Tesgas S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 21, 2016

Raport z badania sprawozdania finansowego za 2015 rok

TESGAS Spółka Akcyjna

Audyt - Podatki - Outsourcing - Doradztwo
Member of Grant Thornton International Ltd

Grant Thornton Frackowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3654.
Komplementariusz: Grant Thornton Frackowiak Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Cecyli

1 Informacje o Spółce

TESGAS Spółka Akcyjna (Spółka) została utworzona w dniu 27 grudnia 2007 roku. Spółka została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Dąbrowie, ul. Batorowska 9, 62-070 Dopiewo.

Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest działalność związana ze świadczeniem specjalistycznych usług budowlanych w zakresie wykonawstwa obiektów gazowych oraz działalność usługowa związana z eksploatacją sieci gazowych.

Spółka została wpisana w dniu 11 stycznia 2008 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000296689

Spółka posiada numer NIP 7772527260 nadany w dniu 9 października 2000 roku oraz symbol REGON 639801998 nadany w dniu 5 września 2000 roku.

Kapitał zakładowy Spółki na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2015 roku, wynosił 11 350 tysięcy złotych. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 76 762 tysiące złotych.

Zgodnie z notą 31.2 informacji objaśniających do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 roku struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Włodzimierz Kocik	2 532 143	5 007 143	2 532 143	22,31%
Marzenna Kocik	2 075 250	4 095 250	2 075 250	18.28%
Piotr Majewski	584 960	1 089 960	584 960	5,15%
Aviva Investors Poland S.A.	1 054 701	1 054 701	1 054 701	9,29%
ING Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.	1 250 000	1 250 000	1 250 000	11,01%
Pozostali akcjonariusze	3 852 946	3 852 946	3 852 946	33.95%
Razem	11 350 000	16 350 000	11 350 000	100,00%

W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania sprawozdania finansowego, Spółka poinformowała w raportach bieżących o zmianach struktury własności kapitału zakładowego dopełniając w ten sposób wymogów przepisów ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej TESGAS Spółka Akcyjna. Jednostki powiązane ze Spółką to:

• Segus Sp. z o.o., Szczecin,
• Stal Warsztat Sp. z o.o., Poznań,
• piTERN Sp. z o.o., Wysogotowo.

W skład Zarządu Spółki na dzień 21 marca 2016 roku (dzień podpisania sprawozdania finansowego) wchodzili:

• Włodzimierz Kocik - Prezes Zarządu,

• Piotr Majewski Wiceprezes Zarządu,

• Marzenna Barbara Kocik Członek Zarządu.

W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 21 marca 2016 roku (data wydania niniejszego raportu) skład Zarządu Spółki nie zmienił się.

$\overline{\mathbf{2}}$ Sprawozdanie finansowe za rok poprzedni

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działał biegły rewident Michał Ratajczak, nr ewidencyjny 9643. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wydał opinię bez zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 22 czerwca 2015 roku. Akcjonariusze podjęli uchwałę, że zysk netto za 2014 rok w kwocie 1 299 tysięcy złotych zostanie przeznaczony na:

• dywidendy dla akcjonariuszy 1 135 tysięcy złotych, - kapitał zapasowy 164 tysiące złotych.

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i o podziale zysku oraz sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone w dniu 6 lipca 2015 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Informacje o podmiocie uprawnionym do badania i biegłym rewidencie 3

Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 3654 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.

W imieniu Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem sprawozdania finansowego Spółki kierował biegły rewident Michał Ratajczak, nr ewidencyjny 9643.

Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 22 czerwca 2015 roku do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 przez Radę Nadzorczą. Badanie tego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 29 czerwca 2015 roku z Zarządem Spółki.

$\Delta$ Zakres i termin badania

Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku we wszystkich istotnych aspektach

rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

W badaniu poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.

Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły - stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Spółki, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.

Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku przeprowadziliśmy od 14 grudnia 2015 roku do 21 marca 2016 roku, w tym w siedzibie Spółki od 15 grudnia 2015 roku do 16 grudnia 2015 roku oraz od 2 lutego 2016 roku do 5 lutego 2016 roku.

5 Deklaracja niezależności

Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym Spółki określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 roku poz. 1011 z późniejszymi zmianami).

6 Dostępność danych i oświadczenia otrzymane

Zarząd Spółki przekazał nam datowane na 21 marca 2016 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego sprawozdania finansowego oraz iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Spółki i wymagałyby ujęcia w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie księgi rachunkowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym.

Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.

$\overline{7}$ System rachunkowości

Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przy użyciu systemu komputerowego Impuls w siedzibie Spółki. Spółka posiada aktualną dokumentację, o której mowa w art. 10 Ustawy o rachunkowości, w tym również politykę (zasady) rachunkowości. Naszym zdaniem ujawniona w notach do sprawozdania finansowego polityka (zasady) rachunkowości Spółki jest dostosowana do specyfiki jej działalności.

Zatwierdzone salda końcowe na 31 grudnia 2014 roku zostały prawidłowo wprowadzone do ksiąg rachunkowych jako salda początkowe na 1 stycznia 2015 roku.

Nasze badanie nie ujawniło istotnych słabości, które mogłyby wpłynąć na dane finansowe i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym, a dotyczących:

• dokumentacji operacji gospodarczych,
• rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych,
• powiązania zapisów księgowych z dowodami księgowymi oraz zbadanym sprawozdaniem finansowym,
• metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
• ochrony dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.

8 Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA (w tys. zł)	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2013
AKTYWA TRWAŁE	44 601	48 240	48 651
Wartość firmy	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{0}}$
Wartości niematerialne	259	350	490
Rzeczowe aktywa trwałe	23 139	21 797	20 989
Nieruchomości inwestycyjne	5 8 2 6	6 3 4 3	6 8 6 1
Inwestycje w jednostkach zależnych	12 3 9 8	12756	13 3 9 5
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych		$\qquad \qquad$
Należności i pożyczki	1621	5417	4 8 7 6
Pochodne instrumenty finansowe	$\overline{a}$	$\qquad \qquad \blacksquare$
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5	4	16
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 3 5 3	1572	2024
AKTYWA OBROTOWE	57 679	58 069	66 867
Zapasy	4 3 3 4	3 2 1 5	3 2 2 6
Należności z tytułu umów o usługę budowlana	1678	3 1 8 2	3 2 8 2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	13 372	20 4 34	21 522
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	$\mathbf{u}$	w.
Pożyczki	371	224	2 5 0 9
Pochodne instrumenty finansowe	$\overline{a}$	$\overline{a}$
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	201	227	291
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	37 722	30 788	36 036
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM:	102 280	106 309	115 518

PASYWA (w tys. zł)	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2013
KAPITAŁ WŁASNY	76 762	75983	77 522
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	6862	11 757	12 945
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	4 186	4 8 8 4	5 5 8 1
Leasing finansowy	1 3 4 1	5 400	5 7 3 4
Pochodne instrumenty finansowe	$\qquad \qquad$
Pozostałe zobowiązania	120	111	91
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 0 6 9	1 2 2 0	1 3 8 1
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	144	136	110
Pozostałe rezerwy długoterminowe	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{a}$
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	$\Omega$	6	47
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	18 656	18 569	25 051
Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną	470	1733	2885
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	9 4 0 4	12 500	15799
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		$\overline{\phantom{a}}$
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	700	702	704
Leasing finansowy	5786	1 3 6 5	1 0 4 3
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	1866	1784	1673
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	424	443	2888
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	6	41	59
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	$\overline{a}$
PASYWA RAZEM:	102 280	106 309	115 518

$\overline{9}$ Sprawozdanie z wyniku

$(w$ tys. $zh)$	2015	2014	2013
DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	66 031	79 063	54 779
Koszty podstawowej działalności operacyjnej	63 084	78 088	53 350
Pozostałe przychody operacyjne	1019	3 3 6 5	4 4 8 6
Pozostałe koszty operacyjne	1 0 9 5	995	4 0 6 7
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2871	3 3 4 6	1848
Przychody finansowe	1 0 8 9	1758	2749
Koszty finansowe	1977	3514	1 0 2 4
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1983	1589	3 5 7 3
Podatek dochodowy	69	290	(561)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1914	1 2 9 9	4 1 3 4
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	$\blacksquare$
Zysk (strata) netto	1914	1 2 9 9	4 1 3 4

$(w$ tys. $zh)$	2015	2014	2013
Zysk (strata) netto	1914	1 2 9 9	4 1 3 4
POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE		÷
Pozycje nie przenoszone do wyniku
Przeszacowanie środków trwałych
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku
Pozycje przenoszone do wyniku		$\blacksquare$
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		٠
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granica
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych	$\blacksquare$
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody	1914	1 2 9 9	4 1 3 4

$10$ Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

$11$ Informacje o niektórych pozycjach sprawozdania finansowego

Struktura aktywów i pasywów Spółki jest przedstawiona w zbadanym przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.

Inwentaryzację aktywów Spółki, w tym zapasów przeprowadzono zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości. Różnice pomiędzy stanami tych aktywów wynikającymi z ksiąg rachunkowych a ich stanami ustalonymi w drodze inwentaryzacji zostały wyjaśnione i rozliczone w księgach rachunkowych roku 2015.

Przychody i związane z nimi koszty zostały ujęte w księgach rachunkowych z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności.

$12$ Podstawowe dane i wskaźniki finansowe

Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2013, 2014 i 2015, charakteryzujące sytuację finansową Spółki w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych Spółki za lata zakończone 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku.

	Formuła obliczeniowa		Wartość wskaźnika
Wskaźnik		2015	2014	2013
przychody ze sprzedaży (tys. z)		66 031	79 063	54 779
wynik finansowy netto (tys. z)		1914	1 299	4 1 3 4
kapitały własne (tys. z)		76 762	75 983	77 522

	Formuła	Wartość wskaźnika
Wskaźnik	obliczeniowa	2015	2014	2013
suma aktywów
(tys. z)		102 280	106 309	115 518
rentowność majątku (ROA) (%)	wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu	1,9%	1,2%	3,6%
rentowność kapitału własnego (ROE) (%)	wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu	2,5%	1.7%	5,6%
rentowność sprzedaży (%)	zysk netto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży	4.5%	1,2%	2,6%
wskaźnik płynności I	aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe	3.1	3,1	2,7
wskaźnik płynności III	środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe	2.0	1,7	1,4
szybkość obrotu należności (w dniach)	należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży	74	112	176
okres spłaty zobowiązań (w dniach)	zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni /koszt własny sprzedaży	62	65	127
szybkość obrotu zapasów (w dniach)	zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży	29	17	26
trwałość struktury finansowania	(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów	81,8%	82,5%	78,3%
obciążenie majątku zobowiązaniami (%)	(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem	24,9%	28,5%	32,9%
Wskaźniki inflacji:
średnioroczny (%)		$-0,9$	0, 0	0,9
od grudnia do grudnia (%)		$-0.5$	$-1,0$	0,7

* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące

$13$ Kontynuowanie działalności gospodarczej

W punkcie 3.1 informacji objaśniających do zbadanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Zarząd poinformował, że wspomniane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2015 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia istotnych okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2015 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

$14$ Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

Sprawozdanie z działalności Spółki 15

Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu z działalności pochodzące ze zbadanego przez nas sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku są z nim zgodne. Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133).

16 Przestrzeganie przepisów prawa

W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu Zarząd potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą Spółka przestrzegała wszelkich przepisów prawa, których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.

Niniejszy raport zawiera 9 stron.

Michał Ratajczak-

Biegly Rewident nr 9643 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 3654

Poznań, 21 marca 2016 roku.