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TEX YEAR Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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德淵企業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:新北市五股區五權六路9號 電話: (02)22992121
$\S$ E 錄§
| 財 報 表 務 |
||
|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 註 編 號 次 附 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、關係企業合併財務報表聲明書 | 3 | |
| 四、會計師查核報告 | $4\sim5$ | |
| 五、合併資產負債表 | 6 | |
| 六、合併綜合損益表 | $7\sim9$ | |
| 七、合併權益變動表 | 10 | |
| 八、合併現金流量表 | $11 - 12$ | |
| 九、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 13 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $13 - 21$ | $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $21 - 35$ | 四 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 35 | E |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $36 - 55$ | 六〜ニセ |
| (七) 關係人交易 | $62 - 64$ | $\equiv$ $-$ |
| (八) 質押之資產 | 64 | 三二 三三 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 64 | |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | $55 - 62 - 65 - 66 = \lambda \sim 5 + \lambda$ | |
| (十二)其他 | 三四 | |
| (十三)附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 |
$66 \cdot 70 \sim 72$ | 三五 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $66 \cdot 73 \sim 75$ | 三五 |
| 3. 大陸投資資訊 | $66 \sim 67 \cdot 70 \sim 71$ | 三五 |
| $74 \cdot 76$ | ||
| (十四)部門資訊 | $67 - 69$ | 三六 |
$\ddot{\phantom{0}}$
本公司103年度(自103年1月1日至103年12月31日止)依「關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入 編製關係企業合併財務報表之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母子 公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資 訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併 財務報表。
特此聲明
中 民 國 104 年 $\mathbf{3}$ 月 31 $\Box$ 華
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
德淵企業股份有限公司 公 鑒 :
德淵企業股份有限公司及子公司民國 103年及 102年 12月 31日之合併 資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損益 表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併 財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上 開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
本會計師曾於民國103年3月26日對德淵企業股份有限公司102年度合 併財務報告因採用其他會計師之查核報告出具分攤責任之修正式無保留意 見,其影響項目包括:民國102年12月31日該等子公司之資產總額為186.893 仟元,占合併資產總額之10.74%;暨其民國102年1月1日至12月31日營 業收入淨額 162,833 仟元,占合併營業收入淨額之 7.66%,本會計師經複核其 他會計師之查核工作及評估程序後,更新民國 102 年度之查核報告。因此, 本會計師於本報告中對德淵企業股份有限公司民國 102 年度之財務報告所表 示之意見已予更新,且與前期所表示者不同。
$-4-$
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達德淵企業股份有限 公司及其子公司民國103年及102年12月31日之合併財務狀況,暨民國103 年及102年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
德淵企業股份有限公司業已編製民國103及102年度之個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號
民
國
ቀ
菙
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
3
月
$31$
$\mathbf{H}$
年
104
單位:新台幣仟元
| ecettivamiSP | 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 码 代 |
蕡 | 產 | 査 | 96 頯 |
金 | 頮 | 96 | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四及六) | \$ 254,133 |
14 | \$ | 294,714 | 17 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 1,062 | ٠ | 3,354 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註四、六、九及三二) | ä, | 42,334 | $\mathbf{2}$ | ||||
| 1150 | 應收票據(附註四、五及十) | 37,858 | 2 | 32,367 | $\mathbf{z}$ | |||
| 365,112 | 21 | 335,707 | 19 | |||||
| 1170 | 應收帳款(附註四、五及十) | |||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註四、五、十及三一) | 87,327 | 5 | 47,906 | 3 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 10,543 | $\mathbf 1$ | 11,247 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1210 | 其他感收款一關係人(附註三一) | 3,593 | $\overline{a}$ | 2,342 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 130X | 存貨(附註四、五及十一) | 267,034 | 15 | 229,497 | 13 | |||
| 1410 | 预付款項(附註十五) | 13,295 | 1 | 11,874 | 1 | |||
| 1470 | 其他流動資產(附註十六) | 4,730 | $\overline{1}$ | 7,740 | $\mathbf 1$ | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,044,687 | 59 | 1,019,082 | 59 | |||
| 非流动资産 | ||||||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產一非流動(附註四及八) | 22,586 | 1 | 12,586 | 1 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及十二) | 151,471 | 9 | 137,838 | 8 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三及三二) | 463,239 | 26 | 472,789 | 27 | |||
| 1821 | 無形資產(附註四及十四) | 5,738 | $\overline{a}$ | 6,022 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 5,315 | 13,640 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1915 | 預付設備款 | 700 | $\blacksquare$ | |||||
| 1985 | 長期預付租金(附註四及十五) | 68,664 | 4 | 67,939 | 4 | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十六) | 8,850 | 1 | 9,154 | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 725,863 | 41 | 720,668 | 41 | |||
| 1XXX | 蕡 產 繑 計 |
\$1.770.550 | 100 | £. | 1,739,750 | 100 | ||
| 摧 債 及 |
益 | |||||||
| 码 代 |
负 流動負債 |
|||||||
| 2100 | 短期借款(附註十三、十七及三二) | \$ 222,365 |
13 | \$ | 210,133 | 12 | ||
| 2150 | 應付票據(附註十八) | 4,836 | $\overline{a}$ | 7,836 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 應付帳款 (附註十八) | 9 | |||||||
| 2170 | 168,653 | 189,296 | 11 | |||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註三一) | 85,551 | 5 | 73,458 | $\overline{\bf 4}$ | |||
| 2200 | 其他應付款(附註十九) | 85,211 | 5 | 84,352 | 5 | |||
| 2220 | 其他應付款項一關係人(附註三一) | 7 | $\ddot{\phantom{a}}$ | |||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註四及二五) | 3,110 | 11,126 | 1 | ||||
| 2250 | 負債準備一流動(附註四及二十) | 343 | 347 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 2310 | 预收款项 | 14,089 | 1 | 9,687 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2322 | 一年內到期長期借款(附註十三、十七及三二) | 13,333 | $\mathbf{1}$ | 39,227 | $\overline{2}$ | |||
| 2399 | 其他流動負債(附註十九) | 19,969 | 1 | 13,669 | 1 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 617,467 | 35 | 639,131 | 37 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十三、十七及三二) | 5,417 | 18,750 | 1 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二五) | 50,386 | 3 | 40,883 | $\mathbf{2}$ | |||
| 2630 | 長期遺延收入(附註四及二七) | 17,339 | $\mathbf{1}$ | 21,045 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2640 | 應計退休金負債 (附註四、五及二一) | 50,811 | 3 | 52,044 | 3 | |||
| 2670 | 其他非流動負債 | 1,503 | 1,208 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 125,456 | $\overline{z}$ | 133,930 | $\boldsymbol{\tau}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 742,923 | 42 | 773,061 | 44 | |||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註四、二二及二五) ∗ 股 |
||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 753,821 | 43 | 753,821 | ||||
| 資本公積 | 43 | |||||||
| 3211 | 資本公積一普通股股票溢價 | 19,470 | 1 | 19,470 | 1 | |||
| 3220 | 資本公積一庫藏股票交易 | 2,350 | 2,350 | |||||
| 3260 | 資本公積一採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 29 | 29 | |||||
| 3200 | 資本公積總計 | 21,849 | $\mathbf{1}$ | 21,849 | 1 | |||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 89,188 | 5 | 84,099 | 5 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 112,242 | $6 \theta$ | 81,248 | 5 | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 201.430 | 11 | 165,347 | 10 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 32,504 | $\overline{2}$ | 10,565 | $\mathbf{1}$ | |||
| 31XX | 本公司紫主椎益總計 | 1,009,604 | 57 | 951,582 | 55 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 18,023 | $\overline{\phantom{0}}$ | 15,107 | $\mathbf{1}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,027,627 | - 58 | 966,689 | $-56$ | |||
| 負債與權益總計 | \$1,770.550 | 100 | \$1,739,750 | $-100$ | ||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分·
經理人:王念蘇
| 德淵企業 | 及子公司 ∻ |
||
|---|---|---|---|
| 國 民 |
103年及10 | 卢日至 12 月 31 | - E |
$\sim$
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入(附註四、二三及 三一) |
|||||||
| 4110 | 營業收入總額 | \$ | 2,320,262 | 100 | \$ | 2,135,331 | 100 |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 8,989) | 7,591) | ||||
| 4190 | 減:銷貨折讓 | 371) | 1,121) | ||||
| 4000 | 營業收入淨額 | 2,310,902 | 100 | 2,126,619 | 100 | ||
| 營業成本(附註四、五、十 、二一、二二、二四及 三一) |
|||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 1,835,377 | 79 | 1,653,652 | 78 | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 1,835,377 | 79 | 1,653,652 | 78 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 475,525 | 21 | 472,967 | 22 | ||
| 5910 | 與關聯企業及合資之未實現 利益 (附註四) |
373) | $\overline{6})$ | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 475,152 | 21 | 472,961 | 22 | ||
| 營業費用(附註四、二一、 二二、二四及三一) |
|||||||
| 6100 | 推銷費用 | 253,053 | 11 | 228,956 | 11 | ||
| 6200 | 管理費用 | 116,568 | 5 | 113,719 | 5 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 46,340 | $\overline{2}$ | 59,256 | $\overline{3}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 415,961 | 18 | 401,931 | 19 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 59,191 | 3 | 71,030 | 3 |
(接次頁)
(承前頁)
$\frac{1}{2}$
$\bar{\beta}$
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業及合資損益之份 | |||||||
| 額(附註四及十二) | \$ | 13,124 | \$ | 16,597 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7100 | 利息收入 (附註四) | 3,232 | 2,428 | ||||
| 7190 | 其他收入 (附註三一) | 18,757 | 1 | 23,731 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7225 | 處分投資利益(附註四) | 467 | |||||
| 7230 | 外幣兌換利益淨額(附 | ||||||
| 註四) 透過損益按公允價值衡 |
9,463 | 11,841 | |||||
| 7235 | 量之金融資產利益 | ||||||
| (附註四) | 64 | 127 | |||||
| 7510 | 利息費用 | 5,060) | 4,912) | ||||
| 7590 | 什項支出 | 2,112) | 2,805) | ||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備利益 (損失) (附註 | |||||||
| 四) | 15,223 | 1 | 1,856) | ||||
| 7670 | 減損損失 (附註四、十 | ||||||
| 二、十三及二四) | 288) | 39,020) | 2) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 52,870 | $\overline{2}$ | 6,131 | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 112,061 | 5 | 77,161 | 3 | ||
| 7950 | 所得税費用 (附註四及二五) | 1 | 25,171 | 1 | |||
| 27,490 | |||||||
| 8200 | 本年度淨利 | 84,571 | 4 | 51,990 | $\overline{2}$ | ||
| 其他綜合損益(附註四及二 | |||||||
| $\mathbf{\overline{L}}$ ) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表 | ||||||
| 换算之兌換差額 | 25,669 | $\mathbf 1$ | 43,561 | $\overline{2}$ | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業及合資之其他綜 | |||||||
| 合損益之份額 | 67) | 94 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 8360 | 確定福利計畫精算利益 | ||||||
| (損失) | ( \$) | 1,522) | $\mathfrak{S}$ | 801 | |||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部 | ||||||
| 分相關之所得稅 | 4,370) | 6,318) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||
| 後淨額) | 19,710 | $\mathbf{1}$ | 38,138 | $\overline{2}$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 104,281 | 5 | \$ | 90,128 | 4 |
| 淨利歸屬於 | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathfrak{S}$ | 82,711 | $\overline{4}$ | $\mathfrak{S}$ | 50,886 | $\overline{2}$ |
| 8620 | 非控制權益 | 1,860 | 1,104 | ||||
| 8600 | \$ | 84,571 | $\overline{4}$ | \$ | 51,990 | ||
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | $\mathfrak{s}$ | 103,251 | 5 | \$ | 82,532 | $\overline{4}$ |
| 8720 | 非控制權益 | 1,030 | 7,596 | ||||
| 8700 | \$ | 104,281 | 5 | \$ | 90,128 | ||
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\overline{P}$ | 1.10 | \$ | 0.68 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
$\mathfrak{B}$ | 1.09 | \$ | 0.67 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| E | ||
|---|---|---|
| 51 | ||
| œ | ||
| 子公司 | $^{12}$ | |
| ИŃ | ||
| 德温金 | ||
| 民國 103年及 | ||
單位:新台幣仟元 $\ddot{\phantom{0}}$
| $\frac{1}{N}$ 矣 暌 靏 늱 代碼 |
ГÇ, 普通股股票溢價 ∢ 4 |
N 藏股股票交易 써 報 빡 |
燕 ₩ 及合資股權淨值 認別開幹会 쎾 쎠 Ķ 椎 촧 举 Æ 轶 $\boldsymbol{\lambda}$ |
楽 盈餘公 씱 æ £ 似 4 蚯 |
# 蜤 呚 婿 頌 ١ļ 食 噸 未 寸 |
之兄换差额 國外營運機構 財務報表換算 Ē Ę X 벼 其他權 ١ļ |
쎾 11世 左右 非控制權 |
鎭 截 쎪 樺 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 19,470 ÷ 731,865 \$ 102年1月1日徐額 |
2,350 ↔ |
S ↔ |
76,655 ¢9 |
110,192 ÷Ą, |
20,280) తి |
7,511 ₩, |
927.792 ₩ |
||
| 21,956 本公司股東現金股利 本公司股東股票股利 101年度盈餘指接及分配 提列法定盈餘公積 |
7,444 | 7,444) 51,231) 21,956) |
51,231) | ||||||
| 102年度合併淨利 | 50,886 | 1,104 | 51,990 | ||||||
| 102年度税後其他綜合損益 | 801 | 30,845 | 6,492 | 38,138 | |||||
| 102年度綜合損益總額 | 51,687 | 30,845 | 7,596 | 90,128 | |||||
| 19,470 753,821 102年12月31日徐額 |
2,350 | g | 84,099 | 81,248 | 10,565 | 15,107 | 966,689 | ||
| 102年度盈餘指撥及分配 本公司股東現金股利 提列法定盈餘公務 |
5,089 | 5,089) 45,229) |
45,229) | ||||||
| 103年度合併淨利 | 82,711 | 1,860 | 84,571 | ||||||
| 103年度税後其他綜合損益 | 1,399) | 21,939 | 830 | 19,710 | |||||
| 103年度综合損益總額 | 81,312 | 21,939 | 1,030 | 104.281 | |||||
| 非控制權益 | 1,886 | 1,886 | |||||||
| 19.470 رن \$753.821 103年12月31日餘額 |
2350 ₩ |
ଅ e۵ |
89,188 €Ń |
112.242 | 32.504 બત્ર |
18,023 બ્ર |
\$1,027,627 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$-10-$ HO
經理人;王念蘇
ħ
董事長:林啟琛
| 及子公司 德淵企業 |
|
|---|---|
| 麻帽 | |
| ⊯₩a 103 $\pm$ $\frac{1}{2}$ $\mathbf{B}$ - 11 R. 極 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
103 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利 | \$ 112,061 |
\$ 77,161 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 45,836 | 51,151 |
| A20200 | 攤銷費用 | 6,994 | 7,708 |
| A20300 | 呆帳費用 | 2,501 | 2,317 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||
| 資產淨利益 | 64) | 127) | |
| A20900 | 利息費用 | 5,060 | 4,912 |
| A21200 | 利息收入 | 3,232) | 2,428) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業及合資損 | ||
| 益之份額 | 13,124) | 16,597) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失(利 | ||
| 益) | 15,223) | 1,856 | |
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 288 | 39,020 |
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 2,115 | 2,121) |
| A23900 | 與關聯企業及合資之未實現利益 | 373 | 6 |
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 2,505 | 1,611 |
| A29900 | 迴轉遞延收入 | 4,278) | 4,203) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31110 | 持有供交易之之金融資產 | 2,356 | 2,300 |
| A31130 | 應收票據 | 5,491) | 4,406) |
| A31150 | 應收帳款 | 32,223) | 30,622) |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 41,901) | 8,026) |
| A31180 | 其他應收款 | 498 | 280 |
| A31190 | 其他應收款一關係人 | 1,049) | 400) |
| A31200 | 存 貨 |
39,984) | 1,480 |
| A31230 A31240 |
預付款項 | 1,421) | 3,230) |
| A32130 | 其他流動資產 | 3,010 | 3,971 |
| A32150 | 應付票據 應付帳款 |
3,000) | 5,479 |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 20,219) | 17,749 |
| A32180 | 其他應付款 | 11,927 802 |
11,386 |
| A32190 | 其他應付款一關係人 | 7 | 1,950 |
| A32200 | 負債準備 | 4) | 5,072) |
| A32210 | 預收款項 | 4,402 | 510 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 | 碼 | 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|---|
| A32230 | 其他流動負債 | \$ 6,300 |
$($ \$ 5,184) |
|
| A32240 | 應計退休金負債 | 2,755) | 3,067) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 23,067 | 145,364 | |
| A33100 | 收取之利息 | 3,338 | 2,298 | |
| A33300 | 支付之利息 | 5,003) | 4,901) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 22,048) | 20,268) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 646) | 122,493 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 41,774) | ||
| B00700 | 處分無活絡市場之債券投資價款 | 42,334 | ||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | 10,000) | ||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 5,800) | 9,229) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 22,408) | 44,066) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 24,221 | 545 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 1,816) | 481) | |
| B04600 | 處分無形資產價款 | 121 | ||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 3,421) | 6,185) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 12,916) | 9,878) | |
| B07600 | 收取之股利 | 9,118 | 5,930 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 19,312 | 105,017) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00100 | 短期借款增加 | 12,232 | 92,932 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 39,227) | 42,947) | |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 295 | 138 | |
| C04500 | 發放現金股利 | 45,229) | 51,231) | |
| C05800 | 非控制權益變動 | 1,886 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 70,043) | 1,108) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 10,796 | 19,959 | |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加(減少) | 40,581) | 36,327 | |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 294,714 | 258,387 | |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 254,133 \$ |
£ 294,714 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
德淵企業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革及業務範圍
德淵企業股份有限公司(以下簡稱本公司)於 65年6月 28日經 經濟部核准設立。主要營業項目為黏膠、接著劑、熱熔膠及醫療器材 之製造買賣等業務。
本公司股票自90年3月16日起在財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心掛牌交易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年3月23日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函, 合併公司應 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年), | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者」 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS11「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報」 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引 」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
- IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定應揭露內容。首次適用 IFRS 12時, 合併公司之年度合併財務報告將提供較廣泛之揭露。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供 前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 3. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
合併公司將於 104 年追溯適用上述修正規定,不重分類至 損益之項目預計將包含確定福利計劃再衡量數及採權益法認列 之子公司及關聯企業精算損益份額。後續可能重分類至損益之 項目預計將包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供 出售金融資產未實現利益(損失)、現金流量避險暨採用權益法 之子公司及關聯企業之其他綜合損益份額(除確定福利計劃再 衡量數及採權益法認列之子公司及關聯企業精算損益份額 外)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、本年度稅後其他綜 合損益及本年度綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
「淨利息」取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之 預期報酬,並以淨確定福利負債 (資產) 乘以折現率決定淨利 息。修訂後 IAS19 除了改變確定福利成本之表達,並規定更廣 泛之揭露。
- IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互抵」
該修正規定須揭露關於受可執行淨額交割總約定或類似協 議規範之金融工具之抵銷權及相關協議(例如提供擔保之協議) 之資訊。
- IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」
該修正闡明關於金融資產與金融負債互抵之規定,特別說 明「目前有法律上可執行之權利將所認列之金額互抵」及「意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債」之條件。
- 「2009-2011 週期之年度改善」
2009-2011 週期之年度改善修正 IFRS 1「首次採用 IFRSs」、 IAS1「財務報表之表達」、IAS16「不動產、廠房及設備」、IAS 32「金融工具:表達」及IAS 34「期中財務報導」等準則。
綜上所述,適用 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報 告編製準則修正規定時預期受影響之彙總如下:
資產、負債及權益項目之影響
| 帳 | 面 | 金 | 額 | 首 之 |
次 調 |
適 | 用 整 |
調 帳 |
整 面 |
金 | 後 額 |
說 | 明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 應計退休金負債 淨確定福利負債 |
\$ | 50,811 | (\$ | 50,811) 50,811 |
\$ | 50,811 | 4. 4. |
|||||||
| 103年1月1日 應計退休金負債 淨確定福利負債 |
52.044 | 52,044) 52,044 |
52,044 | 4. 4. |
103年度綜合損益項目之影響
| 首 | 次 | 適 | 用 | 調 | 整 | 後 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
帳 | 面 | 金 | 額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 說 | 明 | ||
| 不重分類至損益之項目: | 3. | ||||||||||||||
| 確定福利計畫再衡量數 | 1\$ | 1,522) | \$ | ΄ \$ | 1,522) | ||||||||||
| 不重分類之項目相關之所 | |||||||||||||||
| 得稅 | 123 | 123 | |||||||||||||
| 採用權益法之關聯企業之 | |||||||||||||||
| 其他綜合損益份額 | |||||||||||||||
| 1.399 | 1.394 |
(接次頁)
(承前百)
| 首 | 次 | 通 | 用 | 調 | 整 | 後 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
帳 | 面 | 全 | 額 | 之 | 調 | 整 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 説 | 明 | |
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||||||
| 目 $\cdot$ |
3. | |||||||||||||
| 國外營運機構財務報表換 | ||||||||||||||
| 算之兌換差額 | \$ | 25,669 | \$ | \$ | 25,669 | |||||||||
| 採用權益法之關聯企業之 | ||||||||||||||
| 其他綜合損益份額 | 67) | 67) | ||||||||||||
| 與可能重分類之項目相關 | ||||||||||||||
| 之所得稅 | 4,493) | 4,493 | ||||||||||||
| 21,109 | 21,109 | |||||||||||||
| 本年度税後其他綜合損益 | œ | 19.710 | 19,710 |
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016年1月1日 (註4) IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016年1月1日 (註3) 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日 IFRS14「管制遞延帳戶」 2016年1月1日 IFRS15「來自客戶合約之收入」 2017年1月1日 IAS1之修正「揭露計畫」 2016年1月1日 IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日 法之闡釋 -IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日 IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續: IFRIC 21「公課」 2014年1月1日
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具 $_1$
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 捐益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS9改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入 , 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。 2. IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRIC 21 「公課」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項(簡稱公課)應於 何時認列為負債提供指引,包含徵收時點與金額均已確定者, 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。合併公司於應納公課 之交易或活動發生時,始應估列相關負債。因此,若支付義務 係隨時間經過而發生(例如隨著企業收入之產生),相關負債亦 應逐期認列;若支付義務係於達到特定門檻(例如營收達到特 定金額)時產生,相關負債應於達到門檻時認列。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 8之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資 產出售或投入:
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或 合資),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之 重大影響(或聯合控制),若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之損益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合資), 或合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之 控制,但保留對該子公司之重大影響(或聯合控制),若前述資 產或前子公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在 與投資者對該等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該 交易所產生之損益,亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予 以銷除。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位 、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明本公司應考量合併財務報告之可了解性 及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IFRSs編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非 流 動 資 産 或 非 流 動負債。
- (四)合併基礎
-
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司,含特殊目的個體)之財務報告。
合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收 購日起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
الأراسي المرادي
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所持股權白分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | ||||
| 投資 公司 Z. 稱 |
子 稱 公 司 名 |
業 性 質 務 |
12月31日 | 12月31日 | 明 說. |
| 本公司 | 徳淵國際 (SAMOA) 有限公司 |
控股公司 | 100% | 100% | |
| 本公司 | Tex Year (Hong Kong) Ltd. |
熱熔膠、接著劑、各項器 具買賣 |
100% | 100% | |
| 本公司 | Tex Year Vietnam Co., Ltd. |
熱熔膠、水膠之加工製造 买賣業務 |
80% | 80% | |
| 德淵國際 (SAMOA) 有限公司 |
德淵科技 (SAMOA) 有限公司 |
控股公司 | 93.55% | 93.55% | |
| Tex Year (Hong Kong) Ltd. |
德淵科技(SAMOA) 有限公司 |
控股公司 | 6.45% | 6.45% | |
| 德淵科技(SAMOA) 有限公司 |
德淵商用機器(深圳) 有限公司 |
開發生產銷售護貝機、碎 紙機及各項器具製造買 賮 |
100% | 註1 | |
| 廣州德淵精細化工有 限公司 |
研發、生產及銷售熱熔膠 等業務 |
100% | 100% | ||
| 廣州德淵精細化工有 限公司 |
無錫德淵國際貿易有 限公司 |
化工產品及膠黏劑銷售等 業務 |
100% | 100% |
註 1:德淵商用機器 (深圳)有限公司因營運未如預期,已於 102年5月15日經董事會決議辦理清算作業,並於103 年9月清算完結。
Tex Year Vietnam Co., Ltd.於 103年第1季進行增資,由原股 東依持股比例認購。
(五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分 公司)之資產及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣(表達 貨幣)。收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額 列於其他綜合損益並分別歸屬予本公司業主及非控制權益。
在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制、聯合 控制或重大影響時,所有與該國外營運機構相關可歸屬於本公司業 主之權益將重分類為損益。
在部分處分包含於國外營運機構之子公司未構成對該子公司喪 失控制時,係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新歸 屬予該子公司之非控制權益,而不認列為損益。在其他任何部分處 分國外營運機構之情況下,認列於其他綜合損益之累計兌換差額則 按處分比例重分類至損益。
(六)存 貨
存貨包括原料、物料、製成品及半成品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(七)投資關聯企業及投資聯合控制個體
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資權 益之企業。合併公司與他公司依合約協議設立另一個個體,且對該 個體之經濟活動具有聯合控制時,該個體為合併公司及他公司之聯 合控制個體。
合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 及 投 資 聯 合 控 制 個 體 係 採 用 權 益 法 。 權益法下,投資關聯企業及投資聯合控制個體原始依成本認列,取 得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業及聯合控制個體損 益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關聯企業權 益及聯合控制個體權益之變動/合併公司可享有關聯企業權益及聯 合控制個體權益之變動係按持股比例認列。
關聯企業及投資聯合控制個體發行新股時,合併公司若未按持 股比例認購,致使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發 生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按 持股比例認購或取得致使對關聯企業及對聯合控制個體之所有權權 益減少者,於其他綜合損益中所認列與該關聯企業及該聯合控制個 體 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類 , 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 及聯合控制個體若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資 本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
當合併公司對關聯企業及對聯合控制個體之損失份額等於或超 過其在該關聯企業及該聯合控制個體之權益(包括權益法下投資關 聯企業及投資聯合控制個體之帳面金額及實質上屬於合併公司對該 關 聯 企 業 及 該 聯 合 控 制 個 體 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時 , 即停止認列進一步之損失。合併公司僅於發生法定義務、推定義務 或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業及聯合控制個 體可辨認資產及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包 含於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企業及該聯合控制個體可辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得 成本之數額列為當期收益。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司於喪失重大影響之日及喪失聯合控制之日以公允價值 衡量其 對 原 關 聯 企 業 及 原 聯 合 控 制 個 體 之 剩 餘 投 資 , 剩 餘 投 資 之 公 允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日及喪失聯合控制當日之 投資帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於其他綜合損益中所
認列與該關聯企業及與該聯合控制個體有關之所有金額,其會計處 理之基礎係與關聯企業及聯合控制個體若直接處分相關資產或負債 所必須遵循之基礎相同。
合併公司與關聯企業及合併公司與聯合控制個體間之逆流、順 流及側流交易所產生之損益,懂在與合併公司對關聯企業權益及對 聯合控制個體權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備以成本認列,後續以成本減除累計折舊及 累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則 單 獨 提 列 折 舊 。 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。合併公 司以直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐 用年限、殘值及折舊方法進行檢視。除合併公司預期於該無形 資 產 經 濟 年 限 届 满 前 處 分 該 資 產 外 , 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘值估計為零。會計估計變動之影響係以推延方式處理。
- 除 列
除列無形資產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(十)有形及無形資產(商譽除外)之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形 資 產 (商 譽 除 外 )可能已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年進 行減損測試,或於有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十一) 待出售非流動資產
非流動資產(或處分群組)帳面金額於預期主要係透過出售交易 而非繼續使用回收時,分類為待出售。符合此分類之非流動資產(或 處分群組)必須於目前狀態下可供立即出售,且其出售必須為高度很 有可能。當適當層級之管理階層承諾出售該資產之計書,且此出售交 易預期自分類日起一年內完成時,將符合出售為高度很有可能。
分類為待出售之非流動資產(或處分群組)係以帳面金額與公允 價值減出售成本孰低者衡量,且對此類資產停止提列折舊。 (十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產 1.
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。 A.诱 過 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包含持有供交 易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
C.放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款及現金及約當現金) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減捐捐失後之金額 衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除 外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收 款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經 驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與 應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或永久性下跌時,係為客觀滅損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、倩務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合捐益之累計捐失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後 續 期 間 增 加 , 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 産 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 産 帳 面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。除因應收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 户 外 , 備 抵 帳 户 帳 面 金 額 之 變 動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3. 金融負債
(1) 後續衡量
除下列情況外,所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量:
A.透過損益按公允價值衡量之金融負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交 易者。
透過損益按公允價值衡量之金融負債係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融負債所 支付之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決 定方式請參閱附註三十。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐 益。
(十三)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。若負債準備係以清償該 現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現金流量之現 值(若貨幣之時間價值影響重大)。
- 銷貨退回及折讓
依對產品的評估、歷史經驗、管理階層之判斷及其他攸關 因素合理估計可能發生之產品退貨及折讓金額,並於相關產品 銷售年度做為為營業收入之減項。
(十四)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流 動負債項下。
- 權利金
權利金收入係於與交易有關之經濟效益很有可能流入合併 公司且收入金額能可靠衡量時,依相關協議之實質條件,以應 計基礎認列。權利金按時間基礎決定者,係於協議期間內按直 線基礎認列收入。依照生產、銷售與其他衡量方法決定之權利 金協議,係依協議條款認列收入。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公
司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過
按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十五)政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於合併公司認列為費用之 期間內,按有系統之基礎認列於損益。以合併公司應購買、建造或 其他方式取得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入,並 以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。
(十六)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,營 業租賃下,或有租金於發生當期認列為費用。
(十七)退職後福利
屬屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計書資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計書之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計書發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。
(十八)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所 產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司、關聯企業及合資權益相關之應課稅暫時性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 税 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴轉之時點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴 轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生 之遞延所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現 暫時性差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)應收帳款之估計減損
當有客觀證據顯示減損跡象時,合併公司考量未來現金流量之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(二)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1,167 | 886 |
| 銀行支票及活期存款 | 175,644 | 199,271 |
| 約當現金 | ||
| 原始到期日在3個月以內之 | ||
| 銀行定期存款 | . 77,322 | 94,557 |
| \$254,133 | 294.714 |
約當現金包括自取得日起 3 個月內,高度流動性,可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款,係用於滿足短期現金承諾。 銀行存款及定期存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.17\% \sim 1.00\%$ | $0.17\% \sim 1.20\%$ |
| 定期存款 | $0.53\% \sim 4.10\%$ | $1.35\% \sim 3.05\%$ |
截至102年12月31日止,原始到期日超過3個月之銀行定期存 款為42,334 仟元,係分類為無活絡市場之債券投資,請參閱附註九(103 年度:無)。
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | ||||
| 非衍生金融資產 | ||||
| 一基金受益憑證 | \$1,062 | \$3,354 |
八、以成本衡量之金融資產一非流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 普通股 鴻銳科技股份有限公司 中美材料股份有限公司 |
\$12,586 10,000 \$22,586 |
\$12,586 \$12,586 |
| 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 |
\$22,586 | \$12,586 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。
九、無活絡市場之債券投資一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始到期日超過3個月之定期存 | ||
| 款 | - | \$42,334 |
102年12月31日原始到期日超過3個月之定期存款市場利率區間 為年利率 2.60%。
十、應收票據及款項(含關係人)
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
\$37,858 | \$ 32,367 |
| 應收帳款 應收帳款 |
\$367,784 | \$341,407 |
| 減:備抵呆帳 | 2,672) 365,112 |
5,700) 335,707 |
| 應收帳款一關係人 | 87,327 \$452,439 |
47,906 \$383,613 |
(一) 應收帳款
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收 其金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用 增強保障。
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 _________ |
102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30 天以下 | 44.1 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
| 群組評估減損損失 | |
|---|---|
| 102年1月1日餘額 | \$3,274 |
| 加:本年度提列呆帳費用 | 2,317 |
| 減:本年度實際沖銷 | 36) |
| 外幣換算差額 | 145 |
| 102年12月31日餘額 | \$5,700 |
| 103年1月1日餘額 | 5,700 S |
| 加:本年度提列呆帳費用 | 2,501 |
| 減:本期實際沖銷 | 5,614) |
| 外幣換算差額 | 85 |
| 103年12月31日餘額 | 2.672 |
十一、存货
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$108,645 | \$79,874 |
| 半成品 | 17,142 | 11,023 |
| 原物料 | 107,987 | 85,246 |
| 商品存貨 | 26,549 | 44.574 |
| 在途存貨 | 6,711 | 8,780 |
| \$267,034 | \$229,497 |
103 及 102 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,835,377 仟元及 1,653,652 仟元。
103年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 2,115 仟元。102年度之銷 貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 2,121 仟元,存貨淨變現價值回升 係因合併公司積極處理呆滯存貨所致。
十二、採用權益法之投資
(一) 投資聯合控制個體
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 無錫德松科技有限公司 |
\$137,251 | \$128,840 |
| Tex Year Industrial | ||
| Adhesives Pvt. Ltd. | 14,220 | 8.998 |
| \$151,471 | \$137,838 |
合併公司於資產負債表日對聯合控制個體之所有權權益及表決 權百分比如下:
| 公 | 하 | 稱 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tex Year Industrial | |||||
| Adhesives Pvt. Ltd. | 50% | 50% | |||
| 無錫德松科技有限公司 | 50% | 50% |
合併公司為拓展海外業務,於102年度以美金308仟元取得 Tex Year Industrial Adhesives Pvt. Ltd.50%之股權。該公司於103年第 3季進行增資,由原股東依持股比例認購。
於 103年12月31日經評估對 Tex Year Industrial Adhesives Pvt. Ltd.之投資帳面金額高於可回收金額 288 仟元,故合併公司於 103年度認列減損損失。
採權益法之投資聯合控制個體及合併公司對其享有之損益及其 他綜合損益份額,除 Tex Year Industrial Adhesives Pvt. Ltd.102年 度係按未經會計師查核之財務報告計算外,餘係按經會計師查核之 財務報告計算。合併公司管理階層認為上述被投資公司 102 年度財 務報告未經會計師查核,尚不致產生重大影響。
有關合併公司採用權益法認列之聯合控制個體權益之彙整性財 務資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$154,741 | \$144,032 |
| 非流動資產 | \$45,486 | \$45,417 |
| 流動負債 | \$49,607 | \$52,065 |
| 103年度 | 102年度 | |
| 認列於損益 | ||
| 益 一收 |
\$13,124 | \$16,597 |
十三、不動產、廠房及設備
| 自有土地 | 土地重估增值 | 房屋及建築 機器設備 辦公設備 | 其他投備 | 未完工程及 将验设備 |
合 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 歲 102年1月1日 餘額 添 坩 分 處 內部移轉 重分類 淨兒換差額 102年12月31日餘額 |
\$45,717 \$45.717 |
\$45,324 5 45.324 |
\$365,369 4,105 883) 3,757 9,923 \$382.271 |
\$225,848 30,510 4,128) 13,719 8,426) 5,426 \$262.949 |
\$17,326 1,272 1,235) € 220 115) 254 \$17.722 |
\$78,674 2,444 1,542) € 1,062 33) 2,356 \$ 82.961 |
\$ 635 5,735 3,732) 2,638) \$ |
\$778,893 44,066 7,788) 15,026 $11,212$ ) 17,959 \$836,944 |
| 累计折舊及減損 102年1月1日徐額 折舊費用 分 處 重分類 減損損失 淨兒換差額 102年12月31日餘額 |
\$ | \$ | \$141,447 16,125 451) ۰ 1,764 \$158,885 |
\$103,773 21,862 2,838) 3,281) 39,020 1,723 \$160.259 |
s 8,753 3,291 1,017) 87) € ۰ 162 \$11.102 |
\$. 24,286 9,873 1,081) 33) € ۰ 864 \$ 33,909 |
£. S. |
\$278,259 51,151 5,387) 3,401) 39,020 4,513 \$364,155 |
| 102年12月31日净額 | \$45.717 | 5.45.324 | \$223.386 | \$102,690 | \$6.620 | \$ 49.052 | \$472.789 | |
| ᄎ 威 103年1月1日餘額 理 添 分 鸁 内部移转 重分類 淨兒換差額 103年12月31日餘額 |
\$ 45,717 \$45.717 |
\$ 45,324 \$45.324 |
\$382,271 1,298 75) ٠ 6.310 \$ 389,804 |
\$262,949 15,463 21,619) 10,475 56,626) 5,519 \$216.161 |
\$17,722 464 877) € $\blacksquare$ 582) € 171 \$ 16.898 |
82,961 \$ 5,183 $1,165$ ) € 3,045 22,414) € 1,681 69.291 s. |
£. S. |
\$836,944 22,408 23,736) 13,520 79,622) 13,681 \$783.195 |
| 累计折舊及減損 103年1月1日餘額 折舊費用 分 處 重分類 淨兒換差額 103年12月31日检額 |
S | \$ | \$158,885 16,698 75) $\bullet$ 1,723 \$ 177.231 |
\$160,259 18,695 21,060) 65,479) 1,605 94.020 |
Ŝ. 11,102 2,872 854) € $226$ ) 136 \$13.030 |
33,909 \$ 7,571 1,009) 5,657) 6 861 \$ 35,675 |
\$ | \$364,155 45,836 22,998) 71,362) 4,325 \$ 319,956 |
| 103年1月1日净額 103年12月31日浄額 |
\$45.717 45.717 |
\$45.324 45.324 |
\$223,386 \$212.573 |
\$102.690 \$122,141 |
6.620 3.868 |
\$49.052 $5 - 33.616$ |
\$472.789 \$463,239 |
因某產品於市場上銷售情況欠佳,合併公司用於生產該產品之機 器設備預期未來現金流入減少,使其可回收金額小於帳面價值,致合 併公司於102年度認列減損損失39,020仟元。合併公司係採用公允價 值減出售成本作為此機器設備之可回收金額。於103年5月簽訂機器 設備買賣契約,約定出售帳列不動產、廠房及設備之部分機器設備, 辦公設備及其他設備。該設備重分類為待出售非流動資產之帳面價值 為 8,260 仟元,重分類時並無應認列之減損損失,並已於103年9月及 12月移轉予收購者並收取價款 23,586 仟元。
103年度由於並無任何減損跡象,故合併公司並未進行減損評估。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 5至40年 |
| 機電及其他設備 | 3至15年 |
| 機器設備 | 2至15年 |
| 辦公設備 | 3至5年 |
| 其他設備 | 4至15年 |
於103及102年度均無利息資本化之金額。
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三二。
十四、無形資產
| 其他無形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 專 | 利 權 |
電腦軟體 專門技術 | 資 | 產 | 合 | 計 | |||
| 成 本 |
|||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 2,103 | \$14,041 | $\mathfrak{S}$ | 6,628 | \$ | \$22,772 | ||
| 單獨取得 | 481 | 481 | |||||||
| 本年度處分 | 193) | 193) | |||||||
| 淨兌換差額 | 58 | $\frac{58}{5}$ | |||||||
| 102年12月31日餘額 | \$ | 1,968 | \$14,522 | \$ | 6,628 | \$ | \$23,118 | ||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||
| 102年1月1日餘額 | (\$ | 1,138) | $($ \$ 6,484) |
$($ \$ | 6,438) | \$ | (\$14,060) | ||
| 攤銷費用 | 509) | 2,360) | 190) | 3,059) | |||||
| 本年度處分 | 72 | 72 | |||||||
| 淨兌換差額 | 49) | 49) | |||||||
| 102年12月31日餘額 | $\overline{\mathfrak{P}}$ | 1,624) | $(\frac{$8,844}{)$ | $(\frac{$6,628}{)$ | $\overline{P}$ | $$17,096$ ) | |||
| 102年12月31日淨額 | \$ | 344 | \$5,678 | \$ | 6,022 | ||||
| 成 本 |
|||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 1,968 | \$14,522 | $\mathbb{S}$ | 6,628 | \$ | \$23,118 | ||
| 單獨取得 | 1,816 | 1,816 | |||||||
| 淨兌換差額 | 58 | 58 | |||||||
| 103年12月31日餘額 | \$2,026 | \$16,338 | \$ | 6,628 | \$ | \$24,992 |
(接次頁)
| 其他無形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 利 |
電腦軟體 專門技術 | 資 | 產 | 合 | 計 | |||
| 累計攤銷及減損 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ 1,624) |
\$ 8,844) |
΄\$ | 6,628) | \$ | (\$17,096) | ||
| 攤銷費用 | 42) | 2,058) | 2,100) | |||||
| 淨兌換差額 | 58) | 58) | ||||||
| 103年12月31日餘額 | $(\frac{6}{2}$ 1,724) | 510,902 | 6,628 | $$19,254$ ) | ||||
| 103年1月1日淨額 | 344 | 5,678 | 6,022 | |||||
| 103年12月31日淨額 | 302 | 5,436 | 5,738 |
J.
上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤 銷費用:
| 專利權 | 10至20年 |
|---|---|
| 電腦軟體技術 | 3至8年 |
| 專門技術 | 5年 |
十五、預付租金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
177 | \$1,535 |
| 非流動 | 68,664 | 67,939 |
| \$68,841 | 69,474 |
合併公司之長期預付租金係位於中國大陸之土地使用權,按使用 年限分50年攤銷。
十六、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 暫付款 | 3,664 \$ |
6,394 \$ |
| 存出保證金 | 3,494 | 3,037 |
| 長期預付費用 | 5,356 | 6,117 |
| 其 他 |
1,066 | 1,346 |
| \$13,580 | \$16,894 | |
| 流 動 |
4,730 \$ |
\$ 7,740 |
| 非流 動 |
8,850 | 9,154 |
| \$13,580 | \$16,894 |
十七、借款
(一)短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 信用額度借款 | 222,365 | 210,133 \$ |
| 借款利率 | $1.38\% \sim 2.00\%$ | $1.45\% \sim 1.50\%$ |
| (二) 長期借款 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 抵押借款 | ||
| 合作金庫銀行(1) | \$ | \$18,672 |
| 台灣中小企業銀行(2) | 8,333 | 18,333 |
| 台灣中小企業銀行(3) | 10,417 | 15,417 |
| 台灣中小企業銀行(4) | 5,555 | |
| 18,750 | 57,977 | |
| 減:一年內到期部分 | 13,333) | 39,227 |
| 5,417 | 18,750 |
- (1) 期間為 98.11.5~103.11.5, 自 100 年 12 月起,每期1個月,共 分 36期。以年金法按期攤還本息,已於103年11月全數清僧。 截至102年12月31日止,有效年利率區間為1.67%。
- (2) 期間為 97.10.27~104.10.27, 自 98年11月起,每期1個月, 共分 72期。以平均法按期攤還本息。截至103年及102年12 月31日止,有效年利率區間皆為1.83%。
- (3) 期間為 101.1.4~106.1.4, 自 102 年 2 月起, 每期 1 個月, 共分 48期。以平均法按期攤還本息。截至103年及102年12月31 日止,有效年利率區間皆為1.85%。
- (4) 期間為 96.8.21~103.8.21, 自 97年9月起,每期1個月,共分 72期。以平均法按期攤還本息,已於103年8月全數清償。截 至102年12月31日止,有效年利率區間為1.83%。
合併公司已提供全部土地暨房屋及建築作為擔保品,請參閱附註 十三及三二。
十八、應付票據及應付帳款
十九
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 | ||
| 因營業而發生 | 4,836 \$ |
7,836 \$ |
| 應付帳款 | ||
| 因營業而發生 | \$168,653 | \$189,296 |
| 、其他負債一流動 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資 | \$16,181 | \$17,100 |
| 應付休假給付 | 3,700 | 4,146 |
| 暫估應付費用 | 48,160 | 42,908 |
| 其他應付費用 | 17,170 | 20,198 |
| \$85,211 | \$84,352 | |
| 其他流動負債 | ||
| 應付設備款 | \$ 4,005 |
\$ 2,437 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 8,188 | 5,038 |
| 代收款 | 1,020 | 624 |
| 其 他 |
6,756 | 5,570 |
| \$19,969 | \$13,669 |
二十、負債準備一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 退貨及折讓 | $34^{\circ}$ |
退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已 知原因估計可能發生之產品退回及折讓,並於相關產品出售當年度認 列為營業收入之減項。
二一、退職後福利計畫
(一) 確定提撥計畫
合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
合併公司中之本公司適用我國「勞動基準法」之退休金制度, 係屬確定福利退休計書。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額8%提 撥員工退休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義 存入台灣銀行之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託 經營方式,將計畫資產投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀 行存款等標的,惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工 退休基金之運用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算之收益。
合併公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進 行精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.75% | 175% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 1.75% | 1.75% |
| 薪資預期增加率 | 2.00% | 2.00% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 987 \$ |
1,090 \$ |
||
| 利息成本 | 1,920 | 1,692 | ||
| 計畫資產預期報酬 | 1,050) | 1,048 | ||
| 1,857 | 1,734 | |||
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 453 |
\$ 370 |
||
| 推銷費用 | 654 | 578 | ||
| 管理費用 | 523 | 487 | ||
| 研發費用 | 227 | 299 | ||
| 1,857 \$ |
\$ 1,734 |
於 103 及 102 年度,合併公司分別認列精算損失 1,399 仟元及精 算利益 801 仟元於其他綜合損益。截至 103 年及 102 年 12 月 31 日 止,精算損益認列於其他綜合損益之累積金額分別為精算損失1,032 仟元及精算利益367仟元。
合併公司因確定福利計畫所產生之義務列入合併資產負債表之 金額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | \$105,241 | \$111,188 |
| 計書資產之公允價值 | (54, 430) | $(-59,144)$ |
| 應計退休金負債 | \$ 50,811 | \$ 52,044 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | \$111,188 | \$114,549 |
| 當期服務成本 | 987 | 1,090 |
| 利息成本 | 1,920 | 1,692 |
| 精算損失 (利益) | 1,807 | 1,107) |
| 福利支付數 | 10,661) | 5,036) |
| 年底確定福利義務 | \$105,241 | \$111,188 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | \$59,144 | \$58,637 |
| 計畫資產之預期報酬 | 1,050 | 1,048 |
| 精算利益 (損失) | 285 | 306) |
| 雇主提撥數 | 4,612 | 4,801 |
| 福利支付數 | 10,661) | 5,036) |
| 年底計畫資產公允價值 | 54,430 | 59,144 |
於103及102年度,計畫資產實際報酬分別為1,335仟元及742 仟元。
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比係依勞 動部勞動基金運用局網站公布之基金資產配置資訊為主:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 轉存金融機構 | 18.82 | 22.17 |
| 股票及受益憑證投資 | 10.78 | 8.30 |
| 短期票券 | 2.50 | 4.34 |
| 公債、金融債券、公司債 | 11.53 | 9.83 |
| 海外投資 | 36.87 | 34.26 |
| 其 他 |
19.50 | 21.10 |
| 100.00 | 100.00 |
合併公司選擇以轉換至 IFRSs 日起各個會計期間推延決定之金 額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 105.241 | 111.188 | 114.549 | 122,302 |
| 計畫資產公允價值 | 54.430 | 59.144 | 58,637 | 63.882 |
| 提撥短絀 | 50,811 | 52.044 | 55,912 | 58.420 |
| 計畫負債之經驗調整 | S 1,807 |
1.107 | 295 | |
| 計畫資產之經驗調整 | 285 | \$ 306 |
729 S |
合併公司預期於103及102年度以後1年內對確定福利計畫提 撥金額分別為 4,380 仟元及 4,779 仟元。
二二、權益
(一)股 本
普通股
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 90,000 | 90,000 |
| 額定股本 | \$900,000 | 900,000; |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 75,382 | 75,382 |
| 已發行股本 | \$753,821 | \$753,821 |
| 發行溢價 | 19,470 | 19,470 |
| 773,291 | 73,291 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等)得用以彌補虧損,亦得於公司無虧 損時,用以發放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,本公司每年決算如有盈餘,除依法提繳稅 款外,應先彌補歷年虧損,次提 10%為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積已達實收資本額時,得不提列。另依法提列或迴轉特別盈餘公 積後,就其餘額再提撥3%為董事、監察人酬勞及1%至10%為員工 紅利。
本公司依前項規定分派後併同以前年度累積未分配盈餘,由股 東會決議保留或分派之。
本公司產品多樣化,獲利穩定且財務結構健全,股利政策係考 量未來數年有重大之擴廠計畫暨資本支出,實際分派則視公司營運 狀況需要由董事會擬具分派案提報股東會,惟股東紅利之分配就當 年度可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘公積後,至少分配50% 以上,其中現金股利以不低於全部分派股利之10%為原則。
103 及 102 年度應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 8,188 仟元及5,038仟元。員工紅利及董監酬勞之估列係依本公司最適提列 之成數為基礎,皆按稅後淨利 (扣除法定盈餘公積、員工紅利及董 監酬勞之金額)之 11%計算。年度終了後,本合併財務報告通過發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理 , 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 。 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決 定。就計算股票紅利股數而言,股票公允價值係指股東會決議日前 一日之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準則 (IFRSs)後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答, 規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於103年6月17日及102年6月17日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞如 $F:$
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 5,089 | 7,444 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | |||||||||
| 現金股利 | 45,229 | 51,231 | 0.6 | $0.7\,$ | |||||||||
| 股票股利 | $\overline{ }$ | 21,956 | - | 0.3 |
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 全 |
利 紅 |
現 | 金 紅 |
利 | |
| 員工紅利 | 3,664 \$ |
\$ | 5,360 | ||
| 董監酬勞 | 1,374 | 2,010 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞係按本公司依據修 訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則所 編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財務 報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作為 董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
103年6月17日及102年6月17日股東常會決議配發之員工紅 利及董監酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員工分紅及董 監酬勞金額並無差異。
本公司104年3月23日董事會擬議103年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 餘分配案 盈 |
每股股利 (元) | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$8,271 | |
| 現金股利 | 22,615 | 0.30 |
| 股票股利 | 50.417 | 0.67 |
另本公司董事會於104年3月23日擬議以資本公積2,350仟元 轉增資。有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅、董監酬勞及資本 公積增資案尚待預計於104年6月15日召開之股東常會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東常會決議之員工紅利及董監 酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 特別盈餘公積
因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少,故未予提列特 別盈餘公積。
二三、收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售收入 | \$2,310,902 | \$2,126,619 |
二四、淨 利
(一) 折舊及攤銷
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$45,836 | \$51,151 |
| 無形資產 | 2,100 | 3,059 |
| 長期預付費用 | 4,894 | 4,649 |
| 計 合 |
\$52,830 | \$58,859 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 30,891 | \$35,615 |
| 營業費用 | 14,945 | 15,536 |
| \$45,836 | \$51,151 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 4,524 |
\$ 3,235 |
| 營業費用 | 2,470 | 4,473 |
| 6,994 | 7,708 \$ |
(二)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$249,676 | \$238,695 |
| 勞健保費用 | 25,646 | 20,951 |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 15,225 | 15,200 |
| 確定福利計畫(附註二 | ||
| $-$ ) | 1,857 | 1,734 |
| 17,082 | 16,934 | |
| 其他員工福利費用 | 14,666 | 12,965 |
| 員工福利費用合計 | \$307,070 | \$289,545 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$84,607 | \$79,401 |
| 營業費用 | 222,463 | 210,144 |
| \$307,070 | \$289,545 | |
(三)非金融資產減損損失(迴轉利益)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 存貨 (包含於營業成本) | 2.115 | |
| 不動產、廠房及設備 (帳入營 | ||
| 業外收入及支出) | \$39,020 | |
| 採用權益法之投資 (帳入營業 | ||
| 外收入及支出) | ||
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | \$10,640 | \$18,703 |
| 未分配盈餘加徵 | 56 | |
| 以前年度之調整 | 3,336 | 806 |
| 14,032 | 19,509 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 13,458 | 5,662 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 25.1 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$112,061 | \$77,161 |
| 税前利益按法定税率計算之 | ||
| 所得税費用 | \$23,169 | \$20,743 |
| 稅上不可減除之費損 | 839 | 2,035 |
| 免税所得 | 186) | |
| 基本税額應納差額 | 135 | |
| 未分配盈餘加徵 | 56 | |
| 未認列之虧損扣抵 | 90 | 1,638 |
| 以前年度所得税調整 | 3,336 | 806 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 27,490 | 25,171 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國大陸子公司所適用之稅率為 25%;其他轄區所產生之稅額係依 各相關轄區適用之稅率計算。
由於 104年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 103年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)當期所得稅資產與負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅負債 | ||
| 應付所得稅 | - 3,110 | \$11,126 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
103年度
| 認列於其他 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 餘 額 初 |
認列於損益 | 合 綜 |
損 益 |
年 | 底 餘 額 |
||
| 得 資 產 遞 稅 所 延 |
||||||||
| 暫時性差異 | ||||||||
| 採用權益法之投資 | \$ | 1,174 | (\$ | 47 | \$ | \$ | 1,127 | |
| 不動產、廠房及設備 | 8,308 | 8,248) | 60 | |||||
| 負債準備 | 58 | 58 | ||||||
| 確定福利退休計畫 | 2,769 | 249) | 2,520 | |||||
| 應付休假給付 | 784 | 60) | 724 | |||||
| 精算損益 | 123 | 123 | ||||||
| 備抵呆帳 | 282 | 282) | ||||||
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | 265 | 30 | 295 | |||||
| 其 他 |
408 | 408 | ||||||
| \$ | 13.640 | `\$ | 8.448) | \$ | 123 | \$ | 5,315 |
(接次頁)
| 債 遞 得 負 稅 延 |
額 年 餘 初 |
認列於損益 | 認列於其他 損 승 綜 益 |
年 底 額 餘 |
|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 | ||||
| 採用權益法之投資 | 25,953 \$ |
\$ 4,067 |
\$ | 30,020 \$ |
| 不動產、廠房及設備 | 9,558 | 9,558 | ||
| 國外營運機構兌換差額 | 4,901 | 4.493 | 9,394 | |
| 其 他 |
471 | 943 | 1,414 | |
| 40,883 S |
5,010 | 4,493 | 50,386 |
102年度
| 年 餘 額 初 |
認列於損益 | 認列於其他 綜 合損 益 |
年底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|
| 遞 得 資 延 所 稅 産 |
||||
| 投資抵減 | \$ 5,700 |
$($ \$ 5,700) |
\$ | \$ |
| 暫時性差異 | ||||
| 採用權益法之投資 | 1,037 | 137 | 1,174 | |
| 不動產、廠房及設備 | 2,195 | 6,113 | 8,308 | |
| 國外營運機構兌換差額 | 1,417 | 1,417) | ||
| 負債準備 | 921 | 863) | 58 | |
| 確定福利退休計畫 | 3,066 | 297) | 2,769 | |
| 應付休假給付 | 1,046 | 262) | 784 | |
| 備抵呆帳 | 282 | 282 | ||
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | 503 | 238) | 265 | |
| 其 他 |
16 | 16) | ||
| \$ 15,901 |
\$ 844) |
$\mathfrak{D}$ 1,417 |
13,640 \$ |
|
| 得 逐 債 稅 負 延 所 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 採用權益法之投資 | \$ 21,606 |
\$ 4,347 |
\$ | \$ 25,953 |
| 不動產、廠房及設備 | 9,558 | 9,558 | ||
| 國外營運機構兌換差額 | 4,901 | 4,901 | ||
| 其 他 |
471 | 471 | ||
| 31,164 | 4,818 S, |
4,901 | 40,883 |
(四)未使用之投資抵減、虧損扣抵及免稅相關資訊
截至103年12月31日止,下列增資擴展產生之所得可享受5 年免稅: 3. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. 2. $167$ $\sim$ $\overline{a}$ $\mathbf{u}_0$ $\overline{B}$
| . 十匹 ويتوسخه |
育 | ∙∬œ |
. | . $-$ - 19 |
m | - . ולו |
. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 壁 ,, ŦБ. $\cdots$ ∼ $\sim$ |
ᇚ | - | $\sim$ u. |
(五) 兩稅合一相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未分配盈餘 86年度以前未分配盈餘 87年度以後未分配盈餘 |
\$29,561 82,681 \$112,242 |
\$29,561 51,687 \$81,248 |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$ 7,912 | 1,631 |
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 103年度 (預計) 10.48% |
102年度 (實際) 12.42% |
(六) 所得稅核定情形
本公司截至 101 年度止之營利事業所得稅結算申報案件業經稅 捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
單位:每股元
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 1.68 | |
| 稀釋每股盈餘 | ብር |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$82,711 | \$50,886 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$ 82,711 | \$50,886 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 103年度 | 102年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 75,382 | 75,382 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 529 | 431 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 75,911 | 75,813 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、長期遞延收入
係子公司廣州德淵精細化工有限公司位於廣州經濟開發區內,因 投資密度已達該經濟開發區規定之467美元/平方米之要求,故於98 年8月,取得廣州開發區發展和科技局穗開發科函(2009)382號函之 產業優化升級扶持金36,313 仟元 (約人民幣7,707 仟元), 做為政府補 助收入。該補助收入係企業發展初期之政府補助資金,僅限用於公司 非流動資產之購置與建造並依相關非流動資產之限用年限攤提。截至 103年及102年12月31日止,未轉列損益之餘額分別為17,339仟元 及 21,045 仟元。
二八、營業租賃協議
合併公司為承租人
合併公司以營業租賃方式承租廠房、辦公室、停車位及宿舍,租 約於104年8月前陸續到期,到期可再協議續約。
截至103年12月31日及102年12月31日止,合併公司因營業 租賃合約所支付之存出保証金分別為 2,597 及 2,890 仟元。
該租約於未來年度應支付租金如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 103年 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,418 | |
| 104年 | 7,419 | 3,708 | |
| 105年 | 613 | 381 | |
| 106年 | 206 | 206 | |
| 合 | 計 | 3.238 | 11.713 |
二九、資本風險管理
合併公司資本管理政策之目的係保障合併公司持續經營能力,以 盡量為股東提供回報及為其他權益持有人提供利益。為確保達到上述 目標,合併公司須維持大量資本,以支應擴建及提升廠房及設備所需。 因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫, 以支應未來12個月所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務 償還及股利支出等需求。合併公司不須遵守其他外部資本規定。
三十、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金 融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡 景。
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
合併公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量 方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年12月31日
| 級 | 第 | $\overline{\phantom{0}}$ | 级 | 第 | Ξ. | 級 | 台 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||||
| 基金受益憑證 | ብሩ′ | $\overline{\phantom{0}}$ |
102年12月31日
| 第 級 |
級 | 第 | $\equiv$ | 級 | 会 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產 | ||||||||
| 基金受益憑證 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\rightarrow$ |
103 及 102 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權 定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值。
- (3) 上述以外之其他金融工具公允價值係以現金流量折現分析 為基礎之一般公認定價模式決定。
- (二) 金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量一 | ||
| 持有供交易 | \$ 1,062 |
\$ 3,354 |
| 放款及應收款 | ||
| 現金及約當現金 | 254,133 | 294,714 |
| 無活絡市場之債券投資 | 42,334 | |
| 應收票據 | 37,858 | 32,367 |
| 應收帳款 | 365,112 | 335,707 |
| 應收帳款一關係人 | 87,327 | 47,906 |
| 其他應收款 (不含應收退 | ||
| 稅款) | 5,819 | 7,923 |
| 其他應收款一關係人 | 3,593 | 2,342 |
| 備供出售金融資產 (註) | 22,586 | 12,586 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 | ||
| 短期借款 | \$222,365 | \$210,133 |
| 應付票據 | 4,836 | 7,836 |
| 應付帳款 | 168,653 | 189,296 |
| 應付帳款一關係人 | 85,551 | 73,458 |
| 其他應付款 | 85,211 | 84,352 |
| 其他應付款一關係人 | ||
| 長期借款(含一年內到期 | ||
| 者) | 18,750 | 57,977 |
註:餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款及 借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務,統籌協 調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度分析暴 險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等 風險包括市場風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性 風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要風險為外幣匯 率變動風險及利率變動風險。合併公司自有資金足以支應營運 所需,因合併公司浮動利率淨資產多在1年內到期,且目前市 場利率已處低檔,預期並無重大之利率變動風險,故並未以衍 生金融工具管理利率風險。
(1) 匯率風險
合併公司之現金流入與流出,有一部分係以外幣為 之,故有部分自然避險之效果;合併公司匯率風險之管理, 以避險為目的,不以獲利為目的。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報告中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目)請參閱附註三四。 匯率敏感度分析
合併公司主要受到美金及人民幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率變動1%時,合併公司之敏感度分析。敏感度分析係 考量流通在外之貨幣性項目,並將其年底之換算以匯率變 動1%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於各關係 外 幣 升 值 1%時, 將 使 稅 前 淨 利 減 少 之 金 額; 當 新 台 幣 相 對 各相關外幣貶值1%時,對其稅前淨利將有類似但反向之影 響,惟餘額將為負數。
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 美金影響 (註1) | \$1,230 | -78 |
| 人民幣影響(註2) | 361 | 1,085 |
- 註1:主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外美 金計價之現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、 短期借款、應付帳款及其他應付款。
- 註 2:主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外人 民幣計價之現金及約當現金、無活絡市場之債券投 資一流動、應收帳款、其他應收款、應付帳款及其 他應付款。
管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因 資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形。故管理 階層仍會依照合併公司之政策進行匯率風險管理。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,且持有活期及外幣銀行存款以及金融商品投資,故有 利率變動之現金流量暴險。合併公司管理階層定期監控利 率風險,倘有需要將會考量對顯著之利率風險進行必要之 措施,以因應市場利率變動產生之風險作管控。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$77,322 | \$136,891 |
| 一金融負債 | 160,000 | 90,000 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 175,475 | 198,581 |
| 一金融負債 | 81,115 | 178,110 |
利率敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率資產及負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。
若利率增加/減少0.1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,合併公司103年度之稅前淨利將增加/減少94仟 元,主因合併公司之浮動利率負債利率暴險。
若利率增加/減少0.1%,在所有其他變數維持不變之 情況下,合併公司102年度之稅前淨利將增加/減少20仟 元,主因合併公司之浮動利率負債利率暴險。
- 信用風險
信用風險指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自營運活動產生之 應收款項,及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其他 金融工具。營運相關信用風險與財務風險係分別管理。
營運相關信用風險
為維持應收帳款之品質,合併公司已建立營運相關信用風 險管理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評 機構評等、合併公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟 狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適 當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款等,以降低特定客 户之信用風險。
財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係 由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及 履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級以上之金融機構、 公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風 除。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現 金及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度 等,以確保合併公司具有充足的財務彈性。
合併公司定期檢討庫存水準、各類存貨周轉率,以及客戶 授信條件及應收帳款週轉率等,以控制營運資金規模。本集團 現金及約當現金水位保持適度寬鬆,並針對資金需求提前進行 籌資,維持低負債比率與財務彈性,以有效管控流動性風險。
| 103年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 摧 均 平 Żπ |
3 | 個 | 月 | |||||||||
| 有效利率 (%) | 短於 1 個月 1 至 3 個月 | 至 | 年 | 1 | 至 | 5 | 年 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融資產 | ||||||||||||
| 無附息資產 | \$414,735 | \$89,085 | \$26,066 | \$ | 161 | \$530.047 | ||||||
| 浮動利率資產 | $0.17\% \sim 1.00\%$ | 175,475 | $\bullet$ | $\blacksquare$ | - | 175,475 | ||||||
| 固定利率資產 | $0.53\% \sim 4.10\%$ | 54.629 | 22,693 | ÷ | - | 77,322 | ||||||
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
97.644 | 107,248 | 73,476 | 278,368 | ||||||||
| 102年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 摧 平 圴 π |
3 | 個 | 月 | |||||||||
| 有效利率 (%) | 短於 1 個月 | 1至3個月 | 至 | 年 | 至 | 5. | 年 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融資產 | ||||||||||||
| 無附息資產 | - | \$246,300 | \$77,683 | \$ 27,262 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$351,245 | |||||
| 浮動利率資產 | $0.17\% \sim 1.20\%$ | 198,581 | 198,581 | |||||||||
| 固定利率資產 | $1.35\% \sim 3.05\%$ | 19.704 | 30.519 | 86,668 | ۰ | 136,891 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 無附息負債 | 126,154 | 119,908 | 62,069 | 308,131 |
103年及102年12月31日,合併公司未動用之短期銀行融 資額度分別為 375,944 仟元及 634,388 元。
三一、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下:
(一) 營業收入
| 類 別 關 係 |
103年度 | 102年度 |
|---|---|---|
| 資 合 |
28,992 | 26,377 |
| 本公司之法人董事 | \$224,430 | \$212.970 |
| 該公司董事長為本公司董事 | ||
| 之配偶 | ||
| 該公司董事長為本公司之董 | ||
| 事 |
關係人銷貨價格除部分與一般客戶相當,依個別授信條件外, 餘銷售價格係依產品別按成本依一定比例加價銷貨。
(二) 進 貨
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 資 | \$362,707 | \$310,240 | ||
| 該公司董事長為本公司董事 之配偶 |
943 | ||||
| 事 | 該公司董事長為本公司之董 | 163 | 131 |
關係人進貨價格除部分與一般客戶相當外,餘進貨價格係依一 定比例加價進貨。
(三) 應收關係人款項
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 資 | \$8,529 | \$10,865 | |||
| 本公司之法人董事 | 78,798 | 37,041 | ||||
| \$87,327 | 47,906 |
關係人收款條件均依各筆帳款收取貨款。 流通在外之應收關係人款項未收取保證。 (四)應付關係人款項
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 資 | \$85,357 | \$73,207 | |||
| 該公司董事長為本公司董事 | ||||||
| 之配偶 | 194 | 251 | ||||
| 85,551 | 73,458 |
關係人付款條件除部分係依各筆帳款收取外,餘依應收(付) 帳款差額收付款項。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。 (五)處分不動產、廠房及設備(102年度:無)
| , 償 屍 款 υ. |
椙 $\cdot$ 屍 m |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | IJ -------- |
╱ _________ |
u, |
||
| ő | 資 | . |
(六) 背書保證
| n C 酬 |
17.I* | 孭 | m . |
13年 17日 31 日 ᇦᇍ ᇦ - 1 |
▭ $\sim$ 1 . ◡▴⊶ - |
|---|---|---|---|---|---|
| 音 | $\overline{\phantom{0}}$ |
(七)其 他
資產負債表日之其他應收關係人款項餘額如下:
| 關 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| ⇔ | 首 |
其他應收款係合併公司提供技術管理服務之款項及代墊款項。 資產負債表日之其他應付關係人款項餘額如下:
| 關 | 係 | 類 | 別 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 該公司董事長為本公司之監 | |||||
| 察人 | - |
技術服務費收入 (帳列其他收入):
| 關 | _________ | ハナ | ,, | ີ້ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ∕≍ . . |
資 | ιIJ | - ________ |
營業費用:
| 關 | 羽 | ы. יי . . |
н --------------------------------------- |
扂 ∽ |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 后 | $-1$ 窅 |
(八)對主要管理階層之獎酬
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$17,698 | \$12,911 |
| 退職後福利 | \$2,353 | 2,109 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| tıh. | \$91,041 | \$91,041 |
| 房屋及建築一淨額 | 212,573 | 223,386 |
| \$303,614 | \$314,427 |
三三、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述表外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
(一)已開立未使用信用狀之金額:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 新台幣 | \$24,353 | \$28,758 |
| 美 金 |
111 | 170 |
| 人民幣 | 1.473 | 1,629 |
(二)合併公司委由銀行擔任關稅、貨物稅記帳之保證人,於103年及102 年12月31日之保證金額皆為 2,000 仟元。
三四、外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 功能性貨幣 | 新 | 台 | 幣 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 | 融 | 資 | 産 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 6,025 | 31.68 | (美元:新台幣) | 190,878 \$ |
\$ | 190,878 | |||
| 美 | 元 | 3,071 | 7.7533 | (美元:港幣) | 23,807 | 97,274 | |||||
| 美 | 元 | 35 | 21,120 | (美元:越南盾) | 738,952 | 1,108 | |||||
| 美 | 元 | 254 | 6.2166 | (美元:人民幣) | 1,579 | 8,045 | |||||
| 歐 | 元 | 522 | 38.54 | (歐元:新台幣) | 20,106 | 20,106 | |||||
| 日 | 圓 | 39,430 | 0.2653 | (日圓:新台幣) | 10,461 | 10,461 | |||||
| 日 | 圓 | 10,591 | 176.867 | (日圓:越南盾) | 1,873,124 | 2,810 | |||||
| 日 | 圓 | 17,906 | 0.0521 | (日圓:人民幣) | 932 | 4,750 | |||||
| 港 | 幣 | 378 | 4.086 | (港幣:新台幣) | 1,545 | 1,545 | |||||
| 人 | 民 | 幣 | 7,451 | 5.096 | (人民幣:新台幣) | 37,972 | 37,972 | ||||
| 人民 | 幣 | 370 | 1.2472 | (人民幣:港幣) | 461 | 1,885 | |||||
| 澳 | 幣 | $\mathbf{1}$ | 25.94 | (澳幣:新台幣) | 23 | 23 | |||||
| 泰 | 銖 | 30 | 0.965 | (泰銖:新台幣) | 29 | 29 | |||||
| \$ | 376,886 | ||||||||||
| 全 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 385 | 31.68 | (美元:新台幣) | 12,183 | \$ | 12,183 | ||||
| 美 | 元 | 261 | 21,120 | (美元:越南盾) | 5,521,908 | 8,283 | |||||
| 美 | 元 | 4,858 | 6.2166 | (美元:人民幣) | 30,198 | 153,889 | |||||
| 歐 | 元 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 38.54 | (歐元:人民幣) | 136 | 136 | |||||
| 日 | 圓 | 14,155 | 0.2653 | (日圓:新台幣) | 3,755 | 3,755 | |||||
| 日 | 圓 | 14,781 | 0.0521 | (日圓:人民幣) | 770 | 3,922 | |||||
| 港 | 幣 | 65 | 0.8018 | (港幣:人民幣) | 52 | 264 | |||||
| 人民 | 幣 | 741 | 5.096 | (人民幣:新台幣) | 3,777 | 3,777 | |||||
| \$ | 186,209 |
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 功能性貨幣 | 新 | 승 | 幣 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 4,941 | 29.865 | (美元:新台幣) | 147,563 S. |
\$ | 147,563 | ||||
| 美 | 元 | 179 | 7.7491 | (美元:港幣) | 1,387 | 5,345 | ||||||
| 美 | 元 | 30 | 21,332 (美元:越南盾) | 639,960 | 896 | |||||||
| 美 | 元 | 719 | 6.06273 | (美元:人民幣) | 4,359 | 21,473 | ||||||
| 歐 | 元 | 229 | 41.27 | (歐元:新台幣) | 9,451 | 9,451 | ||||||
| 日 | 圆 | 75,202 | 0.2847 | (日圓:新台幣) | 21,410 | 21,410 | ||||||
| 日 | 圆 | 30,110 | 0.0578 | (日圓:人民幣) | 1,740 | 8,572 | ||||||
| 港 | 幣 | 4,924 | 3.854 | (港幣:新台幣) | 18,977 | 18,977 | ||||||
| 港 | 幣 | 230 | 0.7824 | ( 港幣:人民幣 ) | 180 | 886 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
13,365 | 4.926 | (人民幣:新台幣) | 65,836 | 65,836 | ||||||
| 人民 | 幣 | 8,675 | 1.2782 | (人民幣:港幣) | 11,088 | 42,733 | ||||||
| 澳 | 幣 | 1 | 26.63 | (澳幣:新台幣) | 27 | 27 | ||||||
| \$ | 343,169 |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 功能性貨幣 | 新 | 台 | 幣 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 負 融 |
債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 542 | 29.865 (美元:新台幣) | 16,187 S |
S | 16,187 | ||||
| 美 | 元 | 123 | 7.7491 | (美元:港幣) | 953 | 3,673 | |||||
| 美 | 元 | 193 | 21,332 (美元:越南盾) | 4,117,076 | 5,764 | ||||||
| 美 | 元 | 4,750 | 6.0627 (美元:人民幣) | 28,798 | 141,859 | ||||||
| 日 | 圓 | 10,892 | 0.2847 | (日圓:新台幣) | 3,101 | 3,101 | |||||
| 日 | 圓 | 6,443 | 0.0578 | (日圓:人民幣) | 372 | 1,834 | |||||
| 港 | 幣 | 24 | 0.7824 | (港幣:人民幣) | 19 | 92 | |||||
| 172,510 |
三五、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人: (附表一)。
-
- 為他人背書保證。(附表二)
-
- 期末持有有價證券情形。(附表三)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上。(附表四)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表五)
-
- 被投資公司資訊。(附表六)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 。(附 表七)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。 (附表五)
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。 (附表五)
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。(附表 $\equiv$ )
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。(附表一)
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。(附表 $\overline{\text{L}}$ )
三六、部門資訊
依照國際財務報導準則第八號「營運部門」之規定,本公司及子 公司之應報導部門應包括台灣化工、大陸事業、醫療器材及其他,共 四個部門。
(一) 產業別資訊
本公司及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門 分析如下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||
| 台灣化工 | S. | 948,276 | \$ 894,336 |
\$ | 118,067 | \$ | 143,675 | |
| 大陸事業 | 1,137,991 | 1,035,709 | 15,386 | 36,201 | ||||
| 醫療器材 | 17,454 | 26,487 | 28,174) | 33,791) | ||||
| 其 他 |
207,181 | 170,087 | 46,088) | $75,055$ ) | ||||
| 繼續營業單位合計 | \$2,310,902 | \$2,126,619 | 59,191 | 71,030 | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||
| 及合資損益之份額 | 13,124 | 16,597 | ||||||
| 利息收入 | 3,232 | 2,428 | ||||||
| 利息費用 | 5,060) | 4,912) | ||||||
| 處分投資利益 | 467 | |||||||
| 其他收入 | 18,757 | 23,731 | ||||||
| 外幣兌換利益 | 9,463 | 11.841 |
(接次頁)
(承前頁)
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產利益 什項支出 處分不動產、廠房及設備利 |
\$ | 64 2,112) |
S | 127 2,805) |
||||
| 益(損失) 減損損失 稅前淨利 |
15.223 288) 112.061 |
1,856) 39,020) 77,161 |
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。103及102年度並無 任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含未實現銷貨損 益、採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額、利息收入、利 息費用、處分投資損益、其他收入、外幣兌換損益(損失)、透過損 益按公充價值衡量之金融資產(負債)利益、什項支出、處分不動 產、廠房及設備損失及不動產、廠房及設備減損損失。此衡量金額 係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。 (二)部門資產
| 103年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 溃 台 化 エ |
陸 ж |
윪 뫔 療 村 |
他 ታተ |
硝 调整及 除 |
權 股 少 薮 |
Ť 合 757,331 |
|
| 部門資產 | 342.279 | 402.770 | 191 | 66,059 | 53,968 | ||
| 102年12月31日 | |||||||
| 漤 台 化 x. |
Τ 陵 芙 |
嚣 뚐 療 材 |
他 д |
調 $\mathcal{R}$ 44 除 祭 |
拔 股 數 117 |
tł 合 |
|
| 部門資產 | 287.32. | 370,770 | 107 | 53,953 | 66,674 | 645.447 |
(三) 主要產品及勞務之收入
本公司及子公司報導部門係以不同產品為基礎,故關於主要產 品收入資訊無須額外揭露。
(四) 地區別資訊
合併公司主要於台灣及亞洲地區營運。合併公司來自外部客戶 之繼續營業單位收入依銷售對象所在地點區分與非流動資產按資產 所在地區區分之資訊如下:
| 來 自 |
部 | 客 | 之 | 收 | 非 | 流 | 動 | 資 | 產 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||||||
| 台 | 灣 | 292,046 | 276,265 | \$ | 215,706 | 234,572 | ||||||
| 亞 | 洲 | 1,423,917 | 1,405,571 | 330,785 | 322,032 | |||||||
| 美 | 洲 | 283,082 | 283,849 | |||||||||
| 歐 | 洲 | 151,521 | 125,481 | |||||||||
| 其 | 他 | 160,336 | 35,453 | |||||||||
| 2,310,902 | 2,126,619 | \$ | 546,491 | 556.604 |
(五) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| . -- - . œ *^~ ∽ -------- |
55 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, --- ~ |
|
|---|---|---|
| 註 客 - ▵ - - |
$\rightarrow$ JJ. |
_ --- $\sim$ $\sim$ |
註:係來自熱熔膠銷售收入。
民國 103年1月1日至 12月 31日 德渊企業股份有限公司及子公司 資金資與他人
附表一
單位:除另于註明者外,
| 꿹 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 锁储 ब्र |
86,593 | ||||
| 紫 金 邕 |
666,007 | 666,007 | |||
| 씱 | |||||
| 品對個別對象賞 值賞金貸與限額總 但( 註 6 )( |
666,007 | 86,593 | |||
| t# $6$ | 666,007 | ||||
| I | I | 1 | |||
| 稀像 宋 |
|||||
| l | I | I | |||
| 制料 額名 |
ï | ï | |||
| 4 棒 |
|||||
| 列帳 | |||||
| 朱 有短期融通资金 提 额 必 要 之 原 因 提 |
|||||
| LŊ, | 替理理科 | 管理现物 | 韓國理論 | ||
| Ħ | |||||
| # | |||||
| 4 柊 Ħ |
|||||
| 業金, | |||||
| ąк | 短期融通資 | 41 | 短期融通資 44 |
短期融通資 | 嘲 |
| 嘲 | |||||
| 寶性 | |||||
| Ξ ts) 빢 |
ii 8 | 2.00% | |||
| 2.00% | |||||
| 38,016 | 25,344 | 800 仟元 | |||
| 片支金额 利气 $\frac{1}{2}$ 씳 éš |
$1,200$ $H \bar{\pi}$ | ||||
| 铜管目 | tĄ | GSQ | USD | ||
| Ķ | 40,000 | 16,000 | 25,000 | ||
| 未挂 | |||||
| 40,000 | 16,000 | 25,000 | |||
| GP) | |||||
| 否為本期最高餘額 期 保人 ( 註 3 ) |
呶 | 呶 | 呶 | ||
| 風 風 つい |
|||||
| 2 щ |
|||||
| 朱挂 | 保人一其他 | 保人一其他 | |||
| 往, ब्द |
其他應收款一關 | 你人一其他 | 其他應收款一關 | 其他應收款一關 | |
| 实 ¢ |
细化工有 服公司 |
限公司 | 细化工有 公司 뻩 |
||
| 廣州德淵精 | 廣州德淵精 细化工有 |
||||
| 資金之公司貸 ÷ |
屇 | 宿 | 限公司 | ||
| 第年 $($ it 1) |
德渊科技有限公 | 德淵科技有限公 Ν |
德洲實業(香港)有 廣州德洲精 3 |
註1:編號欄之說明如下:
$(1)$ 登行人填 0·
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序编号。
註 2: 帐列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、帮付款...等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3: 當年度資金資與他人之最高餘額。
註4; 资金背與性贸属案務往來者,應填列案務往來金額。案務往來金額係指貨出資金之公司與貨與對象最近一年度之案務往來金額。
註5: 资金货與性贸属有短期融通资金之必要者,應具體說明必要貨與資金之原因及貨與對象之資金用途,例如:償還借款、購置毀借、營業週轉…等。
注 6: 公司依资金货典他人作業程序,總货典金额以不超過本公司為限,惟因公司問或與行號開有短期融通資金之必要而將資金文學要得前分費與他人之總額,以不超過本公司净值的 40%為限;有短期融通資金必要之公司或行 號、個別資與金額以不超過本公司淨值 20%為限;本公司直接及間接将有表決權股份 100%之國外公司問有短期融通資金之必要從事資金資料事資金資料。其金額不受前述之限制,但最高不得超過資出款項之公司淨值為限。
註 7:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第 1項將資金資與逐筆提董事會法議、雖尚未接款,仍應將董事會法議金額列入公告餘額,以揭露其承援風險;推嗣後資金償退,則應揭露其償 透後徐额,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第 14 條第 2 項經董事會法議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥資或循環動用,仍應以董事會通過之資金資與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資 金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
註8: 借款利率以不低於實際撥款當月本公司之最高短期借款利率加1碼(0.25%)計息。
註9: 係按 103年12月31日之美元匯率换算。。
$\mathfrak{m}$
民國 103年1月1日至12月31 為他人背書保證
附表二
德渊企業股份有限公司及子公司
單位:除另予註明者外,
$\overline{a}$
| 꿣 | |||
|---|---|---|---|
| 證備 | |||
| 画 | |||
| 對大陸地 保 |
$\mathfrak{g}$ | ≻ | |
| $\frac{1}{2}$ | 씷 | ||
| ່ ຕ |
Z | z | |
| 씼 | |||
| 母公司對子屬子公司對母屬: <司背書保證公司背書保證 背 |
|||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| $\frac{11}{10}$ | |||
| 公司 Ę |
|||
| 貚 扇 |
|||
| 堅 保 |
$\infty$ | 504,802 | 504,802 |
| 榊 恽 |
쎫 | ||
| 背最 | |||
| 值 綯 票 स्रे ्के 蚯 |
$\mathscr{S}$ | ||
| 6.28% | |||
| 之比率 | |||
| 累勤支金额 以财產擔保之 累計背書 除動支金額 以財產擔保之 金額佔最主 |
|||
| ı | |||
| 仟元) 仟元) USD 2,000 63,360 |
|||
| 钗 | aso | ||
| 颍 钟 |
|||
| 4 傘 贤 |
$[$ USD $2,000$ 仟元) 63,360 仟元) |
||
| 末證註 | |||
| 期保 | 69 | $-5$ | |
| 書 屬 |
|||
| 肯 | 仟元) 169,708 $\ddot{\tau}$ |
||
| ** 本期最高背 證保 證 餘 |
$\frac{4000}{3045}$ \$ | USD 1,000 | |
| ₩ | |||
| 單 一 学 | 302,881 | ||
| 1 侏 背 書 保 毬 (註 2) 限額(註 3) 對 象 |
|||
| * | $\mathbf{\Omega}$ | $\mathbf{\sim}$ | |
| 雲 | |||
| 锦 維 |
|||
| 架 46 |
|||
| E 厛 |
|||
| ąœ | 公司 | ||
| $\leq$ 核 |
|||
| 练 | |||
| 背書保證者公司名 | 德淵企業股份有限公司無錫德松科技有限公司 | 德淵企業股份有限公司廣州德淵構細化工有限 | |
| $($ iii $\overline{1}$ | $\circ$ | ||
| 瀧 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 资行人填 0。
(2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
$\ddot{\phantom{a}}$ 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可
(1)有業務關係之公司。
(2) 直接持有普通股股權超過 50%之子公司。
(3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司。
(4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50%之母公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註 3:本公司「背書保證辦法」規定,對外背書保證之總額以不超過本公司淨值 50%,對單一企業背書保證之限額不超過本公司净值 20%,但本公司直接或問接持股 100%之子公司問,以不 超過本公司淨值 30%為限。
註 4:係按 103年12月 31日之美元中心匯率换算。
註 5:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。
德渊企業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
$\mathbf{m}$ 民國 103年12月 31
單位:除另予註明者外,
| 핆 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 씼 |
4 씮 |
4 $\frac{11}{10}$ |
4 눫 |
|||||||
| 橋 | ||||||||||
| 术 | 亘 | |||||||||
| 670 | 392 | ١ | 1 | |||||||
| ₩ | ||||||||||
| 「公 允 價 | ||||||||||
| 股比率 | I | |||||||||
| $\frac{8}{36}$ | 4.2 | $\Xi$ | ||||||||
| · 地 |
||||||||||
| 帳面金額 (註3) | 670 | 392 | 12,586 | 10,000 | ||||||
| Đ | ||||||||||
| /股数 | 000 | |||||||||
| 段 | 54,432.81 | 24,771.60 | 1,500 | |||||||
| 位數 # |
||||||||||
| 与 | 뽜 | |||||||||
| m | 透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡 | 量之金融資產一流動 | 以成本衡量之金融資產 | 以成本衡量之金融資產 | ||||
| 抖 | ||||||||||
| 页 | 一非流動 | 一非流動 | ||||||||
| 帳 养 |
||||||||||
| 價證券種類及名稱 (註1) 興 有 價 證 : |
||||||||||
| 凖 | 集 | 嘶 | 嗤 | |||||||
| 際寶鐵貨幣市場基金 | ||||||||||
| 쉒 | ||||||||||
| 圂 쵉 |
群益安穩貨幣市場基 | 鸿銳科技股份有限公司 | 中美材料股份有限公司 | |||||||
| 司有。 | 光 | |||||||||
| ダ ダ | 德渊企業股份有限公司 | |||||||||
| 有 | ||||||||||
| 持 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具;認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額為公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額為原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面 餘額。
註4:無質押情形
$\ddot{\phantom{0}}$
註5:投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊,請參閱附表六及附表七。
$-72-$
$\tilde{\mathbf{r}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{x}$
附表三
$\hat{Q}$
l,
單位:除另予註明者外,
| 想 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1731 | 1.49 | ||||
| 估總應收(付)備 額 帳 圆帳 之比率% |
|||||
| 7魔收(付)帳款 | |||||
| \$78,798 | 3,777 | ||||
| 問餘 | |||||
| 呉 | |||||
| ł | 月結 120天 | 月結 120天 | |||
| 價 核信 | |||||
| 物以吸需条件做!酸以吸收医 第一篇 劳 及 质 因 ( 註 ) |
ł | 成本加價 | 成本加價 | ||
| 問單 | |||||
| 邦 | |||||
| 40 | 月結55天 | I | ļ | ||
| 铜估總進(銷) 領貨之比率% 投 |
|||||
| 鲣 | 16.23 | ||||
| 224,430) ( 9.67) | (5.82) | ||||
| 135,061) | |||||
| 164,781 | |||||
| 易 | $\oplus$ | ||||
| ŕК | 貨 | 貨 | |||
| ₩ | 進(錯)貨金 | 摇 | 模 | 뿩 | |
| 保 | 100% | 100% | |||
| 本公司之法人董事 | |||||
| 医 | |||||
| 稱 | |||||
| 樂名 | Technologies, | ||||
| 對 | |||||
| 易 | С. Д |
||||
| $\overline{\mathbf{x}}$ | |||||
| 貨詞 | 渊企業股份 Adhesive | 德渊企業股份廣州德淵精細化工 本公司持股 有限公司 有限公司 |
:渊企業股份 廣州德淵精細化工 本公司持股 有限公司 有限公司 |
||
| 論会 | 有限公司 | ||||
| 進之 | 徳 | 徳 | |||
$\overline{\phantom{a}}$
附表四
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上者 民國 103年1月1日至12月31日
德渊企業股份有限公司及子公司
單位:除另予註明者外,
彬
$\mathfrak{m}$
民國 103年1月1日至 12月 31
母子公司間業務關係及重要交易往來情
德淵企業股份有限公司及子公司
| ₩ | н 试 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 些 | 估合併總營收 ! 總 資 產 之 比 ! 3 씶 牛德 |
202% 0.48% % % % % % % % % % % % % % % % % % % |
||||||||||
| ₩ | 楽 щB |
成本加價 | $\overline{\phantom{a}}$ | 成本加價 成本加價 成本加價 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 成本加價 | $\overline{\phantom{a}}$ | 成本加價 | ||||
| 往 | $\frac{\kappa}{\epsilon}$ 3 씼 |
46,918 ↔ |
8,429 1,607 1135,061 17,77 4,930 4,930 4,930 |
|||||||||
| 鸣 | œ | |||||||||||
| ₩ | 깪 | 業みく 絇 |
收帳款 | 拇 | 業成人 铷 |
뿬 | 付帳款 倒 |
業長人 撷 |
應收帳款 | 無云く 擲 |
收帳救 | |
| $\Omega$ | ||||||||||||
| 人之關係(註 蜗 |
||||||||||||
| ₩ 敏 碱 |
||||||||||||
| 型 | ||||||||||||
| ↞ | Tex Year Vietnam Co., Ltd. | Tex Year Vietnam Co., Ltd. | Tex Year Vietnam Co., Ltd. | 廣州德淵精細化工有限公司 | 廣州德淵精細化工有限公司 | 廣州德淵精細化工有限公司 | Tex Year (Hong Kong) Ltd | Tex Year (Hong Kong) Ltd | 無錫德淵國際貿易有限公司 | 無錫德淵國際貿易有限公司 | ||
| 往 | ||||||||||||
| 易 | ||||||||||||
| 稱文 | ||||||||||||
| 44 | ||||||||||||
| ≺ | ||||||||||||
| 易 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | 德渊企業股份有限公司 | ||
| $(\frac{1}{2})^2$ 鑴 |
$\dddot{\phantom{0}}$ 註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
- 母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 母公司對子公司
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期末累積金額佔合併總營收之方式計 註 3:
$\ddot{\phantom{a}}$ $\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 相關交易已於合併財務報告沖銷 註4:
$-74-$
¢
附表五
單位:除另予註明者外,
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 103年1月1日至12月31日
附表六
德渊企業股份有限公司及子公司
| 핇 | $($ it 2) | $(\sharp 2)$ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ) 益 , 環 Ý . Kat |
22,329 | 3,108 | 795仟元) | 7,440 | 4,960,400 仟元) | 246 | 494 仟元) | 22,329 | |||||||
| 司 益 | မာ | ||||||||||||||
| $\approx$ ( 提) 御 |
22,329 | 3,108 | 795仟元) (港幣 | 9,301 | 6,200,500 仟元 ) (越南盾 | 3.437 | 6,911 仟元) (盧比 | 22,329 | 22,329 | ||||||
| 兵 兵 |
₩ | (港幣 | 越南盾 | (盧比 | |||||||||||
| 被本 《 盐 基 |
626,403 | 85,508 | 69,593 | 14,220 | 526,403 | 37,034 | |||||||||
| 桨 | |||||||||||||||
| ₩ | 100.00 | 100.00 | 80.00 | 50.00 | 93.55 | 6.45 | |||||||||
| 年 底 股数(仟股) 比 率 96 恢 西 金 | 8,010 | 2 | |||||||||||||
| (註 1 )期 | 474,815 | 14,500 仟元 | 33,735 | 1,000 仟元 | 37,375 | 1,191 仟元 | 9,229 | 308 仟元 | 474,815 | 14,800 仟元 | 34,501 | ||||
| 4 | |||||||||||||||
| 投资金额 | 期 末 去 | 474,815 \$ | 14,500仟元) (美金 | 33,735 | 1,000 仟元) (美金 | 44,920 | 1,440 仟元) (美金 | 15,029 | 500仟元) (美金 | 474,815 | 14,800 仟元) (美金 | 34,501 | 1,000仟元) (美金 1,000仟元) | ||
| 枲 | 亳 | 美金 | 美金 | 美金 | |||||||||||
| 廏 | w | ↮ | Hж | 美金 | 美金 | 美金 | |||||||||
| 慄 | |||||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||
| 20 | 螟 | ||||||||||||||
| 啾 | 控股公司 | 熱熔膠、接著劑、各項器具買 | 熱熔膠、水膠之加工製造買 | 葉務 | 熱熔膠製造及買賣、接著劑 | 各項器具買 | 控股公司 | 控股公司 | |||||||
| 薩摩亞 | æ 香 |
恽 製 |
焂 군 |
к, 嚩 穫 |
rH 薩 摩 |
||||||||||
| 名稱被投資公司名稱所在地區主 | 德洲企業股份有限公 德洲國際 (SAMOA) | 有限公司 | Tex Year (Hong | Kong) Ltd. Tex Year Vietnam |
Co., Ltd. | Tex Year Industrial | Adhesives Pvt. E. |
德淵國際 (SAMOA) 德淵科技 (SAMOA) | 有限公司 | 德淵科技 (SAMOA) | 有限公司 | ||||
| 資 公 司 搜 |
Γŋ, | 有限公司 | Tex Year (Hong | Kong) Ltd. |
註1:係依原始投資成本計算
註 2:德湖科技(SAMOA)有限公司之本期净利全数由德湖國際(SAMOA)有限公司認列。
註3:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註4:扣除未實現銷貨毛利。
為新台幣仟元 單位:除另予註明者外,
$\overline{\mathbb{H}}$
備
註8、註10
註9、註10
6点
$\frac{10}{2}$ 註10
$\mathbf{m}$ 德渊企業股份有限公司及子公司 民國 103年1月1日至12月 31 大陸投資資訊
截至本期止
已匯回投资收益 53,142 $(122)$ 資值 37,747 466,852 $$137,367$ 投債 未面 冥 L. 認列投資| (人民幣 2,618 仟元) 547 仟元) 201 仟元) 3,611 734 仟元) 2,691 12,878 982 (人民幣 (人民幣 人民幣 期益 本损 司本公司直接才
益或問接投資书
益之持股比例 100% 100% 50% 734 仟元) 547 仟元) 3,611 201 仟元) 698 1,500 仟元) (人民幣 5,224 仟元) 982 2,691 ∢ |ಸ 损 .
Kat (人民幣 1,000 仟元) (人民幣 (美金 12,000仟元) (人民幣 橐 $\frac{1}{2}$ 被本 未出 顎 1,000 仟元) 34,507 $\frac{167}{291}$ 34,726 389,798 ∜ 뼩 ၊ဒူ 棠 ų. 秧 $\frac{1}{2}$ 粟 $\frac{4}{9}$ (美金 (美金 (美金 4. .
Bi ащ
Ф 收额 同 ฬ 4 ag ų. 쎔 44 $\ddot{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ 宰 氯 计时间 ١Ħ 偏 $1,000(f + \bar{x})$ 1,500 仟元) 34,507 34,726 1,000 仟元) 389,798 12,000 仟元) 50,291 俐 u 雲 Ķs 棃 牧 粟 $40$ (美金 (美金 美金 美金 枸 Ė ন #15 投資方 註6 성 $#4$ $\mathbf{I}$ 颖 (美金 12,000 仟元) 3,000 仟元) (人民幣 3,000 仟元) 100,581 389,798 14,265 $\star$ .
Nat $\sharp$ (美金 曳 铷 $\overline{\mathfrak{m}}$ 無錫德松科技有限公開發生產銷售熱熔 研發、生產及銷售
熱熔膠等業務 化工產品及膠黏劑 開發生產銷售熱熔 德渊商用機器(深圳)開發生產護貝機、 碎纸機及各項器 Ķ 膠及潤滑劑 膠及調滑劑 销售等業務 具製造買賣 大陸被投資公司名稱 主要 營業 德国化工科技(深圳) 廣州德淵精細化工有 無錫德淵國際貿易有 有限公司 有限公司 限公司 限公司 $\overline{u}$
| 定额 | |
|---|---|
| 规 Ķ |
|
| 合资 | |
| 榊 Ŕ |
$762($ ii 3) |
| 校 凶 |
. 98 |
| 耑 뉯 |
|
| 換 씱 |
|
| S $\star$ |
|
| 會校 銅匙 |
|
| 神仙 | 仟元) |
| 投资 | (美金15,500) |
| Ŗ 爺 |
|
| 慎 姓 | ್ಗ |
| 額核 出興 |
|
| 圈 41 |
|
| 契 | 仟元 |
| Ķк 40 |
|
| 契 m |
|
| ليا $\frac{1}{4}$ |
(美金 |
| Þć 뉯 |
322 |
| ₩ 쒌 |
509. |
| ş | |
| 雲 | K ↮ |
| $\frac{1}{2}$ 女 |
註1:係依原始投資成本計算
註 2:本期無錫稳松科技經董事會決議通過發放現金股利 9,118 仟元 (人民幣 1,863 仟元),再选過德渊國際匯回本公司。截至 103 年 12 月 31 日, 累積已匯回 53,142 仟元
註 3:依經濟部經審字第 09704606360 號函規定,係按本公司 103 年 12 月 31 日淨值 60%計算
注 4:透過第三地區投資事業德测國際(SAMOA)有限公司投資 50,291 仟元,再透過德渊科技(SAMOA)有限公司間接投資無錫德松科技有限公司
$\ddot{\phantom{0}}$ 註5:透過第三地區投資事業德淵國際(SAMOA)有限公司投資 34,726 仟元,再透過德渊科技(SAMOA)有限公司間接投資德湖商用機器(深圳)有限公司
$\sqrt{2}$ 註 6: 透過第三地區投資事業德淵國際 (SAMOA) 有限公司投資 389,798 仟元,再透過德淵科技 (SAMOA) 有限公司間接投資廣州德淵精細化工有限公
註7:廣州德淵精細化工有限公司直接投資無錫德淵國際貿易有限公司14,265仟元
註8:已調整增加側流交易之已實現淨利益1仟元 (人民幣 0仟元)。
注 9:德圈化工科技(深圳)有限公司因誉逐併州德渊精细化工有限公司,已於101年12月辩理清算完结;德渊商用機器(深圳)有限公司已於103年9月掷理清算完结,本期投资损益依按同期間德渊 企業股份有限公司直接或問接持股比例100%認列。
註10:本期認列投資損益係按經台灣母公司會計師查核簽證之財務報表計算
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附表七