TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 4, 2017

特一药业集团股份有限公司

TEYI PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD （注册地址：台山市北坑工业园）

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2017 年半年度财务报告

2017 年 8 月

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2017 年半年度财务报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：特一药业集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	92,802,794.87	153,850,990.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	48,224,702.44	69,982,848.15
应收账款	57,767,843.98	59,154,304.78
预付款项	27,049,489.91	28,956,349.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	746,701.12	582,558.84
买入返售金融资产
存货	184,858,589.53	157,544,840.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产

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2

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
其他流动资产	3,156,035.34	2,066,124.88
流动资产合计	414,606,157.19	472,138,017.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	262,035,509.75	275,341,644.82
在建工程	189,644,405.31	74,579,314.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	72,265,293.16	73,927,907.67
开发支出
商誉	587,876,336.94	587,876,336.94
长期待摊费用	107,198.22	147,397.68
递延所得税资产	5,328,239.89	4,135,537.82
其他非流动资产	6,391,929.31	115,042,046.97
非流动资产合计	1,123,648,912.58	1,131,050,186.13
资产总计	1,538,255,069.77	1,603,188,203.15
流动负债：
短期借款	211,511,802.80	225,193,252.57
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	43,778,223.00	71,887,105.51
应付账款	38,937,209.85	32,393,009.37
预收款项	17,987,211.87	25,407,290.22

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3

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,355,527.28	7,067,373.17
应交税费	9,134,528.64	10,246,442.53
应付利息	488,509.99	513,178.84
应付股利	15,000,000.00
其他应付款	84,023,751.69	144,515,337.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	426,216,765.12	517,222,989.62
非流动负债：
长期借款	165,500,000.00	178,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	12,535,175.02	12,752,495.66
递延所得税负债	7,534,260.74	7,838,803.46
其他非流动负债	300,000.00	800,000.00
非流动负债合计	185,869,435.76	199,391,299.12
负债合计	612,086,200.88	716,614,288.74
所有者权益：
股本	200,000,000.00	200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

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4

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
资本公积	237,926,393.69	237,926,393.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备	3,393,774.08	3,051,093.02
盈余公积	49,916,314.30	49,916,314.30
一般风险准备
未分配利润	434,932,386.82	395,680,113.40
归属于母公司所有者权益合计	926,168,868.89	886,573,914.41
少数股东权益
所有者权益合计	926,168,868.89	886,573,914.41
负债和所有者权益总计	1,538,255,069.77	1,603,188,203.15

法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	45,509,673.75	126,098,737.12
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	45,346,524.72	68,522,469.54
应收账款	38,427,550.94	56,506,609.29
预付款项	27,414,273.36	24,862,595.12
应收利息
应收股利
其他应收款	429,078.74	364,258.50
存货	120,745,649.78	108,258,907.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		359,055.10
流动资产合计	277,872,751.29	384,972,632.33
非流动资产：
可供出售金融资产

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5

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	770,246,689.43	770,246,689.43
投资性房地产
固定资产	133,449,844.71	142,410,922.88
在建工程	180,987,136.31	72,592,034.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	16,287,952.50	16,525,777.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	490,832.78	624,102.31
其他非流动资产	4,959,557.25	106,792,944.11
非流动资产合计	1,106,422,012.98	1,109,192,470.46
资产总计	1,384,294,764.27	1,494,165,102.79
流动负债：
短期借款	181,121,802.80	225,193,252.57
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	43,035,085.50	71,579,543.51
应付账款	20,383,730.36	22,145,433.34
预收款项	1,177,618.41	1,149,335.76
应付职工薪酬	2,482,013.88	2,851,437.10
应交税费	4,215,178.09	4,693,240.33
应付利息	454,443.60	513,178.84
应付股利	15,000,000.00
其他应付款	88,744,776.33	147,012,149.33
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债

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6

2017 年半年度财务报告

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流动负债合计	356,614,648.97	475,137,570.78
非流动负债：
长期借款	165,500,000.00	178,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	8,215,773.22	8,287,995.44
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	173,715,773.22	186,287,995.44
负债合计	530,330,422.19	661,425,566.22
所有者权益：
股本	200,000,000.00	200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	237,926,393.69	237,926,393.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	49,916,314.30	49,916,314.30
未分配利润	366,121,634.09	344,896,828.58
所有者权益合计	853,964,342.08	832,739,536.57
负债和所有者权益总计	1,384,294,764.27	1,494,165,102.79

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	324,266,692.38	299,897,151.32
其中：营业收入	324,266,692.38	299,897,151.32

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7

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	262,353,437.99	248,967,478.58
其中：营业成本	172,683,441.62	161,853,436.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,458,888.13	3,028,838.45
销售费用	36,997,649.52	36,067,722.91
管理费用	41,436,687.61	38,647,002.28
财务费用	7,678,824.08	8,036,243.32
资产减值损失	97,947.03	1,334,234.78
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 填列）
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	61,913,254.39	50,929,672.74
加：营业外收入	2,168,327.85	1,182,085.31
其中：非流动资产处置利得		51,906.31
减：营业外支出	181,337.57	326,920.50
其中：非流动资产处置损失	181,337.57	299,570.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	63,900,244.67	51,784,837.55
减：所得税费用	9,647,971.25	8,034,920.44

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8

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	54,252,273.42	43,749,917.11
归属于母公司所有者的净利润	54,252,273.42	43,749,917.11
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	54,252,273.42	43,749,917.11
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	54,252,273.42	43,749,917.11
归属于少数股东的综合收益总 额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.27	0.22
（二）稀释每股收益	0.27	0.22

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

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9

2017 年半年度财务报告

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法定代表人：许丹青 主管会计工作负责人：陈习良 会计机构负责人：蔡壁坚

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	198,937,730.33	207,652,978.05
减：营业成本	112,072,321.69	111,868,344.97
税金及附加	1,675,073.29	1,955,059.36
销售费用	14,638,198.47	17,575,385.66
管理费用	22,336,616.80	18,892,323.45
财务费用	7,636,165.30	7,666,084.42
资产减值损失	-816,241.26	1,145,555.64
加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 号填列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	41,395,596.04	48,550,224.55
加：营业外收入	1,221,822.22	1,115,949.09
其中：非流动资产处置利 得
减：营业外支出		15,736.68
其中：非流动资产处置损 失
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	42,617,418.26	49,650,436.96
减：所得税费用	6,392,612.75	7,447,565.55
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	36,224,805.51	42,202,871.41
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益
1.重新计量设定受益计

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10

2017 年半年度财务报告

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划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 其他综合收益
1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益
3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分
5.外币财务报表折算差 额
6.其他
六、综合收益总额	36,224,805.51	42,202,871.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	375,022,756.65	372,505,103.13
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保险业务现金净额

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11

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	2,153,249.16	6,035,735.33
经营活动现金流入小计	377,176,005.81	378,540,838.46
购买商品、接受劳务支付的现 金
	215,105,534.39	197,921,240.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	34,632,880.96	37,356,475.76
支付的各项税费	35,362,870.96	48,197,854.77
支付其他与经营活动有关的现 金
	49,105,046.19	53,481,353.93
经营活动现金流出小计	334,206,332.50	336,956,925.08
经营活动产生的现金流量净额	42,969,673.31	41,583,913.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
	307,562.00	360,000.00

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12

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计	307,562.00	360,000.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	10,026,857.30	144,723,683.21
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
		71,853,192.15
支付其他与投资活动有关的现 金
	50,743,137.50	1,008,437.50
投资活动现金流出小计	60,769,994.80	217,585,312.86
投资活动产生的现金流量净额	-60,462,432.80	-217,225,312.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金	146,375,400.00	176,034,070.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	146,375,400.00	176,034,070.88
偿还债务支付的现金	172,556,849.77	139,047,304.12
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	8,074,722.96	7,933,163.43
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	10,000,000.00	16,489,440.00
筹资活动现金流出小计	190,631,572.73	163,469,907.55
筹资活动产生的现金流量净额	-44,256,172.73	12,564,163.33
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-61,748,932.22	-163,077,236.15
加：期初现金及现金等价物余 额
	153,543,428.89	244,911,386.79
六、期末现金及现金等价物余额	91,794,496.67	81,834,150.64

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13

2017 年半年度财务报告

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6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	250,282,642.63	245,535,454.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	1,408,563.43	2,968,086.31
经营活动现金流入小计	251,691,206.06	248,503,540.55
购买商品、接受劳务支付的现 金
	147,716,847.32	143,379,007.99
支付给职工以及为职工支付的 现金
	15,474,972.45	16,107,442.82
支付的各项税费	16,348,217.03	25,070,439.39
支付其他与经营活动有关的现 金
	23,327,500.75	27,097,268.12
经营活动现金流出小计	202,867,537.55	211,654,158.32
经营活动产生的现金流量净额	48,823,668.51	36,849,382.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
		42,184,803.46
投资活动现金流入小计		42,184,803.46
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	6,948,351.10	121,104,180.01
投资支付的现金		82,095,781.58
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
	50,000,000.00	59,184,803.46

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14

2017 年半年度财务报告

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投资活动现金流出小计	56,948,351.10	262,384,765.05
投资活动产生的现金流量净额	-56,948,351.10	-220,199,961.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	130,985,400.00	176,034,070.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计	130,985,400.00	176,034,070.88
偿还债务支付的现金	195,775,849.77	125,047,304.12
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	7,921,923.16	7,524,625.92
支付其他与筹资活动有关的现 金
		16,489,440.00
筹资活动现金流出小计	203,697,772.93	149,061,370.04
筹资活动产生的现金流量净额	-72,712,372.93	26,972,700.84
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-80,837,055.52	-156,377,878.52
加：期初现金及现金等价物余 额
	126,098,737.12	218,305,957.28
六、期末现金及现金等价物余额	45,261,681.60	61,928,078.76

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有 者权 益合 计
		其他权益工具										少数 股东 权益
项目
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他
	200, 000, 000. 00
					237,9 26,39 3.69			3,051 ,093. 02	49,91 6,314 .30		395,6 80,11 3.40		886,5 73,91 4.41
一、上年期末余 额

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15

2017 年半年度财务报告

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加：会计政 策变更
前期 差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
	200, 000, 000. 00
					237,9 26,39 3.69			3,051 ,093. 02	49,91 6,314 .30		395,6 80,11 3.40		886,5 73,91 4.41
二、本年期初余 额
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）											39,25 2,273 .42		39,59 4,954 .48
								342,6 81.06
											54,25 2,273 .42		54,25 2,273 .42
（一）综合收益 总额
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
											-15,0 00,00 0.00		-15,0 00,00 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
											-15,0 00,00 0.00		-15,0 00,00 0.00
3．对所有者（或 股东）的分配

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16

2017 年半年度财务报告

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4．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
								342,6 81.06					342,6 81.06
（五）专项储备
								354,6 01.58					354,6 01.58
1．本期提取
								11,92 0.52					11,92 0.52
2．本期使用
（六）其他
	200, 000, 000. 00												926,1 68,86 8.89
					237,9 26,39 3.69			3,393 ,774. 08	49,91 6,314 .30		434,9 32,38 6.82
四、本期期末余 额

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有 者权 益合 计
		其他权益工具										少数 股东 权益
项目
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	一般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他
	200, 000, 000. 00
					237,9 26,39 3.69			2,553 ,045. 17	43,63 8,415 .09		320,1 80,97 5.91		804,2 98,82 9.86
一、上年期末余 额
加：会计政 策变更
前期

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17

2017 年半年度财务报告

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差错更正
同一 控制下企业合 并
其他
	200, 000, 000. 00
					237,9 26,39 3.69			2,553 ,045. 17	43,63 8,415 .09		320,1 80,97 5.91		804,2 98,82 9.86
二、本年期初余 额
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）											30,74 9,917. 11		31,09 6,752 .25
								346,8 35.14
											43,74 9,917. 11		43,74 9,917 .11
（一）综合收益 总额
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
											-13,0 00,00 0.00		-13,0 00,00 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
2．提取一般风 险准备
											-13,0 00,00 0.00		-13,0 00,00 0.00
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 益内部结转

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18

2017 年半年度财务报告

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1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
								346,8 35.14					346,8 35.14
（五）专项储备
								386,9 48.12					386,9 48.12
1．本期提取
								40,11 2.98					40,11 2.98
2．本期使用
（六）其他
	200, 000, 000. 00
					237,9 26,39 3.69			2,899 ,880. 31	43,63 8,415 .09		350,9 30,89 3.02		835,3 95,58 2.11
四、本期期末余 额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						本期
		其他权益工具								未分 配利 润	所有者 权益合 计
项目					资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积
	股本	优先 股	永续 债
				其他
	200,0 00,00 0.00				237,92 6,393.6 9					344,8 96,82 8.58	832,73 9,536.5 7
一、上年期末余 额									49,916, 314.30
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
二、本年期初余 额	200,0 00,00				237,92 6,393.6				49,916, 314.30	344,8 96,82	832,73 9,536.5

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19

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2017 年半年度财务报告

	0.00				9					8.58	7
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）										21,22 4,805. 51
											21,224, 805.51
										36,22 4,805. 51
（一）综合收益 总额											36,224, 805.51
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
4．其他
										-15,0 00,00 0.00
											-15,000 ,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
										-15,0 00,00 0.00
2．对所有者（或 股东）的分配											-15,000 ,000.00
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备

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20

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2017 年半年度财务报告

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	200,0 00,00 0.00				237,92 6,393.6 9					366,1 21,63 4.09	853,96 4,342.0 8
四、本期期末余 额									49,916, 314.30

上年金额

单位：元

						上期
		其他权益工具								未分 配利 润	所有者 权益合 计
项目					资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积
	股本	优先 股	永续 债
				其他
	200,0 00,00 0.00				237,92 6,393.6 9					301,3 95,73 5.70	782,96 0,544.4 8
一、上年期末余 额									43,638, 415.09
加：会计政 策变更
前期 差错更正
其他
	200,0 00,00 0.00				237,92 6,393.6 9					301,3 95,73 5.70	782,96 0,544.4 8
二、本年期初余 额									43,638, 415.09
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）										29,20 2,871. 41
											29,202, 354.26
					-517.15
										42,20 2,871. 41
（一）综合收益 总额											42,202, 871.41
（二）所有者投 入和减少资本
1．股东投入的 普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益

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21

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2017 年半年度财务报告

的金额
4．其他
										-13,0 00,00 0.00
											-13,000 ,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公 积
										-13,0 00,00 0.00
2．对所有者（或 股东）的分配											-13,000 ,000.00
3．其他
（四）所有者权 益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-517.15						-517.15
	200,0 00,00 0.00				237,92 5,876.5 4					330,5 98,60 7.11	812,16 2,898.7 4
四、本期期末余 额									43,638, 415.09

三、公司基本情况

特一药业集团股份有限公司（原公司名称为：广东台城制药股份有限公司，以下简称“本公司”或“公 司”），前身为台山市台城制药有限公司，成立于2002年5月23日，成立时注册资本为380万元，经台山市龙 河会计师事务所有限公司出具的“台龙会内验字[2002]30号”验资报告验证。

2006年12月，经历次增资后有限公司注册资本增加至6800万元，经台山市龙河会计师事务所有限公司 出具的“台龙会内验字（2006）第092号”验资报告验证。

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22

2017 年半年度财务报告

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根据2009年5月30日广东台城制药有限公司的股东会决议以及2009年5月31日公司各股东签订的发起 人协议，广东台城制药有限公司整体变更为股份有限公司，以广东台城制药有限公司截止2009年4月30日 经审计后的净资产折股6900万股。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字 [2009]48号”验资报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2009年6月24日领取了新的营业 执照。

2010年5月7日经股东大会决议通过，公司以现金方式增资600万股，变更后的股本为7500万股，本次 出资经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的“深鹏所验字[2010]179号”验资报告验证。

2014年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东台城制药股份有限公司首次公开发行股票的 批复》（证监许可[2014]691号）核准，广东台城制药股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股股票 （A股）2,500万股，每股面值1元，计人民币2,500 万元，变更后注册资本为人民币10,000万元，股本为 人民币10,000万元。上述注册资本经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]48130003号验资 报告验证。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2014年11月25日领取了新的营业执照。

2015年7月，根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，以2014年12月31日总股 本10,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增10,000万股，转增后总股本增至20,000万股。 并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2015年7月30日领取了新的营业执照。

2016年10月，根据公司2016年第二次临时股东大会决议，公司名称由广东台城制药股份有限公司变更 为特一药业集团股份有限公司。并在江门市工商行政管理局办理了变更，于2016年10月28日领取了新的营 业执照。

本公司注册地、总部地址：台山市北坑工业园

统一社会信用代码：91440700738598678Q 法定代表人：许丹青

公司行业性质：医药制造

经营范围：生产：片剂，硬胶囊剂、颗粒剂（均含头孢菌素类），干混悬剂（头孢菌素类），茶剂，糖 浆剂，煎膏剂（膏滋），合剂，散剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类）、口服溶液剂，中药饮片（含直接服用 饮片，净制、切制、炒制、炙制、蒸制），第二类精神药品（苯巴比妥片、艾司唑仑片），中药前处理及提 取车间（口服制剂）。（凭有效《药品生产许可证》经营）。日用品批发。技术服务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批注后方可开展经营活动。）

本财务报表业经本公司董事会于2017年8月4日决议批准报出。

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23

2017 年半年度财务报告

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公司本报告期纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务 状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中 国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、持续经营

本公司对自2017年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑 虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可 收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

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24

2017 年半年度财务报告

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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的 存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减 值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作 出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流 量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生 的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期 复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以 往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费 用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

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2017 年半年度财务报告

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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务 状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中 国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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26

2017 年半年度财务报告

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合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

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作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

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益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为

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从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

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影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。

10 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用 直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出

售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

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的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本 及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款 的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或 减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发 生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值 损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初 始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易 费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

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认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初 始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工 具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的 要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同， 单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益 性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的

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公允价值变动额。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	本公司将金额为人民币150万元以上的应收款项确认为单 项金额重大的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金额标准
	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单 独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险 特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	20.00%	20.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	50.00%	50.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	当有确凿证据表明应收款项无法收回时
坏账准备的计提方法	个别认定法

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12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、发出商品、低值易耗品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末 一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13 、划分为持有待售资产

无

14 、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合

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同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 —— 照《企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业

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—— 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号 企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计

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入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	5	2.71-4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.5
仪器仪表	年限平均法	5	5	19
运输工具	年限平均法	4-5	5	19-23.75
电子及其他设备	年限平均法	3-5	5	19-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

18 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

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平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业 带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。

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无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当

期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22 、长期资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿 命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资 产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据 合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的 现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现

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金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险及失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计 划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25 、预计负债

• 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

• （1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

• （2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26 、股份支付

无

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

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（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收 入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益 很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能 够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够 区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费 用。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利 益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本 予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同 费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的 净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列 示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列

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示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除界定为与资产相关的政府补助外，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规

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定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负

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49

2017 年半年度财务报告

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债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

无

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

无

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种

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计税依据 税率

50

2017 年半年度财务报告

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增值税	应税销售额	17%、13%、3%
城市维护建设税	应交流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
特一药业集团股份有限公司	15%
海南海力制药有限公司	15%
台山市新宁制药有限公司	15%
广东特一海力药业有限公司	25%
海南海力医生制药有限公司	25%
海南海力医生保健品有限公司	25%
海南海力医生药业集团有限公司	25%
海南海力医生集团（安徽）中药饮片有限公司	25%
台山市化工厂有限公司	25%

2 、税收优惠

本公司于2015年9月30日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务 局批准，取得了GR201544000273号《高新技术企业证书》，有效期3年，根据高新技术企业税收优惠政策， 企业所得税率按15%征收。

本公司之全资子公司海南海力制药有限公司于2015年10月30日经海南省科学技术厅、海南省财政厅、 海南省国家税务局、海南省地方税务局批准，取得了GF201546000002号《高新技术企业证书》，有效期3年， 根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

本公司之全资子公司台山市新宁制药有限公司于2016年11月30日经广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得了GR201644003897号《高新技术企业证书》，有效 期3年，根据高新技术企业税收优惠政策，企业所得税率按15%征收。

3 、其他

无

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51

2017 年半年度财务报告

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七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	105,813.47	93,638.63
银行存款	91,688,683.20	153,449,790.26
其他货币资金	1,008,298.20	307,562.00
合计	92,802,794.87	153,850,990.89

其他说明

注：期末其他货币资金是开具的银行承兑汇票保证金743,137.5元、物业专项维修资金265,160.70元； 期末无存放在境外的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	48,224,702.44	69,982,848.15
合计	48,224,702.44	69,982,848.15

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目

期末已质押金额

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52

2017 年半年度财务报告

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（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

		单位： 元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	21,442,747.21
合计	21,442,747.21

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款						62,56 5,955 .42
	61,257, 818.31	100.00 %	3,489,9 74.33		57,767, 843.98		100.00 %	3,411,6 50.64		59,154,3 04.78
				5.70%					5.45%
					57,767, 843.98	62,56 5,955 .42				59,154,3 04.78
	61,257, 818.31	100.00 %	3,489,9 74.33				100.00 %	3,411,6 50.64
合计				5.70%					5.45%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	57,769,102.01	2,886,145.25	5.00%
1至2年	2,025,178.58	202,517.86	10.00%

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53

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2017 年半年度财务报告

2至3年	1,234,134.80	246,826.96	20.00%
3至4年	126,476.50	63,238.25	50.00%
4至5年	23,360.82	11,680.41	50.00%
5年以上	79,565.60	79,565.60	100.00%
合计	61,257,818.31	3,489,974.33	5.70%

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见：五、重要会计政策及会计估计11。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 134,235.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 55,911.77 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

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单位名称 收回或转回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为13,769,286.86元，占应收账款期末余 额合计数的比例为22.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为688,464.34元。

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54

2017 年半年度财务报告

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	26,791,199.14	97.47%	28,848,918.26	99.63%
1至2年	172,012.94	1.71%	67,805.00	0.23%
2至3年	57,310.00	0.71%	30,860.01	0.11%
3年以上	28,967.83	0.11%	8,765.83	0.03%
合计	27,049,489.91	--	28,956,349.10	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为12,052,253.64元，占预付账款年 末余额合计数的比例为44.56%。

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

					单位： 元	单位： 元
项目			期末余额		期初余额
（2）重要逾期利息
						是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额		逾期时间	逾期原因
其他说明：

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55

2017 年半年度财务报告

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8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款						5,632 ,483. 99
	5,816,7 39.61	94.86 %	5,070,0 38.49	87.16 %	746,70 1.12		94.70 %	5,049,9 25.15		582,558. 84
									89.66%
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款
	315,00 0.00		315,00 0.00	100.00 %		315,0 00.00		315,000 .00
		5.14%					5.30%		100.00%
					746,70 1.12	5,947 ,483. 99				582,558. 84
	6,131,7 39.61	100.00 %	5,385,0 38.49	87.82 %			100.00 %	5,364,9 25.15
合计									90.20%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例

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56

2017 年半年度财务报告

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1年以内分项
1年以内小计	661,054.61	33,073.49	5.00%
1至2年	20,400.00	2,040.00	10.00%
2至3年	115,845.00	23,165.00	20.00%
3至4年	1,360.00	680.00	50.00%
4至5年	14,000.00	7,000.00	50.00%
5年以上	5,004,080.00	5,004,080.00	100.00%
合计	5,816,739.61	5,070,038.49	87.16%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 20,113.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
土地款	3,500,000.00	3,500,000.00
往来款	1,500,000.00	1,500,540.00
保证金、押金	221,005.00	356,005.00

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57

2017 年半年度财务报告

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备用金	175,540.00	108,431.64
其他	735,194.61	482,507.35
合计	6,131,739.61	5,947,483.99

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
李国清	土地款	3,500,000.00	5年以上	57.08%	3,500,000.00
台山市千禧实业 投资有限公司
	往来款	1,500,000.00	5年以上	24.46%	1,500,000.00
桂林兴达药业有 限公司
	预付货款	315,000.00	2-3年	5.14%	315,000.00
民生银行江门支 行
	其他	207,360.00	1年以内	3.38%	10,368.00
业务周转金	保证金	145,000.00	1年以内	2.36%	7,250.00
合计	--	5,667,360.00	--	92.43%	5,332,618.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金 额及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

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单位： 元

58

2017 年半年度财务报告

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		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	108,767,560.29	250,228.13	108,517,332.16	93,878,789.89	250,228.13	93,628,561.76
在产品	34,834,003.71		34,834,003.71	25,024,040.77		25,024,040.77
库存商品	40,581,127.08	323,680.20	40,257,446.88	38,399,679.12	323,680.20	38,075,998.92
发出商品	336,387.81		336,387.81	128,309.44		128,309.44
低值易耗品	913,418.97		913,418.97	687,929.49		687,929.49
合计	185,432,497.86	573,908.33	184,858,589.53	158,118,748.71	573,908.33	157,544,840.38

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	250,228.13					250,228.13
库存商品	323,680.20					323,680.20
合计	573,908.33					573,908.33

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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59

2017 年半年度财务报告

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13 、其他流动资产

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
待认证增值税进项税额	2,223,114.63	658,355.48
预缴企业所得税	932,920.71	979,474.62
其他		428,294.78
合计	3,156,035.34	2,066,124.88

其他说明：

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分 类
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投 资单位 持股比 例
被投资 单位										本期现 金红利
		本期增 加	本期减 少			本期增 加	本期减 少
	期初			期末	期初			期末

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分 类
	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

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60

2017 年半年度财务报告

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公允价值相对 可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原 投资成本 期末公允价值 于成本的下跌 工具项目 （个月） 额 因 幅度

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

					本期增减变动	本期增减变动					减值准 备期末 余额
被投资 单位	期初余 额									期末余 额
				权益法 下确认	其他综 合收益		宣告发 放现金
		追加投	减少投			其他权		计提减	其他

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61

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2017 年半年度财务报告

		资	资	的投资 损益	调整	益变动	股利或 利润	值准备
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

• （ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

					电子及其他设 备
项目	房屋及建筑物	机器设备	仪器仪表	运输工具		合计
一、账面原值：
1.期初余额	244,182,088.36	117,769,342.74	8,313,743.01	17,609,323.75	16,696,286.79	404,570,784.65
2.本期增加 金额
	1,069,882.88	2,078,426.69	760,430.78	96,881.27	1,301,907.59	5,307,529.21
（1）购置		2,078,426.69	760,430.78	96,881.27	1,301,907.59	4,237,646.33
（2）在建 工程转入
	1,069,882.88					1,069,882.88
（3）企业 合并增加
3.本期减少	5,183,138.68	1,235,576.93			494,180.11	6,912,895.72

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62

2017 年半年度财务报告

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金额
（1）处置 或报废
	5,183,138.68	1,235,576.93			494,180.11	6,912,895.72
4.期末余额	240,068,832.56	118,612,192.50	9,074,173.79	17,706,205.02	17,504,014.27	402,965,418.14
二、累计折旧
1.期初余额	49,997,240.00	56,232,863.34	5,023,104.64	8,264,219.28	9,711,712.57	129,229,139.83
2.本期增加 金额
	8,519,000.44	4,300,540.29	457,995.53	1,323,154.03	1,571,444.06	16,172,134.35
（1）计提	8,519,000.44	4,300,540.29	457,995.53	1,323,154.03	1,571,444.06	16,172,134.35
3.本期减少 金额
	2,988,794.92	1,016,733.72			465,837.15	4,471,365.79
（1）处置 或报废
	2,988,794.92	1,016,733.72			465,837.15	4,471,365.79
4.期末余额	55,527,445.52	59,516,669.91	5,481,100.17	9,587,373.31	10,817,319.48	140,929,908.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	184,541,387.04	59,095,522.59	3,593,073.62	8,118,831.71	6,686,694.79	262,035,509.75
2.期初账面 价值
	194,184,848.36	61,536,479.40	3,290,638.37	9,345,104.47	6,984,574.22	275,341,644.82

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63

2017 年半年度财务报告

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（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

									单位： 元
项目	账面原值		累计折旧		减值准备		账面价值		备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况									单位： 元
项目		账面原值		累计折旧		减值准备			账面价值

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元 项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
		海力制药因历史原因部分房屋建筑物未取得产权证书，主要是其中的部分厂房 于海力制药购买厂房所用地土地使用权时一并购买，该等厂房连同土地使用权 的价值于2008年12月28日经海口市政府国有资产监督管理委员会同意备案， 自购买以来一直正常使用；上述未取得产权证书的厂房自2013年以来每年均缴 纳了房产税；2015年3月16日，海口市重点项目推进管理委员出具了情况说 明，确认目前不存在对该处厂房征收改造的计划。
房屋建筑物	9,645,191.50
二期1#厂房	38,970,129.56	正在办理中
外购房产	4,163,827.91	正在办理中

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新建厂房、车 间等的前期支 出
	3,750,747.42		3,750,747.42	3,750,747.42		3,750,747.42
中药前处理、	31,513,998.48		31,513,998.48	30,978,193.61		30,978,193.61

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64

2017 年半年度财务报告

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提取厂房
危险品库工程	1,020,933.72		1,020,933.72	975,933.72		975,933.72
消防与循环水 池
	4,689,347.47		4,689,347.47	3,979,347.47		3,979,347.47
废水治理工程	4,459,484.25		4,459,484.25	3,509,484.25		3,509,484.25
新宁新建厂房 前期支出
	1,875,280.00		1,875,280.00	1,875,280.00		1,875,280.00
在安装工程	26,638,263.35		26,638,263.35	27,353,029.07		27,353,029.07
液体制剂车间 （片剂）扩改 建工程
	2,242,343.76		2,242,343.76
广州天盈广场 办公楼C3栋 1201-1212房
	109,852,290.00		109,852,290.00
其他工程	3,601,716.86		3,601,716.86	2,157,298.69		2,157,298.69
合计	189,644,405.31		189,644,405.31	74,579,314.23		74,579,314.23

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
天盈 广场 办公 楼C3 栋 1201-1 212
	120,00 0,000. 00		109,85 2,290. 00			109,85 2,290. 00
							91.54 %					募股 资金
								在建
中药 前处 理、提 取厂 房
	36,200 ,000.0 0	30,978 ,193.6 1				31,513 ,998.4 8
			535,80 4.87				87.06 %					募股 资金
								在建
	156,20 0,000.	30,978 ,193.6	110,38 8,094.			141,36 6,288.
合计							--	--				--

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65

2017 年半年度财务报告

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00 1 87 48

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21 、工程物资

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22 、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	74,511,479.75	4,216,706.67	7,374,216.50	1,137,313.25	87,239,716.17

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66

2017 年半年度财务报告

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2.本期增加 金额
				33,980.58	33,980.58
（1）购置				33,980.58	33,980.58
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	74,511,479.75	4,216,706.67	7,374,216.50	1,171,293.83	87,273,696.75
二、累计摊销
1.期初余额	9,642,832.29	987,386.67	2,065,788.00	615,801.54	13,311,808.50
2.本期增加 金额
	897,222.30	371,193.36	375,831.24	52,348.19	1,696,595.09
（1）计提	897,222.30	371,193.36	375,831.24	52,348.19	1,696,595.09
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额	10,540,054.59	1,358,580.03	2,441,619.24	668,149.73	15,008,403.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值

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67

2017 年半年度财务报告

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1.期末账面 价值
	63,971,425.16	2,858,126.64	4,932,597.26	503,144.10	72,265,293.16
2.期初账面 价值
	64,868,647.46	3,229,320.00	5,308,428.50	521,511.71	73,927,907.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项
	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
海南海力制药 有限公司
	381,948,398.48					381,948,398.48
台山市新宁制 药有限公司
	205,927,938.46					205,927,938.46
合计	587,876,336.94					587,876,336.94

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

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68

2017 年半年度财务报告

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28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
仓库马路铁棚工 程
	147,397.68		40,199.46		107,198.22
合计	147,397.68		40,199.46		107,198.22

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	9,518,921.16	1,678,225.42	9,350,484.12	1,655,461.79
内部交易未实现利润	9,890,380.12	2,468,069.78	7,964,105.77	1,974,359.32
可抵扣亏损	2,796,245.31	699,061.32
递延收益	3,219,222.49	482,883.37	3,371,444.68	505,716.71
合计	25,424,769.08	5,328,239.89	20,686,034.57	4,135,537.82

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并 资产评估增值
	48,429,704.01	7,534,260.74	50,364,672.83	7,838,803.46
合计	48,429,704.01	7,534,260.74	50,364,672.83	7,838,803.46

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		5,328,239.89		4,135,537.82
递延所得税负债		7,534,260.74		7,838,803.46

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69

2017 年半年度财务报告

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（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	12,330,944.93	8,516,531.54
合计	12,330,944.93	8,516,531.54

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2017年	668,251.79	668,251.79
2018年	1,283,076.67	1,283,076.67
2019年	3,549,241.00	3,549,241.00
2020年	2,359,134.61	2,359,134.61
2021年	656,827.47	656,827.47
2022年	3,814,413.39
合计	12,330,944.93	8,516,531.54	--

其他说明：

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	6,391,929.31	115,042,046.97
合计	6,391,929.31	115,042,046.97

其他说明：

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	211,511,802.80	193,542,311.54
票据贴现		31,650,941.03
合计	211,511,802.80	225,193,252.57

短期借款分类的说明：

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70

2017 年半年度财务报告

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（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	43,778,223.00	71,887,105.51
合计	43,778,223.00	71,887,105.51

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	29,842,981.58	28,737,858.00
1至2年	6,849,628.82	1,735,156.69
2至3年	548,141.73	839,830.51
3年以上	1,696,457.72	1,080,164.17
合计	38,937,209.85	32,393,009.37

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

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单位： 元

71

2017 年半年度财务报告

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项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江天联机械有限公司	5,719,661.51	生产设备安装验收未完成
合计	5,719,661.51	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	17,200,823.02	24,458,145.14
1至2年	565,370.80	731,495.52
2至3年	43,716.49	53,066.00
3年以上	177,301.56	164,583.56
合计	17,987,211.87	25,407,290.22

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,952,653.89	30,171,623.91	31,768,750.52	5,355,527.28
二、离职后福利-设定 提存计划
	114,719.28	2,891,517.16	3,006,236.44
合计	7,067,373.17	33,063,141.07	34,774,986.96	5,355,527.28

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72

2017 年半年度财务报告

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（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴 和补贴
	6,826,928.85	26,395,531.79	28,048,945.31	5,173,515.33
2、职工福利费		1,569,785.85	1,569,785.85
3、社会保险费		1,408,893.89	1,408,893.89
其中：医疗保险 费
		1,240,475.58	1,240,475.58
工伤保险 费
		106,886.73	106,886.73
生育保险 费
		61,531.58	61,531.58
4、住房公积金		399,472.50	353,972.50	45,500.00
5、工会经费和职工教 育经费
	125,725.04	397,939.88	387,152.97	136,511.95
合计	6,952,653.89	30,171,623.91	31,768,750.52	5,355,527.28

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	114,719.28	2,803,966.94	2,918,686.22
2、失业保险费		87,550.22	87,550.22
合计	114,719.28	2,891,517.16	3,006,236.44

其他说明：

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,301,174.71	7,200,551.51
企业所得税	3,402,923.70	1,880,677.45
个人所得税	110,449.90	216,566.17
城市维护建设税	146,086.50	504,219.75
教育费附加	63,010.39	144,377.45

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73

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
地方教育费附加	42,006.94	88,969.22
应交房产税	622,904.34
应交土地使用税	375,337.86
其他	70,634.30	211,080.98
合计	9,134,528.64	10,246,442.53

其他说明：

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	240,204.86	258,347.22
短期借款应付利息	248,305.13	254,831.62
合计	488,509.99	513,178.84

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	15,000,000.00
合计	15,000,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证金	48,737,560.03	99,161,912.09
其他	330,071.62	453,879.78
往来款	34,956,120.04	44,899,545.54
合计	84,023,751.69	144,515,337.41

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74

2017 年半年度财务报告

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（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
收购新宁制药履约保证金	45,587,680.00	未到约定返还期
宋力往来款	23,673,363.94	尚未需要归还
刘邦群往来款	11,226,181.60	尚未需要归还
合计	80,487,225.54	--

其他说明

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	项目	项目			期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
短期应付债券的增减变动：											单位： 元
							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值
其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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75

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
质押借款	165,500,000.00	178,000,000.00
合计	165,500,000.00	178,000,000.00

长期借款分类的说明：

1、本公司于2015年12月29日、2015年12月30日分别与中国银行股份有限公司江门分行、台山市农村 信用合作联社台城信用社签订借款合同，初期的借款金额分别为78,000,000.00元、100,000,000.00元， 借款期限5年，截止报告期末，借款金额分别为78,000,000.00元、87,500,000.00元。该借款用于收购台 山市新宁制药有限公司的股权，对应的公司持有台山市新宁制药有限公司的股权已按借款比例质押给中国 银行股份有限公司江门分行和台山市农村信用合作联社台城信用社。公司于2016年1月25日与台山市农村 信用合作联社台城信用社签订最高额质押担保合同，并于当日在台山市工商行政管理局办理股权出质登记 手续（出质股权数额2247.2万元，出质股权占新宁制药公司56.18%股权）。公司于2016年3月10日与中国银 行股份有限公司江门分行签订质押合同，公司以持有台山市新宁制药有限公司43.82%的股权向中行江门分 行提供押质担保，并于2016年3月25日在台山市工商行政管理局办理股权出质登记手续（出质股权数额 1752.8万元，出质股权占新宁制药公司43.82%股权）。

2、期末无已逾期未偿还的长期借款情况。

其他说明，包括利率区间：

本年度上述长期借款年利率为4.75%。

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

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2017 年半年度财务报告

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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

							单位： 元 期末 数量 账面价值	单位： 元 期末 数量 账面价值
发行在外 的金融工 具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

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2017 年半年度财务报告

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49 、专项应付款

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	12,752,495.66		217,320.64	12,535,175.02	收到财政拔款
合计	12,752,495.66		217,320.64	12,535,175.02	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额			与资产相关/与 收益相关
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
止咳宝生产线 扩建项目
	6,180,000.00				6,180,000.00	与资产相关
改扩建工程相 配套的道路绿 化项目
	1,063,551.00				1,063,551.00	与资产相关
海力制药二期 工程及GMP 技改工程项目
	2,437,499.98		62,500.02		2,374,999.96	与资产相关
中水回用工程	79,999.97		10,000.02		69,999.95	与资产相关
省级企业转型 升级专项资金 （设备更新淘 汰老旧设备专 题）
	944,444.44		55,555.56		888,888.88	与资产相关
2016年市中小 微企业发展专 项资金（信息 化建设）
	100,000.00		16,666.66		83,333.34	与资产相关

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2017 年半年度财务报告

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2016年海口市 扶持工业发展 专项（第二批） 资金
	1,447,000.27		72,598.38		1,374,401.89	与资产相关
奥美拉唑肠溶 胶囊产品一致 性与产业化研 究
	500,000.00				500,000.00	与资产相关
合计	12,752,495.66		217,320.64		12,535,175.02	--

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
海口市缓控释制剂工程技术中心研究 项目政府补助资金
		200,000.00
依普利酮分散片的临床研究项目政府 补助资金
		300,000.00
益智规范化种植(GAP)基地及益智袋 泡茶等系列产品的产业化研究项目政 府补助资金
	300,000.00	300,000.00
合计	300,000.00	800,000.00

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	200,000,000. 00						200,000,000. 00
股份总数

其他说明：

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2017 年半年度财务报告

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

				单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	237,926,393.69			237,926,393.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额
			减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益
		本期所 得税前 发生额				税后归 属于少 数股东	期末余 额
项目	期初余额			减：所得 税费用	税后归属 于母公司

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	3,051,093.02	354,601.58	11,920.52	3,393,774.08

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2017 年半年度财务报告

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合计 3,051,093.02 354,601.58 11,920.52 3,393,774.08

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	49,916,314.30			49,916,314.30
合计	49,916,314.30			49,916,314.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	395,680,113.40	320,180,975.91
调整后期初未分配利润	395,680,113.40	320,180,975.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润	54,252,273.42	43,749,917.11
应付普通股股利	15,000,000.00	13,000,000.00
期末未分配利润	434,932,386.82	350,930,893.02

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	323,854,570.93	172,394,577.37	299,662,421.66	161,818,096.14
其他业务	412,121.45	288,864.25	234,729.66	35,340.70
合计	324,266,692.38	172,683,441.62	299,897,151.32	161,853,436.84

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2017 年半年度财务报告

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62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,206,199.38	1,764,087.02
教育费附加	864,716.99	1,264,751.43
房产税	797,236.50
土地使用税	471,519.60
车船使用税	16,854.74
印花税	101,047.59
其他	1,313.33
合计	3,458,888.13	3,028,838.45

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	5,230,782.53	4,882,786.55
差旅费	660,366.86	945,600.41
运输类费用	4,560,940.60	4,101,898.78
广告及业务宣传费	25,406,162.27	24,800,360.90
办公类费用	244,788.46	685,497.14
其他费用	894,608.80	651,579.13
合计	36,997,649.52	36,067,722.91

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	10,682,245.15	9,087,762.09
业务招待费	997,092.77	396,457.41
折旧及摊销	7,459,685.59	6,679,666.87
办公类费用	787,926.68	1,242,834.16
研发费用	16,945,391.49	17,101,980.96

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2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
其他费用	4,564,345.93	4,138,300.79
合计	41,436,687.61	38,647,002.28

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	8,050,054.11	8,180,555.27
利息收入	-424,587.26	-207,455.77
手续费	53,357.23	63,143.82
合计	7,678,824.08	8,036,243.32

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目		本期发生额		上期发生额
一、坏账损失		97,947.03		1,334,234.78
合计		97,947.03		1,334,234.78
其他说明： 67、公允价值变动收益				单位： 元
产生公允价值变动收益的来源		本期发生额		上期发生额
其他说明： 68、投资收益				单位： 元
项目		本期发生额		上期发生额
其他说明： 69、其他收益				单位： 元
产生其他收益的来源		本期发生额		上期发生额

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2017 年半年度财务报告

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70 、营业外收入

			单位： 元 计入当期非经常性损益的金 额 2,167,361.60 966.25 2,168,327.85
			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计		51,906.31
其中：固定资产处置利得		51,906.31
政府补助	2,167,361.60	1,080,429.91	2,167,361.60
其他	966.25	49,749.09	966.25
合计	2,168,327.85	1,182,085.31	2,168,327.85

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2017 年半年度财务报告

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计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否 影响当年 盈亏
	发放 主体	发放 原因	性质 类型		是否特 殊补贴	本期发生 金额	上期发生 金额	与资产相关/ 与收益相关
补助项目
						1,446,800. 00	1,066,200. 00
研究开发补助资金								与收益相关
省级企业转型升级专项资 金（设备更新淘汰老旧设 备专题）
						72,222.22		与资产相关
海口市缓控释制剂工程技 术中心项目
						200,000.00		与收益相关
依普利酮分散片的临床研 究（海口市）项目
						300,000.00		与收益相关
海力制药二期工程及GMP 技改工程项目
						62,500.02		与资产相关
海力制药二期新建固体制 剂车间GMP改造（设备资 助）
						72,598.38		与资产相关
水资源节约与保护项目省 级补助资金-中水回用工程
						10,000.02	10,000.01	与资产相关
就业创业补贴、见习生补 贴款
						3,240.96		与收益相关
其他							4,229.90	与收益相关
						2,167,361. 60	1,080,429. 91
合计	--	--	--	--	--			--

其他说明：

71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	181,337.57	299,570.84	181,337.57
其中：固定资产处置损失	181,337.57	299,570.84	181,337.57
其他		27,349.66
合计	181,337.57	326,920.50	181,337.57

其他说明：

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2017 年半年度财务报告

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72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	11,513,916.47	11,030,004.78
递延所得税费用	-1,865,945.22	-2,995,084.34
合计	9,647,971.25	8,034,920.44

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	63,900,244.67
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,585,036.70
子公司适用不同税率的影响	-890,668.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	953,603.35
所得税费用	9,647,971.25

其他说明

73 、其他综合收益

详见附注详见附注七、57。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的存款利息	424,587.26	202,862.13
收到的政府补贴	1,450,040.96	1,070,429.90
收到保证金及其他	278,620.94	4,762,443.30
合计	2,153,249.16	6,035,735.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

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2017 年半年度财务报告

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（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的广告、宣传、展览费款项	25,401,490.20	26,163,585.03
支付的差旅费款项	1,014,198.81	1,521,980.51
支付的业务招待费款项	1,222,870.81	495,847.01
支付的运费及邮费款项	4,496,806.05	4,101,898.78
支付的咨询费款项	1,269,559.84	970,000.00
支付的研发费款项	10,148,748.02	11,331,304.62
支付的电话费款项	218,498.26	118,368.21
支付的办公费款项	748,180.15	1,539,963.09
支付的修理费款项	597,924.87	1,050,539.90
支付的银行手续费等款项	48,819.57	59,660.39
支付的其他费用款项	3,937,949.61	2,756,450.87
支付或退还的保证金款项		3,371,755.52
合计	49,105,046.19	53,481,353.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银承保证金	307,562.00	360,000.00
合计	307,562.00	360,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
银承保证金	743,137.50	1,008,437.50
履约保证金	50,000,000.00
合计	50,743,137.50	1,008,437.50

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

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2017 年半年度财务报告

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（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
定向增发保证金		16,489,440.00
偿还宋力往来款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00	16,489,440.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	54,252,273.42	43,749,917.11
加：资产减值准备	97,947.03	1,334,234.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧
	16,172,134.35	13,598,216.22
无形资产摊销	1,696,595.06	1,743,522.21
长期待摊费用摊销	40,199.46	957,831.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）
		-51,906.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）
	181,337.57	299,570.84
财务费用（收益以“－”号填列）	8,050,054.11	8,180,555.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）
	-1,192,702.07	-1,905,387.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列）
	-304,542.72	-1,089,696.86
存货的减少（增加以“－”号填列）	-27,313,749.15	-9,156,446.97

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88

2017 年半年度财务报告

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经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）
	23,699,465.93	67,125,083.96
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）
	-32,034,700.10	-83,548,416.25
其他	-374,639.58	346,835.14
经营活动产生的现金流量净额	42,969,673.31	41,583,913.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	91,794,496.67	81,834,150.64
减：现金的期初余额	153,543,428.89	244,911,386.79
现金及现金等价物净增加额	-61,748,932.22	-163,077,236.15

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	91,794,496.67	153,543,428.89
其中：库存现金	105,813.47	93,638.63

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89

2017 年半年度财务报告

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		2017 年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款	91,688,683.20	153,449,790.26
三、期末现金及现金等价物余额	91,794,496.67	153,543,428.89

其他说明：

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

本公司期末其他货币资金743,137.50元已质押给银行，物业专项维修资金265,160.70元，由于用途受 到限制，此部分货币资金不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

77 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
		用于银行承兑汇票保证金、物业专项 维修资金
货币资金	1,008,298.20
固定资产	11,672,276.65	在银行办理抵押
无形资产	44,165,549.09	在银行办理抵押
合计	56,846,123.94	--

其他说明：

78 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

			单位： 元
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

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90

2017 年半年度财务报告

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80 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式		购买日的 确定依据
					购买日

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

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91

2017 年半年度财务报告

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（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润
		构成同一 控制下企 业合并的 依据
	企业合并 中取得的 权益比例						比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润
被合并方 名称				合并日的 确定依据
			合并日

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

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92

2017 年半年度财务报告

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5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
海南海力制药 有限公司			药品的生产及 销售			非同一控制下 企业合并
	海口市	海口市		100.00%
海南海力医生 药业集团有限 公司
						非同一控制下 企业合并
	海口市	海口市	药品的销售		100.00%
海南海力医生 制药有限公司			药品的生产及 销售			非同一控制下 企业合并
	海口市	海口市		100.00%
海南海力医生 保健品有限公 司
			药品的生产及 销售			非同一控制下 企业合并
	海口市	海口市		100.00%
海南海力医生 集团（安徽） 中药饮片有限 公司
			药品的生产及 销售			非同一控制下 企业合并
	太和县	太和县			100.00%
广东特一海力 药业有限公司
	台山市	台山市	药品的销售	100.00%		设立
台山市新宁制 药有限公司			原料药的生产 及销售			非同一控制下 企业合并
	台山市	台山市		100.00%
台山市化工厂 有限公司			化工产品的生 产及销售			非同一控制下 企业合并
	台山市	台山市			100.00%

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

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93

2017 年半年度财务报告

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（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
名称	比
子公司	少数股东持股例	的损益	分派的股利	额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公 司名 称
			非流 动资 产	资产 合计			非流 动负 债					非流 动资 产				非流 动负 债
	流动 资产				流动 负债				负债 合计		流动 资产			资产 合计	流动 负债			负债 合计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名 称						综合收益 总额			经营活动 现金流量						综合收益 总额		经营活动 现金流量
		营业收入		净利润							营业收入			净利润

其他说明：

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

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94

2017 年半年度财务报告

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3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

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单位： 元

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2017 年半年度财务报告

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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 分享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名称	主经地	地	业务性
共同营	要营	注册	质	直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影 响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的 基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠 地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

• 1、市场风险

• （1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。因本公司无外汇业务，故无重大外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计算的借款有关。

截至2017年6月30日，本公司的银行借款均系以固定利率计息，利率发生的合理变动将不会对本公司 的利润总额和股东权益产生重大的影响。

• 2、信用风险

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2017 年半年度财务报告

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2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务 而导致本公司金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年6月 30 日，本公司应收 账款的22.48%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以 确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况， 以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大 为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

• 3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

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2017 年半年度财务报告

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• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是许氏家族。

其他说明：

注：本公司实际控制人为许氏家族，许氏家族成员为：许为高、许丽芳、许丹青、许松青、许恒青。 其中许为高与许丽芳为夫妻关系，许丹青、许松青、许恒青为兄弟关系，且许为高与许丽芳为许丹青、许 松青、许恒青的父母。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

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98

2017 年半年度财务报告

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4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
台山市创高投资管理有限公司	本公司控股股东控制的企业

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 /提供劳务情况表提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表提供劳务情况表

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表：						单位： 元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元

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99

2017 年半年度财务报告

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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

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----- Start of picture text -----

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
----- End of picture text -----

• （ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,241,877.00 1,207,633.00
----- End of picture text -----

• （ 8 ）其他关联交易

• 6 、关联方应收应付款项

• （ 1 ）应收项目

单位： 元

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100

2017 年半年度财务报告

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		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
名
项目称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

经公司2014年第一次临时股东大会审议批准，公司上市当年度的下一个年度起三年内，公司每年以现 金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%，在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以 另行增加股票股利分配或公积金转增。

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101

2017 年半年度财务报告

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2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

截止2017年6月30日，本公司之子公司海南海力医生药业集团有限公司（以下简称“海力医生”）存在 未决诉讼。海力医生因为“劳动争议纠纷”案由被起诉，被要求支付经济补偿金、工资、失业保险金及社 会保险金等。鉴于海力医生与起诉人员不存在劳资关系，本公司认为无需支付相关补偿金。该诉讼案件法 院已受理，截止2017年8月4日，尚未开庭审理，本公司预计该事项对公司财务状况和经营成果不会发生重 大影响。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影 响数
项目	内容		无法估计影响数的原因

2 、利润分配情况

单位： 元

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----- Start of picture text -----

经审议批准宣告发放的利润或股利 15,000,000.00
----- End of picture text -----

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

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102

2017 年半年度财务报告

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受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司 所有者的终止 经营利润
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

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103

2017 年半年度财务报告

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• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款						59,59 2,460 .33
	40,683, 773.86	100.00 %	2,256,2 22.92		38,427, 550.94		100.00 %	3,085,8 51.04		56,506,6 09.29
				5.55%					5.18%
					38,427, 550.94	59,59 2,460 .33				56,506,6 09.29
	40,683, 773.86	100.00 %	2,256,2 22.92				100.00 %	3,085,8 51.04
合计				5.55%					5.18%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	38,980,306.41	1,946,705.47	5.00%
1至2年	718,654.70	71,865.47	10.00%
2至3年	854,890.65	170,978.13	20.00%
3至4年	119,576.50	59,788.25	50.00%
4至5年	6,920.00	3,460.00	50.00%
5年以上	3,425.60	3,425.60	100.00%

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104

		2017 年半年度财务报告	2017 年半年度财务报告	2017 年半年度财务报告
合计	40,683,773.86	2,256,222.92	5.55%

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注五（11）。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 829,628.12 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其中重要的应收账款核销情况：

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额13,476,231.26元，占应收账款年 末余额合计数的比例33.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额673,811.56元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

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105

2017 年半年度财务报告

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			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款
	472,85 2.10	100.00 %	43,773. 36		429,07 8.74	394,6 45.00	100.00 %	30,386. 50		364,258. 50
				9.26%					7.70%
	472,85 2.10	100.00 %	43,773. 36		429,07 8.74	394,6 45.00	100.00 %	30,386. 50		364,258. 50
合计				9.26%					7.70%

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	360,407.10	18,020.36	5.00%
2至3年	108,365.00	21,673.00	20.00%
5年以上	4,080.00	4,080.00	100.00%
合计	472,852.10	43,773.36	9.26%

确定该组合依据的说明：

确定该组合的依据详见附注五（11）。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 13,386.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

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106

2017 年半年度财务报告

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元

款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	145,000.00	100,000.00
保证金	119,645.00	269,645.00
其他	208,207.10	25,000.00
合计	472,852.10	394,645.00

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
民生银行江门支行	其他	207,360.00	1年以内	43.85%	10,368.00
业务周转金	备用金	145,000.00	1年以内	30.66%	7,250.00
台山市住房和城乡 建设局
	保证金	108,265.00	2-3年	22.90%	21,653.00
海南省政府采购中 心
	保证金	4,200.00	1年以内	0.89%	210.00
台山市斗山华鸿石 油气有限公司
	押金	4,080.00	5年以上	0.86%	4,080.00
合计	--	468,905.00	--	99.17%	43,561.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额

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107

2017 年半年度财务报告

及依据

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	770,246,689.43		770,246,689.43	770,246,689.43		770,246,689.43
合计	770,246,689.43		770,246,689.43	770,246,689.43		770,246,689.43

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值 准备	减值准备期末 余额
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
海南海力制药 有限公司	461,019,500.0 0			461,019,500.0 0
广东特一海力 有限公司
	10,000,000.00			10,000,000.00
台山市新宁制 药有限公司	296,984,600.0 0			296,984,600.0 0
海南海力医生 制药有限公司
	1,497,844.00			1,497,844.00
海南海力医生 保健品有限公 司
	744,745.43			744,745.43
	770,246,689.4 3			770,246,689.4 3
合计

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单 位	期初余 额				本期增减变动	本期增减变动				期末余 额	减值准 备期末
		追加投	减少投	权益法	其他综	其他权	宣告发	计提减	其他

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108

2017 年半年度财务报告

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----- Start of picture text -----

资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

（ 3 ）其他说明

注：本公司持有的台山市新宁制药有限公司的股权已全部质押给中国银行股份有限公司江门分行和台 山市农村信用合作联社台城信用社，具体情况见附注七45、长期借款相关说明。截止2017年6月30日，台 山市新宁制药有限公司实收资本4000万元，本公司对台山市新宁制药有限公司长期股权投资的账面价值为 296,984,600.00元。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	198,918,002.47	112,054,336.88	207,652,978.05	111,868,344.97
其他业务	19,727.86	17,984.81
合计	198,937,730.33	112,072,321.69	207,652,978.05	111,868,344.97

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目 金额 说明

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109

2017 年半年度财务报告

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非流动资产处置损益	-181,337.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	2,167,361.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	966.25
减：所得税影响额	298,460.64
合计	1,688,529.64	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.27	0.27
	5.94%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	5.75%	0.26	0.26

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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