AI assistant
Tesgas S.A. — Interim / Quarterly Report 2016
Nov 14, 2016
5838_rns_2016-11-14_a4ce4372-d5d3-4b6b-bc5e-d50afe5a0f22.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA TESGAS
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU
DĄBROWA, DNIA 14 LISTOPADA 2016 ROKU
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TESGAS 5 | ||
|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE TESGAS S.A. 6 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TESGAS 7 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) 7 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 9 | ||
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ 9 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 10 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11 | ||
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 16 | ||
| 1. | Informacje ogólne 16 | |
| 2. | Osoby zarządzające i nadzorujące Spółki dominującej 17 | |
| 3. | Podstawa sporządzenia oraz zasady (polityka) rachunkowości 17 | |
| 3.1. Podstawa sporządzenia 17 | ||
| 3.2. Zasady rachunkowości 18 | ||
| 3.3. Niepewność szacunków 18 | ||
| 3.4. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości 18 | ||
| 3.5. Zasady konwersji złotych na euro 19 | ||
| 4. | Znaczące zdarzenia i transakcje 19 | |
| 5. | Noty objaśniające pozycje sprawozdania finansowego 20 | |
| NOTA 1. Sezonowość działalności 20 | ||
| NOTA 2. Zysk na akcję 20 | ||
| NOTA 3. Segmenty operacyjne 20 | ||
| NOTA 4. Połączenia jednostek gospodarczych 22 | ||
| NOTA 5. Wartość firmy 23 | ||
| NOTA 6. Wartości niematerialne 24 | ||
| NOTA 7. Rzeczowe aktywa trwałe 26 | ||
| NOTA 8. Wartość godziwa instrumentów finansowych 28 | ||
| NOTA 10. Kapitał podstawowy 29 | ||
| NOTA 11. Programy płatności akcjami 30 | ||
| NOTA 12. Dywidendy 30 | ||
| NOTA 13. Emisja i wykup papierów dłużnych 30 | ||
| NOTA 14. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) 30 NOTA 15. Rezerwy 30 |
||
| NOTA 16. Zobowiązania warunkowe 31 | ||
| NOTA 17. Działalność zaniechana 31 | ||
| NOTA 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi 31 | ||
| NOTA 19. Zdarzenia po dniu bilansowym 32 | ||
| NOTA 20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 32 | ||
| NOTA 21. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) 33 | ||
| Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy | ||
| zakończony 30 WRZEŚNIA 2016 roku 34 | ||
| 1. | Umowy zawarte między spółką a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia 34 |
|
| 2. | Struktura akcjonariatu Spółki dominującej 34 | |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 3. | Stan posiadania akcji oraz udziałów w jednostkach Grupy Kapitałowej TESGAS przez osoby zarządzające i nadzorujące 35 |
|
|---|---|---|
| 4. | Określenie łącznej liczby akcji i wartości nominalnej akcji Emitenta 35 | |
| 5. | Informacja o umowach, w wyniku których mogą wystąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji 36 | |
| 6. | Informacja o nabyciu akcji własnych 36 | |
| 7. | Ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta 36 | |
| 8. | Ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu 36 | |
| 9. | Informacja o emisji, wykupie oraz spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 36 | |
| 10. Informacja dotycząca wypłaconej lub zdeklarowanej dywidendy 36 | ||
| 11. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 36 |
||
| 12. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę dominującą lub jednostkę od niej zależną 37 | ||
| 13. Informacja o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek 37 | ||
| 14. Informacje o udzielonych pożyczkach 37 | ||
| 15. Informacja o udzielonych przez Spółkę dominującą lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10% kapitałów własnych Emitenta 38 |
||
| 16. Informacje o poręczeniach, gwarancjach oraz zobowiązaniach pozabilansowych 38 | ||
| 17. Analiza sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku 38 |
||
| 18. Analiza wskaźnikowa wyników finansowych Grupy 42 | ||
| 19. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń Grupy Kapitałowej 43 | ||
| 20. Opis czynników zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 44 |
||
| 21. Omówienie perspektyw rozwoju działalności Grupy Kapitałowej TESGAS 44 | ||
| 22. Ważniejsze osiągnięcia z dziedziny badań i rozwoju 45 | ||
| 23. Informacja o zawartych umowach znaczących oraz o informacjach istotnych dla działalności Grupy Kapitałowej 45 | ||
| 24. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń 47 | ||
| 24.1. Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim Grupa Kapitałowa prowadzi działalność 47 | ||
| 24.2. Czynniki ryzyka związane bezpośrednio z działalnością Grupy Kapitałowej TESGAS 48 | ||
| 25. Instrumenty finansowe stosowane przez Grupę Kapitałową TESGAS 51 | ||
| 26. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd spółki dominującej prognoz wyników na 2016 rok 51 | ||
| 27. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych 52 | ||
| 28. Inne informacje, które zdaniem Spółki dominującej są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę 52 |
||
| 29. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy Kapitałowej TESGAS będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 52 |
||
| 30. Portfel zamówień TESGAS S.A. 52 | ||
| 31. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową TESGAS 53 | ||
| 32. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym 53 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TESGAS S.A. 54 | ||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) TESGAS S.A. 54 | ||
| SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT TESGAS S.A. 56 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) | ||||
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) 56 | |||||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TESGAS S.A. 57 | |||||
| SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TESGAS S.A. 58 | |||||
| SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TESGAS S.A. 61 | |||||
| WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO TESGAS S.A. 63 | |||||
Zatwierdzenie do publikacji ...................................................................................................................................................... 68
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TESGAS
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 42 811 | 57 242 | 84 659 | 9 799 | 13 765 | 20 230 |
| 2 | Zysk na działalności operacyjnej | (3 807) | 1 165 | 3 612 | (872) | 280 | 863 |
| 3 | Zysk brutto | (3 655) | 1 397 | 3 909 | (837) | 336 | 934 |
| 4 | Zysk netto z działalności kontynuowanej |
(4 097) | 1 010 | 3 743 | (938) | 243 | 894 |
| 5 | Zysk netto | (4 097) | 1 010 | 3 743 | (938) | 243 | 894 |
| 6 | Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
(3 964) | 1 282 | 3 579 | (907) | 308 | 855 |
| 7 | Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(17 347) | 3 139 | 12 822 | (3 971) | 755 | 3 064 |
| 8 | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(1 936) | (1 043) | (1 305) | (443) | (251) | (312) |
| 9 | Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(4 056) | (3 749) | (4 640) | (928) | (902) | (1 109) |
| 10 | Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(23 339) | (1 653) | 6 877 | (5 342) | (398) | 1 643 |
| 11 | Aktywa razem | 99 732 | 107 886 | 113 954 | 23 129 | 25 453 | 26 740 |
| 12 | Zobowiązania długoterminowe | 8 155 | 8 784 | 7 339 | 1 891 | 2 072 | 1 722 |
| 13 | Zobowiązania krótkoterminowe | 15 120 | 20 146 | 24 926 | 3 506 | 4 753 | 5 849 |
| 14 | Kapitał własny ogółem | 76 457 | 78 956 | 81 688 | 17 731 | 18 628 | 19 169 |
| 15 | Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
76 018 | 78 821 | 81 118 | 17 630 | 18 596 | 19 035 |
| 16 | Kapitał podstawowy | 11 350 | 11 350 | 11 350 | 2 632 | 2 678 | 2 663 |
| 17 | Liczba akcji (w szt.) | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
| 18 | Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w szt.) |
- | - | - | - | - | - |
| 19 | Zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) |
(0,35) | 0,11 | 0,32 | (0,08) | 0,03 | 0,08 |
| 20 | Rozwodniony zysk należny akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) |
(0,35) | 0,11 | 0,32 | (0,08) | 0,03 | 0,08 |
| 21 | Wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (PLN/EUR) |
6,70 | 6,94 | 7,15 | 1,55 | 1,64 | 1,68 |
| 22 | Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję należna akcjonariuszom jednostki dominującej (PLN/EUR) |
6,70 | 6,94 | 7,15 | 1,55 | 1,64 | 1,68 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
WYBRANE DANE FINANSOWE TESGAS S.A.
| w tys. PLN | w tys. EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 32 794 | 48 536 | 66 031 | 7 506 | 11 672 | 15 779 |
| 2 | Zysk na działalności operacyjnej | (2 713) | 2 025 | 2 871 | (621) | 487 | 686 |
| 3 | Zysk brutto | (2 651) | 1 645 | 1 983 | (607) | 396 | 474 |
| 4 | Zysk netto z działalności kontynuowanej |
(3 142) | 1 165 | 1 914 | (719) | 280 | 457 |
| 5 | Zysk netto | (3 142) | 1 165 | 1 914 | (719) | 280 | 457 |
| 6 | Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(18 338) | 3 790 | 12 621 | (4 197) | 911 | 3 016 |
| 7 | Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(1 228) | (2 283) | (1 778) | (281) | (549) | (425) |
| 8 | Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(3 568) | (3 240) | (3 978) | (817) | (779) | (951) |
| 9 | Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(23 134) | (1 733) | 6 865 | (5 295) | (417) | 1 641 |
| 10 | Aktywa razem | 90 956 | 99 725 | 102 280 | 21 094 | 23 528 | 24 001 |
| 11 | Zobowiązania długoterminowe | 7 651 | 8 185 | 6 862 | 1 774 | 1 931 | 1 610 |
| 12 | Zobowiązania krótkoterminowe | 10 819 | 15 528 | 18 656 | 2 509 | 3 663 | 4 378 |
| 13 | Kapitał własny ogółem | 72 485 | 76 012 | 76 762 | 16 810 | 17 933 | 18 013 |
| 14 | Kapitał podstawowy | 11 350 | 11 350 | 11 350 | 2 632 | 2 678 | 2 663 |
| 15 | Liczba akcji (w szt.) | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
| 16 | Rozwadniające potencjalne akcje zwykłe (w tys. szt.) |
- | - | - | - | - | - |
| 17 | Zysk na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) |
(0,28) | 0,10 | 0,17 | (0,06) | 0,02 | 0,04 |
| 18 | Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR) |
(0,28) | 0,10 | 0,17 | (0,06) | 0,02 | 0,04 |
| 19 | Wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR) |
6,39 | 6,70 | 6,76 | 1,48 | 1,58 | 1,59 |
| 20 | Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (PLN/EUR) |
6,39 | 6,70 | 6,76 | 1,48 | 1,58 | 1,59 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TESGAS
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
| AKTYWA | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 207 | 345 | 322 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 40 360 | 40 079 | 39 873 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 469 | 5 955 | 5 826 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Należności i pożyczki | 308 | 331 | 371 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 12 | 11 | 14 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 096 | 2 318 | 1 625 |
| Aktywa trwałe razem | 49 452 | 49 039 | 48 031 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 7 568 | 5 591 | 6 230 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 11 439 | 7 245 | 1 691 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 15 628 | 15 593 | 19 169 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pożyczki | 2 | 6 | 6 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 434 | 468 | 281 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 210 | 29 944 | 38 546 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 50 280 | 58 847 | 65 923 |
| Aktywa razem | 99 732 | 107 886 | 113 954 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
| PASYWA | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: | |||
| Kapitał podstawowy | 11 350 | 11 350 | 11 350 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 62 968 | 62 968 | 62 968 |
| Pozostałe kapitały | - | - | - |
| Zyski zatrzymane: | 1 700 | 4 503 | 6 800 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 5 665 | 3 221 | 3 221 |
| - zysk (strata) netto przypadający | (3 964) | 1 282 | 3 579 |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
76 018 | 78 821 | 81 118 |
| Udziały niedające kontroli | 438 | 135 | 571 |
| Kapitał własny razem | 76 457 | 78 956 | 81 688 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 663 | 4 360 | 4 186 |
| Leasing finansowy | 826 | 1 580 | 1 416 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 125 | 204 | 120 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 316 | 2 434 | 1 405 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 226 | 206 | 212 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 1 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 8 155 | 8 784 | 7 339 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 102 | 681 | 649 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 9 870 | 8 787 | 13 720 |
| zobowiązania | |||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 32 | 91 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 700 | 701 | 700 |
| Leasing finansowy | 1 531 | 6 584 | 6 360 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 2 444 | 2 455 | 2 830 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 472 | 379 | 569 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 | 526 | 6 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 15 120 | 20 146 | 24 926 |
| Zobowiązania razem | 23 275 | 28 930 | 32 265 |
| Pasywa razem | 99 732 | 107 886 | 113 954 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
| SSF | SSF | SSF | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
| Przychody ze sprzedaży | 42 811 | 57 242 | 84 659 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 2 154 | 3 229 | 4 137 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 40 334 | 52 721 | 79 179 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
322 | 1 292 | 1 341 |
| Koszt własny sprzedaży | 37 909 | 47 425 | 68 716 |
| Koszt sprzedanych produktów | 2 142 | 2 672 | 3 287 |
| Koszt sprzedanych usług | 35 488 | 43 485 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 279 | 1 268 | 1 325 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 902 | 9 817 | 15 942 |
| Koszty sprzedaży | 1 539 | 1 220 | 1 955 |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 206 | 7 374 | 10 205 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 271 | 902 | 1 144 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 234 | 960 | 1 314 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (3 807) | 1 165 | 3 612 |
| Przychody finansowe | 529 | 748 | 953 |
| Koszty finansowe | 376 | 516 | 656 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (3 655) | 1 397 | 3 909 |
| Podatek dochodowy | 441 | 387 | 166 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (4 097) | 1 010 | 3 743 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (4 097) | 1 010 | 3 743 |
| - przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | (3 964) | 1 282 | 3 579 |
| - przypadający podmiotom niekontrolującym | (132) | (272) | 164 |
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
| SSF | SSF | SSF | ||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|
| PLN / akcję | PLN / akcję | PLN / akcję | ||
| z działalności kontynuowanej | ||||
| - podstawowy | (0,35) | 0,11 | 0,32 | |
| - rozwodniony | (0,35) | 0,11 | 0,32 | |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| - podstawowy | (0,35) | 0,11 | 0,32 | |
| - rozwodniony | (0,35) | 0,11 | 0,32 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| SSF | SSF | SSF | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do |
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | |
| Zysk (strata) netto | (4 097) | 1 010 | 3 743 |
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - | - |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych |
- | - | - |
| - kwoty przeniesione do wynik finansowego | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: |
|||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych |
- | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych |
- | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
- | - | - |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych |
- | - | - |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności |
- | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - | - |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | - |
| Całkowite dochody | (4 097) | 1 010 | 3 743 |
| - przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | (3 964) | 1 282 | 3 579 |
| - przypadające podmiotom niekontrolującym | (132) | (272) | 164 |
| kap ita łow ej: Na a g rup zw y |
ita łow Gru Kap a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob zda m f ję nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| ł p da kc dn k do Ka ita jąc jon ius je i inu jąc j ost p rzy pa y a ar zo m m e |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
ł Ka ita p dst po aw ow y |
kc łas A je w ne (- ) |
ita ł ze Ka p da ży kc j i sp rze a że j ic h po wy śc i rto wa ina lne j no m |
łe Po ta zos ka ita ły p |
k Zy i s zat rzy ma ne |
Ra zem |
dz ia ły U ie da jąc n e ko l i ntr o |
ita ł w łas Ka p ny raz em |
| ń 0 Sa l do dz ie 1.0 1.2 01 6 r ku na o |
11 35 0 |
62 96 8 |
6 8 00 |
81 11 8 |
1 57 |
81 68 8 |
||
| d (po lity ki ) ra hu ko ści Zm ian y z asa c n wo |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kta b łę du dst Ko re po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| l do ian h Sa po zm ac |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 6 8 00 |
81 11 8 |
57 1 |
81 68 8 |
| ka le łas kre d 0 do Zm ian ita ie 1.0 1 30 y w p w ny m w o s o |
ku .09 .20 16 ro |
|||||||
| isja kcj i Em a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kcj ku liza (pr Em isja i w iąz cją cj i a zw z r ea op og ram łat ści kcj ) i p no a am |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| (pr łat ści kcj ) Wy cj i i ce na op og ram p no a am |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ktu ka łow ( kcj Zm ian ita ej tru tra a s ry gru py p nsa e z ) dm iot i n ie ko luj mi ntr po am o ący |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| wi de dy Dy n |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
- | ( ) 1 1 35 |
| kaz ku fin kap ł Prz ie w i ita e an yn an sow eg o n a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kc je ła śc ic ie lam i Ra tr zem an sa z w |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
- | ( ) 1 1 35 |
| k n kre d 0 do ku Zys 1.0 1 30 .09 .20 16 ett o z a o s o ro |
- | - | - | - | ( ) 3 9 64 |
( ) 3 9 64 |
( ) 13 2 |
( ) 4 0 97 |
| ł ko do ho dy da ko kre Inn wi niu te t e c a c po op o wa za o s d 0 1.0 do 30 .09 .20 16 ku 1 o ro |
- | - | - | - | - | - | - | |
| ł ko ite do ho dy Ra zem ca w c |
- | - | - | - | ( ) 3 9 64 |
( ) 3 9 64 |
( ) 13 2 |
( ) 4 0 97 |
| do k ów h (sp da Prz ies ien ie ż trz en zy s za ym an yc rze h śro d k ów łyc h ) trw prz esz aco wa ny c a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| l do dz ie ń 3 ku Sa 0.0 9.2 01 6 r na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 1 7 00 |
76 01 8 |
43 8 |
76 45 7 |
| kap łow Na ita ej: zw a g rup y |
łow Gru Kap ita a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob zda m f ję nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
||
| iom okr leń Poz za ąg : |
tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| ita ł p da jąc kc jon ius je dn k i do inu jąc j Ka ost p rzy pa y a ar zo m m e |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ó Wy ln ien ie szc zeg |
ita ł Ka p dst po aw ow y |
kc je łas A w ne (- ) |
ita ł ze Ka p da ży kc j i sp rze a że j ic h po wy śc i rto wa ina lne j no m |
łe Po ta zos ka ita ły p |
k i Zy s zat rzy ma ne |
Ra zem |
dz ia ły U ie da jąc n e ko l i ntr o |
ita ł w łas Ka p ny raz em |
| l ń 0 ku Sa do dz ie 1.0 1.2 01 5 r na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 4 3 56 |
78 67 4 |
40 7 |
79 08 1 |
| ian d (po lity ki ) ra hu ko ści Zm y z asa c n wo |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kta b łę du dst Ko re po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| l do ian h Sa po zm ac |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 4 3 56 |
78 67 4 |
40 7 |
79 08 1 |
| ka le łas kre d 0 do Z ian ita ie 1.0 1 30 m y w p w ny m w o s o |
ku .09 .20 15 ro |
|||||||
| kcj Em isja i a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kcj ku liza (pr Em isja i w iąz cją cj i a zw z r ea op og ram łat ści kcj i ) p no a am |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| (pr ści ) Wy cj i łat kcj i ce na op og ram p no a am |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ( Zm ian ktu ka ita łow ej kcj tru tra a s ry gru py p nsa e z dm ko luj ) iot i n ie mi ntr po am o ący |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| wi de dy Dy n |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
- | ( ) 1 1 35 |
| kaz ku fin kap ł Prz ie w i ita e an yn an sow eg o n a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kc je ła śc ic ie lam i Ra tr zem an sa z w |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
- | ( ) 1 1 35 |
| k n kre d 0 do ku Zys 1.0 1 30 .09 .20 15 ett o z a o s o ro |
- | - | - | - | 1 2 82 |
1 2 82 |
( ) 27 2 |
1 0 10 |
| Inn ł ko wi do ho dy da ko niu kre te t e c a c po op o wa za o s d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 15 o ro |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ł ko do ho dy Ra ite zem ca w c |
- | - | - | - | 1 2 82 |
1 2 82 |
( ) 27 2 |
1 0 10 |
| (sp ies ien ie do k ów h da ż Prz trz en zy s za ym an yc rze h śro d k ów łyc h ) trw prz esz aco wa ny c a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Sa l do dz ie ń 3 0.0 9.2 01 ku 5 r na o |
35 0 11 |
- | 62 96 8 |
- | 03 4 5 |
78 82 1 |
13 5 |
78 95 6 |
| kap łow Na ita ej: zw a g rup y |
łow Gru Kap ita a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob zda m f ję nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
||
| iom okr leń Poz za ąg : |
tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic h ( o il ie w ska o in ej ) oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
| ita ł p da jąc kc jon ius je dn k i do inu jąc j Ka ost p rzy pa y a ar zo m m e |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ó Wy ln ien ie szc zeg |
ita ł Ka p dst po aw ow y |
kc je łas A w ne (- ) |
ita ł ze Ka p da ży kc j i sp rze a że j ic h po wy śc i rto wa ina lne j no m |
łe Po ta zos ka ita ły p |
k i Zy s zat rzy ma ne |
Ra zem |
dz ia ły U ie da jąc n e ko l i ntr o |
ita ł w łas Ka p ny raz em |
| l do dz ń 0 ku Sa ie 1.0 1.2 01 5 r na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 4 3 56 |
78 67 4 |
40 7 |
79 08 1 |
| ian d (po lity ki ) ra hu ko ści Zm y z asa c n wo |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Ko kta b łę du dst re po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| l do ian h Sa po zm ac |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 4 3 56 |
78 67 4 |
40 7 |
79 08 1 |
| ian ka ita le łas kre ie d 0 do Z 1.0 1 31 m y w p w ny m w o s o |
ku .12 .20 15 ro |
|||||||
| kcj Em isja i a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kcj ku liza (pr Em isja i w iąz cją cj i a zw z r ea op og ram łat ści kcj i ) p no a am |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| cj i (pr łat ści kcj i ) Wy ce na op og ram p no a am |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ( Zm ian ktu ka ita łow ej kcj tru tra a s ry gru py p nsa e z dm ko luj ) iot i n ie mi ntr po am o ący |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| wi de dy Dy n |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
- | ( ) 1 1 35 |
| kaz ku fin kap ł Prz ie w i ita e an yn an sow eg o n a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| kc je ła śc ic ie lam i Ra tr zem an sa z w |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
- | ( ) 1 1 35 |
| k n kre d 0 do ku Zys 1.0 1 31 .12 .20 15 ett o z a o s o ro |
- | - | - | - | 3 5 79 |
3 5 79 |
16 4 |
3 7 43 |
| Inn ł ko wi do ho dy da ko niu kre te t e c a c po op o wa za o s d 0 do ku 1.0 1 31 .12 .20 15 o ro |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| ł ko do ho dy Ra ite zem ca w c |
- | - | - | - | 3 5 79 |
3 5 79 |
16 4 |
3 7 43 |
| (sp ies ien ie do k ów h da ż Prz trz en zy s za ym an yc rze h śro d k ów łyc h ) trw prz esz aco wa ny c a |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Sa l do dz ie ń 3 2.2 01 ku 1.1 5 r na o |
35 0 11 |
- | 62 96 8 |
- | 6 8 00 |
81 8 11 |
57 1 |
81 68 8 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do |
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (3 655) | 1 397 | 3 909 |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 2 032 | 1 841 | 2 526 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 115 | 121 | 159 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne | 388 | 388 | 517 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. | - | - | - |
| wycenianych przez rachunek zysków i strat | |||
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | 3 | 440 | 298 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (35) | (68) | (37) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 1 | (3) | (5) |
| Koszty odsetek | 196 | 388 | 511 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (1) | (117) | (226) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - | - |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Inne korekty | (9) | (2) | (2) |
| Korekty razem | 2 689 | 2 988 | 3 742 |
| Zmiana stanu zapasów | (1 338) | (1 118) | (1 757) |
| Zmiana stanu należności | (241) | 9 482 | 5 979 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (4 175) | (4 765) | 465 |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (227) | 68 | (68) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | (10 295) | (4 854) | 669 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (16 277) | (1 187) | 5 287 |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | (13) | (14) | (15) |
| Zapłacony podatek dochodowy | (91) | (44) | (101) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (17 347) | 3 139 | 12 822 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (12) | (21) | (25) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 979) | (1 113) | (1 400) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 80 | 86 | 113 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |
(31) - |
- - |
- - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | - | - |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 6 | 5 | 6 |
| Pożyczki udzielone | - | - | - |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | - | - |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - | - |
| Otrzymane odsetki | 0 | 0 | 0 |
| Otrzymane dywidendy | - | - | - |
| Inne korekty | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 936) | (1 043) | (1 305) |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| MSSF | MSSF | MSSF | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 0 | 1 | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (523) | (525) | (699) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (2 215) | (1 716) | (2 310) |
| Odsetki zapłacone | (183) | (375) | (497) |
| Dywidendy wypłacone | (1 135) | (1 135) | (1 135) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (4 056) | (3 749) | (4 640) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (23 339) | (1 653) | 6 877 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 38 546 | 31 598 | 31 598 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych | 3 | - | 72 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 15 210 | 29 944 | 38 546 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
1. Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej TESGAS [dalej zwaną "Grupą Kapitałową", "Grupą", "GK TESGAS"] jest TESGAS Spółka Akcyjna [dalej zwana "Spółką dominującą", "Spółką", "Emitentem"].
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 27 grudnia 2007 roku w wyniku przekształcenia poprzednika prawnego TESGAS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną.
Poprzednik prawny TESGAS Sp. z o.o. został zawiązany w dniu 27 czerwca 2000 roku. Rejestracji w rejestrze handlowym dokonano w dniu 19 lipca 2000 roku.
Spółka dominująca wpisana jest do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296689. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 639801998 oraz numer NIP: 777-25-27-260.
Czas trwania Spółki dominującej jest nieograniczony.
Siedziba Spółki dominującej mieści się w Dąbrowie przy ul. Batorowskiej 9, 62-070 Dopiewo. Siedziba Emitenta jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. W dniu 04 maja 2016 roku Rada Nadzorcza TESGAS S.A. podjęła uchwałę w sprawie utworzenia oddziału w Gorzowie Wielkopolskim w związku z planowanym rozwojem Emitenta w segmencie "Usługi dla gazownictwa".
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
42.21.Z - - roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
- 09.10.Z - - działalność usługowa wspomagająca eksploatację złóż ropy naftowej i gazu ziemnego,
- 25.62.Z - obróbka mechaniczna elementów metalowych,
43.21.Z - - wykonywanie instalacji elektrycznych.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 3 dotyczącej segmentów operacyjnych.
Grupa Kapitałowa TESGAS powstała w wyniku objęcia w 2002 roku przez podmiot dominujący – spółkę TESGAS S.A., 60% udziałów w spółce Segus Sp. z o.o. W 2003 roku udział TESGAS S.A. w kapitale zakładowym Segus Sp. z o.o. wzrósł do 70%. W 2012 roku TESGAS S.A. nabyła od dotychczasowego wspólnika 180 udziałów w spółce Segus Sp. z o.o. W wyniku nabycia udziałów TESGAS S.A. posiada łącznie 600 udziałów stanowiących 100% w kapitale zakładowym Segus Sp. z o.o.
Spółka Segus prowadzi działalność w ramach segmentu operacyjnego "Usługi dla gazownictwa".
W dniu 5 marca 2010 roku spółka TESGAS S.A. nabyła 50,04% udziałów w spółce Stal Warsztat Sp. z o.o. ("Stal Warsztat") z siedzibą w Poznaniu.
Dnia 29 kwietnia 2010 roku spółka TESGAS S.A. objęła 4.000 nowoutworzonych udziałów o nominalnej wartości 1.000 zł każdy, o łącznej wartości nominalnej 4.000.000 zł, w zamian za wkład pieniężny w wysokości 4.000.000 zł. W wyniku transakcji udział TESGAS S.A. w kapitale zakładowym Stal Warsztat Sp. z o.o. wzrósł do 81,46%.
W dniu 9 grudnia 2011 roku TESGAS S.A. objął 8.000 nowych udziałów w Stal Warsztat za kwotę 8.000.000 PLN w podwyższonym kapitale zakładowym Stal Warsztat Sp. z o.o. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego TESGAS S.A. posiada łącznie 13.181 z 14.360 udziałów w spółce Stal Warsztat, stanowiących 91,79% w kapitale zakładowym Stal Warsztat, dających prawo do 91,79% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Stal Warsztat.
Spółka Stal Warsztat prowadzi działalność w ramach segmentu operacyjnego "Obróbka metali".
W dniu 4 kwietnia 2014 roku TESGAS S.A. zawarła umowę nabycia 25 udziałów w kapitale zakładowym spółki piTERN Sp. z o.o. (piTERN), reprezentujących 50% kapitału zakładowego spółki piTERN Sp. z o.o., dających prawo do 50% głosów na jej Zgromadzeniu Wspólników.
Pozostałe udziały, w liczbie 25 reprezentują 50% kapitału zakładowego spółki piTERN Sp. z o.o. dających prawo do 50% głosów na jej Zgromadzeniu Wspólników, które stanowią własność Pana Piotra Napierały – Prezesa Zarządu piTERN.
Objęcie kontroli przez TESGAS S.A. nad spółką nastąpiło w dniu 4 kwietnia 2014r. poprzez nabycie 50% udziałów oraz powołanie do zarządu spółki dwóch z trzech członków zarządu.
Spółka piTERN prowadzi działalność w ramach segmentu operacyjnego "OZE".
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, tj. 14.11.2016, udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez TESGAS S.A. w podmiotach zależnych jest równy udziałowi TESGAS S.A. w kapitałach tych jednostek.
Żadna ze spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej TESGAS nie posiada oddziałów.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest metoda pełną.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Udział Grupy w kapitale: | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | ||
| Segus Sp. z o.o. | ul. Dębogórska 22, 71-717 Szczecin | 100,00 % | 100,00 % | 100,00 % |
| Stal Warsztat Sp. z o.o. | ul. Gołężycka 95, 61-357 Poznań | 91,79% | 91,79% | 91,79% |
| piTERN Sp. z o.o. | Wysogotowo, ul. Serdeczna 8, 62-081 Przeźmierowo |
50,00% | 50,00% | 50,00% |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inwestycje kapitałowe dokonane przez TESGAS S.A. poza grupą jednostek powiązanych.
2. Osoby zarządzające i nadzorujące Spółki dominującej
W skład Zarządu Spółki na dzień 30 września 2016 roku wchodzili:
- Włodzimierz Kocik Prezes Zarządu,
- Piotr Majewski Wiceprezes Zarządu,
- Marzenna Kocik Członek Zarządu.
W okresie od 01 stycznia do 30 września 2016 roku skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Na mocy uchwały nr 2 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 31 maja 2016 roku na stanowisko Prezesa Zarządu został powołany Pan Włodzimierz Kocik. Na mocy uchwały nr 3 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 31 maja 2016 roku na stanowisko Wiceprezesa Zarządu został powołany Pan Piotr Majewski. Na mocy uchwały nr 4 Rady Nadzorczej TESGAS z dnia 31 maja 2016 roku na stanowisko Członka Zarządu została powołana Pani Marzenna Kocik.
Nowa kadencja Zarządu trwa 3 lata.
W okresie od 01 października do dnia 14 listopada 2016 roku skład Zarządu Emitenta nie uległ zmianie.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 września 2016 roku wchodzili:
- Zygmunt Bączyk Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Leon Kocik Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- Szymon Hajtko Sekretarz Rady Nadzorczej,
- Piotr Stobiecki Członek Rady Nadzorczej,
- Grzegorz Wojtkowiak Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 01 stycznia do 30 września 2016 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
W okresie od 01 października do 14 listopada 2016 roku skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie.
3. Podstawa sporządzenia oraz zasady (polityka) rachunkowości
3.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TESGAS obejmuje okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku. Zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo, jako dane za okresy porównywalne, skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 września 2015 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za 2015 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2015.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy.
3.2. Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.
3.3. Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2015 rok. Ponadto Spółka zaprezentowała w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek przychodów z umów o usługę budowlaną (patrz nota nr 20) oraz rezerw (patrz nota nr 15).
3.4. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
Emitent dokonał zmiany prezentacji w sprawozdaniu w wyniku przychodów ze sprzedaży oraz kosztów własnych sprzedaży za okresy prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Wartość przychodów ze sprzedaży usług oraz kosztów sprzedanych usług zrealizowanych przez Stal Warsztat Sp. z o.o. prezentuje się odpowiednio w pozycjach "Przychody ze sprzedaży produktów", "Koszt sprzedanych produktów".
Wartości prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych:
| Wyszczególnienie | za okres 01.01 do 30.09.2015 | za okres 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość przychodów ze sprzedaży produktów | 2 679 | 3 152 |
| Wartość przychodów ze sprzedaży usług | 53 271 | 80 166 |
| Koszt sprzedanych produktów | 2 648 | 3 212 |
| Koszt sprzedanych usług | 43 509 | 64 180 |
Wartości po zmianie prezentacji:
| Wyszczególnienie | za okres 01.01 do 30.09.2015 | za okres 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Wartość przychodów ze sprzedaży produktów | 3 229 | 4 139 |
| Wartość przychodów ze sprzedaży usług | 52 721 | 79 179 |
| Koszt sprzedanych produktów | 2 672 | 3 287 |
| Koszt sprzedanych usług | 43 485 | 64 105 |
Powyższa zmiana nie wpłynęła na wielkość wyniku wyniku finansowego oraz kapitału własnego.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
3.5. Zasady konwersji złotych na euro
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
- kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.09.2016 4,3120 PLN/EUR, 31.12.2015 4,2615 PLN/EUR, 30.09.2015 4,2386 PLN/EUR,
- średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 01.09.2016 4,3688 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2015 4,1848 PLN/EUR, 01.01 - 30.09.2015 4,1585 PLN/EUR.
4. Znaczące zdarzenia i transakcje
W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym miały miejsce następujące znaczące zdarzenia i/lub transakcje:
- spadek o 31% przychodów ze sprzedaży usług w segmencie "usługi dla gazownictwa" przyczyniły się do osiągnięcia ujemnych wyników finansowych. Powodem spadku przychodów jest niższa skuteczność pozyskiwania zleceń budowlanych na rynku gazowniczym,
- niedostateczna ilość inwestycji gazowych na terenie Polski oraz silna konkurencja cenowa na etapie pozyskiwania zleceń, przełożyła się na niższe rentowności prowadzonej działalności operacyjnej Grupy,
- spadek o 33% przychodów ze sprzedaży w segmencie "obróbka metali" przyczyniły się do zwiększenia ujemnych wyników finansowych w tym segmencie do kwoty 837 tys. Powodem spadku przychodów jest mniejsza ilość zleceń pozyskanych do realizacji przez spółkę Stal Warsztat. Obecnie Emitent wraz ze spółką zależną podejmuje działania mające na celu pozyskanie nowych klientów, dla których Stal Warsztat będzie świadczył usługi w zakresie obróbki metali. Pozwoli to na zwiększenie przychodów oraz wykorzysta potencjał spółki,
- osiągnięcie wyższych o 52% przychodów ze sprzedaży w zakresie segmentu OZE spowodowało zmniejszenie straty operacyjnej segmentu do kwoty 41 tys. zł. Działania podejmowane przez spółkę zależną piTERN mają na celu dalsze zwiększanie sprzedaży w obszarze budowy instalacji OZE, które pozwolą na osiągnięcie dodatnich wyników finansowych z powyższego segmentu. Nowa perspektywa unijna winna zdynamizować rozwój instalacji odnawialnych źródeł energii,
- efektem spadku przychodów i rentowności na działalności operacyjnej Grupy jest obniżenie o 50% zysku brutto ze sprzedaży w pierwszych dziewięciu miesiącach 2016 roku. Długotrwałe utrzymywanie się tendencji niskich cen rynkowych świadczonych usług w segmencie usług dla gazownictwa, może powodować dalsze pogorszenie się sytuacji finansowej Grupy. TESGAS podejmuje intensywne działania zmierzające do zwiększenia przychodów poprzez pozyskanie nowych zleceń w zakresie budowy i remontu infrastruktury gazowej. Obecnie portfel zamówień Emitenta na rok 2016 wynosi 45 mln zł. Celem Spółki jest zdynamizowanie przychodów ze sprzedaży, które pozwolą na zmniejszenie ujemnego wyniku finansowego osiągniętego w 2016 roku. Emitent kładzie nacisk na pozyskiwanie zleceń charakteryzujących się wyższą zyskownością aniżeli zlecenia pozyskiwane w roku bieżącym. Ważnym elementem dla Emitenta jest zwiększenie efektywności operacyjnej, polegającej na zastosowanie rozwiązań skracającej czas realizacji prac, pozwalającej osiągnąć przewagę konkurencyjną nad innymi podmiotami działającymi na rynku usług wykonawczych dla branży gazowej. W celu zwiększenia efektywności działania Spółki jest rozpoczęcia świadczenia nowych usług związanych z budową gazociągów, pozwalających na osiągnięcie dodatkowych przychodów z obszarów działalności dotychczas przez TESGAS nierealizowanych. Emitent przewiduje, że w kolejnym roku wzrośnie ilość inwestycji realizowanych na rynku gazowym, co powinno przełożyć się na osiągnięcie wyższych przychodów oraz poprawy wyników finansowych Grupy. Pierwsze oznaki są już dostrzegalne w wartości portfela zamówień pozyskanego przez Emitenta na lata następne, który wynosi 24 mln zł i jest wyższy o 10 mln, aniżeli w analogicznym okresie roku poprzedniego.
- w pierwszych dziewięciu miesiącach 2016 roku Emitent wygenerował ujemne przepływy na działalności operacyjnej w kwocie 17.347 tys. PLN. Jest to głównie efekt wzrostu należności z tytułu umów o usługę budowlaną, ujemnej zmiany stanu zobowiązań i należności. Poprawa przepływów operacyjnych winien nastąpić w kolejnych kwartałach sprawozdawczych,
- zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 31 maja 2016 roku Spółka w dniu 19 lipca 2016 roku wypłaciła dywidendę akcjonariuszom za rok 2015 w kwocie 1.135 tys. PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wyniosło 0,10 PLN,
- w styczniu 2016 roku Emitent dokonał nabycia nieruchomości inwestycyjnej w Wysogotowie. Zakup nieruchomości związany był z zakończeniem umowy leasingu nieruchomości zawartej w 2005 roku. Wartość nabycia nieruchomości wyniosła 4.760 tys. PLN,
- Dnia 28 października 2016 roku Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. poinformował o wyborze najkorzystniejszej oferty, w postępowaniu przetargowym na "Wykonanie robót budowlanych dla zadania inwestycyjnego pn. "Budowa gazociągu DN700 Hermanowice – Strachocina" o długości ok. 72 km, złożonej przez konsorcjum w składzie: TESGAS S.A. (Lider Konsorcjum), IZOSTAL S.A. (Partner Konsorcjum), ZRUG ZABRZE S.A. (Partner Konsorcjum), Friedrich VORWERK KG _GmbH&Co (Partner Konsorcjum). Wartość złożonej przez konsorcjum oferty wynosi 154.000.000 zł netto. Termin realizacji zlecenia został określony na 26 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Zawarcie umowy nastąpi w terminie przewidzianym przepisami prawa po wyczerpaniu środków
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
odwoławczych przewidzianych w prawie zamówień publicznych. Realizacja powyższego zlecenia jest częścią krajowego planu rozwoju OGP Gaz System na lata 2016-2015. Do realizacji tego rodzaju zleceń Emitent przygotowywał się przez okres dwóch lat. Budowa gazociągu DN 700 Hermanowice – Strachocina spowoduje znaczne zwiększenie przychodów Emitenta w okresie najbliższych dwóch lat.
5. Noty objaśniające pozycje sprawozdania finansowego
NOTA 1. Sezonowość działalności
Działalność Grupy w zakresie segmentu operacyjnego "Usługi dla gazownictwa" cechuje się sezonowością - historycznie Grupa wykazuje wyższe przychody w drugiej połowie roku. Sezonowość przychodów w drugim półroczu jest charakterystyczna dla firm z sektora budowlanego. Na sezonowość sprzedaży wpływ mają również warunki atmosferyczne w okresie zimowym – niskie temperatury mogą w znacznym stopniu ograniczyć prowadzenie prac budowlanych.
NOTA 2. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
| Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje | - | - | - |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (3 964) | 1 282 | 3 579 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,35) | 0,11 | 0,32 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,35) | 0,11 | 0,32 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - | - |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | - | - | - |
| Działalność kontynuowana i zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto | (3 964) | 1 282 | 3 579 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,35) | 0,11 | 0,32 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) | (0,35) | 0,11 | 0,32 |
NOTA 3. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych kierownictwo Grupy kieruje się kryterium rodzaju usług świadczonych przez Grupę Kapitałową TESGAS. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji.
W okresie 9 miesięcy 2016 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.
Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej. Podejmuje on decyzje i analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nie przypisanych do segmentów.
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Ze względu na to, iż zobowiązania segmentów nie są regularnie dostarczane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie Kapitałowej, Spółka nie zamieściła ujawnień dotyczących zobowiązań segmentów.
W działalności Grupy Kapitałowej TESGAS wyróżnia się następujące segmenty operacyjne:
- Segment I Usługi dla gazownictwa,
- Segment II Obróbka metali,
Segment III – OZE – odnawialne źródła energii,
Segment IV – Pozostałe.
Rodzaje działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej.
Segment "Usługi dla gazownictwa" zalicza się następujące zakresy wykonywanych prac:
- Usługi świadczone przez podmiot dominujący:
- realizacja inwestycji związanych z przesyłem i dystrybucją gazu ziemnego (wykonawstwo),
- budowa i remonty sieci gazowych wysokiego, średniego i niskiego ciśnienia (wykonawstwo),
- budowa i remonty stacji i kotłowni gazowych (wykonawstwo),
- budowa i remonty obiektów związanych z wydobyciem gazu ziemnego i ropy naftowej (wykonawstwo),
- projektowanie wszelkich obiektów gazowych (wykonawstwo),
- eksploatacja stacji gazowych średniego i wysokiego ciśnienia (eksploatacja),
- eksploatacja gazociągów średniego i wysokiego ciśnienia (eksploatacja),
- eksploatacja innych obiektów gazowych, np. instalacje LNG, kotłownie gazowe, przemysłowe (eksploatacja),
- dowóz THT i napełnianie instalacji nawaniających (eksploatacja),
- dostosowywanie instalacji nawaniających do możliwości hermetycznego napełniania środkiem THT (eksploatacja),
- usuwanie z instalacji nawaniających zużytego THT (eksploatacja),
- neutralizacja niewielkich wycieków THT z instalacji, zbiorników itp. (eksploatacja),
- obsługa gazociągów w miejscach przekroczeń cieków wodnych tj.: rzek, rowów odwadniających (eksploatacja),
- badanie stopnia nawonienia gazu ziemnego w nowoczesnym laboratorium (eksploatacja).
- Usługi świadczone przez jednostkę zależną SEGUS Sp. z o.o.:
- eksploatacja stacji gazowych średniego i wysokiego ciśnienia (eksploatacja),
- eksploatacja gazociągów średniego i wysokiego ciśnienia (eksploatacja),
- dowóz THT i napełnianie instalacji nawaniających (eksploatacja),
- budowa i remonty stacji i kotłowni gazowych (wykonawstwo),
- budowa gazociągów średniego ciśnienia (wykonawstwo).
W ramach segmentu "Obróbka metali" wyróżnia się następujące zakresy wykonywanych usług:
- obróbka skrawania (CNC i konwencjonalna),
- obróbka plastyczna blach,
- termiczne wypalanie blach,
- projektowanie we własnym centrum technologiczno-konstrukcyjnym,
- wykonawstwo stalowych obudów stacji gazowych i energetycznych, obudów agregatów prądotwórczych, elementy połączeń kołnierzowych oraz części urządzeń dla gazownictwa.
Działalność w zakresie obróbki metali wykonywana jest przez jednostkę zależną Stal Warsztat Sp. z o.o.
W ramach segmentu "OZE" wyróżnia się następujące zakresy wykonywanych usług:
- budowa instalacji kolektorów słonecznych,
- budowa instalacji fotowoltaicznych,
- sprzedaż i montaż lamp solarnych,
- budowa i montaż innych urządzeń i instalacji zasilających z energii wytwarzanej ze słońca.
Działalność w zakresie odnawialnych źródeł energii wykonywana jest głównie przez jednostkę zależną piTERN Sp. z o.o.
Segmenty operacyjne, które nie przekroczyły progów ilościowych, prezentowane są w kategorii "Pozostałe" i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy:
- wynajem nieruchomości,
- sprzedaż towarów i materiałów.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku dominującymi źródłami przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TESGAS były przychody z segmentu "Usługi dla gazownictwa", które kształtowały się na poziomie 33.177 tys. PLN.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku oraz aktywach segmentów operacyjnych.
| Wyszczególnienie | Usługi dla gazownictwa |
Obróbka metali |
OZE | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2016 roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 33 177 | 2 154 | 6 666 | 813 | 42 811 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 33 177 | 2 154 | 6 666 | 813 | 42 811 |
| Wynik operacyjny segmentu | (3 031) | (837) | (41) | 65 | (3 844) |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 36 996 | 14 998 | 3 577 | 5 507 | 61 078 |
| za okres od 01.01 do 30.09.2015 roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 47 926 | 3 222 | 4 372 | 1 721 | 57 242 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 47 926 | 3 222 | 4 372 | 1 721 | 57 242 |
| Wynik operacyjny segmentu | 2 101 | (294) | (506) | (78) | 1 223 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 26 731 | 15 873 | 3 547 | 10 059 | 56 209 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 63 787 | 4 131 | 14 502 | 2 238 | 84 659 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 63 787 | 4 131 | 14 502 | 2 238 | 84 659 |
| Wynik operacyjny segmentu | 3 350 | (315) | 538 | 208 | 3 781 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 23 162 | 15 760 | 5 633 | 9 815 | 54 371 |
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Wynik operacyjny segmentów | (3 844) | 1 223 | 3 781 |
| Korekty: | |||
| Zysk ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) | - | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 271 | 902 | 1 144 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | (234) | (960) | (1 314) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - | - |
| Korekty razem | 36 | (59) | (169) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (3 807) | 1 165 | 3 612 |
| Przychody finansowe | 529 | 748 | 953 |
| Koszty finansowe (-) | (376) | (516) | (656) |
| Koszty z tytułu odpisu aktualizującego wartość firmy | - | - | - |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (3 655) | 1 397 | 3 909 |
NOTA 4. Połączenia jednostek gospodarczych
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
NOTA 5. Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości firmy w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | |||
| Saldo na początek okresu | 618 | 618 | 618 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - | - |
| Inne korekty | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 618 | 618 | 618 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | |||
| Saldo na początek okresu | 618 | 618 | 618 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - | - |
| Inne zmiany – sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 618 | 618 | 618 |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | - | - | - |
| Na kap ita łow ej: zw a g rup y |
Gru Kap ita łow a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 lut zda zło ols ki ( ) Wa ty p PLN a s pra wo wc za: |
||||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
NOTA 6. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują głównie oprogramowanie komputerowe (łącznie ze związanymi z tym oprogramowaniem licencjami).
| ó ln Wy ien ie szc zeg |
k i tow Zn a aro we |
Pa ty i ten l ice je nc |
Op an ie ko rog ram ow ute mp row e |
Ko szt y pra c jow h roz wo yc |
łe Po ta zos śc i rto wa iem ia lne ate n r |
śc i Wa rto lne iem ia ate n r kc ie tra w ia tw wy arz an |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kre d 0 1.0 do 30 .09 .20 16 ku 1 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ń 0 ku Wa ie 1.0 1.2 01 6 r rto ett sow a n o n a o |
- | - | 32 2 |
- | - | - | 32 2 |
| by cie łąc ie j dn k g da h Na ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ksz (na by lea ) Zw ię ia cie ie, sin tw en , w y orz en g |
- | - | - | - | - | - | - |
| da ż s ó ł ki z leż nej (- ) Sp rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z by li kw ) (- ) Zm nie jsz ia cie i da cja en , |
- | - | - | - | - | - | - |
| (re k las fi kac ) Inn mi je, mi nia itp e z an y y pr ze esz cze |
- | - | - | - | - | - | - |
| ( /- ) nie do ści dzi j Prz art + esz aco wa w o go we |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | - | ( ) 11 5 |
- | - | - | ( ) 11 5 |
| dp ktu lizu łu ści (- ) O isy jąc ty tu utr aty art a a e z w o |
- | - | - | - | - | - | - |
| óc ów O dw ie o dp is ktu lizu jąc h r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| óż ku licz ( /- ) R nic ia tto e rso we ne z p rze en + |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b lan dz ń 3 ku Wa i ie 0.0 9.2 01 6 r rto ett sow a n o n a o |
- | - | 20 7 |
- | - | - | 20 7 |
| kre d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 15 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ie ń 0 1.0 1.2 01 ku Wa 4 r rto ett sow a n o n a o |
- | - | 44 5 |
- | - | - | 44 5 |
| by łąc dn k g da h Na cie ie j ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ię ksz ia (na by cie ie, lea sin ) Zw tw en , w y orz en g |
- | - | 21 | - | - | - | 21 |
| ó ł ki z leż (- ) Sp da ż s nej rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z by li kw da ) (- ) Zm nie jsz ia cie i cja en , |
- | - | - | - | - | - | - |
| (re ) mi k las fi kac je, mi nia itp Inn e z an y y pr ze esz cze |
- | - | - | - | - | - | - |
| do ści dzi ( /- ) Prz nie j art esz aco wa w o go we + |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | - | ( ) 12 1 |
- | - | - | ( ) 12 1 |
| ści (- ) O dp isy ktu lizu jąc łu ty tu utr aty art a a e z o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc dp ów ktu lizu h O ie o is jąc r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| óż ku licz ( /- ) R nic ia tto e rso we ne z p rze en + |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b i lan dz ie ń 3 ku Wa 0.0 9.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
- | - | 34 5 |
- | - | - | 34 5 |
| kap łow Na ita ej: zw a g rup y |
łow Gru Kap ita a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| m f Ok ob ję zda nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
ki ( ) 01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 Wa lut zda zło ols PLN ty p a s pra wo wc za: |
||||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
i tow k Zn a aro we |
Pa ty i ten l ice je nc |
Op an ie ko rog ram ow ute mp row e |
Ko szt y pra c h jow roz wo yc |
łe Po ta zos śc i rto wa lne iem ia ate n r |
Wa śc i rto iem ia lne ate n r kc ie tra w ia tw wy arz an |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kre d 0 1.0 do 31 .12 .20 ku 1 15 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ie ń 0 1.0 1.2 01 ku Wa 5 r rto ett sow a n o n a o |
- | - | 445 | - | - | - | 445 |
| by łąc dn k g da h Na cie ie j ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ksz (na by lea ) Zw ię ia cie ie, sin tw en , w y orz en g |
- | - | 36 | - | - | - | 36 |
| ó (- ) Sp da ż s ł ki z leż nej rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z by li kw da ) (- ) Zm nie jsz ia cie i cja en , |
- | - | - | - | - | - | - |
| (re ) mi k las fi kac je, mi nia itp Inn e z an y y pr ze esz cze |
- | - | - | - | - | - | - |
| do ści dzi ( /- ) Prz nie j art esz aco wa w o go we + |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | - | ( ) 159 |
- | - | - | ( ) 159 |
| ści (- ) O dp isy ktu lizu jąc łu ty tu utr aty art a a e z o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc dp ów ktu lizu h O ie o is jąc r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| óż ( /- ) R nic ku licz ia tto e rso we ne z p rze en + |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b i lan dz ie ń 3 ku Wa 1.1 2.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
- | - | 32 2 |
- | - | - | 32 2 |
W okresie od 01.01.2016 do 30.09.2016 roku Grupa Kapitałowa TESGAS nie nabyła nowych wartości niematerialnych (III kwartał 2015 roku: 21 tys. PLN; 2015 rok: 36 tys. PLN).
Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania byłby nieokreślony.
Na dzień bilansowy nie wystąpiła utrata wartości niematerialnych.
Na dzień 30 września 2016 roku, na dzień 30 września 2015 roku oraz na dzień 31.12.2015 roku Grupa Kapitałowa TESGAS nie poczyniła zobowiązań na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych.
| Na kap ita łow ej: zw a g rup y |
Gru Kap ita łow a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso wy m: |
ki ( ) 01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 Wa lut zda zło ols PLN ty p a s pra wo wc za: |
||||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
NOTA 7. Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
| ó Wy ln ien ie szc zeg |
Gr ty un |
i bu dy k i Bu n do le w |
Ma szy ny i u dze ia rzą n |
Śro i tra d k ort nsp u |
łe śro Po ta zos i trw d k łe a |
Rze czo we kty łe tr a wa wa kc ie tra w ia tw wy arz an |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kre d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 16 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ń 0 ku Wa ie 1.0 1.2 01 6 r rto ett sow a n o n a o |
6 2 25 |
20 36 6 |
6 4 03 |
4 3 40 |
83 8 |
1 7 01 |
39 87 3 |
| by cie łąc ie j dn k g da h Na ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ksz (na by lea ) Zw ię ia cie ie, sin tw en , w y orz en g |
- | 47 | 1 6 31 |
75 7 |
12 5 |
15 | 2 5 74 |
| da ż s ó ł ki z leż nej (- ) Sp rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z by li kw da ) (- ) Zm nie jsz ia cie i cja en , |
- | - | ( ) 41 |
( ) 14 |
- | - | ( ) 55 |
| (re k las fi kac ) Inn mi je, mi nia itp e z an y y pr ze esz cze |
- | 1 7 89 |
- | - | ( ) 34 |
( ) 1 6 47 |
- |
| ( /- ) nie do ści dzi j Prz art + esz aco wa w o go we |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | ( ) 65 6 |
( ) 71 0 |
( ) 57 9 |
( ) 87 |
- | ( ) 2 0 32 |
| dp isy ktu lizu jąc łu ści (- ) O ty tu utr aty art a a e z w o |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc dp ów ktu lizu h O ie o is jąc r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| /- óż ku licz ( ) R nic ia tto + e rso we ne z p rze en |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b i lan dz ie ń 3 ku Wa 0.0 9.2 01 6 r rto ett sow a n o n a o |
6 2 25 |
21 54 5 |
7 2 83 |
4 5 04 |
84 2 |
69 | 40 36 0 |
| kre d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 15 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ie ń 0 ku Wa 1.0 1.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
6 2 25 |
20 09 5 |
5 0 96 |
3 3 78 |
81 0 |
3 4 29 |
39 03 4 |
| by łąc dn k g da h Na cie ie j ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ksz (na by lea ) Zw ię ia cie ie, sin tw en , w y orz en g |
- | 21 | 1 3 64 |
1 6 68 |
10 6 |
28 2 |
3 4 41 |
| (- ) Sp da ż s ó ł ki z leż nej rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z by li kw da ) (- ) Zm nie jsz ia cie i cja en , |
- | - | - | ( ) 20 |
- | - | ( ) 20 |
| mi (re k las fi kac je, mi nia itp ) Inn e z an y y pr ze esz cze |
- | - | - | - | - | ( ) 53 5 |
( ) 53 5 |
| do ści dzi ( /- ) Prz nie j art esz aco wa o go we + w |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | ( ) 60 4 |
( ) 60 3 |
( ) 54 3 |
( ) 92 |
- | ( ) 1 8 41 |
| (- ) O dp isy ktu lizu jąc łu ści ty tu utr aty art a a e z w o |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc dp ów ktu lizu h O ie o is jąc r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ( /- ) óż nic ku licz ia R tto + e rso we ne z p rze en |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b i lan dz ie ń 3 ku Wa 0.0 9.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
6 2 25 |
19 51 3 |
5 8 57 |
4 4 83 |
82 5 |
3 1 76 |
40 07 9 |
| kap łow Na ita ej: zw a g rup y |
łow Gru Kap ita a T ESG AS pa |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob zda m f ję nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
lut zda zło ols ki ( ) 01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 Wa PLN ty p a s pra wo wc za: |
||||
| Poz iom okr leń za ąg : |
h ( ) tkie kw raż iąc ach zło h p ols kic o il ie w ska o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
Gr ty un |
i bu dy k i Bu n do le w |
Ma szy ny i u dze ia rzą n |
Śro i tra d k ort nsp u |
łe śro Po ta zos i trw d k łe a |
Rze czo we kty łe tr a wa wa kc ie tra w ia tw wy arz an |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kre d 0 do ku 1.0 1 31 .12 .20 15 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ń 0 ku Wa ie 1.0 1.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
6 2 25 |
20 09 5 |
5 0 72 |
3 3 78 |
83 4 |
3 4 29 |
39 03 4 |
| by łąc dn k g da h Na cie ie j ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| (na ) Zw ię ksz ia by cie ie, lea sin tw en , w y orz en g |
- | 11 0 |
1 2 42 |
1 7 73 |
13 5 |
17 8 |
3 4 38 |
| da ó ł ki z leż (- ) Sp ż s nej rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| nie jsz ia (z by cie li kw i da cja ) (- ) Zm en , |
- | - | ( ) 4 |
( ) 66 |
( ) 3 |
- | ( ) 73 |
| (re k las fi kac ) Inn mi je, mi nia itp e z an y y pr ze esz cze |
- | 96 8 |
93 8 |
- | - | ( ) 1 9 06 |
- |
| /- do ści dzi ( ) Prz nie j art + esz aco wa w o go we |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | ( ) 80 7 |
( ) 84 5 |
( ) 74 6 |
( ) 12 8 |
- | ( ) 2 5 26 |
| dp ktu lizu łu ści (- ) O isy jąc ty tu utr aty art a a e z w o |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc ie o dp is ów ktu lizu jąc h O r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| /- óż ku licz ( ) R nic ia tto + e rso we ne z p rze en |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć ń 3 Wa b i lan dz ie 1.1 2.2 01 5 r ku rto ett sow a n o n a o |
6 2 25 |
20 36 6 |
6 4 03 |
4 3 40 |
83 8 |
1 7 01 |
39 87 3 |
W okresie pierwszych dziewięciu miesięcy 2016 roku Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 2.574 tys. PLN (III kwartał 2015 roku: 3.441 tys. PLN; 2015 rok: 3.438 tys. PLN).
Na dzień bilansowy nie wystąpiła potrzeba tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 września 2016 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych, a na dzień 31.12.2015 roku 48 tys. PLN.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
NOTA 8. Wartość godziwa instrumentów finansowych
MSR 34 wymaga zamieszczenia w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym wybranych ujawnień z MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji oraz MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej. Ujawnienia te dotyczą wartości godziwej instrumentów finansowych wg ich klas oraz wg poziomów wartości godziwej.
Wartość godziwa wg klas aktywów i zobowiązań finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):
| 30.09.2016 30.09.2015 31.12.2015 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
| Aktywa: | ||||||
| Pożyczki | 2 | 2 | 9 | 9 | 8 | 8 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
13 666 | 13 666 | 15 193 | 15 193 | 19 317 | 19 317 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Papiery dłużne | - | - | - | - | - | - |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | - | - |
| Udziały, akcje spółek | - | - | - | - | - | - |
| nienotowanych | ||||||
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych | - | - | - | - | - | - |
| aktywów finansowych | ||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 210 | 15 210 | 29 944 | 29 944 | 38 546 | 38 546 |
| Zobowiązania: | - | - | ||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 4 362 | 4 362 | 5 060 | 5 060 | 4 886 | 4 886 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 0 | 0 | 1 | 1 | - | - |
| Pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 2 357 | 2 357 | 8 164 | 8 164 | 7 777 | 7 777 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
16 281 | 16 281 | 8 752 | 8 752 | 11 959 | 11 959 |
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Na zmianę wartości godziwej w prezentowanych okresach wpływ miały następujące czynniki:
- a) zmniejszenie wartości godziwej pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" na dzień 30.09.2016 w odniesieniu do 31.12.2015 wynika głównie z realizowania niższych przychodów aniżeli w analogicznym okresie roku poprzedniego,
- b) zmniejszenie wartości godziwej środków pieniężnych związane jest z ujemnym przepływem środków pieniężnych w okresie objętym sprawozdaniem. Zaliczkowanie materiałów i usług niezbędnych do realizacji zleceń budowlanych, spłata bieżących zobowiązań oraz wydatki inwestycyjne spowodowały wyższe zapotrzebowanie na środki pieniężne aniżeli w okresach poprzednich.
- c) zmniejszenie wartości godziwej kredytów występuje w efekcie systematycznego spłacania, przewidzianego w harmonogramach, długu oprocentowanego,
- d) zmniejszenie wartości godziwej leasingu finansowego wynika z zakończenia umownego okresu leasingu nieruchomości inwestycyjnej poprzez wykupienie nieruchomości inwestycyjnej oraz spłaty bieżących opłat leasingowych,
- e) zwiększenie wartości godziwej pozycji "zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe" na dzień 30.09.2016 w odniesieniu do 31.12.2015 wynika realizacji większej liczby kontraktów jednostkowej będących w początkowej fazie realizacji aniżeli w poprzednich okresach prezentowanych w sprawozdaniu.
Grupa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczne efekty dyskonta. W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe oparte są na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Poziomy wartości godziwej instrumentów finansowych
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w Grupie Kapitałowej TESGAS nie występowały instrumenty ujmowane w wartości godziwej.
Przekwalifikowanie aktywów finansowych
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do |
|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | |
| Stan na początek okresu | 1 032 | 998 | 998 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 3 | 50 | 102 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | (4) | (4) | (9) |
| Odpisy wykorzystane (-) | (29) | (46) | (60) |
| Stan na koniec okresu | 1 002 | 999 | 1 032 |
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów na kwotę 3 tys. PLN. Ponadto w analizowanym okresie wykorzystano odpis aktualizujący lub nastąpiło jego odwrócenie w kwocie 33 tys. PLN.
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 289 | 4 925 | 4 933 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 95 | 1 038 | 579 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (93) | (65) | (223) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - | - |
| Inne zmiany | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 5 292 | 5 898 | 5 289 |
W okresie objętym sprawozdaniem dokonano odpisów aktualizujących wartość należności w łącznej kwocie 95 tys. PLN. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych.
NOTA 10. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
| Wartość nominalna akcji (PLN) | 1,00 | 1,00 | 1,00 |
| Kapitał podstawowy (w PLN) | 11 350 000 | 11 350 000 | 11 350 000 |
W prezentowanych okresach sprawozdawczych nie wyemitowano nowych akcji.
| Wyszczególnienie | Wartość nominalna serii / emisji w zł |
Liczba akcji | Cena emisyjna (w zł ) |
Data rejestracji serii / emisji |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy na dzień 01.01.2015 roku | 11 350 000 | 11 350 000 | X | X |
| Kapitał podstawowy na dzień 30.09.2015 roku | 11 350 000 | 11 350 000 | X | X |
| Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2015 roku | 11 350 000 | 11 350 000 | X | X |
| Kapitał podstawowy na dzień 30.09.2016 roku | 11 350 000 | 11 350 000 | X | X |
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Emitenta.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
NOTA 11. Programy płatności akcjami
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym w Grupie Kapitałowej TESGAS nie został uruchomiony ani nie obowiązywał program płatności akcjami.
NOTA 12. Dywidendy
Emitent nie dokonywał zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za 2016 rok.
W okresie dziewięciu miesięcy 2016 roku Spółka wypłaciła akcjonariuszom dywidendę za rok 2015.
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 31 maja 2016 roku Spółka w dniu 19 lipca 2016 roku wypłaciła dywidendę akcjonariuszom za rok 2015 w kwocie 1.135 tys. PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wyniosło 0,10 PLN. Emitent nie dokonywał zaliczkowych wypłat dywidendy z wyniku za rok 2015.
W okresach prezentowanych jako porównywalne ujęto wypłatę dywidendy akcjonariuszom za 2014 rok w kwocie 1.135 tys. PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wyniosło 0,10 PLN. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające dywidendę z wyniku za 2014 rok odbyło się w dniu 22 czerwca 2015 roku.
NOTA 13. Emisja i wykup papierów dłużnych
W okresie pierwszych dziewięciu miesięcy 2016 roku Spółka dominująca, ani żadna z jej spółek zależnych, nie wyemitowała lub wykupiła papierów dłużnych.
NOTA 14. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki)
W okresie objętym sprawozdaniem spółki Grupy Kapitałowej realizowały postanowienia zawartych umów kredytowych oraz umów pożyczek.
NOTA 15. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | długoterminowe świadczenia pracownicze |
naprawy gwarancyjne |
sprawy sądowe |
inne | razem |
| za okres od 01.01 do 30.09.2016 roku | |||||
| Stan na początek okresu Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie |
212 19 |
343 33 |
- - |
226 - |
569 33 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
(5) | (4) | - | (0) | (5) |
| Wykorzystanie rezerw (-) Zwiększenie przez połączenie jednostek |
- | (6) | - | (118) | (124) |
| gospodarczych Inne zmiany |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2016 roku | 226 | 365 | - | 108 | 472 |
| za okres od 01.01 do 30.09.2015 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 191 | 238 | - | 279 | 518 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 17 | 33 | - | 19 | 52 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
(2) | - | - | (57) | (57) |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | (4) | - | (129) | (133) |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | - |
| Inne zmiany | - | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2015 roku | 206 | 267 | - | 112 | 379 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 191 | 238 | - | 279 | 518 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w |
25 | 108 | - | 119 | 227 |
| okresie (-) | (4) | (4) | - | (42) | (47) |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (129) | (129) |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| długoterminowe świadczenia pracownicze |
naprawy gwarancyjne |
sprawy sądowe |
inne | razem | |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Inne zmiany |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2015 roku | 212 | 343 | - | 226 | 569 |
W kolumnie "Inne" Grupa prezentuje na dzień 30.09.2016 głównie wartość rezerwy na możliwe do poniesienia kary umowne w związku z nieterminowym wykonaniem prac.
Rezerwę na naprawy gwarancyjne szacuje się, jako ustalony przez Zarząd Spółki dominującej procent osiągniętych w danym roku przychodów z tytułu realizowanych umów o usługę budowlaną. Rezerwy utrzymywane są do dnia wygaśnięcia prawa do realizacji gwarancji lub roszczeń naprawczych. Z uwagi na niepewność co do terminu wypływu korzyści ekonomicznych, rezerwa ta prezentowana jest jako krótkoterminowa.
NOTA 16. Zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco:
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych objętych konsolidacją: | |||
| Gwarancje udzielone | 300 | 300 | 300 |
| Jednostki powiązane objęte konsolidacją razem | 300 | 300 | 300 |
| Wobec pozostałych jednostek: | |||
| Gwarancje udzielone w związku z realizacją kontraktu | 766 | 2 090 | 2 605 |
| Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną | 19 118 | 6 259 | 5 777 |
| Pozostałe jednostki razem | 19 883 | 8 349 | 8 382 |
| Zobowiązania warunkowe ogółem | 20 183 | 8 649 | 8 682 |
Na dzień 30.09.2016 spółki z Grupy Kapitałowej nie były stroną sporów, z których mógłby wynikać wypływ istotnych korzyści ekonomicznych poza sporem ze spółką Gaz & Oil Project Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w upadłości likwidacyjnej z siedzibą w Elblągu opisanym w punkcie "Znaczące zdarzenia i transakcje" skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok.
NOTA 17. Działalność zaniechana
W okresie śródrocznym zakończonym 30 września 2016 roku nie miało miejsca zaniechanie którejkolwiek z prowadzonych przez Grupę działalności.
NOTA 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań regulowane są w środkach pieniężnych.
W prezentowanych okresach nie wystąpiły zobowiązania warunkowe dotyczące podmiotów powiązanych.
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu i rady nadzorczej Spółki dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynosi:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do |
|---|---|---|---|
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 1 086 | 1 047 | 1 443 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 14 | 14 | 19 |
| Razem | 1 100 | 1 061 | 1 462 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W pierwszych trzech kwartałach 2016 roku Grupa nie dokonywała zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy, które nie zostały objęte konsolidacją.
W pierwszych trzech kwartałach 2016 roku Grupa nie dokonywała sprzedaży do podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy, które nie zostały objęte konsolidacją.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku nie występowała sprzedaż do podmiotów powiązanych nieobjętych konsolidacją.
Na dzień bilansowy 30.09.2016 nie występowały należności od podmiotów powiązanych nieobjętych konsolidacją.
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku nie występował zakup od podmiotów powiązanych nieobjętych konsolidacją.
Na dzień bilansowy 30.09.2016 nie występowały zobowiązania od podmiotów powiązanych nieobjętych konsolidacją.
W okresie objętym sprawozdaniem nie zostały udzielone pożyczki podmiotom powiązanym nie objętym konsolidacją.
NOTA 19. Zdarzenia po dniu bilansowym
Dnia 28 października 2016 roku Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. poinformował o wyborze najkorzystniejszej oferty, w postępowaniu przetargowym na "Wykonanie robót budowlanych dla zadania inwestycyjnego pn. "Budowa gazociągu DN700 Hermanowice – Strachocina" o długości ok. 72 km, złożonej przez Konsorcjum w składzie:
- TESGAS S.A. z siedzibą w Dąbrowie, przy ulicy Batorowskiej 9, 62-070 Dopiewo, działająca na podstawie wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000296689, NIP: 7772527260, REGON 639801998 – Lider Konsorcjum,
- IZOSTAL S.A. w Kolonowskiem, ul. Opolska 29, 47-113 Kolonowskie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000008917, wpłaconym w całości, REGON: 530884678, NIP: 7560010641- Partner Konsorcjum,
- ZRUG ZABRZE S.A., z siedzibą w Zabrzu, przy ul. Magazynowej 6, 41-807 Zabrze, NIP: 648-22-90-240, REGON: 276242663, KRS: 0000421793 – Partner Konsorcjum,
- Friedrich VORWERK KG _GmbH&Co_, z siedzibą w Tostedt, przy Niedersachsenstraße 19-21, D-21255 Tostedt, Niemcy – Partner Konsorcjum.
Wartość netto złożonej przez Konsorcjum oferty wynosi 154.000.000 zł netto. Termin realizacji Zamówienia, zgodnie ze Specyfikacją Istotnych Warunków Zamówienia został określony na 26 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Zawarcie umowy nastąpi w terminie przewidzianym przepisami prawa po wyczerpaniu środków odwoławczych przewidzianych w prawie zamówień publicznych.
NOTA 20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
Grupa Kapitałowa w bilansie ujmuje wartości związane z realizacją umów o usługę budowlaną. Są one prezentowane w pozycjach "Należności z tytułu umów o usługę budowlaną" oraz "Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną".
Grupa ujmuje przychody i koszty związane z realizowanymi umowami według stopnia zaawansowania. W wyniku zmiany wartości szacunkowych w trakcie realizacji kontraktu przy określaniu stopnia zaawansowania realizowanych umów, Grupa obok wykazywania przychodów i kosztów wykazuje również zyski. Pozwala to GK TESGAS na wykazywanie efektów realizacji umów w danym okresie w oparciu o planowane zyski.
Grupa Emitenta realizuje długoterminowe umowy o usługi budowlane, których wycena na dzień bilansowy oparta jest o następujące szacunki Zarządu dotyczące planowanych wyników z realizowanych umów:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie | 61 207 | 45 952 | 24 926 |
| Zmiana przychodów z umowy | (3 580) | - | (3 154) |
| Łączna kwota przychodów z umowy | 57 626 | 45 952 | 21 773 |
| Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 24 513 | 21 105 | 7 643 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Koszty pozostające do realizacji umowy | 28 848 | 21 693 | 13 032 |
| Szacunkowe łączne koszty umowy | 53 361 | 42 799 | 20 676 |
| Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym: | 4 266 | 3 154 | 1 097 |
| zyski | 4 995 | 3 902 | 1 271 |
| straty (-) | (730) | (748) | (174) |
Należności (zobowiązania) z tytułu świadczonych w poszczególnych okresach usług budowlanych prezentuje poniższa tabela:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 24 513 | 21 105 | 7 643 |
| Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+) | 1 156 | 2 374 | 573 |
| Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-) | (730) | (748) | (181) |
| Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego | 24 939 | 22 731 | 8 035 |
| Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe) | 13 476 | 16 040 | 6 867 |
| Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym: | 11 463 | 6 691 | 1 168 |
| należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 11 565 | 7 372 | 1 817 |
| aktualizacja wartości należności z tytułu umów o usługę budowlaną |
(126) | (126) | (126) |
| należności z tytułu umów o usługę budowlaną po aktualizacji | 11 439 | 7 245 | 1 691 |
| zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 102 | 681 | 649 |
NOTA 21. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro)
Podstawowe pozycje bilansu sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przypływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||||
| Rachunek zysków i strat | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 42 811 | 57 242 | 84 659 | 9 799 | 13 765 | 20 230 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
(3 807) | 1 165 | 3 612 | (872) | 280 | 863 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
(3 655) | 1 397 | 3 909 | (837) | 336 | 934 |
| Zysk (strata) netto | (4 097) | 1 010 | 3 743 | (938) | 243 | 894 |
| Zysk (strata) netto | ||||||
| przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
(3 964) | 1 282 | 3 579 | (907) | 308 | 855 |
| Zysk na akcję (PLN) | (0,35) | 0,11 | 0,32 | (0,08) | 0,03 | 0,08 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) |
(0,35) | 0,11 | 0,32 | (0,08) | 0,03 | 0,08 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie |
X | X | X | 4,3688 | 4,1585 | 4,1848 |
| Rachunek przepływów pieniężnych | ||||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(17 347) | 3 139 | 12 822 | (3 971) | 755 | 3 064 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(1 936) | (1 043) | (1 305) | (443) | (251) | (312) |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| tys. PLN | tys. EUR | |||||
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(4 056) | (3 749) | (4 640) | (928) | (902) | (1 109) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
(23 339) | (1 653) | 6 877 | (5 342) | (398) | (1 643) |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie |
X | X | X | 4,3688 | 4,1585 | 4,1848 |
| Bilans | ||||||
| Aktywa | 99 732 | 107 886 | 113 954 | 23 129 | 25 453 | 26 740 |
| Zobowiązania długoterminowe |
8 155 | 8 784 | 7 339 | 1 891 | 2 072 | 1 722 |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
15 120 | 20 146 | 24 926 | 3 506 | 4 753 | 5 849 |
| Kapitał własny Kapitał własny przypadający |
76 457 | 78 956 | 81 688 | 17 731 | 18 628 | 19 169 |
| akcjonariuszom jednostki dominującej |
76 018 | 78 821 | 81 118 | 17 630 | 18 596 | 19 035 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu |
X | X | X | 4,3120 | 4,2386 | 4,2615 |
POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU
1. Umowy zawarte między spółką a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
W omawianym okresie sprawozdawczym oraz w okresach wcześniejszych spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TESGAS nie zawarły z osobami zarządzającymi umów, które przewidywałyby dodatkowe świadczenia i/lub rekompensaty z tytułu rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska.
2. Struktura akcjonariatu Spółki dominującej
Zgodnie z najlepszą wiedzą na dzień przekazania niniejszego śródrocznego skonsolidowanego raportu za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku następujący akcjonariusze mogą wykonywać ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy TESGAS S.A.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA | % udział w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Kocik | 2.532.143 | 22,31% | 5.007.143 | 30,62% |
| Marzenna Kocik | 2.075.250 | 18,28% | 4.095.250 | 25,05% |
| Piotr Majewski | 584.960 | 5,15% | 1.089.960 | 6,67% |
| ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. |
1.250.000 | 11,01% | 1.250.000 | 7,65% |
| VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty |
1.157.618 | 10,20% | 1.157.618 | 7,08% |
| PKO OFE S.A. | 823.322 | 7,25% | 823.322 | 5,04% |
| Pozostali | 2.926.707 | 28,80% | 2.926.707 | 17,89% |
Struktura akcjonariatu uaktualniana jest na podstawie formalnych zawiadomień od akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, oraz aktualizowana jest na podstawie listy osób uprawnionych do udziału w walnym zgromadzeniu TESGAS S.A. sporządzonej przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego za I półrocze 2016 roku do dnia przekazania niniejszego raportu, nastąpiła zmiana liczby posiadanych akcji przez PKO OFE. Aktualizacja stanu posiadania przez PKO OFE nastąpiła na podstawie następującego zawiadomienia:
• w dniu 3 października 2016 roku Emitent otrzymał zawiadomienie od PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny w związku z nabyciem w dniu 30 września 2016 roku 8 650 akcji Emitenta. W wyniku transakcji nabycia akcji, uległ zwiększeniu poziom zaangażowania Funduszu w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Przed dokonaniem transakcji nabycia akcji Fundusz posiadał 814 672 akcji Emitenta stanowiące 7,18% kapitału zakładowego TESGAS S.A. oraz 4,98% głosów na walnym zgromadzeniu. Po dokonaniu transakcji Fundusz posiada bezpośrednio 823 322 akcji Spółki, reprezentujących 7,25% kapitału zakładowego Spółki oraz reprezentujących 5,04% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA |
% udział w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Kocik | 2 532 143 | 22,31% | 5 007 143 | 30,62% |
| Marzenna Kocik | 2 075 250 | 18,28% | 4 095 250 | 25,05% |
| Piotr Majewski | 584 960 | 5,15% | 1 089 960 | 6,67% |
| Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty |
1 157 618 | 10,20% | 1 157 618 | 7,08% |
| ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne |
1 250 000 | 11,01% | 1 250 000 | 7,65% |
| Pozostali | 3 750 029 | 33,05% | 3 750 029 | 22,93% |
Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu okresowego za I półrocze 2016 r.
3. Stan posiadania akcji oraz udziałów w jednostkach Grupy Kapitałowej TESGAS przez osoby zarządzające i nadzorujące
Stan posiadania akcji Spółki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 30 września 2016 roku:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA | % udział w liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Włodzimierz Kocik | 2.532.143 | 22,31% | 5.007.143 | 30,62% |
| Marzenna Kocik | 2.075.250 | 18,28% | 4.095.250 | 25,05% |
| Piotr Majewski | 584.960 | 5,15% | 1.089.960 | 6,67% |
| Zygmunt Bączyk | 8.000 | 0,07% | 8.000 | 0,05% |
| Piotr Stobiecki | 13.000 | 0,11% | 13.000 | 0,08% |
Żadna z osób zarządzających i nadzorujących nie posiada udziałów w jednostkach powiązanych TESGAS S.A.
Od dnia przekazania poprzedniego raportu za II kwartał 2016 roku do dnia przekazania niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Spółki oraz udziałów w jednostkach powiązanych TESGAS S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące
4. Określenie łącznej liczby akcji i wartości nominalnej akcji Emitenta
Prawa akcjonariuszy na dzień 30 września 2016 roku:
| Seria akcji |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji w szt. |
Wartość nominalna |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|
| A | uprzywilejowane | co do głosu | 5.000.000 | 5.000.000 zł | zamiana udziałów na akcje |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Seria akcji |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania |
Liczba akcji w szt. |
Wartość nominalna |
Sposób pokrycia kapitału |
|---|---|---|---|---|---|
| B | na okaziciela | brak | 750.000 | 750.000 zł | gotówka |
| C | na okaziciela | brak | 300.000 | 300.000 zł | gotówka |
| D | na okaziciela | brak | 1.300.000 | 1.300.000 zł | gotówka |
| E | na okaziciela | brak | 4.000.000 | 4.000.000 zł | gotówka |
| RAZEM | 11.350.000 | 11.350.000 zł | - |
Akcje imienne serii A uprzywilejowane są co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. Akcjom zwykłym na okaziciela serii B, C, D i E przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii nie są uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
5. Informacja o umowach, w wyniku których mogą wystąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji
Na dzień złożenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki dominującej nie posiada informacji na temat umów, w wyniku których mogłaby nastąpić zmiana w proporcjach posiadanych akcji.
6. Informacja o nabyciu akcji własnych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 r. nie miało miejsca nabycie akcji własnych.
7. Ograniczenia w zakresie przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Emitenta
Zgodnie z § 11 Statutu Spółki TESGAS S.A., zbycie akcji imiennych serii A wymaga zgody Zarządu Spółki dominującej. Ponadto każdemu z akcjonariuszy założycieli tj. Panu Włodzimierzowi Kocik, Pani Marzennie Kocik oraz Panu Piotrowi Majewskiemu, przysługuje prawo pierwokupu nabycia akcji serii A.
8. Ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu
W Statucie Spółki dominującej brak jest postanowień dotyczących ograniczenia wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów.
9. Informacja o emisji, wykupie oraz spłacie nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku Grupa Kapitałowa TESGAS nie dokonywała emisji, wykupu bądź spłaty dłużnych lub kapitałowych papierów wartościowych.
10. Informacja dotycząca wypłaconej lub zdeklarowanej dywidendy
Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 31 maja 2016 roku Spółka w dniu 19 lipca 2016 roku wypłaciła dywidendę akcjonariuszom za rok 2015 w kwocie 1.135 tys. PLN, co w przeliczeniu na jedną akcję wyniosło 0,10 PLN. Akcje uczestniczące w dywidendzie nie są uprzywilejowane co do praw do dywidendy.
Plany dotyczące wypłaty dywidendy w kolejnych latach w znacznym stopniu uzależnione będą od kondycji finansowej Spółki TESGAS oraz od potrzeb kapitałowych związanych z rozwojem działalności. Zarząd Spółki zamierza podejmować w kolejnych latach działania prowadzące do rozwoju i zwiększenia zasięgu działalności prowadzonej przez Emitenta, które długoterminowo przyczynią się do wzrostu jego wartości. Zgodnie z § 17 Statutu TESGAS S.A. stosownie do art. 395 § 2 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, organem właściwym do podejmowania decyzji o podziale zysku i wypłacie dywidendy jest Walne Zgromadzenie. Walne Zgromadzenie podejmuje uchwałę o tym, czy i w jakiej części zysk przeznaczyć na wypłatę dywidendy.
11. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Na dzień 30 września 2016 roku w stosunku do Spółki dominującej TESGAS oraz jej spółek zależnych nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed sądami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
administracji publicznej (rządowej i samorządowej) przekraczające wartość stanowiącą co najmniej 10% kapitałów własnych.
Ponadto w stosunku do Emitenta toczy się istotne postępowanie z związku z otrzymaniem w dniu 13 sierpnia 2015 roku nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym na łączną kwotę 513.467 złotych wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi od kwoty 500.000 zł za okres od dnia 01 stycznia 2014 roku. Powództwo zostało wniesione przez Syndyka Masy Upadłości Gaz & Oil Project Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w upadłości likwidacyjnej z siedzibą w Elblągu (dalej także "Upadły"). Upadły dochodzi od Emitenta części roszczenia o zapłatę należności objętych porozumieniem z dnia 23 lipca 2012 r. Emitent natomiast posiadał względem Upadłego wierzytelność nabytą w drodze cesji przed ogłoszeniem upadłości w kwocie 2.505.968,53 zł. Przedmiotowe roszczenie przysługujące upadłemu wygasło wobec złożenia przez Emitenta Upadłemu oświadczenia z dnia 3 stycznia 2014 r. o potrąceniu wzajemnych wierzytelności. Potrącenie nastąpiło z zachowaniem wymogów prawa upadłościowego, skutkiem czego było umorzenie potrąconych wierzytelności do wysokości wierzytelności niższej. Pozostała po potrąceniu kwota wierzytelności Emitenta względem Upadłego – 351.131,53 zł została zgłoszona do masy upadłości. Zdaniem Syndyka masy upadłości należność objęta powództwem nie wygasła bowiem potrącenie dokonane oświadczeniem z dnia 3 stycznia 2014 r. nie wywołało skutków jako nie wypełniające wymogów art. 89 i 94 ustawy Prawo upadłościowe i naprawcze. Syndyk dokonał jednak uznania zgłoszonej wierzytelności w kwocie 2.003,590,01 zł z zastrzeżeniem, że nie uznaje zgłoszonej wierzytelności w części co do kwoty 502.378,52 zł a także nie uznaje samego dokonanego potrącenia kwoty 2.154.837,00 zł. Ponadto, zdaniem Syndyka brak złożenia sprzeciwu i uprawomocnienie się listy wierzytelności mającej moc orzeczenia sądowego, na której nie zostało uwiecznione prawo wierzyciela do dokonania potrącenia przesądza o tym, że takie prawo Emitentowi nie przysługuje.
Emitent złożył przygotowany przez pełnomocników prawnych, sprzeciw od ww. nakazu zapłaty, bowiem w jego ocenie roszczenie nim objęte nie jest zasadne ani co do zasady ani co do wysokości. Obecnie w sprawie powyższej toczy się postępowanie przed Sądem Okręgowym w Poznaniu.
12. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę dominującą lub jednostkę od niej zależną
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku wszelkie transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi miały charakter typowy i rutynowy, transakcje zawierane były na warunkach rynkowych, ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Spółkę dominującą i spółki z Grupy.
Do najczęstszych transakcji realizowanych pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej TESGAS należą:
- świadczenie usług eksploatacji obiektów gazowych,
- świadczenie usług wykonawstwa sieci gazowych,
- zakup materiałów i usług pod prace budowlane,
- świadczenie usług wynajmu pomieszczeń.
13. Informacja o zaciągniętych kredytach, umowach pożyczek
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku Grupa Kapitałowa TESGAS nie wypowiedziała ani nie zostały jej wypowiedziane żadne z dotychczasowych umów kredytowych. Ponadto w omawianym okresie spółki z Grupy Kapitałowej nie zawarły nowych umów kredytowych.
14. Informacje o udzielonych pożyczkach
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku Spółka dominująca udzieliła pożyczek następującym podmiotom:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
- podmiotowi powiązanemu ("Pożyczkobiorca") w kwocie 500 tys. PLN Pożyczka została oprocentowana według zmiennej stopy procentowej kalkulowanej w oparciu o WIBOR 1M. Pożyczka została udzielona na czas określony. Termin spłaty przypada na dzień 31 grudnia 2016 roku. Łącznie zadłużenie z tytułu pożyczek udzielonych Pożyczkobiorcy wynosi 2.117 tys. PLN. Zabezpieczeniem wierzytelności Emitenta wobec Pożyczkobiorcy są, dla każdej z umów, dwa weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi wystawione przez Pożyczkobiorcę oraz, dla jednej z umów, zastaw rejestrowy na wszystkich udziałach w kapitale zakładowym Pożyczkobiorcy ustanowiony przez jednego z udziałowców Pożyczkobiorcy.
- na dzień 30 września 2016 roku Emitent jest wierzycielem z tytułu udzielonej podmiotowi powiązanemu pożyczki inwestycyjnej. Pożyczka ta została oprocentowana według zmiennej stopy procentowej kalkulowanej w oparciu o WIBOR 1M. Pożyczka została udzielona na czas określony. Termin jej ostatecznej spłaty przypada na dzień 10 lutego 2021 roku. Zabezpieczeniem wierzytelności Emitenta wobec Pożyczkobiorcy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka łączna do kwoty 4.500 tys. PLN na rzecz Emitenta ustanowiona na posiadanym przez Pożyczkobiorcę prawie użytkowania wieczystego oraz własności budynków stanowiących odrębne od gruntu przedmioty własności nieruchomości. Łączne zadłużenie z tytułu pożyczki wynosi 1.764 tys. PLN.
15. Informacja o udzielonych przez Spółkę dominującą lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących gwarancji lub poręczeń stanowi równowartość 10% kapitałów własnych Emitenta
W okresie objętym raportem Spółka dominująca TESGAS ani jednostki od niej zależne, nie udzieliły poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu o wartości przekraczającej 10% kapitałów własnych.
16. Informacje o poręczeniach, gwarancjach oraz zobowiązaniach pozabilansowych
W okresie objętym raportem spółka TESGAS S.A. ani żadna z jej spółek zależnych nie otrzymała nowych poręczeń i gwarancji od podmiotów powiązanych i niepowiązanych, których łączna wartość przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta. W analizowanym okresie spółka TESGAS S.A. ani żadna z jej spółek zależnych nie udzieliła poręczeń i gwarancji podmiotom powiązanym i niepowiązanym, których łączna wartość przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
17. Analiza sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Grupy w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku
| Wyszczególnienie | Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 |
Wskaźnik dynamiki w % 30.09.2015 = 100% |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 42 811 | 57 242 | -25,2% |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 2 154 | 3 229 | -33,3% |
| Przychody ze sprzedaży usług | 40 334 | 52 721 | -23,5% |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 322 | 1 292 | -75,1% |
| Koszt własny sprzedaży | 37 909 | 47 425 | -20,1% |
| Koszt sprzedanych produktów | 2 142 | 2 672 | -19,8% |
| Koszt sprzedanych usług | 35 488 | 43 485 | -18,4% |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 279 | 1 268 | -78,0% |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 4 902 | 9 817 | -50,1% |
| Koszty sprzedaży | 1 539 | 1 220 | 26,2% |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 206 | 7 374 | -2,3% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 271 | 902 | -70,0% |
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 |
Wskaźnik dynamiki w % 30.09.2015 = 100% |
|---|---|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | 234 | 960 | -75,6% |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (3 807) | 1.165 | -426,9% |
| Przychody finansowe | 529 | 748 | -29,3% |
| Koszty finansowe | 376 | 516 | -27,0% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (3 655) | 1 397 | -361,7% |
| Podatek dochodowy | 441 | 387 | 14,0% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (4 097) | 1 010 | -505,8% |
| Zysk (strata) netto | (4 097) | 1 010 | -505,8% |
| - przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego |
(3 964) | 1 282 | -409,2% |
| - przypadający podmiotom niekontrolującym | (132) | (272) | -51,4% |
Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej TESGAS wyniosły w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku 42.811 tys. PLN i były o 25,2% niższe aniżeli przychody w analogicznym okresie 2015 roku.
Największy udział wśród przychodów ze sprzedaży stanowiły przychody ze sprzedaży usług. W pierwszych 9 miesiącach 2016 roku kształtowały się one na poziomie 40.334 tys. PLN, natomiast w analogicznym okresie 2015 roku osiągnęły poziom 52.721 tys. PLN, co oznacza spadek na poziomie 23,5%.
Analizując osiągnięte przychody ze sprzedaży należy zauważyć, że ich spadek nastąpił przede wszystkim w segmencie operacyjnym "Usługi dla gazownictwa". Spadek przychodów ze sprzedaży spowodowany jest poniższymi czynnikami:
- mniejszą ilością realizowanych kontraktów,
- realizacją kontraktów o niższej wartości jednostkowej aniżeli w latach poprzednich,
- opóźnienie w rozpoczęciu realizacji pozyskanych zleceń,
- spowolnienie w realizacji inwestycji prosumenckich w zakresie segmentu OZE spowodowanych nieuruchomieniem nowej transzy dotacji z NFOŚiGW,
- opóźnienie wejścia w życie prawodawstwa związanego z odnawialnymi źródłami energii,
- mniejsza ilość realizowanych zleceń z segmentu obróbki metali.
Należy jednak zauważyć, że sprzedaż w każdym kolejnym kwartale roku wzrasta. Emitent spodziewa się, że ostatni kwartał również przyniesie wzrost przychodów.
Koszt własny sprzedaży w trzech kwartałach 2016 roku kształtował się na poziomie 37.909 tys. PLN i był o 20,1% niższy od kosztu własnego sprzedaży w okresie porównywalnym. Dynamika spadku przychodów ze sprzedaży była nieznacznie wyższa niż dynamika spadku kosztu własnego sprzedaży, co przełożyło się na spadek wartości rentowności brutto ze sprzedaży w Grupie Kapitałowej TESGAS. Znacznie niższe przychody osiągnięte w III kwartale 2016 roku oraz niższa rentowność realizowanych zleceń spowodowały wygenerowanie niższego o 50,1% zysku brutto na sprzedaży w kwocie 4.902 tys. PLN. Poniesione w analizowanym okresie koszty zarządu były na podobnym poziomie jak w okresie porównywalnym. Strata na sprzedaży wyniosła 3.843 tys. zł. Na pozostałej działalności operacyjnej oraz na działalności finansowej Grupa osiągnęła nieznaczne zyski w kwotach odpowiednio 37 tys. PLN oraz 153 tys. PLN.
Reasumując spadek przychodów ze sprzedaży w trzech kwartałach 2016 roku przyczynił się do osiągnięcia gorszych wyników na każdym poziomie sprawozdania z wyniku. Osiągnięte przychody ze sprzedaży nie pozwoliły na osiągnięcie dodatniego wyniku EBIT, który osiągnął poziom (3.807) tys. PLN przy zysku operacyjnym 1.397 tys PLN w analogicznym okresie 2015 roku. Strata brutto oraz strata netto osiągnęły odpowiednio 3.655 tys. PLN i 4.097 tys. PLN przy dodatnich wynikach w 2015 roku. Finalnie strata netto przypisana akcjonariuszom podmiotu dominującego wyniosła 3.964 tys. PLN przy zysku 1.282 tys. PLN za poprzedni okres prezentowany w sprawozdaniu.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wielkość i struktura aktywów Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | Wskaźnik struktury w % |
30.09.2015 | Wskaźnik struktury w % |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 49 452 | 49,6% | 49 039 | 45,5% |
| Wartość firmy | - | 0,0% | - | 0,0% |
| Wartości niematerialne | 207 | 0,2% | 345 | 0,3% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 40 360 | 40,5% | 40 079 | 37,1% |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 469 | 5,5% | 5 955 | 5,5% |
| Należności i pożyczki | 308 | 0,3% | 331 | 0,3% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 12 | 0,0% | 11 | 0,0% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 096 | 3,1% | 2 318 | 2,1% |
| Aktywa obrotowe | 50 281 | 50,4% | 58 847 | 54,5% |
| Zapasy | 7 568 | 7,6% | 5 591 | 5,2% |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 11 439 | 11,5% | 7 245 | 6,7% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
15 628 | 15,7% | 15 593 | 14,5% |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
- | 0,0% | - | 0,0% |
| Pożyczki | 2 | 0,0% | 6 | 0,0% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 434 | 0,4% | 468 | 0,4% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 15 210 | 15,3% | 29 944 | 27,8% |
| SUMA AKTYWÓW | 99 732 | 100,0% | 107 886 | 100,0% |
Suma bilansowa Grupy Kapitałowej TESGAS wynosiła na dzień 30 września 2016 roku 99.732 tys. PLN (spadek w wysokości 7,6% w stosunku do danych porównywalnych za rok 2015).
Wartość aktywów trwałych Grupy na dzień 30 września 2016 kształtowała się na poziomie 49.452 tys. PLN, co oznacza wzrost w wysokości 0,8% w stosunku do danych porównywalnych 2015 roku. Aktywa trwałe na koniec września 2016 roku stanowiły 49,6% ogólnej sumy aktywów i ich udział wzrósł o 4,1 punktu procentowego względem tego samego okresu roku ubiegłego. W strukturze aktywów trwałych największym udziałem (81,6%) charakteryzowały się rzeczowe aktywa trwałe.
W badanym okresie aktywa obrotowe odznaczały się dynamiką spadku (spadek w wysokości 14,6% w stosunku do danych porównywalnych za 2015 rok), a ich wartość wyniosła 50.281 tys. PLN. Ponadto ich udział w aktywach ogółem spadł w badanym okresie w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego o 4,1 punktu procentowego (z poziomu 54,5% do 50,4%). W aktywach obrotowych największą pozycję stanowiły należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, a także środki pieniężne i ich ekwiwalenty, które stanowiły odpowiednio 31,1% i 30,2% wartości aktywów obrotowych.
Wielkość i struktura kapitałów Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | Wskaźnik struktury w % |
30.09.2015 | Wskaźnik struktury w % |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy | 11 350 | 11,4% | 11 350 | 10,5% |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
62 968 | 63,1% | 62 968 | 58,4% |
| Zyski zatrzymane: | 1 700 | 1,7% | 4 503 | 4,2% |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 5 665 | 5,7% | 3 221 | 3,0% |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | 30.09.2016 | Wskaźnik struktury w % |
30.09.2015 | Wskaźnik struktury w % |
|---|---|---|---|---|
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-3 964 | -4,0% | 1 282 | 1,2% |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
76 018 | 76,2% | 78 821 | 73,1% |
| Udziały niedające kontroli | 438 | 0,4% | 135 | 0,1% |
| Kapitał własny ogółem | 76 457 | 76,7% | 78 956 | 73,2% |
| Zobowiązania | 23 275 | 23,3% | 28 930 | 26,8% |
| Zobowiązania długoterminowe | 8 155 | 8,2% | 8 784 | 8,1% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 120 | 15,2% | 20 146 | 18,7% |
| SUMA PASYWÓW | 99 732 | 100,0% | 107 886 | 100,0% |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień 30 września 2016 roku wyniósł 76.018 tys. PLN (spadek w wysokości 3,6% w stosunku do danych roku 2015). W strukturze kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej największą pozycję stanowił kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowiący 63,1% pasywów ogółem i będący wynikiem pozyskanych środków z emisji akcji.
Zobowiązania Grupy Kapitałowej TESGAS kształtowały się na poziomie 23.275 tys. PLN (spadek w wysokości 19,5% w odniesieniu do okresu porównywalnego roku ubiegłego). Wartość zobowiązań długoterminowych na koniec III kwartału 2016 roku wyniosła 8.155, co oznacza spadek o 7,2% w stosunku do analogicznego okresu 2015 roku. Zobowiązania krótkoterminowe spadły w badanym okresie o 24,9%. Udział zobowiązań w pasywach ogółem zmniejszył się w badanym okresie o 3,5 punktu procentowego.
Przepływy środków pieniężnych Grupy Kapitałowej
| Wyszczególnienie (tys. zł) | Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
Za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (17 347) | 3 139 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 936) | (1 043) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (4 056) | (3 749) |
| Razem przepływy pieniężne netto | (23 339) | (1 653) |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 15 210 | 29 944 |
Na dzień 30 września 2016 roku Grupa Kapitałowa TESGAS dysponowała środkami pieniężnymi w wysokości 15.210 tys. PLN, na które składały się gotówka i jej ekwiwalenty (środki na rachunkach bankowych oraz lokaty krótkoterminowe).
Biorąc pod uwagę posiadane środki własne Grupa nie przewiduje wystąpienia problemów z płynnością finansową w związku z prowadzeniem bieżącej działalności oraz realizacją planów inwestycyjnych. W przypadku realizacji zadania o dużej wartości jednostkowej Emitent zakłada pozyskanie finansowania obcego w celu sprawnego zrealizowania powyższego zadania.
Działalność operacyjna
W analizowanym okresie przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej były ujemne i kształtowały się na poziomie 17.347 tys. PLN. Osiągnięcie ujemnych przepływów na działalności operacyjnej wynika głównie z zaangażowania środków pieniężnych na rozpoczynanych budowach oraz spłaty zobowiązań handlowych. Emitent przewiduje, że w następnych kwartałach nastąpi wygenerowanie przepływów z obecnie prowadzonych kontraktów, które zmniejszą ujemne przepływy w trzech kwartałach bieżącego roku.
Działalność inwestycyjna
Ujemne przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku to głównie efekt dokonania wydatków na nabycie aktywów trwałych w kwocie 1.990 tys. PLN.
Działalność finansowa
W pierwszych trzech kwartałach 2016 roku przepływy pieniężne netto z działalności finansowej były ujemne, co głównie było wynikiem spłaty przez Grupę swoich zobowiązań z tytułu kredytu, leasingów oraz odsetek z powyższych tytułów w łącznej kwocie 4.056 tys. PLN.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
18. Analiza wskaźnikowa wyników finansowych Grupy
Płynność finansowa
Analiza płynności finansowej wskazuje, że w analizowanym okresie Grupa Kapitałowa TESGAS posiadała pełną zdolność do terminowego regulowania swoich zobowiązań bieżących, co zostało zaprezentowane poniżej:
| Wyszczególnienie | Formuła | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik płynności bieżącej | (aktywa obrotowe - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe |
3,33 | 2,90 |
| Wskaźnik płynności szybkiej | (środki pieniężne i ich ekwiwalenty + należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności) / zobowiązania krótkoterminowe |
2,04 | 2,26 |
Wartość wskaźnika płynności bieżącej wzrosła nieznacznie w pierwszych trzech kwartałach 2016 roku w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego. Wskaźnik płynności bieżącej kształtuje się na poziomie 3,33, co oznacza, że Grupa Kapitałowa TESGAS aktywami bieżącymi mogłaby w całości pokryć zobowiązania krótkoterminowe.
Wskaźnik płynności szybkiej uległ nieznacznej obniżce i wyniósł 2,04, jednak jego wysokość nadal potwierdza brak trudności Grupy Kapitałowej w zakresie pełnego i terminowego realizowania swoich zobowiązań.
Rentowność
Wskaźniki rentowności zostały przedstawione poniżej.
| Wyszczególnienie | Formuła | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
| Rentowność brutto ze sprzedaży | Zysk brutto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży |
11,4% | 17,2% |
| Rentowność operacyjna | Zysk z działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży |
-8,9% | 2,0% |
| Rentowność brutto | Zysk brutto / przychody ze sprzedaży | -8,5% | 2,4% |
| Rentowność netto Grupy Kapitałowej |
Zysk netto / przychody ze sprzedaży | -9,6% | 1,8% |
| Rentowność netto jednostki dominującej |
Zysk netto jednostki dominującej/ przychody ze sprzedaży |
-7,3% | 2,0% |
| Rentowność kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ (kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej - zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ) |
-5,0% | 1,7% |
| Rentowność majątku | Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej / aktywa ogółem |
-4,0% | 1,2% |
| Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł) |
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej/ średnioważona liczba akcji |
- 0,35 | 0,11 |
W okresie objętym analizą wskaźnik rentowności brutto ze sprzedaży uległ zmniejszeniu (z 17,2% do 11,4%) w porównaniu z jego wartością w analogicznym okresie poprzedniego roku. Spadek rentowności jest wynikiem pozyskania i realizacji kontraktów o niższych marżach aniżeli w roku ubiegłym co bezpośrednio przekłada się na pogorszenie wyników finansowych Spółki. W wyniku spadku osiąganych przychodów pogorszeniu w odniesieniu do okresu porównywalnego uległy także pozostałe wskaźniki rentowności: operacyjna, brutto, netto, kapitału własnego oraz majątku. Szczegółowe omówienie spadku rentowności przedstawiono w analizie skonsolidowanego sprawozdania z wyniku.
Efektywność
Efektywność działania to umiejętność sprawnego wykorzystania posiadanych zasobów w istniejących uwarunkowaniach zewnętrznych.
Wskaźniki efektywności przedstawiono poniżej:
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | Formuła | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik rotacji majątku | Przychody ze sprzedaży / aktywa ogółem |
0,43 | 0,53 |
| Wskaźnik obrotu rzeczowych aktywów trwałych |
Przychody ze sprzedaży / rzeczowe aktywa trwałe |
1,06 | 1,43 |
| Wskaźnik rotacji należności w dniach |
(Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności + Należności z tytułu umów o usługę budowlaną) *270 dni / przychody ze sprzedaży |
170,71 | 107,72 |
| Wskaźnik rotacji zapasów w dniach |
Zapasy *270 dni / koszt własny sprzedaży |
53,91 | 31,83 |
| Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
(Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania + Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną) *270 dni / koszt własny sprzedaży |
71,02 | 53,90 |
Na koniec września 2016 roku zdolność Grupy Kapitałowej TESGAS do generowania przychodów ze sprzedaży mierzona obrotowością jej aktywów ukształtowała się na niższym poziomie niż w analogicznym okresie 2015 roku. Wartość wskaźnika rotacji majątku wyniosła w badanym okresie 0,43, co oznacza, że jedna złotówka majątku Grupy generowała przychody ze sprzedaży na poziomie 0,43 PLN.
Wartość wskaźnika obrotu rzeczowych aktywów trwałych uległa w analizowanym okresie pogorszeniu i osiągnęła wartość 1,06.
Wartość wskaźnika rotacji zapasów wskazuje, iż okres obrotu zapasami w Grupie uległ znacznemu wydłużeniu (o ok. 22 dni) w badanym okresie i kształtuje się na poziomie ok. 54 dni. Wzrost ten jest głównie efektem wzrostu na dzień bilansowy stanu zapasów niezbędnych do realizacji zleceń.
Okres oczekiwania na zapłatę należności uległ wydłużeniu (o ok. 63 dni) w badanym okresie w odniesieniu do okresu poprzedniego i wynosi ok. 171 dni. Powodem wzrostu jest znaczny wzrost należności z tytułu usług budowlanych.
W pierwszych trzech kwartałach 2016 roku Grupa wydłużyła okres regulowania swoich zobowiązań. W okresie objętym analizą Grupa regulowała swoje zobowiązania co ok. 71 dni w porównaniu do ok. 54 dni z okresu porównywalnego 2015 roku.
W okresie objętym sprawozdaniem nieznacznemu wydłużeniu uległ cykl konwersji gotówki, który na dzień 30.09.2016 wynosił +154 dni, natomiast na dzień 30.09.2015 kształtował się na poziomie +86 dni. Biorąc pod uwagę, iż cykl konwersji gotówki pokazuje czas (w dniach) na jaki "mrożona" jest gotówka w operacyjnych aktywach obrotowych, jego wzrost jest niepożądany.
Zadłużenie
Analiza zadłużenia sprawdza strukturę kapitałów (pasywów) pod kątem jego zdolności do regulowania zobowiązań.
| Wyszczególnienie | Formuła | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|---|
| Wskaźnik zadłużenia | zobowiązania ogółem / aktywa ogółem | 23,3% | 26,8% |
W rozpatrywanym okresie wartość wskaźnika ogólnego zadłużenia spadła i kształtowała się na poziomie 23,3%. Spadek wartości tego wskaźnika jest pożądany, ponieważ świadczy to o mniejszym uzależnieniu się od kapitałów obcych. Taka sytuacja wynika przede wszystkim z większej dynamiki spadku zobowiązań w porównaniu do spadku wartości aktywów ogółem.
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa TESGAS posiada dobrą płynność finansową i terminowo wywiązuje się z zaciągniętych zobowiązań.
19. Opis istotnych dokonań i niepowodzeń Grupy Kapitałowej
Dnia 28 października 2016 roku Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. poinformował o wyborze najkorzystniejszej oferty, w postępowaniu przetargowym na "Wykonanie robót budowlanych dla zadania inwestycyjnego pn. "Budowa gazociągu DN700 Hermanowice – Strachocina" o długości ok. 72 km, złożonej przez Konsorcjum w składzie:
• TESGAS S.A. z siedzibą w Dąbrowie, przy ulicy Batorowskiej 9, 62-070 Dopiewo, działająca na podstawie wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000296689, NIP: 7772527260, REGON 639801998 – Lider Konsorcjum,
- IZOSTAL S.A. w Kolonowskiem, ul. Opolska 29, 47-113 Kolonowskie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000008917, o kapitale zakładowym 65.488.000,00 zł, wpłaconym w całości, REGON: 530884678, NIP: 7560010641- Partner Konsorcjum,
- ZRUG ZABRZE S.A., z siedzibą w Zabrzu, przy ul. Magazynowej 6, 41-807 Zabrze, NIP: 648-22-90-240, REGON: 276242663, KRS: 0000421793 – Partner Konsorcjum,
- Friedrich VORWERK KG GmbH&Co, z siedzibą w Tostedt, przy Niedersachsenstraße 19-21, D-21255 Tostedt, Niemcy – Partner Konsorcjum.
Wartość złożonej przez Konsorcjum oferty wynosi 154.000 tys. zł netto. Termin realizacji zamówienia został określony na 26 miesięcy od dnia zawarcia umowy. Zawarcie umowy nastąpi w terminie przewidzianym przepisami prawa po wyczerpaniu środków odwoławczych przewidzianych w prawie zamówień publicznych.
20. Opis czynników zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
Do czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe należą:
- konkurencja na rynku budowlanym w Polsce przejawiająca się agresywną walką cenową na etapie postępowań przetargowych, skutkujących pozyskiwaniem zleceń o niskiej marżowości,
- niepozyskanie odpowiedniej ilości kontraktów realizowanych w pierwszych dziewięciu miesiącach 2016 roku,
- nierozpoczęcie wystarczającej ilości kontraktów w okresie objętym sprawozdaniem,
- poziom cen materiałów i usług wykorzystywanych przy realizacji kontraktów,
- ograniczenie zakresu prac eksploatacyjnych lub utrata części zleceń serwisowych,
- niepełne wykorzystanie posiadanych zdolności produkcyjnych,
- stopień wykorzystania powierzchni biurowej przeznaczonej pod wynajem,
- poziom inwestycji na rynku przesyłu i dystrybucji gazu w Polsce,
- presja płacowa pracowników,
- poziom inwestycji w nowy rodzaj usług świadczonych przez Emitenta,
- wstrzymanie programów wsparcia w zakresie odnawialnych źródeł energii,
- brak stabilizacji legislacyjnej w zakresie odnawialnych źródeł energii,
- trudności w pozyskaniu nowej grupy klientów zwiększających przychody w segmencie obróbki metali.
21. Omówienie perspektyw rozwoju działalności Grupy Kapitałowej TESGAS
Strategia rozwoju oparta jest na dwóch głównych obszarach działalności, czyli obszar wykonawstwa (usługi budowlane) oraz eksploatacji. Głównym motorem wzrostu wartości Grupy Kapitałowej TESGAS będzie rynek usług wykonawczych oraz produkcja wyrobów metalowych. Dzięki budowanemu przez wiele lat wizerunkowi niezawodnego i profesjonalnego partnera Zarząd Spółki zamierza w dalszym stopniu rozwijać działalność wykonawczą. Wieloletnie doświadczenie TESGAS w pracach wykonawczych prowadzonych na obiektach gazowych, pozwala napozyskanie zleceń związanych z rozbudową infrastruktury przesyłowej w Polsce.
Emitent zakłada, iż dalszy rozwój będzie następował poprzez:
- zwiększenie zdolności przerobowych w obszarze świadczenia usług wykonawczych,
- zwiększenie zdolności produkcyjnych w zakresie obróbki metali oraz rozszerzenie zakresu produkowanych urządzeń i elementów dla specjalistycznych dziedzin przemysłu poprzez spółkę zależną Stal Warsztat Sp. z o.o.
- wykonywanie instalacji produkujących energię w oparciu o odnawialne źródła energii (OZE),
- przejmowanie podmiotów działających w branży wykonawczej, które będą uzupełniały dotychczasowe kompetencje Emitenta w obszarze wykonawstwa (rozwój poprzez przejęcia).
Głównym czynnikiem wzrostu przychodów z działalności eksploatacyjnej będzie rozbudowa infrastruktury gazowniczej w północno-zachodniej Polsce oraz możliwe przejęcia podmiotów działających na rynku usług serwisowych, utrzymania ruchu oraz eksploatacji. Pozwoli to w konsekwencji na rozwój geograficzny działalności.
Działania strategiczne w obszarze wykonawstwa
W obszarze wykonawstwa strategia Grupy zakłada intensyfikację działań zmierzających do pozyskiwania kontraktów o coraz wyższej wartości jednostkowej oraz stopniowe uzupełnianie kompleksowości swojej oferty o kolejne specjalistyczne usługi. Posiadanie w Grupie Kapitałowej spółki Stal Warsztat, posiadającej specjalistyczne kompetencje w zakresie obróbki metali, pozwoliło na rozszerzenie oferty Grupy o produkcję aparatów gazowych oraz konstrukcji stalowych. Zrealizowana inwestycja modernizacji hali produkcyjnej ma na celu zwiększenie wolumenu produkcji wyrobów dla różnych dziedzin
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
przemysłu dla klientów zarówno z kraju jaki i z terenów Unii Europejskiej. Ponadto dzięki zwiększeniu mocy wytwórczych spółki Stal Warsztat celowym będzie zwiększenie produkcji wyrobów na potrzeby zleceń realizowanych przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej TESGAS. Ważnym elementem rozwoju w obszarze wykonawstwa Grupy będzie również zdobywanie zleceń związanych z budową instalacji OZE w oparciu o spółkę zależną PITERN Sp. z o.o. Rozwój działalności ma się dokonać głównie poprzez:
- doposażenie w sprzęt dotychczasowych brygad wykonawczych Emitenta,
- inwestycje w park maszynowy w spółce Stal Warsztat,
- przejęcia spółek posiadających kompetencje w obszarze budownictwa, pozwalające na wzmocnienie posiadanego przez TESGAS potencjału wykonawczego oraz jego rozszerzenie,
- zwiększenie zaangażowania podwykonawców w procesie realizacji zleceń.
Działania strategiczne w obszarze działalności eksploatacyjnej
W obszarze działalności eksploatacyjnej strategia Grupy zakłada utrzymanie wiodącej pozycji na rynku eksploatacji sieci gazowych na terytorium północno-zachodniej Polski.
W ramach utrzymania dotychczasowej pozycji rynkowej Emitent zamierza:
- systematycznie podnosić jakość usług poprzez szkolenia pracowników oraz wyposażenie brygad serwisowych w nowoczesny sprzęt,
- pozyskać do eksploatacji nowe obiekty dotychczas nie obsługiwane przez Grupę.
Głównym motorem wzrostu przychodów z działalności eksploatacyjnej będzie rozwój infrastruktury przesyłowej i dystrybucyjnej w północno-zachodniej Polsce dzięki inwestycjom właścicieli i operatorów sieci, tj. OGP Gaz-System oraz Grupy Kapitałowej PGNiG. Grupa Kapitałowa TESGAS nie wyklucza także przejęć spółek o ugruntowanej pozycji na rynku usług serwisowych i utrzymania ruchu działających w przedsiębiorstwach produkcyjnych na terenie kraju.
22. Ważniejsze osiągnięcia z dziedziny badań i rozwoju
Grupa Kapitałowa TESGAS zarówno na dzień 30 września 2016 r. jak i na dzień sporządzenia niniejszego raportu, nie prowadzi badań oraz prac badawczo-rozwojowych.
23. Informacja o zawartych umowach znaczących oraz o informacjach istotnych dla działalności Grupy Kapitałowej
Najważniejsze umowy zawarte od 01 stycznia 2016 roku do dnia publikacji niniejszego raportu:
| Data zawarcia umowy |
Strony umowy | Przedmiot umowy | Istotne warunki |
|---|---|---|---|
| 2016-03-16 | Gwarant: Bank Millennium S.A. Zleceniodawca: TESGAS S.A. |
Podpisanie aneksu do umowy o linie na gwarancje bankowe oraz aneksu do umowy przewłaszczenia kwoty pieniężnej z dnia 14 listopada 2012 roku. |
Zwiększenie maksymalnej kwoty linii na gwarancje bankowe: W okresie od 09.03.2016 do 13.11.2016 Bank przyznaje Emitentowi linię na gwarancje bankowe do maksymalnej kwoty 8.000.000,00 PLN, przy czym dla gwarancji: - o okresie ważności do 150 dni maksymalna kwota linii (przeznaczona jedynie na gwarancje przetargowe) wynosi 5.000.000,00 PLN, - o okresie ważności od 150 do 84 miesięcy maksymalna kwota linii wynosi 3.000.000,00 PLN, gdzie w tym okresie ważność od 60 miesięcy do 84 miesięcy maksymalna kwota linii wynosi 500.000,00 PLN. |
Więcej w RB 4/2016 http://tesgas.pl/relacje-inwestorskie/raporty-biezace-espi/4-2016-podpisanie-aneksu-do-umowy-o-linie-nagwarancje-bankowe.html
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| 2016-04-07 | Zleceniodawca: OGP Gaz-System S.A. |
Podpisanie umowy o znaczącej wartości | Wynagrodzenie umowne: 8.940.000 zł netto |
|---|---|---|---|
| Wykonawca: TESGAS S.A. |
Przedmiotem umowy jest wykonanie robót oraz dostawy materiałów i urządzeń związanych z budową gazociągu Polkowice – Żary – podetap Polkowice – Gaworzyce województwo dolnośląskie. |
Termin realizacji: 13 miesięcy od dnia zawarcia umowy |
Więcej w RB 6/2016 http://tesgas.pl/relacje-inwestorskie/raporty-biezace-espi/6-2016-podpisanie-umowy-znaczacej-ze-spolka-ogpgaz-system-s-a.html
| 2016-05-08 | Zleceniodawca: Spółki z Grupy Kapitałowej PGNiG (Zleceniodawca umowy o największej wartości: Polska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. Oddział w Poznaniu) |
Podpisanie umów o największej wartości Przedmiotem umowy o największej wartości jest wykonanie prac projektowych i budowlano – montażowych związanych z modernizacją stacji redukcyjno pomiarowej wysokiego ciśnienia gazu ziemnego w miejscowości Pyrzyce. |
Wynagrodzenie z umowy o największej wartości wynosi: 1.487.900 zł netto |
|---|---|---|---|
| Wykonawca: Spółki z Grupy Kapitałowej TESGAS (wykonawca umowy o największej wartości: TESGAS S.A.) |
Łączna wartość zawartych w okresie od 19-11-2015 do 17-05-2016 umów wyniosła: 8.602.493,88 zł netto |
Termin realizacji: do 30-06-2017 |
Więcej w RB 11/2016 http://tesgas.pl/relacje-inwestorskie/raporty-biezace-espi/11-2016-przekroczenie-progu-umowy-znaczacej-zespolkami-grupy-kapitalowej-pgnig.html
| 2016-06-13 | Gwarant: InterRisk TU S.A. Vienna Insurance Group Zleceniodawca: TESGAS S.A. |
Podpisanie aneksów do umów o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych |
Zwiększenie maksymalnego limitu zaangażowania: − z kwoty 5.000.000 PLN do kwoty 7.000.000 PLN na udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych kontraktowych, tj. gwarancja należytego wykonania kontraktu oraz usunięcia wad i usterek, − z kwoty 2.000.000 PLN do kwoty 3.000.000 PLN na udzielenie gwarancji zapłaty wadium |
|---|---|---|---|
| udzielenie-gwarancji-ubezpieczeniowych.html | Więcej w RB 16/2016 http://tesgas.pl/relacje-inwestorskie/raporty-biezace-espi/16-2016-podpisanie-aneksow-do-umow-o |
Szczegółowy opis zawartych umów znajduje się na stronie internetowej Spółki dominującej www.tesgas.pl w zakładce Relacje Inwestorskie.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
24. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
24.1. Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim Grupa Kapitałowa prowadzi działalność
Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą w Polsce i koniunkturą w branży budowlanej
Na realizację celów strategicznych Grupy, mającą przełożenie na jej wyniki finansowe, wpływ mają m.in. czynniki makroekonomiczne. Należy do nich zaliczyć w szczególności stopę wzrostu PKB, poziom inflacji, wysokość stóp procentowych oraz ogólną kondycję polskiej gospodarki. Należy jednak podkreślić, że wymienione czynniki mają nie tylko pośredni wpływ na kondycję finansową Grupy Kapitałowej, ale również innych uczestników rynku, w tym kontrahentów Grupy. W konsekwencji czynniki te mogą mieć przełożenie na termin i wielkość wydatków inwestycyjnych planowanych przez kontrahentów Grupy, co w efekcie może wpływać na wielkość rynku w obszarze wykonawstwa.
Ryzyko konkurencji
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność na rynku usług eksploatacji sieci gazowych, w tym stacji redukcyjno-pomiarowych, oraz specjalistycznych usług budowlanych w szczególności wykonawstwa obiektów gazowych i odnawialnych źródeł energii. Na rynku usług eksploatacyjnych Grupa posiada ugruntowaną pozycję na terenie Polski północnozachodniej. Jest ona efektem wysokiej jakości świadczonych usług, wieloletniego doświadczenia kadry pracowniczej oraz nowoczesnego parku maszynowego pozwalającego na wykonywanie szerokiego zakresu prac eksploatacyjnych.
Na rynku wykonawczych specjalistycznych usług budowlanych Grupa Kapitałowa pozycjonuje się przede wszystkim jako wykonawca usług budowlanych dla podmiotów zajmujących się wydobyciem i dystrybucją gazu oraz jako podwykonawca największych w Polsce grup budowlanych. Do istotnych czynników wpływających na pozycję konkurencyjną Grupy zaliczyć można, doświadczenie w realizacji specjalistycznych przedsięwzięć oraz jakość i terminowość świadczonych usług, przekładające się łącznie na posiadanie statusu sprawdzonego partnera w realizacji projektów. Grupa Kapitałowa TESGAS zamierza ograniczać ryzyko konkurencji w szczególności poprzez:
- poszerzanie i budowanie nowych kompetencji, a w konsekwencji możliwość oferowania kompleksowych rozwiązań,
- systematyczną rozbudowę potencjału wykonawczego.
Ryzyko niesolidnych dostawców towarów i usług
Do najbliższego otoczenia, w którym działa Grupa zaliczają się dostawcy materiałów i usług. Jakość współpracy między spółkami z Grupy a ich dostawcami wpływa bezpośrednio na terminowość i jakość realizowanych przez Grupę usług. W celu minimalizacji ryzyka związanego z niesolidnymi dostawcami spółki z Grupy Kapitałowej:
- współpracują z podmiotami o ugruntowanej pozycji na rynku,
- dywersyfikują dostawców materiałów i usług,
- stosują zabezpieczenia od podwykonawców i dostawców mające na celu właściwe wywiązywanie się ze zobowiązań umownych na rzecz Grupy.
Ryzyko związane z sezonowością branży w zakresie działalności wykonawczej
Przychody uzyskiwane przez Grupę z usług wykonawczych (roboty budowlane) charakteryzują się sezonowością. Na sezonowość sprzedaży największy wpływ mają: liczba ogłoszonych przetargów i pozyskanych zleceń przez Emitenta, warunki atmosferyczne – niskie temperatury w okresie zimowym oraz opady w okresie wiosenno-letnim, które mogą w znacznym stopniu ograniczyć prowadzenie prac budowlanych.
Realizacja zadań w zakresie wykonawstwa realizowanego na zlecenie klientów rozpoczyna się zazwyczaj w II kwartale każdego roku. Nie można wykluczyć występowania trudniejszych od przeciętnych warunków atmosferycznych, które mogą mieć wpływ na poziom realizowanych przychodów Grupy, np. utrzymujące się w dłuższych okresach niskie temperatury lub obfite opady deszczu mogą spowodować utrudnienia w realizacji robót budowlanych, a w konsekwencji przesunięcie w czasie osiąganych przez Grupę przychodów oraz realizację niższych od zakładanych zysków.
W celu minimalizacji tego ryzyka Grupa Kapitałowa planuje kontynuować zwiększanie udziału prac wykonawczych metodą prefabrykacji warsztatowej oraz technologii skidów, które – opierając się na wykonywaniu gotowych zespołów w hali – powinny wpłynąć na ograniczenie przestojów produkcyjnych w okresie zimowym.
Ryzyko związane z działalnością eksploatacyjną
Wielkość rynku usług eksploatacyjnych jest skorelowana z gęstością sieci gazowej i możliwościami jej obsługi przez zasoby własne ich właścicieli.
Oznacza to, że poziom przychodów Grupy z tytułu realizacji usług eksploatacyjnych uzależniony jest m. in. od zapotrzebowania właścicieli sieci na zewnętrzne usługi eksploatacyjne, co z kolei jest pochodną wielkości własnych zasobów ludzkich i sprzętowych w obszarze eksploatacji.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zmiana istniejącej proporcji prac eksploatacyjnych wykonywanych przez właścicieli sieci oraz przez podmioty zewnętrzne, w tym Grupę Emitenta, może wpłynąć negatywnie na poziom przychodów z eksploatacji, a tym samym efektywność działania Grupy.
W celu minimalizacji ryzyka Grupa Kapitałowa poszukuje nowych, dotychczas nieobsługiwanych przez niego obiektów, które mogłyby zwiększyć zakres działania oraz ograniczyć uzależnienie Grupy od dotychczasowych zleceniodawców usług eksploatacyjnych.
Ryzyko związane z działalnością wykonawczą
Rynek usług wykonawczych jest skorelowany z wielkością planowanych wydatków inwestycyjnych finansowanych z budżetu państwa, z budżetów samorządów lokalnych oraz z budżetów największych prywatnych podmiotów. W dużej mierze dotyczy to inwestycji w infrastrukturę gazowniczą oraz w instalacje OZE, mającą na celu poprawę bezpieczeństwa energetycznego kraju i zmniejszeniem emisji CO2 .
Jednocześnie organizacja rynku specjalistycznych usług budowlanych powoduje, iż pozyskanie specjalistycznych zadań wykonawczych jest uzależnione od posiadanego doświadczenia i referencji. Możliwość wykazania się określonymi doświadczeniami i referencjami wpływa na konkurencyjność Grupy i otwiera jej drogę do ubiegania się o pozyskanie wysokospecjalistycznych zleceń charakteryzujących się wyższą od przeciętnej marżą i jednocześnie wyższym od przeciętnego ryzykiem.
Ryzyko niekorzystnych zmian przepisów podatkowych
W Polsce stosunkowo często odnotowuje się zmiany przepisów podatkowych. Wiele z nich nie zostało sformułowanych w sposób precyzyjny. Jednocześnie brak jest ich jednoznacznej wykładni.
Istnieje ryzyko zmiany obecnych przepisów w taki sposób, że nowe uregulowania mogą okazać się niekorzystne zarówno dla Emitenta, jak i dla podmiotów z nim współpracujących. Może się to przełożyć na pogorszenie wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Grupa monitoruje zmiany przepisów podatkowych i dokonuje niezbędnych zmian w ramach Grupy celem minimalizacji tego ryzyka.
Ryzyko związane ze zmianami legislacyjnymi wpływającymi na rynek, na którym działa Grupa
Pewne zagrożenie dla działalności spółek z Grupy może stanowić zmieniające się otoczenie prawne – zmiany przepisów prawa, jego niestabilność, a także różne jego interpretacje. Niespójność, brak jednolitej interpretacji przepisów prawa oraz częste nowelizacje pociągają za sobą ryzyko w prowadzeniu działalności gospodarczej. Ewentualne zmiany mogą zmierzać w kierunku powodującym wystąpienie negatywnych skutków dla działalności Grupy Kapitałowej.
24.2. Czynniki ryzyka związane bezpośrednio z działalnością Grupy Kapitałowej TESGAS
Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Grupa Kapitałowa TESGAS opiera swoją działalność na wiedzy i doświadczeniu wysoko kwalifikowanej kadry pracowniczej. Główną metodą pozyskiwania wykwalifikowanych specjalistów jest oferowanie im konkurencyjnych warunków płacy i pracy oraz możliwość pracy w spółce o ugruntowanej pozycji rynkowej. Zarząd Spółki dominującej dostrzegając ryzyko utraty kluczowych pracowników podejmuje liczne czynności, które mają na celu ograniczenie rotacji pracowników. Należą do nich:
- oferowanie konkurencyjnych warunków zatrudnienia zgodnych z wymaganiami rynku,
- wprowadzanie odpowiedniego systemu motywacji dla pracowników kluczowych poprzez nowoczesne systemy wynagrodzeń połączone z odpowiednim systemem premiowania za uzyskane efekty,
- wprowadzanie elastycznych systemów płacowych zgodnych ze strategią Grupy,
- realizowanie programu systematycznych szkoleń,
- budowanie więzi pomiędzy organizacją a pracownikami poprzez organizację spotkań.
Ryzyko związane z uzależnieniem od kluczowych odbiorców
Działalność Grupy na rynku usług gazowniczych cechuje się niewielką liczbą kluczowych odbiorców. Przychody ze sprzedaży realizowanej do jednego odbiorcy mogą stanowić istotną część ogółu sprzedaży Grupy. Ewentualna utrata kluczowego odbiorcy może w znaczny sposób wpłynąć na zmniejszenie przychodów Grupy Kapitałowej. Działania podejmowane przez Grupę ograniczające to ryzyko polegają głównie na pozyskaniu nowych klientów oraz zwiększaniu udziału przychodów od pozostałych kontrahentów Grupy.
Ryzyko związane z nie wywiązaniem się lub nienależytym wywiązaniem się z warunków umów z odbiorcami
Warunkiem realizowania kontraktów, w szczególności budowlanych, jest zagwarantowanie należytego i terminowego wykonania prac oraz usunięcia wad i usterek w okresie gwarancji, która w zależności od rodzaju prac jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy, sporadycznie na okres dłuższy (np. 60 lub 96 miesięcy). W celu realizacji powyższych warunków stosuje się kaucje gwarancyjne wnoszone przez wykonawcę lub zabezpieczenie w postaci gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej. W wyjątkowych sytuacjach zabezpieczeniem mogą być środki pieniężne, a także, jeśli kontrahent wyrazi zgodę na taką formę zabezpieczenia, weksel.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Zabezpieczenie zwykle wnoszone jest w dniu podpisania kontraktu i rozliczane po jego zakończeniu. Wysokość zabezpieczenia uzależniona jest od rodzaju kontraktu. Zwykle jego wysokość kształtuje się na poziomie od 5 do 10% wartości brutto kontraktu. W sytuacji, gdy spółki z Grupy albo ich podwykonawcy nie wywiążą się lub niewłaściwie wywiążą się z realizowanych umów istnieje ryzyko wystąpienia przez kontrahentów z roszczeniem zapłaty kar umownych lub odstąpienia od umowy. Kary umowne stosowane w kontraktach o wykonanie robót przez Grupę zwykle kształtują się na poziomie:
- w przypadku odstąpienia od umowy z przyczyn zależnych od Emitenta kara umowna 10%-30% wynagrodzenia,
- za każdy dzień opóźnienia w usunięciu wad i usterek kara umowna 0,1% 0,5% wynagrodzenia,
- za każdy dzień opóźnienia w wykonaniu zamówienia kara umowna 0,05% 0,5% wynagrodzenia,
- za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zamówienia kara umowna w przedziale od 10% do 30% wynagrodzenia.
W umowach zastrzegane jest zwykle prawo dochodzenia odszkodowania przenoszącego wartość kar umownych.
- W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa Kapitałowa podejmuje następujące działania:
- obejmuje ochroną ubezpieczeniową kontrakty, w tym działania podwykonawców,
- stosuje zintegrowany system zarządzania jakością, środowiskiem i bhp, dzięki któremu minimalizowane jest ryzyko wystąpienia niepożądanych skutków,
- wyznacza do prowadzenia zadania koordynatora projektu, który w sposób ciągły monitoruje jakość i postęp prac,
- przenosi ryzyka do umów o współpracy zawieranych przez Spółki z Grupy z producentami, dostawcami oraz podwykonawcami.
Ryzyko związane z prowadzoną działalnością operacyjną na czynnych obiektach gazowych
Z działalnością Grupy wiążą się zagrożenia polegające między innymi na możliwości wystąpienia awarii skutkującej stratami ludzkimi i materialnymi.
Grupa Kapitałowa Emitenta przeciwdziała temu zagrożeniu poprzez:
- ubezpieczanie działalności od odpowiedzialności cywilnej,
- systematyczne doposażenie pracowników w najnowocześniejszy sprzęt ochronny,
- podnoszenie kwalifikacji pracowników,
- stałe szkolenia i nadzór bhp.
Ryzyko związane z ewentualnym brakiem płynności finansowej
Specyfika rozliczania kontraktów wykonawczych w powiązaniu z koniecznością zaangażowania znacznych środków pieniężnych oraz zwiększające się zatory płatnicze sprawiają, że Grupa może być narażona na utratę płynności finansowej. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa:
- prowadzi systematyczny monitoring należności przeterminowanych,
- przykłada należytą uwagę do utrzymywania wiarygodności w relacjach z instytucjami finansowymi,
- zabezpiecza się poprzez utrzymywanie dostępu do limitów gwarancyjnych, czego dowodem jest posiadanie przez Grupę dostępu do limitów gwarancyjnych o łącznej wartości 27,6 mln zł.
Według stanu na dzień publikacji raportu, relacja kapitałów własnych do zadłużenia finansowego umożliwiała Grupie Kapitałowej dostęp do źródeł finansowania obcego na poziomie całkowicie zaspokajającym potrzeby Grupy.
Mając na uwadze planowany rozwój działalności w latach kolejnych, pociągający za sobą wzrost przychodów, Grupy planuje minimalizować możliwość realizacji tego ryzyka poprzez dalszą optymalizację procesu monitorowania i odzyskiwania należności oraz – równolegle – zapewnienie adekwatnego poziomu wolnych limitów kredytowych i im podobnych.
Ryzyko związane z niepełnym wykorzystaniem posiadanych zasobów ludzkich
W związku z rozwojem działalności w obszarze prac wykonawczych i eksploatacyjnych Grupa utrzymuje posiadane brygady wykonawcze i eksploatacyjne. Wiąże się to z koniecznością poniesienia znacznych wydatków na ich utrzymanie i jednocześnie zwiększa ryzyko niepełnego wykorzystania posiadanych zasobów.
Jednocześnie nie można wykluczyć, iż Grupa pozyska zadania, które będą wiązały się z mniejszym stopniem wykorzystania zasobów ludzkich od planowanego oraz obłożenie zleceń w ciągu roku będzie nierównomierne. Wówczas może się to przełożyć niekorzystnie na wyniki finansowe i stopień efektywności prowadzonej działalności.
W celu minimalizacji tego ryzyka Grupa Kapitałowa aktywnie poszukuje nowych zleceń uczestnicząc w licznych przetargach.
Ryzyko związane z niepełnym wykorzystaniem posiadanych zasobów rzeczowych
Grupa posiada nieruchomości inwestycyjne przeznaczone na najem. Zmniejszenie zapotrzebowania na wynajmowane powierzchnie może spowodować osiąganie mniejszych niż dotychczas korzyści związanych z wynajmowanymi obiektami. Zarząd Emitenta zamierza minimalizować powyższe ryzyko poprzez poszukiwanie nowych najemców powierzchni przy współpracy z doświadczonym pośrednikiem nieruchomości.
Ryzyko nieosiągnięcia zakładanych efektów przejęć
Podstawowym celem przejmowania innych podmiotów gospodarczych przez Spółkę dominującą jest wzrost potencjału wykonawczego Grupy Kapitałowej TESGAS, zarówno w aspekcie ilościowym, jak i jakościowym, rozumianym jako poszerzenie obszaru działalności.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
Podjęcie każdej decyzji o przejęciu kolejnego podmiotu zostanie poprzedzone przez Emitenta przeprowadzeniem stosownej analizy prawnej oraz finansowej, a – o ile Emitent uzna takową za stosowną – również każdej innej. Spółka dominująca nie może jednak wykluczyć, iż pomimo zachowania najwyższej staranności w przeprowadzaniu ww. analiz, jak również w wyniku wystąpienia innych okoliczności, przejęcie jakiegoś podmiotu nie przyniesie oczekiwanych przez nią korzyści w postaci wzrostu przychodów oraz realizacji założonej przez TESGAS marży.
Ryzyko przestojów na kontraktach lub ryzyko niezrealizowania kontraktów przez podmioty zlecające wykonanie określonych prac
W wyniku występujących problemów z bieżącą płynnością podmiotów prowadzących działalność na rynku budowlanym, istnieje ryzyko opóźnień w realizacji kontraktów lub ich całkowite zaprzestanie. Uczestnictwo spółek z Grupy Kapitałowej TESGAS przy realizacji powyższych kontraktów może przyczynić się do obniżenia przychodów ze sprzedaży oraz generować dodatkowe koszty związane z utrzymywaniem zaplecza produkcyjnego.
Ryzyko nierealizowania kontraktów przez podmioty będące w konsorcjum ze spółkami z Grupy lub zrealizowania kontraktów z opóźnieniem
W związku z realizacją przez spółki z Grupy Kapitałowej zleceń w formie konsorcjum z innymi podmiotami, istnieje ryzyko nierealizowania w wyznaczonym terminie lub zaprzestanie prowadzenia prac przez pozostałych uczestników konsorcjum, w wyniku braku środków finansowych na realizację prac. Realizacja ryzyka może wymusić na spółkach z Grupy obowiązek dokończenia prac w zamian za pozostałych członków konsorcjum lub naraża Grupę, ze strony zamawiającego, na obciążenie karami umownymi. Negatywne sankcje prowadzenia kontraktów w ramach konsorcjum mogą obniżyć wynik finansowy Grupy Kapitałowej TESGAS.
W celu minimalizacji powyższego ryzyka Zarząd Spółki dominującej podejmuje współpracę konsorcjalną z podmiotami posiadającymi zaplecze techniczne i finansowe niezbędne do realizacji zleceń.
Ryzyko nieuzyskania zakładanych efektów inwestycyjnych w spółce zależnej Stal Warsztat Sp. z o.o.
W związku z ponoszonymi znaczącymi nakładami inwestycyjnymi w spółce zależnej Stal Warsztat Sp. z o.o. istnieje ryzyko nieosiągnięcia zakładanych efektów inwestycyjnych w odniesieniu do wielkości nakładów. Inwestowane środki mają przyczynić się do zwiększenia zdolności produkcyjnych w segmencie obróbki matali, która to działalność obecnie cechuje się ujemną rentownością. Zarząd Spółki w sposób ciągły monitoruje ponoszone nakłady oraz dostrzega szansę na poprawę efektywności działalności w ramach segmentu obróbki metali po zakończeniu procesu inwestycyjnego.
Ryzyko nieuzyskania zakładanych efektów inwestycji w spółkę piTERN Sp. z o.o.
W związku z posiadaniem udziałów w spółce piTERN Sp. z o.o. Emitent planuje rozszerzyć zakres usług o budowę instalacji pozyskujących energię z OZE. Istnieje jednak ryzyko, że otoczenie legislacyjno-gospodarcze oraz brak programów wsparcia nie będzie sprzyjało rozwojowi tego typu inwestycji. Zarząd Spółki dominującej wraz ze spółką zależną piTERN podejmują działania w celu pozyskania zleceń w dziedzinie OZE realizowanych w obecnych realiach gospodarczych.
Ryzyko utraty wartości zapasów nabytych na realizację zleceń
W związku z nabyciem zapasów niezbędnych do realizacji zleceń, istnieje ryzyko ich niewykorzystania w wyniku występujących różnic w projektach. W związku z tym istnieje zagrożenie utraty ich wartości, która spowoduje obniżenie wyników finansowych Grupy.
Ryzyko terminowego i bezusterkowego wykonania kontraktów na budowę gazociągów przesyłowych
Realizacja kontraktu polegającego na budowie gazociągów przesyłowych o wysokiej wartości jednostkowej wiąże się z ryzykiem niewykonania lub nieterminowego wykonania zleconych prac, co skutkować może naliczeniem kar umownych do 30% wartości brutto kontraktu. Emitent posiada ograniczone doświadczenie w wykonywaniu tak dużych kontraktów, jednakże jego realizacja odbywać się będzie w oparciu o sprawdzone zasoby Emitenta (doświadczona kadra techniczna oraz niezbędny park maszynowy) oraz zasoby innych podmiotów, działających z Emitentem w konsorcjum. Jednocześnie TESGAS będzie korzystał przy realizacji tego typu zleceń z rzetelnych podwykonawców. Zarówno partnerzy będący z Emitentem w konsorcjum jak i podwykonawcy posiadają bogate doświadczenie w realizacji podobnych zleceń.
Z realizacją powyższych zleceń wiąże się potrzeba zapewnienia wystarczających limitów gwarancyjnych i kredytowych gwarantujących sprawne wykonywanie prac. Emitent podejmuje działania niezbędne do zapewnienia wystarczających limitów gwarancyjnych i kredytowych niezbędnych do realizacji pozyskanych zleceń o dużej wartości jednostkowej.
Ryzyko zapłaty roszczenia zgłoszonego przez Syndyka Masy Upadłości Gaz & Oil Project Management Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w kwocie ponad 500 000 zł.
W związku z otrzymaniem nakazu zapłaty w postępowaniu upominawczym na łączną kwotę 513.467 złotych wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi od kwoty 500.000 zł za okres od dnia 01 stycznia 2014 roku, w którym powodem jest Syndyk Masy Upadłości Gaz & Oil Project Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w upadłości likwidacyjnej z siedzibą w Elblągu, istnieje ryzyko niekorzystnego dla Emitenta rozstrzygnięcia sporu, a w konsekwencji obowiązku spełnienia świadczenia zgłaszanego przez Powoda. Szczegółowy opis powyższego sporu znajduje się w punkcie "Znaczące zdarzenia i transakcje" skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2015 rok.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
25. Instrumenty finansowe stosowane przez Grupę Kapitałową TESGAS
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa TESGAS należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe.
Grupa Kapitałowa TESGAS posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez Grupę działalności.
Głównym celem instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy oraz eliminacja ryzyk powstających w toku jej działalności. Poniżej opisano grupy ryzyka, które mogą mieć wpływ na poziom zasobów finansowych Grupy Kapitałowej TESGAS.
Ryzyko płynności
Grupa Kapitałowa TESGAS jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. W przypadku pozyskania wysokowartościowych zleceń na budowę gazociągów przesyłowych Emitent przewiduje pozyskanie finansowania zewnętrznego w celu zaspokojenia niezbędnych środków na realizację zleceń.
Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe, które mogą być wykorzystane do obsługi zobowiązań.
Ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa narażona jest na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
- pożyczki,
- pozostałe aktywa finansowe (np. oprocentowane kaucje gwarancyjne),
- kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
- leasing finansowy,
- lokaty bankowe.
W Grupie nie występują jednak istotne zagrożenia związane z ryzykiem stopy procentowej.
Ryzyko zmiany cen
Ryzyko zmiany cen związane jest z zagrożeniem wzrostu cen dostaw materiałów i usług podwykonawców w trakcie realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do poziomu kosztów ustalonych w budżecie kontraktu. Grupa minimalizuje ryzyko zmian cen dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych m.in. poprzez stosowanie etapowości dostaw. Ponadto Grupa Kapitałowa TESGAS monitoruje przepływy pieniężne na każdym kontrakcie i dopasowuje strumienie wpływów i wydatków w czasie.
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje głównie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności i dobrej zdolności kredytowej. Grupa Kapitałowa TESGAS w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko ubezpieczeniowe
Ryzyko ubezpieczeniowe związane jest z zagrożeniem utraty zdolności Grupy do przedkładania ubezpieczeń realizowanych kontraktów długoterminowych oraz niewłaściwego doboru pakietu ubezpieczeń, który z chwilą zaistnienia zdarzenia losowego mógłby spowodować odszkodowanie nie mające charakteru odtworzeniowego. Spółki z Grupy Kapitałowej, chcąc uzyskać efekt pełnego pokrycia ubezpieczeniowego, stosuje strategię indywidualnego dostosowywania instrumentów do wymogów danego kontraktu długoterminowego.
26. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd spółki dominującej prognoz wyników na 2016 rok
Grupa Kapitałowa TESGAS nie publikowała prognozy wyników finansowych na 2016 rok.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
27. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych
W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku Grupa Kapitałowa poczyniła inwestycje o charakterze rzeczowym w kwocie 2.574 tys. PLN celem unowocześnienia parku maszynowego. Głównym źródłem finansowania inwestycji były środki własne oraz leasing.
Planowane zamierzenia inwestycyjne mają na celu zwiększenie konkurencyjności Grupy oraz zwiększenie zakresu wykonywanych prac przez poszczególne spółki z Grupy Kapitałowej. Finansowanie kolejnych inwestycji Grupa Kapitałowa TESGAS zamierza sfinansować z posiadanych środków, w oparciu o wolne limity leasingowe, kredytowe oraz pozyskać dofinansowanie z dostępnych programów dotacyjnych.
28. Inne informacje, które zdaniem Spółki dominującej są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
W pierwszych trzech kwartałach 2016 roku, poza wymienionymi informacjami w niniejszym raporcie nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które mogłyby znacząco wpłynąć na ocenę i zmiany sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej TESGAS, a także istotne dla oceny sytuacji kadrowej oraz możliwości realizacji zobowiązań.
29. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy Kapitałowej TESGAS będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Do czynników, które mogą mieć wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową TESGAS wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału należą:
- podpisanie umowy przez konsorcjum (w którym Emitent jest Liderem) na wybudowanie 72 km gazociągu w ramach zadania "Budowa gazociągu DN700 Hermanowice - Strachocina" o wartości 154 mln zł netto,
- ilość pozyskanych kontraktów w segmencie usług dla gazownictwa o niewysokiej wartości jednostkowej, pozwalających na osiągnięcie progu rentowności,
- możliwość pozyskania w kolejnym roku następnych zleceń o dużej wartości w zakresie budowy gazociągów wysokiego ciśnienia dużych średnic,
- wysokość cen po jakich będą rozstrzygane przetargi na rynku gazowym, obecna konkurencja przejawia się agresywną walką na etapie postępowań przetargowych,
- poziom inwestycji na rynku przesyłu i dystrybucji gazu w Polsce oraz czas ich realizacji,
- wielkość osiąganych marż na realizowanych zleceniach, uzależniona od sprawności operacyjnej w trakcie ich wykonywania,
- pozyskanie nowej grupy klientów zwiększających przychody w segmencie obróbki metali.,
- koniunktura w branży budowlanej,
- poziom cen materiałów i usług wykorzystywanych przy realizacji kontraktów,
- wzmocnienie kontroli operacyjnej, finansowej i budżetowej w ramach realizowanych kontraktów,
- warunki atmosferyczne na terenach prowadzonych budów,
- ograniczenie zakresu prac eksploatacyjnych lub utrata części zleceń serwisowych,
- opóźnienia w realizacji kontraktów skutkujące naliczeniem kar umownych,
- niepełne wykorzystanie posiadanych zdolności produkcyjnych,
- poziom wykorzystania wynajmowanych powierzchni biurowych,
- poziom inwestycji w nowy rodzaj usług świadczonych przez Emitenta,
- presja płacowa pracowników,
- wielkość i sprawność rozdysponowywania środków z nowej perspektywy budżetowej Unii Europejskiej na lata 2014-2020 przeznaczonych na projekty infrastrukturalne,
- określenie stabilnych regulacji dotyczących wsparcia odnawialnych źródeł energii w Polsce,
- uruchomienie programów promujących rozwój odnawialnych źródeł energii.
30. Portfel zamówień TESGAS S.A.
Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego TESGAS S.A. pozyskała zlecenia o wartości 79 mln PLN.
| Stan na 14-11-2016 | ||
|---|---|---|
| Razem | Lata 2017-2018 | 2016 rok |
| 69 mln PLN | 24 mln PLN | 45 mln PLN |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||
|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Stan na 13-11-2015 | ||
|---|---|---|
| 2015 rok | Lata 2016-2017 | Razem |
| 65 mln PLN | 14 mln PLN | 79 mln PLN |
Portfel zamówień Emitenta nie obejmuje zlecenia na "Wykonanie robót budowlanych dla zadania inwestycyjnego pn. "Budowa gazociągu DN700 Hermanowice – Strachocina" o długości ok. 72 km, o wyborze którego w dniu 28 października br. poinformował Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A. (szczegółowe informacje dotyczące wyboru Emitent zamieścił w raporcie bieżącym nr 22/2016). Wartość złożonej przez Konsorcjum oferty wynosi 154.000 tys. zł netto. Zwiększenie portfela zamówień Spółki zostanie dokonane po podpisanie przez konsorcjum umowy na realizację powyższych prac w terminie przewidzianym przepisami prawa po wyczerpaniu środków odwoławczych przewidzianych w prawie zamówień publicznych.
31. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową TESGAS
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły istotne zmiany w zasadach zarządzania Grupą Kapitałową TESGAS.
32. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym
Wynagrodzenie Członków Zarządu TESGAS S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku wraz z danymi porównywalnymi
| Imię i Nazwisko | Wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
Wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 |
|---|---|---|
| Włodzimierz Kocik | 198 | 198 |
| Piotr Majewski | 180 | 178 |
| Marzenna Kocik | 162 | 162 |
| Łączna kwota wynagrodzenia | 540 | 538 |
Wynagrodzenia lub inne świadczenia osób zarządzających z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych:
| Imię i Nazwisko | Wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
Wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 |
|---|---|---|
| Piotr Majewski | 5 | 5 |
Wynagrodzenie wypłacone członkom Rady Nadzorczej Spółki TESGAS S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 roku wraz z danymi porównywalnymi
| Imię i Nazwisko | Wynagrodzenie za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2016 |
Wynagrodzenie za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2015 |
|---|---|---|
| Zygmunt Bączyk | 41 | 36 |
| Szymon Hajtko | 19 | 17 |
| Leon Kocik | 23 | 20 |
| Piotr Stobiecki | 23 | 20 |
| Grzegorz Wojtkowiak | 23 | 20 |
| Razem | 130 | 114 |
Żadna z osób nadzorujących Emitenta nie otrzymała wynagrodzeń lub innych świadczeń z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych.
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE TESGAS S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) TESGAS S.A.
| AKTYWA | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 165 | 274 | 259 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 24 327 | 23 185 | 23 139 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 5 469 | 5 955 | 5 826 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 11 748 | 12 479 | 12 398 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Należności i pożyczki | 1 339 | 2 212 | 1 621 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 | 2 | 5 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 708 | 1 958 | 1 353 |
| Aktywa trwałe razem | 45 761 | 46 064 | 44 601 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 5 635 | 3 515 | 4 334 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 11 181 | 7 177 | 1 678 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 12 956 | 12 730 | 13 372 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pożyczki | 538 | 895 | 371 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 297 | 288 | 201 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 588 | 29 055 | 37 722 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 45 195 | 53 661 | 57 679 |
| Aktywa razem | 90 956 | 99 725 | 102 280 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) TESGAS S.A.
| PASYWA | 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 11 350 | 11 350 | 11 350 |
| Akcje własne (-) | - | - | - |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 62 968 | 62 968 | 62 968 |
| Pozostałe kapitały | - | - | - |
| Zyski zatrzymane: | (1 833) | 1 694 | 2 444 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 1 309 | 530 | 530 |
| - zysk (strata) netto przypadający | (3 142) | 1 165 | 1 914 |
| akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
| Kapitał własny razem | 72 485 | 76 012 | 76 762 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 3 663 | 4 360 | 4 186 |
| Leasing finansowy | 789 | 1 393 | 1 341 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 125 | 204 | 120 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 914 | 2 086 | 1 069 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 160 | 141 | 144 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 7 651 | 8 185 | 6 862 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 102 | 0 | 470 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
6 743 | 6 694 | 9 404 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 700 | 701 | 700 |
| Leasing finansowy | 1 340 | 5 977 | 5 786 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 606 | 1 815 | 1 866 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 327 | 325 | 424 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 | 16 | 6 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
- | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 10 819 | 15 528 | 18 656 |
| Zobowiązania razem | 18 471 | 23 713 | 25 518 |
| Pasywa razem | 90 956 | 99 725 | 102 280 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT TESGAS S.A.
| SSF | SSF | SSF | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 32 794 | 48 536 | 66 031 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży usług | 32 213 | 47 318 | 64 758 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
581 | 1 218 | 1 272 |
| Koszt własny sprzedaży | 29 901 | 40 714 | 54 992 |
| Koszt sprzedanych produktów | - | - | - |
| Koszt sprzedanych usług | 29 354 | 39 506 | 53 715 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 547 | 1 208 | 1 278 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 2 894 | 7 822 | 11 039 |
| Koszty sprzedaży | 20 | - | - |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 585 | 5 799 | 8 092 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 167 | 855 | 1 019 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 168 | 854 | 1 095 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (2 713) | 2 025 | 2 871 |
| Przychody finansowe | 975 | 845 | 1 089 |
| Koszty finansowe | 914 | 1 225 | 1 977 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 651) | 1 645 | 1 983 |
| Podatek dochodowy | 490 | 481 | 69 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (3 142) | 1 165 | 1 914 |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (3 142) | 1 165 | 1 914 |
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
| Wyszczególnienie | SSF od 01.01 do 30.09.2016 |
SSF od 01.01 do 30.09.2015 |
SSF od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej | PLN / akcję | PLN / akcję | PLN / akcję |
| - podstawowy | (0,28) | 0,10 | 0,17 |
| - rozwodniony | (0,28) | 0,10 | 0,17 |
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| - podstawowy | (0,28) | 0,10 | 0,17 |
| - rozwodniony | (0,28) | 0,10 | 0,17 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) |
|||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TESGAS S.A.
| SSF | SSF | SSF | |
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01 do | od 01.01 do | od 01.01 do |
| 30.09.2016 | 30.09.2015 | 31.12.2015 | |
| Zysk (strata) netto | (3 142) | 1 165 | 1 914 |
| Inne całkowite dochody | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego | |||
| Przeszacowanie środków trwałych | - | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - | - |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: | |||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych |
- | - | - |
| - kwoty przeniesione do wynik finansowego | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: |
|||
| - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych |
- | - | - |
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego | - | - | - |
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych |
- | - | - |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
- | - | - |
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż jednostek zagranicznych |
- | - | - |
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności |
- | - | - |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
- | - | - |
| Inne całkowite dochody po opodatkowaniu | - | - | - |
| Całkowite dochody | (3 142) | 1 165 | 1 914 |
| kap ita łow ej: Na a g rup zw y |
ita łow Gru Kap a T ESG AS pa |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob zda m f ję nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TESGAS S.A.
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
ita ł Ka p dst po aw ow y |
kc je łas A w ne (- ) |
ita ł ze Ka p da kc ży j i sp rze a że j ic h po wy śc i rto wa ina lne j no m |
łe Po ta zos ka ita ły p |
k i za Zy trz s ym an e |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ń 0 Sa l do dz ie 1.0 1.2 01 6 r ku na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 2 4 44 |
76 76 2 |
| ian d (po lity ki ) ra hu ko ści Zm y z asa c n wo |
- | - | - | - | - | - |
| kta b łę du dst Ko re po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - |
| l do ian h Sa po zm ac |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 2 4 44 |
76 76 2 |
| Zm ian ka ita le łas kre ie d 0 1.0 1 do p ny m w o s o y w w ku 30 .09 .20 16 ro |
||||||
| isja kcj i Em a |
- | - | - | - | - | - |
| kcj ku liza (pr Em isja i w iąz cją cj i a zw z r ea op og ram ) łat ści kcj i p no a am |
- | - | - | - | - | - |
| (pr ) Wy cj i łat ści kcj i ce na op og ram p no a am |
- | - | - | - | - | - |
| ( ian ktu ka ita łow ej kcj Zm tru tra a s ry gru py p nsa e z ści ) iejs mn zo ą |
- | - | - | - | - | - |
| wi de dy Dy n |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
| kaz ku fin kap ł Prz ie w i ita e an yn an sow eg o n a |
- | - | - | - | - | - |
| kc je ła śc ic ie lam i Ra tr zem an sa z w |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
| k n kre d 0 do ku Zys 1.0 1 30 .09 .20 16 ett o z a o s o ro |
- | - | - | - | ( ) 3 1 42 |
( ) 3 1 42 |
| ł ko do ho dy da ko kre Inn wi niu te t e c a c po op o wa za o s d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 16 o ro |
- | - | - | - | - | - |
| ł ko ite do ho dy Ra zem ca w c |
- | - | - | - | ( ) 3 1 42 |
( ) 3 1 42 |
| ów (sp Prz ies ien ie do k h da ż trz en s za ym an yc rze zy h śro d k ów łyc h ) trw prz esz aco wa ny c a |
- | - | - | - | ||
| l ń 3 ku Sa do dz ie 0.0 9.2 01 6 r na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | ( ) 1 8 33 |
72 48 5 |
| kap ita łow ej: Na zw a g rup y |
Gru Kap ita łow ESG AS a T pa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso m: wy |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
|||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TESGAS S.A. (CD.)
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
ł Ka ita p dst po aw ow y |
kc łas A je w ne (- ) |
ita ł ze Ka p da kc ży j i sp rze a że j ic h po wy śc i rto wa ina lne j no m |
łe Po ta zos ka ita ły p |
k i za Zy trz s ym an e |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ń 0 Sa l do dz ie 1.0 1.2 01 ku 5 r na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 1 6 65 |
98 3 75 |
| d (po lity ki ) ra hu ko ści Zm ian y z asa c n wo |
- | - | - | - | - | - |
| Ko kta b łę du dst re po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - |
| l do ian h Sa po zm ac |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 1 6 65 |
75 98 3 |
| ian ka ita le łas kre ie d 0 1.0 1 do Zm p ny m w o s o y w w ku 30 .09 .20 15 ro |
||||||
| kcj Em isja i a |
- | - | - | - | - | - |
| kcj ku liza (pr Em isja i w iąz cją cj i a z r ea op og ram zw ) łat ści kcj i p no a am |
- | - | - | - | - | - |
| (pr ) cj i łat ści kcj i Wy ce na op og ram p no a am |
- | - | - | - | - | - |
| ( ian ktu ka ita łow ej kcj Zm tru tra a s ry gru py p nsa e z ści ) iejs mn zo ą |
- | - | - | - | - | - |
| de dy Dy wi n |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
| kaz ku fin kap ł Prz ie w i ita e an yn an sow eg o n a |
- | - | - | - | - | - |
| kc je ła śc ic ie lam i Ra tr zem an sa z w |
- | - | - | - | ( ) 1 1 35 |
( ) 1 1 35 |
| k n kre d 0 do ku Zys 1.0 1 30 .09 .20 15 ett o z a o s o ro |
- | - | - | - | 1 1 65 |
1 1 65 |
| ł ko do ho dy da ko kre Inn wi niu te t e c a c po op o wa za o s d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 15 o ro |
- | - | - | - | - | - |
| ł ko ite do ho dy Ra zem ca w c |
- | - | - | - | 1 1 65 |
1 1 65 |
| ów (sp ies ien ie do k h da ż Prz trz en zy s za ym an yc rze h śro d k ów łyc h ) trw prz esz aco wa ny c a |
- | - | - | - | ||
| ń 3 Sa l do dz ie 0.0 9.2 01 5 r ku na o |
11 35 0 |
- | 62 96 8 |
- | 1 6 94 |
76 01 2 |
| kap ita łow ej: Na zw a g rup y |
Gru Kap ita łow ESG AS a T pa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso m: wy |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
|||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TESGAS S.A. (CD.)
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
ita ł Ka p dst po aw ow y |
kc je łas A w ne (- ) |
ita ł ze Ka p da ży kc j i sp rze a że j ic h po wy śc i rto wa ina lne j no m |
łe Po ta zos ka ły ita p |
k i za Zy trz s ym an e |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| l do dz ń 0 ku Sa ie 1.0 1.2 01 5 r na o |
11 350 |
- | 62 968 |
- | 1 6 65 |
75 983 |
| (po ) ra ian d lity ki hu ko ści Zm y z asa c n wo |
- | - | - | - | - | - |
| kta b łę du dst Ko re po aw ow eg o |
- | - | - | - | - | - |
| l do ian h Sa po zm ac |
11 350 |
- | 62 968 |
- | 1 6 65 |
75 983 |
| ka le łas kre d 0 do Zm ian ita ie 1.0 1 y w p w ny m w o s o ku 31 .12 .20 15 ro |
||||||
| isja kcj i Em a |
- | - | - | - | - | - |
| kcj ku liza (pr Em isja i w iąz cją cj i a zw z r ea op og ram łat ści kcj ) i p no a am |
- | - | - | - | - | - |
| (pr łat ści kcj ) Wy cj i i ce na op og ram p no a am |
- | - | - | - | - | - |
| ktu ka łow ( kcj Zm ian ita ej tru tra a s ry gru py p nsa e z ) iejs ści mn zo ą |
- | - | - | - | - | - |
| wi de dy Dy n |
- | - | - | - | ( 35) 1 1 |
( ) 1 1 35 |
| kaz ie w i ku fin kap ita ł Prz e an yn an sow eg o n a |
- | - | - | - | - | |
| śc kc je ła ic ie lam i Ra tr zem an sa z w |
- | - | - | - | ( 35) 1 1 |
( 35) 1 1 |
| k n kre d 0 do ku Zys 1.0 1 31 .12 .20 15 ett o z a o s o ro |
- | - | - | - | 1 9 14 |
1 9 14 |
| ł ko do ho dy da ko kre Inn wi niu te t e c a c po op o wa za o s d 0 1.0 do 31 .12 .20 ku 1 15 o ro |
- | - | - | - | ||
| ł ko ite do ho dy Ra zem ca w c |
- | - | - | - | 1 9 14 |
1 9 14 |
| do k ów h (sp da Prz ies ien ie ż trz en zy s za ym an yc rze h śro d k ów łyc h ) trw prz esz aco wa ny c a |
- | - | - | - | - | - |
| l do dz ń 3 ku Sa ie 1.1 2.2 01 5 r na o |
11 350 |
- | 62 968 |
- | 2 4 44 |
76 762 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TESGAS S.A.
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 651) | 1 645 | 1 983 |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe | 1 202 | 1 085 | 1 502 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | 93 | 97 | 128 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości nieruchomości inwestycyjnych |
388 | 388 | 517 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat |
- | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału |
- | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych |
(338) | 946 | 1 388 |
| Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (43) | (81) | (61) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) |
- | - | - |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - | (0) |
| Koszty odsetek | 172 | 339 | 452 |
| Przychody z odsetek i dywidend | (138) | (240) | (396) |
| Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) | - | - | - |
| Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | - |
| Inne korekty | 647 | 275 | 356 |
| Korekty razem | 1 983 | 2 809 | 3 886 |
| Zmiana stanu zapasów | (1 300) | (300) | (1 119) |
| Zmiana stanu należności | (3 441) | 11 256 | 10 694 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (2 852) | (5 681) | (3 024) |
| Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych | (198) | (208) | (36) |
| Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych | (9 871) | (5 728) | 241 |
| Zmiany w kapitale obrotowym | (17 663) | (660) | 6 756 |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | - | - | - |
| Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej | (6) | (3) | (3) |
| Zapłacony podatek dochodowy | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (18 338) | 3 790 | 12 621 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (12) | (21) | (25) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (1 868) | (503) | (634) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 74 | 82 | 108 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | (31) | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | - |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | - | - |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 902 | 212 | 803 |
| Pożyczki udzielone | (500) | (2 114) | (2 114) |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | - | - | - |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych | - | - | - |
| Otrzymane odsetki | 207 | 61 | 84 |
| Otrzymane dywidendy | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 228) | (2 283) | (1 778) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - |
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli | - | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 0 | 1 | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | (523) | (525) | (699) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (1 744) | (1 246) | (1 695) |
| Odsetki zapłacone | (167) | (336) | (449) |
| Dywidendy wypłacone | (1 135) | (1 135) | (1 135) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (3 568) | (3 240) | (3 978) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (23 134) | (1 733) | 6 865 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 37 722 | 30 788 | 30 788 |
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
- 14 588 |
- 29 055 |
69 37 722 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | ||
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO TESGAS S.A.
NOTA NR 1 – SEGMENTY OPERACYJNE
| Wyszczególnienie | Usługi dla gazownictwa |
OZE | Pozostałe | Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2016 roku | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 31 610 | - | 1 184 | 32 794 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 31 610 | - | 1 184 | 32 794 |
| Wynik operacyjny segmentu | (2 750) | - | 38 | (2 712) |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 36 107 | - | 5 504 | 41 611 |
| za okres od 01.01 do 30.09.2015 roku | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 46 761 | - | 1 775 | 48 536 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 46 761 | - | 1 775 | 48 536 |
| Wynik operacyjny segmentu | 2 121 | - | (97) | 2 024 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 25 455 | - | 10 055 | 35 510 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 60 962 | 2 735 | 2 334 | 66 031 |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | - | - | - | - |
| Przychody ogółem | 60 962 | 2 735 | 2 334 | 66 031 |
| Wynik operacyjny segmentu | 2 786 | (17) | 178 | 2 947 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 21 687 | - | 9 811 | 31 498 |
NOTA NR 2-UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Wynik operacyjny segmentów | (2 712) | 2 024 | 2 947 |
| Korekty: | - | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 167 | 855 | 1 019 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | (168) | (854) | (1 095) |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - | - |
| Korekty razem | (1) | 1 | (76) |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (2 713) | 2 025 | 2 871 |
| Przychody finansowe | 975 | 845 | 1 089 |
| Koszty finansowe (-) | (914) | (1 225) | (1 977) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (2 651) | 1 645 | 1 983 |
| kap ita łow ej: Na a g rup zw y |
ita łow Gru Kap a T ESG AS pa |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ok ob zda m f ję nie ina ty s res pra wo nso wy m: |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
|||
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
NOTA NR 3 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - NABYCIA I ZBYCIA ORAZ ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYUŁU UTRATY WARTOŚCI
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
Gr ty un |
i bu dy k i Bu n do le w |
Ma szy ny i u dze ia rzą n |
Śro i tra d k ort nsp u |
łe śro Po ta zos i trw d k łe a |
Rze czo we kty łe tr a wa wa kc ie tra w ia tw wy arz an |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kre d 0 1.0 1 do 30 .09 .20 16 ku za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ie ń 0 ku Wa 1.0 1.2 01 6 r rto ett sow a n o n a o |
4 1 96 |
11 54 4 |
2 7 93 |
3 9 98 |
60 7 |
0 | 23 13 9 |
| by łąc dn k g da h Na cie ie j ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ksz (na by lea ) Zw ię ia cie ie, sin tw en , w y orz en g |
- | 17 | 1 6 16 |
70 6 |
87 | 4 | 2 4 31 |
| ó ł ki z leż (- ) Sp da ż s nej rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z ) (- ) nie jsz ia by cie li kw i da cja Zm en , |
- | - | ( ) 41 |
( ) 0 |
- | - | ( ) 41 |
| mi (re k las fi kac je, mi nia itp ) Inn e z an y y pr ze esz cze |
- | - | - | - | - | - | - |
| /- do ści dzi ( ) Prz nie j art + esz aco wa w o go we |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) Am cja ort yza |
- | ( ) 38 2 |
( ) 29 9 |
( ) 46 7 |
( ) 53 |
- | ( ) 1 2 02 |
| dp ktu lizu łu ści (- ) O isy jąc ty tu utr aty art a a e z o w |
- | - | - | - | - | - | - |
| óc ów O dw ie o dp is ktu lizu jąc h r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| /- óż ku licz ( ) R nic ia tto + e rso we ne z p rze en |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć ń 3 Wa b i lan dz ie 0.0 9.2 01 6 r ku rto ett sow a n o n a o |
4 1 96 |
11 17 9 |
4 0 69 |
4 2 36 |
64 2 |
5 | 24 32 7 |
| kre d 0 do ku 1.0 1 30 .09 .20 15 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan ń 0 ku Wa dz ie 1.0 1.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
4 1 96 |
12 03 4 |
1 5 08 |
2 9 02 |
62 1 |
53 5 |
21 79 7 |
| by cie łąc ie j dn k g da h Na ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| ię ksz ia (na by cie ie, lea sin ) Zw tw en , w y orz en g |
- | 21 | 1 2 80 |
1 6 47 |
61 | 3 0 10 |
|
| da ó ł ki z leż (- ) Sp ż s nej rze p a |
- | - | - | - | - | - | - |
| (z by li kw da ) (- ) Zm nie jsz ia cie i cja en , |
- | - | - | ( ) 2 |
- | - | ( ) 2 |
| (re k las fi kac ) Inn mi je, mi nia itp e z an pr ze esz cze y y |
- | - | - | - | ( ) 53 5 |
( ) 53 5 |
|
| ści ( /- ) nie do dzi j Prz art + esz aco wa w o go we |
- | - | - | - | - | - | - |
| (- ) cja Am ort yza |
- | ( ) 38 4 |
( ) 21 5 |
( ) 42 4 |
( ) 61 |
( ) 1 0 85 |
|
| dp ktu lizu łu ści (- ) O isy jąc ty tu utr aty art a a e z w o |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc dp ów ktu lizu h O ie o is jąc r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| óż ku licz ( /- ) R nic ia tto e rso we ne z p rze en + |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b lan dz ń 3 ku Wa i ie 0.0 9.2 01 5 r rto ett sow a n o na o |
4 1 96 |
11 67 2 |
2 5 74 |
4 1 22 |
62 1 |
- | 23 18 5 |
| kap ita łow ej: Na zw a g rup y |
Gru ita łow ESG AS Kap a T pa |
||
|---|---|---|---|
| Ok ob ję zda nie m f ina ty s res pra wo nso m: wy |
01. 01. 201 6 – 30 .09 .20 16 |
lut zda Wa a s pra wo wc za: |
zło ols ki ( ) PLN ty p |
| okr leń Poz iom za ąg : |
tkie kw ach zło h p ols kic h ( o il ska ) raż iąc ie w o in ej oty tys tyc wsz ys wy one są w e n zan acz |
| ó ln ien ie Wy szc zeg |
Gr ty un |
dy k Bu i bu i n do le w |
Ma szy ny i u dze ia rzą n |
Śro d k i tra ort nsp u |
łe śro Po ta zos i trw d k łe a |
Rze czo we kty łe tr a wa wa kc ie tra w ia tw wy arz an |
Ra zem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kre d 0 1.0 do 31 .12 .20 ku 1 15 za o s o ro |
|||||||
| ś ć bi lan dz ń 0 ku Wa ie 1.0 1.2 01 5 r rto ett sow a n o n a o |
4 1 96 |
12 034 |
1 5 08 |
2 9 02 |
62 1 |
535 | 21 797 |
| by łąc dn k g da h Na cie ie j ost pr zez po zen e e os po rcz yc |
|||||||
| ksz (na by lea ) Zw ię ia cie ie, sin tw en , w y orz en g |
- | 21 | 1 0 71 |
1 7 22 |
74 | - | 2 8 88 |
| ó (- ) Sp da ż s ł ki z leż nej rze p a |
|||||||
| (z by li kw da ) (- ) Zm nie jsz ia cie i cja en , |
- | - | ( 4) |
( 37) |
( 3) |
- | ( ) 44 |
| (re k las fi kac ) Inn mi je, mi nia itp e z an y y pr ze esz cze |
|||||||
| /- do ści dzi ( ) Prz nie j art + esz aco wa w o go we |
- | - | 535 | - | - | ( 535 ) |
- |
| (- ) Am cja ort yza |
- | ( ) 512 |
( ) 318 |
( ) 588 |
( 84) |
- | ( 02) 1 5 |
| (- ) O dp isy ktu lizu jąc łu ści ty tu utr aty art a a e z w o |
- | - | - | - | - | - | - |
| dw óc ie o dp is ów ktu lizu jąc h O r en a a yc |
- | - | - | - | - | - | - |
| /- óż ku licz ( ) R nic ia tto + e rso we ne z p rze en |
- | - | - | - | - | - | - |
| ś ć b i lan dz ie ń 3 ku Wa 1.1 2.2 01 5 r rto ett sow a n o na o |
4 1 96 |
11 544 |
2 7 93 |
3 9 98 |
607 | 0 | 23 139 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
NOTA NR 4 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 870 | 861 | 861 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 3 | 35 | 69 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | - | - |
| Odpisy wykorzystane | (29) | (46) | (60) |
| Stan na koniec okresu | 844 | 850 | 870 |
NOTA NR 5 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 920 | 5 528 | 5 536 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 59 | 1 004 | 1 579 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | (398) | (57) | (194) |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - | - |
| Inne zmiany | - | - | - |
| Stan na koniec okresu | 6 582 | 6 474 | 6 920 |
NOTA NR 6 - REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | długoterminowe świadczenia pracownicze |
koszty rezerw na naprawy gwarancyjne |
inne | razem | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2016 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 144 | 273 | 151 | 424 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 15 | - | - | - | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
- | (1) | (0) | (1) | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | (96) | (96) | |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | |
| Inne zmiany | - | - | - | - | |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2016 roku | 160 | 272 | 55 | 327 | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2015 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 136 | 238 | 205 | 443 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 5 | 33 | 19 | 52 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
(0) | - | (57) | (57) | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | (4) | (109) | (114) | |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | |
| Inne zmiany | - | - | - | - | |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2015 roku | 141 | 267 | 58 | 325 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | długoterminowe świadczenia pracownicze |
koszty rezerw na naprawy gwarancyjne |
inne | razem | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2015 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 136 | 238 | 205 | 443 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | 34 | 115 | 149 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) |
8 | - | (59) | (59) | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | (109) | (109) | |
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych |
- | - | - | - | |
| Inne zmiany | - | - | - | - | |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2015 roku | 144 | 273 | 151 | 424 |
NOTA NR 7 - SZACOWANE WYNIKI Z UMÓW O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie | 59 617 | 43 427 | 23 851 |
| Zmiana przychodów z umowy | (3 580) | - | (3 154) |
| Łączna kwota przychodów z umowy | 56 037 | 43 427 | 20 698 |
| Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 23 712 | 19 771 | 6 932 |
| Koszty pozostające do realizacji umowy | 28 220 | 20 502 | 12 669 |
| Szacunkowe łączne koszty umowy | 51 933 | 40 273 | 19 601 |
| Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym: | 4 104 | 3 154 | 1 097 |
| zyski | 4 834 | 3 902 | 1 271 |
| straty (-) | (730) | (748) | (174) |
NOTA NR 8 - NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
| Wyszczególnienie | od 01.01 do 30.09.2016 |
od 01.01 do 30.09.2015 |
od 01.01 do 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 23 712 | 19 771 | 6 932 |
| Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+) | 1 097 | 2 374 | 573 |
| Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-) | (730) | (748) | (181) |
| Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego | 24 079 | 21 397 | 7 324 |
| Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe) | 12 874 | 14 094 | 5 989 |
| Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym: | 11 205 | 7 303 | 1 335 |
| należności z tytułu umów o usługę budowlaną | 11 307 | 7 303 | 1 804 |
| aktualizacja wartości należności z tytułu umów o usługę budowlaną | (126) | (126) | (126) |
| należności z tytułu umów o usługę budowlaną po aktualizacji | 11 181 | 7 177 | 1 678 |
| zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną | 102 | 0 | 470 |
| Nazwa grupy kapitałowej: | Grupa Kapitałowa TESGAS | |||
|---|---|---|---|---|
| Okres objęty sprawozdaniem finansowym: | 01.01.2016 – 30.09.2016 | Waluta sprawozdawcza: | złoty polski (PLN) | |
| Poziom zaokrągleń: | wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) |
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2016 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 14 listopada 2016 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| Dąbrowa, dnia | |||
| 14 listopada 2016 roku | Włodzimierz Kocik | Prezes Zarządu | |
| Dąbrowa, dnia | |||
| 14 listopada 2016 roku | Piotr Majewski | Wiceprezes Zarządu | |
| Dąbrowa, dnia | |||
| 14 listopada 2016 roku | Marzenna Kocik | Członek Zarządu |
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Data | Imię i Nazwisko | Funkcja | Podpis |
|---|---|---|---|
| Dąbrowa, dnia | Dyr. ds. finansowych/ | ||
| 14 listopada 2016 roku | Marcin Szrejter | Główny księgowy |