Termo-Rex S.A.

2594003XN1YW7FMB5Z63 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2021-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 iso4217:PLN xbrli:shares 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-01-01 2022-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-01-01 2023-12-31 iso4217:PLN 2594003XN1YW7FMB5Z63 2023-12-31 2594003XN1YW7FMB5Z63 2022-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy TERMO-REX za 2023 rok 24.04.2024 1 Spis treści Spis treści2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO9 Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego10 Założenie kontynuacji działalności11 Podstawa sporządzenia sprawozdania12 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego12 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie12 Zasady konsolidacji12 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna13 Wycena transakcji w walutach obcych13 Oświadczenie o zgodności13 Informacja dotycząca segmentów działalności14 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI15 RYZYKA FINANSOWE GRUPY24 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ26 Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej.27 Aktywa niematerialne27 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania28 Rzeczowe aktywa trwałe29 Nieruchomości inwestycyjne30 Inne długoterminowe aktywa finansowe30 2 Inne inwestycje długoterminowe30 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego31 Zapasy32 Należności handlowe i pozostałe należności32 Aktywa finansowe33 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty34 Kapitał własny34 Kapitał akcyjny jednostki dominującej34 Zyski zatrzymane35 Zysk na akcję36 Zobowiązania długoterminowe36 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek36 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego37 Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze37 Zobowiązania krótkoterminowe37 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek38 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania39 Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych40 Pozostałe rezerwy40 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW40 Przychody ze sprzedaży40 Koszty według rodzaju40 Koszt sprzedanych produktów, towarów41 Pozostałe przychody operacyjne41 Pozostałe koszty operacyjne41 Przychody finansowe41 Koszty finansowe41 Podatek dochodowy42 Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych44 Informacje na temat pracowników45 Sposób podziału zysku za prezentowane lata45 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH46 3 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE47 Informacje o instrumentach finansowych47 Transakcje z podmiotami powiązanymi48 Dane o pozycjach pozabilansowych48 Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej49 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji49 Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych49 Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.51 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.52 Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności52 Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym52 Oświadczenia Zarządu52 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 2023 2022 Aktywa I Aktywa trwałe 25 638 24 401 1 Aktywa niematerialne 2 7 45 2 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 3 559 1 084 3 Rzeczowe aktywa trwałe 4 15 876 13 865 4 Nieruchomości inwestycyjne 5 7 971 7 971 5 Inne długoterminowe aktywa finansowe 6 0 41 7 Inne inwestycje długoterminowe 7 548 548 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 646 791 9 Inne aktywa trwałe 31 56 II Aktywa obrotowe 13 904 19 695 1 Zapasy 9 3 639 3511 2 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 10,11,12 9 005 15 865 3 Należności z tytułu podatku dochodowego 39 0 4 Aktywa finansowe 13 8 8 5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 1 213 311 Aktywa razem 39 542 44 096 Nota 2023 2022 Pasywa I Kapitał własny 15 30 351 29 906 W tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 28 442 25 723 1 Kapitał akcyjny 16 11 350 11 350 2 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 3 Zyski zatrzymane 17 13 142 10 423 4 Udziały niedające kontroli 1 909 4 183 II Zobowiązania długoterminowe 19 1 974 1 925 1 Kredyty, pożyczki 20 83 0 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 543 686 3 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 22 234 122 4 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 1 114 1 117 III Zobowiązania krótkoterminowe 23 7 217 12 265 1 Kredyty, pożyczki 24 1 399 2 022 2 Zobowiązania z tytułu leasingu 146 213 3 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 25,26,27 5 095 8 853 4 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 236 5 Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 28 577 941 6 Rezerwy pozostałe 29 0 0 Pasywa razem 39 542 44 096 Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej. 5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota 2023 2022 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1,8 48 592 44 775 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,8 39 338 36 676 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 9 254 8 099 IV. Koszty sprzedaży 2,8 2 542 2 910 V. Koszty ogólnego zarządu 2,8 5 225 4 413 VI. Pozostałe przychody operacyjne 3 408 573 VII. Pozostałe koszty operacyjne 4 1 019 2 221 VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 876 (872) IX. Przychody finansowe 5 859 732 X. Koszty finansowe 6 203 212 XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 532 (352) XII. Podatek dochodowy 7 404 337 XIII. Zysk (strata)netto 1 128 (689) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 1 158 ( 1502) Udziały niekontrolujące (30) 813 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 2023 2022 I. Zysk (strata) netto 1 128 (689) II. Inne całkowite dochody 0 0 III. Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 IV. Łączne całkowite dochody 1 128 (689) Akcjonariuszy jednostki dominującej 1 158 ( 1502) Udziały niekontrolujące (30) 813 Zysk na jedna akcję 0,01 (0,006) Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów. 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 31.12.2023 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2023 11 350 3 950 10 423 4 183 29 906 Całkowite dochody 0 0 1 158 (30) 1 128 Zmiana struktury udziałowej 0 0 1 561 ( 2059) (498) Wypłacona dywidenda 0 0 0 (185) (185) Stan na 31.12.2023 11 350 3 950 13 142 1 909 30 351 31.12.2022 Kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 01.01.2022 11 350 3 950 11 925 4 391 31 616 Całkowite dochody 0 0 ( 1502) 813 (689) Wypłacona dywidenda 0 0 0 ( 1021) ( 1021) Stan na 31.12.2022 11 350 3 950 10 423 4 183 29 906 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2023 2022 A.Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 532 (352) II.Korekty razem 2 662 (557) Podatek dochodowy (542) (647) Amortyzacja 1 413 1 226 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 168 203 (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (876) (718) Zmiana stanu rezerw (251) 17 Zmiana stanu zapasów (129) 2 054 Zmiana stanu należności 6 580 ( 6713) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych ( 3701) 4 021 Inne korekty 0 0 III.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 194 (909) B.Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 326 77 Z aktywów finansowych 8 138 Wpływ z lokat i depozytów 41 257 Odsetki otrzymane 10 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 224 1 305 Wydatki na inwestycje w nieruchomości 0 0 Nabycie aktywów finansowych 151 0 Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 815 736 I.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 2175) (96) C.Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 877 1 213 Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom niekontrolującym 185 586 Spłaty kredytów i pożyczek 1 422 2 928 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 214 469 Odsetki 173 200 I.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( 1117) ( 2970) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 902 ( 3975) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 902 ( 3975) bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej 0 0 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu 311 4 286 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 1 213 311 - o ograniczonej możliwości dysponowania 42 2 Noty ujęto w sekcji Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 8 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura Grupy Kapitałowej Termo-Rex SA Jednostka Dominująca TERMO-REX S.A. Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie adres Polska 43-600 Jaworzno ul. Wojska Polskiego 2i, została zarejestrowana 25 października 2011r w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 11 350 000,00 zł (jedenaście milionów trzysta pięćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) – w pełni opłacony. NIP: 6322006690 REGON: 242619597 KRS: 0000400094 Termo-Rex jako Spółka dominujące prowadzi działalność na terytorium Polski w formie spółki akcyjnej. Jest podmiotem publicznym notowanym na rynku podstawowym GPW. Większościowym akcjonariuszem Spółki jest spółka Jawel-Centrum sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie, posiadającym na dzień 31.12.2023r. 87,97% udziału w głosach na Walnym Zgromadzeniu. W 2023 roku nie następowały zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Przedmiot działalności spółki obejmuje m.in.: - PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale, - PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu, - PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych, - PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn, - PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne, - PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania ‎ i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu. Jednostka zależna CKTiS S.A. z siedzibą w Płocku, 09-411 Biała, Stara Biała 1 została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony. NIP: 5830005302 REGON: 190022907 KRS: 0000455894 CKTiS S.A. spółka zależna prowadzi działalność na terenie Polski w formie spółki akcyjnej. Świadczy kompleksowe usługi ‎ w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego ‎ w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji, bieżącego utrzymania ruchu. Przeważającym przedmiotem działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności są: PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane 9 PKD43.22.Z. - Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej nie sklasyfikowane PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych PKD 71.20.B. - Pozostałe badania i analizy techniczne. Nazwa jednostki Siedziba jednostki Udział Termo-Rex SA ‎ w kapitale zakładowym jednostki CKTiS SA 09-411 Biała, Stara Biała 1 Polska 84,185% Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pozycja 2023 tys. zł. 2022 tys. zł 2023 tys. euro 2022 tys. euro Aktywa trwałe 25 638 24 401 5 896 5 203 Aktywa niematerialne 7 45 2 10 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 559 1 084 129 231 Rzeczowe aktywa trwałe 15 876 13 865 3 651 2 956 Nieruchomości inwestycyjne 7 971 7 971 1 833 1 700 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0 41 0 9 Inne inwestycje długoterminowe 548 548 126 117 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 646 791 148 169 Inne aktywa trwałe 31 56 7 12 Aktywa obrotowe 13 904 19 695 3 198 4 199 Zapasy 3 639 3 511 837 749 Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe 9 005 15 865 2 071 3 383 Należności z tyt. podatku dochodowego 39 0 9 0 Aktywa finansowe 8 8 2 2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 213 311 279 66 Suma aktywów 39 542 44 096 9 094 9 402 Kapitał własny 30 351 29 906 6 980 6 377 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 2 610 2 420 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 908 842 Udziały niedające kontroli 1 909 4 183 439 892 Zyski zatrzymane 13 142 10 423 3 023 2 222 Zobowiązania długoterminowe 1 974 1 925 454 410 Zobowiązania krótkoterminowe 7 217 12 265 1 660 2 615 Suma pasywów 39 542 44 096 9 094 9 402 Pozycja 2023 tys. zł. 2022 tys. zł. 2023 tys. euro 2022 tys. euro Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów 48 592 44 775 10 730 9 550 Koszty sprzedanych produktów 39 338 36 676 8 687 7 823 Koszty sprzedaży 2 542 2 910 561 621 Koszty ogólnego zarządu 5 225 4 413 1 154 941 Pozostałe przychody operacyjne 408 573 90 122 10 Pozycja 2023 tys. zł. 2022 tys. zł. 2023 tys. euro 2022 tys. euro Pozostałe koszty operacyjne 1 019 2 221 225 474 Przychody finansowe 859 732 190 156 Koszty finansowe 203 212 45 45 Zysk przed opodatkowaniem 1 532 (352) 338 (75) Podatek dochodowy 404 337 89 72 Zysk (strata) netto 1 128 (689) 249 (147) Pozycja 2023 tys. zł. 2022 tys. zł. 2023 tys. euro 2022 tys. euro Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 194 (909) 926 (194) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 175) (96) (480) (20) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 117) (2 970) (247) (633) Przepływy pieniężne razem 902 (3 975) 199 (848) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 902 (3 975) 199 (848) Środki pieniężne na początek okresu 311 4 286 69 914 Środki pieniężne na koniec okresu 1 213 311 268 66 Kursy wymiany złotego Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,3480 4,6899 Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 31.12.2023 31.12.2022 EUR 4,5284 4,6883 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania ‎ z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia: sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej ‎ w złotych przez kurs wymiany. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta ‎ i spółki z grupy w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Czas trwania działalności Grupy jest nieograniczony. Spółki nie posiadają wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała negatywny wpływ na gospodarkę krajową oraz światową. Osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą Grupy w 2022 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie, skutkiem którego nastąpiło zawieszenie, szczególnie w branży petrochemicznej, procesów inwestycyjnych i remontowych. 11 Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółek z Grupy, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych w 2022 roku szczególnie przez jednostkę dominującą. W 2023 roku wpływ tych niekorzystnych zjawisk na działalność operacyjną znacząco osłabł. Podstawa sporządzenia sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2023 r. do 31.12.2023r. wg. stanu na dzień 31.12.2023r. zostało sporządzone przez Spółkę dominującą i jest zgodne ze wszystkimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń ‎ w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone przez Zarząd Termo-Rex SA w dniu 24 kwietnia 2024 roku. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych jak również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Szczegóły dotyczące dokonanych osądów i oszacowań zostały umieszczone w treści not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady konsolidacji Jednostki zależne są to podmioty kontrolowane przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. 12 Waluta funkcjonalna i prezentacyjna Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złotych polskich (PLN), która jest walutą funkcjonalną wszystkich jednostek w Grupie. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych polskich (tys. zł.) Wycena transakcji w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji: • powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej; • powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej; • wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy. Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku). Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”1), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2023 r. obowiązują następujące nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską: Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady modelowania drugiego filaru. Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe; zastosowanie MSSF 17 po raz pierwszy i MSS9 – Dane porównawcze Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i MSSF 2: Ujawnienie informacji księgowych, Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów. Definicja wartości szacunkowych. Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Nowe standardy Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 r. wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już zatwierdzone przez Unię Europejską: 13 Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – zobowiązania długoterminowe z kowenantami, zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską: MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy: Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2025 r. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r. Spółka zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich wejścia w życie. Informacja dotycząca segmentów działalności Segmenty działalności, są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizie działalność Grupy z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: rodzaju produktów i usług; rodzaju procesów produkcyjnych; rodzaju lub grup klientów; metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług. Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych, które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty, wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz w przypadku których dostępne są oddzielne informacje finansowe.Działalność Grupy obejmuje: (1) budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych, (2) handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi. W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupy tworzy dwa podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe oraz handel art. elektroinstalacyjnymi. Grupa koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną. Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania ‎z całkowitych dochodów, nota numer 8. 14 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje w jednostkach zależnych. Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka dominująca ma prawo kierować polityką finansową ‎ i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu. które są aktualnie wykonywane lub zamieniane, bierze się pod uwagę oceniając czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inna jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wybrana zasady polityki rachunkowości - Aktywa niematerialne. Za aktywa niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów: nieposiadające postaci fizycznej, składniki te można wyraźnie wyodrębnić, tzn. można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, jednostka jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za pomocą danego składnika. Powszechne przykłady tych kategorii: wartość firmy, koszty prac rozwojowych, oprogramowanie komputerowe, nabyte koncesje, patenty, licencje, inne aktywa niematerialne. Na moment ujęcia aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych (za wyjątkiem wartości firmy oraz wartości aktywów nieoddanych do użytkowania) dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla grup wynosi: koszty prac rozwojowych: 5 – 15 lat, oprogramowanie komputerowe: 2 – 5 lat, koncesje, patenty, licencje: 5-50 lat, inne aktywa niematerialne: 5-50 lat. Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji co najmniej na koniec roku obrotowego. Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia ‎ i doprowadzenia go do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia. Wybrana zasada polityki rachunkowości - aktywa z tytułu prawa do użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu który obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe do amortyzowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokunuje amortyzacji , począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego akładnika aktywów. W przeciwnym razie dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tyt. prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu w zależności, która data jest wcześniejsza. 15 Wybrane zasady polityki rachunkowości - Rzeczowe aktywa trwałe Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji. Na dzień przejścia na MSSF Grupa przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt. Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione. Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności: grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane, budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat, urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat, meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat, środki transportu 5 lat. Dla celów podatkowych, Grupa stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych. Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej ceny nabycia (w pozostałych przypadkach). Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dominująca dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych. Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna. Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Nieruchomość inwestycyjna Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu posiadania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania. Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych. Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych. Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań. Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana. 16 Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez jednostkę w okresie powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Zalicza się do nich nieruchomości lub wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji, długoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje długoterminowe. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inne długoterminowe aktywa finansowe Do innych długoterminowych aktywów finansowych Grupa zalicza: udziały i akcje, które są trwałą lokatą i dają prawo kontrolowania lub wpływu na politykę jednostki będącej wystawcą tych papierów wartościowych, inne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe) płatne i wymagane lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, udzielone pożyczki o terminie spłaty powyżej 1 roku, w kwocie wymaganej zapłaty ‎ z zachowaniem zasady ostrożności, inne długoterminowe aktywa finansowe, np. lokaty bankowe długoterminowe. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zapasy Zapasy to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej do takiej sprzedaży lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów: (1) towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia, (2) wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego Zapas wycenia się: (1) materiałów i towarów – według cen nabycia, (2) wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący ‎z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. 17 Wybrana zasada polityki rachunkowości - Należności handlowe i pozostałe należności Należność jako składnik aktywów to zasób kontrolowany przez jednostkę, powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, z którego według przewidywań jednostka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne. To każdy składnik aktywów mający postać: środków pieniężnych, instrumentu kapitałowego, umownego prawa do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inna jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, kontraktu, który będzie lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki. Za należności uznaje się: (1)należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Spółki, oraz (2)pozostałe należności, w tym: pożyczki udzielone, (3) inne należności handlowe tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych, inne należności niefinansowe, w tym zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne oraz na udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków pieniężnych, a także należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe czynne. Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu. Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania. 18 Wybrana zasada polityki rachunkowości Zysk netto na jedną akcję Zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się: (1)zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek, (2) zobowiązania z tytułu leasingu,(3) zobowiązania z tytułu dostaw i usług, (4)pozostałe zobowiązania finansowe,(5) pozostałe zobowiązania niefinansowe. Zobowiązania długoterminowe: Zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w okresie powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Grupa posiada bezwarunkowego prawo do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu. Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych. Zobowiązania z tytułu leasingu: W dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, skorzystanie z tej opcji, oraz kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że umowa może zostać rozwiązana w ten sposób. Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Okresowa stopa oprocentowania jest stopą dyskontową, Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. 19 Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki długoterminowe Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne powyżej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe długoterminowe. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej. Odsetki od kredytów i pożyczek krótkoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy odroczony W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Nie ujmuje się zobowiązań z tytułu podatku odroczonego ani aktywów z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta: nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wystąpienia nie ma wpływu na zysk lub stratę brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Wybrana zasada polityki rachunkowości – Rezerwy Rezerwy ujmuje się, jeżeli Spółki z grupy posiadają bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń; istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków; oraz wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny. Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie. Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. 20 Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwa na świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopu naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia. Grupa zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom ‎i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie. Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie. Wybrana zasada polityki rachunkowości - przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży ujęte w wyżej określonej wysokości, koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych sprzedaży. Przychody ze sprzedaży korygowane są o wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne, zgodnie z zasadą, że wycenę pochodnego instrumentu zabezpieczającego w części stanowiącej zabezpieczenie efektywne ujmuje się w tej samej pozycji zysku lub straty, w której ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę. W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów uznaje się za zrealizowane, gdy: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. kwotę przychodów można wycenić wiarygodni, istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny. Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z praw własności towarów zgodnie z zastosowaną dla danej transakcji. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Koszt własny sprzedaży koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych zakupu. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny. 21 Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe przychody operacyjne Przychody pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek), przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane dotacje i darowizny. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe koszty operacyjne Za pozostałe koszty operacyjne uznaje się koszty związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym: koszty oraz straty z inwestycji finansowych, koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji, utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, przekazane darowizny, strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przychody finansowe Przychody finansowe stanowią głównie przychody związane z finansowaniem działalności, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach związanych z finansowaniem działalności (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Grupa obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty finansowe Koszty finansowe to koszty związane z finansowaniem działalności, w tym w szczególności: odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych, straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania działalności, koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność, zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta). 22 Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, ‎w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Instrumenty finansowe Transakcje zakupu i sprzedaży inwestycji, w tym standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych, ujmuje się na dzień przeprowadzenia (zawarcia) transakcji początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, które początkowo ujmowane są w wartości godziwej. Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania składnika aktywów, inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty kontroli przez Spółkę nad danym składnikiem aktywów. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę wykazuje się w zysku lub stracie w okresie, w którym powstał. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe zobowiązania finansowe Po początkowym ujęciu, Grupa dokonuje wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza zaklasyfikowanymi do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem: zobowiązań finansowych, które powstają wtedy, kiedy transfer aktywów finansowych nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania (wyłączenia z ksiąg rachunkowych). umów gwarancji finansowych, które wycenia w wyższej z dwóch kwot: wartości ustalonej zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.16 Rezerwy lub wartości początkowo ujętej, pomniejszonej o skumulowaną amortyzację ustaloną zgodnie z MSR 18 Przychody. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania i aktywa warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu, zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów. 23 Wybrana zasada rachunkowości - Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostkami powiązanymi Grupy są w szczególności jednostko stowarzyszone i zależne oraz członkowie kluczowego personelu Grupy.. Transakcje realizowane wewnątrz Grupy pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych w oparciu o ceny rynkowe. Transakcje wewnątrz Grupy podlegają weryfikacji w oparciu o przepisy iw zakresie cen transferowych wynikające z ustaw oraz zasady określone w dokumentacji cen transferowych Grupy. Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Odsetki oraz dywidendy otrzymane, kwalifikowane są jako działalność inwestycyjna. Wypłacone odsetki oraz dywidendy klasyfikowane są do działalności finansowej. Inne zasady polityki rachunkowości Wskazane powyżej wybrane zasady polityki rachunkowości Grupy w całości umożliwiają zrozumienie przedkładanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok. Nie jest konieczne dokonywanie ujawnień w zakresie innych niż wyżej wymienione zasad polityki rachunkowości. RYZYKA FINANSOWE GRUPY Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe powstaje w odniesieniu do Spółek jak i jej klientów. Spółka realizuje sprzedaż do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Sytuacja płatnicza tych odbiorców jest na bieżąco weryfikowana szczególnie, że od 2020 roku sytuacja rynkowa wielu podmiotów gospodarczych uległa zmianie w skutek ograniczeń gospodarczych wynikających z pandemii koronawirusa, a obecnie działań wojennych na terenie Ukrainy. Restrykcyjne podejście instytucji finansowych w zakresie oceny zdolności kredytowej podmiotów oraz szybko rosnące stopy procentowe to wyzwania, które ujawniły się w drugim półroczu 2021 roku i narastały w kolejnych latach. Perspektywy kolejnych miesięcy 2024 roku są w dalszym ciągu niepewne, ale spadek inflacji i stabilizacja ‎w zakresie dostępności materiałów niezbędnych Spółce w ramach prowadzonej działalności pozwalają patrzeć ‎w przyszłość w umiarkowanym optymizmem. Poziom wykorzystanego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych Spółki jest niski, bo na dzień 31.12.2023 roku wynosi 970 tys. zł., co oznacza spadek w stosunku do danych na 31.12.202r. ‎o 325 tys. zł. Zarząd ocenia, że ryzyko związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego jest znikome. Spółka ‎z dniem 1 stycznia 2024 roku przeprowadziła transakcję zbycia wszystkich stanowiących jej własność akcji spółki zależnej CKTIS SA uzyskując w ten sposób środki finansowe w kwocie 12 619,7 tys. zł. W chwili obecnej Spółka nie identyfikuje potrzeby w zakresie zwiększenia zaangażowania kredytowego. O ile ryzyko kredytowe nie uwidoczni się w zakresie pozyskiwania środków kredytowych przez Spółkę, to w odniesieniu do kontrahentów może wpłynąć na zmniejszenie składanych zamówień, a w sytuacjach skrajnych ich wycofanie. 24 Ryzyko utraty płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania działalności Spółki poprzez kredyt w rachunku bieżącym. Informacja o kredytach Spółki dominującej Termo-Rex SA W czerwcu 2023 roku Spółka przedłużyła na okres 12 miesięcy lat umowę kredytu obrotowego w rachunku bieżącym z MBank SA. Na dzień 31.12.2023 roku kredyt w rachunku bieżącym wykorzystano na poziomie 970 tys. zł. Zabezpieczeniem w/w kredytu na rzecz MBanku SA jest gwarancja udzielona przez BGK SA. W maju 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem dominującym t. Jawel-Centrum sp. z o.o. umowę pożyczki o wartości 41 tys. zł., a następnie aneks zwiększający kwotę udzielonej pożyczki do 162 tys. zł. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu stałej stopy procentowej wynoszącej w skali roku 4%. Pierwotnie termin spłaty upływał z dniem ‎31 grudnia 2022 roku. Na mocy porozumienia został wydłużony do 31 grudnia 2024 roku. Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień sporządzenia raportu stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od Jawel- Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie wynosił 99 tys. zł. w tym 6,0 tys. zł. należności tytułem odsetek. W styczniu i marcu 2023 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowę pożyczki o wartości 350 tys. zł ‎z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2023r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. Na dzień 31 grudnia 2023 roku stan zobowiązań z tytułu tych pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od spółki zależnej CKTiS SA z siedzibą w Starej Białej wynosił 0,0 tys. zł. Informacja o kredytach i gwarancjach CKTiS SA. Spółka CKTiS SA zawarła z Bankiem Pekao SA o/ Warszawa umowę krótkoterminowego kredyt obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 1 000 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2023r. - 0 tys. zł. W lutym 2023 roku spółka CKTIS SA zawarła z BNP Paribas SA na okres 24 miesięcy, umowę finansowania zakup środka transportowego – ładowarka teleskopowa Manitou Wartość umowy pożyczki wyniosła 877 tys. zł. Stan zobowiązań z tytułu tej umowy na dzień 31.12.2023r. wynosi 414 tys. zł Spółka CKTIS SA zawarła umowy w zakresie linii gwarancji ubezpieczeniowych z: Towarzystwem Ubezpieczeniowym PZU SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr UO/GKR/68/2013-071 z limitem 1 900 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2023r.- 342 tys. zł. Towarzystwem Ubezpieczeniowym WARTA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr ŁO/UL/03/2014 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2023r. – 42 tys. zł. Towarzystwem Ubezpieczeniowym HESTIA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr H/05/2020 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2023r. – 1 010 tys. zł. 31.12.2023 Poniżej jednego roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Zobowiązanie z tyt. kredytów 1 300 0 0 0 Zobowiązania z tytułu pożyczek 99 83 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 146 80 12 451 Zobowiązania handlowe 1 742 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 3 353 0 0 0 Razem 6 640 163 12 451 31.12.2022 Poniżej jednego roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Zobowiązanie z tyt. kredytów 1 296 0 0 0 Zobowiązania z tytułu pożyczek 166 0 0 0 Subwencja – pożyczka z PFR SA 560 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego 213 220 7 459 Zobowiązania handlowe 4 711 0 0 0 Pozostałe zobowiązania 4 142 0 0 0 Razem 11 088 220 7 45 Wskaźnik bieżącej płynności w 2023 roku utrzymywał się na poziomie 1,9 a wskaźnik płynności szybkiej wynosił 1,4 a wskaźnik płynności gotówkowej 0,2. W analogicznym okresie roku ubiegłego kształtowały się one odpowiednio: wskaźnik płynności finansowej bieżącej 1,6 wskaźnik płynności szybkiej 1,3, wskaźnik płynności gotówkowej 0,02. W 2023 poziom wszystkich wskaźników płynnościowych jest zadawalający i potwierdza zdolność Grupy do terminowego realizowania swoich zobowiązań. W 2023 i 2022 roku spółka szczególną uwagę zwracała na wysokość zobowiązań finansowych wobec banków, instytucji finansowych, urzędów oraz kontrahentów. 25 Ryzyko zmiany stóp procentowych W przypadku Grupy ryzyko rosnących stóp procentowych związane jest z długoterminowymi oraz krótkoterminowymi kredytami. Zmienne oprocentowanie oparte o model stawka WIBOR plus marża banku narażają Spółki z Grupy na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Grupa korzysta z finansowania zewnętrznego wyrażonego w złotych polskich. Kilkumiesięczna stabilizacja stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej utwierdza stanowisko iż w perspektywie kilku kolejnych kwartałów ryzyko rosnących stóp procentowych zmalało, nie może być jednak ignorowane. Kwota odsetek od kredytów, pożyczek leasingów naliczonych i zapłaconych przez Grupę na koniec 2023 roku wynosi 173 tys. zł. i w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego jest niższa o 27 tys. zł. tj. 13,5%. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za istotne z punktu widzenia wpływu na wyniki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, monitorowanie sytuacji rynkowej oraz wdrożenie polityki redukcji zadłużenia to priorytety na najbliższy rok. W przypadku wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych. Ryzyko walutowe W 2022 roku Spółka w zakresie sprzedaży towarów i usług rozszerzyła swoją działalność operacyjną na teren Belgii. Przychody generowane w walucie europejskiej w 2023 roku stanowiły 22,7% a w roku poprzednim 48,5% ogólnej wartości przychodów Spółki. W związku z tym narażone na ryzyko związane ze zmianami kursów walut w odniesieniu do świadczenia usług poza Polską jest istotne. Zmienne kursy walut mają także znaczenie w odniesieniu do dostaw izolacji termicznych oraz ceramiki technicznej importowanych z Wielkiej Brytanii, Stanów Zjednoczonych oraz Chin. W roku 2023 wskaźnik udziału importu i nabycia wewnątrzwspólnotowego w ogólnej wartości zakupów wynosił 45,7%. Wartość dostaw towarów i materiałów z rynków azjatyckich wynosiła 534 tys. zł a rynków europejskich 587 tys. zł. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowe. W okresie objętym raportem ryzyko walutowe znacząco wzrosło ze względu na rozchwianie międzynarodowego rynku walutowego. Skutki wzrostu kursów walut i osłabienia waluty krajowej szczególnie w odniesieniu do takich walut GBP, USD oraz EURO ujawnią się w perspektywie kolejnych okresów i niewątpliwie będą miały wpływ na wzrost cen zakupu towarów i materiałów, a w konsekwencji także ich cen sprzedaży na rynku krajowym. Spółka nie korzystała z instrumentów pochodnych. Ekspozycja na ryzyko walutowe w 2023 roku i 2024 roku znacząco wzrosła dlatego Zarząd na bieżąco analizuje jego rozmiar i wdrażał rozwiązania umożliwiające ograniczenie jego skutków. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tj. zapewnienie finansowania bieżącej działalności operacyjnej oraz możliwość prowadzenia działalności inwestycyjnej. Celem jest także utrzymanie odpowiedniej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Na koniec 2022 roku stan zadłużenia kapitału własnego Grupy wynosił 23,9% i w porównaniu do stanu na koniec analogicznego okresu roku 2022 uległ poprawie o 23,5 pp. Wskaźnik zadłużenia aktywów wg. stanu na 31.12.2023r. wynoszący 13,8% także uległ znaczącej poprawie o 13,8 p.p. w porównaniu do jego stanu na 31.12.2022 roku. 26 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE Dane finansowe jednostki zależnej Akcje w jednostkach zależnych 2023 2022 Jednostka zależna Jednostka zależna a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej CKTiS SA CKTiS SA b) siedziba Stara Biała pow. płocki Stara Biała pow. płocki c) przedmiot przedsiębiorstwa Usługi montażowo-spawalnicze Usługi montażowo-spawalnicze e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności Metoda konsolidacji pełnej Metoda konsolidacji pełnej f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu 24.01.2018r. 24.01.2018r. g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 3 262 2 764 h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 3 262 2 764 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 84,185% 65,656% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 84,185% 65,656% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA n) kapitał własny jednostki, w tym: 12 073 12 544 - kapitał zakładowy 1 459 1 459 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 - kapitał zapasowy 9 918 8 649 - pozostały kapitał własny, w tym: 696 2 437 - zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 - zysk (strat) netto 696 2 437 o) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 4 373 8 099 - zobowiązania długoterminowe 138 160 - zobowiązania krótkoterminowe 3 427 6 867 p) należności jednostki: 7 222 13 648 - należności długoterminowe 0 0 - należności krótkoterminowe 7 222 13 648 r) aktywa jednostki, razem 16 447 20 643 s) przychody ze sprzedaży 40 490 46 715 t) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 0 u) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 983 2 041 27 Aktywa niematerialne 2023 Wartość księgowa stan na 01.01.2023 45 Zwiększenia 5 Zmniejszenia 0 Amortyzacja 43 Wartość księgowa stan na 31.12.2023 7 Wartość początkowa 317 Utrata wartości 0 Umorzenie 310 Wartość księgowa 31.12.2023 7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 31.12.2023 Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Inne wartości niematerialne Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 70 1 006 8 0 1 084 Zwiększenia 0 5 0 0 5 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Amortyzacja 19 505 0 0 530 Wartość księgowa netto na koniec okresu 51 506 2 0 559 Wartość początkowa 200 2 782 28 0 3 010 Umorzenie 149 2 276 26 0 2 451 Wartość księgowa netto 51 506 2 0 559 28 Rzeczowe aktywa trwałe 2023 20220 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 554 4 551 w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu 1 909 1 916 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 786 5 757 urządzenia techniczne i maszyny 2 627 2 589 środki transportu 1 421 333 inne środki trwałe 498 635 Rzeczowe aktywa trwałe razem 15 876 13 865 Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów: Rok Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów 2016 1 2017 2 2018 9 2019 16 2020 16 2021 16 2022 16 2023 16 2024 16 Spółka dominująca dysponuje prawem użytkowania wieczystego gruntów położonych w strefie przemysłowo-usługowej o powierzchni 5 997m², objętych księgami wieczystymi o numerach KA1J/00023610/7, KA1J/00040281/6. Spółki z Grupy prezentują leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 551 5 757 2 589 333 635 13 865 Zwiększenia 0 1 268 491 1 344 30 3 133 Zmniejszenia 0 99 0 183 0 282 Korekta konsolidacyjna 0 0 0 0 0 0 Amortyzacja 7 140 453 73 167 840 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 544 6 786 2 627 1 421 498 15 876 Wartość początkowa 4 578 7 702 7 061 1 902 1 500 22 743 Umorzenie 34 916 4 406 481 1 002 6 839 Korekta konsolidacyjna 0 0 28 0 0 28 Wartość księgowa netto 4 544 6 786 2 627 1 421 498 15 876 29 31.12.2022 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Ogółem Wartość księgowa netto początek okresu 4 589 5 411 2 482 438 408 13 297 Zwiększenia 0 551 460 2 373 1 386 Zmniejszenia 0 62 4 3 0 69 Korekta konsolidacyjna 0 0 (32) 0 0 (32) Amortyzacja 7 143 381 104 146 781 Wartość księgowa netto na koniec okresu 4 551 5 757 2 589 333 635 13 865 Wartość początkowa 4 578 6 569 6 502 1 056 1 489 20 194 Umorzenie 27 812 3 945 723 854 6 361 Korekta konsolidacyjna 0 0 (32) 0 0 (32) Wartość księgowa netto 4 551 5 757 2 589 333 635 13 865 Dodatkowe informacje i objąsnienia do sprawozdania z zsytuacji finansowej Nieruchomości inwestycyjne 2023 2022 Stacja paliw 4 506 4 506 Hala 3 088 3 088 Inne nieruchomości 377 377 Nieruchomości inwestycyjne razem 7 971 7 971 W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej. W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy. W sprawozdaniu finansowym Spółki CKTiS SA wykazano nieruchomości inwestycyjne położone w Gminie Darłowo miejscowość Zakrzewo o powierzchni 3,9 ha. Wartość nieruchomości ustalono w oparciu o operat szacunkowy z dnia 23 lutego 2017 roku na kwotę wartości 377 tys. zł. Inne długoterminowe aktywa finansowe 2023 2022 Inne długoterminowe aktywa finansowe 31 41 Inne długoterminowe aktywa finansowe razem 31 41 Inne inwestycje o wartości 31 tys. zł. obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie. Inne inwestycje długoterminowe 30 Inwestycje pozostałe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka dominująca posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2023 roku Spółka nie ponosiła nakładów na renowację. 2023 2022 Samochody zabytkowe 548 548 Odpis na utratę wartości 0 0 Inne inwestycje długoterminowe razem 548 548 Ceny transakcyjne odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 150 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2023 2022 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy 791 346 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 172 75 Rezerwy 203 199 odpisy aktualizujące 353 44 Środki trwałe 4 0 Zapasy 5 25 Inne 54 3 2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 231 593 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 50 172 Rezerwy 88 52 odpisy aktualizujące 89 309 Zapasy 3 5 środki trwałe 1 4 Inne 0 51 3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 376 148 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 209 75 Rezerwy 137 48 odpisy aktualizujące 1 0 Środki trwałe 4 0 31 2023 2022 zapasy 0 25 inne 25 25 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy 646 791 niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne 13 172 rezerwy 154 203 odpisy aktualizujące 441 353 zapasy 8 5 środki trwałe 1 4 inne 29 54 Zapasy 2023 2022 materiały 1 013 885 Półprodukty i produkty w toku 120 120 produkty gotowe 1 1 Towary 2 505 2 505 Zapasy razem 3 639 3 511 Na dzień 31.12.2023 r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi ‎ 2 164 tys. zł. (w tym 1 698 tys. zł. w Termo-Rex SA, a 466 tys. zł. w CKTIS SA). Transakcje wewnątrz Grupy dotyczące niezrealizowanych zysków na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Należności handlowe i pozostałe należności 2023 2022 Należności handlowe brutto 9 009 15 512 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 1 268 1 375 Należności handlowe netto 7 741 14 155 Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy zostały wyeliminowane. Należności handlowe wg. przeterminowania płatności 2023 2022 Należności terminowe 7517 14 197 Zaległe od 1 do 30 dni 330 92 Zaległe od 31 do 60 dni 26 29 Zaległe od 61 do 90 dni 54 0 Zaległe od 91 do 180 dni 115 46 Zaległe powyżej 180 dni 967 1 148 Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości 7 741 14 155 Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości 1268 1 357 Należności handlowe brutto 9 009 15 512 32 Należności handlowe (struktura walutowa) 2023 2022 a) w walucie polskiej 8 254 14 421 b) w walutach obcych (wg walut) 755 1 091 - w walucie euro 167 239 - po przeliczeniu na tys. Zł 708 1 045 - w walucie ron 50 50 - po przeliczeniu 47 46 Należności handlowe brutto 9 009 15 512 Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują: Należności objęte postępowaniem upadłościowym wg. stanu na dzień 31.12.2023 r. wynoszą 873 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 10 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł. Należności pozostałe 2023 2022 Należności pozostałe brutto 1 553 1 961 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 251 251 Należności pozostałe netto 1 302 1 710 31.12.2023 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności Pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 212 1 341 1 553 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności netto 212 1 090 1 302 31.12.2022 Zaliczki na zapasy i środki trwałe Należności Pozostałe Należności pozostałe razem Należności pozostałe brutto 192 1 769 1 961 Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności 0 251 251 Należności netto 192 1 518 1 710 Aktywa finansowe 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Finansowe aktywa trwałe ogółem 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe należności 0 0 Finansowe aktywa obrotowe ogółem 8 8 Akcje 8 8 Aktywa finansowe 0 0 33 31.12.2022 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Ogółem Finansowe aktywa trwałe ogółem 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pozostałe należności 0 0 Finansowe aktywa obrotowe ogółem 8 8 Akcje, udziały 8 8 Aktywa finansowe 0 0 2023 2022 Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 8 8 - wartość rynkowa 8 8 Wartość według cen nabycia razem 66 36 Wartość na początek okresu razem 8 8 Zmniejszenia 20 2 Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem 20 (2) Wartość bilansowa razem 8 8 Na dzień 31.12.2023r. Termo-Rex SA posiada 2 000 akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość ‎ w księgach Spółki na dzień 31.12.2023 roku wynosi 8 tys. zł. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2023 2022 Gotówka w kasie 41 35 Rachunki bankowe 1 172 276 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 213 311 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2023 2022 a)w walucie polskiej 945 123 b)w walutach obcych (wg walut) 268 188 - w walucie euro 62 40 - po przeliczeniu na tys. zł. 268 188 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 1 213 311 Kapitał własny 2023 2022 Kapitał podstawowy 11 350 11 350 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 3 950 3 950 Zyski zatrzymane z lat ubiegłych 10 423 11 925 Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 158 (1 502) Nabycie udziałów 1 561 0 Udziały niedające kontroli 1 909 4 183 Razem kapitał własny 30 351 29 906 Kapitał akcyjny 34 Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji (w szt.) Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) 0,10 A Zwykłe na okaziciela Brak brak 1 000 000 100 0,10 B1 Zwykłe na okaziciela Brak brak 62 000 000 6 200 0,10 B2 Imienne uprzywilejowane jednej akcji imiennej przyznano dwa głosy WZA brak 50 000 000 5 000 0,10 D Zwykłe na okaziciela Brak brak 275 000 27,5 0,10 E Zwykłe na okaziciela Brak brak 225 000 22,5 Razem 113 500 000 11 350 Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały. Stan na 31.12.2023r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-centrum Sp. z o.o. 93 834 000 82,67 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 666 000 17,33 12,03 Razem 113 500 000 100 100 Stan na 31.12.2022r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitale zakładowym % głosów na WZ Jawel-Centrum Sp. z o.o. 93 834 000 82,67 87,97 Pozostali akcjonariusze 19 666 000 17,33 12,03 Razem 113 500 000 100 100 Zyski zatrzymane 2023 2022 Stan na początek okresu 10 423 11 005 Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 1 158 (1 502) Zmiana struktury udziałowej 1 561 920 Zyski zatrzymane 13 142 10 423 35 Zysk na akcję Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku. 2023 2022 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 1 128 3 768 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 113 500 000 113 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,006 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. rozwodnienie akcji nie wystąpiło. 2023 2022 Zysk (strata) netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyższego szczebla 1 158 (1 502) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych. 2023 2022 Długoterminowe kredyty i pożyczki 83 0 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 543 686 Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 234 122 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 1 114 1 117 Zobowiązania długoterminowe razem 7 217 1925 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego. CKTiS SA Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 31.12.2023 31.12.2022 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej BNP Paribas SA -------------- b) siedziba Warszawa -------------- c) kwota kredytu według umowy 877 -------------- d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 83 -------------- e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana f) zabezpieczenia ------------------ ------------- 36 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2023 2022 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy 1 117 1 010 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 1 117 1 010 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 706 599 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 zobowiązania krótkoterminowe 3 3 2. Zwiększenia 18 110 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: 18 110 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 18 110 3. Zmniejszenia 21 3 odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 21 3 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych 21 3 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 1 114 1 117 odniesionej na wynik finansowy 1 117 różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów 703 706 rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej 408 408 zobowiązania krótkoterminowe 3 3 Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze 2023 2022 a) stan na początek okresu 122 134 b) zwiększenia 133 20 c) wykorzystanie 0 31 d) rozwiązanie 21 1 e) stan na koniec okresu 234 122 Zobowiązania krótkoterminowe 2023 2022 Krótkoterminowe kredyty 1 300 1 296 Subwencja – pożyczka z PFR 0 560 Krótkoterminowe pożyczki 99 166 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) 146 213 Zobowiązania handlowe 1 742 4 711 Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych 577 941 Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego 0 236 Zobowiązania pozostałe 3 353 4 142 Zobowiązania krótkoterminowe razem 7 217 12 265 37 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Termo-Rex SA 2023 2022 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MBank SA MBank SA b)siedziba Katowice Katowice c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 1 300 2 000 d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN 970 1 265 e) warunki oprocentowania Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,9 p.p. f) termin spłaty 04.06.2024 14.06.2023 g) zabezpieczenia Hipoteka umowna na nieruchomości Hipoteka umowna na nieruchomości. h)inne ------------------- -------------- CKTiS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2023 2022 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Bank Pekao SA Bank Pekao S.A. b) siedziba Warszawa Warszawa c) kwota kredytu według umowy 1 000 1 000 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ 0 0 e) warunki oprocentowania Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ f) zabezpieczenia Gwarancja BGK SA Hipoteka umowna na nieruchomości g)inne - wartość dyskonta 0 0 CKTiS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2023 2022 a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej BNP Paribas S.A. ---------- b)siedziba Katowice ----------- c) kwota kredytu według umowy w tys. zł 877 ----------- d) kwota kredytu pozostała do spłaty 331 ---------- e) warunki oprocentowania Nieoprocentowana ---------- f) zabezpieczenia Przewłaszczenie na zabezpieczenie g)inne ----------------- -------- 38 CKTiS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2023 2022 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej ---------- PFR SA b) siedziba ---------- Warszawa c) kwota kredytu według umowy ---------- 1 473 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ ---------- 368 e) warunki oprocentowania ---------- Nieoprocentowana f) termin spłaty 05.2022 Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 2023 2022 a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej ---------- PFR SA b) siedziba ---------- Warszawa c) kwota kredytu według umowy ---------- 711 d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ ---------- 192 e) warunki oprocentowania ---------- Nieoprocentowana f) termin spłaty 05.2022 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2023 2022 Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw materiałów, towarów i usług 1 742 4 711 Zobowiązania handlowe 1 742 4 711 Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) 2023 2022 a) w walucie polskiej 1 354 4 744 b) w walutach obcych 388 0 w walucie EURO 82 0 po przeliczeniu na tys. zł 378 0 w walucie RON 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 w walucie USD 2 0 po przeliczeniu na tys. zł 10 0 w walucie GBP 0 0 po przeliczeniu na tys. zł 0 0 Zobowiązania handlowe razem 1 742 4 711 Pozostałe zobowiązania 2023 2022 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 964 1 054 Zobowiązania z tytułu podatków ceł ubezpieczeń i innych świadczeń 1 617 2 126 Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy 657 726 Inne zobowiązania 115 236 Zobowiązania pozostałe razem 3 353 4 142 39 Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych 2023 2022 Stan na początek okresu 941 870 zwiększenia w okresie 542 114 wykorzystanie 906 43 Stan na koniec okresu 577 941 Pozostałe rezerwy 2023 2022 stan na początek okresu 0 40 Zwiększenia 0 0 Wykorzystanie 0 40 rozwiązanie 0 0 stan na koniec okresu 0 0 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody ze sprzedaży 2023 2022 Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego 46 799 43 721 Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych 1 793 1 054 Przychody ze sprzedaży razem 48 592 44 775 Koszty według rodzaju 2023 2022 a) amortyzacja 1 413 1 226 b) zużycie materiałów i energii 4 995 5 484 c) usługi obce 15 375 11 353 d) podatki i opłaty 526 505 e) wynagrodzenia 17 870 18 309 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 332 4 359 g) pozostałe koszty rodzajowe 1 104 1 715 Koszty według rodzaju, razem 45 615 42 951 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 120 (168) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) 0 0 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (2 542) (2 910) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (5 225) (4 413) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 37 968 35 460 40 Koszt sprzedanych produktów, towarów 2023 2022 Koszty sprzedanych produktów, usług 37 968 35 460 Wartość sprzedanych towarów 1 370 1 216 Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem 39 338 36 676 Pozostałe przychody operacyjne 2023 2022 Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych 17 0 Odszkodowania 142 420 Odsetki 150 14 Dotacje 4 10 Wynik na różnicach kursowych 0 0 Dofinansowanie z U.P. 0 0 Inne przychody operacyjne 55 23 Różnice inwentaryzacyjne 0 25 Refaktury i zwrot poniesionych kosztów pracowniczych 40 64 Zwrot składki OC AC w związku ze sprzedażą samochodu 0 17 Pozostałe przychody operacyjne, razem 408 573 Pozostałe koszty operacyjne 2023 2022 Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych 0 15 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 466 1 821 Koszty zw. ze zbyciem nieruchomości 41 0 Koszty likwidacji odszkodowania 21 65 Reklasyfikacja odsetek 139 58 Koszty gwarancji 25 38 Wynik na różnicach kursowych 72 18 Koszty postępowań sądowych i kar 172 87 Inne koszty operacyjne 58 96 Refaktury 25 23 Inne koszty operacyjne, razem 1 019 2 221 Przychody finansowe 2023 2022 Zysk z działalności inwestycyjnej 859 732 Przychody finansowe , razem 859 732 Zysk (strata z działalności inwestycyjnej 2023 2022 Aktualizacja akcji 20 (2) Sprzedaż akcji JWW SA (11) (1) Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej 850 731 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem 859 732 Koszty finansowe 41 2023 2022 Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingu 163 156 Usługi bankowe 40 56 Koszy finansowe razem 203 212 Podatek dochodowy Podział podatku dochodowego na część bieżącą i odroczoną 2023 2022 Podatek dochodowy bieżący 262 675 Podatek odroczony 142 (338) Razem podatek dochodowy 404 337 Spółki z Grupy Termo-Rex nie tworzą podatkowej Grupy Kapitałowej, w związku z czym wykazany w sprawozdaniu ‎ z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy jest sumą podatków spółek z Grupy. Bieżący podatek dochodowy Zgodnie z przepisami podatkowymi stawka podatku dochodowego obowiązująca w latach 2023 i 2022 wynosiła 19%. Podatek dochodowy bieżący 2023 2022 Zyska brutto spółki dominującej 1 545 (1 498) w tym wynik na działalności kapitałowej (11) 0 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 0 0 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (1 556) 360 Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu (1 141) (2 091) Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym 0 0 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 301 2 088 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku (614) 363 Odliczenie od dochodu – strata z lat uboegłych (102) 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (11) (1 138) Podatek dochodowy według stawki 19% 0 0 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 0 0 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 0 0 Poniższa tabela prezentuje rozliczenie podatku dochodowego bieżącego spółki zależnej CKTiS 42 Podatek dochodowy bieżący 2023 2022 Zyska brutto spółki zależnej 979 3 123 Stawka podatku dochodowego 19% 19% Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej 262 675 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym 399 428 Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu (14) (9) Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy 0 14 Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu 998 1 063 Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku (585) (637) Odliczenie od dochodu 0 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 378 3 551 Podatek dochodowy według stawki 19% 262 675 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu 262 675 Zryczałtowany podatek dochodowy 0 0 Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 262 675 Podatek dochodowy bieżący 2023 2022 Spółka dominująca 0 0 Spółka zależna CKTiS 262 675 Razem podatek dochodowy 262 675 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2023 2022 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 142 (338) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 0 0 Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) 0 0 Podatek dochodowy odroczony, razem 142 (338) 43 Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych Wyszczególnienie 2023 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 47 314 1 278 48 592 Koszty segmentu 37 968 1 370 39 338 Wynik segmentu 9 346 (92) 9 254 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 2 164 378 2 542 Koszty ogólnego zarządu 5 030 195 5 225 Zysk ze sprzedaży 2 152 (665) 1 487 Poz. przychody operacyjne i finansowe 1 267 Poz. koszty operacyjne i finansowe 1 222 Zysk (strata) z działalności inwest. 1 532 Pod. dochodowy 404 Zysk (strata) netto 1 128 Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu Amortyzacja 893 2 895 Amortyzacja nie przypisana 518 Wyszczególnienie 2022 Budownictwo przemysłowe Hurtownia elektroinstalacyjna Ogółem Przychody segmentu 43 721 1 054 44 775 Koszty segmentu 35 460 1 216 36 676 Wynik segmentu 8 261 (162) 8 099 Koszty sprzedaży przypisane do segmentu 2 586 324 2 910 Koszty ogólnego zarządu 4 303 110 4 413 Zysk ze sprzedaży 1 372 (596) 776 Poz. przychody operacyjne i finansowe 1 305 Poz. koszty operacyjne i finansowe 2 433 Pod. dochodowy 337 Zysk (strata) netto (689) Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu Amortyzacja 717 3 720 Amortyzacja nie przypisana 506 Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych. Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. 44 Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2023 i 2022 przedstawia się następująco: Pozycja 2023 2022 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 9 254 8 099 Zysk (strata) ze sprzedaży 1 487 776 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 876 872 Zysk (strata) brutto 1 532 (352) Zysk (strata) netto 1 128 (689) EBIT 1 705 (152) EBITDA 3 118 1074 Informacje na temat pracowników Na dzień 31 grudnia 2023 roku zatrudnienie w Grupie wynosi 155 etaty. W ostatnim roku oscylowało w przedziale pomiędzy 165 a 195 osób. Zatrudnienie w pionie produkcji i usług wynosi 128 osób, handlu 5 osób, nadzoru technicznego 9, a zarządu i administracji 13 osób. W 2023 roku kwota wynagrodzeń brutto wraz z narzutami wyniosła w Grupie ‎ 21 085 tys. zł. Budżet wynagrodzeń w okresie objętym raportem wzrósł o 0,5%, przy redukcji zatrudnienia o 32 etaty. Sposób podziału zysku za prezentowane lata Zysk jednostki dominującej za 2023 r.: Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje przekazanie zysku netto Spółki Termo-Rex SA za 2023 rok w kwocie 1 422 tys. zł. w całości na kapitał zapasowy Spółki. Zysk Spółki zależnej za 2023 r.: Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2023 rok w kwocie 697 tys. zł. w następujący sposób: 348 tys. zł. wypłata dywidendy, 349 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki. Strata jednostki dominującej za 2022 r.: Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje pokrycie straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2022 rok w kwocie 1 132 tys. zł. w całości z kapitału zapasowego Spółki. Zysk Spółki zależnej za 2022 r.: Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2022 rok w kwocie 2 436,7 tys. zł. w następujący sposób: 1 166,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 270,3 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki. 45 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne na początek roku: 311 Środki pieniężne na dzień 31.12.2023: 1 213 Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Rzeczowych aktywów trwałych” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 1 413 Amortyzacja (17) Zysk z działalności inwestycyjnej 325 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (3 225) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 81 Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku (9) Wyłączenie operacji niepieniężnych (16) Zobowiązanie z tytułu nabycia środków trwałych Razem (1 448) Wartości niematerialne 38 Rzeczowe aktywa trwałe (2 011) Aktywa z tytułu prawa do użyt. 525 Razem (1 448) Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Należności” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych 6 580 Zmiana stanu należności (22) Zaliczki z tyt. środków trwałych (87) Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej 73 Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej 341 Wyłączenie niepieniężnych operacji Razem 6 885 Inne aktywa 25 Należności 6 860 Razem 6 885 Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek” Pozycja zmiany bilansowej Kwota Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych (3 701) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek (81) Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku 16 Zobowiązania z tytułu środków trwałych 10 Wyłączenie niepieniężnych operacji Razem (3 758) Zobowiązania (3 758) Razem (3 758) 46 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Informacje o instrumentach finansowych 31.12.2023 Należności handlowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Wartość netto na początek okresu 14 155 8 311 2 921 4 711 zwiększenia 62 225 0 5 966 1 520 34 719 zmniejszenia w okresie 68 639 0 5 064 2 270 37 688 Wartość netto na koniec okresu 7 741 8 1 213 2 171 1 742 odpisy w okresie (77) 0 0 0 0 aktualizacja 0 20 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 7 741 8 1 213 2 171 1 742 Wartość brutto na koniec okresu 9 009 66 1 213 2 171 1 742 Odpisy na koniec okresu 1 268 50 0 0 0 Aktualizacja 0 (8) 0 0 0 47 31.12.2022 Należności handlowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Wartość netto na początek okresu 7 521 8 4 286 4 760 2 129 zwiększenia 56 893 0 340 024 2 292 25 808 zmniejszenia w okresie 50 259 0 343 999 4 131 23 226 Wartość netto na koniec okresu 14 155 8 311 2 921 4 711 odpisy w okresie 164 0 0 0 0 aktualizacja 0 2 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 14 155 8 311 2 921 4 711 Wartość brutto na koniec okresu 15 512 86 311 2 921 4 711 Odpisy na koniec okresu 1 357 50 0 0 0 Aktualizacja 0 (28) 0 0 0 Transakcje z podmiotami powiązanymi Spółki w Grupie w okresie sprawozdawczym nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach ‎ i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Zobowiązania warunkowe Termo-Rex SA Nie występują. Zobowiązania warunkowe CKTIS SA 48 Wykaz grup zobowiązań warunkowych Gwarant Data obowiązywania Kwota tys. zł. Rodzaj zabezpieczenia warunkowego Zabezpieczenie Budimex SA Warta SA 23.01.2019-12.07.2024 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy 912700208630 z 23.01.2019 wraz z aneksem z 12.12.22018 weksel ControlTec Sp. z o.o. PZU SA 16.10.2023-15.10.2026 132 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy 1087002643/Gdo/2023/071 z 16.10.2023 weksel Orlen SA PZU SA 26.01.2021-29.12.2023 42 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy 105615774/Gdo/2021/071 z 26.01.2021 weksel Orlen SA Hestia SA 12.04.2021-10.06.2025 710 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy 280000184835 z 12.04.2021 weksel Orlen SA PZU SA 20.08.2021-28.01.2024 168 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy 1063799677/Gdo/2021/071 z 20.08.2021 weksel Orlen SA Hestia SA 24.11.2022-24.12.2023 300 Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy 280000194312 z 24.11.2022 weksel Razem 1 394 Spółki z Grupy na dzień 31.12.2023 r. nie posiadają depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółki z Grupy nie poręczały ani nie gwarantowały spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Grupie nie występują zadłużenia pośrednie. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie dotyczy. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Nie dotyczy. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 49 2023 2022 Wynagrodzenie 90 50 - za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25 10 - za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego 40 31 - za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tym zgodność z rozporządzeniem ESEF 25 9 Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę audytorską ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769. W dniu 30.08.2023 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2023 i 2024. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2023 rok wyniosi 90 tys. zł. Dodatkowe wynagrodzenie w kwocie 5 tys. zł. dotyczy zbadania zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z rozporządzeniem ESEF. Firma audytorska ECDP Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach na mocy uchwały Rady Nadzorczej spółki CKTIS SA (spółka zależna) została wybrana do zbadania jednostkowego sprawozdania finansowego CKTIS SA za lata 2023 i 2024. Wartośc wynagordzenia należnego podmiotowi audytorskiemu za badanie i ocenę sprawozdania finansowego CKTIS SA za 2023 rok wynosi 15 tys. zł. netto. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. W dniu 20 grudnia 2023 roku Emitent zawarł umowę na mocy której z dniem 1 stycznia 2024 roku zbył wszystkie posiadane akcje spółki zależnej CKTIS SA z siedzibą w Starej Białej zbył na rzecz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi. Od dnia 1 stycznia 2024 roku Termo-Rex SA nie posiada już akcji Spółki CKTIS SA, nie posiada też żadnych innych jednostek zależnych. Na dzień 31.12.2023 roku Spółka posiadała: 122 784 akcji spółki CKTiS Spółka Akcyjna z siedzibą w Starej Białej powiat płocki, nr KRS: 0000455894, o wartości nominalnej 10 zł każda i łącznej wartości nominalnej 1 227 840 zł, stanowiących 84,185% w kapitale zakładowym CKTiS S.A., uprawniających do 122 784 głosów na Walnym Zgromadzeniu CKTiS S.A. stanowiących 84,185% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 50 Aktywa i pasywa spółki zależnej ujęte w sprawozdaniach finansowych Termo-Rex SA za 2023 rok 31.12.2023 b) siedziba Stara Biała pow. płocki c) przedmiot przedsiębiorstwa Usługi montażowo-spawalnicze e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności Metoda konsolidacji pełnej f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu 24.01.2018r. g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 3 262 h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 3 262 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 84,185% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 84,185% m) kapitał własny jednostki, w tym: 12 073 - kapitał zakładowy 1 459 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 - kapitał zapasowy 9 918 - pozostały kapitał własny, w tym: 696 - zysk (strata) z lat ubiegłych 0 - zysk (strat) netto 696 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 4 373 - zobowiązania długoterminowe 138 - zobowiązania krótkoterminowe 3 427 o) należności jednostki: 7 222 - należności długoterminowe 0 - należności krótkoterminowe 7 222 p) aktywa jednostki, razem 16 447 r) przychody ze sprzedaży 40 490 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 983 Cena transakcyjna wyniosła 12 619,7 tys. zł. tj. 102,78 zł. za jedna akcję. Przeniesienie własności akcji na nabywcę nastąpiło z dniem 1 stycznia 2024 roku, a płatność z tytułu niniejszej umowy została uregulowana przez Erbud Industry Centrum Sp z o.o. w dniu 2 stycznia 2024 roku. 51 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowności. Nie wystąpiły. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie wystąpiło. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym W przypadku gdy na dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej Nie wystąpiły. Oświadczenia Zarządu W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy. Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony ‎ 31 grudnia 2023 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Jaworzno, 24.04.2024r. Jacek Jussak Barbara Krakowska Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 52

AI Terminal

More from Termo-Rex S.A.

Talk to a Data Expert