
筹资活动产生的现金流量净额	-418,091,064.96	-148,881,950.68
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响

14

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

五、现金及现金等价物净增加额	-100,852,141.21	47,001,957.74
加：期初现金及现金等价物余 额
	324,741,686.61	123,235,217.91
六、期末现金及现金等价物余额	223,889,545.40	170,237,175.65

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	125,204,191.65	285,310,094.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	5,660,651.96	613,547.06
经营活动现金流入小计	130,864,843.61	285,923,641.91
购买商品、接受劳务支付的现 金
	169,638,400.83	207,888,766.86
支付给职工以及为职工支付的 现金
	20,817,660.59	20,769,037.63
支付的各项税费	21,920,498.88	17,657,631.11
支付其他与经营活动有关的现 金
	46,221,094.29	53,287,422.19
经营活动现金流出小计	258,597,654.59	299,602,857.79
经营活动产生的现金流量净额	-127,732,810.98	-13,679,215.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	120,205.48	4,214,952.86
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	30,000,000.00	390,000,000.00
投资活动现金流入小计	30,120,205.48	394,214,952.86
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	25,240,040.97	14,241,411.65

15

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

投资支付的现金	40,350,000.00	29,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	30,000,000.00	365,000,000.00
投资活动现金流出小计	95,590,040.97	408,741,411.65
投资活动产生的现金流量净额	-65,469,835.49	-14,526,458.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	145,500,000.00	496,640,000.00
收到其他与筹资活动有关的现 金
	314,527,373.68	45,000,000.00
筹资活动现金流入小计	460,027,373.68	541,640,000.00
偿还债务支付的现金	84,620,000.00	235,140,635.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	136,230,419.09	167,949,832.93
支付其他与筹资活动有关的现 金
		14,500,000.00
筹资活动现金流出小计	220,850,419.09	417,590,467.93
筹资活动产生的现金流量净额	239,176,954.59	124,049,532.07
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	45,974,308.12	95,843,857.40
加：期初现金及现金等价物余 额
	119,627,903.87	27,200,714.75
六、期末现金及现金等价物余额	165,602,211.99	123,044,572.15

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
						减： 库存 股	其他 综合 收益			一般 风险 准备	未分 配利 润
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积			专项 储备	盈余 公积
				其 他								其他	小计

16

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

	203 ,51 7,8 49. 00			54, 38 4,5 28. 44
					292, 500, 824. 56				101, 758, 924. 50		423, 028, 714. 15		1,08 0,43 1,60 2.49		1,08 0,43 1,60 2.49
								5,24 0,76 1.84
一、上年期末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	203 ,51 7,8 49. 00			54, 38 4,5 28. 44
					292, 500, 824. 56				101, 758, 924. 50		423, 028, 714. 15		1,08 0,43 1,60 2.49		1,08 0,43 1,60 2.49
								5,24 0,76 1.84
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）				-18 4,0 36. 06							-57, 006, 460. 92		-55, 861, 423. 47		-55, 861, 423. 47
	69, 590 .00				1,07 2,37 1.63			187, 111. 88
											75,3 14,2 28.8 8		75,3 14,2 28.8 8		75,3 14,2 28.8 8
（一）综合收 益总额
				-18 4,0 36. 06
（二）所有者 投入和减少 资本	69, 590 .00				1,07 2,37 1.63								957, 925. 57		957, 925. 57
1．所有者投 入的普通股
				-18 4,0 36. 06
2．其他权益 工具持有者 投入资本	69, 590 .00				1,07 2,37 1.63								957, 925. 57		957, 925. 57
3．股份支付 计入所有者 权益的金额

17

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

4．其他
											-132 ,320, 689. 80		-132 ,320, 689. 80		-132 ,320, 689. 80
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
											-132 ,320, 689. 80		-132 ,320, 689. 80		-132 ,320, 689. 80
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
								187, 111. 88					187, 111. 88		187, 111. 88
（五）专项储 备
								194, 432. 63					194, 432. 63		194, 432. 63
1．本期提取

18

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

								7,32 0.75					7,32 0.75		7,32 0.75
2．本期使用
（六）其他
	203 ,58 7,4 39. 00			54, 20 0,4 92. 38				5,42 7,87 3.72	101, 758, 924. 50						1,02 4,57 0,17 9.02
					293, 573, 196. 19						366, 022, 253. 23		1,02 4,57 0,17 9.02
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
						减： 库存 股	其他 综合 收益			一般 风险 准备	未分 配利 润
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积			专项 储备	盈余 公积			其 他	小 计
				其 他
	200 ,90 8,1 21. 00			61, 717 ,25 6.0 7
					251, 973, 028. 54				95,1 56,0 17.6 5		538, 452, 913. 91		1,15 3,03 7,69 9.92		1,153 ,037, 699.9 2
								4,83 0,36 2.75
一、上年期末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	200 ,90 8,1 21. 00			61, 717 ,25 6.0 7
					251, 973, 028. 54				95,1 56,0 17.6 5		538, 452, 913. 91		1,15 3,03 7,69 9.92		1,153 ,037, 699.9 2
								4,83 0,36 2.75
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）	2,6 09, 184 .00			-7, 331 ,27 2.8	40,5 19,4 87.1 5						-125 ,247, 577. 71		-89, 199, 281. 64
								250, 897. 72							-89,1 99,28 1.64

19

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

				0
											27,3 90,1 92.5 4		27,3 90,1 92.5 4
															27,39 0,192 .54
（一）综合收 益总额
				-7, 331 ,27 2.8 0
	2,6 09, 184 .00				40,5 19,4 87.1 5								35,7 97,3 98.3 5
（二）所有者 投入和减少 资本															35,79 7,398 .35
1．所有者投 入的普通股
				-7, 331 ,27 2.8 0
	2,6 09, 184 .00				40,5 19,4 87.1 5								35,7 97,3 98.3 5
2．其他权益 工具持有者 投入资本															35,79 7,398 .35
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
											-152 ,637, 770. 25		-152 ,637 ,770 .25
															-152, 637,7 70.25
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
											-152 ,637, 770. 25		-152 ,637 ,770 .25
3．对所有者 （或股东）的 分配															-152, 637,7 70.25
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）

20

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
								250, 897. 72					250, 897. 72
（五）专项储 备															250,8 97.72
								267, 369. 41					267, 369. 41
															267,3 69.41
1．本期提取
								16,4 71.6 9					16,4 71.6 9
															16,47 1.69
2．本期使用
（六）其他
	203 ,51 7,3 05. 00			54, 385 ,98 3.2 7
					292, 492, 515. 69				95,1 56,0 17.6 5		413, 205, 336. 20		1,06 3,83 8,41 8.28		1,063 ,838, 418.2 8
								5,08 1,26 0.47
四、本期期末 余额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	股本					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益工具			资本 公积		其他 综合 收益			未分 配利 润		所有者 权益合 计
项目						减：库 存股		专项 储备	盈余 公积
		优先 股	永续 债								其他
				其他
	203,5 17,84 9.00			54,3 84,5 28.4	292,50				101,75 8,924. 50	448, 902, 239.
一、上年期末 余额												1,101,06 4,365.75
					0,824.
					56

21

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

				4						25
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
				54,3 84,5 28.4 4						448, 902, 239. 25
	203,5 17,84 9.00				292,50 0,824. 56				101,75 8,924. 50
二、本年期初 余额												1,101,06 4,365.75
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）										-88,7 46,7 86.9 8
				-184, 036. 06
	69,59 0.00				1,072, 371.63							-87,788, 861.41
										43,5 73,9 02.8 2
（一）综合收 益总额												43,573,9 02.82
（二）所有者 投入和减少资 本				-184, 036. 06
	69,59 0.00				1,072, 371.63							957,925. 57
1．所有者投入 的普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本				-184, 036. 06
	69,59 0.00				1,072, 371.63							957,925. 57
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-132, 320, 689. 80
（三）利润分 配												-132,320 ,689.80
1．提取盈余公 积
										-132, 320, 689. 80
2．对所有者 （或股东）的 分配
												-132,320 ,689.80

22

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

3．其他
（四）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益
5．其他综合收 益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
				54,2 00,4 92.3 8						360, 155, 452. 27		1,013,27 5,504.34
	203,5 87,43 9.00				293,57 3,196. 19				101,75 8,924. 50
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
							其他 综合 收益					所有者 权益合 计
项目		优 先 股	永 续 债		资本 公积	减：库 存股		专项储 备	盈余 公积	未分配 利润
	股本			其 他							其他
	200, 908, 121. 00			61,7 17,2 56.0 7
					251,9 73,02 8.54				95,15 6,017 .65	506,46 6,970.7 8
一、上年期末 余额												1,116,221 ,394.04

23

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
	200, 908, 121. 00			61,7 17,2 56.0 7
					251,9 73,02 8.54				95,15 6,017 .65	506,46 6,970.7 8
二、本年期初 余额												1,116,221 ,394.04
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）				-7,3 31,2 72.8 0
	2,60 9,18 4.00				40,51 9,487. 15					-126,28 6,292.7 1
												-90,488,8 94.36
（一）综合收 益总额										26,351, 477.54		26,351,4 77.54
				-7,3 31,2 72.8 0
（二）所有者 投入和减少 资本	2,60 9,18 4.00				40,51 9,487. 15
												35,797,3 98.35
1．所有者投 入的普通股
				-7,3 31,2 72.8 0
2．其他权益 工具持有者 投入资本	2,60 9,18 4.00				40,51 9,487. 15
												35,797,3 98.35
3．股份支付 计入所有者 权益的金额
4．其他
										-152,63 7,770.2 5
（三）利润分 配												-152,637, 770.25
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配										-152,63 7,770.2 5
												-152,637, 770.25
3．其他

24

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	203, 517, 305. 00			54,3 85,9 83.2 7
					292,4 92,51 5.69				95,15 6,017 .65	380,18 0,678.0 7
四、本期期末 余额												1,025,73 2,499.68

三、公司基本情况

特一药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广东台城制药股份有限公司，前 身为台山市台城制药有限公司，成立于2002年5月23日，成立时注册资本为380万元，经台山市龙河会计师 事务所有限公司出具的“台龙会内验字[2002]30号”验资报告验证。

2006年12月，经历次增资后有限公司注册资本增加至6800万元，经台山市龙河会计师事务所有限公司 出具的“台龙会内验字（2006）第092号”验资报告验证。

根据2009年5月30日广东台城制药有限公司的股东会决议以及2009年5月31日公司各股东签订的发起

25

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，以广东台城制药有限公司截止2009年4月30日 经审计后的净资产折股6900万股。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字 [2009]48号”验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2009年6月24日领取了新的营业 执照。

2010年5月7日经股东大会决议通过，公司以现金方式增资600万股，变更后的股本为7500万股，本次 出资经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2010]179号”验资报告验证。

2014年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的 批复》（证监许可[2014]691号）核准，广东台城制药股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 （A股）2,500万股，每股面值1元，计人民币2,500万元，变更后注册资本为人民币10,000万元，股本为人 民币10,000万元。上述注册资本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48130003号验资报 告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2014年11月25日领取了新的营业执照。

2015年7月，根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以2014年12月31日总股 本10,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增10,000万股，转增后总股本增至20,000万股。 并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2015年7月30日领取了新的营业执照。

2016年10月28日，根据股东会决议和章程的规定，公司名称变更为特一药业集团股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行 可转换公司债券的批复》核准，本公司于2017年12月6日向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司 债券，期限6年。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6个月后的第1个交易日起至可转债 到期日止。截止2021年6月30日累计转股增加股份数358.7439万股，总股本增至20,358.7439万股。

本公司注册地、总部地址：台山市台城长兴路9、11号；

统一社会信用代码：91440700738598678Q；

法定代表人：许丹青；

公司行业性质：医药制造；

经营范围：医药制造业（凭有效《药品生产许可证》经营）；保健品生产；医疗器械、日用品批发； 技术服务；房屋租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本财务报表业经本公司董事会于2021年8月24日决议批准报出。

本公司2021上半年纳入合并范围的子公司共9户，较上年新增1家子公司，减少2家子公司。具体详见 “本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。

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四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。

2 、持续经营

本公司对自2021年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑 虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事药品研发、 生产、 销售。 本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依 据相关企业会计准则的规定， 对收入确认、 研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计， 详见本节具体会计处理事项描述。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的 财务状况、2021年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股 本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财

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务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债 表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公 司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。

（5）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）、4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

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交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无。

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期

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损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。

10 、金融工具

（1）金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工 具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果 能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首 个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认 的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金 融负债不进行重分类。

（2）金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据， 本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以 摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期 关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入 当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公 允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得 或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中

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转出，计入当期损益。

2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金 融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类 金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损 失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业 自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当 期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配 的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 （3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确 定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允 价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可 获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移， 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按 照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在 终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：

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①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产）之和。

2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

11 、应收票据

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。 当以金融工具 组合为基础时， 公司以共同风险特征为依据， 将金融工具划分为不同组合。

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的 组合； 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑汇票	按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用 风险特征的组合； 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。

12 、应收账款

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。 当以金融工具 组合为基础时， 公司以共同风险特征为依据， 将金融工具划分为不同组合。

本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄分析法组合	将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄	整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内	5.00
1－2年	10.00
2－3年	20.00

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	2021 年半年度财务报告
3－5年	50.00
5年以上	100.00

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13 、应收款项融资

不适用。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收股利	本组合应收被投资单位宣告分配的利润
应收利息	本组合为应收金融机构的利息
应收其他款项	将具有相同或相类似账龄的应收其他款项划分具有类似信用风险特征的组合。参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

应收其他款项账龄与预期信用损失率对照表：

账龄	预期信用损失率（%）
1年以内	5.00
1－2年	10.00
2－3年	20.00
3－5年	50.00
5年以上	100.00

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

15 、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、

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低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；领用和发出时按月末 一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16 、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

17 、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合 同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成

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本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作 为合同履约成本确认为一项资产：

• （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似

• 费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

• （3）该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资 产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计 入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资 产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负 债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该 资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为 资产减值损失：

• （1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

• （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的 资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在 转回日的账面价值。

18 、持有待售资产

不适用。

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19 、债权投资

不适用。

20 、其他债权投资

不适用。

21 、长期应收款

不适用。

22 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期

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股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

• 1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。

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23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建 筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变 化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益 很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进 行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能 够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	5	2.71-4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.5
仪器仪表	年限平均法	5	5	19

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运输设备	年限平均法	4-5	5	19-23.75
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	19-31.67

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 较低者作为入账价值；以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧 及减值准备。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。

25 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。

26 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的 资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利

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率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27 、生物资产

不适用。

28 、油气资产

不适用。

29 、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作 为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。 本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a 租赁负债的初始计量金额；

• b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； c 本公司作为承租人发生的初始直接费用；

• d 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本 公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已 调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止 或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调

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整使用权资产的账面价值。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

• 1）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 2）开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计

• 入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

• ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产 等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效 应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。

33 、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将

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实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35 、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低 价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用 本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与 出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获 得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成

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本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确 定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：在租赁期开始日 后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租 赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采 用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

36 、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

无。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、可转换公司债券等，按照以下原则划分 为金融负债或权益工具：

1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地 避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为 现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除 所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生 工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工

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具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数 量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他 金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则 该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

（2）优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对 账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计 量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股 利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义 务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利 益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商 品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义 务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的 某一时点确认收入。

收入确认方法

（1）销售商品

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因 素的基础上，以签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、 商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务

本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进 度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估 计，以使其能够反映履约情况的变化。

（3）让渡资产使用权

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2021 年半年度财务报告

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本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用。

40 、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相 应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：

1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允 价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(2)政府补助确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额

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2021 年半年度财务报告

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计量的政府补助应同时符合以下条件：

• 1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有

• 关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不 是专门针对特定企业制定的；

3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因 而可以合理保证其可在规定期限内收到。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

• (2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

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2021 年半年度财务报告

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。

• (3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、29 和附注五、35；本公司作为出租人的，经营租赁的 租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、29 和附注五、35；

本公司作为出租人，融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

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2021 年半年度财务报告

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余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有 租金在实际发生时计入当期损益。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

无。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号—— 租赁》（以下统称新租赁准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采 用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施 行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租赁准则的要 求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则。
	第四届董事会第十六 次会议

本次会计政策变更后，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。新租赁准则完善了租赁的定义， 增加了租赁识别、分拆、合并等内容；取消了承租人关于融资租赁与经营租赁的分类，要求对所有租赁（短 期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和利息费用；同时承租人需 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确认使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值 损失进行会计处理；改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下的会计处理。

根据新租赁准则及其衔接规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起实施新租赁准则，本次会计政策变更不 会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

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2021 年半年度财务报告

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（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

无。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应缴纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、15%
教育费附加	应缴纳流转税额	3%
地方教育费附加	应缴纳流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
特一药业集团股份有限公司	15%
海南海力制药有限公司	15%
台山市新宁制药有限公司	15%
特一药物研究（广东）有限公司	20%
海南海力医生药业集团有限公司	20%
广东特美健康科技产业有限公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2 、税收优惠

（1）本公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批 准，取得了GR201844000302号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业 所得税率按15%征收。2021年公司根据高新技术企业的认定管理办法等相关规定提出复审申请，根据高新 技术企业税收优惠政策，申请期间企业所得税率暂按15%预缴。

（2）本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于2018年11月29日经海南省科学技术厅、海南省财

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2021 年半年度财务报告

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政厅、国家税务总局海南省税务局批准，取得了GF201846000106号《高新技术企业证书》，有效期3年，根 据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。2021年海南海力制药有限公司根据高新技术企 业的认定管理办法等相关规定提出复审申请，根据高新技术企业税收优惠政策，申请期间企业所得税率暂 按15%预缴。

（3）本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于2019年12月2日经广东省科学技术厅、广东省财 政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得了GR201944001157号《高新技术企业证书》，有效期3年，根 据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

（4）本公司之全资子公司特一药物研究（广东）有限公司、广东特美健康科技产业有限公司、全资 子公司海南海力制药有限公司下级子公司海南海力医生药业集团有限公司符合财税〔2019〕13号文规定的 小型微利企业标准（小型微利企业指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300 万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业），适用小型微利企业年应纳税 所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所 得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税,执 行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据财政部税务总局公告2021年第12号，对小型微利企业年应 纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为2021年1月1日 至2022年12月31日。

3 、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	140,241.42	54,478.42
银行存款	223,749,303.98	324,687,208.19
其他货币资金	379,134.79	379,134.79
合计	224,268,680.19	325,120,821.40

其他说明

期末其他货币资金系物业专项维修资金379,134.79元； 期末无货币资金存放在境外。

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2021 年半年度财务报告

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2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产
	0.00	250,000,000.00
其中：
银行理财产品	0.00	250,000,000.00
其中：
合计		250,000,000.00
其他说明： 3、衍生金融资产
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
银行承兑票据							30,321,479.22					71,367,650.86
合计							30,321,479.22					71,367,650.86
				期末余额								期初余额
	账面余额			坏账准备				账面余额				坏账准备
类别							账面价 值								账面价 值
						计提比 例								计提比 例
	金额		比例	金额				金额		比例		金额
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
							期末余额
名称			账面余额			坏账准备				计提比例				计提理由

按组合计提坏账准备：

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2021 年半年度财务报告

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单位：元

		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	64,570,945.74
合计	64,570,945.74

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

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2021 年半年度财务报告

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单位：元 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	71,291, 019.73	100.00 %	4,268,5 19.76		67,022, 499.97	75,187, 434.78	100.00 %	4,380,2 10.52		70,807,2 24.26
				5.99%					5.83%
其中：
	71,291, 019.73	100.00 %	4,268,5 19.76		67,022, 499.97	75,187, 434.78	100.00 %	4,380,2 10.52		70,807,2 24.26
合计				5.99%					5.83%

按单项计提坏账准备：0.00

				单位：元
		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提坏账准备：0.00				单位：元
		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提坏账准备：0.00				单位：元
		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提坏账准备：0.00				单位：元
		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按单项计提坏账准备：0.00

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2021 年半年度财务报告

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单位：元

		期末余额	期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按单项计提坏账准备：0.00				单位：元
		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

单位：元

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：4,268,519.76

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	67,197,374.42	3,314,463.11	5.00%
1至2年	1,845,953.31	184,595.34	10.00%
2至3年	1,791,607.58	358,321.51	20.00%
3至4年	28,686.65	14,343.33	50.00%
4至5年	61,202.60	30,601.30	50.00%
5年以上	366,195.17	366,195.17	100.00%
合计	71,291,019.73	4,268,519.76	--

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见本附注五、12 ｡

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	67,197,374.42

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2021 年半年度财务报告

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1至2年	1,845,953.31
2至3年	1,791,607.58
3年以上	456,084.42
3至4年	28,686.65
4至5年	61,202.60
5年以上	366,195.17
合计	71,291,019.73

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账 准备
	4,380,210.52		111,690.76			4,268,519.76
合计	4,380,210.52		111,690.76			4,268,519.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
客户一	5,868,813.49	8.23%	293,440.67
客户二	4,440,271.66	6.23%	222,013.58

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2021 年半年度财务报告

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客户三	3,060,823.00	4.29%	153,041.15
客户四	2,017,075.99	2.83%	100,853.80
客户五	2,002,800.00	2.81%	100,140.00
合计	17,389,784.14	24.39%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,283,753.64	98.29%	12,447,868.60	93.58%
1至2年	195,624.24	1.57%	839,851.18	6.31%
2至3年	3,680.00	0.03%	14,827.50	0.11%
3年以上	14,827.50	0.12%
合计	12,497,885.38	--	13,302,547.28	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,507,960.96元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 60.07%。

其他说明：

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2021 年半年度财务报告

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8 、其他应收款

		单位：元 期初余额 1,289,874.82 1,289,874.82
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	2,006,643.86	1,289,874.82
合计	2,006,643.86	1,289,874.82

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

		单位：元 期初余额
项目	期末余额	期初余额

2 ）重要逾期利息

				单位：元 是否发生减值及其判 断依据
				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

		单位：元 期初余额
项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元 是否发生减值及其判 断依据
				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

62

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
土地款	3,500,000.00	3,500,000.00
往来款	2,850,500.00	2,000,000.00
保证金、押金	462,729.00	585,094.00
备用金	234,200.30	253,730.94
其他	199,299.96	199,263.01
合计	7,246,729.26	6,538,087.95

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	5,248,213.13			5,248,213.13
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期转回	8,127.73			8,127.73
2021年6月30日余额	5,240,085.40			5,240,085.40

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,252,630.45
1至2年	555,538.81
2至3年	350,200.00
3年以上	5,088,360.00
3至4年	60,000.00
4至5年	13,000.00
5年以上	5,015,360.00
合计	7,246,729.26

63

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

								单位：元
				本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回	核销		其他
其他应收款坏 账准备
	5,248,213.13			8,127.73				5,240,085.40
合计	5,248,213.13			8,127.73				5,240,085.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：								单位：元
单位名称				转回或收回金额			收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

					单位：元
项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
李国清	土地款	3,500,000.00	5年以上	48.30%	3,500,000.00
台山市千禧实业 投资有限公司
	往来款	1,500,000.00	5年以上	20.70%	1,500,000.00
海南新世通医药 贸易有限公司
	往来款	850,500.00	1年以内	11.74%	42,525.00
广滕医药（深圳） 有限公司
	往来款	500,000.00	1-2年	6.90%	50,000.00
阿里健康大药房 医药连锁有限公 司
	保证金	330,000.00	2-3年	4.55%	66,000.00

64

			2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告
合计	--	6,680,500.00	--	92.19%	5,158,525.00

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金 额及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备			存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备
项目
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
原材料	128,216,723.81	28,982.85	128,187,740.96	129,615,279.75	28,982.85	129,586,296.90
在产品	31,190,549.06		31,190,549.06	22,087,307.71		22,087,307.71
库存商品	55,761,597.12	1,657,685.60	54,103,911.52	40,947,563.16	4,155,656.27	36,791,906.89
周转材料	1,523,620.80		1,523,620.80	1,467,444.64		1,467,444.64
发出商品	3,479.86		3,479.86	3,109,764.84		3,109,764.84
合计	216,695,970.65	1,686,668.45	215,009,302.20	197,227,360.10	4,184,639.12	193,042,720.98

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	28,982.85					28,982.85
库存商品	4,155,656.27			2,497,970.67		1,657,685.60

65

				2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告
合计	4,184,639.12			2,497,970.67		1,686,668.45

本期存货跌价准备转销系库存商品被领用、实现销售或者报废。

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货期末余额中无借款费用资本化情形。

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位：元 项目 变动金额 变动原因

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

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----- Start of picture text -----

单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11 、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12 、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
----- End of picture text -----

66

2021 年半年度财务报告

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

其他说明：

13 、其他流动资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税额	802,146.08	1,793,862.64
增值税留抵税额	1,378,685.69	2,154,549.57
预缴企业所得税		24,900.29
其他		309,375.39
合计	2,180,831.77	4,282,687.89

其他说明：

其他流动资产-其他系企业预缴销项税。

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

67

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

							累计在其 他综合收 益中确认 的损失准 备
			本期公允 价值变动			累计公允 价值变动
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注

重要的其他债权投资

重要的其他债权投资
								单位：元
		期末余额				期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
坏账准备减值情况							单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

68

2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
广州特 壹美医 疗美容 门诊部 有限公 司
		6,250,0 00.00								6,250,0 00.00
	0.00										0.00
		6,250,0 00.00								6,250,0 00.00
小计	0.00										0.00
		6,250,0 00.00								6,250,0 00.00
合计	0.00										0.00

其他说明

公司为了抓住健康中国建设的重要机遇，寻找新的经营渠道，促进公司未来持续稳健的发展，由公 司全资子公司广东特美健康科技产业有限公司以 625 万元人民币的现金方式受让瑞黎珠宝（广州）有限 公司所持有的广州特壹美医疗美容门诊部有限公司25%出资额。针对该次股权投资，广州特壹美医疗美容 门诊部有限公司于2021年6月7日完成了工商变更。

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位：元
项目名称	确认的股利收	累计利得		累计损失	其他综合收益		指定为以公允	其他综合收益

69

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

	入			转入留存收益 的金额	价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因	转入留存收益 的原因

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,705,354.69			7,705,354.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\ 在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	7,705,354.69			7,705,354.69
二、累计折旧和累计 摊销
1.期初余额	1,455,760.04			1,455,760.04
2.本期增加金额	82,402.50			82,402.50
（1）计提或摊销	82,402.50			82,402.50

70

==> picture [43 x 31] intentionally omitted <==

2021 年半年度财务报告

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	1,538,162.54			1,538,162.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,167,192.15			6,167,192.15
2.期初账面价值	6,249,594.65			6,249,594.65

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	417,837,717.97	435,360,238.17
合计	417,837,717.97	435,360,238.17

71

2021 年半年度财务报告

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（ 1 ）固定资产情况

						单位：元 合计 680,823,130.65 3,360,109.26 2,873,813.62 482,333.63 3,962.01 483,716.81 310,000.00 173,716.81 683,699,523.10 245,462,892.48 20,746,758.49 20,746,758.49 347,845.84 294,500.00 53,345.84 265,861,805.13
					电子设备及其 他
项目	房屋及建筑物	机器设备	仪器仪表	运输设备		合计
一、账面原值：
1.期初余额	428,150,847.04	183,130,028.89	18,510,738.34	17,964,250.17	33,067,266.21	680,823,130.65
2.本期增加 金额
	3,962.01	1,550,277.28	243,482.29		1,562,387.68	3,360,109.26
（1）购置		1,067,943.65	243,482.29		1,562,387.68	2,873,813.62
（2）在建 工程转入
		482,333.63				482,333.63
（3）企业 合并增加
其他	3,962.01					3,962.01
3.本期减少 金额
	50,000.00	310,000.00	123,716.81			483,716.81
（1）处置 或报废
		310,000.00				310,000.00
其他	50,000.00		123,716.81			173,716.81
4.期末余额	428,104,809.05	184,370,306.17	18,630,503.82	17,964,250.17	34,629,653.89	683,699,523.10
二、累计折旧
1.期初余额	100,375,248.13	97,372,671.38	9,831,333.34	16,048,446.05	21,835,193.58	245,462,892.48
2.本期增加 金额
	10,615,160.46	6,684,838.05	1,134,446.79	403,372.39	1,908,940.80	20,746,758.49
（1）计提	10,615,160.46	6,684,838.05	1,134,446.79	403,372.39	1,908,940.80	20,746,758.49
3.本期减少 金额
	6,333.44	294,500.00	47,012.40			347,845.84
（1）处置 或报废
		294,500.00				294,500.00
其他	6,333.44		47,012.40			53,345.84
4.期末余额	110,984,075.15	103,763,009.43	10,918,767.73	16,451,818.44	23,744,134.38	265,861,805.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额

72

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2021 年半年度财务报告

（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	317,120,733.90	80,607,296.74	7,711,736.09	1,512,431.73	10,885,519.51	417,837,717.97
2.期初账面 价值
	327,775,598.91	85,757,357.51	8,679,405.00	1,915,804.12	11,232,072.63	435,360,238.17

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
海南海力制药房屋建筑物	4,714,951.74	注1

其他说明

注1：海南海力制药有限公司（以下简称“海力制药”）因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书， 主要是其中的部分厂房于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权的价 值于2008年12月28日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案，自购买以来一直正常使用；上述未 取得产权证书的厂房自2013年以来每年均缴纳了房产税；2015年3月16日，海口市重点项目推进管理委员 出具了情况说明，确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。

73

2021 年半年度财务报告

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（ 5 ）固定资产清理

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	160,285,705.08	118,865,434.66
合计	160,285,705.08	118,865,434.66

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新宁制药药品 GMP改扩建工 程
	82,801,095.47		82,801,095.47	62,028,898.93		62,028,898.93
在安装工程	3,571,548.68		3,571,548.68	2,896,238.95		2,896,238.95
龙湾路9号五 福公馆
	4,557,897.27		4,557,897.27	4,557,897.27		4,557,897.27
综合制剂楼	20,181,384.77		20,181,384.77	1,217,794.05		1,217,794.05
科研大楼	8,222,457.46		8,222,457.46	7,803,166.57		7,803,166.57
药品仓储物流 中心工程
	40,951,321.43		40,951,321.43	40,361,438.89		40,361,438.89
合计	160,285,705.08		160,285,705.08	118,865,434.66		118,865,434.66

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源

74

2021 年半年度财务报告

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新宁 制药 药品 GMP 改扩 建工 程
	189,00 0,000. 00	62,028 ,898.9 3	20,772 ,196.5 4			82,801 ,095.4 7
							43.81 %	43.81 %				募股 资金
在安 装工 程
		2,896, 238.95	759,41 3.27	84,103 .54		3,571, 548.68		不适 用
												其他
台山 龙湾 路五 福公 馆 1901-0 3/2001 -03房
		4,557, 897.27				4,557, 897.27		不适 用
												其他
综合 制剂 楼	83,550 ,000.0 0		18,963 ,590.7 2			20,181 ,384.7 7
		1,217, 794.05					24.16 %	24.16 %
												其他
	15,960 ,000.0 0
科研 大楼		7,803, 166.57	419,29 0.89			8,222, 457.46	51.52 %	51.52 %
												其他
药品 仓储 物流 中心 工程
	171,06 3,300. 00	40,361 ,438.8 9				40,951 ,321.4 3
			988,11 2.63	398,23 0.09			24.44 %	24.44 %				募股 资金
	459,57 3,300. 00	118,86 5,434. 66	41,902 ,604.0 5			160,28 5,705. 08
				482,33 3.63
合计							--	--				--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

75

2021 年半年度财务报告

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		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元 项目 合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标	其他	合计
一、账面原 值
1.期初 余额	104,375,369. 75		58,456,103.0 9				169,973,095. 84
		4,401,512.49		1,335,787.22	507,075.58	897,247.71
2.本期 增加金额							18,274,329.0 6
	8,408,880.00		9,865,449.06
（1） 购置
	8,408,880.00						8,408,880.00
（2） 内部研发
			9,865,449.06				9,865,449.06
（3）

76

2021 年半年度财务报告

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企业合并增 加
3.本期减 少金额
（1） 处置
4.期末 余额	112,784,249. 75		68,321,552.1 5				188,247,424. 90
		4,401,512.49		1,335,787.22	507,075.58	897,247.71
二、累计摊 销
1.期初 余额	18,203,411.0 5		15,157,730.6 1				38,243,222.0 6
		3,623,268.40		1,130,281.51	114,092.01	14,438.48
2.本期 增加金额
	1,269,517.21	170,433.62	3,180,996.03	45,883.58	25,353.78	12,375.84	4,704,560.06
（1） 计提
	1,269,517.21	170,433.62	3,180,996.03	45,883.58	25,353.78	12,375.84	4,704,560.06
3.本期 减少金额
（1） 处置
4.期末 余额	19,472,928.2 6		18,338,726.6 4				42,947,782.1 2
		3,793,702.02		1,176,165.09	139,445.79	26,814.32
三、减值准 备
1.期初 余额
2.本期 增加金额
（1） 计提
3.本期 减少金额
（1）处

77

2021 年半年度财务报告

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置
4.期末 余额
四、账面价 值
1.期末 账面价值	93,311,321.4 9		49,982,825.5 1				145,299,642. 78
		607,810.47		159,622.13	367,629.79	870,433.39
2.期初 账面价值	86,171,958.7 0		43,298,372.4 8				131,729,873. 78
		778,244.09		205,505.71	392,983.57	882,809.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.32%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发 支出		委外开发 支出	确认为无 形资产	转入当期 损益	委外开发 支出	期末余额
			其他
	2,849,600. 00						3,399,600. 00
研发项目1				550,000.00
	4,291,415. 10							4,291,415. 10
研发项目2
	3,848,467. 93							3,848,467. 93
研发项目3
	3,300,849. 06						3,465,849. 06
研发项目4				165,000.00
	2,500,000. 00						3,000,000. 00
研发项目5				500,000.00
	2,693,939. 56							2,693,939. 56
研发项目6
				1,815,000. 00				2,435,000. 00
研发项目7	620,000.00
研发项目8	660,000.00							660,000.00

78

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2021 年半年度财务报告

	1,839,520. 00							1,839,520. 00
研发项目9
研发项目 10	2,175,071. 64							2,693,939. 56
				518,867.92
研发项目 11
				680,000.00				680,000.00
研发项目 12	1,886,792. 40							1,886,792. 40
研发项目 13	2,800,754. 72							2,800,754. 72
研发项目 14	4,998,679. 25							4,998,679. 25
	34,465,089 .66			4,228,867. 92			9,865,449. 06	28,828,508 .52
合计

其他说明

根据公司正在研发产品的技术、工艺的特点，公司研发过程适用临床备案制或豁免临床。通常在产品 完成中试工艺交接或在无独立中试工艺验证环节情况下完成工业化生产规模工艺验证时，已具备完成该项 目的研发以使其能够使用或出售在技术上具有可行性等表明项目达到可资本化的条件，在此时点之后发生 的支出资本化处理。

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额	企业合并形成 的				期末余额
				处置
收购海南海力 制药有限公司
	381,948,398.48					381,948,398.48
收购台山市新 宁制药有限公 司
	205,927,938.46					205,927,938.46
合计	587,876,336.94					587,876,336.94

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

79

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2021 年半年度财务报告

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
		计提		处置
收购海南海力 制药有限公司
	22,424,165.17					22,424,165.17
合计	22,424,165.17					22,424,165.17

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉所在资产组或资产组组合的构成情况

①海南海力制药有限公司： 2016年1月，为了更好地发挥产品的协同效应，公司停止了海力制药公司 止咳宝片的生产销售，保留母公司特一药业“特一”止咳宝片的生产销售，融合双方OTC市场的营销网络 和营销人员，并对销售渠道重叠的区域进行了整合、优化，可见产生商誉的协同效应的资产组发生了整合 重组，原收购海力制药产生商誉对应的海力制药资产组变为资产组组合，即海力制药资产组和特一药业中 与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组。应将商誉分配至从业务合并的协同效应中受益的资产 组，因此分摊商誉的资产组包括海力制药资产组和特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的 资产组。收购海力制药产生的商誉分摊到特一药业中与“止咳宝片”生产、营销、管理等相关的资产组的 商誉的账面价值为214,669,770.39元。

②台山市新宁制药有限公司： 该子公司在合并后作为独立的经济实体运行，故减值测试时将其视为 一个资产组。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算，并假定5年 后企业永续经营，且5年以后的现金流量以第5年为基础测算。预测的相关数据均以近几年的实际经营成果 为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、销售收入、销售成本、税金及附加、 销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率为加权平均资金成本（WACC），加权平均资金成本以股东 权益资本成本和债务成本确定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、特定风险调整系 数和最新的人民币一年期贷款利率确定。

商誉减值测试的影响

本期末商誉减值测试，未识别商誉减值，本期不计提商誉减值准备。 其他说明 不适用。

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2021 年半年度财务报告

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29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
新宁厂区水电管 道
	262,500.05		34,999.98		227,500.07
合计	262,500.05		34,999.98		227,500.07

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,195,273.61	1,935,404.78	13,800,053.46	2,601,824.35
内部交易未实现利润	8,807,436.34	2,188,116.20	21,567,819.31	5,387,272.32
可抵扣亏损	48,159,324.32	11,966,494.04	38,689,486.24	9,659,431.94
递延收益	4,990,111.13	748,516.67	4,114,166.92	617,125.04
合计	73,152,145.40	16,838,531.69	78,171,525.93	18,265,653.65

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值
	36,308,449.31	5,619,347.64	37,381,345.21	5,816,291.22
可转债权益价值	19,898,146.81	2,984,722.02	26,932,152.55	4,039,822.88
其他	25,363,320.09	3,804,498.00	25,363,320.02	3,804,497.99
合计	81,569,916.21	12,408,567.66	89,676,817.78	13,660,612.09

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目

81

2021 年半年度财务报告

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递延所得税资产		16,838,531.69		18,265,653.65
递延所得税负债		12,408,567.66		13,660,612.09

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	10,534,754.85	10,367,247.84
可抵扣公益性捐赠	12,752,316.37	12,752,316.37
合计	23,287,071.22	23,119,564.21

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年		656,827.47
2022年	1,849,984.22	1,849,984.22
2023年	2,704,908.38	2,704,908.38
2024年	3,446,133.74	3,446,133.74
2025年	1,709,394.03	1,709,394.03
2026年	824,334.48
合计	10,534,754.85	10,367,247.84	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	7,719,901. 05		7,719,901. 05	7,929,684. 39		7,929,684. 39
预付工程设备款
预付购房款	160,646.34		160,646.34	162,227.22		162,227.22
				8,160,000. 00		8,160,000. 00
预付土地使用权款
	7,880,547. 39		7,880,547. 39	16,251,911 .61		16,251,911 .61
合计

其他说明：

82

2021 年半年度财务报告

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32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
质押借款		250,000,000.00
信用借款	491,000,000.00	520,120,000.00
合计	491,000,000.00	770,120,000.00

短期借款分类的说明：

注1.期末信用借款包含集团内部交易相关票据贴现、应收账款保理金额422,000,000.00元。

注2.期初质押借款系本公司之全资子公司广东特一海力药业有限公司以向民生银行江门支行购买的 理财产品质押，于2020年2月26日、2020年3月5日分别申请开具票面金额200,000,000.00元、50,000,000.00 元的银行承兑汇票用于支付集团内部公司款项，收款方将上述票据贴现以获取融资。

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明：

33 、交易性金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：
其他说明： 34、衍生金融负债		单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

83

2021 年半年度财务报告

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35 、应付票据

		单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	27,059,272.35	27,522,081.94
合计	27,059,272.35	27,522,081.94

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	23,008,839.98	25,424,001.68
1至2年	1,488,925.32	2,961,580.61
2至3年	2,673,102.34	32,131.37
3年以上	1,141,230.89	1,298,465.34
合计	28,312,098.53	29,716,179.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明：

84

2021 年半年度财务报告

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38 、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收货款	8,418,223.74	26,115,686.74
合计	8,418,223.74	26,115,686.74

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,293,974.55	37,556,143.15	40,197,756.74	5,652,360.96
二、离职后福利-设定 提存计划
		3,646,844.37	3,646,844.37
三、辞退福利		778.00	778.00
合计	8,293,974.55	41,203,765.52	43,845,379.11	5,652,360.96

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和 补贴
	8,225,852.93	32,880,748.28	35,520,071.58	5,586,529.63
2、职工福利费		1,844,890.79	1,844,890.79
3、社会保险费		1,801,403.10	1,801,403.10
其中：医疗保险费		1,647,816.20	1,647,816.20
工伤保险费		51,082.01	51,082.01
生育保险费		102,504.89	102,504.89
4、住房公积金		571,014.00	571,014.00
5、工会经费和职工教育 经费
	68,121.62	458,086.98	460,377.27	65,831.33
合计	8,293,974.55	37,556,143.15	40,197,756.74	5,652,360.96

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2021 年半年度财务报告

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（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		3,583,715.20	3,583,715.20
2、失业保险费		63,129.17	63,129.17
合计		3,646,844.37	3,646,844.37

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,961,899.99	4,207,837.92
企业所得税	6,522,311.06	4,475,058.19
个人所得税	79,881.97	80,900.72
城市维护建设税	207,332.99	294,548.66
教育费附加	88,856.99	126,235.14
地方教育费附加	59,238.01	84,156.78
其他	1,315,486.03	916,909.15
合计	11,235,007.04	10,185,646.56

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	2,265,684.53	425,959.19
其他应付款	2,716,916.98	2,443,635.97
合计	4,982,601.51	2,869,595.16

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	3,840.28
企业债券利息	2,196,608.14	276,177.68

86

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2021 年半年度财务报告

短期借款应付利息	65,236.11	149,781.51
合计	2,265,684.53	425,959.19

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金	1,889,781.27	2,011,799.27
往来款	512,351.30
其他	314,784.41	431,836.70
合计	2,716,916.98	2,443,635.97
2）账龄超过1 年的重要其他应付款		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明 42、持有待售负债		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明： 43、一年内到期的非流动负债		单位：元

87

2021 年半年度财务报告

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项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	1,094,369.09	3,392,012.56
合计	1,094,369.09	3,392,012.56

短期应付债券的增减变动：

短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：	短期应付债券的增减变动：
单位：元
							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	3,500,000.00
合计	3,500,000.00

长期借款分类的说明：

本公司于2020年与中国银行股份有限公司江门分行签订现代中药产品线扩建及技术升级改造项目的专 项借款合同，借款期限60个月。公司于2021年6月1日收到借款3,500,000.00元，借款利率3.95%，截止2021 年6月30日，该笔借款余额为3,500,000.00元。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
可转换公司债券	278,146,153.03	272,124,147.45

88

2021 年半年度财务报告

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合计 278,146,153.03 272,124,147.45

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值									转股
可转换 公司债 券	354,00 0,000.0 0			269,78 1,707.5 7	272,12 4,147.4 5						278,14 6,153.0 3
		2017-1 2-6					1,926,9 32.75	7,034,0 05.58		1,012,0 00.00
			6年
				269,78 1,707.5 7	272,12 4,147.4 5						278,14 6,153.0 3
							1,926,9 32.75	7,034,0 05.58		1,012,0 00.00
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2004号文《关于核准特一药业集团股份有限公司公开发行 可转换公司债券的批复》核准，本公司向社会公开发行面值总额3.54亿元的可转换公司债券，期限6年。 票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1%、第四年1.3%、第五年1.5%、第六年1.8%。采用每年付息 一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满6 个月后的第1个交易日起至可转债到期日止。

公司发行的可转债的初始转股价格为20.20元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股 股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交 易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。

公司于2018年4月20日实施以每10股派发现金股利人民币5.00元（含税）的权益分派。根据公司公开 发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将 于2018年4月20日起，由原来的20.20元/股调整为19.70元/股。调整后的转股价格于2018年4月20日实施。

公司于2018年7月27日召开了公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于向下修正可转换公司债 券转股价格的议案》，调整后的可转换转股价格16.10元/股，调整后的转股价格于2018年7月30日实施。

公司于2019年3月29日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开 发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将 于2019年3月29日起，由原来的16.10元/股调整为15.45元/股，调整后的转股价格于2019年3月29日生效。

89

2021 年半年度财务报告

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公司于2020年4月28日实施以每10股派发现金股利人民币7.50元（含税）的权益分派，根据公司公开 发行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将 于2020年4月28日起，由原来的15.45元/股调整为14.70元/股，调整后的转股价格于2020年4月28日生效。

公司于2021年6月3日实施以每10股派发现金股利人民币6.50元（含税）的权益分派，根据公司公开发 行可转换公司债券的董事会、股东大会的决议及中国证监会相应的规定和要求，特一转债的转股价格将于 2021年6月3日起，由原来的14.70元/股调整为14.05元/股，调整后的转股价格于2021年6月3日生效。

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他说明

48 、长期应付款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他说明：

（ 2 ）专项应付款

单位：元

90

2021 年半年度财务报告

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==> picture [481 x 36] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
----- End of picture text -----

49 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

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----- Start of picture text -----

单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
----- End of picture text -----

50 、预计负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	11,684,456.95	1,000,000.00	688,449.87	11,996,007.08	收到财政拔款
合计	11,684,456.95	1,000,000.00	688,449.87	11,996,007.08	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

91

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2021 年半年度财务报告

			本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲减 成本费用 金额			与资产相关 /与收益相 关
		本期新增 补助金额
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
止咳宝生 产线扩建 项目
	4,663,090. 91						4,326,000 .00
				337,090.91				与资产相关
改扩建工 程相配套 的道路绿 化项目
							872,998.1 0
	899,586.88			26,588.78				与资产相关
省级企业 转型升级 专项资金 （设备更 新淘汰老 旧设备专 题）
							444,444.4 1
	499,999.97			55,555.56				与资产相关
节能技术 改造专项 资金
	7,000.00			500.00			6,500.00	与资产相关
海力制药 二期工程 及GMP 技 改工程项 目
	1,937,499. 82						1,874,999 .80
				62,500.02				与资产相关
2016年海 口市扶持 工业发展 专项（第二 批）资金
							838,040.0 3
	899,929.57			61,889.54				与资产相关
安徽中药 饮片公司 门卫室改 建项目
	70,112.42			1,975.02			68,137.40	与资产相关
海力制药 一致性评 价补助
	1,979,166. 65						1,929,166 .61
				50,000.04				与资产相关
中药丸剂 生产线搬 迁及技术 升级改造
							612,000.0 0
	680,000.00			68,000.00				与资产相关

92

2021 年半年度财务报告

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项目
高价值专 利组合培 育项目
	48,070.73			24,350.00			23,720.73	与收益相关
基药布洛 芬片质量 和疗效一 致性研究
		1,000,000. 00					1,000,000 .00
								与资产相关

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	203,517,849. 00						203,587,439. 00
股份总数					69,590.00	69,590.00

其他说明：

本报告期内股本增加系本期可转换债券转股所致。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行可转换公司债券具体情况见本附注七、46“应付债券”。

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

93

2021 年半年度财务报告

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可转换公 司债券(权 益成分)
		54,384,528 .44						54,200,492 .38
	2,990,563				10,120	184,036.06	2,980,443
		54,384,528 .44						54,200,492 .38
合计	2,990,563				10,120	184,036.06	2,980,443

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 本报告期内其他权益工具减少系本期可转换债券转股所致。

其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	292,500,824.56	1,072,371.63		293,573,196.19
合计	292,500,824.56	1,072,371.63		293,573,196.19

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本报告期内资本公积增加系本期可转换债券转股所致。

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

				本期发生额	本期发生额
				减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益
			减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益
项目	期初余额	本期所 得税前 发生额			减：所得 税费用	税后归 属于母 公司	税后归 属于少 数股东	期末 余额

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

94

2021 年半年度财务报告

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58 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	5,240,761.84	194,432.63	7,320.75	5,427,873.72
合计	5,240,761.84	194,432.63	7,320.75	5,427,873.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本报告期内安全生产费增加、减少系本公司之子公司台山市化工厂有限公司按规定计提、使用安全生产费 形成。

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	101,758,924.50			101,758,924.50
合计	101,758,924.50			101,758,924.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	423,028,714.15	538,452,913.91
调整后期初未分配利润	423,028,714.15	538,452,913.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润	75,314,228.88	27,390,192.54
应付普通股股利	132,320,689.80	152,637,770.25
期末未分配利润	366,022,253.23	413,205,336.20

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

95

2021 年半年度财务报告

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	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	358,091,812.18	162,337,401.65	299,874,254.91	148,898,001.50
其他业务	143,323.16	94,818.50	225,953.65	945,503.86
合计	358,235,135.34	162,432,220.15	300,100,208.56	149,843,505.36

收入相关信息：

收入相关信息：
				单位：元
合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
按商品转让的时间分 类
	358,235,135.34			358,235,135.34
其中：
商品（在某一时点确 认收入）
	358,130,154.62			358,130,154.62
让渡资产使用权（在 某一时段确认收入）
	104,980.72			104,980.72
其中：
其中：
合计	358,235,135.34			358,235,135.34

与履约义务相关的信息：

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时， 商 品的控制权转移， 即为履约完成；

本公司对外提供的劳务收入在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务； 本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中， 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明

96

2021 年半年度财务报告

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62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,210,330.92	1,015,627.29
教育费附加	518,713.22	435,268.86
房产税	1,148,376.47	928,202.91
土地使用税	419,630.12	397,510.19
车船使用税	8,309.20	8,309.20
印花税	238,068.41	187,221.99
地方教育费附加	345,808.83	290,179.22
其他税费	6,582.83	8,696.50
合计	3,895,820.00	3,271,016.16

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	6,796,887.84	6,049,661.21
差旅费	674,016.20	376,563.43
运输类费用		2,427,275.09
营销推广费	45,369,021.29	40,843,526.08
办公类费用	859,587.45	865,198.19
其他费用	2,545,836.65	2,635,600.05
合计	56,245,349.43	53,197,824.05

其他说明：

根据新收入准则，将符合合同履约成本的运输类费用计入营业成本。

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	11,195,460.08	10,566,682.82
业务招待费	787,636.68	265,132.38
折旧及摊销	9,961,318.65	9,852,688.91

97

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2021 年半年度财务报告

办公类费用	1,855,137.44	1,500,228.48
其他费用	3,983,860.25	3,275,502.91
合计	27,783,413.10	25,460,235.50

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
材料及检测费	7,054,560.80	6,871,903.91
委外研发支出	800,000.00
职工薪酬费用	7,242,953.06	7,079,920.31
折旧及摊销	1,723,325.40	1,329,022.57
办公类费用	403,267.93	386,419.86
其他费用	753,481.97	1,284,637.76
合计	17,977,589.16	16,951,904.41

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,876,987.43	28,208,065.63
减：利息收入	3,001,007.70	504,509.37
减：汇兑收益
手续费	286,651.23	403,548.87
合计	16,162,630.96	28,107,105.13

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
递延收益摊销	688,449.87	560,423.12
企业稳岗补贴	28,000.00	122,487.91
就业见习补贴款	163,156.00	25,584.00
个税缴纳2%优惠退回	1,927.33	1,829.85

98

2021 年半年度财务报告

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企业高质量专利培育项目扶持资金		100,000.00
知识产权示范企业扶持资金		30,000.00
企业运营类专利导航项目扶持资金		200,000.00
高质量发展专项资金		23,000.00
高新技术企业再次认定奖励款		100,000.00
2018年度江门市第二批市级科技特派 员工作站项目
	75,000.00
2019年度第三批江门扶持科技发展资 金
	50,000.00
2019年江门总部企业（第一批）认定 奖
	150,000.00
2019年台山市中小微企业发展专项资 金扶持项补贴
	5,000.00
2020年第四季度建档立卡贫困人员就 业一次性补贴
	25,000.00
2020年第四季度一般性岗位性补贴	12,600.00
2020年度江门市政府质量奖励金	500,000.00
2021年省促进经济高质量发展专项资 金
	479,000.00
企业薪酬调查及人工成本经费	1,200.00
收2020年支持企业研发融资专项资金	150,000.00
一次性吸纳就业补贴	23,000.00
以工代训补贴款	4,000.00
运输费补贴款	36,100.00
中药丸剂生产线搬迁及技术升级改造 项目
	510,000.00

68 、投资收益

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	6,307,260.27	13,811,281.63
合计	6,307,260.27	13,811,281.63

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

99

2021 年半年度财务报告

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项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

		单位：元
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	8,127.73	151,829.42
应收账款坏账损失	111,690.76	267,407.71
合计	119,818.49	419,237.13

其他说明：

72 、资产减值损失

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益		-292,687.21

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
其他	6,739,059.07	43,154.00	6,739,059.07
合计	6,739,059.07	43,154.00	6,739,059.07

计入当期损益的政府补助：

单位：元

100

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2021 年半年度财务报告

				补贴是否 影响当年 盈亏				与资产相 关/与收益 相关
					是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
对外捐赠	150,000.00	4,410,068.03	150,000.00
非流动资产毁损报废损失	15,500.00	7,913.07	15,500.00
其他	108,571.54	10,891.01	108,571.54
合计	274,071.54	4,428,872.11	274,071.54

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	14,032,646.06	4,744,145.34
递延所得税费用	185,737.09	1,849,718.39
合计	14,218,383.15	6,593,863.73

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	89,532,612.03
按法定/适用税率计算的所得税费用	13,429,891.80
子公司适用不同税率的影响	664,841.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	123,650.17
所得税费用	14,218,383.15

其他说明

101

2021 年半年度财务报告

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77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的存款利息	3,001,007.70	505,009.37
收到的政府补贴	3,214,763.33	1,102,901.76
收到的保证金及其他	555,785.84	283,343.16
合计	6,771,556.87	1,891,254.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的广告、宣传、展览费等款项	46,597,021.14	47,785,676.65
支付的差旅费款项	1,003,472.22	864,914.88
支付的业务招待费款项	1,482,921.34	1,097,276.33
支付的运费及邮费款项	3,211,570.10	3,611,543.18
支付的咨询费款项	1,679,735.96	1,653,919.88
支付的研发费款项	8,257,157.20	6,450,557.90
支付的电话费款项	204,630.56	218,760.87
支付的办公费款项	1,349,818.47	2,779,121.52
支付的修理费款项	1,018,767.23	412,805.97
支付的银行手续费等款项	286,995.23	402,447.87
支付或退还的保证金款项	426,833.20	1,425,789.90
支付的其他费用款项	3,574,194.04	5,381,604.11
捐赠支出	150,000.00	550,000.00
合计	69,243,116.69	72,634,419.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

102

2021 年半年度财务报告

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（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品本金	280,000,000.00	645,000,000.00
合计	280,000,000.00	645,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
购买银行理财产品	30,000,000.00	480,000,000.00
合计	30,000,000.00	480,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	75,314,228.88	27,390,192.54
加：资产减值准备	-119,818.49	-419,237.13
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	20,829,160.99	21,268,641.79

103

2021 年半年度财务报告

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使用权资产折旧
无形资产摊销	4,704,560.06	4,038,850.64
长期待摊费用摊销	34,999.98	34,999.98
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
		292,687.21
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
	15,500.00	7,913.07
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）
	18,876,987.43	28,208,065.63
投资损失（收益以“－”号填 列）
	-6,307,260.27	-13,811,281.63
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）
	1,427,121.96	3,176,526.22
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
	-1,252,044.43	-1,274,927.08
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	-19,468,610.55	-27,458,320.98
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	47,140,463.40	23,764,993.23
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	-23,319,134.20	-9,122,527.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	117,876,154.76	56,096,576.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	223,889,545.40	170,237,175.65
减：现金的期初余额	324,741,686.61	123,235,217.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-100,852,141.21	47,001,957.74

104

2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	223,889,545.40	324,741,686.61
其中：库存现金	140,241.42	54,478.42
可随时用于支付的银行存款	223,749,303.98	324,687,208.19
三、期末现金及现金等价物余额	223,889,545.40	324,741,686.61

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	379,134.79	物业专项维修资金
合计	379,134.79	--

其他说明：

105

2021 年半年度财务报告

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82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位：元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
企业稳岗补贴	28,000.00	其他收益	28,000.00

106

2021 年半年度财务报告

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就业见习补贴款	163,156.00	其他收益	163,156.00
个税缴纳2%优惠退回	1,927.33	其他收益	1,927.33
2018年度江门市第二批市 级科技特派员工作站项目
	75,000.00	其他收益	75,000.00
2019年度第三批江门扶持 科技发展资金
	50,000.00	其他收益	50,000.00
2019年江门总部企业（第一 批）认定奖
	150,000.00	其他收益	150,000.00
2019年台山市中小微企业 发展专项资金扶持项补贴
	5,000.00	其他收益	5,000.00
2020年第四季度建档立卡 贫困人员就业一次性补贴
	25,000.00	其他收益	25,000.00
2020年第四季度一般性岗 位性补贴
	12,600.00	其他收益	12,600.00
2020年度江门市政府质量 奖励金
	500,000.00	其他收益	500,000.00
2021年省促进经济高质量 发展专项资金
	479,000.00	其他收益	479,000.00
企业薪酬调查及人工成本经 费
	1,200.00	其他收益	1,200.00
收2020年支持企业研发融 资专项资金
	150,000.00	其他收益	150,000.00
一次性吸纳就业补贴	23,000.00	其他收益	23,000.00
以工代训补贴款	4,000.00	其他收益	4,000.00
运输费补贴款	36,100.00	其他收益	36,100.00
中药丸剂生产线搬迁及技术 升级改造项目
	510,000.00	其他收益	510,000.00
基药布洛芬片质量和疗效一 致性研究
	1,000,000.00	递延收益	0.00

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

107

2021 年半年度财务报告

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85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

								单位：元 购买日至 期末被购 买方的净 利润
							购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式		购买日的 确定依据
					购买日

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

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单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

108

2021 年半年度财务报告

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（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润
		构成同一 控制下企 业合并的 依据
	企业合并 中取得的 权益比例						比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润
被合并方 名称				合并日的 确定依据
			合并日

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

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----- Start of picture text -----

合并日 上期期末
----- End of picture text -----

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

109

2021 年半年度财务报告

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5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）于2021年3月9日，本公司全资子公司广州特一海力药业有限公司取得广州市黄埔区市场和质量监 督管理局《企业核准简易注销登记通知书》，完成工商注销登记。

（2）经公司2021年5月18日第四届董事会第十八次会议决定，公司设立全资子公司广东特美健康科技 产业有限公司，并于同日完成工商注册登记。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
海南海力制药有限 公司						非同一控制下 企业合并
	海口市	海口市	生产及销售	100.00%
海南海力医生药业 集团有限公司						非同一控制下 企业合并
	海口市	海口市	销售		100.00%
海南海力医生集团 （安徽）中药饮片有 限公司
						非同一控制下 企业合并
	太和县	太和县	生产及销售		100.00%
广东特一海力药业 有限公司
	台山市	台山市	销售	100.00%		设立
台山市新宁制药有 限公司						非同一控制下 企业合并
	台山市	台山市	生产及销售	100.00%
台山市化工厂有限 公司						非同一控制下 企业合并
	台山市	台山市	生产及销售		100.00%
特一药物研究（广 东）有限公司
	台山市	台山市	技术研发	100.00%		设立
广州特一海力药业 有限公司
	广州市	广州市	技术研发	100.00%		设立
广东特美健康科技 产业有限公司			研究和试验发 展
	台山市	台山市		100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

110

2021 年半年度财务报告

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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

				单位：元 期末少数股东权益余 额
		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
子公司名称	少数股东持股比例	的损益	分派的股利	额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

												单位：元 负债 合计
			期末余额						期初余额
子公 司名 称
		非流 动资 产	资产 合计		非流 动负 债			非流 动资 产			非流 动负 债
	流动 资产			流动 负债		负债 合计	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计

								单位：元 经营活动 现金流量
		本期发生额				上期发生额
子公司名 称			综合收益 总额	经营活动 现金流量			综合收益 总额	经营活动 现金流量
	营业收入	净利润			营业收入	净利润

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

111

2021 年半年度财务报告

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3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称
	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

		单位：元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	6,250,000.00	0.00
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-200,071.32
--其他综合收益	0.00
--综合收益总额	-200,071.32

其他说明

112

2021 年半年度财务报告

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（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元 本期未确认的损失（或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

• 1、市场风险

• （1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。因本公司无外汇业务，故无重大外汇风险。

• （2）利率风险－现金流量变动风险

113

2021 年半年度财务报告

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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。

截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元，在其他变量不变的假设下， 利率发生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、信用风险

2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款 的24.39%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大 为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移

截至2021年6月30日，本公司已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币0.00元，故与金融资产转移相关 的风险较低。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

114

2021 年半年度财务报告

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• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是许氏家族。

其他说明：

本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族目前成员为：许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。其中许丹 青、许松青、许恒青为兄弟关系，且许丽芳为许丹青、许松青、许恒青的母亲。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

115

2021 年半年度财务报告

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其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

								单位：元
关联方	关联交易内容		本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位：元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

						单位：元
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
			单位：元
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

116

2021 年半年度财务报告

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（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
本公司作为被担保方				单位：元
				担保是否已经履行完 毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
许丹青	354,000,000.00	2017年12月06日	2023年12月05日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,575,624.38	1,495,986.40

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

117

2021 年半年度财务报告

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（ 2 ）应付项目

单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

118

2021 年半年度财务报告

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3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影 响数
项目	内容		无法估计影响数的原因

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

根据海南省海口市中级人民法院2021年7月9日出具的民事判决书（2021）琼01民终369号，本公司之全 资子公司海南海力制药有限公司与海南博生元医药有限公司的《合作协议》解除，海南海力制药有限公司 协助海南博生元医药有限公司变更转让脑乐静产品的生产许可手续，并向海南博生元医药有限公司赔偿人 民币合计441,909.624元，同时海南博生元医药有限公司需向海南海力制药有限公司赔偿人民币 393,271.20元。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

			受影响的各个比较期间报表 项目名称	受影响的各个比较期间报表 项目名称
会计差错更正的内容	处理程序				累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容		批准程序		采用未来适用法的原因

119

2021 年半年度财务报告

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2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司 所有者的终止 经营利润
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元 项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款分类披露

		单位：元
类别	期末余额	期初余额

120

2021 年半年度财务报告

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
按组合计提坏账 准备的应收账款	46,717, 960.54	100.00 %	2,626,7 21.37		44,091, 239.17	40,367, 515.48	100.00 %	2,228,6 97.69		38,138,8 17.79
				5.62%					5.52%
其中：
	46,717, 960.54	100.00 %	2,626,7 21.37		44,091, 239.17	40,367, 515.48	100.00 %	2,228,6 97.69		38,138,8 17.79
合计				5.62%					5.52%

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：2,626,721.37

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	45,545,883.23	2,277,294.16	5.00%
1至2年	911,112.56	91,111.26	10.00%
4至5年	5,297.60	2,648.80	50.00%
5年以上	255,667.15	255,667.15	100.00%
合计	46,717,960.54	2,626,721.37	--

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注五、12

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	45,545,883.23
1至2年	911,112.56

121

2021 年半年度财务报告

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	2021 年半年度财务报告
3年以上	260,964.75
4至5年	5,297.60
5年以上	255,667.15
合计	46,717,960.54

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账 准备
	2,228,697.69	398,023.68				2,626,721.37
合计	2,228,697.69	398,023.68				2,626,721.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位：元
						款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
客户一	6,354,259.28	13.60%	317,712.96
客户二	5,868,813.49	12.56%	293,440.67
客户三	4,440,271.66	9.50%	222,013.58
客户四	3,044,551.00	6.52%	152,227.55
客户五	2,617,015.10	5.60%	176,256.37

122

		2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告	2021 年半年度财务报告
合计	22,324,910.53	47.78%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

		单位：元 期初余额 1,001,873.46 1,001,873.46
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	923,653.59	1,001,873.46
合计	923,653.59	1,001,873.46

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

						单位：元 期初余额 是否发生减值及其判 断依据
项目			期末余额			期初余额
2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

• 1 ）应收股利分类

单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

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单位：元
----- End of picture text -----

123

2021 年半年度财务报告

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是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

		单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	500,000.00	500,000.00
保证金、押金	369,169.00	477,534.00
备用金	138,156.17	156,174.93
其他	49,464.86	49,059.71
合计	1,056,790.03	1,182,768.64

2 ）坏账准备计提情况

				单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	180,895.18			180,895.18
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——
本期转回	47,758.74			47,758.74
2021年6月30日余额	133,136.44			133,136.44

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	151,251.22
1至2年	555,338.81

124

2021 年半年度财务报告

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	2021 年半年度财务报告
2至3年	350,200.00
合计	1,056,790.03

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏 账准备
	180,895.18		47,758.74			133,136.44
合计	180,895.18		47,758.74			133,136.44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
广滕医药（深圳） 有限公司
	往来款	500,000.00	1-2年	47.31%	50,000.00
阿里健康大药房医 药连锁有限公司
	保证金	330,000.00	2-3年	31.23%	66,000.00
员工	备用金	138,156.17	1年以内	13.07%	6,907.81
再融资中介服务费	中介费	47,169.81	1-2年	4.46%	4,716.98

125

2021 年半年度财务报告

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广东三七新能源有 限公司
	往来款	20,000.00	2-3年	1.89%	4,000.00
合计	--	1,035,325.98	--	97.96%	131,624.79

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	985,934,576.01		985,934,576.01	945,584,576.01		945,584,576.01
合计	985,934,576.01		985,934,576.01	945,584,576.01		945,584,576.01

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动
	期初余额 (账面价值)					期末余额(账 面价值)	减值准备期 末余额
被投资单位				计提减值准 备
		追加投资	减少投资		其他
海南海力制 药有限公司	487,569,500. 00					487,569,500. 00
广东特一海 力药业有限 公司
	77,030,476.0 1					77,030,476.0 1
台山市新宁 制药有限公 司
	379,984,600. 00	34,000,000.0 0				413,984,600. 00
特一药物研 究（广东）有
	1,000,000.00					1,000,000.00

126

2021 年半年度财务报告

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限公司
广东特美健 康科技产业 有限公司
		6,350,000.00				6,350,000.00
	945,584,576. 01	40,350,000.0 0				985,934,576. 01
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
投资单 位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	233,948,874.22	108,446,420.12	184,554,168.64	98,316,721.48
其他业务	2,601,037.18	4,358,312.53	2,696,611.54	4,305,099.09
合计	236,549,911.40	112,804,732.65	187,250,780.18	102,621,820.57

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
按商品转让的时间分 类
	236,549,911.40			236,549,911.40
其中：

127

2021 年半年度财务报告

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在某一时点确认收入	234,701,574.67			234,701,574.67
在某一时段确认收入	1,848,336.73			1,848,336.73
其中：
其中：
合计	236,549,911.40			236,549,911.40

与履约义务相关的信息：

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时， 商 品的控制权转移， 即为履约完成；

本公司对外提供的劳务收入在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务; 本公司让渡资产使用权的收入主要为经营租赁收入，采用直线法在租赁期内分摊确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中， 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		25,000,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益	120,205.48	4,214,952.86
合计	120,205.48	29,214,952.86

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-15,500.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	2,902,433.20

128

2021 年半年度财务报告

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委托他人投资或管理资产的损益	6,307,260.27
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	6,480,487.53
减：所得税影响额	2,977,905.14
合计	12,696,775.86	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
	益
报告期利润	加权平均净资产收率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.37	0.37
	6.74%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	5.60%	0.310	0.310

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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