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TERNIUM ARGENTINA S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 2, 2021
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Interim / Quarterly Report
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TERNIUM ARGENTINA S.A. ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
Domicilio legal: Pasaje Carlos María Della Paolera 297/299 Piso 16° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires
TERNIUM ARGENTINA S.A.
Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados
al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
Índice
Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
-
Estados de Resultados Integrales Intermedios Consolidados Condensados
-
Estados de Situación Financiera Intermedios Consolidados Condensados
Estados de Cambios en el Patrimonio Intermedios Consolidados Condensados
Estados de Flujos de Efectivo Intermedios Consolidados Condensados
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados
Reseña Informativa
Informe de Revisión sobre Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados
Informe del Consejo de Vigilancia
- 1 -
TERNIUM ARGENTINA S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020 (valores en millones de pesos)
| Notas RESULTADOS CONSOLIDADOS Ingresos por ventasnetos |
2021 2020 95.351 37.921 (58.899) (27.777) Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de |
2021 2020 95.351 37.921 (58.899) (27.777) Período de tres meses finalizado el 30 de setiembre de |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2021 | 2020 | ||
| 95.351 | 233.270 | 81.439 | ||
| Costo de ventas 6 |
(58.899) | (151.567) | (64.657) | |
| Resultado bruto | 36.452 | 10.144 | 81.703 | 16.782 |
| Gastos de comercialización 7 |
(4.027) | (1.760) (1.919) (119) |
(9.580) | (4.181) |
| Gastos de administración 8 |
(3.336) | (8.370) | (4.785) | |
| Otrosingresos (egresos) operativosnetos 9 |
(47) | (62) | (128) | |
| Resultado operativo | 29.042 | 6.346 | 63.691 | 7.688 |
| Ingresosfinancieros 10 |
1.612 | 1.043 (107) (1.022) |
4.322 | 1.567 |
| Costos financieros 10 |
(135) | (393) | (509) | |
| Otros ingresos (egresos) financieros netos 10 |
456 | 1.114 | (968) | |
| Ganancia antes de los resultados de inversiones en compañías asociadas y del impuesto a las ganancias |
30.975 | 6.260 | 68.734 | 7.778 |
| Resultado deinversiones encompañías asociadas 13 |
21.072 | 1.281 | 50.103 | 298 |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 52.047 | 7.541 | 118.837 | 8.076 |
| Impuesto a las ganancias | (8.714) | (2.154) | (20.261) | (3.331) |
Resultado del período |
43.333 | 5.387 | 98.576 |
4.745 |
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS Conceptos que podrán ser reclasificados posteriormente a ganancia o pérdida Efecto de conversión monetaria |
(952) | (145) 15 6 - 15.056 |
(409) | (1.634) |
| Cambio en valor de mercado de instrumentos financieros | 741 | (132) | 17 | |
| Participación en otros resultados integrales de compañías asociadas | (1) | 905 | 223 | |
| Conceptos que no podrán ser reclasificados posteriormente a ganancia o pérdida Remediciones de obligaciones post-empleo |
- | (51) | 3 | |
| Efecto de conversión monetaria- Ternium Argentina | 11.034 | 46.250 | 42.639 | |
| Total de otros resultados integrales del período, neto de impuestos Total de resultados integrales del período |
10.822 54.155 |
14.932 20.319 |
46.563 145.139 |
41.248 45.993 |
| Resultado del período atribuible a: Accionistas de la Compañía |
43.333 | 5.387 - |
98.576 | 4.745 |
| Interésno controlante | - | - | - |
|
| Total de resultados integrales del período atribuible a: Accionistas dela Compañía |
43.333 | 5.387 | 98.576 | 4.745 |
| 54.155 | 20.319 - |
145.139 | 45.993 | |
| Interés no controlante | - | - | - |
|
| Promedioponderado de acciones ordinarias en circulación Ganancia por acción atribuible a los accionistas de la Compañía durante el período: |
54.155 | 20.319 | 145.139 | 45.993 |
| 4.517.094.023 | 4.517.094.023 1,19 |
4.517.094.023 | 4.517.094.023 | |
| Ganancia básicaydiluidapor acción($ por acción) | 9,59 | 21,82 | 1,05 |
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados.
Estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados auditados al 31 de diciembre de 2020.
29 de octubre de 2021
(Socio)
Véase nuestro informe de fecha
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
Dr. (C.P.) Juan José Valdez Follino CONSEJERO DE VIGILANCIA
Martín A. Berardi PRESIDENTE
- 2 -
TERNIUM ARGENTINA S.A.
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 (valores en millones de pesos)
| Notas ACTIVO Activo no corriente Propiedades, planta y equipo, netos 11 Activos intangibles, netos 12 Inversiones en compañías asociadas 13 Activo por impuesto diferido Otros créditos Créditos por ventas, netos Otras inversiones 14 Activo corriente Otros créditos Inventarios, netos 6 Créditos por ventas, netos Otras inversiones 14 Efectivo y equivalentes de efectivo 14 Total del Activo PATRIMONIO Capital y reservas atribuibles a los accionistas de la Compañía Interés no controlante Total del Patrimonio PASIVO Pasivo no corriente Provisiones para contingencias 15 Pasivo por impuesto diferido Otras deudas Deuda por arrendamientos 21 Pasivo corriente Deuda neta por impuesto a las ganancias Otras deudas fiscales Otras deudas Deudas comerciales Deuda por arrendamientos 21 Deudas bancarias y financieras Total del Pasivo Total del Patrimonio y del Pasivo |
30.09.21 31.12.20 83.273 75.011 1.601 1.575 185.894 113.978 771 - 254 103 23 - 129 221 271.945 190.888 4.363 2.148 71.852 40.737 17.674 5.185 42.278 21.573 26.685 14.915 162.852 84.558 434.797 275.446 384.417 239.278 1 1 384.418 239.279 499 238 - 1.709 1.407 1.023 6.088 5.522 7.994 8.492 9.654 4.052 3.541 3.016 5.888 2.056 22.686 18.120 543 430 73 1 42.385 27.675 50.379 36.167 434.797 275.446 |
|---|---|
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados.
Estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados auditados al 31 de diciembre de 2020.
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L
(Socio)
Dr. (C.P.) Juan José Valdez Follino
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
Martín A. Berardi PRESIDENTE
CONSEJERO DE VIGILANCIA
- 3 -
TERNIUM ARGENTINA S.A.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020 (valores en millones de pesos)
| Atribuible a los accionistas de la Compañía | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital accionario |
Cuentas complementarias de capital |
Ganancias reservadas |
Otras reservas (2) |
Resultados acumulados |
Total | Interés no controlante |
Total | |
| Ajuste del capital (1) Primas de emisión |
Reserva legal Reserva futuros dividendos Reserva facultativa |
|||||||
| Saldos al 1 de enero de 2021 | 4.517 | 40.865 796 | 9.076 72.284 20.084 | 30.344 | 61.312 | 239.278 | 1 | 239.279 |
| Resultado del período | 98.576 | 98.576 | - | 98.576 | ||||
| Otros resultados integrales del período | 13.517 | 33.046 | 46.563 | - | 46.563 | |||
| Total resultado integral | - | **-- ** | **--- ** | 13.517 |
131.622 | 145.139 | **- ** | 145.139 |
| Decisiones adoptadas por la Asamblea Ordinaria del 08.04.2021 |
||||||||
| Constitución de reservas | 3.677 49.500 8.135 | - | (61.312) | - | - | - |
||
| Saldos al 30 de setiembre de 2021 | 4.517 | 40.865 796 | 12.753 121.784 28.219 | 43.861 | 131.622 | 384.417 | 1 | 384.418 |
| Atribuible a los accionistas de la Compañía | ||||||||
| Capital | Cuentas complementarias de capital |
Ganancias reservadas | Resultados | Interés no | ||||
accionario |
Ajuste del capital (1) Primas de emisión |
Reserva legal Reserva futuros dividendos Reserva facultativa |
Otras reservas | acumulados |
Total | controlante |
Total | |
| Saldos al 1 de enero de 2020 | 4.517 | 40.865 796 | 9.076 61.187 20.084 | 9.930 | 11.097 | 157.552 | - | 157.552 |
| Resultado del período | 4.745 | 4.745 | - | 4.745 | ||||
| Otros resultados integrales del período | 13.558 | 27.690 | 41.248 | - | 41.248 | |||
Total resultado integral |
- | - - | - - - |
13.558 | 32.435 | 45.993 | - | 45.993 |
| Decisiones adoptadas por la Asamblea Ordinaria del 22.05.2020 |
||||||||
| Constitución de reservas | -11.097 - |
- |
(11.097) | - | - | |||
| Saldos al 30 de setiembre de 2020 | 4.517 | 40.865 796 | 9.076 72.284 20.084 | 23.488 | 32.435 | 203.545 | - | 203.545 |
(1) Corresponde a la diferencia entre el valor ajustado del capital y el valor histórico, según requerimientos de la Ley General de Sociedades.
(2) Incluye M$ 4.838 correspondiente a Reserva Especial Resolución General CNV 609/12 (ver nota 18 de restricciones a la distribución de utilidades). Las notas que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados.
Estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados auditados al 31 de diciembre de 2020.
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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(Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
Dr. (C.P.) Juan José Valdez Follino Martín A. Berardi CONSEJERO DE VIGILANCIA PRESIDENTE
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020 (valores en millones de pesos)
| Flujos de efectivo de actividades operativas Resultado del período Ajustes por: Depreciaciones y amortizaciones Impuesto a las ganancias devengado Intereses devengados Resultado por instrumentos financieros derivados Cambios en provisiones para contingencias Resultado por inversiones en compañías asociadas Pagos de intereses Pagos de impuesto a las ganancias Variaciones en capital de trabajo Inventarios Otros créditos Créditos por ventas Deudas comerciales Otras deudas fiscales Otras deudas Diferencias de cambio y otras variaciones patrimoniales Flujos netos de efectivo originados en actividades operativas Flujos de efectivo de actividades de inversión Adquisiciones y anticipos de propiedades, planta y equipo y de activos intangibles Bajas de propiedades, planta y equipo y de activos intangibles Aumento neto de otras inversiones Flujos netos de efectivo aplicados a actividades de inversión Flujos de efectivo de actividades de financiación Toma de deudas bancarias y financieras Cancelación de deudas bancarias y financieras Pagos por arrendamientos Pagos por instrumentos financieros derivados netos Flujos netos de efectivo aplicados a actividades de financiación Aumento en efectivo y equivalentes de efectivo Variaciones del efectivo y equivalentes de efectivo Al inicio del período Giros en descubierto habituales Neto Diferencias de cambio y efecto de conversión monetaria, equivalentes de efectivo y en giros en descubierto habituales Aumento en efectivo y equivalentes de efectivo Al cierre del período Giros en descubierto habituales Neto (1) Transacciones que no afectan el efectivo Adquisiciones de propiedad, planta y equipo no pagadas al cierre del período Adquisiciones y remediciones de propiedades, planta y equipo a través de arrendamientos Dividendos de compañías asociadas |
Notas 11- 12 10 10 15 13 11- 12 11- 12 21 13 |
Período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|---|
| 2021 2020 98.576 4.745 8.176 6.155 20.261 3.331 393 509 192 46 313 31 (50.103) (298) (389) (438) (17.206) (3.500) (22.451) 6.992 (1.345) (318) (11.023) 3.113 1.167 1.712 709 231 3.325 466 2.171 991 32.766 23.768 (3.189) (1.937) 119 223 (17.618) (9.710) (20.688) (11.424) - 3.059 - (4.670) (332) (267) (192) (47) (524) (1.925) 11.554 10.419 14.915 4.773 (1) (1) 14.914 4.772 144 227 11.554 10.419 26.685 15.420 (73) (2) 26.612 15.418 769 203 46 (182) 855 - |
(1) Incluye fondos de disponibilidad restringida por M$ 11 y M$ 3 al 30 de setiembre de 2021 y al 30 de setiembre de 2020, respectivamente.
Las notas que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados.
Estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados auditados al 31 de diciembre de 2020.
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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(Socio)
Dr. (C.P.) Juan José Valdez Follino
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
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CONSEJERO DE VIGILANCIA
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TERNIUM ARGENTINA S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
ÍNDICE DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
-
1 Información general
-
2 Bases de presentación
-
3 Nuevas normas contables
-
4 Contexto económico en que opera la Sociedad
-
5 Información por segmentos
-
6 Costo de ventas
-
7 Gastos de comercialización
-
8 Gastos de administración
-
9 Otros ingresos (egresos) operativos netos
-
10 Resultado financiero
-
11 Propiedades, planta y equipo, netos
-
12 Activos intangibles, netos (proyectos sistemas informáticos)
-
13 Inversiones en compañías asociadas
-
14 Otras inversiones y Efectivo y equivalentes de efectivo
-
15 Provisiones no corrientes
-
16 Previsiones corrientes
-
17 Activos y pasivos en monedas distintas del peso argentino
-
18 Contingencias, compromisos y restricciones a la distribución de utilidades
-
19 Operaciones con sociedades relacionadas
-
20 Instrumentos financieros por categoría y nivel de jerarquía de valor razonable
-
21 Derechos de Uso y deuda por arrendamientos
-
22 Cambio de alícuota de impuesto a las ganancias
-
23 Hechos posteriores
(Socio)
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
1 Información general
Ternium Argentina S.A. (la “Sociedad” o “Ternium Argentina” o “la Compañía”) es una sociedad constituida en Argentina el 7 de marzo de 1962 e inscripta en la Inspección General de Justicia bajo el N° 240.193. El plazo de la Sociedad vence el 2 de abril de 2090 y su objeto social, según el artículo 2 de su estatuto, es la promoción, construcción y explotación de plantas siderúrgicas, elaboración y comercialización de arrabio, acero, hierro y productos siderúrgicos, así como la realización de operaciones financieras y de inversiones en acciones de otras sociedades. La Sociedad mantiene participación de control en ciertas subsidiarias.
A la fecha, el capital de la Sociedad es de $ 4.517.094.023, el cual se encuentra suscripto, integrado e inscripto en el Registro Público. Las acciones de la Sociedad tienen valor nominal de $ 1, las cuales se encuentran autorizadas para cotizar en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires (BCBA).
La Asamblea Extraordinaria celebrada el 10 de noviembre de 2011 aprobó la desafectación parcial de la reserva para futuros dividendos por la suma de $ 4.169.625.252, y su capitalización mediante el pago de un dividendo en acciones a razón de doce acciones nuevas por cada acción en circulación; en consecuencia, el capital social asciende a $ 4.517.094.023. La modificación del estatuto por el aumento de capital respectivo quedó inscripta en la Inspección General de Justicia el 17 de abril de 2012.
2 Bases de presentación
Los Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados de Ternium Argentina han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por sus siglas en inglés).
La Comisión Nacional de Valores (CNV), a través de la Resolución General Nº 622/13, estableció la aplicación de las Resoluciones Técnicas Nº 26 y 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), que adoptan las NIIF, emitidas por el IASB, para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N° 17.811 y modificatorias, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
Los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados de la Sociedad por el período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2021, han sido preparados de conformidad con la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34 “Información Financiera Intermedia”.
Estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros Consolidados auditados al 31 de diciembre de 2020, los cuales han sido preparados de acuerdo a NIIF. Estos Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados han sido preparados siguiendo las mismas políticas contables usadas en la preparación de los Estados Financieros Consolidados auditados al 31 de diciembre de 2020.
Los Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados se han confeccionado sobre la base del costo histórico, excepto por la revaluación de activos y pasivos financieros (incluyendo instrumentos derivados) al valor razonable, con variación reconocida en el Estado de Resultados Integrales.
La elaboración de los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados Condensados de acuerdo a las NIIF, requiere que la gerencia efectúe estimaciones y supuestos que pueden afectar las cifras registradas de los activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los Estados Financieros, y las cifras de ingresos y gastos registrados correspondientes a los períodos informados. Los resultados finales podrían diferir respecto de estas estimaciones.
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(Socio)
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
2 Bases de presentación (cont.)
Los Estados Financieros fueron aprobados para su emisión por el Directorio de la Sociedad el 29 de octubre de 2021 y se presentan en millones de pesos argentinos (M$), excepto menciones específicas.
De corresponder, se han reclasificado ciertas cifras de los Estados Financieros Consolidados condensados de períodos anteriores, a los efectos de su presentación comparativa con los de este período.
3 Nuevas normas contables
(i) Nuevas normas contables, interpretaciones y/o modificaciones vigentes a partir del presente ejercicio
No existen nuevas normas contables, interpretaciones y/o modificaciones vigentes a partir del presente ejercicio que tengan un impacto significativo en los Estados Financieros de la Sociedad.
(ii) Nuevas normas contables, interpretaciones y/o modificaciones publicadas aún no vigentes para el presente ejercicio
No existen nuevas normas contables, interpretaciones y/o modificaciones publicadas aún no vigentes para el presente ejercicio que pudieran tener un impacto significativo en los Estados Financieros de la Sociedad.
4 Contexto económico en que opera la Sociedad
La Sociedad opera en un contexto económico complejo, cuyas principales variables han tenido una fuerte volatilidad, tanto en el ámbito nacional como internacional.
La economía argentina se encontraba en un proceso recesivo y la irrupción de la pandemia de Covid-19 en marzo de 2020 complejizó dicho escenario.
El gobierno argentino ha impuesto ciertas restricciones cambiarias, entre las que se incluyen la obligación de obtener autorización previa del Banco Central de la República Argentina, para acceder al Mercado Unico y Libre de Cambios (MULC) para realizar el pago de dividendos y de importaciones de servicios con partes relacionadas.
Ternium Argentina ha cursado sus operaciones de cambio dentro del marco vigente del MULC. Por lo tanto, los activos y pasivos en moneda extranjera al 30 de setiembre de 2021 han sido valuados considerando las cotizaciones oficiales vigentes al cierre del período.
Durante este tiempo, la compañía ha desarrollado sus operaciones bajo las desafiantes circunstancias derivadas de la pandemia, que continúa generando consecuencias en los negocios y actividades económicas a nivel global y local. En particular, si bien las operaciones de la Sociedad inicialmente se redujeron, a la fecha de emisión de estos Estados Financieros han vuelto a los niveles normales.
De acuerdo a lo establecido por el DNU 494/2021 del 10 de agosto, se han flexibilizado las medidas sanitarias. En virtud de esto, la Sociedad ha comenzado a intensificar de manera paulatina y ordenada, las actividades presenciales (exceptuando al personal de riesgo), respetando todas las medidas de prevención.
La Sociedad continuará realizando un seguimiento constante de la evolución epidemiológica y en su caso, adecuando las modalidades de trabajo, siempre priorizando el cuidado de la salud.
El contexto de volatilidad e incertidumbre continúa a la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros. La Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las variables que afectan su negocio, para definir su curso de acción e identificar los potenciales impactos sobre su situación patrimonial y financiera.
Los Estados Financieros de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS al 30 de setiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 y por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de setiembre de 2021 y 2020
5 Información por segmentos
La Compañía posee los siguientes segmentos: productos de acero laminados revestidos, no revestidos y otros productos.
El segmento de productos laminados revestidos concentra fundamentalmente chapa galvanizada, electrozincada, prepintada, cincalum y hojalata. El segmento de productos laminados no revestidos incluye chapa laminada en frío y caliente, mientras que en el segmento otros se incluyen principalmente desbastes, arrabio lingoteado y overrolling.
La máxima autoridad en la toma de decisiones de operación es el Director General de la Compañía, quien se reúne mensualmente con su directorio ejecutivo a los efectos de revisar la información de rendimiento operativo y financiero.
Segmentos operativos reportables
| Segmentos operativos reportables | Segmentos operativos reportables | Segmentos operativos reportables |
|---|---|---|
| Resultados Revestidos No revestidos Otros Total Ingresos por ventas netos 105.517 124.915 2.838 233.270 Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 |
||
| No revestidos | Otros Total |
|
| 124.915 | 2.838 233.270 |
|
| Costo de ventas (69.463) |
(79.814) | (2.290) (151.567) |
| Resultado bruto 36.054 |
45.101 | 548 81.703 |
| Gastos de operación (7.827) |
(9.935) | (250) (18.012) |
| Resultado operativo 28.227 |
35.166 | 298 63.691 |
| Depreciaciones de propiedades, planta y equipo 2.614 |
4.980 | -7.594 |
| Resultados Revestidos No revestidos Otros Total Ingresos por ventas netos 35.414 42.615 3.410 81.439 Período finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
||
| No revestidos | Otros Total |
|
| 42.615 | 3.410 81.439 |
|
| Costo de ventas (26.240) |
(34.739) | (3.678) (64.657) |
| Resultado bruto 9.174 |
7.876 | (268) 16.782 |
| Gastos de operación (3.690) |
(4.840) | (564) (9.094) |
| Resultado operativo 5.484 |
3.036 | (832) 7.688 |
| Depreciaciones de propiedades, planta y equipo 1.960 |
3.768 | -5.728 |
29 de octubre de 2021
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(Socio)
Véase nuestro informe de fecha
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
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5 Información por segmentos (cont.)
Información geográfica
Ternium Argentina agrupa su información geográfica en tres áreas principales: América del Sur y Centroamérica, América del Norte y Europa y otros. La asignación de los ingresos por ventas se basa en la localización del cliente.
| Ingresos por ventas netos Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 |
América del Sur y Centroamérica |
América del Norte |
Europa y otros Total |
|---|---|---|---|
| 226.669 | 6.434 |
167 233.270 |
|
| Período finalizado el 30 de setiembre de 2020 | 76.831 | 4.267 |
341 81.439 |
Las propiedades, planta y equipo y los activos intangibles están localizados en Argentina.
6 Costo de ventas
| Inventarios al inicio del período Materias primas Materiales y repuestos Productos en proceso Productos terminados Bienes en tránsito Previsión por obsolescencia (Nota 16) Total inventarios al inicio del período Más: Cargos del período Diferencia de conversión Compras de materia prima, energía, materiales y otros movimientos Costo laboral Gastos y servicios de oficina Gastos de mantenimiento Honorarios por asistencia técnica y asesoramiento externo Prestaciones de servicios por terceros Cargos previsión por obsolescencia (Nota 16) Amortización de activos intangibles Depreciación de propiedades, planta y equipo Recupero por venta de chatarra y rezagos Primas de seguro Otros Total gastos de fabricación Menos: inventarios al cierre del período Materias primas Materiales y repuestos Productos en proceso Productos terminados Bienes en tránsito Previsión por obsolescencia (Nota 16) Total inventarios al cierre del período Costo de ventas |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|
| 2021 2020 |
|
| 7.689 7.830 6.571 5.253 11.848 10.389 3.017 2.876 12.671 2.128 (1.059) (720) 40.737 27.756 8.664 7.047 137.632 38.962 15.422 6.993 136 72 11.577 5.047 20 24 2.505 997 206 142 209 172 7.468 5.614 (1.886) (765) 173 126 556 326 36.386 18.748 20.246 5.802 8.305 6.113 23.350 10.659 4.854 2.036 16.518 4.333 (1.421) (1.087) 71.852 27.856 151.567 64.657 |
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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7 Gastos de comercialización
| Costo laboral Gastos y servicios de oficina Honorarios por asistencia técnica y asesoramiento externo Impuestos, tasas y contribuciones Prestaciones de servicios por terceros Publicidad y propaganda Regalías por uso de marca Recupero (Cargo) previsión para incobrables Fletes y acarreos Amortización de activos intangibles Primas de seguro Otros Total |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|
| 2021 2020 |
|
| 397 231 7 3 18 16 3.617 1.371 6 4 8 3 2.252 762 (4) 9 3.186 1.725 21 18 25 16 47 23 9.580 4.181 |
8 Gastos de administración
| Honorarios de directores y consejo de vigilancia Costo laboral Gastos y servicios de oficina Gastos demantenimiento Impuestos, tasas y contribuciones Prestaciones de servicios por terceros Publicidad y propaganda Amortización de activos intangibles Depreciaciónde propiedades, planta y equipo Primas de seguro Otros Total |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|
| 2021 2020 |
|
| 45 33 2.128 1.446 519 282 87 39 2.973 1.182 1.860 1.251 39 30 352 237 126 114 72 53 169 118 |
|
| 8.370 4.785 |
9 Otros ingresos (egresos) operativos netos
| Resultado de la venta de activos diversos Comisiones comerciales Otros Otros ingresos operativos Provisión por reclamos legales y otros (Nota 15) Otros Otros egresos operativos Otros ingresos (egresos) operativos netos |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|
| 2021 2020 |
|
| 158 16 37 24 111 27 |
|
| 306 67 |
|
| (313) (31) (55) (164) |
|
| (368) (195) (62) (128) |
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Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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10 Resultado financiero
| Intereses ganados Ingresos financieros Intereses perdidos Costos de emisión de deuda Costos financieros Diferencias de cambio netas Resultado por posición monetaria Resultados en activos financieros a valor razonable con cambios en resultado Comisiones bancarias Resultados por instrumentos financieros derivados Costos por préstamos capitalizados Otros Otros ingresos (egresos) financieros netos Resultados financieros netos |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|
| 2021 2020 |
|
| 4.322 1.567 |
|
| 4.322 1.567 |
|
| (393) (508) - (1) |
|
| (393) (509) |
|
| (2.128) (850) - (6) 3.517 - (82) (36) (192) (46) - 23 (1) (53) |
|
| 1.114 (968) 5.043 90 |
11 Propiedades, planta y equipo, netos
| Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 | Terrenos | Edificios e instalaciones industriales |
Plantas y equipos de producción |
Rodados, muebles e instalaciones de oficina |
Obras en curso |
Repuestos e implementos siderúrgicos |
Derechos de Uso (1) Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo Valores al inicio del período Diferencias por conversión Altas Bajas / Consumos Transferencias /Reclasificaciones |
1.936 336 - - - |
142.915 24.814 - - 612 |
191.481 33.237 - - 1.108 |
13.559 2.360 20 (81) 243 |
3.037 604 3.196 (45) (1.963) |
2.738 468 - (41) - |
5.141 360.807 893 62.712 46 3.262 - (167) - - |
| Valores al cierre del período | 2.272 | 168.341 | 225.826 | 16.101 |
4.829 |
3.165 | 6.080 426.614 |
| Depreciación Depreciación acumulada al inicio del período Diferencias por conversión Depreciación del período Bajas / Consumos |
- - - - |
(105.099) (18.472) (4.177) - |
(167.378) (29.181) (2.705) - |
(11.905) (2.080) (349) 48 |
- - - - |
- - - - |
(1.414) (285.796) (266) (49.999) (363) (7.594) - 48 |
| Depreciación acum. al cierre delperíodo | - | **(127.748) ** | (199.264) | (14.286) | - | - | (2.043) (343.341) |
| Total al 30 de setiembre de 2021 | 2.272 | 40.593 |
26.562 |
1.815 |
4.829 |
3.165 |
4.037 83.273 |
| Período finalizado el 30 de setiembre de 2020 | Terrenos | Edificios e instalaciones industriales |
Plantas y equipos de producción |
Rodados, muebles e instalaciones de oficina |
Obras en curso |
Repuestos e implementos siderúrgicos |
Derechos de Uso (1) Total |
| Costo Valores al inicio del período Diferencias por conversión Altas Bajas / Consumos Transferencias /Reclasificaciones |
1.378 375 - - - |
100.242 27.360 - - 1.024 |
135.421 36.964 - - 805 |
9.204 2.517 10 (7) 67 |
2.863 808 1.602 (160) (1.625) |
2.138 513 - (60) (271) |
3.827 255.073 1.023 69.560 - 1.612 (182) (409) - - |
| Valores al cierre del período | 1.753 | 128.626 | 173.190 | 11.791 |
3.488 |
2.320 | 4.668 325.836 |
| Depreciación Depreciación acumulada al inicio del período Diferencias por conversión Depreciación del período |
- - - |
(70.922) (19.732) (3.345) |
(116.827) (32.041) (1.923) |
(8.270) (2.273) (183) |
- - - |
- - - |
(689) (196.708) (223) (54.269) (277) (5.728) |
| Depreciación acum. al cierre delperíodo | - | **(93.999) ** | (150.791) | (10.722) | - | - | (1.189) (256.701) |
| Total al 30 de setiembre de 2020 | 1.753 | 34.627 |
22.399 |
1.069 |
3.488 |
2.320 |
3.479 69.135 |
(1) Ver nota 21
Véase nuestro informe de fecha
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12 Activos intangibles, netos (proyectos sistemas informáticos)
| Costo Valores al inicio del período Diferencias por conversión Altas |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| 8.988 5.902 1.579 1.624 348 156 |
||
| Valores al cierre del período | 10.915 7.682 |
|
| Amortización Diferencias por conversión Amortización del período Amortización acumulada al inicio del período |
(7.413) (4.762) (1.319) (1.349) (582) (427) |
|
| Amortización acumulada al cierre del período | (9.314) (6.538) |
|
| Total al cierre del período | 1.601 1.144 |
13 Inversiones en compañías asociadas
Las compañías asociadas son:
| Compañía | Valuación al 30 de setiembre de Valuación al 31 de diciembre de Derechos de voto al 30 de setiembre de 2021 Participación sobre el capital social al 30 de setiembre de País en el que se encuentra constituida |
|---|---|
| 2021 2020 2021 |
|
| Ternium México S.A. de C.V. (Tx México) (1) | México 28,7285% 28,7285% 174.567 107.416 |
| Usinas Siderúrgicas de Minas Gerais S.A.-USIMINAS (2) (3) | Brasil 6,2109% 3,6846% 11.327 6.562 |
| 185.894 113.978 |
(1) Producción y comercialización de toda clase de productos de acero. Su moneda funcional es el dólar estadounidense.
(2) Minería, fabricación de acero y bienes de capital. Su moneda funcional es el real brasileño.
(3) Al 30 de setiembre de 2021, la cotización de las acciones ordinarias y preferidas de Usiminas publicada en Bovespa Bolsa de Valores fue de R$ 15,72 y R$ 16,12, respectivamente, por acción, otorgando a la tenencia de Ternium Argentina (directa e indirecta) un valor de mercado aproximado de M$ 12.950.
| Al inicio del período | Período finalizado el 30 de setiembre de |
|---|---|
| 2020 2021 |
|
| Tx México Usiminas Total Total |
|
| 107.416 6.562 113.978 78.232 | |
| Diferencia por conversión y otros resultados integrales | 21.797 871 22.668 19.314 |
| Resultado de inversiones | 45.354 4.749 50.103298 |
| Dividendos y distribuciones recibidas | -(855) (855) - |
| Al cierre del período | 174.567 11.327 185.894 97.844 |
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13 Inversiones en compañías asociadas (cont.)
Situación financiera resumida
| Situación financiera resumida | |
|---|---|
| Activono corriente | Tx México (i) Usiminas (ii) 397.624 326.201 438.952 380.275 836.576 706.476 558.646 366.038 418 50.524 559.064 416.562 96.144 166.370 181.368 123.544 277.512 289.914 30.09.21 |
| Activo corriente | |
| Total del Activo | |
| Patrimonio atribuible alos accionistas dela compañía | |
| Interésno controlante | |
| Patrimonio total | |
| Pasivo no corriente | |
| Pasivo corriente | |
| Total del Pasivo |
Conciliación de la información financiera resumida
| Tx México | Usiminas | |
|---|---|---|
| Patrimonio atribuible a los accionistas de la compañía | 558.646 | 366.038 |
| Participación de la compañía sobre el capital social | 28,7285% | 3,6846% |
| Valor patrimonial proporcional | 160.491 | 13.487 |
| Asignación del precio pagado | - | 2.098 |
| Valor llave | 11.209 | 4.950 |
| Ajustes aNIIF | 2.867 | - |
| Desvalorización | - | (9.208) |
| Valuación al 30 de setiembre de 2021 | 174.567 | 11.327 |
Resultados resumidos
| Resultados resumidos | |
|---|---|
| Ingresos por ventas netos | Tx México(i) Usiminas(ii) 663.077 452.792 (404.305) (289.867) 258.772 162.925 (35.990) (13.389) 1.546 10.554 224.328 160.090 (49) 9.806 24 2.928 224.303 172.824 (65.671) (38.623) 158.632 134.201 3.452 (1.508) 162.084 132.693 162.057 116.743 27 15.950 Período finalizado el 30.09.21 |
| Tx México(i) | |
| 663.077 | |
| Costo deventas | (404.305) |
| Resultado bruto | 258.772 |
| Gastos de comercialización y administración | (35.990) |
| Otros ingresos (egresos) operativos netos | 1.546 |
| Resultado operativo | 224.328 |
| Resultado financiero | (49) |
| Inversiones en compañías asociadas | 24 |
| Resultado antes del impuesto a las ganancias | 224.303 |
| Impuesto a las ganancias | (65.671) |
| Resultado del período | 158.632 |
| Otros resultados integrales | 3.452 |
| Resultado integral total | 162.084 |
| Resultado integral atribuíble al accionista propia compañía | 162.057 |
| Resultado integral atribuíble al interés no controlante | 27 |
(i) Obtenido de Estados Financieros emitidos según principios de contabilidad compatibles con normas internacionales, reconciliados a NIIF.
(ii) Obtenido de Estados Financieros emitidos bajo normas internacionales de información financiera (NIIF).
Los Estados Financieros emitidos en moneda extranjera fueron convertidos a pesos argentinos tal lo expresado en nota 5 a los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2020.
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13 Inversiones en compañías asociadas (cont.)
Usinas Siderúrgicas de Minas Gerais S.A. - USIMINAS
Ternium Argentina (por sí y a través de su controlada Prosid Investments S.A.), posee un total de 43,8 millones de acciones ordinarias y 1,5 millones de acciones preferidas, representativas del 3,7% del capital social ordinario con derecho a voto de Usinas Siderúrgicas de Minas Gerais S.A. – USIMINAS (Usiminas), el mayor productor de acero plano en Brasil.
Ternium Investments, Ternium Argentina y Prosid (Grupo Ternium) poseen un total de 242,6 millones de acciones ordinarias y 8,5 millones de acciones preferentes, representando el 20,4% del capital de Usiminas.
El Grupo Ternium junto con la subsidiaria brasileña de Tenaris S.A., Confab Industrial S.A. (Grupo T/T), forman parte del grupo de control de Usiminas. El grupo de control de Usiminas, que está sujeto a un acuerdo de accionistas a largo plazo que rige los derechos y obligaciones de los integrantes del mismo, actualmente se compone de tres subgrupos: el Grupo T/T; el Grupo NSC, que comprende Nippon Steel Corporation (NSC), Metal One Corporation y Mitsubishi Corporation; y el fondo de pensiones de Usiminas, Previdência Usiminas.
Las reglas de gobierno corporativo reflejadas en el acuerdo de accionistas de Usiminas establecen, entre otras cosas, que el directorio ejecutivo de Usiminas estará compuesto por seis miembros, incluido el director ejecutivo oficial y cinco vicepresidentes, con Ternium y NSC nominando a tres miembros cada uno. El derecho a nombrar al director ejecutivo suplente de Usiminas entre Ternium y NSC se alterna en intervalos de cuatro años, teniendo la parte que no nomina al director ejecutivo el derecho a nominar al presidente del directorio de Usiminas por el mismo período de cuatro años. El acuerdo de accionistas también prevé un mecanismo de salida que consiste en un procedimiento de compra y venta, que se puede ejercer en cualquier tiempo después del 16 de noviembre de 2022 y aplicable con respecto a las acciones en poder de NSC y el Grupo T/T—, lo que permitiría a Ternium o NSC comprar la totalidad o la mayoría de las acciones de Usiminas en poder del otro accionista.
La Sociedad revisa periódicamente la recuperabilidad de su inversión en Usiminas. Para determinar el valor recuperable se estima el valor razonable de la inversión mediante el cálculo del valor actual de los flujos de caja esperados o su valor razonable menos los costos de disposición.
Al 30 de setiembre de 2021, la participación en Usiminas ha sido contabilizada de acuerdo al método del valor patrimonial proporcional con el límite del valor recuperable; el valor patrimonial proporcional, por la participación directa e indirecta de Ternium Argentina, asciende a M$ 11.327 .
14 Otras inversiones y Efectivo y equivalentes de efectivo
No Corrientes
| No Corrientes | ||
|---|---|---|
| Al 30 de setiembre | Al 31 de |
|
| de | diciembre de | |
| 2021 | 2020 | |
| Otras inversiones | ||
| Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca | 129 | 221 |
| 129 | 221 |
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14 Otras inversiones y Efectivo y equivalentes de efectivo (cont.)
Corrientes
| Al | 30 de setiembre | Al 31 de | ||
|---|---|---|---|---|
| de | diciembre de | |||
| 2021 | 2020 | |||
| Otras inversiones | ||||
| Depósitos e instrumentos de deuda (a más de 3 meses) | 42.103 | 21.573 | ||
| Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca | 175 | - | ||
| 42.278 | 21.573 | |||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||
| Depósitos e instrumentos de deuda (a menos de 3 meses) | 23.900 | 14.188 | ||
| Caja y bancos | 2.785 | 727 | ||
| 26.685 | 14.915 |
15 Provisiones no corrientes
| 15 Provisiones no corrientes | |
|---|---|
| Incluidas en el | |
| pasivo | |
| Provisión para | |
| contingencias | |
| Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 | |
| Valores al inicio del período | 238 |
| Diferencia de conversión | 45 |
| Altas / (Reversiones) | 313 |
| Utilización del período (*) | (97) |
| Total al 30 de setiembre de 2021 | 499 |
(*) Incluye el efecto de diferencia de cambio
16 Previsiones corrientes
| 16 Previsiones corrientes | ||
|---|---|---|
| Deducidas del activo | ||
| Previsión por créditos incobrables (1) Previsión por obsolescencia (2) |
||
| Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 | ||
| Valores al inicio delperíodo | 13 |
1.059 |
| Diferencia de conversión | 1 |
195 |
| Altas / (Reversiones) | (4) |
206 |
| Utilizacióndelperíodo | (1) |
(39) |
| Total al 30 de setiembre de 2021 | 9 | 1.421 |
(1) Incluida en créditos por ventas.
(2) Incluida en inventarios. Ver nota 6.
Véase nuestro informe de fecha
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17 Activos y pasivos en monedas distintas del peso argentino
| 30.09.21 | 30.09.21 | Monto en pesos (2) 4 1 23 28 281 12 274 17.674 32.411 170 50.822 752 5.955 6.707 16.138 442 - 59 501 17.140 Monto en dolares 5.555 5.555 |
31.12.20 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Moneda (1) |
Monto en moneda extranjera |
Tipo de cambio utilizado |
Moneda (1) |
Monto en moneda extranjera Monto en pesos (2) |
||
| ACTIVO Activo no corriente |
US$ | 44 | 98,7400 |
US$ | 252 21 |
|
| Otros créditos | ||||||
| EUR | 12 | 114,3607 |
EUR | 12 1 |
||
| Créditos por ventas | US$ | 229 | 98,7400 |
US$ | - - |
|
| US$ | 2.842 | 98,7400 |
US$ | 22 2.516 212 |
||
| Activo corriente | ||||||
| Otros créditos | ||||||
| EUR | 107 | 114,3607 |
EUR | 163 17 |
||
| BRL | 15.108 | 18,1354 |
BRL | 1.900 31 |
||
| Créditos por ventas | US$ | 178.996 | 98,7400 |
US$ | 61.616 5.185 |
|
| Otras inversiones | US$ | 328.244 | 98,7400 |
US$ | 132.801 11.175 |
|
| Efectivo y equivalentes de efectivo | US$ | 1.724 | 98,7400 |
US$ | 7.800 656 |
|
| US$ | 7.617 | 98,740 |
US$ | 17.276 7.222 608 |
||
| PASIVO Pasivo no corriente |
||||||
| Otras deudas | ||||||
| Deuda por arrendamientos | US$ | 60.308 | 98,740 |
US$ | 64.139 5.397 |
|
| US$ | 163.435 | 98,7400 |
US$ | 6.005 163.064 13.722 |
||
| Pasivo corriente | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| EUR | 3.864 | 114,3607 |
EUR | 4.338 449 |
||
| GBP | - | 133,1904 | GBP | 8 1 |
||
| BRL | 3.255 | 18,1354 |
BRL | 1.488 24 |
||
| Deuda por arrendamientos | US$ | 5.072 | 98,7400 |
US$ | 4.839 407 |
|
| Prosid Investments S.A. | 14.603 | |||||
| 30.09.21 | 31.12.20 | |||||
| Moneda (1) |
Monto en moneda extranjera |
Tipo de cambio utilizado |
Moneda (1) |
Monto en moneda extranjera Monto en dolares |
||
| Activo corriente | BRL | 30.216 | 0,1838 | BRL | 3.780 727 |
|
| Otros créditos | ||||||
| 727 |
(1) US$: dólar estadounidense; EUR: euro; BRL: real brasileño; GBP: libra esterlina. Valores expresados en miles.
(2) Valores expresados en millones.
Esta información es presentada a efectos de dar cumplimiento a las disposiciones establecidas por CNV. Se considera moneda extranjera a aquella difiere de la moneda de presentación de la Sociedad. Incluye también aquellos saldos de activos y pasivos con clientes y proveedores locales cuyo cobro o pago es determinable en moneda extranjera.
18 Contingencias, compromisos y restricciones a la distribución de utilidades
(i) Contingencias
Ternium Argentina se encuentra involucrada en litigios que surgen periódicamente en el curso habitual de sus negocios y actividades comerciales. En base a la evaluación de la gerencia y al asesoramiento de sus abogados, no se prevé que la resolución en última instancia de los litigios actuales derive en montos que excedan las provisiones registradas (ver nota 15) y que pudieran ser significativos respecto de la situación financiera consolidada o del resultado de las operaciones de Ternium Argentina.
Procesos iniciados por Companhia Siderúrgica Nacional (“CSN”) y sus afiliadas con relación a la compra de una participación accionaria en Usinas Siderúrgicas de Minas Gerais S.A. – USIMINAS (“Usiminas”).
Véase nuestro informe de fecha
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
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18 Contingencias, compromisos y restricciones a la distribución de utilidades (cont.)
Luego de la adquisición de una participación significativa en Usiminas por parte de Ternium Investments S.à.r.l., la Sociedad y su subsidiaria Prosid Investments S.A., y Confab Industrial S.A. (una subsidiaria brasileña de Tenaris S.A.) realizada en enero de 2012, CSN y varias entidades afiliadas a CSN promovieron un proceso judicial contra dichas sociedades adquirentes. En dicho proceso, CSN y sus afiliadas alegan que, según las leyes y reglamentos aplicables en Brasil, las demandadas deberían haber lanzado una oferta pública de adquisición a todos los tenedores minoritarios de acciones ordinarias de Usiminas a un precio por acción equivalente al 80% del precio por acción pagado en dicha operación, o 28,8 reales brasileños (BRL) y solicitan que se ordene a las demandadas a realizar tal oferta a dicho precio, con más intereses. Si así se ordenase, la oferta debería ser realizada por 182.609.851 acciones ordinarias de Usiminas no pertenecientes al grupo de control de Usiminas, y Ternium Investments y la Sociedad tendrían una participación en la oferta del 60,6% y 21,5%, respectivamente.
El 23 de setiembre de 2013 el juez de primera instancia rechazó la demanda promovida por CSN y sus afiliadas, y el 8 de febrero de 2017 la cámara de apelaciones de San Pablo mantuvo el criterio del juez de primera instancia. El 6 de marzo de 2017 CSN presentó un recurso de aclaratoria contra la sentencia de cámara, que fue rechazado el 19 de julio de 2017. El 18 de agosto de 2017, CSN presentó un recurso de apelación especial, pidiendo la revisión y revocación de la sentencia de cámara por el Superior Tribunal de Justicia. El 5 de marzo de 2018, la cámara de apelaciones determinó que el recurso de apelación especial presentado por CSN no resultaba admisible y resolvió su rechazo. El 8 de mayo de 2018, CSN apeló dicho rechazo y el 22 de enero de 2019, la cámara de apelaciones mantuvo su decisión respecto de la inadmisibilidad del recurso de CSN y dispuso que el expediente del caso sea remitido al Superior Tribunal de Justicia. El 10 de setiembre de 2019, el Superior Tribunal de Justicia declaró cumplidos los requisitos de admisibilidad del recurso de apelación especial de CSN. El Superior Tribunal de Justicia analizará el caso y resolverá sobre sus méritos. El Superior Tribunal de Justicia sólo puede analizar alegaciones sobre violaciones de leyes federales y no puede revisar cuestiones de hecho.
La Sociedad considera que los reclamos y alegaciones de CSN carecen de fundamento y mérito, como ha sido confirmado por varias opiniones de abogados brasileños, los dictámenes de la CVM de febrero de 2012 y diciembre de 2016 relativos a la adquisición, y las sentencias judiciales recaídas en primera y segunda instancia arriba referidas. Consecuentemente, al 30 de setiembre de 2021, no se registró provisión alguna con relación a estos procesos.
(ii) Compromisos
La Sociedad ha suscripto los siguientes acuerdos significativos:
• Para cubrir el 80% de sus necesidades de mineral de hierro, pellets y finos de mineral hasta el 31 de diciembre del año 2021 por un monto total estimado de US$ 201,0 millones. Si bien los mismos no fijan un compromiso mínimo de volumen de compra, bajo determinadas circunstancias se establece una penalidad para la parte que incumple de:
-
7% en el caso que el volumen anual operado se encuentre entre el 70% y el 75% del volumen total de compras de la Compañía; a aplicarse entre el volumen efectivamente comprado y el 80% del volumen total de compras.
-
15% en el caso que el volumen anual operado sea inferior al 70% del volumen total de compras de la Compañía; a aplicarse entre el volumen efectivamente comprado y el 80% del volumen total de compras.
-
Para la provisión de gas natural, por un total de US$ 21,5 millones hasta abril de 2025.
-
Para el suministro de oxígeno, nitrógeno y argón por US$ 16,2 millones hasta el año 2037.
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Véase nuestro informe de fecha
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18 Contingencias, compromisos y restricciones a la distribución de utilidades (cont.)
• Dentro del plan de inversiones, la Sociedad ha asumido compromisos para la futura adquisición de elementos componentes del rubro “Propiedades, planta y equipo” por un monto de US$ 25,6 millones.
-
Respecto de aquéllos con sociedades relacionadas se mencionan en nota 19 (iii).
-
(iii) Restricciones a la distribución de utilidades
De acuerdo con la Ley General de Sociedades, el Estatuto Social y la Resolución General N° 622/13 de la CNV debe transferirse a la Reserva Legal el 5% de las ganancias del ejercicio y previa absorción de las pérdidas acumuladas, si las hubiera, hasta que la Reserva alcance el 20% del capital ajustado.
La Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 11 de abril de 2013 aprobó que la diferencia entre el saldo inicial de resultados no asignados expuesto en los Estados Financieros del primer cierre de ejercicio de aplicación de las NIIF y el saldo final de resultados no asignados al cierre del último ejercicio bajo vigencia de las normas contables anteriores, sea destinada a una Reserva Especial Resolución General CNV 609/12. Este monto asciende a M$ 4.838 . Esta reserva no podrá desafectarse para distribuciones en efectivo o en especie entre los accionistas o propietarios de la entidad y sólo podrá ser desafectada para su capitalización o para absorber eventuales saldos negativos de la cuenta "Resultados acumulados”.
En el capital accionario de la Sociedad no existen acciones preferidas. Ternium Argentina no se ve afectada por otras restricciones a la distribución de utilidades distintas a las mencionadas en el párrafo anterior.
19 Operaciones con sociedades relacionadas
Al 30 de setiembre de 2021, la Sociedad era controlada por Ternium Internacional España S.L., que poseía el 62,49% de las acciones y derechos de voto de Ternium Argentina. Ternium Internacional España S.L. formaba parte de Ternium S.A., que era controlada por San Faustin S.A., ambas compañías de Luxemburgo. Asimismo, Rocca & Partners Stichting Administratiekantoor Aandelen San Faustin (“RP STAK”), una fundación privada neerlandesa (Stichting) mantiene acciones en San Faustin suficientes en número para su control. Ninguna persona o grupo de personas controla a RP STAK.
Las siguientes transacciones fueron realizadas con partes relacionadas:
(i) Operaciones con sociedades relacionadas
| Período finalizado | Período finalizado | Período finalizado | |
|---|---|---|---|
| el | 30 de | setiembre de | |
| 2021 | 2020 | ||
| a) Venta de bienes y servicios | |||
| Bienes a sociedad controlante | 167 | 340 |
|
| Bienes a sociedades asociadas | 3 | - |
|
| Bienes a otras sociedades relacionadas | 17.104 | 7.386 |
|
| Servicios a sociedades asociadas | 37 | 24 |
|
| Servicios a otras sociedades relacionadas | 19 | 17 |
|
| 17.330 | 7.767 |
||
| b) Compra de bienes y servicios | |||
| Bienes a sociedades asociadas | (422) | (664) | |
| Bienes a otras sociedades relacionadas | (85.132) | (17.436) | |
| Servicios a sociedad controlante | (7) | (6) | |
| Servicios a otras sociedades relacionadas | (4.429) | (2.141) | |
| (89.990) | (20.247) | ||
| c) Resultados financieros | |||
| Otras sociedades relacionadas | (67) | (95) | |
| (67) | (95) | ||
| d) Dividendos | |||
| Recibidos de sociedades asociadas | 855 | - |
|
| 855 | - |
||
| d) Otros | |||
| Regalíaspor uso de marca a sociedades relacionadas | (2.252) | (762) | |
| (2.252) | (762) | ||
| Véase nuestro informe de fecha | |||
| 29 de octubre de2021 | |||
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19 Operaciones con sociedades relacionadas (cont.)
Las transacciones entre Ternium Argentina y sus partes relacionadas forman parte de las actividades ordinarias de la Compañía y son realizadas bajo condiciones similares a las de partes independientes.
(ii) Saldos con sociedades relacionadas
| 30 de setiembre | 30 de setiembre | 31 de diciembre | |
|---|---|---|---|
| de | 2021 | de 2020 | |
| a) Originados en ventas/compras de bienes/servicios y otras transacciones | |||
| Créditospor ventas con sociedad controlante |
24 | - | |
| Créditospor ventas con otras sociedades relacionadas |
6.799 | 1.109 | |
| Otros créditos con sociedad controlante |
991 | 923 | |
| Otros créditos con sociedades asociadas |
881 | 99 | |
| Otros créditos con otras sociedades relacionadas |
104 | 31 | |
| Anticipos con otras sociedades relacionadas |
5 | - | |
| Deudas con sociedad controlante |
(7) | (3) | |
| Deudas con sociedades asociadas |
(106) | (19) | |
| Deudas con otras sociedades relacionadas |
(11.957) | (9.868) | |
| Deudaspor arrendamientos con otraspartes relacionadas |
(287) | (277) | |
| Otras deudas con otras sociedades relacionadas |
- | (1) | |
| (3.553) | (8.006) | ||
| b) Otros créditos con personal clave | |||
| Préstamos apersonal clave |
37 | 6 | |
| Anticipos apersonal clave |
5 | 5 | |
| 42 | 11 |
(iii) Compromisos con sociedades relacionadas
La Sociedad posee acuerdos con las compañías Tecpetrol S.A. y Energy Consulting Services S.A. para el suministro de gas natural por US$ 71,6 millones hasta abril de 2025. También existe un acuerdo con Transportadora de Gas del Norte S.A. para el transporte de gas por US$ 22,2 millones hasta abril de 2028.
20 Instrumentos financieros por categorías y nivel de jerarquía de valor razonable Instrumentos financieros por categoría
| (1) Activos en la posición financiera Otros créditos Créditos por ventas Otras inversiones Efectivo y equivalentes de efectivo Total (2) Pasivos en la posición financiera Otras deudas Deudas comerciales Deudas bancarias y financieras Deudas por arrendamientos Total |
Al 30 de setiembre de 2021 |
|---|---|
| Valor razonable con cambios en otro resultado integral Costo amortizado Valor razonable con cambios en resultado Total |
|
| 3.198 - -3.198 |
|
| 17.697 - -17.697 |
|
| 12.266 304 29.837 42.407 | |
| 3.044 23.641 -26.685 |
|
| 36.205 23.945 29.837 89.987 |
|
| 442 442 22.175 22.175 73 73 6.631 6.631 29.321 29.321 Costo amortizado Total |
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
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- 20 -
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20 Instrumentos financieros por categorías y nivel de jerarquía de valor razonable (cont.)
Nivel de jerarquía de valor razonable
La NIIF 13 requiere para los instrumentos financieros, una revelación del valor razonable por nivel. Véase la nota 31 de los Estados Financieros Consolidados al 31 de diciembre de 2020 para la definición de los niveles de valor razonable.
El siguiente cuadro presenta los activos y pasivos financieros medidos a su valor razonable al 30 de setiembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020.
| Medición a valor razonable al | Medición a valor razonable al | Medición a valor razonable al | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 de setiembre de 2021 | 31 de diciembre de 2020 | |||||||
| Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | |
| Activos financieros al valor razonable | ||||||||
| Otras inversiones | 29.837 | - |
304 | 30.141 | 14.036 |
- |
221 | 14.257 |
| Efectivoyequivalentes de efectivo | 23.641 | - |
- | 23.641 | 9.285 |
- |
- | 9.285 |
| Total | 53.478 | - |
304 | 53.782 | 23.321 |
- |
221 | 23.542 |
Valor razonable de instrumentos financieros en nivel 3 no es obtenido de información observable en el mercado, sino de mediciones de la cartera de activos a valores corrientes efectuadas por el administrador del fondo. La evolución de tales instrumentos durante el período responde principalmente a cambios en su valor razonable.
21 Derechos de Uso y deuda por arrendamientos
A continuación, se expone la evolución de los activos y pasivos por derecho de uso reconocidos en el Estado de Situación Financiera Intermedio Consolidado Condensado al 30 de setiembre de 2021 y 2020:
| Edificios e instalaciones industriales Plantas y equipos de producción Total Costo Saldo inicial 206 4.935 5.141 Diferencias por conversión 36 857 893 Remediciones /Bajas - 4646 Valores al cierre del período 242 5.838 6.080 Depreciación Saldo inicial (90) (1.324) (1.414) Diferencias por conversión (18) (248) (266) Depreciacióndelperíodo (37) (326) (363) Depreciación acumulada al cierre del período (145) (1.898) (2.043) Total al cierre del período 97 3.940 4.037 Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 |
Edificios e instalaciones industriales Plantas y equipos de producción Total Costo Saldo inicial 206 4.935 5.141 Diferencias por conversión 36 857 893 Remediciones /Bajas - 4646 Valores al cierre del período 242 5.838 6.080 Depreciación Saldo inicial (90) (1.324) (1.414) Diferencias por conversión (18) (248) (266) Depreciacióndelperíodo (37) (326) (363) Depreciación acumulada al cierre del período (145) (1.898) (2.043) Total al cierre del período 97 3.940 4.037 Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 |
Período finalizado el 30 de setiembre de 2020 | Período finalizado el 30 de setiembre de 2020 |
|---|---|---|---|
| Plantas y equipos de producción |
Edificios e instalaciones industriales |
Plantas y equipos de producción Total |
|
| 4.935 857 46 |
173 46 (11) |
3.654 3.827 977 1.023 (171) (182) |
|
| Valores al cierre del período 242 |
5.838 |
208 | 4.460 4.668 |
| Depreciación Saldo inicial (90) Diferencias por conversión (18) Depreciacióndelperíodo (37) |
(1.324) (248) (326) |
(37) (14) (30) |
(652) (689) (209) (223) (247) (277) |
| Depreciación acumulada al cierre del período (145) |
(1.898) | (81) | (1.108) (1.189) |
| Total al cierre del período 97 |
3.940 |
127 | 3.352 3.479 |
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21 Derechos de Uso y deuda por arrendamientos (cont.)
Deuda por arrendamientos
| Saldo inicial Efecto alta/baja/remediciones de contratos Intereses devengados Pagos de capital Pagos de intereses Diferencias de cambio Diferencias por conversión Al cierre del período Corriente No corriente |
Período finalizado el 30 de setiembre de 2021 Período finalizado el 30 de setiembre de 2020 5.952 4.723 46 (182) 388 327 (332) (267) (388) (254) (45) (77) 1.010 1.230 6.631 5.500 543 389 6.088 5.111 |
|---|---|
El costo relacionado con arrendamientos con pagos variables que no dependen de un índice o tasa totalizó M$ 332 por el período finalizado el 30 de setiembre de 2021 y M$ 197 por el período finalizado el 30 de setiembre de 2020.
22 Cambio de alícuota de impuesto a las ganancias
El 16 de junio de 2021 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.630 que modifica la alícuota del impuesto a las ganancias y que es aplicable para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2021. Para el cálculo del impuesto se aplicará una estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada. Las nuevas alícuotas son:
-
25% para las ganancias netas imponibles acumuladas de hasta $ 5 millones;
-
30% para el segundo tramo, que alcanzará ganancias de hasta $ 50 millones, más $ 1.250.000 correspondiente a las ganancias del primer tramo;
-
35% para ganancias superiores a los $ 50 millones más $ 14.750.000 correspondiente a las ganancias del primer y segundo tramo.
Estos montos, se ajustarán anualmente, a partir del 1 de enero de 2022, considerando la variación anual del Indice de Precios al Consumidor (IPC) correspondiente al mes de octubre del año anterior al del ajuste, respecto del mismo mes del año anterior. Los montos determinados resultarán de aplicación para los ejercicios fiscales que se inicien con posterioridad a cada actualización.
23 Hechos Posteriores
Con posterioridad al 30 de setiembre de 2021, no se han producido otros hechos, situaciones o circunstancias que no sean de público conocimiento que incidan o puedan incidir significativamente sobre la situación patrimonial, económica o financiera de la Sociedad.
(Socio)
Véase nuestro informe de fecha 29 de octubre de 2021
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 17 Carolina García Zúñiga Contadora Pública (UCA) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 226 F° 213
Dr. (C.P.) Juan José Valdez Follino CONSEJERO DE VIGILANCIA
Martín A. Berardi PRESIDENTE