Untitled

TERME CATEZ

LETNO 2020

POROCILO

NO_CONTENT_HERE

Kazalo vsebine

PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE

................................................................................................................................. 1

1 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ

.................................................................................................................................... 2

1.1 OSEBNA IZKAZNICA

.................................................................................................................................... 2

1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ

............................................................................................................................... 2

1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU

................................................................................................. 3

1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE

................................................................................................................................. 5

1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.

....................................................................................................... 7

2 POSLOVNO POROČILO

............................................................................................................................... 8

2.1 PRODAJA IN TRŽENJE

................................................................................................................................. 8

2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež

.................................................................................................................................... 8

2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež

.................................................................................................................................... 8

2.1.3 Prenočitve

.................................................................................................................................................. 8

2.1.4 Kopalci

..................................................................................................................................................... 9

2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2020 IN PLAN ZA LETO 2021

......................................................................................................................... 10

2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2020

............................................................................................................................ 10

2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021

......................................................................................................................... 11

2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV

........................................................................................................................... 12

3 ANALIZA POSLOVANJA

............................................................................................................................. 14

3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.

................................................................................................................................. 14

3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d.

........................................................................................................................... 14

3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d.

........................................................................................................................... 15

3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d.

........................................................................................................................... 15

3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ

................................................................................................................................. 15

3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež

........................................................................................................................... 16

3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež

........................................................................................................................... 16

3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež

........................................................................................................................... 17

3.3 DELUJOČE PODJETJE

................................................................................................................................ 17

3.4 KADRI IN KADROVSKA POLITIKA

.............................................................................................................................. 18

3.5 INFORMATIKA

.................................................................................................................................. 19

3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI

.................................................................................................................................. 19

3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI

.......................................................................................................................... 19

3.8 TVEGANJA

................................................................................................................................ 20

3.9 POSLEDICE OZIROMA VPLIV IZSTOPA ZDRUŽENEGA KRALJESTVA IZ EVROPSKE UNIJE (BREXIT)

.......................................................................................................................... 23

3.10 NAČRTI V LETU 2021

................................................................................................................................ 23

3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

.......................................................................................................................... 27

3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA

.......................................................................................................................... 28

3.13 IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB

................................................................................................................................ 28

4 RAČUNOVODSKO POROČILO

......................................................................................................................... 32

4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI POJASNILI

.......................................................................................................................... 32

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE

Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!

V 2020 so bile v Termah Čatež aktivnosti vezane ponovno na vse lokacije družbe – Čatež, Mokrice in slovenska obala, obenem pa v sklopu tega razdeljene na posamezne regije in v sozvočju s plansko zastavljenimi cilji – vsebinsko in prihodkovno. Po pričakovanem pozitivnem začetku leta je sledila epidemija COVID-19 in zaprtja vseh nastanitvenih objektov posledica popolnega zaprtja nastanitvenih objektov v skladu z odlokom vlade RS, ki je začel veljati 16.3.2020 zaradi epidemije COVID-19. Družba je uspela v tretjem kvartalu poslovnega leta negativni vpliv epidemije iz drugega kvartala, ko so bile poslovne enote skoraj v celoti zaprte, delno, vsekakor pa nad pričakovanji, znižati. Vendar je sledilo 24.10.2020 ponovno zaprtje vseh enot do konca leta z izjemo zdraviliškega dela. Družba je sprejela vse potrebne ukrepe in prilagodila poslovanje razmeram COVID-19 za čas, ko je bilo obratovanje dovoljeno.

V letu 2020 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prečrpavanje tehnološke bazenske vode ter očiščene komunalne odpadne vode v reko Savo, širitev kampa in prenova apartmajev.

V letu 2020 smo v družbi Terme Čatež, d.d., zaradi negativnih učinkov povezanih z ukrepi za preprečevanje širjenja epidemije COVID-19 ustvarili zgolj 425.282 prenočitev, kljub temu pa velja izpostaviti kar 4,1% rast števila prenočitev domačih gostov, kar je bila posledica koriščenja turističnih bonov.

Skupina Terme Čatež je v letu 2020 (pred prenosom na ustavljeno poslovanje) realizirala 27,2 milijona EUR poslovnih prihodkov, 1,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 6,2 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini -3,1 mio EUR.

Tudi predhodno leto smo zagovarjali princip razpršenosti medijev oglaševanja, hkrati pa bili priča ponovno izredni ekspanziji digitalnih medijev in uvedbo variabilnih cen oz. t.i. 'BAR (Best available rate) cenik za individualne goste, s katerim smo tudi v Termah Čatež v 2020, v obdobjih, ko je bilo družbi dovoljeno obratovati, dosegli odlične prodajne rezultate.

Glede na aktualne razmere v Evropi in svetu zaradi pandemije COVID-19, bo v letu 2021 za Terme Čatež ponovni izziv ohranitev večinskega deleža gostov v primerjavi z ostalimi slovenskimi naravnimi zdravilišči - termalnimi ponudniki, obenem pa še večja utrditev prepoznavnosti Term Čatež.

Izziv in vizija vseh zaposlenih v Termah Čatež pa je jasna - v največji možni meri zmanjšati posledice izpada nočitev in prihodkov iz naslova virusa Covid-19, ki trenutno slehernemu človeku, potencialnemu gostu – turistu, kroji življenje.

Znenehnim prilagajanjem trenutnim tržnim razmeram ter nenehno optimizacijo in izboljšavo poslovnega procesa si bomo posebno prizadevali tudi za izpolnjevanje skupne krovne vizije družbe – za permanentno rast vrednosti za delničarje, za usmeritev v projekte z visoko dodano vrednostjo ter za odgovoren odnos do poslovnega, naravnega, družbenega okolja, s čimer bomo prispevali k udejanjanju načel trajnostnega razvoja v 2021.

Bojan Petan

predsednik uprave

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

1 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ

1.1 OSEBNA IZKAZNICA

Ime podjetja: Terme Čatež d.d.

Dejavnost: 55.100

Matična številka: 5004896

Davčna številka: 55444946

Vložna številka: 10080100

Datum vpisa v sodni register: 23.11.1995

Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR

Število izdanih delnic: 497.022

Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice

Kotacija delnic: Ljubljanska borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG

Uprava: Bojan Petan

Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik

Družba Terme Čatež, d.d., opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina, šport, rekreacija in druge.

Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964) je ugotovljeno, da termalnavoda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakonain natej podlagi so Terme Čatež, d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".

Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu 1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 14-ih slovenskih naravnih zdravilišč, po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.

Delnicadružbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 07.06.1993 na borzni trg Ljubljanske borze.

1.2 SESTAV A SKUPINE TERME ČATEŽ

Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež, d.d. in hčerinski družbi, v katerih ima obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic.

Družbe, kiso vključene v Skupino Terme Čatež:

Marina Portorož, d.d., Cesta solinarjev 8, Portorož;
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 35, Brežice.

Kapitalske naložbe v hčerinske družbe

HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE	VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE	DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v %)
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož	delnice	100,00
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi	delnice	95,31
M KAPITAL, d.d., Portorož	delnice	100,00
M NALOŽBE, d.d. Portorož	delnice	100,00

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU

a) Fizični kazalci

V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2020 ustvarili 425.282 prenočitev. Število tujih prenočitev se je zmanjšalo za 74,7%, število domačih prenočitev pa se je povečalo za 5,1%.

Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 512.541 kopalcev, kar je za 44,5% manj glede na predhodno leto.

Razlog upada je epidemija COVID-19 in ukrepi povezani s preprečevanjem širjenja COVID-19.

b) Pomembnejše investicije

LOKACIJA TERME ČATEŽ

PREČRPAVANJE TEHNOLOŠKE BAZENSKE VODE TER OČIŠČENE KOMUNALNE VODE V REKO SAVO: Skladno z naravovarstveno politiko družbe Terme Čatež d.d. je bila izvedena investicija prečrpavanje tehnološke bazenske vode ter očiščene komunalne odpadne vode v reko Savo.

Prečrpavanje odpadnih vod smo namesto v sedanji odvodnik izvedli v reko Savo. S tem je družba naredila nov korak k naravovarstveni ozaveščenosti in k ohranjanju ogroženega habitata odvodnika.

Projekt se je izvajal fazno, in sicer v dveh fazah:

V prvi fazi je bilo izvedeno črpališče za prečrpavanje odpadne tehnološke bazenske vode skupaj z dvema tlačnima vodoma (in pred pripravljenim tretjim tlačnim vodom za prečrpavanje očiščene odpadne komunalne vode od čistilne naprave) do reke Save v skupni dolžini 1.263 m. V črpališču sta montirani dve zmogljivi črpalki na zaklep, upravljani s sodobno krmilno tehnologijo, ki omogoča povsem avtonomno delovanje in upravljanje na daljavo.

V drugi fazi je bilo izvedeno črpališče skupaj z usedalnikom pri obstoječi čistilni napravi in novim tlačnim vodom do reke Save, in sicer za prečrpavanje očiščene odpadne komunalne vode. Skupna dolžina tlačnega voda znaša 485 m. Rekonstruirana je bila tudi obstoječa gravitacijska kanalizacija do čistilne naprave v skupni dolžini 534 m. V črpališču sta montirani dve zmogljivi črpalki na zaklep, upravljani s sodobno krmilno tehnologijo, ki omogoča povsem avtonomno delovanje in upravljanje na daljavo.

ŠIRITEVKAMPA: Zaključena je bila širitev kampa na južnem delu kompleksa, kjer se je infrastrukturno, zemeljsko in hortikulturno uredilo 33 novih parcel za namestitev novih mobilnih hišic tujega operaterja. Parcela so sedaj oskrbovane s kanalizacijskim iztokom, vodovodnim omrežjem, elektriko, koaksialno infrastrukturo za zagotavljanje televizijskega signala in z univerzalnim ožičenjem za zagotavljanje brezžične internetne povezave v objektih.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

OBNOVA APARTMAJEV

Apartmajsko naselje v lasti Term Čatež obsega 91 apartmajskih enot, od katerih jih je bila večina grajenih v obdobju med 1989 in 1992. Od izgradnje do danes je bilo apartmajsko naselje deležno osnovnega vzdrževanja in raznih manjših investicijsko – vzdrževalnih del. Zaradi politike družbe, katere glavni cilj je zagotavljati nadstandardno izkušnjo gosta v kompleksu in posledično zagotavljati tudi udobno ter moderno snovano in izvedeno bivalno okolje, smo se odločili za celovito prenovo apartmajskega naselja.

Prenova apartmajske enote obsega celovito prenovo strojnih inštalacij, delno prenovo elektro inštalacij, prenovo vseh tlakov, prenovo in menjavo stavbnega pohištva, menjavo keramike in kopalniškega pohištva, izvedbo nove pohištvene opreme v kuhinjskem delu, dnevnem prostoru in spalnih prostorih, rekonfiguracijo spalnih prostorov v mansardi, prenovo ogrevalnega sistema, menjava razsvetljave, izvedbo slikopleskarskih del, barvanje fasade, ureditev terasne površine, vgradnja nove terasne ograje in dobavo novega drobnega inventarja. V letu 2020 smo prenovili 14 apartmajev, ostala prenova sledi v letu 2021.

INVESTICIJSKO VZDRŽEVANJE

Investicijsko vzdrževanje je obsegalo planirana oziroma redna kakor tudi izredna letna vzdrževalna in sanacijska dela na površinah in objektih v lasti družbe Terme Čatež d.d.

c) Poslovni izid

Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 realizirala:

22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov;
0,4 milijona EUR dobička iz poslovanja;
5,1 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
čisti poslovni izid v višini -4,0 mio EUR.

Skupina Terme Čatež je v letu 2020 realizirala (pred prenosom na ustavljeno poslovanje):

27,2 milijona EUR poslovnih prihodkov;
1,2 milijona EUR dobička iz poslovanja;
6,2 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
čisti poslovni izid v višini -3,1 mio EUR.

d) Zaposleni

V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2020 skupaj 378 zaposlenih, in sicer:

Terme Čatež, d.d.: 336 oseb;
Marina Portorož, d.d.: 40 oseb;
Del Naložbe, d.d.: 2 osebi.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE

Upravljanje družbe Terme Čatež, d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.

SKUPŠČINA DELNIČARJEV

Skupščina delničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi z delovanjem družbe.

V letu 2020 je bila skupščina sklicana za dne 25.8.2020. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.

NADZORNI SVET

Nadzorni svet šteje 9 članov, od tega je 6 članov predstavnikov kapitala in so izvoljeni na skupščini družbe, tri člane pa imenuje svet delavcev v skladu z Zakonom o sodelovanju delavcev pri upravljanju.

Člani nadzornega sveta Term Čatež, d.d.:

mag. Robert Krajnik – predsednik;
Ada De Costa Petan – podpredsednica;
Samo Roš – član;
Mitja Grum – član;
Rok Gorjup – član;
Goranka Volf – članica;
Romana Kovačič – članica;
Sandi Lupšina – član;
Jernej Suša – član.
korespondenčna seja nadzornega sveta z dne 16.4.2020: povzetek sklepov je objavljen v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
seja nadzornega sveta z dne 9.7.2020: povzetek sklepov je objavljen v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
seja nadzornega sveta z dne 15.12.2020: povzetek sklepov je objavljen v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.

PREDSTAVNIKI NADZORNIH SVETOV DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ

Člani nadzornega sveta Marine Portorož, d.d.:

Bojan Petan – predsednik do 15.7.2020 (funkcija v mirovanju);
Jože Hočevar – član do 16.12.2020 in predsednik od 17.12.2020;
Ada De Costa Petan – članica od 21.07.2020 in namestnica predsednika od 17.12.2020;
Roman Baruca – član.

Člani nadzornega sveta Del Naložbe, d.d.:

Blaž De Costa – predsednik;
Rok Capl – član in namestnik predsednika do 21.8.2020;
Vito Petan – član od 22.08.2020 in namestnik predsednika od 22.8.2020;
Nena Deržič – članica.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

REVIZIJSKA KOMISIJA

V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazih ter opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.

Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:

mag. Robert Krajnik, predsednik;
Ada de Costa Petan, namestnica predsednika;
Tamara Groznik, članica.

POSLOVODSTVO DRUŽBE TERME ČATEŽ IN DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ

Terme Čatež, d.d. predstavlja in vodi generalni direktor Bojan Petan.

Marino Portorož, d.d. predstavlja in vodi direktor Bojan Petan.

Del Naložbe, d.d. predstavlja in vodi direktor Jože Hočevar.

POROČANJE PO MSRP

Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.

REVIZIJA

Zunanja revizija

Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež, d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2019, 2020 in 2021 je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000 Ljubljana.

Notranja revizija

V cilju povečevanja poslovne uspešnosti je v okviru obvladujoče družbe v službi kontrolinga organizirana notranja revizija kot pomoč poslovodstvu z namenom povečevanja poslovne uspešnosti, dviga kakovosti storitev, gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja, obvladovanja tveganj ter razvijanja in preverjanja delovanja notranjih kontrol.

POJASNILO GLEDE POVEZANIH DRUŽB SKLADNO S 530. ČLENOM ZGD-1

Družba Terme Čatež, d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern).

Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.

Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež.

Drugi pogoj je, da sta obvladujoča in odvisna družba povezani pod enotnim vodstvom obvladujoče družbe. Glede na pravno teorijo enotno vodstvo pomeni, da se v interesu obvladujoče družbe odvisne družbe podrejajo volji in vplivom obvladujoče družbe. Pri tem ne zadostuje samo možnost enotnega vodstva, temveč je treba enotno vodstvo dejansko tudi izvajati in mora zajeti vse koncernske družbe, vključno z obvladujočo. Bistveno za koncern.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

je, da družbe vključene v koncern zasledujejo določene skupne cilje, pri čemer lahko obvladujoča po svoji volji usmerja npr. investicije, finance, proizvodnjo in druga strateška področja vodenja, svoj vpliv pa lahko uporabi za usmerjanje le enega od področij vodenja. Koncern je mogoče primerjati z enotnim organizmom, v katerem so pravno samostojne družbe organi, delovanje katerih usmerja obvladujoča družba. Koncern je okvir ali določena pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.

Glede na vse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež, d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež, d.d. nima večinskega lastniškega deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi nimata sklenjenih pogodb o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež, d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje..., tudi podjetniško načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež, d.d. ne upravlja skupaj.

Na podlagi zgoraj navedenega ugotavljamo, da družba Terme Čatež, d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern), zato družba Terme Čatež, d.d. ne pripravlja poročila o razmerjih s povezanimi družbami v smislu 545. člena ZGD-1.

1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.

31.12.2020 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 636 delničarjev. Družba ima izdanih 497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG. Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2020 nima v zastavi lastnih delnic. Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2020 v lasti 6.840 delnic Term Čatež. Družba Terme Čatež, d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o odobrenem kapitalu.

Tabela 2: Ključni podatki o delnici Terme Čatež, d.d. na dan 31.12.2020

31.12.2020	Število delnic	Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.	Čisti poslovni izid na delnico	Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah)	Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih delnic)	Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic)
31.12.2020	497.022	190,27 €	-8,11 €	490.182	192,92 €	-8,22 €

TERME CAIEZ

REALIZIRANI PRIHODKI OD PRODAJE PO POSLOVNIH SEGMENTIH VLETU 2020

Hoteli, kamp ingostinstvo	20,65	55,690
Vodni programi	5,796
zdravstvo	5,2%
Prodaja blaga in proizvodov	12,92

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

2 POSLOVNOPOROČILO

2.1 PRODAJA IN TRŽENJE

2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež

V letu 2020 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 3.065.085 prihodov turistov, kar je za 51% manj kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 9.204.374 prenočitev, kar je za 42% manj kot v preteklem letu. Domači turisti so v letu 2020 ustvarili za 21,3% več prihodov in za 32,8% več prenočitev, tuji turisti pa so ustvarili za 71,1% manj prihodov in za 70,5% manj prenočitev kot v letu 2019 (vir: https://pxweb.stat.si/SiStatData/pxweb/sl/Data/-/2164524S.px).

V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2020 realiziranih 1.863.352 prenočitev, od tega 1.474.543 prenočitev domačih gostov in 389.009 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2019 so se prenočitve domačih gostov zmanjšale za 6,9%, prenočitve tujih gostov pa so se zmanjšale za 76,4%. (vir: SSNZ).

Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2020 realizirali 4,6% vseh prenočitev v Sloveniji in 19,7% vseh prenočitev v slovenskih naravnih zdraviliščih.

2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež

Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 zaradi negativnih učinkov povezanih z pandemijo COVID-19 realizirala skupno zgolj 18,7 milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.

Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2019

Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi, trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.

2.1.3 Prenočitve

V Termah Čatež, d.d. so gostje v letu 2020 ustvarili 425.282 prenočitev, kar predstavlja 39,4% manj kot v letu 2019. Število tujih prenočitev se je zmanjšalo za 74,7%, število domačih prenočitev pa se je povečalo za 5,1%. Upad prenočitev je posledica zaprtja nastanitvenih objektov v skladu z odlokom vlade RS, ki sta začela veljati 16.3.2020 in ponovno 24.10.2020 zaradi epidemije COVID-19.

STRUKTURA NOCITEV V LETU 2020

TERME	CAIEZ
HOTEL TOPLICE	50,37
HOTEL CATEZ	11,9%
HOTEL MOKRICE
HOTEL ZUSTERNA	12,7%
KAMP	9,7%
MARINA RESIDENCE	0,026

IDRZAVA	LETO	Nocitve 2020	Nocitve 2019
SLOVENIJA	2020	326.251	310.471
NIZOZEMSKA	2020	17.457	45.959
ITALIJA	2020	15.236	67.517
HRVASKA	2020	14.752	44.616
AVSTRIJA	2020	9.261	24,801
SRBIJA	2020	7.119	27.985
NEMCIIA	2020	6.608	20.522
BOSNA IN HERCEGOVINA	2020	6.154	15.252
MADZARSKA	2020	4.631	12.096
OSTALE DRZAVE	2020	17.813	133,066
SKUPAJ	2020	425.282	702.285

STRUKTURA PRODAJE KOPALISKIH VSTOPNIC V LETU 2020

31,0%	1,%	25 J%
LETNA TERNALNA RIVIERA		ZIMSKA TERMALNARIVIERA
HAZEN TCRME		BAZEN ZUSTERNA
DAZEN HOTELA CATEZ	41,970

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

9 Slika 2: Struktura prenočitev po namestitvenih objektih v letu 2020

Tabela 3: Prenočitve po ključnih trgih

2.1.4 Kopalci

Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 512.541 kopalcev, kar je za 44,5% manj glede napredhodno leto. Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2020 prodanih 87.259 kopaliških vstopnic. Upad je posledica zaprtja kopališč v skladu z odlokoma vlade RS, ki sta začela veljati 16.3.2020 in ponovno 24.10.2020 zaradi epidemije COVID-19.

Slika 3: Struktura prodaje kopaliških vstopnic (enodnevnim kopalcem) v letu 2020

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2020 IN PLAN ZA LETO 2021

2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2020

Leto 2020 se bo zapisalo v svetovno zgodovino turizma. Planski cilji, ki so bili v začetku leta nastavljeni za
doseganje števila nočitev in prihodkov Term Čatež na treh geografskih lokacijah (Čatež ob Savi, Mokrice,
slovenska obala) so postali zaradi pandemije Covid-19 praktično nemogoči, delovanje Term Čatež d.d. pa smo
vsakodnevno prilagajali situaciji in aktualnim razmeram. Domači, slovenski turist je s turističnimi boni in
unovčevanjem le-teh v vseh namestitvenih objektih Term Čatež v letu 2020 odigral ključno vlogo gosta – turista.

Leto 2020 smo sicer v Termah Čatež pričeli uspešno z realizacijo novoletnih bivanj gostov iz bližnjih držav zahodne
in vzhodne Evrope ter Balkana. V okviru direktne prodaje na lastni spletni strani Term Čatež smo individualnim
gostom ponudili spremenljive cene (t.i. 'Best Available Rate – BAR' cenik).

S povezovanjem in nekaj-letnim ustvarjanjem skupne zgodbe neformalnega združenja 'Gradovi Posavja', smo na
januarskem sejmu Alpe Adria v Ljubljani prejeli mednarodno nagrado Jakob in naziv 'ambasador inovativnosti v
turizmu za področje inovativne turistične vsebine ter programi v gradovih in dvorcih 2020'.

Konec januarja smo Terme Čatež s strani priznanega nemškega avtomobilskega združenja ADAC že enajstič
zapored prejeli priznanje za najboljši slovenski kamp.

V januarju, februarju in začetku marca smo izvedli tudi vse predvidene predstavitve; v sodelovanju s Slovensko
turistično organizacijo in/ali Skupnostjo slovenskih naravnih zdravilišč smo Terme Čatež na sejmih, delavnicah in
borzah predstavljali v Italiji, Avstriji, Hrvaški, Srbiji, Izraelu in v Češki.

Z odlokom vlade Republike Slovenije smo zaradi širjenja pandemije 16.03.2020 v Termah Čatež v popolnosti
ustavili vse prodajne in trženjske aktivnosti.

Konec maja smo v Termah Čatež pričeli s postopnim odpiranjem najprej zdravstvenih storitev, nato namestitev
v Terme Village – Terme Čatež, sledila sta odprtja hotela Čatež in hotela Toplice ter bazenov poletne
Termalne riviere v zadnjih dneh junija.

Vsakodnevno smo spremljali in upoštevali priporočila Nacionalnega inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter Svetovne
zdravstvene organizacije (WHO).

Za varno in brezskrbno bivanje smo standarde čistoče, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradili; za goste
smo pripravili informacije na spletni strani Term Čatež ter dodatna pisna obvestila na vseh lokacijah Term Čatež.

Ob začetku poletne sezone smo izvedli odmevno 'city-lights' kampanjo 'Nazaj v življenje - Terme Čatež', okrepili
smo avdio oglaševanje. Okrepili smo promocijske aktivnosti na domačem trgu. Trženjske aktivnosti smo izvajali
večinoma na digitalnih medijih – lastnem socialnem omrežju, spletni strani Term Čatež, na Google iskalniku ter
izbranih portalih.

V sodelovanju z mestom/občino Brežice in ZPTM Brežice smo na skupnem srečanju predlagali nabor skupnih
promocijskih aktivnosti za prepoznavnost Brežic in Term Čatež v slovenskem in širšem geografskem področju ter
skupaj sodelovali pri avdio - prispevkih v turističnih TV oddajah.

V mesecu juliju so bile vse naše namestitve na lokaciji Čateža v popolnosti odprte, zato smo animacijsko vsebine
za goste obogatili s pohodi v sodelovanju z lokalnim turističnim centrom ter z novostjo - poletnim t.i. 'piknik
kinom' na bazenih poletne Termalne riviere. Poletno promocijo smo nadgradili tudi z zaključnim javljanjem iz
Term Čatež z voditeljema akcije 'Poletje' na najbolj poslušanem slovenskem radiu ter s sodelovanji v različnih
ostalih turističnih radijskih oddajah.

Ponovno smo bili med najbolj uspešnimi v akciji 'Naj kopališče' s Termalno riviero. Pridobili smo certifikat 'Varno
in zdravo na dogodke' za še bolj uspešno sodelovanje z vsemi našimi obstoječimi in novimi partnerji za različne
poslovne dogodke.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Konec septembra smo poletno dogajanje zaključili z dogodkom 'Oktober–fest' v Termah Čatež, ki smo ga izvedli v sodelovanju z zunanjimi partnerji. Jesenismo se udeleževali tudi nekaterih on-line poslovnih dogodkov - delavnici na italijanskem in avstrijskem trgu, svetovna turistična borza WTM London.

V sklopu sodelovanja 'Gradovi Posavja' in razpisa, ki ga je uspešno pridobila Regionalna razvojna agencija Posavje vezano na digitalizacijo kulturne dediščine, smo pričeli z izvedbo skupnih aktivnosti; interaktivna interpretacijska soba, kjer bodo na najbolj inovativen način predstavljeni izbrani gradovi Posavja, bo v letu 2021 namreč zaživela prav v Termah Čatež.

Natopa smo 24.10. 2020 zaradi epidemije koronavirusa bili ponovno primorani zapreti vse namestitvene, gostinske in wellness objekte Term Čatež v Čatežu, Mokricah in na slovenski obali. Nemoteno je obratoval le Zdravstveni center hotela Čatež za potrebe zdraviliškega zdravljenja.

2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021

Prodajne in promocijske aktivnosti se bodo izvajale v petih regijah/tržiščih, in sicer sistematično za vse lokacije družbe – Čatež ob Savi, Mokrice in slovenska obala.

Promocijske in prodajne kanale bomo izbirali glede na različno strukturo gostov; tudi v 2021 ciljna publika pa na prvem mestu ostajajo družine z otroki - 365 dni v letu.

V segmentu hotelske ponudbe bomo posebno pozornost posvetili poslovnim gostom ter amaterskim in profesionalnim športnim skupinam; slednjim predvsem zaradi vrhunske ponudbe nogometnih in odbojkarskih igrišč v Čatežu ter izjemnega golf igrišča na Mokricah.

V segmentu ponudbe 'bivanja z in v naravi' si bomo v 2021 celostno ponudbo Terme Village-aprizadevali še dodatno nadgraditi – predvsem z dodatnimi vsebinami in promocijo le – teh za individualne in skupinske goste.

Tade ponudbe družbe bomo promovirali tudi na specializiranih turističnih predstavitvah v tujini, obenem pa smo s partnerji sklenili že dogovore o sodelovanju za prodajo dodatnih namestitvenih kapacitet – predvsem v terminu pomlad/poletje 2021.

Termalna voda in unikatna Termalna riviera ostajata največji magnet in razlog za prihode gostov. Po delni prenovi v 2019 in uvedbi brezgotovinskega poslovanja v zimsko Termalno riviero, se je v letu 2020 uvedlo brezgotovinsko poslovanje za vstope in vse gostinske objekte tudi na poletni Termalni rivieri ter tudi širše na celotni lokaciji Čateža.

Glede na novosti bo posledično tudi v letu 2021 trženje ponudbe Termalne riviere prilagojeno in usmerjeno tako na domače oz. bližnje hrvaško tržišče za vse enodnevne kopalce, kakor tudi na vsa tuja tržišča, kjer bomo posebno poudarjali tudi vedno (bolj) aktualno povezavo čateške termalne vode z zdravjem in vsakdanjo preventivo.

Izredna pozornost bo še vedno usmerjena tudi na spremljanje in odgovore pripomb gostov, tako v sklopu internih anket družbe, kakor tudi v sklopu različnih rezervacijskih in ostalih svetovnih turističnih potovalnih portalih.

Nadaljevali bomo z objavami na največjem turističnem Facebook omrežju v Sloveniji – Facebook omrežju Term Čatež, kjer bomo aktivnosti v določenih terminih še pospešili z dodatnimi akcijami na izbranih oddaljenih tržiščih.

S stalnimi ali obdobnimi kampanjami bomo ponovno prisotni na največjem svetovnem iskalniku, vzporedno pa bomo promocijo izvajali na lastnem Instagram-u.

Tudi v 2021 bomo aktivno sodelovali in se vključili v vse ključne aktivnosti Slovenske turistične organizacije in njenih predstavništev v tujini.

Na lokalni ravni bomo krepili skupne aktivnosti v sklopu neformalnega združenja 'Gradovi Posavja', katerega sestavni del smo z gradom Mokrice. V začetku leta 2020 smo v sklopu združenja najavili...

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Turističnem sejmu prejeli nagrado Jakob, in sicer za področju inovativne turistične vsebine ter s tem postali 'ambasador inovativnosti v turizmu'. Z inovativnimi prijemi planiramo delovati tudi v letu 2021.

Grajske zgodbe bomo vtkali naprej v širšo zgodbo destinacije 'Čatež in Posavje'; usmerili se bomo predvsem na določene vsebinske nadgradnje skupne spletne strani destinacije, atudi na izbrane skupne aktivnosti, kjer imamo Terme Čatež ključno vlogo povezovalca storitev in edinstvene oglaševalske mreže. Na lokalnem področju ostajamo v partnerskem sodelovanju s Fakulteto za turizem Brežice.

V obdobju med epidemijo bomo pozornost v prodaji namenjali predvsem profesionalnim športnim skupinam, ki imajo v Termah Čatež in okolici vrhunske pogoje za priprave, tudi pozimi, in aktivnostim, ki sledijo takoj po umiritvi razmer v regiji.

2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV

Z odredbo Ministra za zdravje številka 0070-29/2020 z dne 12.03.2020 o razglasitvi epidemije nalezljive bolezni SARS-CoV-2 (COVID-19) na območju Republike Slovenije, objavljeno v Uradnem listu RS 19/2020, je bila razglašena epidemija nalezljive bolezni na območju Republike Slovenije. V skladu s tem smo se v Termah Čatež soočili z množičnimi odpovedmi rezervacij individualnih gostov ter odpovedmi že dogovorjenih turističnih aranžmajev preko partnerjev. Odpovedi rezervacij zaradi koronavirusa je bilo zaznati že tudi v zadnjem februarskem – počitniškem tednu v Sloveniji, sledile so odpovedi rezervacij na italijanskem trgu, v nadaljevanju smo beležili odpovedi rezervacij na vseh trgih. Ob razglasitvi epidemije v Sloveniji so prenehala vsa nova povpraševanja za tekoče in prihodnja obdobja.

Z odlokom o začasni prepovedi ponujanja in prodaje blaga in storitev potrošnikom v Republiki Sloveniji, objavljenim v Ur. l. RS št 25/2020 z dne 15.03.2020, ki je stopil v veljavo z dnem 16.03.2020, je bilo prepovedano ponujanje in prodajanje blaga in storitev neposredno potrošnikom na območju Republike Slovenije. Prepoved izrecno vključuje prepoved nudenja nastanitvenih storitev, gostinskih storitev, wellness storitev in športno rekreacijskih storitev, ki so za Terme Čatež bistvene dejavnosti. Z dnem 16.03.2020 je morala družba v skladu s citiranim odlokom zapreti vse hotele, bazene v hotelih, bazenska kopališča, prav tako tudi vse gostinske objekte, trgovine, itd., zaradi česar je začasno prenehala potreba po delu večine delavcev v Termah Čatež in so bili začasno napoteni na čakanje na delo doma.

Družba Terme Čatež d.d. je takoj ob začetku epidemije sprejela ukrepe za maksimalno racionalizacijo stroškov in jih upoštevala skozi celotno leto 2020. Ustavila so se vsa nenujna investicijsko-vzdrževalna dela, znižali so se ostali poslovni stroški (oglaševanje, animacija, električna energija itd.). Družba Terme Čatež d.d. je sprejela ukrepe za prilagoditev poslovanja v spremenjenih razmerah (zahtevana razdalja med gosti, nošnja mask s strani strežnega osebja, razkuževanje rok in prostorov, targetiranje zlasti v začetni fazi do sprostitve mej predvsem na domače goste itd.). S posameznimi kupci, kjer je vzpostavljeno dolgoročno sodelovanje (npr. najemi), se je izvajalo selektivno dogovarjanje za ohranitev nemotenega sodelovanja tudi v prihodnje. V prvi fazi epidemije je družba uspešno pridobila ugodna dolgoročna posojila. Z bankami upnicami je skladno z Zakonom o interventnem ukrepu odloga plačil obveznosti kreditojemalcev (ZIUOPOK) dogovorila 1 letni moratorij (do marca oziroma aprila 2021) vseh obveznosti po obstoječih posojilnih pogodbah ter banke sproti suportirala z zahtevanymi podatki in dokumentacijo.

V času glavne poletne počitniške sezone, ko so se epidemiološke razmere umirile, je družba ob upoštevanju vseh omejitvenih ukrepov in priporočil poslovala nad pričakovanji, predvsem na račun domačih gostov in unovčevanja turističnih bonov. Žal pa se je v jesenskem času pojavil ponovni val množičnih okužb in ponovno razglašeno epidemijo, ko je morala družba skladno z Odlokom o začasni prepovedi ponujanja in prodajanja blaga in storitev potrošnikom v Republiki Sloveniji (Uradni list RS, št. 152/20, 157/20, 159/20 in 163/20), ki je pričel veljati 24.10.2020, ponovno zapreti vse hotelsko-gostinske kapacitete z izjemo zdraviliškega dela. Posledično se je družba soočila s ponovnim izpadom glavnine prilivov.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Družba je vseskozi skrbno spremljala in upoštevala priporočila Nacionalnega Inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter ukrepe in priporočila Svetovne zdravstvene organizacije (WHO). Za varno in brezskrbno bivanje gostov je standarde čistosti, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradila. Za varnost zaposlenih pri opravljanju delovnih nalog je bila zagotovljena vsa ustrezna zaščitna oprema kot tudi protokol ravnanja v primeru oziroma prisuma okužbe s koronavirusom. Celoten seznam ukrepov je dostopen na: SEZNAM UKREPOV.

Ukrepi za zagotovitev pozitivne likvidnosti:

Družba ob še vedno trajajoči epidemiji vseskozi ohranja najvišjo stopnjo racionalizacije poslovanja. Prestavila je vsa ne nujna investicijska dela, kjer ni možnosti črpanja za to že odobrenega posojila. Družba je v stalnem kontaktu s finančnimi upniki in jih tudi redno suportira s poročili o poslovanju kot tudi posledicami epidemije. Z bankami upnicami je skladno z Zakonom o interventnem ukrepu odlog plačil obveznosti kreditojemalcev (ZIUOPOK) dogovorila 1-letni moratorij (do marca oziroma aprila 2021) vseh obveznosti po obstoječih posojilnih pogodbah.

V času trajanja epidemije in ob zaprtih kapacitetah je posledično veliko zaposlenih na začasnem čakanju na delo doma, za kar družba koristi povračilo nadomestil plače s strani države. Družba bo tudi v prihodnje sledila ukrepom za omilitev in odpravo posledic epidemije Covid-19 in bo v primeru izpolnjevanja pogojev še koristila pridobivanje financiranja dela fiksnih stroškov in morebitnih drugih državnih spodbud. Družba nadaljuje s sprejetimi ukrepi tudi v letu 2021. Z bankami upnicami je dosežen ponovni moratorij za čas 3 mesecev, t.j. do konca junija 2021, po navedenem obdobju družba pričakuje ponovno odprtje vseh kapacitet in s tem možnost poplačila finančnih obveznosti. Družba ima zagotovljena sredstva za ponovni zagon poslovanja.

TERME CAIEZ

STRUKTURA REALIZIRANIH PRIHODKOV V LETU 2020

POSLOVNI PRIHODKI	FINANCNI PRIHODKI
99,25

STRUKTURA REALIZIRANIH ODHODKOV V LETU 2020

STROSKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV	STROSKI DELA	OdFIS VRLDNOSTI	DRUGI POSLOVNI ODHODKI	FINANCNI ODHOLKI
19,8%	2,1%	17,896		26,796

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3 ANALIZA POSLOVANJA

3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.

3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d.

Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2020 realizirala 22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov, 0,4 milijona EUR dobička iz poslovanja, 5,1 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini -4,0 mio EUR. Doseženi rezultati odražajo posledice epidemije in ukrepov povezanih s preprečevanjem širjenja COVID-19.

Slika 4: Struktura prihodkov v letu 2020

Prihodki od prodaje so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2020 so ti predstavljali 99,2% vseh prihodkov družbe, finančni prihodki so predstavljali 0,8% vseh prihodkov. Upoštevajoč 55,8% prenočitev tujih gostov pomeni zajeten delež posrednega izvoza storitev.

Slika 5: Struktura odhodkov v letu 2020

Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj so predstavljali 33,6 % vseh odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroškov dela, ki so predstavljali 26,7 % vseh odhodkov. Odpisi vrednosti (amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) so predstavljali 17,8 % vseh odhodkov, drugi in finančni odhodki pa skupaj 21,9 %.

TERME CAIEZ

STRUKTURA SREDSTEV (31.12.2020)

DOLGOROCNA SREDSTVA	10,6%
KRATKOROCNA SREDSTVA	89,4%

STRUKTURA VIROV SREDSTEV (31.12.2020)

KAPITAL	26,7%
DOLGOROCNE OBVEZNOSTI	57,95
KRATKOROCNE OBVEZNOSTI	15,47

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d.

Vrednost sredstev družbe na dan 31.12.2020 znaša 163 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z deležem 89,4%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 10,6%.

Slika 6: Struktura sredstev v letu 2020

Slika 7: Struktura virov sredstev v letu 2020

3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d.

Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Narejen je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala;

3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ

Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti izločeni. Upoštevani so prenosi na ustavljeno poslovanje.

TERME CAIEZ

STRUKTURA REALIZIRANIH PRIHODKOV SKUPINE V LETU 2020

POSLOVNI PRIHODKI	INANCNI PRIHODKI
99,35

STRUKTURA ODHODKOV SKUPINE V LETU 2020

STROSKI BIAGA, MATERIALA	STROSKI DELA	OpPISI VREDNOSTI	DRUGI POSLOVNI ODHODKI	FINANCNI ODHODKI
18,44	83,9%	18,1%		27,37

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež

Skupina Terme Čatež je v letu 2020 iz ohranjenega poslovanja realizirala 22,7 milijona EUR poslovnih prihodkov, 0,4 milijona EUR dobička iz poslovanja, 5,0 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini -3,7 milijona EUR.

Bilančni dobiček Skupine Terme Čatež znaša 12,3 milijona EUR in ni odvisen od predlogov oblikovanja višine bilančnih dobičkov v posameznih družb v Skupini Terme Čatež, ki pa se praviloma oblikujejo na nadzornih svetih po predlogu uprav družb in so predmet skupščinskih razprav, vezanih na sprejem letnega poročila in delitve dobička.

Slika 8: Struktura prihodkov Skupine Terme Čatež v letu 2020

Čisti prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2020 so predstavljali kar 99,3% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.

Slika 9: Struktura odhodkov Skupine Terme Čatež v letu 2020

Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj predstavljajo 33,9% vseh odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroška dela, saj predstavlja 27,3% vseh odhodkov. Odpis vrednosti (amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) predstavljajo 18,1% vseh odhodkov. Stroški finančnih in drugih odhodkov predstavljajo 20,7% vseh odhodkov.

3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež

Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vse odvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski

TERME CAIEZ

STRUKTURA SREDSTEV SKUPINA (31.12.2020)

11,2%

OOLGOROCNA SREOSIVA	KRATKOROCNA SREDSTVA	88,575

STRUKTURA VIROv SREDSTEV SKUPINA (31.12.2020)

29,3%

55,35	KPMAL	DOLGORCCNE OBVEznOsTI
15,45	KratKOROCNE OBVEINOSTI

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež

Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelan je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.

3.3 DELUJOČE PODJETJE

Družba vse skozi skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti. Sprejema ukrepe za optimalno racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja trenutnim razmeram, išče alternativne vire s strani državnih spodbud. Družba prav tako izvaja načrt odprodaje poslovno nepotrebnega premoženja. Družba je kljub dodatni negotovosti povezani z epidemijo COVID-19, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotovitev pogojev za nadaljevanje poslovanja. Družba pričakuje ponovno odprtje vseh kapacitet do konca junija 2021 in tako doseči zadostno likvidnost. Prav tako družba aktivno izvaja postopke odprodaje poslovno nepotrebnega premoženja s čimer se bo znižala zadolženost družbe.

TERME CAIEZ

STRUKTURA ZAPOSLENIH PO DELOVNEM RAZMERJU (31.12.2020)

6,8%	5,7%

NEDOI (CEN CAS DOLOCEN CAS INCIVIDUALNE POGODBF

87,55

STRUKTURA ZAPOSLENIH PO SPOLU (31.12.2020)

	28,376
71,7%	Maski	Lenske

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3.4 KADRI INKADROVSKA POLITIKA

Zaposleni v družbah Skupine Terme Čatež so naše premoženje. Izpolnjujejo naša pričakovanja, saj zagotavljajo kakovost storitev, ki jih ponujajo družbe. Za njih ustvarjamo stimulativno delovno okolje, ki jih spodbuja k nenehnemu osebnemu razvoju in dodatnemu izobraževanju in usposabljanju. Zavedamo se, da je uspeh podjetja odvisen od znanja, ustvarjalnosti in odgovornosti vsakega zaposlenega.

STRUKTURA ZAPOSLENIH

Skupina Terme Čatež

V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2020 skupaj 378 zaposlenih, in sicer:

Terme Čatež, d.d.: 336 oseb;
Marina Portorož, d.d.: 40 oseb;
Del Naložbe, d.d.: 2 osebi.

Terme Čatež, d. d.

V letu 2020 smo v družbi Terme Čatež, d.d. na novo zaposlili 48 oseb, 109 oseb pa je iz družbe odšlo. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur je bilo v letu 2020 327,42.

Slike

Slika 12: Struktura zaposlenih po delovnem razmerju na 31.12.2020

Slika 13: Struktura zaposlenih po spolu na 31.12.2020

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

V družbi Terme Čatež, d.d. so zaposleni tudi invalidi. Na dan 31.12.2020 je bilo zaposlenih 33 invalidov, kar predstavlja skoraj 10% vseh zaposlenih: 3 % je invalidov IV. kategorije, 91 % je invalidov III. kategorije in 6 % je invalidov II. kategorije.

UKREPI ZARADI EPIDEMIJE COVID-19

Družba Terme Čatež d.d. je imela (v skladu z odlokom zaradi zaprtja nastanitvenih kapacitet zaradi epidemije COVID-19) prepoved opravljanja dejavnosti gostinstva in turizma v letu 2020 skoraj polovico leta, kar pomeni, da je bila v tem času večina zaposlenih doma, na čakanju. Na delu je v času zaprtja dejavnosti ostalo minimalno število zaposlenih, katerim se je omogočilo varno delovno okolje. Poskrbeli smo za vsa razkužila in zaščitno opremo. Zaposlenim je bilo omogočeno, da delajo v ločenih pisarnah oz. začasno od doma.

V skladu z zahtevami in odloki je bilo ustrezno poskrbljeno tudi za zaščito zaposlenih in pacientov, ki so prihajali na zdraviliško zdravljenje in terapije. Uvedli smo omejitve števila oseb v posameznih prostorih, vsa potrebna razkuževanja, zagotovili ustrezne razdalje v jedilnicah, zračenje prostorov in druge potrebne ukrepe za zaščito gostov oz. pacientov in zaposlenih, ki so delovali na področju poslovanja s strankami (z vsemi potrebnimi zaščitnimi sredstvi, razkuževanji).

3.5 INFORMATIKA

V letu 2020 smo uspešno izvedli naslednje projekte:

zasnova in implementacija novega programskega okolja za vodenje kadrovske evidence, registracije delovnega časa in obračuna plač zaposlenih,
zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije "Prečrpavanje odpadnih vod v reko Savo" (izvedba optičnega razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča, izvedba povezljivosti na sistem SCADA),
zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu širitve avtokampa (optični razvod, koaksialni razvod, univerzalni razvod, implementacija brezžičnega sistema),
dobava in namestitev optičnih bralnikov osebnih dokumentov za avtomatiziran vnos podatkov ob prijavi gosta na recepcijah,
nadgradnja raznih delovnih postaj in videonadzora, menjava tiskalnikov, splošno vzdrževanje in nadgradnja sistemov.

Delovno daljavo in odpornost IT infrastrukture: zaposleni, ki imajo dogovorjeno oziroma omogočeno izvajanje dela na daljavo, kar se je še predvsem pojavilo letos v času epidemije, le-tega opravljajo na način ustvarjanja kohezivnega omrežja. Varnost je omogočena naravni varnostne politike in infrastrukture omrežja in strežnikov Terme Čatež. Obvarovanje pred programskimi virusi in drugo zlonamerno programsko opremo omogoča antivirusna programska oprema, nameščena lokalno na odjemalcih.

3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI

Blagovna znamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost in cena.

3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI

Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le-tako vplivamo na zdrav način življenja, ki je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov lahko ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež, d.d. usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU.

Pospešena gospodarska rast in razvoj spremlja tudi povečan pritisk na okolje s povečanjem emisij, kar se izraža v neizogibnih podnebnih spremembah, ki močno vplivajo na kakovost okolja. Na splošno je v dejavnosti turizma odgovornost do okolja izjemnega pomena. Družba Terme Čatež d.d. s svojimi vpeljanimi sodobnimi tehnološkimi procesi odraža pozitiven vpliv na okolje in s tem prispeva k trajnostnemu razvoju turizma, pri čemer poseben poudarek namenjamo zagotavljanju čim manjšega ogljičnega odtisa. Skladno z zastavljeno strategijo in cilji je družba med drugim uspešno implementirala zagotavljanje deleža električne energije z uporabo sončne elektrarne, vsi objekti so ogrevani z reciklirano bazensko odpadno termalno vodo, prav tako pa družba upravlja z več lastnimi vrtinami pitne vode (vodnjaki), s katero oskrbuje vse namestitvene obrate in proizvodnjo.

Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva. Na ta način omogočamo preživetje določenim kulturnim in športnim zanesenjakom in dejavnostim, kot so šolstvo, kultura, dejavnosti različnih društev, zdravstvo in humanitarne dejavnosti ter ostale. Prispevki so posebej namenjeni tudi izvajanju določenih kulturnih in športnih dogodkov.

3.8 TVEGANJA

Poslovna dejavnost na lokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem pa delovanje zunaj meja, zahteva od poslovodstev prepoznavanje določenih tveganj in ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež, d.d. evidentirali tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih računovodskega poročila za družbo Terme Čatež, d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.

A) TVEGANJA DELOVANJA

Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:

izpolnjevanje zahtev gostov;
zagotavljanje surovin in materiala ter optimalno stanje zalog;
nabavna politika in optimiranje cen vhodnih artiklov;
ustrezna cenovna politika pri prodaji in konkurenčnost;
zagotovitev ustreznih poslovodnih in ostalih kadrov;
spremljanje in izvajanje zakonodajnih sprememb;
vzdrževanje objektov in opreme;
investicije v nove zmogljivosti;
razvoj informacijske tehnologije in infrastrukture ter varovanje podatkov;
kontroling;
tveganje izgube premoženja in zavarovanje;
tveganje vsled terorističnih aktivnosti;
možne epidemije ali pandemije (podrobnejši opis tveganj z vplivi in posledicami zaradi pojava COVID-19 je pojasnjen v točki 2.3. Ukrepi za zajezitev epidemije Covid-19);
radioaktivno sevanje.

Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja ter poslovnih učinkov.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

21

Preučujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.

Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco posameznih trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje konkurence je zmerno.

Terme Čatež, d.d. imajo enotno politiko zavarovanja premoženja in oseb z namenom, da bi omejili različna tveganja, ki bi lahko ogrozila delovanje podjetja, povzročila večjo materialno škodo oz. ogrozila varnost zaposlenih.

Z zavarovalno družbo je sklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno, strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter zavarovanje obratovalnega zastoja.

Temeljni cilj politike zavarovanja je zagotovitev stroškovno učinkovitega zavarovanja pred različnimi vrstami tveganj ob upoštevanju analiz izpostavljenosti tveganjem, preteklih izkušenj ter izvajanja preventivnih ukrepov. Ocenjujemo, da celovito zavarovanje premoženja, premoženjskih interesov in oseb dodatno zmanjšuje finančna in poslovna tveganja ter tveganja delovanja. Tovrstna tveganja so zmerna do visoka.

Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, naložbe v obveznice ter dolgoročno dana posojila po odplačni vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.

Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene študije ali pa sanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje tehnoložb ter nadzorovanje investicijskih učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja, ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi cilji našega delovanja.

Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšuje tovrstno tveganje. Posebno pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter komunikacije s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja naše dejavnosti je zmerno.

Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.

Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov,

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

22

ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.

Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno tveganje zmerno.

Tveganje neizpolnitve nasprotne stranke znižujemo s sprotnimi bonitetnimi informacijami o kupcih. Pri sodelovanju z dobavitelji imamo že vpeljano poslovno prakso, da nam izvajalci naložbenih del in dobavitelji opreme posredujejo jamstvo za dani avans in dobro izvedbo del, pri drugih dobaviteljih pa poteka plačilo šele po dobavi.

B) FINANČNA TVEGANJA

Izpostavljenost finančnim tveganjem pomeni možnost sprememb poštene vrednosti naložbenih izpostavljenih postavk (oslabitev sredstev ali okrepitev dolgov), ki imajo neposredni vpliv na poslovni izid in denarni tok podjetja. Finančna tveganja obvladujemo s stabilnim poslovanjem, izboljševanjem bonitete in ostalimi dejavnostmi. Izvajamo aktivnosti na poslovnem, finančnem in naložbenem področju. Tveganja, kot so valutno tveganje, obrestno tveganje z izračunom izpostavljenosti glede na zadolženost, kreditno tveganje z izdelano analizo občutljivosti, je posebej podano v računovodskem poročilu.

Tveganje plačilne sposobnosti

Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti.

Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba je dosegla 1-letni moratorij na odplačila glavnic in obresti ter pridobila nova dolgoročna posojila s 3-letnim moratorijem na odplačilo. Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19.

Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.

Inflacijsko tveganje

Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji, razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.

C) OSTALA TVEGANJA

Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku.

Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb.

Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjši meri, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko načnejo obrambni nasip ob Savi.

TERME CAIEZ

Siritev RESTAVRACIJE

VALOVIV ZIMSKI TERMALNI RIVIERI

PRENOVA RESTAVRACIJE

PRENOVA APARTMAISKEGA NASELA

IZGRADNIA PROTIPOPLAVNEGA NASIPA

IZVEDBA POVEZOVALNE CESTE DO KAMPA TERME CATEZ

KOLESARSKO STEZO

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3.9 POSLEDICE OZIROMA VPLIV IZSTOPA ZDRUŽENEGA KRALJESTVA IZ EVROPSKE UNIJE (BREXIT)

Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež glede na strukturo kupcev ne evidentirajo posebnih posledic na poslovanje povezanih z vplivom izstopa Združenega Kraljestva iz Evropske Unije, saj predstavlja delež gostov s strani Združenega Kraljestva minimalni del celote. V nadalje bodo še naprej spremljale vpliv, ki ga imajo s tem povezana pogajanja na njihovo poslovanje.

3.10 NAČRTI V LETU 2021

V letu 2021 v družbi Terme Čatež, d.d. načrtujemo naslednje investicije:

Slika 14: Načrtovane investicije v letu 2021

ŠIRITEV RESTAVRACIJE VALOVI V ZIMSKI TERMALNI RIVIERI: Kapaciteta restavracije Valovi trenutno ne zadostuje visokifrekvenci gostov in njihovih zahtev glede gostinske ponudbe (pijača, toplinapitki, prigrizki, hrana, sladice). Razširitev je predvidena na 170 m2 v obliki zimskega vrta, kjer bo modern zasnovana restavracija ponujala pester izbor sveže pripravljene hrane (sveže pripravljena pica, sladoled, palačinke, hotdog, itd.). V sklopu zunanje ureditve objekta je predvidena tudi ureditev ob bazenskega območja (zunanja terasa, tlakovana ploščad), ki bo zasnovana tako, da se bo v prihodnosti navezovala na načrtovano investicijo, ki predvideva povezavo poletne in zimske Termalne riviere.
PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA OPPN TERME ČATEŽ: Zaradi želje po širitvi obstoječega kompleksa in gradnji nestanovanjskih stavb za potrebe širitve obstoječih turističnih dejavnosti, je potrebna izdelava projektne dokumentacije za OPPN Term Čatež. Cilj izdelave OPPN je, da se določijo pogoji za urbanistične in arhitekturne ureditve, umestitev posameznih programov, površin za umestitev objektov ter za organizacijo prometnih in ostalih infrastrukturnih ureditev. Največjo omejitev pri načrtovanju oz. razvoju dejavnosti vsekakor predstavlja poplavnost območja, saj se območje, ki je predvideno za širitev dejavnosti, skoraj v celoti nahaja v razredu srednje poplavne nevarnosti. Namen ureditve OPPN je širitev obstoječega turistično – zdraviliškega kompleksa, kamor se z dodatno vsebino.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

realizira predvsem potreba po nastanitvenih objektih (objekti za kratkotrajno nastanitev) in zelenih površinah (parkovnih in športno-rekreacijskih) južnega dela kompleksa. Predvidene ureditve predstavljajo celovito rešitev kompleksa Term Čatež v povezavi z obstoječim delom oziroma z vodnim parkom. Z OPPN se bodo načrtovale tudi prometne ureditve ter komunalna, energetska in ostala infrastruktura. Prostorske ureditve bodo sledile naravnim danostim v prostoru in izhajale iz obstoječega stanja ter ne bodo poslabšale vplivov na okolje.

PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA GRADNJO NOVEGA IGRALA NA LETNI TERMALNI RIVIERI

Skladno s projektom priprave dokumentacije za sprejetje OPPN Terme Čatež in posledičnim sprejetjem OPPN, je zaradi želje po širitvi zabaviščne ponudbe na letni Termalni rivieri, predvidena izdelava projektne dokumentacije za gradnjo novega igrala oziroma atrakcije. Predvidena je ureditev površin pri glavnem vhodu v poletno Termalno riviero, katerih trenutna namembnost ne omogoča izvedbe tovrstnega projekta. Cilj izdelave projektne dokumentacije je določitev urbanističnih, arhitekturnih in gradbenih smernic za umestitev objektov v prostor in pridobitev pravnomočnega gradbenega dovoljenja za izgradnjo objekta.

PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA GRADNJO RESTAVRACIJE CABANA

Požar je februarja 2020 zajel objekt oziroma prostore mini casinoja in gostinskega obrata Pub Cabana. Objekt je v celoti pogorel. Na lokaciji pogorišča oziroma na lokaciji predhodnega objekta je predvidena izgradnja novega gostinskega obrata. V ta namen bo izdelana ustrezna projektna dokumentacija, katere cilj bo določitev urbanističnih, arhitekturnih in gradbenih smernic za umestitev objektov v prostor in pridobitev pravnomočnega gradbenega dovoljenja za izgradnjo novega, sodobnega objekta.

PRIPRAVA PROJEKTNE DOKUMENTACIJE ZA OPPN KOMPLEKSA MOKRICE

Skladno s sprejetjem OPN kompleksa Mokrice na podlagi projektne dokumentacije projektivnega biroja REGION d.o.o. in zaradi želje po realizaciji predvidenih vsebin in širitvi oziroma ureditvi kompleksa Mokrice, je predvidena izdelava ustrezne projektne dokumentacije za sprejetje OPPN. Cilj izdelave projektne dokumentacije je določitev urbanističnih, arhitekturnih in gradbenih smernic za izvedbo.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Načrtovanih del in pridobitev ustreznih pravnomočnih gradbenih in uporabnih dovoljenj.

Izgradnja protipoplavnega nasipa kolesarsko stezo:

Zaradi nenehne širitve kompleksa Terme Čatež smo primorani posegati tudi po površinah, ki so trenutno obravnavane kot poplavno ogrožena območja. V ta namen smo pripravili študijo o gradnji novega varovalnega nasipa, ki bi v celoti ščitil kompleks pred poplavami. Nasip bo potekal vzdolž zahodne, južne in vzhodne meje kompleksa, v višino bo meril do 1.5 m.

Skladno z izgradnjo nasipa je predvidena tudi ureditev krožne rekreativne poti, ki bi med drugim vključovala kolesarsko stezo, učno pot s predstavitvenimi tablami, več lokacij z napravami za izvajanje aktivnosti na prostem, otroška igrala in površine namenjene druženju in preživljanju prostega časa v naravi.

Izvedba povezovalne ceste do kamp Terme Čatež:

Skladno z razvojno vizijo kompleksa Terme Čatež, smo v letu 2018 na novi lokaciji zgradili in v uporabo predali novo recepcijo avtokampa. Nova recepcija se razprostira na občutno večji kvadraturi, prav tako je okolica prostorna in zagotavlja več parkirnih mest in lažjo manipulacijo gostov s počitniškimi vozili. Zaradi zagotavljanja ustreznejše primarne cestne povezljivosti med recepcijo avtokampa in površinami avtokampa, je predvidena izvedba nove povezovalne ceste z vso spremljajočo infrastrukturo. Investicija se navezuje na projekt izvedbe protipoplavnega nasipa, po katerem na določenem odseku predviden potek nove trase ceste. Nova povezovalna cesta bo gostom omogočala hitrejši in predvsem udobnejši dostop na področje avtokampa in s tem razbremenila preostale vpadnice v kompleksu Term Čatež.

Priprava projektnih vsebin Rondo Terme Čatež:

Terme Čatež imajo v lasti zemljišča ob rondoju na lokaciji izvoza/uvoza na avtocesto. Zemljišča predstavljajo strateško izredno zanimivo lokacijo za implementacijo novih poslovnih oziroma tržnih planov družbe. Zaradi planirane državne investicije povezovalnega mostu čez reko Savo oziroma izgradnje vzhodne brežiške obvoznice z neposredno povezavo na rondo, je predvidena izdelava ustreznih projektnih vsebin in idejnih zasnov, ki bodo služile kot zasnova in podlaga za nadaljnji razvoj.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

prostorskega načrta in pridobitve ustreznih dovoljenj.

Opis predvidenih investicijsko–vzdrževalnih del

- PRENOVA RESTAVRACIJE HOTELA TERME:

Hotel Terme je hotel z največjo kapaciteto gostov v kompleksu Term Čatež in po velikosti drugi največji hotel v Sloveniji s skupno kapaciteto 226 sob. Restavracija Hotela Terme je bila grajena v sklopu Hotela Terme. Od gradnje pa do danes je bila deležna raznih manjših in večjih investicijsko–vzdrževalnih posegov. Restavracija trenutno ne zagotavlja zastavljenega standarda kakovosti, zato je predvidena izvedba raznih investicijsko – vzdrževalnih del. Prenova bo zajemala menjavo tekstilne talne obloge, prenovo keramičnih površin, prenovo stolovin miz, nabavo novega drobnega inventarja, izdelavo sprejemnega pulta, montažo pregradnih sten in osnovno obnovo inštalacij.

- PRENOVA APARTMAJSKEGA NASELJA:

Apartmajsko naselje v lasti Term Čatež obsega 91 apartmajskih enot. Od izgradnje do danes je bilo apartmajsko naselje deležno osnovnega vzdrževanja in raznih manjših investicijsko – vzdrževalnih del. Zaradi politike družbe, katere glavni cilj je zagotavljati nadstandardno izkušnjo gostov v kompleksu in posledično zagotavljati tudi udobno ter moderno snovano in izvedeno bivalno okolje, smo se odločili za celovito prenovo apartmajskega naselja. Prenova apartmajske enote bo obsegala celovito prenovo strojnih inštalacij, delno prenovo elektro inštalacij, prenovo vseh tlakov, prenovo in menjavo stavbnega pohištva, menjavo keramike in kopalniškega pohištva, izvedbo nove pohištvene opreme v kuhinjskem delu, dnevnem prostoru in spalnih prostorih, rekonfiguracijo spalnih prostorov v mansardi, prenovo ogrevalnega sistema, menjava razsvetljave, izvedbo slikopleskarskih del, barvanje fasade, ureditev terasne površine, vgradnja nove terasne ograje in dobavo novega drobnega inventarja.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

27 SANACIJA LETNE TERMALNE RIVIERE

Termalna riviera v Termah Čatež predstavlja največjo zunanjo bazensko površino na območju Slovenije in širše. Letno sprejme več deset tisoč obiskovalcev, vsakoletno pa je tudi prejemnica nagrade v akciji izbora najkopališče Slovenije. Zaradi zagotavljanja ustreznega standarda kopališča je potrebno vsakoletno izvesti razna investicijsko – vzdrževalna dela. Izvedena bo sanacija bazenskih školjk, menjava obrabljene keramike, fugiranje keramičnih površin, barvanje bazenov, sanacija in ureditev obbazenskih ploščadi, pregled in vzdrževanje atrakcij, pregled in vzdrževanje strojnic, ureditev zelenih površin.

Družba ima za omenjene investicije večje vrednosti (širitev restavracije Valovi v zimski Termalni rivieri, prenova apartmajskega naselja) zagotovljena finančna sredstva v okviru možnosti črpanja odobrenih sredstev pri eni izmed bank.

Posebno pozornost bomo v letu 2021 posvetili naslednjim področjem:

uravnavanje likvidnosti in zagotavljanje dolgoročne plačilne sposobnosti;
izvajanje prodajno raziskovalno-tržnih aktivnosti v skladu z zastavljenimi cilji in aktivnejša prodaja na tujih trgih;
dopolnjevanje informacijskega sistema;
področje organizacije in nadzora;
področje standardizacije poslovanja;
enotni sistem poslovnega načrtovanja in poročanja za celotno Skupino Terme Čatež;
dopolnjevanje sistema motivacije zaposlenih;
celovita poslovna integracija s povezanimi družbami s ciljem zmanjševanja stroškov;
skrb za okolje na lokacijah družbe;
večanje prepoznavnosti Term Čatež, d.d. in družb Skupine Terme Čatež;
racionalna raba energije.

3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2020, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2020.

V prvem tromesečju leta 2021 ima družba zaradi še vedno trajajočega drugega vala epidemije ponovno zaprte vse kapacitete razen zdravstvene dejavnosti v skladu z vladnim odlokom (št. 00726-33/2020 s spremembami in dopolnitvami, ki je pričel veljati 24.10.2020). Družba redno pripravlja Vloge za povračilo izplačanih nadomestil plač na Zavod RS za zaposlovanje za delavce na čakanju (skladno z ZIUZEOP). V obdobju drugega vala epidemije oziroma v obdobju januar-marec 2021 se pričakuje upad čistih prihodkov od prodaje glede na isto obdobje leta 2019 za več kot 70%. Iz tega naslova je družba skladno s 109. členom Zakona o interventnih ukrepih za omilitev posledic drugega vala epidemije Covid-19 oddala vlogo za izplačilo pomoči v obliki povračila dela nekritih fiksnih stroškov za upravičeno obdobje v višini 1 mio eur.

Na poslovanje družbe v letu 2021 bo imela še vedno trajajoča epidemija Covid-19 zelo pomemben vpliv. Trajanje obdobja, v katerem bo družba začasno zaradi posledice epidemije poslovala v zmanjšanem obsegu, ni mogoče natančno določiti, saj je odvisno od trajanja epidemije, časa izvajanja odlokov o prepovedi ponujanja in prodaje blaga in storitev ter razmer v dejavnosti oziroma odziva/obnašanja potrošnikov, kar pa so glede na trenutne okoliščine vse intenzivno nepredvidljivi faktorji.

Družba Terme Čatež d.d. je dne 24. februarja 2021 z izbranim kupcem na podlagi prodajnega postopka, v katerem je sodelovalo več zainteresiranih kupcev, podpisala pogodbo o prodaji 100% delnic v družbi Marina Portorož, d.d.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Navedena transakcija še nizaključena, saj morajo biti pred tem izpolnjeni še pogodbeno določeni odložni pogoji. Ko bodo izpolnjeni pogodbeni odložni pogoji in izveden prenos lastništva delnic, bo družba to tudi javno objavila.

3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA

Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih povezanih z okoljskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu do okolja.

Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.

3.13 IZJAVO O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB

IZJAVA O SPOŠTOVANJU DOLOČB KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB

Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili ZGD-1 ter upošteva določila Zakona o trgu finančnih instrumentov in na njihovih podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za družbo v letu 2019 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne 27.10.2016, ki je stopil v veljavo s 1.1.2017. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze, www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.

Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:

Maksimiranje vrednosti in drugi cilji, ki jih družba zasleduje pri opravljanju svoje dejavnosti, v statutu niso navedeni. Statut družbe ureja le značilnosti, ki jih zahteva korporacijska zakonodaja (točka 1).
Družba nima sprejete Politike upravljanja družbe, pri svojem poslovanju upošteva veljavno zakonodajo, predpise, druge zakonske in podzakonske akte ter interne pravilnike (točka 2).
Družba v sklopu rednega letnega poročanja ne poroča o odnosih z deležniki (točka 3.3).
Družba nima sprejete Politike raznolikosti, vendar zasleduje smernice politike raznolikosti (točka 4).
Družba v izjavi o upravljanju ne razkriva poimensko sestavo uprave in nadzornega sveta v preglednicah, ki sta priloga C1 in C2 Kodeksa, zaradi zagotavljanja varstva osebnih podatkov družbe, poimenska sestava uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki pa so razkriti v drugih delih letnega poročila (točka 5.5).
Družba v izjavi o upravljanju razkrije sestavo in višino prejemkov uprave in nadzornega sveta v lastnih preglednicah v drugih delih letnega poročila (točka 5.6).
Družba ne zagotavlja zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju, saj zaradi delovanja skladno z vso veljavno zakonodajo in zaveze uprave ter nadzornega sveta k spoštovanju standardov dobrega gospodarstvenika družba ocenjuje, da ni potreb po zunanji presoji (točka 5.7).
Družba ne vzpodbuja vseh večjih delničarjev, predvsem institucionalnih vlagateljev in države, da javnost seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v družbi, saj meni, da je to v pristojnosti posameznega delničarja (točka 6.2).
Nadzorni svet v utemeljitvah predlogov za nove člane nadzornega sveta nenavaja ocene morebitnega nasprotja interesov kandidata skladno s kriteriji, navedenimi v prilogi B Kodeksa (točka 8.5).
Skupščina o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora ne odloča z ločenim sklepom za vsak organ (točka 8.8).
Družba ne bo zahtevala listine o strokovni usposobljenosti članov nadzornega sveta (točka 10.1).
Nadzorni svet nima izdelanega profila člana nadzornega sveta (točka 10.3).
Podpisanih izjav članov nadzornega sveta se ne objavljajo na spletnih straneh družbe (točka 11).
Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni opredelil natančnejših kriterijev za presojo nasprotja interesov članov nadzornega sveta in postopkov v primeru potencialnih nasprotij interesov (točka 12.2).
Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni natančneje opredelil rokov rednega obveščanja s strani uprave. Uprava nadzorni svet o rezultatih poslovanja in drugih temah redno obvešča (točka 12.3).
Nadzorni svet s poslovnikom nima določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih na seji. Družba o sklepih, sprejetih na seji redno obvešča javnost (točka 12.8).

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Nadzorni svet nima opredeljenega načrta izobraževanja članov nadzornega sveta in komisije (točka 13.1).
Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet deluje kot celota in se sestaja v celotiter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posameznih članov nadzornega sveta ni potrebna (točka 14).
Družba ocenjuje, da ni potrebe, da nadzorni svet opravlja zunanjo presojo, pri kateri naj sodeluje z zunanjimi strokovnjaki, saj so vsi člani nadzornega sveta visoko strokovno kvalificirani, za delovanje nadzornega sveta pa veljajo najvišji standardi dobrega gospodarstvenika. Prav tako je družba zavezana k reviziji poslovanja (točka 14.4).
Predsednik nadzornega sveta je tudi predsednik revizijske komisije (točka 15.3).
V skladu s poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje seje nadzornega sveta (točka 15.6).
Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela nadzornega sveta (točka 15.8).
Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 16).
Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovskih komisij in komisij za imenovanje, te naloge bo opravljal sam (točka 18.1).
Družba bo imela enočlansko upravo (točka 20).
Člani nadzornega sveta enkrat letno nepodpisujejo izjave o izpolnjevanju kriterija neodvisnosti (točka 23.2).
Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organov vodenja in nadzora zaenkrat še ni odločila (točka 24).
Glede na število članov organov vodenja in nadzora poseben pravilnik – strategija komuniciranja družbe ni potreben (točka 27.2).
Družba upošteva zakonska določila, posebna pravila o omejitvah trgovanja z delnicami niso potrebna (točka 27.3).
Družba finančnega koledarja ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 27.4).
Družba izrazloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimi delnicami, ne bo zagotavljala javnih objavin letnih poročil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih finančnih krogih (točka 28.3).
Pri razkrivanju pridobitve ali odsvojitve lastnih delnic bo družba upoštevala zakonska določila (točka 29.3).
Družba v letnem poročilu v izjavi o upravljanju ne razkriva članstva v organih upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta (točka 29.5).
Pri razkritju prejemkov organov vodenja in nadzora družba upošteva zakonska določila (točka 29.7).
Družba na svoji spletni strani ne bo javno objavila poslovnikov svojih organov, saj gre za interne akte družbe (točka 29.9).
Izjava o upravljanju družbe se oblikuje kot del letnega poročila (točka 30).

OPIS GLAVNIH ZNAČILNOSTI SISTEMOV NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJA TVEGANJ V DRUŽBI V POVEZAVI S POSTOPKOM RAČUNOVODSKEGA POROČANJA

Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež, d.d. vzpostavila in jih izvaja na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov, ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov.

PODATKI PO 6. ODSTAVKU 70. ČLENA ZGD-1

Vse delnice družbe Terme Čatež, d.d., so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega dela preostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež, d.d., so prosto prenosljive.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Imetniki delnic

Imetniki delnic družbe Terme Čatež, d.d., na dan 31.12.2020, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme, so:

Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrolev družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške sheme za delavce. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja. Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.

Upravo družbe Terme Čatež, d.d., predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let, računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z določili ZGD-1.

Nadzorni svet družbe Terme Čatež, d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju voli skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika izvoli nadzorni svet izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev se lahko odpokličejo s tričetrtinsko večino oddanih glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev.

O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.

PODATKI O DELOVANJU SKUPŠČINE

Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.

Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj 30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).

Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci, in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev. Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu skupščine posebej opozorjeni.

Na skupščini družbe, ki je bila dne 25.8.2020, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in konsolidiranim letnim poročilom za leto 2019, mnenjem revizorja k letnima poročiloma in poročilom nadzornega sveta k letnima poročiloma; nadalje, da bilančna izguba za leto 2019 znaša 5.349.439 EUR in da kot izkazana bilančna izguba ostane nepokrita ter s prejemki uprave in nadzornega sveta v letu 2019. Skupščina je podelila razrešnico upravi in nadzornemu svetu.

DELNIČAR

DELNIČAR	ŠTEVILO DELNIC	ODSTOTEK LASTNIŠTVA
DZS, d.d.	227.586	45,79
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d.	118.262	23,79
DELO PRODAJA, d.d.	45.463	9,15
TRIGLAV VZAJEMNISKLADI	19.850	3,99
ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d.	8.247	1,66
KRITNI SKLAD PRVEGA POKOJNINSKEGA SKLADA	7.682	1,55
DEL NALOŽBE, d.d.	6.840	1,38
TRIGLAV VZAJEMNISKLADI	5.379	1,08
ATTEMS JOHANNES	5.005	1,01
OSTALI	52.708	10,60
SKUPAJ	497.022	100,00

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

PODATKI O SESTAVI INDELOVANJU ORGANOV VODENJA IN NADZORA TER NJIHOVIH KOMISIJ

Družba Terme Čatež, d.d., ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava.

Uprava

Družbo Terme Čatež, d.d., vodi enočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni direktor družbe je Bojan Petan.

Nadzorni svet

Nadzorni svet družbe Terme Čatež, d.d., je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje treh let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta.

Člani nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
- mag. Robert Krajnik – predsednik
- Ada De Costa Petan – podpredsednica
- Samo Roš – član
- Mitja Grum – član
- Rok Gorjup – član
- Goranka Volf – članica
- Romana Kovačič – članica
- Sandi Lupšina – član
- Jernej Suša – član

Nadzorni svet je v letu 2020 imel štiri seje. Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.

REVIZIJSKA KOMISIJA

V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Terme Čatež, d.d., tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami ZGD-1.

Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
- mag. Robert Krajnik, predsednik
- Ada de Costa Petan, namestnica predsednika
- Tamara Groznik, članica

Predsednik revizijske komisije je predsednik nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2020 obravnavala revidirano letno poročilo in podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi neodvisnost revizorja letnega poročila.

OPIS POLITIKE RAZNOLIKOSTI

Družba Terme Čatež, d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež nimajo sprejete posebne Politike raznolikosti v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba. Pri zaposlovanju upoštevamo strokovno znanje, delovne izkušnje in kompetence, pri tem pa nediskriminiramo na podlagi spola, starosti, izobrazbe in drugih osebnih lastnosti.

Čatež ob Savi, 30.04.2021

Uprava družbe Terme Čatež, d.d.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

4 RAČUNOVODSKO POROČILO

4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI

Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov

Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji. V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež, d.d., v drugem poglavju pa konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.

Revizijska družba MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.

Terme Čatež, d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d., ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme Čatež, d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katere so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme Čatež, je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.

Izjava o odgovornosti uprave

Uprava družbe Terme Čatež, d.d., v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d., za leto 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.

Uprava družbe Terme Čatež, d.d., v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov-1 izjavljajo po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2020 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d. Poslovno poročilo družbe za leto 2019 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.

Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.

Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe je seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.

Čatež ob Savi, 30.04.2021 Bojan Petan

generalni direktor Term Čatež, d.d.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

I. Revidirani nekonsolidirani računovodski izkazi družbe Terme Čatež, d.d. v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja

IZKAZ FINANČNEGAPOLOŽAJA

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva	38.357	35.612
Opredmetena osnovna sredstva	116.261.754	115.570.884
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe	-	215.852
Naložbene nepremičnine	605.190	896.099
Finančne naložbe	21.452.486	19.240.591
Terjatve	420.890	1.285.320
Odložene terjatve za davek	7.389.948	7.347.304
SKUPAJ SREDSTVA	146.168.625	144.591.661
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo	-	-
Zaloge	415.607	568.758
Finančne naložbe	11.394.942	12.234.392
Poslovne terjatve	2.178.795	2.164.271
Terjatve za davek od dohodka	-	-
Predujmi in druga sredstva	426.966	988.489
Denar in denarni ustrezniki	2.852.128	460.644
SKUPAJ SREDSTVA	17.268.438	16.416.554
SKUPAJ SREDSTVA	163.437.063	161.008.215

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ FINANČNEGAPOLOŽAJA- NADALJEVANJE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital	12.444.216	12.444.216
Kapitalske rezerve	57.335.012	57.335.012
Zakonske rezerve	1.689.962	1.689.962
Rezerve za lastnedelnice in lastneposlovnedeleže
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka)
Statutarne rezerve
Druge rezerve iz dobička
Rezerve za pošteno vrednost	32.541.095	27.999.068
Zadržani poslovni izid	(5.413.961)	(5.349.439)
Čisti poslovni izid poslovnega leta	(4.028.873)
SKUPAJ KAPITAL	94.567.451	94.118.819
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije	1.259.582	1.170.745
Dolgoročno odloženi prihodki	3.281.070	3.639.547
Finančne obveznosti	11.804.242	3.818.840
Obveznosti iz najema	1.121	5.040
Poslovne obveznosti
Odložene obveznosti za davek	8.779.114	8.554.352
SKUPAJ NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI	25.125.129	17.188.524
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti	40.069.038	40.181.431
Obveznosti iz najema	4.475	227.597
Poslovne obveznosti	3.637.037	9.193.613
Obveznosti za davek od dohodka
Druge obveznosti	33.934	98.231
SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI	43.744.483	49.700.872
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV	163.437.063	161.008.215

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

(v EUR)	2020	2019
Čisti prihodki od prodaje	18.656.365	28.766.266
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje	-	-
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)	4.020.810	1.430.388
Usredstveni lastni proizvodi	--
Stroški blaga, materialain storitev	(9.326.169)	(13.672.222)
Stroški dela	(7.414.375)	(8.512.965)
Amortizacija	(4.661.286)	(4.828.346)
Prevrednotovalni poslovni odhodki	(284.978)	(56.000)
Drugi poslovni odhodki	(597.322)	(592.532)
Poslovni izid iz poslovanja	393.045	2.534.588
Finančni prihodki	172.792	189.306
Finančni odhodki	(5.494.025)	(2.339.165)
Neto finančni izid	(5.321.233)	(2.149.859)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo	(4.928.187)	384.730
Obračunan davek	--
Odloženi davek	899.315	(32.736)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(4.028.873)	351.994

Izkaz drugega vseobsegajočegadonosa

(v EUR)	2020	2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(4.028.873)	351.994
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	4.542.027	(4.275.598)
Aktuarski dobički/izgube	(136.584)	(65.157)
Sprememba poštenevrednosti zemljišč in nepremičnin	1.928.818	-
Čista sprememba poštenevrednosti naložb v kapitalske instrumente	3.831.225	(5.205.716)
Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa	(1.081.433)	995.275
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid	-	864.303
Čista sprememba poštenevrednosti naložb v dolžniške instrumente	-	1.067.041
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgubiz instrumentov za varovanjepred tveganjem varovanjadenarnih tokov pred tveganjem	--
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgubiz instrumentov za varovanjepred tveganjem varovanjadenarnih tokov pred tveganjem, prenesenav poslovni izid	--
Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa	-	(202.738)
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid	(64.522)	(191.602)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	448.632	(3.250.903)

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ DENARNIH TOKOV

(v EUR)	2020	2019
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev	21.612.139	29.205.218
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	(17.749.798)	(24.134.433)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	--
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve	859.651	(276.809)
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	551.779	(475.458)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek	(42.644)	206.128
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo	--
Začetne manj končne zaloge	153.151	(50.887)
Končni manj začetni poslovni dolgovi	(4.006.104)	4.262.788
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	(333.937)	(1.118.511)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek	224.762	141.713
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju	1.268.998	7.759.749
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje	8.862	16.296
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev	--
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev	-	1.722.263
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	--
Prejemki od odtujitve finančnih naložb	117.773	11.312
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev	--
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	(3.815.984)	(5.208.892)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	--
Izdatki za pridobitev finančnih naložb	(1.000.000)	-
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju	(4.689.349)	(3.459.021)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala	--
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti	7.985.402	200.000
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	(289.424)	(1.058.062)
Izdatki za vračila kapitala	--
Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti	(1.662.867)	(3.448.043)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema	(221.276)	(318.353)
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku	--
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju	5.811.835	(4.624.458)
Končno stanje denarnih sredstev	2.852.128	460.644
Denarni izid v obdobju	2.391.484	(323.729)
Začetno stanje denarnih sredstev	460.644	784.373

*Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA

TEKOČE LETO

	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske rezerve	Rezerve za pošteno vrednost	Zadržani poslovni izid	Čisti poslovni izid poslovnega	Kapital skupaj
Stanje 31. december 2019	12.444.216	57.335.012	1.689.962	27.999.068	(5.349.439)	-	94.118.819
Stanje 1. januar 2020	12.444.216	57.335.012	1.689.962	27.999.068	(5.349.439)	-	94.118.819

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA

PRETEKLO LETO

Osnovni kapital	Kapitalske	Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	(4.028.873)	(4.028.873)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa	-1.562.342	1.562.342
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa	-3.103.293	-3.103.293
Aktuarski dobički in izgube	(123.608)	(123.608)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja	(64.522)	(64.522)
	-4.542.027	(64.522) (4.028.873) 448.632
Stanje 31. december 2020	12.444.216	57.335.012 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) (4.028.873) 94.567.451

Zakonske rezerve

Rezerve za pošteno vrednost

Stanje 31. december 2018	12.444.216	54.544.367	1.689.962	6.599.337	(5.509.831)	-	69.768.051
Stanje 1. januar 2019	12.444.216	54.544.367	1.689.962	6.599.337	(5.509.831)	-	69.768.051

Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki

Druge spremembe lastniškega kapitala (pripojitev del družbe v skupini)	-	2.790.645	-	24.811.025	-	-	27.601.670
-2.790.645	-	24.811.025	-	-	27.601.670	-	-

Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja

Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	-	-	-	-	351.994	351.994
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa	-	-	-	(3.352.327)	-	(3.352.327)
Aktuarski dobički in izgube	(58.967)	(58.967)	-	-	-	-
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja	-	-	(191.602)	-	(191.602)	-
-	-	(3.411.294)	(191.602)	351.994	(3.250.902)

Spremembe v kapitalu

Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala	-	-	-	351.994	(351.994)
-	-	-	351.994	(351.994)	-

Stanje 31. december 2019

12.444.216	57.335.012	1.689.962	27.999.068	(5.349.439)	-	94.118.819

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Pojasnila k nekonsolidiranim računovodskim izkazom družbe Terme Čatež, d.d. v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja

1. Poročajoča družba

Terme Čatež, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Topliška cesta 35, 8251 Čatež ob Savi. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2020. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS 27 »konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja. Za Skupino Terme Čatež se sestavljajo konsolidirani izkazi, ki so dostopni na sedežu matične družbe.

2. Podlaga za sestavitev

a) Izjava o skladnosti

Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.

Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Družba Terme Čatež, d.d., upoštevala naslednje tri zahteve:

računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplivalo na ekonomske odločitve uporabnikov.

Uporaba novih in prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP

Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poročevalskem obdobju. V tekočem poročevalskem obdobju veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:

Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake – Opredelitev Bistven, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Opredelitev poslovnega subjekta, ki jih je EU sprejela 21. aprila 2020 (v veljavi za poslovne združitve, pri katerih je datum prevzema enak datumu začetka prvega letnega poročevalskega obdobja, ki se začne 1. januarja 2020 ali pozneje, in pridobitve sredstev, do katerih pride na začetku tega obdobja ali po njem),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in MSRP 7 – Finančni instrumenti: razkritja – Reforma referenčnih obrestnih mer, ki jih je EU sprejela 15. januarja 2020 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 16 – Najemi – Oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19, ki jih je EU sprejela 12. oktobra 2020 in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. junija 2020 ali pozneje, pri čemer je dovoljena predčasna uporaba,
Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).

Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d., razen v primerih navedenih pod posamezno točko.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS IN SPREJELA EU, VENDAR ŠE NISO V VELJAVI

Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda, ki gaje sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:

MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe– podaljšanje začasne oprostitve od uporabe MSRP 9, ki jih je Evropska unija sprejela 16. decembra 2020, vendar še niso stopile v veljavo (datum prenehanja veljavnosti začasne oprostitve je bil podaljšan na letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje).

NOVI STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS, VENDAR JIH EU ŠE NI SPREJELA

Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov:

MSRP 14 – Zakonskopredpisani odlog plačil računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) – Evropska komisija je sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda ter da bo počakala na izdajo njegove končne verzije,
MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, vključno s spremembami MSRP 17 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznosti nakratkoročne in dolgoročne (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva – Dobički pred nameravano uporabo (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljive pogodbe – Stroški izpolnjevanja pogodbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir s spremembami MSRP 3 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem oz. skupnim podvigom, ter nadaljnje spremembe (datum pričetka veljavnosti je odložen za nedoločen čas do zaključka raziskovalnega projekta v zvezi s kapitalsko metodo),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje, MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in MSRP 16 – Najemi – Reforma referenčnih obrestnih mer – 2. faza (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
Spremembe različnih standardov zaradi izboljšav MSRP (cikel 2018–2020), ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila (Spremembe MSRP 1, MSRP 9 in MRS 41 veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja).

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

2022 ali pozneje. Sprememba MSRP 16 se nanaša samo na ponazorilni zgled, zato datum začetka veljavnosti ni naveden.

Družba Terme Čatež d.d. predvideva, da uvedbe tehnovih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.

Obračunavanje varovanjapred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.

Družba Terme Čatež d.d. ocenjuje, da uporaba obračunavanja varovanjapred tveganji v zvezi s finančnimi sredstvi ter obveznostmi v skladu z MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje ne bi imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze podjetja, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja.

3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak

Popravki napak

Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Družba v letu 2020 ni odkrila napak, ki bi se popravljale s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja, v katerem se je napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.

Tuja valuta

Posli v tuji valuti

V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražene v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.

Podjetja v tujini

Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi, se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.

Naložbe v odvisne družbe

Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodskovo vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.

Finančni instrumenti

1) Finančna sredstva

Družba pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iztega sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.

Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev

Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:

denar in denarni ustrezniki,
terjatve in posojila,
finančne naložbe.

Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.

a) Denar in denarni ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.

b) Terjatve in posojila

Posojila in terjatve družba meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.

c) Finančne naložbe

Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.

c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe

Naložbe družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.

c2) Finančni inštrumenti

Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:

odplačni vrednosti;
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
pošteni vrednosti prek poslovnega izida.

Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti

Finančni instrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje znamenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.

Dolžniški inštrumenti

Družba ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.

Kapitalski inštrumenti

Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se družba odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.

Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida

Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.

Oslabitve finančnih sredstev

Družba skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.

Posojila in terjatve

Družba oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Družba oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačnivi vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojilin terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.

b) Finančne naložbe

b1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe

Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.

b2) Naložbe v finančne inštrumente

Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, družba pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.

Osnovni kapital

Navadne imenske delnice

Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki nakapital.

Odkup lastnih delnic

Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež, d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovih naknadnih ponovnih izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.

Dividende

Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.

Nepremičnine, naprave in oprema

Izkazovanje in merjenje

Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svojinabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Za vrednotenje zemljišč družba uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pase mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.

Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstev z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).

Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam

Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.

Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.

Kasnejši stroški

Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo ter če je nabavna vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj oziroma v obdobju ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.

Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.

Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:

gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
pohištvo in oprema 5 - 33%
nasadi 5%
drobni inventar 50%
vlaganja v tuja OS 3 – 5%

Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.

Stroški izposojanja

Družba stroškov financiranja pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne usredstvuje.

Neopredmetena sredstva

Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.

Kasnejši stroški

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni lev primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:

programske licence 30% - 33%
programska oprema 25% - 50%

Naložbene nepremičnine

Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pakot prevrednotovalni poslovni odhodki. Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do 5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine.

Najemi

Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.

Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.

Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati, skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne bo izrabila. Družba upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.

Družba na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.

Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.

Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da...

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.

Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iznajema tako, da slednja odraža spremembe v najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.

Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.

Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripoznajo najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodki na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.

Zaloge

Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanjem mestu in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.

Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.

Oslabitev nefinančnih sredstev

Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenim obdobjem koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja.

Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).

Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Zaslužki zaposlenih

Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

Čista obveznost družbe, ki nastane vzvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izdeluje z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2020 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.

Rezervacije

Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar družba ne more vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.

Časovne razmejitve

Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.

Prihodki

V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.

Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čisti prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole kupca in izvršitve naših obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.

Poplačilo, ki ga družba skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Prihodki od najemnin

Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančni prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.

Državne podpore

Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.

Finančni prihodki

Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico.

Finančni odhodki

Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.

Poslovni odhodki

Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi odhodki.

Davek iz dobička

Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

davek seizkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer seupoštevajo začasne razlike med knjigovodskovrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznostiv poslu, kjer negre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti naračunovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetjain skupaj obvladovanapodjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Družba odloženeterjatve in obveznosti za davek izkazujev nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznaneodmerjene terjatvein obveznosti za davek in če senanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z istoobdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisiporavnati odmerjeneobveznosti za davek in terjatve za davek zrazliko bodisi hkrati povrniti terjatvein poravnati obveznosti. Odloženaterjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, dabo na razpolagoprihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek sezmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bomogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

Čisti dobiček na delnico (EPS)

Delniški kapital družbe je razdeljen na navadne delnice, zato družba prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, dadelimo dobiček oz.izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.

Popravljeni čisti dobiček na delnico

Popravljeničisti dobiček na delnicoje enak osnovnemu čistemu dobičku nadelnico, ker družba nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.

Poročanje po segmentih

Segment jeprepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnihod tistih v drugih odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšegaporočila po območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, kateretveganja in donosi medposameznimi področji poslovanjase bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne poroča. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Term Čatež.

Finančne in poslovne obveznosti

Finančne in poslovne obveznosti sev začetku izkažejoz zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastankudolga. Kasnejese lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstajasporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih sedejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivneobrestne mere,se v bilanci stanjaizkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjenaobrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivneobrestne mere, če razlikani večjaod 1% vrednostikredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se neobrestujejo, sev bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti,pri čemer seupošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslihdosega družba. Kot dolgove pomembnih vrednostidružbaopredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določenodstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.

Določanje poštene vrednosti

Glede naračunovodske usmeritvedružbe in razčlenitve je v številnih primerihpotrebnadoločitev poštene vrednostitako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednostiposameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja jedružbadoločila zuporabo hierarhije,ki jeopisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatnapojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

51

Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:

Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) nadelujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih jemogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in obveznosti. Družba za vhodne podatke natej ravni uporablja kotirane cene za podobnasredstva ali obveznosti na delujočih trgih.
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo lastnih podatkov, čeni na voljo informacije, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.

Hierarhija poštene vrednosti

Zemljišča (v EUR)	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti	-	-	38.357	38.357
Neopredmetena sredstva	-	-	116.261.754	116.261.754
Opredmetena osnovna sredstva	-	-	605.190	605.190
Naložbene nepremičnine	-	-	21.452.486	21.452.486
Nekratkoročne finančne naložbe	-	-	420.890	420.890
Nekratkoročne terjatve	-	-	7.389.948	7.389.948
Sredstva za prodajo	-	-	-	-
Zaloge	-	-	415.607	415.607
Kratkoročne poslovne terjatve	-	-	2.178.795	2.178.795
Terjatve za davek od dohodka	-	-	-	-
Predujmi in druga sredstva	-	-	426.966	426.966
Denar in denarni ustrezniki	-	-	2.852.128	2.852.128
Skupaj	-	-	163.437.063	163.437.063

(v EUR)	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti	-	-	1.259.582	1.259.582
Rezervacije	-	-	3.281.070	3.281.070
Dolgoročno odloženi prihodki	-	-	11.805.363	11.805.363
Nekratkoročne finančne obveznosti	-	-	-	-
Nekratkoročne poslovne obveznosti	-	-	8.779.114	8.779.114
Kratkoročne finančne obveznosti	-	-	40.073.513	40.073.513
Kratkoročne poslovne obveznosti	-	-	3.637.037	3.637.037
Obveznosti za davek od dohodka	-	-	-	-
Kratkoročne druge obveznosti	-	-	33.934	33.934
Skupaj	-	-	68.869.612	68.869.612

31.12.2020

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

5. Poslovni prihodki

6. Drugi poslovni prihodki

ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE

(v EUR)	2020	2019
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev nad domačem trgu	17.530.532	26.747.750
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu	921.155	1.561.791
Prihodki od najemnin	204.678	456.725
Skupaj	18.656.365	28.766.266

DRUGI POSLOVNI PRIHODKI

(v EUR)	2020	2019
Prihodki od odprave in porabe rezervacij	440.119	375.285
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki	2.510.017	62.300
Izterjane odpisane terjatve	45.058	7.509
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev	80.215	571.060
Odpis obveznosti	1.763	1.706
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih	5.638	1.366
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki	879.234	177.643
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki	58.766	233.518
Skupaj	4.020.810	1.430.388

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Med drugimi poslovnimi prihodki družba v letu 2020 izkazuje tudi prejete državne pomoči iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov v višini 1,0 mio EUR in povračilo nadomestila za čakanje delavcev na delo za leto 2020 v višini 1,3 mio EUR, zaradi epidemije COVID-19.

7. Stroški materiala, storitev in dela

Stroški blaga, materiala in storitev

Stroški blaga, materiala in storitev (v EUR)	2020	2019
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	687.228	1.049.060
Stroški porabljenega materiala	3.143.848	5.345.011
Stroški storitev	5.495.093	7.278.151
Skupaj	9.326.169	13.672.222

Stroški dela

Stroški dela (v EUR)	2020	2019
Stroški plač	5.114.916	5.689.950
Stroški socialnih zavarovanj	881.871	928.648
- odtega pokojninskih zavarovanj	-	-
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj	114.740	119.033
Drugi stroški dela	1.302.848	1.775.333
Skupaj	7.414.375	8.512.965

Odpisi vrednosti

Odpisi vrednosti (v EUR)	2020	2019
Amortizacija	4.661.286	4.828.346
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah	20.618	4.254
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami	264.359	51.746
Skupaj	4.946.264	4.884.346

Drugi odhodki

Drugi odhodki (v EUR)	2020	2019
Drugi stroški	554.838	544.497
Ostali odhodki	10.627	23.720
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev	20.666	13.807
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti	11.191	10.508
Skupaj	597.322	592.532

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

8. Finančni prihodki

9. Finančni odhodki

Finančni odhodki iz finančnih naložb se nanašajo na slabitev finančnih naložb.

Stroški po funkcionalnih skupinah

Stroški	Proizvajalni stroški	Stroški splošnih dejavnosti	Skupaj
Stroški blaga, materiala in storitev	Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala	687.228	687.228
Stroški porabljenega materiala	3.106.427	2.494	34.926	3.143.848
Stroški storitev	4.286.072	298.215	910.805	5.495.093
Stroški dela	5.744.116	376.008	1.294.251	7.414.375
Odpisi vrednosti	Amortizacija	4.541.115	10.851	109.320	4.661.286
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami	14.688	-5.930	20.618
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami	264.359		264.359
Drugi poslovni odhodki	289.093	651	307.578	597.322
Skupaj v letu 2020	18.245.871	1.375.448	2.662.811	22.284.130
Skupaj v letu 2019	22.776.199	2.078.430	2.807.438	27.662.067
Odtega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2019	1.049.060

FINANČNI PRIHODKI

(v EUR)	2020	2019
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini	164.603	169.882
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim	8.189	19.424
Skupaj	172.792	189.306

FINANČNI ODHODKI

(v EUR)	2020	2019
Finančni odhodki iz finančnih naložb	3.504.366	248.909
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini	295.984	309.892
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	1.495.883	1.582.212
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	193.622	180.672
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema	4.169	17.480
Skupaj	5.494.025	2.339.165

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

10. Davek od dobička

DA	VEK IZ DOBIČKA	(v EUR)
Poslovni izid pred obdavčitvijo	(4.928.187)	384.730
Odloženi davki	899.315	(32.736)
Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek	-18%	-9%

(v EUR)	2020	2019
Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih	22.849.968	30.385.961
Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih	(27.778.155)	(30.001.231)
Računovodski dobiček ali izguba	(4.928.187)	384.730
Zmanjšanje davčne osnove in olajšave	(255.080)	(1.000.333)
Povečanje davčne osnove	4.059.636	615.603
Davčna osnova	(1.123.631)	(0)
Davek od dohodka pravnih oseb	19% (2019; 19%)	-

Davčne olajšave:

- iz naslovavlaganj v neopredmetena sredstva in opremo	-69.236
- iz naslovazaposlovanjainvalidnih oseb	200.071
- iz naslovaprostovoljnega dod. pokojninskega zavarovanja	-119.344
- drugo	-
Skupaj	-388.651

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

11. Nepremičnine, naprave in oprema

OPREDMETENA OSNOVNASREDSTVA

TEKOČE LETO	(v EUR)	Zemljišča	Gradbeni objekti	Večletni nasadi	Oprema	Vlaganja v tuja osnovna sredstva	Osnovna sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	63.919.025	119.437.455	52.096	20.651.579	522.041	595.323	205.177.519
Prilagoditve	-	-	-	-	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	-	63.919.025	119.437.455	52.096	20.651.579	522.041	595.323	205.177.519
Pridobitve	-	-	-	-	3.209.093	3.209.093	-	-
Prenos z investicij v teku	2.227.018	447.280	-	126.530	29.406	(2.830.233)	-	-
Odtujitve	-	(600.417)	(1.299.408)	(1.888)	-	(1.901.713)	-	-
Prevrednotenje	1.928.818	-	-	-	-	(1.928.818)	-	-
Stanje 31. december 2020	-	68.074.860	119.284.319	52.096	19.478.701	549.559	974.182	208.413.717

Nabrani popravek vrednosti

Stanje	(v EUR)	Zemljišča	Gradbeni objekti	Večletni nasadi	Oprema	Vlaganja v tuja osnovna sredstva	Skupaj
Stanje 31. december 2019	-72.023.865	44.559	17.520.428	17.784	-	-	89.606.636
Prilagoditve	-	-	-	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	-72.023.865	44.559	17.520.428	17.784	-	-	89.606.636
Amortizacija v letu	-	3.624.277	3.092	746.766	16.356	-	4.390.491
Odtujitve	-	(600.417)	(1.244.591)	(156)	-	-	(1.845.164)
Stanje 31. december 2020	-75.047.725	47.651	17.022.603	33.985	-	-	92.151.963

Knjigovodska vrednost

Stanje	(v EUR)	Zemljišča	Gradbeni objekti	Večletni nasadi	Oprema	Vlaganja v tuja osnovna sredstva	Osnovna sredstva v pridobivanju	Skupaj
Stanje 31. december 2019	63.919.025	47.413.590	7.537	3.131.151	504.257	595.323	-	115.570.884
Stanje 1. januar 2020	63.919.025	47.413.590	7.537	3.131.151	504.257	595.323	-	115.570.884
Stanje 31. december 2020	68.074.860	44.236.594	4.445	2.456.098	515.574	974.182	-	116.261.754

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2020 znašajo 182.829 EUR, na dan 31.12.2019 pa 1.010.654 EUR.

Poslovodstvo je skladno z računovodsko usmeritvijo preverjalo pošteno vrednost zemljišč in uskladilo knjigovodske vrednosti na nove poštene vrednosti, ugotovljene v cenitvah.

Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.

Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo družbe presojalo obstoj indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti, je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.

OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

PRETEKLO LETO	(v EUR)	Zemljišča	Gradbeni objekti	Večletni nasadi	Oprema	Vlaganja v tuja osnovna sredstva	Osnovna sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	29.859.270	115.604.117	52.096	20.340.388	52.918	466.781	166.375.570
Prilagoditve		-	-	-	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019		29.859.270	115.604.117	52.096	20.340.388	52.918	466.781	166.375.570
Pridobitve		-	-	-	5.369.840	-	-	5.369.840
Prenos z investicij v teku		2.013.981	2.665.813	-	645.422	472.203	(5.797.420)	-
Povečanja zaradi pripojitve		33.163.832	1.245.447	-	237.424	-	(556.122)	35.202.825
Odtujitve		(1.118.059)	(77.922)	-	(571.655)	(3.080)	-	(1.770.715)
Prenosna kratkoročna sredstva		-	-	-	-	-	-	-
Oslabitve		-	-	-	-	-	-	-
Prevrednotenje		-	-	-	-	-	-	-
Prenosi z naložbenih nepremičnin		-	-	-	-	-	-	-
Prenos naložbene nepremičnine		-	-	-	-	-	-	-
Prerazvrstitve		-	-	-	-	-	-	-
Usredstvenje stroškov financiranja		-	-	-	-	-	-	-
Stanje 31. december 2019		63.919.025	119.437.455	52.096	20.651.579	522.041	595.323	205.177.519

Nabrani popravek vrednosti

Stanje 31. december 2018	-67.695.974	41.467	17.065.464	10.044		84.812.949
Prilagoditve	-	-	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019	-67.695.974	41.467	17.065.464	10.044	-	84.812.949
Amortizacija v letu	-	3.564.630	3.092	819.818	7.871	4.395.412
Povečanja zaradi pripojitve	-	773.780	-	193.180	-	966.960
Odtujitve	(10.519)	(558.034)	(131)	-	-	(568.684)
Stanje 31. december 2019	-72.023.865	44.559	17.520.428	17.784	-	89.606.636

Knjigovodska vrednost

Stanje 31. december 2018		29.859.270	47.908.143	10.629	3.274.924	42.873	466.781	81.562.621
Stanje 1. januar 2019		29.859.270	47.908.143	10.629	3.274.924	42.873	466.781	81.562.621
Stanje 31. december 2019		63.919.025	47.413.590	7.537	3.131.151	504.257	595.323	115.570.884

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Knjigovodskavrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2020 znaša 112.311.454 EUR, na dan 31.12.2019 pa 111.332.615 EUR.

12. Naložbene nepremičnine

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Naložbene nepremičnine:	Zemljišča	253.641	457.445
Zgradbe	351.549	438.654
Skupaj	605.190	896.099

TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN

(merjenih po modelu nabavne vrednosti)

TEKOČE LETO	(v EUR)	Naložbene nepremičnine	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	1.916.750	1.916.750
Stanje 1. januar 2020	1.916.750	1.916.750
Odtujitve	(203.804)	(203.804)
Stanje 31. december 2020	1.712.946	1.712.946

Nabranipopravek vrednosti

Stanje 31. december 2019	1.020.651	1.020.651
Stanje 1. januar 2020	1.020.651	1.020.651
Amortizacijavletu	87.105	87.105
Stanje 31. december 2020	1.107.756	1.107.756

Knjigovodskavrednost

Stanje 31. december 2019	896.099	896.099
Stanje 1. januar 2020	896.099	896.099
Stanje 31. december 2020	605.190	605.190

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2020 znašajo 122.396 EUR, v letu 2019 pa 243.432 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2020 znašajo 91.771 EUR, v letu 2019 pa 92.828 EUR.

Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2020, znaša 605.190 EUR, na 31.12.2019 pa 896.099 EUR.

Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2020.

TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN

(merjenih po modelu nabavne vrednosti)

PRETEKLO LETO	(v EUR)	Naložbene nepremičnine	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	1.916.750	1.916.750
Stanje 1. januar 2019	1.916.750	1.916.750
Stanje 31. december 2019	1.916.750	1.916.750
Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	933.546	933.546
Stanje 1. januar 2019	933.546	933.546
Amortizacija v letu	87.105	87.105
Stanje 31. december 2019	1.020.651	1.020.651
Knjigovodska vrednost	Stanje 31. december 2018	983.204	983.204
Stanje 1. januar 2019	983.204	983.204
Stanje 31. december 2019	896.099	896.099

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

13. Neopredmetena sredstva

NEOPREDMETENA SREDSTVA

TEKOČE LETO


(v EUR)	Nekratkoročne premoženjske pravice	Neopredmetena sredstva v pridobivanju	Investicije v teku	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	575.631	--	575.631
Prilagoditve	--	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	575.631	--	575.631
Pridobitve	-	6.430	21.120	27.550
Povečanja zaradi pripojitve	-	--	-	-
Prenos z investicij v teku	6.430	(6.430)	-	-
Stanje 31. december 2020	582.061	-21.120	603.180

Nabrani popravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020	Amortizacija v letu	Stanje 31. december 2020
540.019	--	540.019	24.805	564.823
Prilagoditve	--	-	-	-

Knjigovodska vrednost


Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020	Stanje 31. december 2020
35.612	--	35.612	17.238	-21.120	38.357

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

NEOPREDMETENA SREDSTVA

PRETEKLO LETO	(v EUR)	Nekratkoročne premoženjske pravice	Neopredmetena sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	531.683	-	531.683
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019	531.683	-	531.683
Pridobitve	-	43.948	43.948
Povečanja zaradi pripojitve	-	-	-
Prenos z investicij v teku	43.948	(43.948)	-
Stanje 31. december 2019	575.631	-	575.631

Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	517.966	-	517.966
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019	517.966	-	517.966
Amortizacija v letu	22.053	-	22.053
Stanje 31. december 2019	540.019	-	540.019

Knjigovodska vrednost	Stanje 31. december 2018	13.717	-	13.717
Stanje 1. januar 2019	13.717	-	13.717
Stanje 31. december 2019	35.612	-	35.612

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

14. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe

SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DOUPORABE

TEKOČE LETO	(v EUR)	Gradbeni objekti	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	539.629	539.629
Prilagoditve		--
Stanje 1. januar 2020		539.629	539.629
Sprememba pogodbe		(56.966)	(56.966)
Odtujitve_iztek pogodbe		(482.663)	(482.663)
Stanje 31. december 2020		--

Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020
	323.777	323.777
Prilagoditve		--
Amortizacijavletu	158.886	158.886
Odtujitve_iztek pogodbe		(482.663)
Stanje 31. december 2020		--

Knjigovodskavrednost	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020	Stanje 31. december 2020
	215.852	215.852

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Družbaje s 1.1.2019 skladno z MSRP 16 med sredstvi pripoznala pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem najemu (apartmajsko naselje »Marina Residence«), od katerega obračunava amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2020 nastali finančni odhodki v višini 4.169 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iznajema 170.631 EUR. V letu 2020 je prišlo do spremembe najemne pogodbe, po kateri ni več pogojev za pripoznanje pravice do uporabe sredstva.

Družba je v letu 2020 zabeležila 47.188 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.

SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE

PRETEKLO LETO	(v EUR)	Gradbeni objekti	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	--	--
Prilagoditve		539.629	539.629
Stanje 1. januar 2019		539.629	539.629
Stanje 31. december 2019		539.629	539.629
Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	--	--
Prilagoditve		--	--
Stanje 1. januar 2019		--	--
Amortizacija v letu	323.777	323.777
Stanje 31. december 2019		323.777	323.777
Knjigovodska vrednost	Stanje 31. december 2018	--	--
Stanje 1. januar 2019		539.629	539.629
Stanje 31. december 2019		215.852	215.852

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

15. Nekratkoročne finančne naložbe

NEKRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini	868.000	1.400.000
Druge delnice in deleži	18.153.182	13.576.098
Nekratkoročnaposojila
Nekratkoročnaposojilaorganizacijam v skupini	2.431.305	4.264.493
Skupaj	21.452.486	19.240.591

(v EUR)

31.12.2020	31.12.2019
	Nekratkoročnefinančne naložbe:
	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	2.431.305	4.264.493
		Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe		868.000	1.400.000
	Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočegadonosa		18.153.182	13.576.098
Skupaj	21.452.486	19.240.591

(v EUR)

31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
	Nekratkoročna posojiladana z odkupom obveznicod organizacij v skupini		4.420.554	4.264.493
Oslabitev naložb po odplačni vrednosti	(1.989.249)	-
- danih organizacijam v skupini	(1.989.249)	-
Skupaj	2.431.305	4.264.493

(v EUR)

31.12.2020	31.12.2019
		Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
	Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti			2.565.236	2.565.236
Oslabitve	(1.697.236)	(1.165.236)
	- v delnicein deleže organizacij v skupini	(1.697.236)	(1.165.236)
Skupaj	868.000	1.400.000

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšane za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.

Poslovodstvo družbe je po letu 2019 v letu 2020 ponovno pristopilo k preveritvi vrednosti naložb, saj so okoliščine poslovanja zaradi vpliva Covid-19 drugačne kot so bile predvidene v cenitvah leta 2019, hkrati pa so se spremenile tudi določene poštene vrednosti ali predpostavke uporabljene v preteklih cenitvah. Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je pripravil oceno nadomestljivih vrednosti dolgoročnih finančnih naložb v odvisne družbe v skladu z MRS 36 (Oslabitev sredstev), ter v primeru finančnih naložb v druge družbe pripravil oceno poštene vrednosti skladno MSRP 9 oz. MSRP 13 in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020.

Cenilec je za naložbe v odvisne in pridružene družbe pripravil oceno nadomestljivih vrednosti oslabljenih finančnih naložb, kjer je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (vrednotenje temelji na različnih scenarijih poslovanja, ki izhajajo iz preteklega poslovanja).

Poslovodstvo družbe v letu 2020 vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosnosti celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategij družb na ravni celotne skupine, pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost naložbe.

Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.

Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5% letno. Zadnja zapadlost je v letu 2023.

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge nekratkoročne finančne naložbe
- naložbe v delnice in deleže	26.770.752	22.193.668
Oslabitve	(8.617.570)	(8.617.570)
- v delnice in deleže drugih organizacij	(8.617.570)	(8.617.570)
Skupaj	18.153.182	13.576.098

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

TEKOČE LETO

(v EUR)	Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	Skupaj
Bruto vrednost	Stanje 31. december 2019	2.565.235	22.193.668	4.264.493	29.023.396
Prerazvrstitve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	2.565.235	22.193.668	4.264.493	29.023.396
Uskladitev s pošteno vrednostjo	-	4.577.084	-4.577.084
Pripis obresti	-	-156.062	156.062
Stanje 31. december 2020	2.565.235	26.770.752	4.420.555	33.756.541

Popravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	1.165.235	8.617.570	-9.782.805
Prerazvrstitve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	1.165.235	8.617.570	-9.782.805
Oblikovanje	532.000	-	1.989.250	2.521.250
Stanje 31. december 2020	1.697.235	8.617.570	1.989.250	12.304.055

Čista vrednost	31.12.2019	1.400.000	13.576.098	4.264.493	19.240.591
Čista vrednost	1.1.2020	1.400.000	13.576.098	4.264.493	19.240.591
Čista vrednost	31.12.2020	868.000	18.153.182	2.431.305	21.452.486

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2020 za podjetja v Skupini

GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB

PRETEKLOLETO	(v EUR)	Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	Skupaj
Bruto vrednost	Stanje 31. december 2018	23.724.246	713.740	3.097.614	27.535.600
Prilagoditve	-	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019	23.724.246	713.740	3.097.614	27.535.600
Pridobitve	-	-	-	-	-
Pripojitev	6.240.373
Uskladitev s pošteno vrednostjo	-	(5.205.716)	-	(5.205.716)
Pripis obresti	-	-1.166.879	1.166.879
Prenos	(27.399.384)	26.685.644	-	(713.740)
Stanje 31. december 2019	2.565.235	22.193.668	4.264.493	29.023.396

Popravek vrednosti

Stanje	31. december 2018	8.113.688	-	-	8.113.688
Prilagoditve	-	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019	8.113.688	-	-	8.113.688
Prenos	(8.617.570)	8.617.570	-	-
Pripojitev	1.420.208
Oblikovanje	248.909	-	-	248.909
Odtujitve in odprava	-	-	-	-
Stanje 31. december 2019	1.165.235	8.617.570	-	-9.782.805

Čista vrednost

Čista vrednost	31.12.2018	15.610.558	713.740	3.097.614	19.421.912
Čista vrednost	1.1.2019	15.610.558	713.740	3.097.614	19.421.912
Čista vrednost	31.12.2019	1.400.000	13.576.098	4.264.493	19.240.591

HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE

VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE	DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%)	V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE	ŠTEVILO DELNIC V LASTI TERM ČATEŽ, D.D.	SKUPNO ŠTEVILO DELNIC
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož	delnice	100,00	313.932	313.932
DELNALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi	delnice	95,31	53.671	56.314

HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA

HČERINSKA DRUŽBA	VIŠINA KAPITALA	POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož	5.791.376	624.092
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi	451.278	(182.927)

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

16. Nekratkoročne terjatve

17. Terjatve za odloženi davek

Največji delodloženih terjatev za davek družba izkazuje iz naslova prenesenih neizrabljenih davčnih izgub, za katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički. Le-ti se v kratkoročnem obdobju v večji meri pričakujejo iz naslova prodaje poslovno nepotrebnega premoženja.

NEKRATKOROČNE TERJATVE

	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini	412.790	1.276.152
Druge nekratkoročne poslovne terjatve	8.100	9.168
Skupaj	420.890	1.285.320

STAROSTNA STRUKTURA NEKRATKOROČNIH TERJATEV

	31.12.2020	31.12.2019
Zapadlo čez:
- 1 leto	-	-
- 2 leti	420.890	1.285.320
- 3 leta	-	-
- 4 leta	-	-
- 5 let	-	-
- nad 5 let	-	-
Skupaj	420.890	1.285.320

ODLOŽENE TERJATVE ZADA

VEK	TEKOČE LETO	31.12.2019
Odloženi davki prek poslovnega izida	1.918.093	2.188.449
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost	665.279	-(869.646)
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb	2.583.372	1.318.803
Oslabitve poslovnih terjatev	283.212	320.500
Rezervacije za stroške in odhodke	121.894	118.128
Neizrabljene prenesene davčne izgube	2.835.656	3.049.145
Skupaj	7.347.304	7.389.948

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

18. Zaloge

Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno. Vrednost zalog je v gostinski dejavnosti zanemarljiva.

Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 752 EUR viškov in za 32 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni mankov v višini 3.737 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 3.737 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.

19. Kratkoročne finančne naložbe

ODLOŽENE TERJATVE ZADAVEK	PRETEKLOLETO (v EUR)	31.12.2018
Odloženi davki prek poslovnega izida	1.600.961	47.293
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost	(71.264)	341.103
Odloženi davki prek prenesenega poslovnega izida	1.918.093
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb	1.260.388	(928.061)
Oslabitve poslovnih terjatev	289.252	(6.040)
Rezervacije za stroške in odhodke	115.850	(146)
Neizrabljene prenesene davčne izgube	2.909.499	(73.844)
Skupaj	6.175.950	(32.736)

ZALOGE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Material in surovine	242.637	358.999
Trgovsko blago	172.970	209.759
Skupaj	415.607	568.758

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini	10.108.996	10.108.996
Druge delnice in deleži	15.842	7.594
Druge kratkoročne finančne naložbe	164.914	1.780.782
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini	1.105.190	177.180
Kratkoročna posojila drugim	(0)	159.840
Skupaj	11.394.942	12.234.392

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti	1.105.190	337.020
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe	10.108.996	10.108.996
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa	180.756	1.788.376
Skupaj	11.394.942	12.234.392

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Terjatve za obresti posojil	2.498	357
- danih organizacijam v skupini	2.498	357
Skupaj	2.498	357

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Posojila
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini	1.137.837	137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem	342.858	461.527
Terjatve za obresti posojil	47.527	41.473
- danih organizacijam v skupini	47.527	38.986
- danih drugim	-	2.487
Oslabitev kratkoročno danih posojil	(425.530)	(304.174)
- danih organizacijam v skupini	(82.672)	-
- danih drugim	(342.858)	(304.174)
Skupaj	1.102.692	336.663

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti	10.108.996	10.108.996
Skupaj	10.108.996	10.108.996

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge kratkoročne naložbe
- naložbe v delnice in deleže	136.357	136.357
- druge finančne naložbe	3.604.976	3.616.125
Oslabitve	(3.560.577)	(1.964.106)
- delnic in deležev drugih organizacij	(120.515)	(128.763)
- drugih naložb	(3.440.062)	(1.835.343)
Skupaj	180.756	1.788.376

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Posojili v skupni vrednosti 1.075.811 EUR sta dani povezanim strankam in se obrestujeta s fiksno 0,56% in 5% obrestno mero. Dana posojila so delno zavarovana z menicami.

Knjigovodska vrednost zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev na dan 31.12.2020 znaša 10.108.996 EUR, na dan 31.12.2019 pa prav tako 10.108.996 EUR.

GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB (v EUR)

Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	Skupaj
Bruto vrednost	Stanje 31. december 2019	10.108.996	1.917.140	641.194	12.667.330
Prerazvrstitve	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	10.108.996	1.917.140	641.194	12.667.330
Pridobitve	-	-1.000.000	1.000.000
Pripis obresti	-	-8.195	8.195
Odtujitve	-	(11.149)	(118.669)	(129.818)
Stanje 31. december 2020	10.108.996	1.905.991	1.530.720	13.545.707
Popravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	-128.764	304.174	432.938
Prilagoditve	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	-128.764	304.174	432.938
Oblikovanje	-	1.604.719	121.356	1.726.075
Odtujitve in odprava	-	(8.249)	-	(8.249)
Stanje 31. december 2020	-1.725.235	425.530	2.150.765
Čista vrednost 31.12.2019	10.108.996	1.788.376	337.020	12.234.392
Čista vrednost 1.1.2020	10.108.996	1.788.376	337.020	12.234.392
Čista vrednost 31.12.2020	10.108.996	180.756	1.105.190	11.394.942

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

20. Kratkoročne poslovne terjatve

Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2020 ne izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba izkazuje zahtevke do države iz naslova COVID-19 ukrepov v višini 1.326.768 EUR.

KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi	1.586.453	2.495.085
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini	564.489	623.953
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini	22.570	53.461
Druge kratkoročne terjatve	1.653.818	449.365
Oslabitve terjatev	(1.648.535)	(1.457.593)
Skupaj	2.178.795	2.164.271

Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev

(v EUR)	2020	2019
Stanje 1. januarja	1.457.593	1.494.353
Povečanja	Oblikovanje popravkov vrednosti v letu	256.027	39.004
Zmanjšanja	Izterjane odpisane terjatve	(45.058)	(7.509)
Dokončen odpis terjatev	(20.027)	(68.255)
Stanje 31. decembra	1.648.535	1.457.593

Starostna struktura terjatev

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nezapadlo	1.844.705	1.485.398
Zapadlo do:
- 30 dni	20.598	132.590
- 60 dni	38.659	98.926
- 90 dni	31.119	47.640
- 180 dni	141.279	116.407
- 360 dni	89.511	86.730
- nad 360 dni	12.924	196.579
Skupaj	2.178.795	2.164.271

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

21. Predujmi in druga sredstva

Družbana 31.12.2020 meddanimi kratkoročnimi predujmi izkazujepredujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane.

22. Denar in denarni ustrezniki

23. Kapital

Vpoklicani kapital invplačani presežek kapitala

Vpoklicanikapital družbe znaša 12.444.216 EUR in jerazdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.

Dividende

Dividendna politika je posledica kapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe se je na seji dne 25.8.2020 seznanila z višino in nepokrivanjem bilančne izgube.

Rezerve

Rezerve na dan 31.12.2020 znašajo 93.256.031 EUR in jih sestavljajo:

kapitalske rezerve v višini 57.335.012 EUR;
zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR;
rezervezaradi vrednotenjapo pošteni vrednosti znašajo na dan 31.12.2020 32.541.095 EUR. Predstavljajo rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.736.409 EUR. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti zmanjšujejo učinke sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša nate učinke v znesku 3.531.492 EUR ter aktuarski primanjkljaj, ki se nanaša na odpravnine ob upokojitvi v znesku 663.822 EUR.

PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila	426.607	436.352
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki	358	134.578
Kratkoročno nezaračunani prihodki	-	417.559
Skupaj	426.966	988.489

DENAR in DENARNI USTREZNIKI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih	57.590	51.590
Denar na poti	8.220	64.934
Denarna sredstva na računih, razen deviznih	229.496	314.946
Devizna sredstva na računih	42.122	28.474
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih	2.514.700	700
Skupaj	2.852.128	460.644

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti

Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2020 znaša 0,92 EUR, v letu 2019 znaša -6.63 EUR. Čista izguba na delnico v letu 2020 znaša 8,2 EUR, v letu 2019 pa je čisti dobiček na delnico znašal 0,72 EUR.

Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.

GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJAPOPOŠTENI VREDNOSTI

TEKOČE LETO (v EUR)

Zemljšča in zgradbe	Finančne naložbe	Pozaposlitveni zaslužki	Skupaj
Stanje 31. december 2019	35.174.067	(6.634.785)	(540.214)	27.999.068
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	35.174.067	(6.634.785)	(540.214)	27.999.068
Povečanje	Uskladitve s pošteno vrednostjo	1.562.342	3.707.438	5.269.780
Bruto vrednost	1.928.818	4.577.084	-	6.505.902
Vpliv odloženih davkov	(366.475)	(869.646)	-	(1.236.121)
Uskladitve s pošteno vrednostjo	-	(604.145)	-	(604.145)
Bruto vrednost	-	(745.858)	-	(745.858)
Vpliv odloženih davkov	-	141.713	-	141.713
Odpravav dobro prenesenih dobičkov	(123.608)	-	-	(123.608)
Bruto vrednost	(136.584)	-	-	(136.584)
Vpliv odloženih davkov	12.975	-	-	12.975
Stanje 31. december 2020	36.736.409	(3.531.492)	(663.822)	32.541.095

PRETEKLO LETO (v EUR)

Zemljšča in zgradbe	Finančne naložbe	Pozaposlitveni zaslužki	Skupaj
Stanje 31. december 2018		10.363.042	(3.282.458)	(481.247)	6.599.337
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019		10.363.042	(3.282.458)	(481.247)	6.599.337
Povečanje	Uskladitve s pošteno vrednostjo	-	864.303	864.303
Bruto vrednost	-	1.067.041	-	1.067.041
Vpliv odloženih davkov	-	(202.738)	-	(202.738)
Pripojitev	24.811.025	-	-	24.811.025
Bruto vrednost	30.630.895	-	-	30.630.895
Vpliv odloženih davkov	(5.819.870)	-	-	(5.819.870)
Zmanjšanje	Uskladitve s pošteno vrednostjo	-	(4.216.630)	(4.216.630)
Bruto vrednost	-	(5.205.716)	-	(5.205.716)
Vpliv odloženih davkov		-	(989.086)	-	989.086
	Odpravav dobro prenesenih dobičkov	(58.967)	-	-	(58.967)
Bruto vrednost	(65.157)	-	-	(65.157)
Vpliv odloženih davkov	6.190	-	-	6.190
Stanje 31. december 2019		35.174.067	(6.634.785)	(540.214)	27.999.068

RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV

(v EUR)

31.12.2020	31.12.2019
Vplačani presežek kapitala	11.914.806	11.914.806
Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo	27.492.317	27.492.317
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic	3.755.679	3.755.679
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala	14.172.211	14.172.211
Skupaj	57.335.013	57.335.013

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Bilančna izguba

Bilančna izguba na dan 31.12.2020 znaša 9.442.834 EUR. Bilančna izguba na dan 31.12.2019 je znašala 5.349.439 EUR.

24. Rezervacije

Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2020 porabili v skladu z obračunano amortizacijo.

Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade.

GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI

PRETEKLO LETO (v EUR)

Rezervacije za kočljive pogodbe	Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke	Prejete dotacije	Skupaj
Stanje 31. december 2018	11.428	1.064.886	4.001.502	5.077.816
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019	11.428	1.064.886	4.001.502	5.077.816
Oblikovanje	-	86.740	-86.740
Poraba	-(44.136)	(361.955)	(406.091)
Odprava	-(13.330)	-	(13.330)
Aktuarski dobički in izgube	-65.157	-	65.157
Diskontiranje	-	-	-
Stanje 31. december 2019	11.428	1.159.317	3.639.547	4.810.292

GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI

TEKOČE LETO (v EUR)

Rezervacije za kočljive pogodbe	Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke	Prejete dotacije	Skupaj
Stanje 31. december 2019		11.428	1.159.317	3.639.547	4.810.292
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020		11.428	1.159.317	3.639.547	4.810.292
Oblikovanje	-	67.462	-67.462
Poraba	-(46.841)	(358.477)	(405.318)
Odprava	-(81.642)	-	(81.642)
Aktuarski dobički in izgube	-149.857	-	149.857
Diskontiranje	-	-	-
Stanje 31. december 2020		11.428	1.248.154	3.281.070	4.540.652

Predpostavka	Odmik	Opis	Skupaj
				Odpravnine	Jubilejne nagrade
Centralni scenarij	00%	stanje	1.248.154,23	1.075.786,00	172.368,23
		stanje	1.314.890,77	1.135.384,69	179.506,08
	-0,50%	Diskontna obrestna	(razlika)	(66.736,54)	(59.598,69)	(7.137,85)
		stanje	1.186.939,73	1.021.211,71	165.728,02
	0,50%		(razlika)	(-61.214,50)	(-54.574,29)	(-6.640,21)
		stanje	1.187.809,65	1.021.933,64	165.826,01
	\~0,50%		(razlika)	(-60.344,58)	(-53.802,36)	(-6.542,22)
Rast plač		stanje	1.313.193,43	1.133.871,24	179.322,19
	0,50%		(razlika)	(65.039,20)	(58.085,24)	(6.953,96)
Trajanje (DBO)			10.3	10.7	3,0

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznostido zaposlencev so oblikovanena podlagi aktuarskega izračuna, nadan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskihizračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:

diskontna obrestna mera 0,44% letno,
dolgoročna rast plač 2% letno,
tablice smrtnosti za leto 2007,
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.

Rezervacijeza obveznosti do zaposlencev za leto 2019 so bile oblikovane napodlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2019, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunovin uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:

diskontna obrestna mera 0,97% letno,
dolgoročna rast plač 2% letno,
tablice smrtnosti za leto 2007,
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.

Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2020 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.

Analiza občutljivosti

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

25. Finančne obveznosti

Obrestnamera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestnomero znaša od 1M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna merakratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25%.

Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 32.122.367 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 20.397 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.

Družba na dan 31.12.2020 ne izkazuje obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.

KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini	10.348.665	6.948.664
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah	14.750.892	14.995.178
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah	11.193.024	11.193.024
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida	15.922	15.922
Obveznosti za obresti	3.760.535	2.210.062
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti	4.475	5.046.177
Skupaj	40.073.513	40.409.028

GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2019	Nova posojila	Spremembe pogodb v letu	Odplačila v letu	31.12.2020
Posojilodajalec	Banke	16.413.758	-	- (1.662.867)	14.750.891
Skupaj banke	16.413.758	-	-	- (1.662.867)	14.750.891
Organizacije v skupini	10.348.665	-	-	-	10.348.665
Skupaj organizacije v skupini	10.348.665	-	-	-	10.348.665
Obveznosti iz najema	-	-	-	-	-
Prenos iz dolgoročnega dela	227.597	4.475	(56.966)	(170.631)	4.475
Skupaj obveznosti iz najema	227.597	4.475	(56.966)	(170.631)	4.475
Drugi posojilodajalci	11.208.946	-	-	-	11.208.946
Skupaj drugi posojilodajalci	11.208.946	-	-	-	11.208.946
Obveznost za obresti 31.12.	2.210.062	3.760.535	-	-	-
Kratkoročna posojila skupaj	40.409.028	4.475	(56.966)	(1.833.498)	40.073.513

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Obrestnamera nekratkoročnih posojil znašaza leto 2020 6M EURIBOR +2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v primeru pozitivnevrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enakapribitku oz. marži.

Obrestna mera nekratkoročnega posojila je za leto 2019 znašala 6M EURIBOR + 2,3%.

Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev znaša 11.804.242 EUR, v letu 2019 pa je znašala 3.818.840 EUR. Vse ostale nekratkoročne finančne obveznosti so zavarovane z menicami. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu 2035.

Družba Terme Čatež d.d. je v mesecu avgustu 2020 obvestila zainteresirano javnost, da se je pričel prodajni postopek družbe Marina Portotož, d.d. Družba Terme Čatež d.d. prav tako aktivno izvaja postopke glede prodaje ostalega poslovno nepotrebnega premoženja. Izpostaviti velja, da je družba v sklepni fazi prodaje 100% deleža v družbo Marina Portorož d.d.

NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini	-	3.400.000
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah	11.804.242	5.237.420
Nekratkoročne obveznosti iz najema	5.596	232.637
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti	(4.475)	(5.046.177)
Skupaj	11.805.363	3.823.880

GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI TEKOČE LETO

(v EUR)	31.12.2019	Nova posojila	31.12.2020	Del ki zapade prihodnje leto
Nekratkoročni del	Posojilodajalec	Banke	3.818.840	7.985.402	11.804.242	-11.804.242
Obveznosti iz najema	5.040	556	5.596	(4.475)	1.121
Nekratkoročna posojila skupaj	3.823.880	7.985.958	11.809.838	(4.475)	11.805.363

GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI PRETEKLO LETO

(v EUR)	31.12.2018	Prerazvrstitev in spremembe	1.1.2019	Pripojitev	Nova posojila	Spremembe pogodb v letu	31.12.2019	Del ki zapade prihodnje leto
Nekratkoročni del	Posojilodajalec	Banke	-	-	5.237.420	-	-5.237.420	(1.418.580)	3.818.840
Organizacije v skupini	3.400.000	-	3.400.000	-	-	(3.400.000)	-
Obveznosti iz najema	10.340	221.276	231.616	972	49	232.637	(227.597)	5.040
Nekratkoročna posojila skupaj	3.410.340	221.276	3.631.616	972	49	8.870.057	(5.046.177)	3.823.880

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

26. Odložene obveznosti za davek

27. Kratkoročne poslovne obveznosti

GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK TEKOČE LETO (v EUR)

	31.12.2019	31.12.2020
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost	8.140.600	8.507.075
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost	141.713	-
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi)	272.039	272.039
Skupaj	8.554.352	8.779.114

GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK PRETEKLO LETO (v EUR)

	31. 12. 2018	Pripojitev	31.12.2019
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost	2.320.730	-	8.140.600
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost	-	141.713	141.713
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi)		272.039	272.039
Skupaj	2.592.769	141.713	8.554.352

POSLOVNE OBVEZNOSTI (v EUR)

	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini	413.450	687.481
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi	1.479.259	4.747.209
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini	71.653	134.973
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin	913.659	2.527.029
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun	293	22.821
Kratkoročne obveznosti za plače	649.734	863.839
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij	81.665	182.259
Druge kratkoročne poslovne obveznosti	27.323	28.003
Skupaj	3.637.037	9.193.613

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

28. Obveznosti za davek od dohodka

Družba v letu 2020 nima obveznosti iz naslova davka od dohodkov pravnih oseb, prav tako ga v letu 2019 ni imela.

29. Druge obveznosti

Vnaprej vračunani stroški v letu 2020 v višini 19.590 EUR se nanašajo na vnaprej vračunan strošek koncesije za rabo termalne vode.

30. Finančni instrumenti

Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:

kreditno tveganje
likvidnostno tveganje
tržno tveganje
valutno tveganje
obrestno tveganje
tveganje poštene vrednosti.

Tatočka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.

1. Kreditno tveganje

Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Družba aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank.

2. Poslovne in druge terjatve

Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank družbe, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja v Sloveniji ne obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, zavele prodajo, maloprodajo ali končnega.

DRUGE OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Vračunani stroški	19.590	25.201
Kratkoročno odloženi prihodki	14.344	73.030
Skupaj	33.934	98.231

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

3. Likvidnostno tveganje

Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.

Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami, kar je v letu 2020 rezultiralo tudi v uspešno doseženem 1 letnem moratoriju finančnih obveznosti (do marca oz. aprila 2021) ter v letu 2021 doseženem moratoriju finančnih obveznosti (do junija 2021). Družba je prav tako pridobila novi namenski posojili s 3-letnim moratorijem.

4. Tržno tveganje

Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški instrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. Družba prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kvalitativnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja, povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja ima družba v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja z drugim, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana s pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so zmerna, družba nudi pretežno storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja tovrstni stroški predstavljajo 16,9%.

5. Valutno tveganje

Ob prevzemu evra kot funkcijske valute se je valutno tveganje družbe ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da imamo sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.

6. Tveganje spremembe obrestne mere

Obrestno tveganje ima v družbi najpomembnejši vpliv na poslovanje. Dolgoročni in kratkoročni krediti pri bankah so najeti na osnovi variabilne in fiksne obrestne mere. Tovrstno tveganje je zmerno.

Analiza občutljivosti na finančna tveganja

a) Občutljivost na spremembo obrestne mere

Pri finančnih tveganjih je družba najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere, ker temelji dolgoročna...

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Občutljivost na spremembo poštene vrednosti

a) Občutljivost na spremembo valutnega tečaja

Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.

b) Občutljivost na povišanje zadolženosti

V primeru, da se družba Terme Čatež, d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječem povprečnem spremenljivem obrestnem meru, ki velja v družbi na dan 31.12.2020, povečale letne obresti za 35,5 tisoč EUR.

Obrestno tveganje

Knjigovodska vrednost	Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri	Finančna sredstva	Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti)
	2.779.498	3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri	Finančna sredstva		Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti)
		44.502.419

Sprememba odhodkov

Prilagojeni odhodki (v EUR)	za obresti	Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko	778.331	2.767.989
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko	(518.887)	1.470.772
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko	(778.331)	1.211.328

Finančne naložbe

Razlika - vpliv na rezerve	Razlika - vpliv na Poštena vrednost	Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za	(v EUR) 31.12.2020	na vrednost FN po pošteni vrednosti	odloženi davek
Poštena vrednost	18.153.182	Povečanje poštene vrednosti za 10 %	19.968.500	1.815.318	1.470.408	344.910
Povečanje poštene vrednosti za 20 %	21.783.818	3.630.636	2.940.815	689.821
Povečanje poštene vrednosti za 30 %	23.599.136	5.445.955	4.411.223	1.034.731
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 %	16.337.864	(1.815.318)	(1.470.408)	(344.910)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 %	14.522.545	(3.630.636)	(2.940.815)	(689.821)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 %	12.707.227	(5.445.955)	(4.411.223)	(1.034.731)

Zemljišča

Razlika - vpliv na rezerve	Razlika - vpliv na Poštena vrednost	Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za	(v EUR) 31.12.2020	na vrednost zemljišč po pošteni vrednosti	odloženi davek
Poštena vrednost	68.074.860	Povečanje poštene vrednosti za 10 %	74.882.346	6.807.486	5.514.064	1.293.422
Povečanje poštene vrednosti za 20 %	81.689.832	13.614.972	11.028.127	2.586.845
Povečanje poštene vrednosti za 30 %	88.497.318	20.422.458	16.542.191	3.880.267
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 %	61.267.374	(6.807.486)	(5.514.064)	(1.293.422)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 %	54.459.888	(13.614.972)	(11.028.127)	(2.586.845)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 %	47.652.402	(20.422.458)	(16.542.191)	(3.880.267)

Tveganje spremembe poštene vrednosti

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

c) Občutljivost na zapadlost plačil

Družba tudi v letu 2020 ohranja prerazvrstitev dolgoročnih kreditov v kratkoročne, kot je že pojasnjeno pri gibanju nekratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija leta 2035).

31. Poročanje po segmentih

Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Terme Čatež, d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi.

Glavna dejavnost družbe je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo in ostalo dejavnost.

Likvidnostno tveganje

Knjigovodska vrednost	Zapadlost do 1 leta	Zapadlost od 1 do 5 let	Zapadlost nad 5 let
Prejeta posojila in obresti	51.873.279	40.069.037	6.055.655	5.748.587
Posojila, dobljena pri organizacijah v skupini	10.348.665	10.348.665	-	-
Posojila, dobljena pri drugih organizacijah	11.208.946	11.208.946	-	-
Posojila, dobljena pri bankah	26.555.133	14.750.891	6.055.655	5.748.587
Obveznosti za obresti posojil	3.760.535	3.760.535	-	-
Obveznosti iz najema	5.596	4.475	1.121	-
Obveznosti do dobaviteljev	3.637.037	3.637.037	-	-
Druga obveznosti	33.934	33.934	-	-
Skupaj	55.549.845	43.744.482	6.056.776	5.748.587

Področni odseki

2020 (v EUR)	Zdravstvo	Ostalo	Skupaj
Izkaz poslovnega izida	Prihodki iz poslovanja	1.421.761	21.255.415	22.677.176
	Odhodki iz poslovanja	(1.318.210)	(20.965.921)	(22.284.130)
	Poslovni izid odseka iz poslovanja	103.551	289.494	393.045
	Nerazporejeni stroški	-	-	-
	Čisti poslovni izid pred davki	393.045
	Čisti finančni prihodki / (odhodki)	(5.321.233)
	Davki iz dobička	899.315
	Čisti poslovni izid poslovnega leta	(4.028.873)

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

32. Pogojne obveznosti

Terme Čatež, d.d. imajo na dan 31.12.2020 vse pogojne obveznosti vključene v razkritjih.

33. Izvenbilančna evidenca

Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznostivodi podjetje vrednost danih garancij podjetjem v Skupiniza zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2020 znaša 7.807.376 EUR.

Področni odseki

2019	(v EUR)	Zdravstvo	Ostalo	Skupaj
Izkaz poslovnega izida	Prihodki iz poslovanja	1.823.774	28.372.881	30.196.655
	Odhodki iz poslovanja	(1.445.796)	(26.216.271)	(27.662.066)
	Poslovni izid odseka iz poslovanja	377.978	2.156.610	2.534.588
	Čisti poslovni izid pred davki	2.534.588
	Čisti finančni prihodki / (odhodki)	(2.149.859)
	Davki iz dobička	(32.736)
	Čisti poslovni izid poslovnega leta	351.994

IZVENBILANČNE POSTAVKE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Danegarancije in jamstva	7.807.376	7.893.409
Skupaj	7.807.376	7.893.409

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

34. Povezane stranke

Medsebojno poslovanje s povezanimi družbami

PRODAJA POVEZANIM DRUŽBAM

Povezane družbe:	2020	2019
Del Naložbe d.d.	39.867	102.426
Marina Portorož d.d.	11.017	3.132
Dnevnik d.d.	25.124	77.521
Suprima	111	-
DZS d.d.	7.672	13.825
Skupaj	83.789	196.903

NABAVA PRI POVEZANIH DRUŽBAH

Povezane družbe:	2020	2019
Del Naložbe d.d.	1.580	5.216
Marina Portorož d.d.	124.184	99.088
Dnevnik d.d.	225.129	234.894
Suprima	141.337	180.209
DZS d.d.	605.310	942.223
Skupaj	1.097.540	1.461.630

TERJATVE IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB

Povezane družbe:	31.12.2020	31.12.2019
Del Naložbe d.d.	412.790	1.276.152
Marina Portorož d.d.	-	-
Dnevnik d.d.	22.470	50.047
Suprima	-	-
DZS d.d.	100	260
Skupaj	435.360	1.326.459

OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB

Povezane družbe:	31.12.2020	31.12.2019
Del Naložbe d.d.	-	-
Marina Portorož d.d.	352.092	524.169
Dnevnik d.d.	(7.717)	1.317
Suprima	23.428	14.976
DZS d.d.	45.788	147.019
Skupaj	413.591	687.481

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Med povezanimi strankami razkrivamo samo pomembne posle.

Izplačilaupravi v zadnjem poslovnem letu

Gospod Bojan Petan je v letu 2020 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.131 EUR (neto plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2020 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2020 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.

Izplačila članom nadzornega sveta v zadnjem poslovnem letu

Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta. Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.

POSOJILA, PRIDOBLJENA OD POVEZANIH DRUŽB

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Povezane družbe:	DZS d.d.	7.625.750	7.329.765
	Dnevnik d.d.	3.764.498	3.716.443
Skupaj	11.390.248	11.046.208

POSOJILA, DANA POVEZANIM DRUŽBAM

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Povezane družbe:	Del Naložbe d.d.	1.001.650	-
	DZS d.d.	101.043	176.823
	DZS d.d.	2.431.305	4.264.493
Skupaj	3.533.998	4.441.316

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2020:

Član	Sejnina, kilometrina	Nadomestilo za delo v nadzornem svetu	Skupaj
Krajnik Robert	831,98	32.173,80	33.005,78
Petan-De Costa Ada	570,94	16.086,84	16.657,78
Grum Mitja	570,94	16.086,84	16.657,78
Roš Samo	341,43	12.065,13	12.406,56
Gorjup Rok	570,94	16.086,84	16.657,78
Volf Goranka	547,87	16.086,84	16.634,71
Kovačič Romana	464,10	16.086,84	16.550,94
Suša Jernej	478,86	16.086,84	16.565,70
Lupšina Sandi	472,75	16.086,84	16.559,59
SKUPAJ	4.849,81	156.846,81	161.696,62

Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2019:

Član	Sejnina, kilometrina	Nadomestilo za delo v nadzornem svetu	Skupaj
Krajnik Robert	1.463,16	32.173,80	33.636,96
Petan-De Costa Ada	1.024,29	16.086,84	17.111,13
Grum Mitja	1.024,29	16.086,84	17.111,13
Roš Samo	1.024,29	16.086,84	17.111,13
Gorjup Rok	1.024,29	16.086,84	17.111,13
Volf Goranka	955,08	16.086,84	17.041,92
Kovačič Romana	703,77	16.086,84	16.790,61
Suša Jernej	498,70	16.086,84	16.585,54
Lupšina Sandi	729,72	16.086,84	16.816,56
SKUPAJ	8.447,59	160.868,52	169.316,11

Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2020:

Član	Sejnina, kilometrina	Nadomestilo za delo v nadzornem svetu	Skupaj
Krajnik Robert	605,10	23.400,00	24.005,10
Petan-De Costa Ada	415,24	11.700,00	12.115,24
Grum Mitja	415,24	11.700,00	12.115,24
Roš Samo	248,32	8.775,00	9.023,32
Gorjup Rok	268,63	11.700,00	11.968,63
Volf Goranka	398,46	11.700,00	12.098,46
Kovačič Romana	337,54	11.700,00	12.037,54
Suša Jernej	348,27	11.700,00	12.048,27
Lupšina Sandi	343,83	11.700,00	12.043,83
SKUPAJ	3.380,63	114.075,00	117.455,63

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež, d.d. v letu 2019:

Posebne pravice in ugodnosti, ki pripadajo članom uprave in nadzornega sveta

Drugih ugodnosti in pravic člani uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.

Prejemki po individualnih pogodbah

Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2020 zaposlenih 19 delavcev. V letu 2020 so zaposleni po individualnih pogodbah za leto 2020 prejeli skupaj 685.025 EUR bruto prejemkov oziroma neto 432.631 EUR. Družba je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2020 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2020 v višini 59.478 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.

Lastniški delež članov nadzornega sveta in uprave

Predsedniku uprave je lastnik 41 delnic družbe, podpredsednica nadzornega sveta pa ima v lasti, skupaj z družbo katere lastnik je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.

35. Dogodki po bilancistanja

Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.

36. Stroški revidiranja in davčnega svetovanja

V letu 2020 so stroški revidiranja računovodskih izkazov znašali 45.040 EUR, od tega za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež, d.d. 36.240 EUR in za revidiranje računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež 8.800 EUR. Stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov so v letu 2020 znašali 4.000 EUR. Druge nerevizijske storitve v letu 2020 so znašale 1.500 EUR.

Član Sejnina, kilometrina

Nadomestilo za delo v nadzornem svetu

Član	Sejnina	Kilometrina	Skupaj
Krajnik Robert	1.064,16	23.400,00	24.464,16
Petan-De Costa Ada	744,96	11.700,00	12.444,96
Grum Mitja	744,96	11.700,00	12.444,96
Roš Samo	744,96	11.700,00	12.444,96
Gorjup Rok	744,96	11.700,00	12.444,96
Volf Goranka	694,62	11.700,00	12.394,62
Kovačič Romana	511,86	11.700,00	12.211,86
Suša Jernej	362,70	11.700,00	12.062,70
Lupšina Sandi	530,73	11.700,00	12.230,73
SKUPAJ	6.143,91	117.000,00	123.143,91

TERME CATEZ

Porocilo neodvisnega revizorja o racunovodskih izkazih

Delnizarjem druzbe TERME CATEZ d.d.

Mnenje

Revidirali sma racunovodske izkaze gospodarske druzbe TERME CATEZ d.d. vkljucujejo izkaz financnega polozaja dan 31. decembra 2020, izkaz poslovnega izida, drugega vseabsegajocega donasa, izkaz sprememb lastniskega kapilala, izkaz denarnih tokov za ledaj koncano leto ter povzelek bistvenih racunovarlskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.

Po nasem mnenju prilozeni racunovadski izkazi v vseh pomembnih pogledih posleno predstavljajo linancni polozaj druzbe TERME CATEZ 31. decembra 2020 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj na dan kcncano leto skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU.

Podlaga za mnenje

Revizijo smo opravili skladu Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta dne 16. aprila 2014 posebnih zadevah zvezi obvezno revizijo subjektov javnega interesa ("Uredba (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta"). Nase cdgovornosli na podlagi teh pravil so apisane tem porozilu odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov.

V skladu Kodeksam etike za racunovodske atrokovnjake, ki ga je izcal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter elicnimi zahlevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, polrjujemo svojo neodvisnast 0d druzbe in da smo izpolnili vse druge eticne zahteve skladu temi zahtevami in Kodeksom IESBA.

Verjamemo, da s0 pridobljeni revizijski dokazi zadosini in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.

Poudarjanje zadeve

Kot je Cpisano v poslovnem delu letnega porocila "2.3 Vpliv epidemije Covid-19", poudarjamo da je bilo lovno leto 2020 mocno zaznamovano zaradi vpliva uxrepov za omejevanje epidemije Covid-19, zaradi cesar so se prhodki i2 poslovanja zmanjsali za vec kol 358. Ukrepi omejevanja se nadaljujejo tudi v letu 2021, zalo je prihodnji obseg paslovanja podvrzen doloceni stopnji negotovosti. Kljub temu poslovodslvo ocenjuje kot opisano v poglavju "3.3 Delujoce podjetje", da je v opisanih okoliscinah sposobno nadaljevati koi delujoce podjetje.

Nase mnenje zvezi s poudarjeno zadevo prilagojeno:

Kljucne revizijske zadeve

Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki s0 po nas strokovni presoji najpomembnejse pri reviziji racunovodskih izkazov tekocega obdobja. Zadeve smo upostevali pri reviziji racunovodskih izkazov kot celote pri oblikovanju nasega mnenja teh racunovadskih izkazih in teh zadevah ne izrazamo locenega mnenja. Poleg zadeve, opisane odstavku "Poudarjene zadevek", smo kot kljucne zadeve opredelili spodaj navedene zadeve.

Izpolnili smo vse svoje cbveznosti, ki so opisane odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo racunovodskih izkazov, vkljucno tistimi, ki so povezane z lemi zadevami. Zato e revizija vkljucevala izvedbo pasiopkov, ki smo jih dolocili na podlagi nase ocene Iveganj pomembnc napacne navedbe racunovodskih izkazih. Rezultati nasih revizijskih postopkov vkljucno postopki; srno jihopravili Zvezi zadevo ki jo navajamo nadaljevanju: sluzijo kol podlaga za nase revizijska mnenje prilazenih racunavadskih izkazih.

Postera vreunast zomljisc

Na dan 31.12.2020 druzba med osnovnimi sredstvi izkazuje zemljisca skupni visini 68.075 tisoc EUR, kar predstavlja 41,7% vseh sredstev druzbe. Zemljisca skladno racunovodsko usmeritvijo meripc posteni vrednosb. Poslovodslva druzbe je v letu 2020 pridobilo nave cenitve postene vrednosti zemljisc strani pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin (vascak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti pridobljenimi cenitvami. Zaradi pomembnosti postavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izracuna poslene vrednasti zahtevajo pomembne poslovodske presoje, je izracun postene vrednosti zemljisc opredeljen kot kljucna revizijska zadeva.

Nasi revizijski postopki s0 vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih metod in vhodnih podatkov, ki jih je uporabila druzba v cenitvah; Ovrednotili smo cenitvena porocila zunanjih cconjevalcev ter preverili njihovo neodvisnost in usposobljenost. Za navedene postopke smo uporabili znanje revizorjevega veseaka podrocja ocenjevanja vrednosti nepremicnin. Preverili smo tudi ustreznost razkritij, se nanaSajo na posteno vrednost zemljist v letnem porocilu;

MAZARS dnzca rovizijo Varovskus ICCO Liublana SC0 957 15 Eui Civcnt 055

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Poročilo neodvisnega revizorja za družbo Terme Čatež, d.d.

mazars

Na podlagi opravljenih postopkov lahko zakljucimo, da pri postopkih poslovodstva in njihovega veščaka nismo ugotovili pomembnih neskladnosti zahtevami standarda MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva in MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti glede določitve poštene vrednosti zemljišč.

Preveritev potrebe po slabitvi zgradb

Na dan 31.12.2020 družba med osnovnimi sredstvi izkazuje zgradbe v skupni višini 44.237 tisoč EUR, kar predstavlja 27 % vseh sredstev družbe. Poslovodstvo družbe je lahko kot preteklo leto preverjalo morebitno oslabljenost zgradb. Zaradi pomembnega vpliva ukrepov za zajezitev epidemije Covid-19 na poslovanje družbe v turistični panogi, je pristopilo k analizi indikatorjev morebitne oslabljenosti zgradb, ki se uporabljajo v njihovi osnovni dejavnosti turizma ter dveh primerih denar ustvarjajoče enote. Identificiralo je potrebo po preveritvi morebitne oslabljenosti: Oceno nadomestljive vrednosti je poslovodstvo družbe pripravilo s pomočjo pooblaščenega ocenjevalca vrednosti (veščak poslovodstva). Cenitve niso pokazale potrebe po slabitvi zgradb in opreme. Zaradi pomembnosti postavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izračuna nadomestljive vrednosti zahtevajo pomembne poslovodske presoje, je preveritev morebitne oslabljenosti zgradb opredeljena kot ključna revizijska zadeva.

Naši revizijski postopki so vključevali presojo predpostavk in uporabljenih metod ter vhodnih podatkov, ki jih je uporabila družba pri oceni nadomestljive vrednosti, skladno z MRS 36 Oslabitev sredstev. Ovrednotili smo cenitvena poročila zunanjih ocenjevalcev ter preverili njihovo neodvisnost in usposobljenost. Za navedene postopke smo uporabili znanje revizorjevega veščaka področja ocenjevanja vrednosti nepremičnin.

Na podlagi opravljenih postopkov lahko zaključimo, da pri postopkih poslovodstva in njihovega veščaka nismo ugotovili pomembnih neskladnosti zahtevami standarda MRS 36 Oslabitve sredstev glede preveritve nadomestljive vrednosti (vrednost, ki je večja od poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje vrednosti pri uporabi).

Vrednotenje dolgoročnih finančnih naložb druge delnice in deleže

Na dan 31.12.2020 vrednost dolgoročnih finančnih naložb druge delnice in deleže znaša 18.153 tisoč EUR. Določitev poštene vrednosti od poslovodstva zahteva pomembne presoje in ocene. Poslovodstvo družbe je v letu 2020 pridobilo novo cenitev poštene vrednosti naložbe strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti (veščak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti s pridobljenimi cenitvami. Zaradi vgrajene stopnje subjektivnosti poslovodstva pri oceni poštene vrednosti, smo to zadevo opredelili za ključna revizijska zadeva.

Naši revizijski postopki so vključevali presojo predpostavk in uporabljenih metod, diskontnih stopenj in vhodnih podatkov, ki jih je uporabila družba pri izračunu poštene vrednosti, ki je bil izveden strani veščaka poslovodstva; smo preverili cenitvena poročila in izvedbo cenitve. Revizijsko skupino smo vključili ljudi revizorjevega veščaka področja ocenjevanja vrednosti za pomoč pri presoji ustreznosti diskontnih stopenj, ustreznosti uporabljenih metod vrednotenja in smiselnosti uporabljenih predpostavk. Ocenili smo tudi ustreznost razkritij v letnem poročilu v povezavi z vrednotenjem naložb po pošteni vrednosti.

Na podlagi opravljenih postopkov lahko zaključimo, da pri postopkih poslovodstva in njihovega veščaka nismo ugotovili pomembnih neskladnosti zahtevami standarda MSRP 9 Finančni instrumenti in MSRP 13 Možna poštena vrednost glede določitve poštene vrednosti finančne naložbe. Vrednost naložbe je zaradi uporabe posebnih predpostavk podvržena določeni meri negotovosti, ki je razkrila v letnem poročilu.

Druge informacije

Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije v letnem poročilu, razen računovodskih izkazov in revizorjevega poročila. Naše mnenje o računovodskih izkazih se nanaša na druge informacije in o njih ne izražamo nobene oblike zagotovila.

V povezavi z našo revizijo računovodskih izkazov je naša odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi, ali so druge informacije pomembno neskladne z računovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali našim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju, ali se kako drugače kažejo kot pomembna napaka. Če na podlagi opravljenega dela zaključimo, da obstaja pomembna napačna navedba drugih informacij, moramo takih okoliščinah poročati. V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov poročamo, da:

so druge informacije v vseh pomembnih pogledih usklajene z revidiranimi računovodskimi izkazi;
so druge informacije pripravljene v skladu z veljavnimi zakoni in predpisi;
podl: ki smo ga pridobili med revizijo, agi poznavanja in razumevanja družbe in njenega okolja.

V zvezi z drugimi informacijami nismo ugotovili pomembno napačnih navedb.

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

TERME CAIEZ

mazars

Odgovornost poslovodstva in nadzornega sveta za racunovodske izkaze

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo poštena predstavitev leh računovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ko: jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje Kot skladu odločitev poslovodstva potrebno omogoči pripravo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake.

Poslovodstvo je pri pripravi računovodskih izkazov družbe odgovorno za oceno njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoče podjetje, razkrilje zadev povezanih delujočim podjetjem in uporabo predpostavke delujočega podjetja kot podlago za računovodenje, razen če namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali če ni drugih možnosti kot da napravi eno ali drugo.

Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo računovodskih izkazov in za potrditev revidiranega letnega poročila.

Revizorjeva odgovornost za revizijo računovodskih izkazov

Naši cilji so pridobiti sprejemljivo zagotovilo tem ali so računovodski izkazi kot celota brez pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake, izdati revizorjevo poročilo, ki vključuje naše mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila; vendar ni jamstvo, da bo revizija opravljena skladu z MSR in Uredbo (EU) St 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta, vejno odkrila pomembno napačno navedbo, če ta obstaja.

Napačne navedbe lahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrjajo za pomembne, če je upravičeno pričakovati, da posamezno ali skupaj vplivajo na gospodarske odločitve uporabnikov, sprejete na podlagi teh računovodskih izkazov.

Med izvajanjem revidiranja skladu MSR in Uredbo (EU) St 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta uporabimo strokovno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljivost. Prav tako:

Prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih, bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljajo podlago za naše mnenje.
Tveganje, da ne bomo odkrili napačne navedbe, ki izvira iz prevare, je višje od tistega povezanega z napako. Prevara lahko vključuje skrivne dogovore, ponarejanje, namerno opustitev napačno razlago ali izogibanje notranjim kontrolam.
Pridobimo razumevanje notranjih kontrol, pomembnih za revizijo, z namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni, vendar z namenom izraziti mnenje o učinkovitosti notranjih kontrol družbe.
Presodimo ustreznost uporabljenih računovodskih usmeritev in sprejemljivost računovodskih ocen ter z njimi povezanih razkritij poslovodstva.
Na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okoliščin, ki zbujajo dvom o sposobnosti organizacije nadaljevati kot delujoče podjetje, sprejmemo sklep o ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujočega podjetja kot podlage za računovodenje. Če sprejmemo sklep o obstoju pomembne negotovosti, smo dolžni v revizorjevem poročilu opozoriti na ustrezna razkritja v računovodskih izkazih ali, če so razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje.
Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega poročila. Vendar kasnejši dogodki ali okoliščine lahko povzročijo prenehanje organizacije kot delujočega podjetja.
Ovrednotimo splošno predstavitev, strukturo, vsebino računovodskih izkazov, vključno z razkritji, in ali računovodski izkazi predstavljajo zadevne posle in dogodke na način, da je dosežena poštena predstavitev.
Nadzorni svet in revizijska komisija med drugim obveščamo o načrtovanem obsegu in času revidiranja, pomembnih revizijskih ugotovitvah, vključno s pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med našo revizijo.

Med drugim smo nadzornemu svetu in revizijski komisiji predložili našo izjavo, da smo izpolnili vse etične zahteve v zvezi z neodvisnostjo ter jih obvestili o vseh razmerjih in drugih zadevah, za katere bi se lahko upravičeno menilo, da vplivajo na našo neodvisnost, in jih seznanili s povezanimi nadzornimi ukrepi.

Od vseh zadev, o katerih smo seznanili nadzorni svet in revizijsko komisijo, smo zadeve, ki so bile najpomembnejše pri reviziji računovodskih izkazov tekočega obdobja, določili kot ključne revizijske zadeve, kolikor zakon ali predpisi ne preprečujejo njihovega javnega razkritja in razen izjemno redkih okoliščinah, ko lahko utemeljeno pričakujemo, da bi bile posledice poročanja o določenih zadevah bolj škodljive kot v javnem interesu, te zadeve opisujemo v revizorjevem poročilu.

VAARS Foviz[5 d,0lo

Noanyne vat, :Iavilka Rjcenc Liubi"n 191557+

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

91

TERME CAIEZ

mazars

Druge porocevalske obveznosti

skladu Uredbo EU st. 537/2014 Evropskega parlamenta In Sveta

Imenavanje in potrdltev revizorja

Revizijska druzba MAZARS d.o.o. je bila na skupscini dne 30.8.2019 imenovana za zakonitega revizorja druzbe in skupine TERME CATEZ d.d. za poslovna leta 2019, 2020 in 2021. Skupno stevilo let neprekinjenega opravlanja revizije za narocnika je 5 let.

Skladnost z dodatnim porocilom revizijski komisiji

Nase mnenje racunovodskih izkazih temporocilu je skladno z dodatnim porocilom revizijski komisiji druzbe, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo;

Opravljanje nerevizijskih stontev

Za revidirano druzba in skupino nismo cpravili nobenih prepovedanih nerevizijskih stcritev iz prvega odslavka petega clena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenla in Sveta. Pri opravljanju revizije zagotovili nasoneodvisnostad revidirane druzbe.

Poleg storitev obvezne revizije in tistih, kis0 razkrite Ietnem paracilu in racunovodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobenih drugih storitev.

Ljubljana; 30.4.2021

MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o.

Dejan Simenc, pocblasceni revizor

MazaR5; 0.0-0

aon SRG 20-

Covcn Jevika 48ig557

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

92

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

II. Revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja

Izjava o odgovornosti uprave

Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2020, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.

Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2020 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida Skupine Terme Čatež. Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena.

Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.

Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.

Čatež ob Savi, 30.04.2021 Bojan Petan

generalni direktor Term Čatež, d.d.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Sestava Skupine Terme Čatež

Skupino sestavljajo: matično podjetje in od njega odvisna podjetja zaradi deleža v kapitalu, ki znaša več kot 50%.

Med družbe, ki na dan 31.12.2020 sestavljajo Skupino Terme Čatež, spadajo:

Terme Čatež, d.d., Topliška cesta 35, 8250 Brežice;
Marina Portorož, d.d., Cesta solinarjev 8, 6320 Portorož;
Del Naložbe, d.d., Topliška cesta 35, 8250 Brežice;

Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov so bile s pripadajočim kapitalom izločene dolgoročne finančne naložbe v odvisno družbo v skupnem znesku 868.000 EUR in kratkoročne finančne naložbe v odvisno družbo v znesku 10.108.996 EUR. Finančna naložba odvisne družbe v delnice obvladujoče družbe v nabavni vrednosti 834.877 EUR je v konsolidiranih računovodskih izkazih evidentirana kot odbitna postavka kapitala obvladujočega lastnika.

Pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov na dan 31.12.2020 so bile med družbami v skupini izločene kratkoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v skupnem znesku 352.091 EUR in dolgoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v višini 412.790 EUR ter za 1.001.650 EUR kratkoročnih finančnih obveznosti oziroma terjatev iz naslova danega oziroma prejetega kratkoročnega posojila med družbama v skupini.

Vrednost realiziranih prihodkov od prodaje, ki so bili pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni s stroški storitev in stroški porabljenega materiala znaša 140.937 EUR. Znesek izločenih finančnih prihodkov in odhodkov iz posojil med družbami v skupini znaša 1.650 EUR.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA

(v EUR)


31.12.2020	31.12.2019
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva	137.358	140.112
Opredmetena osnovna sredstva	116.339.605	115.652.609
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe	54.033	289.534
Naložbene nepremičnine	694.851	946.243
Finančne naložbe	20.584.487	17.840.591
Terjatve	9.560	13.018
Odložene terjatve za davek	7.184.681	7.257.582
SKUPAJ SREDSTVA	145.004.575	142.139.689
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo	11.938.722	10.403.483
Zaloge	416.827	569.570
Finančne naložbe	284.726	2.125.826
Poslovne terjatve	2.188.381	2.175.355
Terjatve za davek od dohodka	-	-
Predujmi in druga sredstva	441.193	989.323
Denar in denarni ustrezniki	2.984.816	616.422
SKUPAJ KRAKTOROČNA SREDSTVA	18.254.665	16.879.979
SKUPAJ SREDSTVA	163.259.240	159.019.669

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ FINANČNEGAPOLOŽAJA- NADALJEVANJE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital	12.444.216	12.444.216
Kapitalske rezerve	29.842.696	29.842.696
Zakonske rezerve	1.689.962	1.689.962
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka)	(834.877)	(834.877)
Druge rezerve iz dobička	2.140.385	2.140.385
Rezerve za pošteno vrednost	32.747.610	28.207.426
Zadržani poslovni izid	15.383.982	14.308.470
Čisti poslovni izid poslovnega leta	(3.095.116)	1.140.559
Kapital neobvladujočih lastnikov	--
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV	90.318.858	88.938.837
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije	1.259.582	1.170.745
Dolgoročno odloženi prihodki	3.281.070	3.639.546
Finančne obveznosti	11.804.242	3.818.840
Obveznosti iz najema	21.189	35.812
Odložene obveznosti za davek	8.779.114	8.554.352
SKUPAJ NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI	25.145.197	17.219.295
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti za odtujitev	4.367.569	3.607.803
Finančne obveznosti	40.069.038	40.181.431
Obveznosti iz najema	15.179	237.780
Poslovne obveznosti	3.309.465	8.736.292
Druge obveznosti	33.934	98.231
SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI	47.795.185	52.861.537
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV	163.259.240	159.019.669

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA

(v EUR)	2020	2019
Čisti prihodki od prodaje	18.671.717	28.950.195
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)	4.048.116	1.450.809
Stroški blaga, materialain storitev	(9.302.248)	(13.752.176)
Stroški dela	(7.479.557)	(8.595.136)
Amortizacija	(4.664.434)	(4.839.407)
Prevrednotovalni poslovni odhodki	(284.978)	(56.000)
Drugi poslovni odhodki	(632.226)	(654.257)
Poslovni izid iz poslovanja	356.390	2.504.028
Finančni prihodki	171.142	209.468
Finančni odhodki	(5.030.508)	(2.121.900)
Neto finančni izid	(4.859.366)	(1.912.432)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo	(4.502.976)	591.596
Obračunan davek	--
Odloženi davek	783.769	(94.496)
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja	(3.719.208)	497.100
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja	(3.719.208)	497.100
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja	-	-
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja	624.092	643.459
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika	624.092	643.459
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika	-	-
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(3.095.116)	1.140.559
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika	(3.095.116)	1.140.559
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika	-	-

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ DRUGEGAVSEOBSEGAJOČEGADONOSA

(v EUR)	2020	2019
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja	(3.095.116)	1.140.559
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid	4.540.184	(3.360.848)
Aktuarski dobički/izgube	(138.427)	(66.348)
Sprememba poštenevrednosti zemljišč in nepremičnin	1.928.818	(18.270)
Čista sprememba poštenevrednosti naložb v kapitalske instrumente	3.831.225	(4.056.655)
Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa	(1.081.433)	780.425
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid	-	864.303
Čista sprememba poštenevrednosti naložb v dolžniške instrumente	-	1.067.041
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem	--
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem, prenesena v poslovni izid	--
Davek od dobička od drugegavseobsegajočegadonosa	-	(202.738)
Prevedbena razlika - tečajne razlike	-
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid	(65.047)	(324.142)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja	1.380.021	(1.680.128)

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO, KONČANO 31. DECEMBRA 2019

(v EUR)	2020	2019
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev	21.762.706	29.366.552
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti	(17.933.872)	(24.345.119)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih	--	--
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve	(155.052)	245.906
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve	538.386	(475.458)
Začetne manj končne odložene terjatve za davek	(42.644)	206.128
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo	--	--
Začetne manj končne zaloge	152.743	(50.266)
Končni manj začetni poslovni dolgovi	(3.873.226)	3.823.942
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije	(333.937)	(1.118.511)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek	224.762	141.713
Sprememba sredstev in obveznosti prenesenih na sredstva/obveznosti za odtujitev	--	--
Denarni tok pri poslovanju iz ustavljenega poslovanja	1.076.518	164.678
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju	1.416.383	7.959.565
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje	8.862	30.646
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev	--	--
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev	-	1.722.263
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin	--	--
Prejemki od odtujitve finančnih naložb	117.773	(166.606)
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev	-	-
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev	(3.833.125)	(5.218.283)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin	--	--
Izdatki za pridobitev finančnih naložb	-	-
Denarni izid pri investiranju iz ustavljenega poslovanja	(456.719)	(200.112)
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju	(4.163.209)	(3.832.092)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala	--	--
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti	7.985.402	200.000
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje	(359.557)	(1.051.797)
Izdatki za odplačilo finančnih obveznosti	(1.669.550)	(3.258.079)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema	(221.276)	(370.728)
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku	--	--
Denarni izid pri financiranju iz ustavljenega poslovanja	(399.655)	238.851
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju	5.335.364	(4.241.753)
Končno stanje denarnih sredstev	2.984.816	616.422
Denarni izid v obdobju	2.588.538	(114.280)
Denarni izid v obdobju brez ustavljenega poslovanja	2.368.394	(317.697)
Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja	220.144	203.417
Začetno stanje denarnih sredstev	616.422	934.119

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA

TEKOČE LETO

(v EUR)	Osnovni kapital	Kapitalske rezerve	Zakonske rezerve	Lastne delnice	Druge rezerve iz dobička	Rezerve za pošteno vrednost	Zadržani poslovni izid	Čisti poslovni

Izid poslovnega leta

Kapital skupaj	Stanje 31. december 2019	12.444.216	29.842.696	1.689.962	(834.877)	2.140.385	28.207.426	14.308.470	1.140.559
Stanje 1. januar 2020	12.444.216	29.842.696	1.689.962	(834.877)	2.140.385	28.207.426	14.308.470	1.140.559	88.938.837
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja	Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja	-	-	(3.095.116)	(3.095.116)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa	-	-	1.562.342	-	-1.562.342
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa	-	-	3.103.293	-	-3.103.293
Akutarski dobički in izgube	-	-	(125.451)	(525)	-	(125.976)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja	-	-	(64.522)	-	(64.522)
-	-	4.540.184	(65.047)	(3.095.116)	1.380.021
Spremembe v kapitalu	Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala	-	-	1.140.559	(1.140.559)	-
-	-	-	1.140.559	(1.140.559)	-
Stanje 31. december 2020	12.444.216	29.842.696	1.689.962	(834.877)	2.140.385	32.747.610	15.383.982	(3.095.116)	90.318.858

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA

PRETEKLO LETO

	(v EUR)
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Zakonske rezerve
Lastne delnice
Druge rezerve iz dobička
Rezerve za pošteno vrednost
Zadržani poslovni izid
Čisti poslovni

Izid poslovnega leta

Kapital skupaj	Stanje 31. december 2018	12.444.216	29.842.696	1.689.962	(834.877)	2.140.385	30.703.971	12.479.228	2.153.384	90.618.965
Stanje 1. januar 2019	12.444.216	29.842.696	1.689.962	(834.877)	2.140.385	30.703.971	12.479.228	2.153.384	90.618.965

Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja

Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja			1.140.559
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke			(14.799)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb			(2.421.588)	(132.540)	(2.554.128)
Akutarski dobički in izgube		(60.158)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja			(191.602)
	(2.496.545)	(324.142)	1.140.559	(1.680.128)

Spremembe v kapitalu

Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala		2.153.384	(2.153.384)
	2.153.384	(2.153.384)

Stanje 31. december 2019

12.444.216	29.842.696	1.689.962	(834.877)	2.140.385	28.207.426	14.308.470	1.140.559	88.938.837

TERME CATEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja

1. Poročajoča družba

Terme Čatež, d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Topliška cesta 35, 8251 Čatež ob Savi. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2020, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju »Skupina«).

2. Podlaga za sestavitev

a) Izjava o skladnosti

Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.

Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Skupina Terme Čatež upoštevala naslednje tri zahteve:

računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske odločitve uporabnikov.

Uporaba novihin prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP

Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu. V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:

Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov in MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake – Opredelitev Bistven, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Opredelitev poslovnega subjekta, ki jih je EU sprejela 21. aprila 2020 (v veljavza poslovne združitve, pri katerih je datum prevzema enak datumu začetka prvega letnega poročevalskega obdobja, ki se začne 1. januarja 2020 ali pozneje, in pridobitve sredstev, do katerih pride na začetku tega obdobja ali po njem),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in MSRP 7 – Finančni instrumenti: razkritja – Reforma referenčnih obrestnih mer, ki jih je EU sprejela 15. januarja 2020 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje),
Spremembe MSRP 16 – Najemi – Oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19, ki jih je EU sprejela 12. oktobra 2020 in veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. junija 2020 ali pozneje, pri čemer je dovoljena predčasna uporaba. Skupina je v letu 2020 pripoznala oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19 v višini 3.500 EUR med amortizacijo opredmetenih sredstev,
Spremembe sklicevanj na konceptualni okvir v MSRP, ki jih je EU sprejela 29. novembra 2019 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2020 ali pozneje).

TERME CATEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

103

Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež.

STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS IN SPREJELA EU, VENDAR ŠE NISO V VELJAVI

Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda, ki jih je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:

MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe– podaljšanje začasne oprostitve od uporabe MSRP 9, ki jih je Evropska unija sprejela 16. decembra 2020, vendar še niso stopile v veljavo (datum prenehanja veljavnosti začasne oprostitve je bil podaljšan naletna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje).

NOVI STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL OMRS, VENDAR JIH EU ŠE NI SPREJELA

MSRP 14 – Zakonskopredpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016 ali pozneje) – Evropska komisija je sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda ter da bo počakala na izdajo njegove končne verzije,
MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, vključno s spremembami MSRP 17 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznosti nakratkoročne in dolgoročne (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje),
Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva – Dobički pred nameravano uporabo (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljive pogodbe – Stroški izpolnjevanja pogodbe (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir s spremembami MSRP 3 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje),
Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem oz. skupnim podvigom, ter nadaljnje spremembe (datum pričetka veljavnosti je odložen za nedoločen čas do zaključka raziskovalnega projekta v zvezi s kapitalsko metodo),
Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje, MSRP 7 – Finančni instrumenti: Razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in MSRP 16 – Najemi – Reforma referenčnih obrestnih mer – 2. faza (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
Spremembe različnih standardov zaradi izboljšav MSRP (cikel 2018–2020), ki izhajajo iz letnega projekta za izboljšanje MSRP (MSRP 1, MSRP 9, MSRP 16 in MRS 41), predvsem z namenom odpravljanja neskladnosti in razlage besedila (Spremembe MSRP 1, MSRP 9 in MRS 41 veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje. Sprememba MSRP 16 se nanaša samo na ponazorilni zgled, zato datum začetka veljavnosti ni naveden).

TERME CATEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Skupina Terme Čatež predvideva, da uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze Skupine Terme Čatež, razen v primerih, navedenih pod posamezno točko.

Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.

Skupina Terme Čatež ocenjuje, da uporaba obračunavanja varovanja pred tveganji v zvezi s finančnimi sredstvi ter obveznostmi v skladu z MRS 39: Finančni instrumenti: Pripoznavanje in merjenje ne bi imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze skupine, če bi bila uporabljena na datum bilance stanja.

3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak

Spremembe računovodskih usmeritev

Skupina je v letu 2020 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRP-jev, ki so stopili v veljavo v letu 2020.

Popravki napak

Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Skupina v letu 2020 ni odkrila napak, ki bi se popravljale s preračunom primerjalnih zneskov iz preteklega in preteklega obdobja, v katerem se je napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.

TERME CATEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Ustavljeno poslovanje

Pojasnilo ustavljenega poslovanja (izkaz finančnega položaja)

	Ustavljeno poslovanje	Prenos na ustavljeno poslovanje	31.12.2020
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva	Neopredmetena sredstva	137.358	(2.202.068)	2.339.426
	Opredmetena osnovna sredstva	116.339.605	(6.123.825)	122.463.430
	Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe	54.033	(94.435)	148.468
	Naložbene nepremičnine	694.851	-	694.851
	Finančne naložbe	20.584.487	(1.264.005)	21.848.492
	Terjatve	9.560	-	-9.560
	Odložene terjatve za davek	7.184.681	(10.680)	7.195.361
	SKUPAJ SREDSTVA	145.004.575	(9.695.013)	154.699.588
Kratkoročna sredstva
Sredstva za odtujitev	11.938.722		-
Zaloge	416.827	(283.321)	700.148
Finančne naložbe	284.726	(691)	285.417
Poslovne terjatve	2.188.381	(1.298.873)	3.487.254
Terjatve za davek od dohodka	-	-	-
Predujmi in druga sredstva	441.193	(141.333)	582.526
Denar in denarni ustrezniki	2.984.816	(519.491)	3.504.307
SKUPAJ KRAČKOROČNA SREDSTVA	18.254.665	9.695.013	8.559.652
SKUPAJ SREDSTVA	163.259.240	-	163.259.240

TERME CATEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE 31.12.2020 s prenosom

(v EUR)	prenos na	ustavljeno	31.12.2020
OBVEZNOSTI DOVIROVSREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital	-	12.444.216	12.444.216
Kapitalske rezerve	-	29.842.696	29.842.696
Zakonske rezerve	-	1.689.962	1.689.962
Rezerve za lastnedelnice in lastneposlovnedeleže	--
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka)	(834.877)	-	(834.877)
Statutarne rezerve	-
Druge rezerve iz dobička	-	2.140.385	2.140.385
Rezerve za pošteno vrednost	-	32.747.610	32.747.610
Zadržani poslovni izid	-	15.383.982	15.383.982
Čisti poslovni izid poslovnega leta	(3.095.116)	-	(3.095.116)
Kapital neobvladujočih lastnikov	--
90.318.858	90.318.858
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije	1.259.582	(108.313)	1.367.895
Dolgoročno odloženi prihodki	3.281.070	(161.722)	3.442.792
Finančne obveznosti	11.804.242	(24.000)	11.828.242
Obveznosti iz najema	21.189	(96.370)	117.559
Poslovne obveznosti	--
Odložene obveznosti za davek	8.779.114	(50.599)	8.829.713
25.145.197	(441.004)	25.586.201
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti za odtujitev	4.367.569	3.607.803	759.766
Finančne obveznosti	40.069.038	(352.682)	40.421.720
Obveznosti iz najema	15.179	(10.848)	26.027
Poslovne obveznosti	3.309.465	(1.614.835)	4.924.300
Obveznosti za davek od dohodka	--
Druge obveznosti	33.934	(1.188.434)	1.222.368
47.795.185	441.004	47.354.181
SKUPAJ OBVEZNOSTIDO VIROVSREDSTEV	163.259.240

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

	Pojasnilo ustavljenegaposlovanja (izkaz poslovnega izida)	Ustavljeno poslovanje	Ustavljeno s prenosom
2020	2019	2019	2020	2019
Čisti prihodki od prodaje	18.671.717	4.228.289	22.900.006	28.950.195	4.668.379	33.618.574
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)	4.048.116	279.951	4.328.067	1.450.809	120.818	1.571.627
	Stroški blaga, materialain storitev	(9.302.248)	(1.580.987)	(10.883.235)	(13.752.176)	(1.718.019)	(15.470.195)
Stroški dela	(7.479.557)	(1.121.884)	(8.601.441)	(8.595.136)	(1.270.507)	(9.865.643)
Amortizacija	(4.664.434)	(314.683)	(4.979.117)	(4.839.407)	(331.515)	(5.170.922)
	Prevrednotovalni poslovni odhodki	(284.978)	(119.703)	(404.681)	(56.000)	(207.987)	(263.987)
Drugi poslovni odhodki	(632.226)	(553.824)	(1.186.050)	(654.257)	(542.970)	(1.197.227)
	Poslovni izid iz poslovanja	356.390	817.159	1.173.548	2.504.028	718.199	3.222.227
Finančni prihodki	171.142	-	171.142	209.468	-	209.468
Finančni odhodki	(5.030.508)	(38.891)	(5.069.399)	(2.121.900)	(8.390)	(2.130.290)
Neto finančni izid	(4.859.366)	(38.891)	(4.898.257)	(1.912.432)	(8.390)	(1.920.822)
	Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo	(4.502.975)	778.268	(3.724.708)	591.596	709.809	1.301.405
Obračunan davek	-	(154.685)	(154.685)	-	(66.949)	(66.949)

Čisti poslovni izid

Odloženi davek	783.769	509	784.278	(94.496)	599
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja	(3.719.207)	--	497.100	-	-
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja	(3.719.207)	--	497.100	-	-
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja	--	--	-	-	-
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja	-624.092	-	643.459	-	-
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika	-624.092	-	643.459	-	-
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika	--	--	-	-	-
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja	--	(3.095.116)	-	-	1.140.559
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika	--	(3.095.116)	-	-	1.140.559
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika	-	--	-	-	-

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Podlaga za konsolidacijo

Odvisne družbe

Odvisnedružbe so podjetja, ki jih obvladuje družba Terme Čatež, d.d. Obvladovanje obstaja, ko ima matično podjetje možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oz. prilagojene usmeritvam skupine.

Posli izvzeti iz konsolidacije

Stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine Terme Čatež, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločena.

Tuja valuta

Posli v tuji valuti

V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine Terme Čatež po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.

Podjetja v tujini

Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi, se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Naložbe v odvisne družbe

Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.

Finančni instrumenti

3) Finančna sredstva

Skupina pripozna finančno sredstvo, kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.

Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev

Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:

denar in denarni ustrezniki,
terjatve in posojila,
finančne naložbe.

d) Denar in denarni ustrezniki

Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.

e) Terjatve in posojila

Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.

f) Finančne naložbe

Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.

c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe

Naložbe v družbe v skupini so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.

c2) Finančni inštrumenti

Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:

odplačni vrednosti;
pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
pošteni vrednosti prek poslovnega izida.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti

Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje znamenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.

Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa

Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga skupina poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo, in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.

Dolžniški inštrumenti

Skupina ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi nekratkoročnimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.

Kapitalski inštrumenti

Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice skupine do plačila.

Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida

Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.

Finančne obveznosti

Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.

Oslabitve finančnih sredstev

Skupina skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, pri čemer pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.

Posojila in terjatve

Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bo prejela.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačnivi vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznavajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.

d) Finančne naložbe

b1) Naložbe v družbe v skupini

Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli tako znamenje, mora skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.

b2) Naložbe v finančne inštrumente

Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve skupina enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.

Osnovni kapital

Navadne imenske delnice

Odkup lastnih delnic

Dividende

Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.

Nepremičnine, naprave in oprema

Izkazovanje in merjenje

Nepremičnine, naprave in oprema skupine (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.

Za vrednotenje zemljišč skupina uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

vrednostiz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pase mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanjeiz prevrednotenja istega sredstva, kijebilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za poštenovrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, serezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.

Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstvaz njegovoknjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izidamed »drugimi poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).

Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam

Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma serazvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavanekot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.

Čese lastniško uporabljena nepremičnina spremeni vnaložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.

Kasnejši stroški

Stroškizamenjave nekega delanepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, dabodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v skupino ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevnoservisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj oziroma v obdobju ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacijase obračunapo metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobekoristnosti vsakegaposameznega sredstva. Najetasredstva seamortizirajoob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če jeprecej gotovo, da bo skupina do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.

Kot začetekobračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme seupošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.

Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:

gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
pohištvo in oprema 5 - 33%
nasadi 5%
drobni inventar 50%
vlaganja v tuja OS 3 – 5%

Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.

Stroški izposojanja

Skupina stroškov financiranjpridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne usredstvuje.

Neopredmetena sredstva

Neopredmetenasredstva skupina vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.

Kasnejši stroški

Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni lev primerih, ko povečujejo bodoče gospodarskekoristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatkinanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

skupine ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.

Amortizacija

Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:

programske licence 30% - 33%
programska oprema 25% - 50%

Naložbene nepremičnine

Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do 5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine.

Najemi

Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.

Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka najema ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.

Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo skupina to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.

Skupina na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.

Po datumu začetka najema skupina meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.

Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do...

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.

Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.

Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripoznajo najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.

Zaloge

Skupina za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Skupina izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.

Oslabitev nefinančnih sredstev

Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev skupine razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenodobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).

Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Zaslužki zaposlenih

Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih– rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade

Čista obveznost skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti skupine. Izračun se izdela z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2020 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.

Rezervacije

Rezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, nakar pa skupina ne more vplivati. Poslovodstvo družb v skupini redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.

Časovne razmejitve

Prihodki

Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole kupca in izvršitve naših obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih skupina pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.

Poplačilo, ki ga skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.

Prihodki od najemnin

Državne podpore

Finančni prihodki

Finančni odhodki

Poslovni odhodki

Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi odhodki.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Davek iz dobička

Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Skupina odložene terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolagi prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.

Čisti dobiček na delnico (EPS)

Delniški kapital skupine je razdeljen na navadne delnice, zato skupina prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.

Popravljeni čisti dobiček na delnico

Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker skupina nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.

Poročanje po segmentih

Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih odsekih ne vodi. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Terme Čatež.

Finančne in poslovne obveznosti

Finančne in poslovne obveznosti se na začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga. Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1% vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega skupina. Kot dolgove pomembnih vrednosti skupina opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

4. Določanje poštene vrednosti

Glede naračunovodske usmeritve skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštena vrednost posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.

Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:

Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko
družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih je mogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in
obveznosti. Družba za vhodne podatke na tej ravni uporablja kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti
na delujočih trgih.
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne
podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo
lastnih podatkov, če ni na voljo informacij, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Hierarhija poštene vrednosti

Zemljišča

Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.

Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje

Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe v družbe v skupini) so merjene po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.

(v EUR)	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti	Neopredmetena sredstva	-	137.358	137.358
Opredmetena osnovna sredstva	-	116.339.605	116.339.605
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe	54.033	-	-	54.033
Naložbene nepremičnine	-	694.851	694.851
Nekratkoročne finančne naložbe	-	20.584.487	20.584.487
Nekratkoročne terjatve	-	9.560	9.560
Odložene terjatve za davek	-	7.184.681	7.184.681
Sredstva za prodajo	-	11.938.722	11.938.722
Zaloge	-	416.827	416.827
Kratkoročne finančne naložbe	-	284.726	284.726
Kratkoročne poslovne terjatve	-	2.188.381	2.188.381
Terjatve za davek od dohodka	-	-	-	-
Predujmi in druga sredstva	-	441.193	441.193
Denar in denarni ustrezniki	-	2.984.816	2.984.816
Skupaj	-	163.259.240	163.259.240

(v EUR)	1. raven	2. raven	3. raven	Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti	Rezervacije	-	1.259.582	1.259.582
Dolgoročno odloženi prihodki	-	3.281.070	3.281.070
Nekratkoročne finančne obveznosti	-	11.804.242	11.804.242
Nekratkoročne obveznosti iz najema	21.189	-	-	21.189
Nekratkoročne poslovne obveznosti	-	-	-	-
Odložene obveznosti za davek	-	8.779.114	8.779.114
Obveznosti za odtujitev	4.367.569	-	-	4.367.569
Kratkoročne finančne obveznosti	-	40.069.038	40.069.038
Kratkoročne obveznosti iz najema	15.179	-	-	15.179
Kratkoročne poslovne obveznosti	-	3.309.465	3.309.465
Obveznosti za davek od dohodka	-	-	-	-
Kratkoročne druge obveznosti	-	33.934	33.934
Skupaj	-	72.940.382	72.940.382

31.12.2020

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

5. Poslovni prihodki

6. Drugi poslovni prihodki

Med drugimi poslovnimi prihodki skupina v letu 2020 izkazuje tudi prejete državne pomoči iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov v višini 1,0 mio EUR in povračilo nadomestila za čakanje delavcev na delo za leto 2020 v višini 1,3 mio EUR, zaradi epidemije COVID-19.

ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE

(v EUR)	2020	2019
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu	17.519.778	26.900.073
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu	921.155	1.561.791
Prihodki od najemnin	230.784	488.331
Skupaj	18.671.717	28.950.195

DRUGI POSLOVNI PRIHODKI

(v EUR)	2020	2019
Prihodki od odprave in porabe rezervacij	440.119	375.285
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki	2.537.062	62.478
Izterjane odpisane terjatve	45.058	7.509
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev	80.465	591.295
Odpis obveznosti	1.763	1.706
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih	5.649	1.374
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki	879.234	177.643
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki	58.766	233.518
Skupaj	4.048.116	1.450.809

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

7. Stroškimateriala, storitev in dela

Analiza stroškov

Stroški blaga, materialain storitev

(v EUR)	2020	2019
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala	678.174	1.045.275
Stroški porabljenega materiala	3.151.213	5.367.045
Stroški storitev	5.472.861	7.339.856
Skupaj	9.302.248	13.752.176

Stroški dela

(v EUR)	2020	2019
Stroški plač	5.164.676	5.750.482
Stroški socialnih zavarovanj	890.345	938.394
- odtegapokojninskih zavarovanj
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj	114.740	119.033
Drugi stroški dela	1.309.796	1.787.226
Skupaj	7.479.557	8.595.136

Odpisi vrednosti

(v EUR)	2020	2019
Amortizacija	4.664.434	4.839.407
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah	20.618	4.254
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami	264.359	51.746
Skupaj	4.949.412	4.895.407

Drugi odhodki

(v EUR)	2020	2019
Drugi stroški	589.742	606.170
Ostali odhodki	10.627	23.714
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev	20.666	13.807
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti	11.191	10.566
Skupaj	632.226	654.257

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

8. Finančni prihodki

9. Finančni odhodki

Finančni odhodki iz finančnih naložb se nanašajo na slabitev finančnih naložb.

FINANČNI PRIHODKI

(v EUR)	2020	2019
Finančni prihodki iz deležev		20.520
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini	162.953	163.712
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim	8.189	25.236
Skupaj	171.142	209.468

FINANČNI ODHODKI

(v EUR)	2020	2019
Finančni odhodki iz finančnih naložb	2.972.366
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini	295.984	303.628
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank	1.495.883	1.620.120
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti	260.289	180.672
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema	5.985	17.480
Skupaj	5.030.508	2.121.900

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

10. Nepremičnine, naprave in oprema

OPREDMETENAOSNOVNASREDSTVA

TEKOČE LETO


(v EUR)	Zemljišča	Gradbeni objekti	Oprema	Osnovna sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	63.934.319	119.486.744	21.760.748	595.323	205.777.134
Pridobitve	-	-	3.226.234	-	3.226.234
Prenos z investicij v teku	2.227.018	447.280	173.077	(2.847.375)	(0)
Odtujitve	-	(600.417)	(1.366.381)	-	(1.966.798)
Prevrednotenje	1.928.818	-	-	1.928.818
Stanje 31. december 2020	-	68.090.155	119.333.607	20.567.444	974.182	208.965.387

Nabranipopravek vrednosti

TEKOČE LETO


(v EUR)	Stanje 31. december 2019	Amortizacija v letu	Odtujitve	Stanje 31. december 2020
	-	-72.053.940	18.070.585	-	90.124.525
-	-	3.628.391	783.115	-4.411.506
-	-	(600.417)	(1.309.832)	-	(1.910.249)
Stanje 31. december 2020	-75.081.914	17.543.868	-	92.625.782

Knjigovodskavrednost

TEKOČE LETO


(v EUR)	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020	Stanje 31. december 2020
-	63.934.319	47.432.804	3.690.163	595.323	115.652.609
-	63.934.319	47.432.804	3.690.163	595.323	115.652.609
Stanje 31. december 2020	68.090.155	44.251.694	3.023.575	974.182	116.339.605

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2020 znašajo 192.129 EUR, na dan 31.12.2019 pa 1.011.113 EUR.

Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine na dan 31.12.2020 znaša 112.311.454 EUR. Na 31.12.2019 je znašala knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine 111.687.483 EUR.

Poslovodstvo je skladno z računovodsko usmeritvijo preverjalo pošteno vrednost zemljišč in uskladilo knjigovodske vrednosti na nove poštene vrednosti, ugotovljene v cenitvah.

Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo obvladujoče družbe presojalo obstoj indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30.

OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

PRETEKLO LETO	(v EUR)	Zemljišča	Gradbeni objekti	Oprema	Osnovna sredstva v pridobivanju	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	63.100.466	116.898.853	21.212.465	1.022.901	202.234.685
Pridobitve	-	-	5.379.234	5.379.234
Prenos z investicij v teku	2.013.981	2.665.813	1.127.018	(5.806.812)	-
Odtujitve	(1.146.057)	(77.922)	(578.735)	-	(1.802.714)
Prenosna sredstva za odtujitev	(34.071)	-	-	(34.071)
Stanje 31. december 2019	63.934.319	119.486.744	21.760.748	595.323	205.777.134

Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	-68.491.132	17.785.233	-	86.276.365
Amortizacija v letu	-	3.573.322	847.517	-	4.420.839
Odtujitve	-	(10.514)	(562.165)	-	(572.679)
Stanje 31. december 2019	-72.053.940	18.070.585	-	90.124.525

Knjigovodska vrednost	Stanje 31. december 2018	63.100.466	48.407.721	3.427.232	1.022.901	115.958.320
Stanje 1. januar 2019	63.100.466	48.407.721	3.427.232	1.022.901	115.958.320
Stanje 31. december 2019	63.934.319	47.432.804	3.690.163	595.323	115.652.609

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve.

11. Naložbene nepremičnine

NALOŽBENE NEPREMIČNINE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Naložbene nepremičnine:	Zemljišča	506.762	506.762
Zgradbe	188.089	439.481
Skupaj	694.851	946.243

TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN

(merjenih po modelu nabavne vrednosti)

TEKOČE LETO	(v EUR)	Naložbene nepremičnine	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	1.911.336	1.911.336
Pridobitve	-	-	-
Odtujitve	(203.804)	(203.804)	(203.804)
Druge spremembe	-	-	-
Stanje 31. december 2020	1.707.532	1.707.532	1.707.532

Nabranipopravek vrednosti

Stanje 31. december 2019	965.093	965.093
Amortizacijavletu	47.589	47.589
Stanje 31. december 2020	1.012.682	1.012.682

Knjigovodskavrednost

Stanje 31. december 2019	946.243	946.243
Stanje 1. januar 2020	946.243	946.243
Stanje 31. december 2020	694.851	694.851

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Prihodkinaložbenih nepremičnin v letu 2020 znašajo 148.502 EUR, v letu 2019 so znašali 269.055 EUR.

Neposredniodhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2020 znašajo 114.970 EUR, v letu 2019 pa so znašali 111.194 EUR.

Knjigovodskavrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2020 znaša 574.655 EUR, na dan 31.12.2019 pa je znašala 810.310 EUR.

Poslovodstvo ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v znesku 694.851 EUR v lasti družb v skupini, v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2020.

TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN

(merjenih po modelu nabavne vrednosti)

PRETEKLO LETO	Naložbene nepremičnine	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	1.911.336
	Pridobitve	-
	Odtujitve	--
	Druge spremembe	-
	Stanje 31. december 2019	1.911.336
Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	917.504
	Amortizacijavletu	47.589
	Stanje 31. december 2019	965.093
Knjigovodskavrednost	Stanje 31. december 2018	993.832
	Stanje 1. januar 2019	993.832
	Stanje 31. december 2019	946.243

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

12. Neopredmetena sredstva

NEOPREDMETENA SREDSTVA

TEKOČE LETO	(v EUR)	Nekratkoročne premoženjske pravice	Neopredmetena sredstva v pridobivanju	Investicije v teku
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	691.213	--	691.213
Pridobitve	-	6.430	21.120	27.550
Prenosz investicij v teku	6.430	(6.430)	-	-
Stanje 31. december 2020	697.643	0	21.120	718.763

Nabrani popravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	Amortizacijavletu	Stanje 31. december 2020
Stanje 31. december 2019	551.101	--	551.101
Amortizacijavletu	30.305	-	-
Stanje 31. december 2020	581.406	--	581.406

Knjigovodskavrednost	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020	Stanje 31. december 2020
Stanje 31. december 2019	140.112	-	-	140.112
Stanje 1. januar 2020	140.112	-	-	140.112
Stanje 31. december 2020	116.238	0	21.120	137.358

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

PRETEKLO LETO

Postavka	Nekratkoročne premoženjske pravice	Drugi nekratkorno odloženi stroški	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	647.265	7.482	654.747
Pridobitve	43.948	-	43.948
Prenos investicij v teku	-	-	-
Odtujitve	-	(7.482)	(7.482)
Stanje 31. december 2019	691.213	-	691.213

Postavka	Nabranipopravek vrednosti
Stanje 31. december 2018	523.548
Amortizacija v letu	27.553
Stanje 31. december 2019	551.101

Postavka	Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2018	123.717	7.482	131.199
Stanje 1. januar 2019	123.717	7.482	131.199
Stanje 31. december 2019	140.112	-	140.112

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

13. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe

SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DOUPORABE

TEKOČE LETO	(v EUR)	Gradbeni objekti	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2019	632.960	632.960
Prilagoditve	-
Stanje 1. januar 2020	632.960	632.960
Sprememba pogodbe	(56.966)	(56.966)
Odtujitve_iztek pogodbe	(482.663)	(482.663)
Stanje 31. december 2020	93.331	93.331

Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020
Stanje 31. december 2019	343.426	343.426
Stanje 1. januar 2020	343.426	343.426
Amortizacijavletu	178.535	178.535
Odtujitve_iztek pogodbe	(482.663)	(482.663)
Stanje 31. december 2020	39.298	39.298

Knjigovodskavrednost	Stanje 31. december 2019	Stanje 1. januar 2020
Stanje 31. december 2019	289.534	289.534
Stanje 1. januar 2020	289.534	289.534
Stanje 31. december 2020	54.033	54.033

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Skupina je s 1.1.2019 skladno z MSRP 16 med sredstvi pripoznala pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem najemu, od katerega obračunava amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2020 nastali finančni odhodki v višini 5.986 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema 180.814 EUR. V letu 2020 je prišlo pri obvladujoči družbi do spremembe najemne pogodbe, po kateri ni več pogojev za pripoznanje pravice do uporabe sredstva.

Skupina je v letu 2020 zaradi izjemnih razmer epidemije Covid-19 pridobila oprostitev plačila najemnin v skupni višini 3.500 EUR. Ker do drugih sprememb najemne pogodbe ni prišlo, je skupina skladno z dovoljeno poenostavitvijo po MSRP 16 uporabila izjemo pri računovodski obravnavi sprememb najemnin kot posledico epidemije Covid-19 in to obračunala kot negativno variabilno najemnino preko izkaza poslovnega izida leta 2020. Skupina je v letu 2020 zabeležila 47.188 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.

SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE

PRETEKLO LETO


(v EUR)	Gradbeni objekti	Skupaj
Nabavna vrednost	Stanje 31. december 2018	--	--
Prilagoditve	632.960	632.960
Stanje 1. januar 2019	632.960	632.960
Stanje 31. december 2019	632.960	632.960
Nabranipopravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	--	--
Prilagoditve	--	--
Stanje 1. januar 2019	--	--
Amortizacija v letu	343.426	343.426
Stanje 31. december 2019	343.426	343.426
Knjigovodska vrednost	Stanje 31. december 2018	--	--
Stanje 1. januar 2019	632.960	632.960
Stanje 31. december 2019	289.534	289.534

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

14. Nekratkoročne finančne naložbe

Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.

Poslovodstvo obvladujoče družbe je po letu 2019 v letu 2020 ponovno pristopilo k preveritvi vrednosti naložb, saj so okoliščine poslovanja zaradi vpliva Covid-19 drugačne kot so bile predvidene v cenitvah leta 2019, hkrati pa so se spremenile tudi določene poštene vrednosti ali predpostavke uporabljene v preteklih cenitvah. Na podlagi pridobljenih cenitev pooblaščenega ocenjevalca vrednosti podjetij za namen računovodskega poročanja je uskladilo knjigovodske vrednosti naložb z ugotovljenimi nadomestljivimi vrednostmi z uporabo ustrezne metode vrednotenja.

Skupina v letu 2020 vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategij družb na ravni celotne skupine, pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost naložbe.

Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.

NEKRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil	18.153.182	13.576.098
Nekratkoročnaposojila
Nekratkoročnaposojila organizacijam v skupini	2.431.305	4.264.493
Skupaj	20.584.487	17.840.591

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB

TEKOČE LETO	(v EUR)	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	Skupaj
Bruto vrednost	Stanje 31. december 2019	22.193.669	4.264.493	26.458.162
	Stanje 1. januar 2020	22.193.669	4.264.493	26.458.162
	Uskladitev s pošteno vrednostjo	4.577.084	-	4.577.084
	Spremembe stanjaterjatev za obresti	-	156.062	156.062
	Stanje 31. december 2020	26.770.753	4.420.555	31.191.307
Popravek vrednosti	Stanje 31. december 2019	8.617.571	-8.617.571
	Prerazvrstitve	-	-
	Stanje 1. januar 2020	8.617.571	-8.617.571
	Oblikovanje	-	1.989.250	1.989.250
	Stanje 31. december 2020	8.617.571	1.989.250	10.606.821
Čista vrednost	31.12.2019	13.576.098	4.264.493	17.840.591
	Čista vrednost 1.1.2020	13.576.098	4.264.493	17.840.591
	Čista vrednost 31.12.2020	18.153.182	2.431.305	20.584.487

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

15. Terjatve za odloženi davek

Terjatve za odloženidavek v skupinskih računovodskih izkazih na dan 31.12.2020 znašajo 7.184.681 EUR. Obračunaneso iz naslova rezervacij za odpravnine, jubilejne nagrade zaposlencev, neizrabljenih davčnih izgub, popravljkavrednosti terjatev, slabitvefinančnih naložb ter zaradi pri uskupinjevanju zmanjšanega dobička pri prodaji nepremičnin.

GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB

PRETEKLOLETO	(v EUR)	Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe	Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	Skupaj
Bruto vrednost	Stanje 31. december 2018	26.382.864	713.740	3.097.614	30.194.218
Uskladitev s pošteno vrednostjo	-	(4.189.195)	-	(4.189.195)
Sprememba računovodske usmeritve	-	-	1.166.879	1.166.879
Prenos	(26.382.864)	25.669.124	-	(713.740)
Stanje 31. december 2019	-	22.193.669	4.264.493	26.458.162
Popravek vrednosti	Stanje 31. december 2018	8.617.571	-	8.617.571
Prenos	(8.617.571)	8.617.571	-	-
Stanje 31. december 2019	-	8.617.571	-	8.617.571
Čista vrednost 31.12.2018	17.765.293	713.740	3.097.614	21.576.647
Čista vrednost 1.1.2019	17.765.293	713.740	3.097.614	21.576.647
Čista vrednost 31.12.2019	-	-13.576.098	4.264.493	17.840.591

ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVKE

TEKOČE LETO	(v EUR)	31.12.2019	Odloženi davki prek poslovnega izida	Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev	2.559	-	2.559
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb	1.748.552	564.199	(2.312.751)
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativnarezerva za vrednotenjepo pošteni vrednosti	2.188.447	-(869.646)	1.318.801
Oslabitve poslovnih terjatev	283.213	37.288	(320.501)
Rezervacije za stroške in odhodke	121.689	(16.742)	12.975	117.923
Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave	4.583	-	-4.583
Neizrabljene prenesene davčne izgube	2.831.278	213.490	-	3.044.768
Konsolidacijske prilagoditve	77.261	(14.466)	62.795
Skupaj	7.257.582	783.769	(856.670)	7.184.681

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

16. Zaloge

Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.

Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu je matična družba ugotovila za 752 EUR viškov in za 32 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni manko v višini 3.737 EUR. Matična družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 3.737 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.

Družba Marina Portorož, d.d. izkazuje odpis zalog materiala za vzdrževanje v višini 43.456 EUR. Zaloge družbe Marina Portorož, d.d. so v celoti izkazane na ustavljenem poslovanju.

Družba Del Naložbe d.d. pri letnem popisu zalog materiala izkazuje 13 EUR viškov in 6 EUR primanjkljajev. Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.

ODLOŽENE TERJATVE ZADA

VEK	PRETEKLOLETO	(v EUR) 31.12.2018	31.12.2019
Odloženi davki prek poslovnega izida
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost		2.559	-2.559
Odloženi davki prek prenesenega poslovnega izida		1.767.963	51.853 (71.264) 1.748.552
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev	1.478.708	-709.739	2.188.447
Oslabitve poslovnih terjatev	289.253	(6.040)	283.213
Rezervacije za stroške in odhodke	115.645	(146)	6.190 121.689
Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave	4.583	-	4.583
Neizrabljene prenesene davčne izgube	2.905.122	(73.844)	2.831.278
Konsolidacijske prilagoditve	143.580	(66.319)	77.261
Skupaj	6.707.413	(94.496)	715.929 (71.264) 7.257.582

ZALOGE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Material in surovine	243.857	359.811
Trgovsko blago	172.970	209.759
Skupaj	416.827	569.570

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

17. Kratkoročne finančne naložbe

KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil	16.272	8.024
Druge delnice in deleži	164.914	1.780.782
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini	103.540	140.681
Kratkoročna posojila drugim	(0)	196.339
Skupaj	284.726	2.125.826

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti	103.540	337.020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa	181.186	1.788.806
Skupaj	284.726	2.125.826

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti:
Terjatve za obresti posojil	2.498	357
- danih organizacijam v skupini	2.498	357
Skupaj	2.498	357

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Posojila:
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini	137.837	137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem	342.858	461.527
Terjatve za obresti posojil	45.878	41.473
- danih organizacijam v skupini	45.878	2.487
- danih drugim	-	38.986
Oslabitev kratkoročno danih posojil	(425.530)	(304.174)
- danih organizacijam v skupini	(82.672)	-
- danih drugim	(342.858)	(304.174)
Skupaj	101.042	336.663

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala	3.755.084	3.766.233
- naložbe v delnice in deleže	150.108	150.108
- druge finančne naložbe	3.604.976	3.616.125
Oslabitve	(3.573.898)	(1.977.427)
- delnic in deležev drugih organizacij	(133.836)	(142.084)
- drugih naložb	(3.440.062)	(1.835.343)
Skupaj	181.186	1.788.806

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Meddrugimi delnicami in deleži so izkazane naložbev vrednostnepapirje, ki so merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.

Stanje kratkoročnih finančnih naložb po odplačni vrednosti se nanaša na terjatve za obresti v znesku 48.376 EUR in dana posojila organizacijam v skupini v višini 55.165 EUR, ki se obrestujeta s 5 % obrestno mero. Posojila niso zavarovana.

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne finančne naložbe:	103.540	337.020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa	181.186	1.788.806
Skupaj	284.726	2.125.826

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe po odplačni vrednosti:	2.498	357
- danih organizacijam v skupini	2.498	357
Skupaj	2.498	357

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Posojila:	137.837	137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem	342.858	461.527
Terjatve za obresti posojil	45.878	41.473
- danih organizacijam v skupini	45.878	2.487
- danih drugim		38.986
Oslabitev kratkoročno danih posojil	(425.530)	(304.174)
- danih organizacijam v skupini	(82.672)
- danih drugim	(342.858)	(304.174)
Skupaj	101.042	336.663

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa	3.755.084	3.766.233
- naložbe v delnice in deleže	150.108	150.108
- druge finančne naložbe	3.604.976	3.616.125
Oslabitve	(3.573.898)	(1.977.427)
- delnic in deležev drugih organizacij	(133.836)	(142.084)
- drugih naložb	(3.440.062)	(1.835.343)
Skupaj	181.186	1.788.806

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

18. Kratkoročne poslovne terjatve

Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo v največji meri terjatve do kupcev na dan 31.12.2020 v znesku 2.202.597 EUR in druge terjatve, ki se v glavnini nanašajo na terjatve do države in na dan 31.12.2020 znašajo 1.654.344 EUR, brez upoštevanja popravka vrednosti terjatev. Terjatve so nezavarovane.

GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB (v EUR)

Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa	Finančne naložbe po odplačni vrednosti	Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019	1.930.890	641.194	2.572.084
Stanje 1. januar 2020	1.930.890	641.194	2.572.084
Spremembe stanj terjatev za obresti	-	6.546	6.546
Odtujitve	(11.149)	(118.669)	(129.818)
Stanje 31. december 2020	1.919.741	529.071	2.448.812
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019	142.084	304.174	446.258
Stanje 1. januar 2020	142.084	304.174	446.258
Oblikovanje	1.604.719	121.356	1.726.075
Odtujitve in odprava	(8.249)	-	(8.249)
Stanje 31. december 2020	1.738.555	425.530	2.164.085
Čista vrednost
Čista vrednost 31.12.2019	1.788.806	337.020	2.125.826
Čista vrednost 1.1.2020	1.788.806	337.020	2.125.826
Čista vrednost 31.12.2020	181.186	103.540	284.727

KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE (v EUR)

	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi	1.615.537	2.526.891
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini	564.489	623.953
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini	22.570	53.461
Druge kratkoročne terjatve	1.654.344	448.667
Oslabitve terjatev	(1.668.559)	(1.477.617)
Skupaj	2.188.381	2.175.355

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

19. Predujmi in druga sredstva

Skupina na 31.12.2020 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane, prav tako gre na strani prihodkov za vkalkulirane prihodke, katerih dokončna realizacija se pričakuje v letu 2021.

Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev

(v EUR)	2020	2019
Stanje 1. januarja	1.477.617	1.514.377
Povečanja	Oblikovanje popravkov vrednosti v letu	256.027	39.004
Zmanjšanja	Dokončen odpis terjatev	(20.027)	(68.255)
	Izterjane odpisane terjatve	(45.058)	(7.509)
Stanje 31. decembra	1.668.559	1.477.617
KST PV 31.12.2019	1.668.559

Starostna struktura terjatev

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nezapadlo	1.846.685	1.486.715
Zapadlo do:
- 30 dni	20.763	132.755
- 60 dni	38.835	99.093
- 90 dni	31.284	47.815
- 180 dni	141.774	116.896
- 360 dni	90.679	88.192
- nad 360 dni	18.361	203.890
Skupaj	2.188.381	2.175.355

PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila	426.607	436.352
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki	1.192	135.412
Kratkoročno nezaračunani prihodki	13.393	417.559
Skupaj	441.193	989.323

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

20. Denar in denarni ustrezniki

21. Kapital

Osnovni kapital

Vpoklicani kapital družbe Terme Čatež, d.d. znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda.

Rezerve

Rezerve na dan 31.12.2020 znašajo 66.420.653 EUR in jih sestavljajo:

kapitalske rezerve v višini 29.842.696 EUR,
zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR,
druge rezerve v višini 2.140.385 EUR,

rezervezaradi vrednotenjapo pošteni vrednostiznašajo na dan31.12.2020 32.747.610 EUR.

Predstavljajorezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.952.115 EUR. Rezerve zaradi vrednotenjapo poštenivrednosti zmanjšuje aktuarski primanjkljaj ki se nanaša naodpravnine ob upokojitvi v znesku 673.014 EUR in učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednostiprek drugegavseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša na te učinke v znesku 3.531.491 EUR.

DENAR in DENARNI USTREZNIKI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih	118.103	125.859
Denar na poti	8.220	67.543
Denarna sredstva naračunih, razen deviznih	301.489	393.840
Devizna sredstvana računih	42.304	28.480
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih	2.514.700	700
Skupaj	2.984.816	616.422

GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI

TEKOČE LETO	Zemljšča in zgradbe	Finančne naložbe	Pozaposlitveni zaslužki	Skupaj
Stanje 31. december 2019	35.389.773	(6.634.784)	(547.563)	28.207.426
Prilagoditve	-	-	-	-
Stanje 1. januar 2020	35.389.773	(6.634.784)	(547.563)	28.207.426
Povečanje	Uskladitve s pošteno vrednostjo	1.562.342	3.707.438	5.269.780
Bruto vrednost	1.928.818	4.577.084	-	6.505.902
Vpliv odloženih davkov	(366.475)	(869.646)	-	(1.236.121)
Zmanjšanje	Uskladitve s pošteno vrednostjo	-	(604.145)	(604.145)
Bruto vrednost	-	(745.858)	-	(745.858)
Vpliv odloženih davkov	-	141.713	-	141.713
Odpravav dobro prenesenih dobičkov	(125.451)	-	-	(125.451)
Bruto vrednost	(138.427)	-	-	(138.427)
Vpliv odloženih davkov	12.975	-	-	12.975
Stanje 31. december 2020	36.952.115	(3.531.491)	(673.014)	32.747.610

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Bilančni dobiček

Bilančni dobiček skupine na dan 31.12.2020 znaša 12.288.866 EUR in vključuje prenesene dobičke prejšnjih let ter čisti poslovni izid poslovnega leta. V letu 2020 je bil ustvarjen čisti poslovni izid v višini -3.095.116 EUR. Čisti dobiček na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2020 znaša -6,31 EUR, medtem ko znaša za leto 2019 2,33 EUR. Celotni vseobsegajoči donos na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2020 znaša 2,82 EUR, za leto 2019 znaša -3,43 EUR.

GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI

PRETEKLO LETO	(v EUR)	Zemljišča in zgradbe	Finančne naložbe	Pozaposlitveni zaslužki	Skupaj
Stanje 31. december 2018		35.404.572	(4.213.196)	(487.405)	30.703.971
Sprememba računovodske usmeritve		-	-	-	-
Stanje 1. januar 2019		35.404.572	(4.213.196)	(487.405)	30.703.971
Povečanje	Uskladitve s pošteno vrednostjo	-	864.303	-	864.303
Bruto vrednost		1.067.041			1.067.041
Vpliv odloženih davkov		(202.738)			(202.738)
Uskladitve s pošteno vrednostjo		-	(3.393.248)		(3.393.248)
Bruto vrednost		-	(4.189.195)		(4.189.195)
Vpliv odloženih davkov		-	795.947		795.947
Odprava ob odtujitvi sredstev		(14.799)	107.357	92.558
Bruto vrednost		(18.270)	132.540	114.270
Vpliv odloženih davkov		3.471	(25.183)	(21.712)
Odprava dobro prenesenih dobičkov		(60.158)			(60.158)
Bruto vrednost		(66.348)			(66.348)
Vpliv odloženih davkov		6.190			6.190
Stanje 31. december 2019		35.389.773	(6.634.784)	(547.563)	28.207.426

2020 2019

Čisti dobiček poslovnega leta	3.095.116	-1.140.559
Tehtano povprečno število navadnih delnic	490.182	490.182
Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR)	6,31	-2,33

BILANČNI DOBIČEK

(v EUR)	2020	2019
Čisti poslovni izid poročevalskega obdobja	(3.095.116)	1.140.559
Preneseni čisti poslovni izid	15.383.982	14.308.470
Skupaj bilančni dobiček	12.288.866	15.449.029

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2020 za podjetja v Skupini

22. Rezervacije

RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Vplačani presežek kapitala	11.914.806	11.914.806
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic	3.791.437	3.791.437
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala	14.136.453	14.136.453
Skupaj	29.842.696	29.842.696

HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA

Družba	Višina kapitala	Poslovni izid tekočega leta
MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož	5.791.376	624.092
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi	451.278	(182.927)

GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI TEKOČE LETO

(v EUR)	Rezervacije za kočljive pogodbe	Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke	Prejete dotacije	Skupaj
Stanje 31. december 2019	11.428	1.159.317	3.639.546	4.810.291
Spremembe v letu:	Oblikovanje	-67.462	-67.462
	Poraba	(46.841)	(358.476)	(405.317)
	Odprava	(81.642)		(81.642)
	Aktuarski dobički in izgube	-149.857		149.857
Stanje 31. december 2020	11.428	1.248.154	3.281.070	4.540.652

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2020 porabili v skladu z obračunano amortizacijo.

Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna na dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:

diskontna obrestna mera 0,44% letno,
dolgoročna rast plač 2% letno,
tablice smrtnosti za leto 2007,
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.

Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2019 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna na dan 31.12.2019, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:

diskontna obrestna mera 0,97% letno,
dolgoročna rast plač 2% letno,
tablice smrtnosti za leto 2007,
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.

GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI(0)

PRETEKLO LETO	Rezervacije za kočljive pogodbe	Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke	Prejete dotacije	Skupaj
Stanje 31. december 2018	11.428	1.064.886	4.001.502	5.077.816
Spremembe v letu:
Oblikovanje	- 86.740	- 86.740
Poraba	(44.136)	(361.956)	(406.092)
Odprava	(13.330)		(13.330)
Aktuarski dobički in izgube	-65.157		65.157
Stanje 31. december 2019	11.428	1.159.317	3.639.546	4.810.291

TERME CAIEZ

Predpostavka	Odmik	Opis	Skupaj	Odpravnine	Jubilejne nagrade
Centralni scenarij	0,00%	stanje	1.248.164,23	1.075.786,00	172.368,23
		stanje	1.314.890,77	1.135.384,69	179.506,08
	0,50%	Diskontna cbrestna	(razlika)	(66.736,54)	(59.508,69)	(7.137,85)
mera		stanje	1.186.939,73	021.211,71	165.728,02
	0,50%		(razlika)	(-61.214,50)	(-54.574,29)	(-6.640,20)
		stanje	1.187.309,65	1.021.083,64	165.826,01
	0,50%		(razlika)	(-80.344,58)	(-53.802,36)	(-6.542,22)
Rast	plac	stanje	1.313.193,43	1.133.871,24	179.322,19
	0,50%		(razlika)	(55.039,20)	(58.085,24)	(6.953,96)
Trajanje (DBO)			10,3	10,7

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

143 Analiza občutljivosti obvladujoče družbe:

Analiza občutljivosti odvisne družbe:

Rezervacije odvisne družbe Marine Portorož, d.d. so v celoti izkazane na ustavljenem poslovanju.

23. Finančne obveznosti

To pojasnilo podaja informacije o obsegu in pogojih, ki veljajo za dobljena posojila. Več informacij o izpostavljenosti Skupine obrestnemu in tečajnemu tveganju je podanih v točki »Finančni instrumenti«.

Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2020 6M EURIBOR +2,3% in 6M EURIBOR + 0,68%, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku oz. marži.

Obrestna mera nekratkoročnega posojila je za leto 2019 znašala 6M EURIBOR + 2,3%.

NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Nekratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini		3.400.000
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah	11.804.242	5.237.420
Nekratkoročne obveznosti iz najema	36.368	273.592
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti	(15.179)	(5.056.360)
Skupaj	11.825.431	3.854.652

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI

TEKOČE LETO

Posojilodajalec	31.12.2019	Prerazvrstitve in spremembe	1.1.2019	Nova posojila	Prilagoditve	31.12.2020	Del ki zapade prihodnje leto	Nekratkoročni del
Banke	3.818.840	-	3.818.840	7.985.402	-	11.804.242	-	11.804.242
Obveznosti iz najema	35.812	-35.812	556	-	36.368	(15.179)	21.189
Nekratkoročna posojila skupaj	3.854.652	-	3.854.652	7.985.958	-	11.840.610	(15.179)	11.825.431

PRETEKLO LETO

Posojilodajalec	31.12.2018	Prerazvrstitve in spremembe	1.1.2018	Nova posojila	Prilagoditve	31.12.2019	Del ki zapade prihodnje leto	Nekratkoročni del
Banke	5.237.420	-	5.237.420	-	5.237.420	(1.418.580)	3.818.840
Organizacije v skupini	3.400.000	-	3.400.000	-	3.400.000	(3.400.000)	-
Obveznosti iz najema	10.340	262.231	272.571	972	49	273.592	(237.780)	35.812
Nekratkoročna posojila skupaj	8.647.760	262.231	8.909.991	972	49	8.911.012	(5.056.360)	3.854.652

KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI

Opis	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini	10.348.665	6.948.664
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah	14.750.892	14.995.178
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah	11.193.024	11.193.024
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida	15.922	15.922
Obveznosti za obresti do organizacij v skupini	1.041.584	697.544
Obveznosti za obresti do bank	596.007	72.349
Obveznosti za obresti do drugih organizacij	2.122.944	1.440.169
Obveznosti za obresti iz drugih finančnih obveznosti	-	-
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti	15.179	5.056.360
Skupaj	40.084.217	40.419.211

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Skupna vrednost vseh finančnih obveznosti, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev, znaša 43.926.609 EUR. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 112.886.109 EUR. Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 32.122.367 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 31.101 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.

Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25 %.

Skupina med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje kratkoročni del obveznosti iz naslova najema sredstev v dolgoročnem najemu.

Družba Terme Čatež d.d. je v mesecu avgustu 2020 obvestila zainteresirano javnost, da se je pričel prodajni postopek družbe Marina Portorož, d.d. Družba Terme Čatež d.d. prav tako aktivno izvaja postopke glede prodaje ostalega poslovno nepotrebnega premoženja. Izpostaviti velja, da je obvladujoča družba v sklepni fazi prodaje 100% deleža v odvisno družbo Marina Portorož d.d.

Skupina na dan 31.12.2020 ne izkazuje obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.

GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2019	1.1.2019	Nova posojila	Spremembe pogodb v letu	Odplačila v letu	31.12.2020
Posojilodajalec	Banke	-	-	-	(1.662.867)	14.750.877
Skupaj banke	16.413.744	16.413.744	-	-	(1.662.867)	14.750.877
Organizacije v skupini	6.615.000	6.615.000	-	-	-	6.615.000
Prenos iz dolgoročnega dela	3.733.665	3.733.665	-	-	-	3.733.665
Skupaj organizacije v skupini	10.348.665	10.348.665	-	-	-	10.348.665
Obveznosti iz najema	-	-	-	-	-	-
Prenos iz dolgoročnega dela	237.780	237.780	15.179	(56.966)	(180.814)	15.179
Skupaj obveznosti iz najema	237.780	237.780	15.179	(56.966)	(180.814)	15.179
Drugi posojilodajalci	11.193.039	11.193.039	1.000.000	-	(1.000.000)	11.193.039
Prenos iz dolgoročnega dela	15.921	15.921	-	-	-	15.921
Skupaj drugi posojilodajalci	11.208.960	11.208.960	1.000.000	-	(1.000.000)	11.208.960
Obveznost za obresti 31.12.	2.210.062	3.760.536	-	-	-	-
Kratkoročna posojila skupaj	40.419.211	38.209.149	1.015.179	(56.966)	(2.843.681)	40.084.217

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

24. Odložene obveznosti za davek

25. Sredstva in obveznosti za odtujitev

Skupina nadan 31.12.2020 izkazuje sredstva za odtujitev in obveznosti za odtujitev.

26. Kratkoročne poslovne obveznosti

GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK

TEKOČE LETO	(v EUR)	31.12.2019	31.12.2020
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost	8.140.600	366.475	8.507.075
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost	141.713	(141.713)	(0)
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi)	272.039	-	272.039
Skupaj	8.554.352	224.762	8.779.114

GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK PRETEKLO LETO

(v EUR)	31. 12. 2018	31.12.2019
Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost		8.149.428	(8.828)	8.140.600
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost	-	141.713	141.713
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi)	272.039	-	272.039
Skupaj	8.421.467	132.885	8.554.352

POSLOVNE OBVEZNOSTI

(v EUR)	31.12.2020	31.12.2019
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini	61.359	175.589
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi	1.491.798	4.769.104
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini	71.653	134.973
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin	921.594	2.536.059
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun	293	22.821
Kratkoročne obveznosti za plače	651.664	870.402
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij	83.053	195.468
Druge kratkoročne poslovne obveznosti	28.050	31.877
Skupaj	3.309.465	8.736.292

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

27. Druge obveznosti

28. Zunajbilančna evidenca

29. Finančni instrumenti

Knjigovodska vrednost finančnih sredstev in obveznosti je enaka pošteni vrednosti.

Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:

kreditno tveganje;
likvidnostno tveganje;
tržno tveganje;
valutno tveganje;
obrestno tveganje.

Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta vnadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je v celotiodgovorna za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.

Kreditno tveganje

Kreditno tveganje je tveganje, da bo skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev skupine do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Skupina aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank.

Poslovne in druge terjatve

Izpostavljenost skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega.

DRUGE OBVEZNOSTI

	31.12.2020	31.12.2019
Vračunani stroški	19.590	25.201
Kratkoročno odloženi prihodki	14.344	73.030
Skupaj	33.934	98.231

IZVENBILANČNE POSTAVKE

	31.12.2020	31.12.2019
Zastavane nepremičnine	-	906.297
Dane garancije in jamstva	7.807.376	7.893.409
Skupaj	7.807.376	8.799.706

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Vpliv na kreditno tveganje

Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Blago je prodano tako, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima Skupina v primeru neplačila blaga zavarovano terjatev.

V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami skupina ne zahteva varščine. Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev. Terjatve zajemajo znesek neplačanih računov do kupcev doma in v tujini.

Likvidnostno tveganje

Likvidnostno tveganje je tveganje, da skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave skupine, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Skupina izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Skupina bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.

Skupina koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19. V skupini smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami, kar je v letu 2020 rezultiralo tudi v uspešno doseženem 1 letnem moratoriju finančnih obveznosti (do marca oz. aprila 2021) ter v letu 2021 doseženem moratoriju finančnih obveznosti (do junija 2021). Skupina je prav tako pridobila novi namenski posojili s 3-letnim moratorijem.

Tržno tveganje

Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški instrumenti, vplivale na prihodke skupine ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. Skupina prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja ima Skupina v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima Skupina zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so razmeroma nizka, saj Skupina nudi pretežno storitve, v strukturi prihodka iz poslovanja pa tovrstni stroški predstavljajo 16,9%.

Valutno tveganje

Ob prevzemu evra kot funkcijske valute družb v Skupini se je valutno tveganje Skupine ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da tuji gosti plačujejo večinoma v evrih.

Tveganje spremembe obrestne mere

Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi spremenljive obrestne mere (EURIBOR).

Upravljanje s kapitalom

Knjigovodska vrednost kapitala Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2020 znaša 90.318.858 EUR. Nadzorni svet spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čiste prihodke iz poslovanja, deljene s celotnim delničarskim kapitalom, brez manjšinskih deležev.

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

149 Analiza občutljivosti na finančna tveganja

Občutljivost na spremembo obrestne mere

Pri finančnih tveganjih je Skupina najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere. Ker temelji dolgoročna
zadolžitev na variabilni obrestni meri - medbančni referenčni obrestni meri EURIBOR, je tudi najbolj občutljivana
njenospremembo. Vsaka odstotna točka povečanja povprečne obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti
na dan 31.12.2020 poviša letni strošek za obresti v znesku 536.411 EUR.

Obrestno tveganje

Knjigovodska	(v EUR)	vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri	Finančna sredstva	3.274.135
	Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti)	3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri	Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti)	44.549.112

Sprememba odhodkov

Prilagojeni odhodki	(v EUR)	za obresti
Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko	536.411	2.594.553
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko	804.617	2.862.758
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko	(536.411)	1.521.731
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko	(804.617)	1.253.525

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Občutljivost na spremembo poštene vrednosti

Občutljivost na spremembo valutnega tečaja

Ker poteka večinski plačilni promet v domači valuti, Skupina na spremembe valutnega tečaja ni pomembno občutljiva.

Občutljivost na povišanje zadolženosti

Če bi se Skupina Terme Čatež dodatno zadolžila za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni obrestni meri, ki velja v Skupini na dan 31.12.2020, povečale letne obresti za 35,5 tisoč evrov.

Občutljivost na zapadlost plačil

Obvladujoča družba tudi v letu 2020 ohranja prerazvrstitev dolgoročnih kreditov v kratkoročne, kot je že pojasnjeno pri gibanju nekratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija leta 2035).

Finančne naložbe

Razlika - vpliv na rezerve	Razlika - vpliv na Poštena vrednost	Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za odloženi davek
(v EUR) 31.12.2020	Poštena vrednost
18.153.182	Povečanje poštene vrednosti za 10 %	19.968.500	1.815.318	1.470.408	344.910
	Povečanje poštene vrednosti za 20 %	21.783.818	3.630.636	2.940.815	689.821
	Povečanje poštene vrednosti za 30 %	23.599.136	5.445.955	4.411.223	1.034.731
	Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 %	16.337.864	(1.815.318)	(1.470.408)	(344.910)
	Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 %	14.522.545	(3.630.636)	(2.940.815)	(689.821)
	Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 %	12.707.227	(5.445.955)	(4.411.223)	(1.034.731)

Zemljišča

Razlika - vpliv na rezerve	Razlika - vpliv na Poštena vrednost	Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za odloženi davek
(v EUR) 31.12.2020	Poštena vrednost
68.090.155	Povečanje poštene vrednosti za 10 %	74.899.170	6.809.015	5.515.303	1.293.713
	Povečanje poštene vrednosti za 20 %	81.708.185	13.618.031	11.030.605	2.587.426
	Povečanje poštene vrednosti za 30 %	88.517.201	20.427.046	16.545.908	3.881.139
	Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 %	61.281.139	(6.809.015)	(5.515.303)	(1.293.713)
	Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 %	54.472.124	(13.618.031)	(11.030.605)	(2.587.426)
	Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 %	47.663.108	(20.427.046)	(16.545.908)	(3.881.139)

Tveganje sprememb poštene vrednosti

Likvidnostno tveganje

Knjigovodska vrednost	Zapadlost do 1 leta	Zapadlost od 1 do 5 let	Zapadlost nad 5 let
Prejeta posojila in obresti	51.873.279	40.069.037	6.055.655	5.748.587
Posojila, dobljena pri družbah v skupini	11.390.249	11.390.249	-	-
Posojila, dobljena pri organizacijah	13.331.904	13.331.904	-	-
Posojila, dobljena pri bankah	27.151.126	15.346.884	6.055.655	5.748.587
Obveznosti iz najema	36.368	15.179	21.189	-
Obveznosti do dobaviteljev	3.309.465	3.309.465	-	-
Druge obveznosti	33.934	33.934	-	-
Skupaj	55.253.046	43.427.615	6.076.844	5.748.587

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

30. Poročanjepo segmentih

Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi.

Glavna dejavnost skupine je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo, marina in ostalo dejavnost.

Področni odseki 2020 (v EUR)

Področni odsek	Zdravstvo	Marina	Ostalo	Skupaj
Izkaz poslovnega izida	1.421.761	4.508.240	21.439.010	27.369.010
Prihodki med odseki	-	-	-	-
Odhodki iz poslovanja	(1.318.210)	(3.691.081)	(21.186.171)	(26.195.461)
Odhodki med odseki	-	-	-	-
Poslovni izid odseka iz poslovanja	103.551	817.159	252.839	1.173.548
Nerazporejeni stroški	-	-	-	-
Čisti poslovni izid pred davki	1.173.548
Čisti finančni prihodki / (odhodki)	(4.898.257)
Davki iz dobička	629.592
Čisti poslovni izid poslovnega leta	(3.095.116)

Področni odseki 2019 (v EUR)

Področni odsek	Zdravstvo	Marina	Ostalo	Skupaj
Izkaz poslovnega izida	1.823.774	4.789.197	28.774.689	35.387.660
Prihodki med odseki	-	-	-	-
Odhodki iz poslovanja	(1.445.796)	(4.070.998)	(26.420.611)	(31.937.404)
Odhodki med odseki	-	-	-	-
Poslovni izid odseka iz poslovanja	377.978	718.199	2.354.078	3.450.255
Nerazporejeni stroški	-	-	-	-
Čisti poslovni izid pred davki	3.450.255
Čisti finančni prihodki / (odhodki)	(2.148.853)
Davki iz dobička	(160.844)
Čisti poslovni izid poslovnega leta	1.140.559

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

31. Pogojne obveznosti

Skupina Terme Čatež ima na dan 31.12.2020 vse znane pogojne obveznosti vključene v razkritjih.

Dane hipoteke v zavarovanje prejetih posojil Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznostivodi Skupina vrednostdanih garancij podjetjem za zavarovanje kreditov. Vse ostale nekratkoročne obveznosti so zavarovane z menicami.

32. Povezane stranke

Družbe Skupine Terme Čatež so s povezanimi družbami poslovale na osnovi sklenjenih pogodb. Vse pogodbe med povezanimi družbami sosklenjene v skladu z normalnimi tržnimi pogoji.

Medsebojno poslovanje z odvisnimi podjetji

Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2020 za podjetja v Skupini

33. Prejemki uprav in nadzornih svetov

Skupina je imela do uprav na dan 31.12.2020 še odprte dolgove za opravljeno delo v decembru 2020 v višini 23.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.

Odprte terjatve na dan 31.12.2020	Stanje danih posojil na dan 31.12.2020	Odprte obveznosti na dan 31.12.2020	Prihodki iz poslovanja	Prihodki od obresti	Ostali stroški storitev	Odhodki za obresti
Marina Portorož, d.d., Portorož	0	0	352.092	336	0	107.909
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi	412.789	1.001.650	0	31.397	1.650	1.295
Skupaj	412.789	1.001.650	352.092	31.733	1.650	109.204

HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA

MARINA PORTOROŽ, d.d., Portorož	5.791.376	624.092
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi	451.278	(182.927)

Preglednica bruto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2020 v EUR

Družba	Bruto plača fiksni del	Drugi prejemki	Skupaj bruto prejemki
Terme Čatež d.d.	144.000	0	144.000
Marina Portorož d.d.	120.000	0	120.000
Del naložbe d.d.	12.000	132	12.132
SKUPAJ	276.000	132	276.132

Preglednica bruto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2019 v EUR

Družba	Bruto plača fiksni del	Bonitete	Drugi prejemki	Skupaj bruto prejemki
Terme Čatež d.d.	144.000	0	0	144.000
Marina Portorož d.d.	119.832	28	88.680	208.540
Del naložbe d.d.	12.000	0	408	12.408
SKUPAJ	275.832	28	89.089	364.948

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Preglednica neto prejemkov upravv Skupini Terme Čatež v letu 2020

Družba	Neto plača fiksni del	Drugi prejemki	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.	101.131	0	101.131
Marina Portorož d.d.	84.276	0	84.276
Del naložbe d.d.	8.728	95	8.823
SKUPAJ	194.135	95	194.230

Preglednica neto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2019

Družba	Neto plača fiksni del	Drugi prejemki	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.	101.131	0	101.131
Marina Portorož d.d.	67.826	63.932	131.758
Del naložbe d.d.	8.728	297	9.025
SKUPAJ	177.685	64.229	241.914

Preglednica bruto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2020

Družba	Sejnine in prevozni stroški	Plačilo za opravljanje funkcij	Skupaj bruto prejemki
Terme Čatež d.d.	4.850	156.847	161.697
Marina Portorož d.d.	18.200	0	18.200
Del naložbe d.d.	2.915	0	2.915
SKUPAJ	25.965	156.847	182.812

Preglednica bruto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2019

Družba	Sejnine in prevozni stroški	Plačilo za opravljanje funkcij	Skupaj bruto prejemki
Terme Čatež d.d.	8.448	160.869	169.316
Marina Portorož d.d.	19.876	0	19.876
Del naložbe d.d.	2.915	0	2.915
SKUPAJ	31.239	160.869	192.107

Preglednica neto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2020

Družba	Sejnine in prevozni stroški	Nagrada po sklepu	Plačilo za opravljanje funkcij	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.	3.381	114.075		117.456
Marina Portorož d.d.	13.563	0	0	13.563
Del naložbe d.d.	2.120	0	0	2.120
SKUPAJ	19.064	0	114.075	133.139

Preglednica neto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2019

Družba	Sejnine in prevozni stroški	Nagrada po sklepu	Plačilo za opravljanje funkcij	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.

Družba

Sejnine in prevozni stroški	Nagrada po sklepu	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.	6.144	117.000	123.144
Marina Portorož d.d.	14.531	0	14.531
Delnaložbe d.d.	2.120	0	2.120
SKUPAJ	22.795	117.000	139.795

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

34. Prejemki po individualnih pogodbah

Skupina je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2020 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2020 v višini 80.034 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2021.

35. Dogodki po bilanci stanja

Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.

36. Stroški revidiranja

V letu 2020 so stroški revidiranja računovodskih izkazov družbe Terme Čatež, Skupine Terme Čatež in odvisnih družb v skupini znašali 64.420 EUR. Stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov so v letu 2020 znašali 4.000 EUR. Druge nerevizijske storitve v letu 2020 so znašale 1.500 EUR.

Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2020

Družba	Bruto plača	Ostalo (nagrade, bonitete, regres)	Skupaj bruto prejemki
Terme Čatež d.d.	663.750	21.275	685.025
Marina Portorož d.d.	225.220	9.795	235.015
Del naložbe d.d.	0	0	0
SKUPAJ	888.970	31.070	920.040

Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2019

Družba	Bruto plača	Ostalo (nagrade, bonitete, regres)	Skupaj bruto prejemki
Terme Čatež d.d.	650.591	22.715	673.306
Marina Portorož d.d.	218.012	37.736	255.748
Del naložbe d.d.	0	0	0
SKUPAJ	868.603	60.451	929.054

Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2020

Družba	Neto plača	Ostalo (nagrade, bonitete, regres)	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.	411.356	21.275	432.631
Marina Portorož d.d.	172.870	9.794	182.664
Del naložbe d.d.	0	0	0
SKUPAJ	584.226	31.069	615.295

Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2019

Družba	Neto plača	Ostalo (nagrade, bonitete, regres)	Skupaj neto prejemki
Terme Čatež d.d.	399.453	22.715	422.168
Marina Portorož d.d.	134.784	37.640	172.425
Del naložbe d.d.	0	0	0
SKUPAJ	534.237	60.355	594.592

Porocilo neodvisnega revizorja

konsolidiranih racunovodskih izkazih

Delnicarjem druzbe TERME CATEZ d.d,

Mnenje

Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzbe TERME CATEZ d.d. in njenih odvisnih druzb (v nadaljevanju SKUPINA TERME CATEZ) ki vkljucujejo konsolidiran izkaz financnega polozaja na dan decembra 2020, konsolidiran izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denarnih tokov za tedaj koncano leto ter povzetek bistvenih racunovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije.

Po nasem mnenju prilozeni konsolidirani racunovodski izkaz vseh pomembnih pogledih posteno predstavljajo financni polozaj SKUPINE TERME CATEZ na dan 31 decembra 2020 ter njen poslovni izid in denarne tokove za leto koncano leto skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja kot jih je sprejela EU:

Podlaga za mnenje

Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 16. aprila 2014 posebnih zadevah zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba (EU) St: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov. V skladu s Kodeksom etike za racunovodske strokovnjake, ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami, ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji, potrjujemo svojo neodvisnost od skupine in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve v skladu s temi zahtevami in Kodeksom IESBA.

Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.

Poudarjanje zadev

Kot je opisano v poslovnem delu letnega porocila >2.3 Vpliv epidemije Covid-19, poudarjamo, da je bilo poslovno leto 2020 mocno zaznamovano zaradi vpliva ukrepov za omejevanje epidemije Covid-19, zaradi cesar so se prihodki iz poslovanja zmanjsali za vec kot 35%. Ukrepi omejevanja se nadaljujejo tudi v letu 2021, zato je prihodnji obseg poslovanja podvržen doloceni stopnji negotovosti: Kljub temu poslovodstva ocenjuje, kot opisano v poglavju #3.3 Delujoce podjetje, da je v opisanih okoliščinah sposobno nadaljevati delovanje podjetja. Nase mnenje v zvezi s poudarjeno zadevo ni prilagojeno:

Kljucne revizijske zadeve

Ključne revizijske zadeve so liste, ki so po naši strokovni presoji najpomembnejše pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov tekočega obdobja. Te zadeve smo upoštevali pri reviziji konsolidiranih računovodskih izkazov kot celote ter pri oblikovanju našega mnenja o teh konsolidiranih računovodskih izkazih in o teh zadevah ne izražamo ločenega mnenja. Poleg zadeve, opisane v odstavku Poudarjene zadeve, smo kot ključne zadeve opredelili spodaj navedene zadeve.

Izpolnili smo vse svoje obveznosti, ki so opisane v odstavku Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih računovodskih izkazov, vključno z listinami, ki so povezane s temi zadevami. Zato je revizija vključevala izvedbo postopkov, ki smo jih doocili na podlagi naše ocene tveganja pomembno napačne navedbe konsolidiranih računovodskih izkazih. Rezultati naših revizijskih postopkov, vključno s postopki, ki smo jih opravili v zvezi z zadevo, ki jo navajamo nadaljevanju, služijo kot podlaga za naše revizijsko mnenje priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih;

Tržna vrednost zemljišč

Na dan 31.12.2020 skupina med osnovnimi sredstvi izkazuje zemljišča v skupni višini 68.090 tisoč EUR, kar predstavlja 41,79% vseh sredstev skupine. Zemljišča skladno z računovodsko usmeritvijo meri po pošteni vrednosti. Poslovodstvo skupine je v letu 2020 pridobilo nove cenitve poštene vrednosti zemljišč s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin (vescak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti pridobljenimi cenitvami. Zaradi pomembnosti postavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izračuna poštene vrednosti zahtevajo pomembne poslovodske presoje, je izračun poštene vrednosti zemljišč opredeljen kot ključna revizijska zadeva;

Nasi revizijski postopki so vključevali presojo predpostavk in uporabljenih metod in vhodnih podatkov, ki jih je...

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

Poročilo neodvisnega revizorja za Skupino Terme Čatež

TERME CAIEZ

mazars

uparabila skupina cenitvah: Ovrecnotili smo cenitvena porocila zunanjih ocenjevalcev ter preverili njihovo neodvisnost in usposobljenost. Za navedene postopke smo uporabili znanje revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosti nepremicnin. Preveril smo tudi ustreznost razkrilij; ki se narasajo na poSteno vrednost zemijist etnem porocilu.

Na podlagi opravljenih postopkov lahko zakljucimo, da pri postopkih poslovodstva in njihovega vescaka nismo ugotovili pomembnih neskladnosti z zahlevami standarda MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva in MSRP 13 Merjenje postene vrednosti glede dolocitve postene vrednosti zemljisc. Razkritja letnem porocilu so usuezna:

Preveritev potrebe po slabitvi zgradb

Na dan 31.12.2020 druzba med osnovnimi sredstvi izkazuje zgradbe skupni visini 44,.252 tisoc EUR kar predstavlja 27,1% vseh sredstev skupine. Poslovodstvo skupine je Iako kot preteklo leto preverjalo morebitno oslabljenost zgradb. Zaradi pomambnega vpliva Ukrepov za zajezitev epidemije Covid-19 na poslovanje skupine turisticni panogi, je pristopilo analizi indikatorjev morebitne oslabljenosti zgradb, ki se uporabljajo v njihovi osnovni dejavnosti turizma ter v dveh primerih denar ustvarjajoce enote identificiralo potrebo po preveritvi morebitne oslabljenosti. Oceno nadomestljive vrednosti je poslovodstvo druzbe pripravilo s pomocjo pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin (vescak poslovodstva). Cenitve niso pokazale potrebe po slabitvi zgradb in opreme. Zaradi pomemanosti poslavke za izkaze in ker opravljene cenitve za namen izracuna nadomesiljive vrednosti zahtevajo pomembne poslovne presoje, je preveritev morebitne oslabljenosti zgradb predeljena kot kljucna revizijska zadeva:

Nasi revizijski postopki so vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih metod in vhodnih podatkov, ki jih je uporabila skupina pri ceni nadomesiljive vrednosti, skladna MRS 36 Oslablitev sredstev. Ovrednotili smo cenitvena porocila zunanjih ocenjevalcev ter preverili njihovo neodvisnost in usposobljenost. Za navedene postopke smo uporabili znanje revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosti nepremicnin. Na podlagi opravljenih postopkov lahko zakljucimo, da pri postopkih poslovodstva in njihovega vescaka nismo ugotovili pomembnih neskladnosti z zahtevami standarda MRS 36 Oslabitve sredstev glede preventive nadomestljive vrednosti (vrednost, ki je vecja od poslene vrednosti zmanjsane za stroske prodaje ali od vrednosti pri uporabi):

Vrednotenje dalgorocnih financnih nalozb drugedelnice in deleze

Na dan 31.12.2020 vrednost dolgorocnih financnih nalozb druge delnice in deleze znasa 18.153 tisoc EUR. Dolocitev paslere vrednosti od poslovodstva zahteva pomembne presoje in ocene. Poslovodstvo druzbe je v letu 2020 pridobilo novo cenitev postene vrednosti nalozbe s strani pooblascenega ocenjevalca vrednosti podjelij (vescak poslovodstva) in uskladilo knjigovodske vrednosti pridobljenimi cenitvami. Zaradi vgrajene stopnje subjektivnosti poslovodstva pri oceni postene vrednosti smo to zadevo dolocili za kljucno revizijsko zadevo:

Nasi revizijski postopki so vkljucevali presojo predpostavk in uporabljenih metod, diskontnih stopenj in vhodnih podatkov, ki jih je uporabila skupina. Izracun Fastene vrednosti, ki je bil izveden s strani vescaka poslovodstva, smo preverili cenitvena porocila in izvedbo cenitve. V revizijsko skupino smo vkljucili tudi revizorjevega vescaka podrocja ocenjevanja vrednosti podjetij za pomoc pri presoji ustreznosti diskontnih stopenj, ustreznosti uporabljenih modelov vrednotenja in smiselnosti uporabljenih predpostavk. Ocenili smo tudi ustreznost razkritij letnem porocilu v povezavi z vrednotenjem nalozb po posteni vrednosti.

Na podlagi opravljenih postopkov lahko zakljucimo, da pri postopkih poslovodstva in njihovega vescaka nismo ugotovili pomembnih neskladnosti z zahtevami standarda MSRP 9 Financni instrumenti in MSRP 13 Merjenje postene vrednosti glede dolocitve postene vrednosti financne nalozbe. Vrednost nalozbe je zaradi uporabe posebnih predpostavk podvržena doloceni mernegotvosti, ki razkriva letnem porocilu;

Druge informacije

Za druge informacije je odgovorno poslovodstvo. Druge informacije obsegajo informacije letnem porocilu skupine razen konsolidiranih racunovodskih izkazov revizorjevega porocila. Nase mnenje o konsolidiranih racunovodskih izkazih se ne nanasa na druge informacije in o njih ne izrazamo nobene oblike zagotovila;

Povozavi naso revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je nasa odgovornost prebrati druge informacije in pri tem presoditi ali so druge informacije pomembno neskladne s konsolidiranimi racunovodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem, pridobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pomembna napacna navedba drugih informacij, moramo takih okoliščinah porocati: V zvezi s tem na podlagi opisanih postopkov porocamo,

BKB SRG 30115729

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

156

TERME CAIEZ

mazars

druge informacije vseh pomembnih pogledih usklajene revidiranimi konsolidiranimi racunovodskimi izkazi;

druge informacije pripravljene skladu Z veljavnimi zakoni in predpisi; ter na padlagi poznavanja in razumevanja skupine innjenega okolja; ki sro ga pridobili med revizijo, zvezi drugimi informacijami nismo ugotovili pomembno napacnih navedb.

Odgovornost poslovodstva in nadzornega sveta za konsolidirane racunovodske izkaze

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranih racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega pcrocanja, kct Jih je sprejela EU in za tako notranje kantroliranje kot je skladu odlocitvijo poslovodstva potrebno omogoci pripravo konscllidiranih racuncvodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake.

Poslovodstvo pri Fripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov skupine odgovomo ocend njene sposobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje razkritje zadev povezanih z delujocim pcdjetjem in uporabo predpostavke delujocega podjetja kot podlago za racunovodenja razen Ca namerava poslovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali ce nima druge =moznasti, kot da napravi eno ali drugo.

Nadzorni svet je odgovoren

nadzor nad pripravo konsolidiranih racunovodskih izkazov in za potrdilev revidiranega konsolidiranega letnega porocila.

Revizarjeva odgovornost za revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov

Nasi cilji s0 pridcbiti sprejemljivo zagolovilo tem ali s0 konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacre navedbe zaradi prevare ali napake, in izdati revizcrjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje.

Sprejemljivo zagotavilo je visoka stopnja zagotovila, vendar n Jamstvo, da bo revizija opravljena skladu MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta Svela vedno odkrila pomembno napacno navedbo Ee ta obslaja. Napacne navedbe, lahk izhajajo i2 prevare ali napake ter s8 smatrajo za pomembne ce je upraviceno pricakovati, da posamic ali skupaj; vplivajo na gospodarske odlozitve uporabnikov, sprejele na poulagi teh konsolidiranih racunovodskih izkazov.

Med izvajanjem revidiranja skladu MSR in Uredbo (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Svela uporabljama strokavno presojo in ohranjamo poklicno nezaupljlvost. Prav tako:

Prepoznamo in ocenimo tveganja pomembno napacne navedbe konsolidiranih racurovodskih izkazih; bodis zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kol odzive na ocenjena tveganja ter pridobivamo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagotavljaja podlago za nase mnenje. Tveganje, da ne bomo odkrili napacne navedbe, ki izvira iz prevare, je visje od tistega povozanega napako. Prevara lahk vkljucuje skrivne dogovore, ponarejanje, namemo opustilev; napacno razlago ali izogibanje notranjih kontrol;

Pridobimo razumevanje notranjih kontrol, pomembnih za revizijo namenom oblikovanja revizijskih postopkov, ki so okoliscinam primerni, vendar ne namenom izrazili mnenje ucinkovitosli notranjih kontrol skupine.

Presodimio uslreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih acen ter njimi povezanih razkritij poslovodstva;

Na podlagi pridobljenih revizijskih dokazov obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov ali okolizcin, ki zbujajo dvom sposobnost skupine da nadaljuje kot delujece podjetje, sprejmemo sklep ustreznosti poslovodske uporabe predpostavke delujocega podjetja kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep obstoju pomembne negotovosti, smo dolzni revizorjevem porcilu opozoriti na usitrezna razkritja konsolidiranih racunovodskih izkazih ali, ce s0 Iaka razkritja neustrezna, prilagoditi mnenje; Revizorjevi sklepi temeljno na revizijskih dokazih pridabljenih do daluma izdaje revizorjevega porocila. Vendar kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko povzrocijo prenehanje skupine kot delujocega podjetja;

Ovrednotimo splosno predstavitev, strukturo, vsebino konsolidiranih racunovodskih izkazov vkljucno razkritji, in ali konsolidirani racunovodski izkazi predslavljajo zadevne posle in dogodke na nacin, da je dosezena postena predstavitev;

Pri reviziji skupine pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze zvezie financnimi informacijami podjetij ali poslovnih dejavnosti skupini; da izrazimo mnenje konsolidiranih izkazih. Odgovomi smo za ustrezno usmerjanje nadzor in izvedbo revizije skupine. Obenem 50 izkljucno mi sami odgovorni za nase revizijsKo mnenje;

Nadzorni sve: in revizijsko komisijo med drugim obvescamo racrtovancm obsegu in casu revidiranja in pomembnih revizijskih ugotovitvah vkljucno pomanjkijivostmi notranjih kontrol, ki smo jih zaznali med naso revizijo:

MAZARS . 40uzh, rovizij? d00 7736

277ASEJR 03pa 3a6 Lpaljan

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

157

mazars

Mec drugim smo nadzomemu svelu in revizijski komisiji predlozili naso izjavo, da smo izpolnili vse eticne zahteve zvezi neodvisnosljo ter jih abvastili vseh razmerjih in drugih zadevah za katere bi se Iahko upraviceno menilo da vElivajo na naso neodvisnost; in jih seznanili tem povezanimi nadzornimi ukrepi:

Od vseh zadev; katerimi smo seznanili nadzomi svet in revizijsko kornisijo SMo zadeve s0bile najpomembnejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov tekocega obdobja dolocili kot kljucne revizijske zadeve kolikor zakon ali predpisi ne preprecujejo njihovega javnega razkritja in razen ijemno redkih okoliscinah ko lahko utemeljeno pricakujemo, da bi bile posledice parocanja dolaceni zadevi bolj skodljive kot je javnem interesu te zadeve opisujemo revizorjevem porozilu.

Druge porocevalske obveznosti skladu Uredbo EU gt. 537/2014 Evropskega parlamenla in Svela

Imenovanje in potrditev revizorja

Revizijska druzba MAZARS d.0.o je bila na skupscini dne 30.8.2019 imenovana za zakonitega revizorja druzbe in skupine TERME CATEZ d.d. za Foslovna ela 2019 2020 in 202. Skupno stevilo let neprekinjenega opravljanja revizije za naracnika je Stiri leta.

Skladriost z dodalnim porocilom revizijski komisiji

Nase mnenje 0 racunovodskih izkazih lemporocilu je skladna dodainim porocilom revizijski komisiji skupine, ki smo ga izdali na isti dan kot revizijsko porocilo.

Opravljanje nereviziskih stontev

Za revidirano skupino nismo opravili nobenih prepovedanih nereviziskih storitev iz prvega odstavka pelega alena Uredbe (EU) st. 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta ter pri opravljanju revizije zagotovili naso neodvisnost od revidirane druzbe.

Poleg staritev ahvezne revizije In tislih, ki sO razkrite Ietnem porocilu in racunavodskih izkazih, nismo za druzbo in njene odvisne druzbe opravili nobcnih drugih storilev:

Ljubljana, 30.4.2021

MAZARS, druzba za revizijo d.o.0.

Dejan Simenc, pcablasceni revizor

rovizijo, 10.0

Pogloun Oueznu souete

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

158

TERME CAIEZ

Porocilo neodvisnega revizorja

sprejemnljivem zagotovilu spostovanju delegirane uredbe komisije EU ST, 2018/815 pri predstavitvi letnega porocila revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazih enotni elektronski obliki (ESEF)

Poslovodstvu druzbe TERME CATEZ d.d.

Opravili SMc posel dajanja sprejemljivega zagotovila tem konsolidirani racunovodskih izkazi elektronski cbliki (ESEF dokument), vsebovani elektronski datoleki 48510OOOB3IAQZ9WMI43-2020-12-31.zip, ki predstavljajo revidirane kcnsolidirane racunovodske izkaze SKUPINE TERME CATEZ za kvro leto, se je korcalo 31.12.2020, pripravljeni upostevajot zahteve Uredbe ESEF.

Odgovornost poslovodstva in nadzornega sveta

Poslovodstvo odgovaro za pripravo in vsebino ESEF dokumentov ler tem okviru za pravilno predstavitev revidiranih racunovodskih Izkazov elektronski obliki skladu zantevami Uredbe ESEF pa tudi za Iako notranje kontraliranje kol je skladu odlocitvijo poslovodstva potrebno omogoci pripravo ESEF dokumentov, Kinevsebujejo porerbno napacne navedbe zaradi prevare all napake.

Nadzorni svet je odgovoren za nadzor nad pripravo ESEF dokumentov:

Revizorjeva odgovornost

Nasa odgovornostje, da opravimo posel dajanja sprejemijivega zagotovila ler izrazima sklep tem, ali so ESEF cakumenti navedeni prvem odslavku tega dela poracila. vsebovani lektronski catotek 485100OOB3IAQZgWM 43-2020-12-31.zip pripravljeni skladno zahtevami Uredbe ESEF. Naz posel dajanja sprejemljivega zagotovila smo opravili kladu Mednarodnim standardam dajanja zagotovil 3000 Posli dajanja zagotovil razen revizij all preiskavi racunovodskih informacij i2 preleklosti (MSZ 3000), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta slandard zahteva; da posel nacrtujemo in izvajaio tako, da pridobimo sprejemljivc zagolovilo za podajo sklepa.

Delavali smo Skladu zahtevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (Code of Ethics for Prolessianal Accauntanls) ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Internatianal Elhics Standards Board for Accountants). Kodeks je zasnovan na temeljnih nacelih integritete objektivnosti, strokavne usposobljenosti dolzne skrbnosti, zaupnosti strokovnega vedenja. Nae pcdjelje deluje skladu Mednarodnimi slandardi obvladovanja kakovosti (MSOK 1) in skladno njime vzdrzuje celovit sistem obvladovanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti 2 eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahlevami:

Postopki revizijske narave

V okvir opravijenega dela smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:

Prepoznali acenili tveganje pomembno napacne navedbe ESEF dokumentih ter njihove pomembne neskladnosti zahtevami Uredbe ESEF.
Pridobili znanje notranjem kontroliranju; ki je pomembno za pasel dajanja sprejemljivega zagotovila da bi oblikovali postopke ki 50 ustrezni danih okoliscinah; vendar pa ne za izrazanje mnenja ucinkovitosti notranjega kontroliranja; in 2. tocke Priloge Il Uredbe ESEF.
Ocenili smo, ali prejeli ESEF cokumenti izpolnjujejo pogoje iz.
Pridobili smo sprejerljivo zagolovilo, da 80 revidirani racunovodski izkazi iz prvega odstavka tega dela porocila) izdajatelja pravilno prikazani elektronski XHTML obliki;
Pridobili smc sprejemljiva zagotovilo 52 vrednosti in razkntja elektronski razlicici revidiranih konsolidiranih izkazov (iz prvega odslavka tega dela porocila) obliki XHTML oznacena pravilno ter obsegu kot je predvideno za revidirano poslovno leto ter Inline XBRL tehnologiji (XBRL), lako da bi strojno branje ESEF dokumentav zagotovilo popalne in pravilne informacije, vsebovane revidiranih racunovodskih izkazih.

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

159

TERME CAIEZ

mazars

Napodlagi opravljenin postopkov in pridobljenih dokazov potrjujemo, da so ESEF dokumenti, navedeni prvem odstavku tega dela porocila vseheatezbaip pogledih pravilen odraz revidiranih konsolidiranin ratuncvodskih izkazov SKUPINE TERME za poslovno leto koncano 31.12.2020 in da so pripravljeni skladu zahtevami Uredbe ESEF in absegu kat je primerno za revidirano poslovno leto, ler da so informacije pravilno popclno zajele obliki XHTML.

Nas sklep ne predstavlja mnenja resnicnosti in pastenosli racunovodskih izkazov, predslavljenih elektronski obliki. Prav tako ne dajemonikakrSnega zagotovila drugin informacijah; ki so objavljene skupaj 2 ESEF dokumenti:

Ljubljana; 30.4.2021

MAZARS, druzba za revizijo d.o.o.

Dejan Simenc, pooblasceni revizor

Cirn " SRG Wz

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

160

AI assistant

Terme Catez — Annual Report 2020

Untitled

TERME CATEZ

LETNO 2020

POROCILO

NO_CONTENT_HERE

NO_CONTENT_HERE

Kazalo vsebine

PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE

1 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ

1.1 OSEBNA IZKAZNICA

1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ

1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU

1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE

1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.

2 POSLOVNO POROČILO

2.1 PRODAJA IN TRŽENJE

2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež

2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež

2.1.3 Prenočitve

2.1.4 Kopalci

2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2020 IN PLAN ZA LETO 2021

2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2020

2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021

2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV

3 ANALIZA POSLOVANJA

3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.

3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d.

3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d.

3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d.

3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ

3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež

3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež

3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež

3.3 DELUJOČE PODJETJE

3.4 KADRI IN KADROVSKA POLITIKA

3.5 INFORMATIKA

3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI

3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI

3.8 TVEGANJA

3.9 POSLEDICE OZIROMA VPLIV IZSTOPA ZDRUŽENEGA KRALJESTVA IZ EVROPSKE UNIJE (BREXIT)

3.10 NAČRTI V LETU 2021

3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA

3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA

3.13 IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB

4 RAČUNOVODSKO POROČILO

4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI POJASNILI

.......................................................................................................................... 32

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE

predsednik uprave

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

1 PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ

1.1 OSEBNA IZKAZNICA

1.2 SESTAV A SKUPINE TERME ČATEŽ

Kapitalske naložbe v hčerinske družbe

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU

a) Fizični kazalci

b) Pomembnejše investicije

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

OBNOVA APARTMAJEV

INVESTICIJSKO VZDRŽEVANJE

c) Poslovni izid

d) Zaposleni

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE

SKUPŠČINA DELNIČARJEV

NADZORNI SVET

PREDSTAVNIKI NADZORNIH SVETOV DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ

TERME CAIEZ

Letno poročilo družbe Terme Čatež, d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2020

REVIZIJSKA KOMISIJA

POSLOVODSTVO DRUŽBE TERME ČATEŽ IN DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ

Terme Catez Annual Report 2020