Annual Report (ESEF) • Apr 9, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File................................................................................................................................. 1
................................................................................... 2
.................................................................................................................................... 2
............................................................................................................... 2
........................................................................................... 3
................................................................................................................. 5
....................................................................................................... 7
............................................................................................................................... 8
................................................................................................................................. 8
................................................................................................. 8
......................................................................................... 8
.................................................................................................................................................. 8
.................................................................................................................................................. 9
................................................. 10
............................................................................................ 10
........................................................................ 10
............................................................................................................................. 11
......................................................................................... 11
.................................................................................... 11
................................................................................ 11
......................... 12
................................................................................................. 12
........................................................................................... 12
...................................................................................... 13
.............................. 14
................................................................................................................................ 14
.............................................................................................................. 14
.......................................................................................................................................... 15
.............................................................................................................................. 16
.................................................. 16
................................................................................................................................................ 17
......................................................................................... 19
................................................................................................................................ 20
....................................................................... 22
................................. 23
………………….. ............................................................................................................................................... 23
................................................................................................................... 28
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!
Družba Terme Čatež d.d. jena vseh lokacijah Term Čatež, tako v Čatežu, na Mokricah kot v Žusterni, v letu 2024 uspešno sledila zastavljenim ciljem, jih uspela preseči in tako dosegla odlične poslovne rezultate.
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2024 ustvarila 36.575.893 EUR čistih prihodkov od prodaje; glede na preteklo leto je bila zabeležena 9,7 % rast, kar predstavlja porast za 3.236.011 EUR. Tudi pri poslovnih prihodkih so rezultati odlični. Le-ti so bili višji za 3,2 % oziroma za kar 1.188.829 EUR kot v preteklem letu. Poslovni izid iz poslovanja je v letu 2024 znašal 5.074.059 EUR in je višji za izjemnih 22,7 % glede na predhodno leto. EBITDA (dobiček iz poslovanja + amortizacija) je v letu 2024 znašala 9.054.896 EUR; tudi ta rezultat je višji za 12,1 % glede na predhodno leto in predstavlja porast za 977.278 EUR. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja je znašal 2.495.661 EUR in presega lanskega za 431.133 EUR.
Družba Terme Čatež d.d. je ustvarila 648.936 prenočitev. V letu 2024 smo beležili ponovno povečanje povpraševanja predvsem iz tujih trgov, pri čemer velja izpostaviti 5,1 % rast števila tujih prenočitev.
V letu 2024 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prenovo savna parka v hotelu Terme v Grand Spa Terme, prenovo gostinskega objekta pivnica na letni Termalni rivieri v znano azijsko restavracijo ter izgradili nov gostinski objekt Cabana Lounge & Play.
Skupina Terme Čatež je v letu 2024 realizirala 39,1 milijona EUR poslovnih prihodkov (kar je za 1,3 mio EUR več kot v predhodnem letu), 5,2 milijona EUR dobička iz poslovanja (kar je za 23 % več kot v predhodnem letu), 9,2 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA), kar je za skoraj 13 % več kot v letu 2023 in čisti dobiček v višini 2,5 milijona EUR, kar je za več kot 22 % več kot v letu 2023.
Za nami je še eno odlično leto, s posebnim ponosom in veseljem pa vstopamo v prav posebno, 2025. leto. Praznujemo 100 let (organiziranega) turizma na tej lokaciji oz. 100 let od izgradnje prvega hotela v Čatežu.
Vstop v leto 2025 kaže zelo pozitivno in dobro leto. Z obstoječo infrastrukturo, novimi investicijami in nadgradnjo wellness ponudbe se bomo trudili za sledenje zastavljenih planskih ciljev v vseh segmentih poslovanja družbe.
S pridobitvijo znaka ‘Green Key’ bomo tudi v tem letu nadgrajevali trajnostni odnos do okolja, ki je zaščitni znak družbe že od samih začetkov.
Z različnimi ponudbami, prazničnimi dogodki in vsakodnevnimi procesi si bomo prizadevali za zadovoljstvo gostov in vseh zaposlenih družbe ter tako ohranjali dobro ime in vodilne pozicije družbe Term Čatež na turistično – gospodarskem zemljevidu.
Bojan Petan
Ime podjetja: Terme Čatež d.d.
Dejavnost: 55.100
Matična številka: 5004896000
Davčna številka: SI 55444946
Vložna številka: 10080100
Datum vpisa v sodni register: 23.11.1995
Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR
Sedež podjetja: Čatež ob Savi
Naslov registriranega sedeža podjetja: Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice
Država ustanovitve: Slovenija
Pravna oblika podjetja: Delniška družba d.d.
Število izdanih delnic: 497.022
Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice
Kotacija delnic: Ljubljana borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG
Uprava: Bojan Petan
Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik
Družba Terme Čatež d.d. opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina, šport, rekreacija in druge.
Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964, s spremembami) je ugotovljeno, da termalna voda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakona in na tej podlagi so Terme Čatež d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".
Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu 1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 12-ih slovenskih naravnih zdravilišč, po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.
Delnice družbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 7.6.1993 na borzni trg Ljubljanske borze.
Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež d.d. in hčerinska družba Del Naložbe, d.d., v kateri ima obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic.
Družba, ki je vključena v Skupino Terme Čatež:
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 35, Brežice.
| HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE | VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE | DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%) | VKAPITALU ODVISNE DRUŽBE |
|---|---|---|---|
| DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | delnice | 95,31 |
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2024 ustvarili 648.936 prenočitev, kar predstavlja 0,2% manj kot v letu 2023 (posledica je zaprtje hotela Žusterna od 14.10.2024 zaradi celovite renovacije), število tujih prenočitev se je povečalo za 5,1%, število domačih prenočitev pa se je zmanjšalo za 6,7% (vpliv zaprtja hotela Žusterna je bil bolj zaznan pri domačih gostih).
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 836.208 kopalcev, kar je za 2,0% več kot predhodno leto (povečanje obiska v termalnih bazenih kljub zaprtju hotela Žusterna od 14.10.2024 in bazenskega kompleksa hotela Žusterna od 3.11.2024). Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2024 prodanih 187.272 kopaliških vstopnic, kar je za 8,0% več kot predhodno leto.
PRENOV A SAVNAPARKAVHOTELUTERME: Investicija je predstavljala, skladno z izdelanim projektom, celovito prenovo Centra zdravja in lepote v Hotelu Terme v Grand Spa Terme. V celoti je prenovljena etaža, ki predstavlja prenovljeno stopnišče, povečani prenovljeni fitness center, prenovljene zaledne prostore fitness centra (sanitarije, garderobe), prenovljene sanitarije za obiskovalce bazena, dodana je nova kontrola pristopa. V pritličju je investicija zajemala prenovo recepcije skupaj z avlo, sanitarijami, zalednimi prostori za zaposlene, povečanje in prenovo garderobe za obiskovalce, celovito prenovo savna parka.
Prenova savna parka je zajemala celovito prenovo na 2.000 m2 površin. Vgrajene so nove savne (solnaparna, turška parna, finska, bio-zeliščna), prenovljeni bazeni (termomineralni, ohlajevalni, masažni), prostor za počitek z ogrevanimi ležišči, ogrevano zunanjo teraso z ločeno finsko savno in kneippovo potjo, itd.
Projekt je obravnavaldozidavo zimske Termalne rivierev Termah Čatež. Izvedlase je novogradnja gostinskega objekta "Cabana" na območju istoimenskega pogorelega objekta. Novogradnja je zasnovana kot "lahka" paviljonska zgradba, umeščenav prostor takratnega objekta, kise prav tako navezuje na kaskadni oder v prostoru notranjega trga zimske Termalne riviere. Teraso na zahodu definirajo 3 majhnezunanje senčnice (bioklimatske pergole), ki predstavljajo generatorje dogajanja v širšem zunanjem prostoru "Cabane" (oder in letni kino, paviljon, zunanji bar,…). Nov objekt, poimenovan Cabana lounge & play je snovan kot stičišče raznih starostnih skupin in predstavlja sproščeno kavarno s prostori za posedanje, igralnico z dvema bilijard mizama in sedalnimi nišami ter prostrano teraso.
Hotel Terme je kot prvi hotel v Termah Čatež, decembra 2024, prejel priznani certifikat Zeleni ključ (Green Key). Zeleni Ključ je vodilni standard odličnosti na področju okoljske odgovornosti in trajnostnega delovanja v turistični industriji, s katerim smo se zavezali spoštovati stroge kriterije Mednarodne fundacije za okoljsko vzgojo FEE.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2024 realizirala:
| Poslovni prihodki | 38,6 milijona EUR |
|---|---|
| Dobiček iz poslovanja | 5,1 milijona EUR |
| Dobiček iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) | 9,1 milijona EUR |
| Čisti dobiček | 2,5 milijona EUR |
Skupina Terme Čatež je v letu 2024 realizirala:
| Poslovni prihodki | 39,1 milijona EUR |
|---|---|
| Dobiček iz poslovanja | 5,2 milijona EUR |
| Dobiček iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) | 9,2 milijona EUR |
| Čisti dobiček | 2,5 milijona EUR |
Takodružba Terme Čatež d.d. kot Skupina Terme Čatež, sta v letu 2024 uspela doseči odlične poslovne rezultate.
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2024 skupaj 365 zaposlenih, in sicer:
| Terme Čatež d.d. | 361 oseb |
|---|---|
| Del Naložbe d.d. | 4 osebe |
Upravljanje družbe Terme Čatež d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.
Skupščina delničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi z delovanjem družbe.
V letu 2024 je bila skupščina delničarjev družbe dne 27.8.2024. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
Nadzorni svet šteje 9 članov, od tega je 6 članov predstavnikov kapitala in so izvoljeni na skupščini družbe, tri člane pa imenuje svet delavcev v skladu z Zakonom o sodelovanju delavcev pri upravljanju.
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.
Terme Čatež d.d. predstavlja in vodi generalni direktor Bojan Petan.
Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2022, 2023 in 2024 je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000 Ljubljana. Revizijska družba se je v juniju 2024 preimenovala iz MAZARS, družba za revizijo, d.o.o. v FORVIS MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.
V cilju povečevanja poslovne uspešnosti je v okviru obvladujoče družbe v službi kontrolinga organizirana notranja revizija kot pomoč poslovodstvu z namenom povečevanja poslovne uspešnosti, dviga kakovosti storitev, gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja, obvladovanja tveganj ter razvijanja in preverjanja delovanja notranjih kontrol.
Družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern).
Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.
Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež. Drugi pogoj je, da sta obvladujoča in odvisna družba povezani pod enotnim vodstvom obvladujoče družbe. Glede na pravno teorijo enotno vodstvo pomeni, da se v interesu obvladujoče družbe odvisne družbe podrejajo volji in vplivom obvladujoče družbe. Pri tem ne zadostuje samo možnost enotnega vodstva, temveč je treba enotno vodstvo dejansko tudi izvajati in mora zajeti vse koncernske družbe, vključno z obvladujočo. Bistveno za koncern je, da družbe vključene v koncern zasledujejo določene skupne cilje, pri čemer lahko obvladujoča po svoji volji usmerja npr. investicije, finance, proizvodnjo in druga strateška področja vodenja, svoj vpliv pa lahko uporabi za usmerjanje le enega od področij vodenja. Koncern je mogoče primerjati z enotnim organizmom, v katerem so pravno samostojne družbe organi, delovanje katerih usmerja obvladujoča družba. Koncern je okvir ali določena pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.
Glede na vse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež d.d. nima večinskega lastniškega deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi nimata sklenjenih pogodb o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje.., tudi podjetniško načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ne upravlja skupaj.
31.12.2024 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 532 delničarjev. Družba ima izdanih 497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG. Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2024 nima v zastavi lastnih delnic. Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2024 v lasti 6.840 delnic Term Čatež. Družba Terme Čatež d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o odobrenem kapitalu.
| Število delnic | 497.022 |
|---|---|
| Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. | 200,77 € |
| Čisti poslovni izid na delnico | 5,02 € |
| Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah) | 490.182 |
| Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih delnic) | 203,58 € |
| Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic) | 5,09 € |
| 5,753 | 87 | 62,5% | Hoteli kamp Eostinstvo |
|---|---|---|---|
| Vodni proenmi | #draustvo | Prodaja blaga prizvedev | 1852 |
| Ostalo |
V letu 2024 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 6.583.274 prihodov turistov, kar je za 6,3% več kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 16.853.075 prenočitev, kar je za 4,5% več kot v preteklem letu. Domači turisti so v letu 2024 ustvarili za 0,3% manj prihodovin za 1,6% manj prenočitev, tuji turisti pa so ustvarili za 8,5% več prihodov in za 6,9% več prenočitev kot v letu 2023 (vir: https://www.slovenia.info/sl/poslovne-strani/raziskave-in-analize/turizem-v-stevilkah).
V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2024 realiziranih 2.679.156 prenočitev, od tega 1.459.399 prenočitev domačih gostov in 1.219.757 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2023 so se prenočitve domačih gostov zmanjšale za 0,5%, prenočitve tujih gostov pa so se povečale za 5,6%. (vir: SSNZ).
Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2024 realizirali 3,9% vseh prenočitev v Sloveniji in 22,7% vseh prenočitev v slovenskih naravnih zdraviliščih, kar je največ med vsemi slovenskimi naravnimi zdravilišči.
Družba Terme Čatež, d.d. je v letu 2024 realizirala skupno 36,6 milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.
Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2024. Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi, trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.
| 57,57 | 13,3% | HOTEL TERME | |
|---|---|---|---|
| HOTEL TOPLICE | |||
| DHOTEL CATEZ | |||
| 10,95 | HOTEL MOKRICE | ||
| HOTEL ZUSTERNA | |||
| 430 | 0,3% | 11,6% | KAMP |
| 1985 | 0,93 | |
|---|---|---|
| LETNA ERMALNARIYIERA | ||
| TimSKA Termalna RmvfrA | ||
| 44,87 | BEZENTFRME | |
| @AZEN ZUSTERNA | ||
| 32 | 0re | BAZEN HDIELA (AIEZ |
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 836.208 kopalcev, kar je za 2,0% več kot predhodno leto (povečanje obiska v termalnih bazenih kljub zaprtju hotela Žusterna od 14.10.2024 in bazenskega kompleksa hotela Žusterna od 3.11.2024). Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2024 prodanih 187.272 kopaliških vstopnic, kar je za 8,0% več kot predhodno leto.
| DRŽAVA / LETO | Nočitve 2024 | Nočitve 2023 |
|---|---|---|
| SLOVENIJA | 273.857 | 293.415 |
| HRVAŠKA | 65.630 | 55.691 |
| ITALIJA | 51.698 | 54.816 |
| NIZOZEMSKA | 44.427 | 42.456 |
| AVSTRIJA | 34.597 | 30.186 |
| NEMČIJA | 31.965 | 25.386 |
| SRBIJA | 21.831 | 22.976 |
| POLJSKA | 21.025 | 24.258 |
| DANSKA | 17.090 | 15.414 |
| OSTALE DRŽAVE | 86.816 | 85.835 |
| SKUPAJ | 648.936 | 650.433 |
Terme Čatež smo ena izmed najbolj prepoznavnih slovenskih (turističnih) blagovnih znamk. Z unikatno paleto ponudbe, katere temelji počivajo na termalnih vrelcih, že vrsto desetletij privabljamo goste vseh generacij iz zelo različnih držav sveta.
S ciljem doseganja plansko zastavljenih ciljev nočitev in prihodka smo se udeleževali turističnih sejmov, delavnic in borz v zahodni, srednji in vzhodni Evropi. Pri predstavitvah smo sodelovali s Slovensko turistično organizacijo (STO) in Skupnostjo naravnih zdravilišč (SNZ). Skupaj smo ažurirali foto material za krovno predstavitev Slovenije v tujini, se vsebinsko vključili v novo aplikacijo SloveniaSport Destination, pripravljali strategijo SNZ za naslednje obdobje, se vključili v digitalno kampanjo na tujih trgih ter preko digitalnih kanalov obveščali o pomembnih dogodkih Term Čatež.
Poletismo izvedli odmevno oglaševalsko akcijo 'GREMO V ČATEŽ' s poudarkom na Termalni rivieri, v drugi polovici leta pa je bila osrednja tematika razkošna nova wellness ponudba - Wellness riviera in Grand Spa Terme. Digitalna podoba Term Čatež trdno ostaja naš najpomembnejši promocijski produkt. Vkonec poletja smo zakorakali s svežo in prenovljeno spletno stranjo. Digitalno prodajo smo nadgradili z aktivacijo izbranih točk Term Čatež na največjem spletnem iskalniku, z novimi partnerji pa smo okrepili digitalno promocijo ter se hkrati povezovali z izbranimi vplivneži.
V začetku poletja smo gostili obisk Vlade RS, konec poletja smo bili ponosni sponzor 1. Festivala evropskega filma, v septembru smo na Mokricah proslavili 10. obletnico združenja Gradovi Posavja. Na dan turizma smo z ZPTM in Občino Brežice pripravili novinarsko konferenco v sklopu zimske Termalne riviere, v decembru pa smo v okviru 15. obletnice Fakultete za turizem prejeli plaketo za odlično sodelovanje.
V Čatežu in na Mokricah smo organizirali študijska potovanja za domače in tuje novinarje na tematiko wellness in Termalne riviere. Sodelovali smo s produkcijami različnih TV in radijskih oddaj, gledališč. Termalna riviera je ponovno prejela nagrado v sklopu akcije Naj kopališče.
Vsakodnevno smo spremljali gibanje rezervacij in se skladno s tem odločali za prodajne akcije. Izvedli smo delavnico na temo trajnostnega turizma in pridobili (prvi) trajnostni 'zeleni' znak – Green Key za hotel Terme. Letos smo zaključili z odprtjem Pub-a Cabana – Lounge & Play ter s ponudbo silvestrovanja na kar štirih zelo različnih tematskih lokacijah v hotelu Toplice, Termalni rivieri, Wellness rivieri in Cabani.
V letu 2025 smo vstopili s prenovljeno, sofisticirano ponudbo in takšen bo tudi pristop gostom vseh ciljnih skupin, prizadevali si bomo za vsakodnevne izboljšave kakovosti in vsebine storitev. Trajnostni razvoj, ki je naša stalnica že od začetkov uporabe termalne vode v različne namene, smo nadgradili s certifikatom Green Key ter se s tem zavezali za še odgovornejši odnos do naravnega, družbenega in poslovnega okolja.
Aktivnosti se bodo izvajale centralno za vse lokacije naslovenskem trgu in v izbranih tujih državah/regijah in bodo hkrati usklajene s smernicami in strategijo krovnih organizacij STO in SNZ za leto 2025. Ponudba Termalne riviere ostaja središčna os čateške ponudbe primarno ciljno skupino, t.j. družin z otroki na vseh trgih za večdnevna bivanja in za enodnevne izlete. Posebno pozornost bomo namenili poslovnemu turizmu na lokacijah Čateža in Mokric. Z najodličnejšo športno infrastrukturo med zdravilišči (nogomet, plavalni bazen, golf igrišče, tereni za tenis in odbojko na mivki) bomo ohranjali aktivnosti vezane na športni turizem. Za dosego planskih ciljev bomo izvajali digitalno promocijo v okviru lastnih spletnih strani in socialnega omrežja ter s pomočjo kampanj na svetovnih iskalnikih.
| POSOVNI PRIHODKI | FINANCNI PRIHODKI |
|---|---|
| 99,6% |
| STROS** | STORITev | 51,29 |
|---|---|---|
| STROS** | ODPISI VREDNOSI | 29,52 |
| DKUGI POSLOVNI ODHODKI | FINANCNI ODHODKI |
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2024 uspela realizirati zelo dobre poslovne rezultate.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2024 realizirala 38,6 milijona EUR poslovnih prihodkov, 5,1 milijona EUR dobička iz poslovanja, 9,1 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 2,5 milijona EUR.
Poslovni prihodki so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2024 so predstavljali 99,6% vseh prihodkov družbe, finančni prihodki so predstavljali 0,4% vseh prihodkov. Upoštevajoč 57,8% prenočitev tujih gostov pomeni zajeten delež posrednega izvoza storitev.
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj so predstavljali 51,2 % vseh odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroškov dela, ki so predstavljali 29,5 % vseh odhodkov. Odpisi vrednosti (amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) so predstavljali 11,6% vseh odhodkov, drugi in finančni odhodki pa skupaj 7,7%.
| DOLGOROCMA SREDSTVA | 1,97 |
|---|---|
| Kratkorocna sRfdstva | 97,13 |
| Kapital | 67,93 |
|---|---|
| DOLGOROCNE OBVEZNOSTI | |
| KRATKOROCNE OBVEZNOSTI |
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Narejen je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala.
Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti izločeni.
Skupina Terme Čatež je v letu 2024 uspela realizirati zelo dobre poslovne rezultate. Skupina Terme Čatež je v letu 2024 realizirala 39,1 milijona EUR poslovnih prihodkov, 5,2 milijona EUR dobička iz poslovanja, 9,2 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti dobiček v višini 2,5 milijona EUR.
| 0,37 | ||
|---|---|---|
| PUSLOVNI PRIHODKI | FINANČNI PRIHODKI | 99,756 |
| 11,69 | 2.15 | 470, | ||
|---|---|---|---|---|
| STROŠKI HLAGA MATERIALA | STORITEV | STROŠKI DELA | 51,155 | |
| DRUGI POSLOVNI ODHODKI | 29,535 | FINANČNI ODHODKI |
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vse odvisnih družb pripadajo skupini, manjšinski deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček ali izguba poslovnega leta se razdeli na čisti dobiček oz. izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček ali izgubo manjšinskih lastnikov.
Vrednost sredstev Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2024 znaša 145,3 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z deležem 91,7%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 8,3%.
Poslovni prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2024 so predstavljali 99,7% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.
| 15,0 | 17,6 | 67,4% | Kapita |
|---|---|---|---|
| OBVENOTI OBeAOsTI |
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelan je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.
Družba vseskozi skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti za obdobje trajanja moratorija v času epidemije. Družba sprejema ukrepe za optimalno racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja trenutnim razmeram, išče alternativne vire s strani državnih spodbud. Družba je kljub dodatni negotovosti povezani z razmerami na trgu električne energije in surovin, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotavljanje pogojev za nadaljevanje poslovanja.
Zaposleni v družbah Skupine Terme Čatež so naše premoženje. Izpolnjujejo naša pričakovanja, saj zagotavljajo kakovost storitev, ki jih ponujajo družbe. Za njih ustvarjamo stimulativno delovno okolje, ki jih spodbuja k nenehnemu osebnemu razvoju in dodatnemu izobraževanju in usposabljanju. Zavedamo se, da je uspeh podjetja odvisen od znanja, ustvarjalnosti in odgovornosti vsakega zaposlenega.
Skupina Terme Čatež
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2024 skupaj 365 zaposlenih, in sicer:
| 5,676 | 27,15 |
|---|---|
| NEDOLOCEN (AS | DOLOCEN CAS |
| 67,976 | INDIVIDUALNE POCODBE |
| 31,6% | 68,4% |
|---|---|
| Moski | icnskc |
V preteklem poslovnem letu je oddelek za informacijske tehnologije uspešno zaključil več strateških ciljev in pobud, namenjenih izboljšanju operativne učinkovitosti pri načrtovani digitalni transformaciji procesov in poslovanja. Ključni dosežki vključujejo uspešno načrtovanje in implementacijo naslednjih projektov:
Blagovnaznamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb zakupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost in cena.
Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo. Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le tako vplivamo na zdrav način življenja, ki je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež d.d. usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU. Družba je v letu 2024 prejela tudi certifikat Green Key za Hotel Terme.
Pospešeno gospodarsko rast in razvoj spremlja tudi povečan pritisk na okolje s povečanjem emisij, kar se izraža v neizogibnih podnebnih spremembah, ki močno vplivajo na kakovost okolja. Na splošno je v dejavnosti turizma odgovornost do okolja izjemnega pomena. Družba Terme Čatež d.d. s svojimi vpeljanimi sodobnimi tehnološkimi procesi odraža pozitiven vpliv na okolje in s tem prispeva k trajnostnemu razvoju turizma, pri čemer poseben poudarek namenjamo zagotavljanju čim manjšega ogljičnega odtisa. Skladno z zastavljeno strategijo in cilji je družba med drugim uspešno implementirala zagotavljanje deleža električne energije z uporabo sončne elektrarne, vsi objekti so ogrevani z reciklirano bazensko odpadno termalno vodo, prav tako pa družba upravlja z več lastnimi vrtinami pitne vode (vodnjaki), s katero oskrbuje vse namestitvene obrate in proizvodnjo. Družba razpolaga z veliko zelenih površin, ki jih redno vzdržuje in nenehno povečuje športne površine (nogometna igrišča) za aktivno rekreacijo.
Poslovna dejavnost nalokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem padelovanje zunaj meja, zahteva od poslovodstev prepoznavanje določenih tveganjin ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež d.d. evidentirali tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih računovodskega poročila za družbo Terme Čatež d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.
Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:
Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja ter poslovnih učinkov.
Preučujemo tveganja, povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.
Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco na posameznih trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje konkurence je zmerno.
Terme Čatež d.d. imajo enotno politiko zavarovanja premoženja in oseb, z namenom, da bi omejili različna tveganja, ki bi lahko ogrozila delovanje podjetja, povzročila večjo materialno škodo oz. ogrozila varnost zaposlenih.
Z zavarovalno družbo je sklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno, strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter zavarovanje obratovalnega zastoja.
Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, naložbe v obveznice ter dolgoročno dana posojila po odplačnivi vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.
Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene študije ali pasanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje tehnaložb ter nadzorovanje investicijskih učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja, ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi cilji našega delovanja.
Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšuje tovrstno tveganje. Posebno pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter komunikacijo s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja naše dejavnosti, je zmerno.
Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.
Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov, ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.
Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno tveganje zmerno.
Tveganje neizpolnitve nasprotne stranke znižujemo s sprotnimi bonitetnimi informacijami o kupcih. Pri sodelovanju z dobavitelji imamo že vpeljano poslovno prakso, da nam izvajalci naložbenih del in dobavitelji opreme posredujejo jamstvo za dani avans in dobro izvedbo del, pri drugih dobaviteljih pa poteka plačilo šele po dobavi.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti.
Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami.
Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude v primeru nastanka izrednih okoliščin poslovanja. Prav tako je družba Terme Čatež d.d. konec leta 2023 uspešno izvedla postopek refinanciranja sindiciranega posojila v višini 6,5 mio EUR z eno izmed obstoječih bank, s čimer je v celoti poplačala predhodno posojilo. Družba je z novim posojilom dosegla bistveno ugodnejšo obrestno mero, podaljšanje ročnosti ter možnost dodatnega črpanja sredstev za financiranje investicij v višini 3,5 mio EUR, kar še dodatno prispeva k finančni stabilnosti družbe ter možnosti financiranja nadaljnje rasti in razvoja.
Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.
Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji, razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.
Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku.
Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb.
Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjši meri, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko načnejo obrambni nasip ob Savi.
V letu 2025 v družbi Terme Čatež d.d. načrtujemo naslednje investicije:
Terme Čatež s svojo vsebino, ponudbami in storitvami nagovarjajo družine in družinski turizem. Skladno z naraščajočimi potrebami po specializiranih, tematsko naravnanih namestitvenih kapacitetah je predvidena prenova vseh sob v depandansi Hotela Toplice v luksuzni družinski hotel z vsemi elementi, da deluje samostojno oziroma se povezuje z vstopnim hotelom Toplice. Z distanco hkrati toplo in suho povezavo do zimske Termalne riviere, je depandansa najboljša mirna pozicija za družine, ki si znotraj vsakodnevnega pestrega dogajanja želijo mir in višji nivo letovanja.
Skladno z zaključkom izvedbe 3. faze prenove Hotela Terme, je v zadnjem sklopu predvidena prenova vhoda, avle in recepcije. V avli je predvidena celovita prenova vhoda, vhodnih vrat, talnih oblog, stenskih in stropnih površin ter recepcije z zalednimi pisarnami. Predvidena je tudi širitev aperitiv bara oziroma kavarne, pri čemer se izvede prizidava obstoječega objekta. Dostopna cesta se razširi, izvede se nov rondo oziroma obračališče skupaj z novo klančino z vhodno ploščadjo pod novim nadstreškom. Končni izgled bo ponujal skladno visoko arhitekturo s predhodnimi faznimi prenovami in bo gostu oziroma obiskovalcu ponujal sodoben interier in temu ustrezno izkušnjo.
Za razširitev in rekonstrukcijo čistilne naprave Terme Čatež je predviden prostor sedanje čistilne naprave. Izgradnja nove čistilne naprave bo izvedena v več fazah. Med izgradnjo ne bo prišlo do prekinitve čiščenja odpadne vode. Predmet investicije je implementacija tehnologije čiščenja odpadnih voda, ki bo zadovoljevala trenutne ter tudi bodoče, zagotovo ostrejše zahteve glede čiščenja komunalnih odpadnih voda. Izvedena bo tipska čistilna naprava z MBR tehnologijo čiščenja odpadnih vod, ki omogoča hitro, cenovno ugodno in zelo učinkovito čiščenje z minimalno količino odpadnega blata ter visokokakovosten iztok. Predvidena kapaciteta nove čistilne naprave bo 1.200 m3 odpadne vode na dan oz. 8.000 PE.
Pristopili smo k izvedbi investicijsko–razvojnega projekta prenove hotelskega dela v Žusterni v aparthotel Žusterna. Z investicijo želimo pridobiti nove visoko kakovostne vsebine, ki bodo predstavljale sodoben pečat v turistični destinaciji in širši regiji ter s tem povečati konkurenčno prednost družbe. Predvidena je prenova vseh hotelskih sob v apartmajske enote. Investicija je planirana za izvedbo v dveh fazah, in sicer se v prvi fazi prenovi hotelski del s skupnimi prostori, v drugi fazi pa depandansa. Projektne rezultate lansiramo v eksploatacijo takoj po zaključku faz z namenom čim hitrejšega generiranja poslovnih učinkov.
V sklopu prenove se zamenjajo oziroma prenovijo tlaki, keramične obloge, stene, stropovi, stavbnopohištvo, notranja oprema, streha, fasada, izvedejo senove elektro in strojne inštalacije.
Posebno pozornost bomo v letu 2025 posvetili naslednjim področjem:
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2024, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2024.
Družba Terme Čatež d.d. je v marcu 2025 prejela odločbo s strani Ministrstva za gospodarstvo, turizem in šport, da je upravičena do dodelitve sredstev iz proračuna Republike Slovenije za odpravo posledic škode v gospodarstvu, nastale zaradi poplav v avgustu 2023, v skupnem znesku 794.648,49 EUR (predmetni znesek je zmanjšan za znesek predhodno izplačanega predplačila v višini 225.000,00 EUR). Družbi so bila sredstva po odločbi ministrstva nakazana marca 2025 in jih je pripoznala med drugimi poslovnimi prihodki leta 2025.
Okrožno sodišče v Ljubljani je dne 13.3.2025 na predlog družbe DZS, d.d. izdalo sklep o začetku postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo DZS, d.d. Postopek preventivnega prestrukturiranja je namenjen izključno prestrukturiranju finančnih obveznosti družbe DZS, d.d. in v okviru tega postopka se družbi DZS, d.d. in njenim finančnim upnikom omogoči, da na podlagi sporazuma o finančnem prestrukturiranju izvedejo ustrezne ukrepe prestrukturiranja finančnih obveznosti.
DZS, d.d. je imela že do sedaj v okviru prejšnjega postopka preventivnega prestrukturiranja sklenjen sporazum o finančnem prestrukturiranju, ki je urejal finančno prestrukturiranje družbe DZS, d.d. do 18.3.2025. Po tem sporazumu je bilo dogovorjeno poplačilo finančnih upnikov predvsem z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin in finančnih naložb. V času veljavnosti sporazuma je DZS, d.d. občutno znižala svoje finančne obveznosti do upnikov, vendar zaradi negotovosti ter nestabilnosti na trgih, ki so med drugim tudi posledica rusko-ukrajinske vojne in drugih dogajanj v mednarodnem okolju, ni uspela z odprodajo poslovno nepotrebnih finančnih naložb in nepremičnin odplačati vseh finančnih obveznosti, kot je bilo predvideno v sporazumu, zaradi česar je DZS, d.d. marca 2025 vložila na sodišče nov predlog za začetek postopka preventivnega prestrukturiranja, ki ga je sodišče s sklepom dne 13.3.2025 potrdilo. Pojasnilo je relevantno tudi za kratkoročne finančne naložbe pod točko 19.
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih povezanih z okoljskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu do okolja.
Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.
Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah ter upošteva določila Zakona o trgih finančnih instrumentov in nanjihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za družbo v letu 2022 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne 9.12.2021, ki je stopil v veljavo s 1.1.2022. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze, www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.
Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:
določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih na seji. Družba o sklepih, sprejetih na seji redno obvešča javnost (točka 14.9).
Člani nadzornega sveta se udeležujejo izobraževanj in usposabljanja v lastni oziroma zaposlitveni režiji, kar zadostuje za izvajanje njihovih funkcij, zato nadzorni svet ne sprejema letnega načrta usposabljanja članov nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta pa kljub temu lahko podajo predlog za s funkcijopovezano izobraževanje (točka 15.1).
Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet deluje kot celota in se sestaja v celoti ter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posameznih članov nadzornega sveta ni potrebna (točka 16).
Predsednik nadzornega sveta nastopa tudi v vlogi predsednika revizijske komisije, saj je s tem zagotovljena strokovnost, povezovanje, kontinuiteta in lažja koordinacija postopkov (točka 17.3). V skladu s Poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje seje nadzornega sveta (točka 17.6). Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela nadzornega sveta (točka 17.8).
Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovskih komisij in komisije za imenovanja, te naloge bo opravljal sam (točka 18).
Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 20).
Uprava ni sprejela kodeksa ravnanja ali etičnega kodeksa, a z lastnim zgledom promovira etično ravnanje (točka 21.1).
Družba bo imela enočlansko upravo (točka 22).
V Poslovniku nadzornega sveta ni opredeljen postopek za oceno posla s povezanimi osebami, nadzorni svet upošteva postopke določene po Zakonu o gospodarskih družbah (točka 26.1).
Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organov vodenja in nadzora zaenkrat še ni odločila (točka 27).
Za revizorja računovodskih izkazov letnega poročila ni sestavljeno letno poročilo notranje revizije, vendar je o vseh pomembnih informacijah na področju notranje revizije sproti obveščen (točka 29.8).
Glede na število članov organov vodenja in nadzora poseben pravilnik – strategija komuniciranja družbe ni potreben (točka 30.2). Družba upošteva zakonska določila, posebna pravila o omejitvah trgovanja z delnicami niso potrebna (točka 30.3). Družba finančnega koledarja ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 30.4).
Družba izrazloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimi delnicami, ne bo zagotavljala javnih objavin letnih poročil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih finančnih krogih (točka 31.3).
Družba ima sprejete poslovnike svojih organov, vendar jih zaradi določenih specifičnih določil o načinu poslovanja in varovanja zaupnih informacij ne objavlja na spletni strani, so pa dostopni vsem, ki jih za svoje delo potrebujejo (točka 32.7).
Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež d.d. vzpostavila in jih izvaja na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov, ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost zajemanja in obdelovanja podatkov.
premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa Zakon o prevzemih oz. ki niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so prosto prenosljive.
Imetniki delnic družbe Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2024, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme, so:
Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati, se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrolev družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme, odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške sheme za delavce. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja. Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.
Upravo družbe Terme Čatež d.d. predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let, računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z določili ZGD-1.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju izvoli skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika predsednika izvoli nadzorni svet izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi. Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev so lahko odpoklicani s tričetrtinsko večino oddanih glasov na skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev.
O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.
Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.
Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj 30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).
Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški knjigi družbe konec sedmega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci, in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec sedmega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev. Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar so ob samem sklicu skupščine posebej opozorjeni.
| DELNIČAR | ŠTEVILO DELNIC | ODSTOTEK LASTNIŠTVA |
|---|---|---|
| A DZS, d.d. | 227.586 | 45,79 |
| KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. | 118.262 | 23,79 |
| DELO PRODAJA, d.d. | 45.463 | 9,15 |
Na skupščini družbe, ki je bila dne 27.8.2024, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in konsolidiranim letnim poročilom za leto 2023, mnenjem revizorja k letnima poročiloma in poročilom nadzornega sveta k letnima poročiloma ter sprejeli sklep, da se bilančni dobiček za leto 2023 v višini 447.103,47 EUR razporedi v preneseni dobiček družbe. Skupščina je potrdila poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora za leto 2023 in podelila razrešnico upravi ter nadzornemu svetu za delo v poslovnem letu 2023. Skupščina je sprejela sklep o spremembah in dopolnitvah statuta glede uprave družbe.
Družba Terme Čatež d.d. ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet in uprava.
Družbo Terme Čatež d.d. vodi enočlanska ali dvočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni direktor družbe je Bojan Petan.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje treh let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
- mag. Robert Krajnik – predsednik;
- Ada De Costa Petan – namestnica predsednika;
- Samo Roš – član;
- Mitja Grum – član;
- Rok Gorjup – član;
- Goranka Volf – članica;
- Tomislav Kolarek – član;
- Damjan Krulc – član;
- Benjamin Bukovinski – član.
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Terme Čatež d.d. tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v skladu z določbami ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.:
- mag. Robert Krajnik, predsednik;
- Ada de Costa Petan, namestnica predsednika;
- Tamara Groznik, članica.
Predsednik revizijske komisije je predsednik nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2024 obravnavala revidirano letno poročilo za leto 2023 in podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi neodvisnost revizorja letnega poročila.
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež zaenkrat še nimajo formalno sprejete Politike raznolikosti v obliki posebnega internega akta. Vendar pa je družba Terme Čatež d.d. v zvezi z zastopanostjo v organih vodenja in nadzora družbe glede vidikov, kot so spol, starost, izobrazba ter poklicne izkušnje seznanjena s smernicami, kot izhajajo iz Pobude Združenja nadzornikov Slovenije (Pobuda 40/33/2026) ter z predvidenimi spremembami zakonodaje na tem področju. Interes družbe je namreč, da je v organih vodenja in nadzora čim večja raznolikost, in sicer tako na področju spola, starosti, kakor tudi izobrazbe, saj le-to nedvomno privede k večji učinkovitosti delovanja teh organov.
Organe vodenja in nadzora v družbi Terme Čatež d.d. predstavljata uprava in nadzorni svet. Uprava družbe je enočlanska (generalni direktor), medtem ko je nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. devetčlanski. Skupaj organe vodenja in nadzora družbe tako predstavlja deset članov. V nadzornem svetu sta dve ženski, od katerih je ena tudi namestnica predsednika nadzornega sveta. Zastopanost žensk skupaj v organih vodenja in nadzora družbe je tako 20%. Interes družbe na tem področju je nedvomno, da si bo v prihodnje prizadevala k še večji uravnoteženosti med spoloma.
pravnik, magister znanosti, univ. dipl. inž. gradbeništva, univ. dipl. ekonomist, univ. dipl. politolog, dipl. inženir elektrotehnike, avtomehanik in prodajalec. Interes družbe je tudi na tem področju zagotavljati primerno interdisciplinarnost med člani, prav tako pa je pomembno, da člani dobro poznajo poslovanje ter dejavnost družbe.
Glede same generacijske raznolikosti znotraj navedenih organov, starostni razpon članov obeh organov sega od 48 let (najmlajši) do 64 let (najstarejši). Generacijska raznolikost pomeni tudi pomembno razliko v izkušnjah članov. Družba si prizadeva tudi za ustrezno kontinuiteto članov vodenja in nadzora, s čimer zagotavlja tudi prenos izkušenj in znanja.
Razlike v znanju, izkušnjah, starosti in spolu ter drugih vidikih članov uprave in nadzornega sveta zagotavljajo pomembno izmenjavo različnih mnenj in pogledov, kar pripomore k dolgoročno uspešnem in trajnostno naravnanem poslovanju družbe.
Čatež ob Savi, 27.3.2025
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov
Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji. V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež d.d., v drugem poglavju pa konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijska družba FORVIS MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.
Terme Čatež d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d., ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme Čatež d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katere so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme Čatež, je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2024, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov (ZTFI-1) izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2024 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež d.d. Poslovno poročilo družbe za leto 2024 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe je seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 27.3.2025
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
| (v EUR) | Pojasnilo | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| SREDSTVA | |||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | |||
| Neopredmetena sredstva | 13. | 10.050 | 16.663 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 11.109.629.262 | 110.529.886 | |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 14. | - | - |
| Naložbene nepremičnine | 12. | 330.452 | 345.163 |
| Finančne naložbe | 15. | 16.902.423 | 18.603.122 |
| Terjatve | 16. | 1.805.792 | 1.772.374 |
| Odložene terjatve za davek | 17. | 6.704.599 | 7.009.610 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 135.382.578 | 138.276.818 | |
| Kratkoročna sredstva | |||
| Sredstva za prodajo | -- | ||
| Zaloge | 18. | 638.421 | 570.021 |
| Finančne naložbe | 19. | 2.949.512 | 2.835.059 |
| Poslovne terjatve | 20. | 2.642.837 | 2.417.602 |
| Terjatve za davek od dohodka | - | ||
| Predujmi in druga sredstva | 21. | 4.254.044 | 168.835 |
| Denar in denarni ustrezniki | 22. | 1.143.599 | 3.736.763 |
| SKUPAJ SREDSTVA | 11.628.414 | 9.728.281 | |
| SKUPAJ SREDSTVA | 147.010.993 | 148.005.100 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
(v EUR)
| Pojasnilo | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | Kapital | |||
| Vpoklicani kapital | 23. | 12.444.216 | 12.444.216 | |
| Kapitalske rezerve | 57.335.012 | 57.335.012 | ||
| Zakonske rezerve | 1 | 1.689.962 | 1.689.962 | |
| Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže | - | - | ||
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) | - | - | ||
| Statutarne rezerve | - | - | ||
| Druge rezerve iz dobička | - | - | ||
| Rezerve za pošteno vrednost | 23.909.384 | 26.553.910 | ||
| Zadržani poslovni izid | 1.915.225 | (1.617.425) | ||
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 2.495.661 | 2.064.528 | ||
| SKUPAJ | 99.789.460 | 98.470.203 | ||
| Nekratkoročne obveznosti | Rezervacije | 24. | 1.018.099 | 1.056.918 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 24. | 1.927.761 | 2.266.088 | |
| Finančne obveznosti | 25. | 14.882.004 | 15.708.662 | |
| Obveznosti iz najema | - | - | ||
| Poslovne obveznosti | 27. | 505.602 | 632.003 | |
| Odložene obveznosti za davek | 26. | 7.256.434 | 7.560.198 | |
| SKUPAJ | 25.589.899 | 27.223.869 | ||
| Kratkoročne obveznosti | Finančne obveznosti | 25. | 15.631.049 | 14.718.523 |
| Obveznosti iz najema | - | - | ||
| Poslovne obveznosti | 28. | 5.663.932 | 7.176.348 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | 29. | 112.799 | 211.895 | |
| Druge obveznosti | 30. | 223.854 | 204.262 | |
| SKUPAJ | 21.631.634 | 22.311.028 | ||
| SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV | 147.010.993 | 148.005.100 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | Pojasnilo | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 5. | 36.575.893 | 33.339.882 |
| Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje | - | - | - |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 6. | 2.061.283 | 4.108.466 |
| Usredstveni lastni proizvodi | - | - | - |
| Stroški blaga, materiala in storitev | 7. | (18.054.410) | (18.422.791) |
| Stroški dela | 7. | (10.385.577) | (9.798.238) |
| Amortizacija | 7. | (3.980.837) | (3.942.082) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 7. | (99.135) | (367.250) |
| Drugi poslovni odhodki | 7. | (1.043.157) | (782.450) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 5.074.059 | 4.135.536 | |
| Finančni prihodki | 8. | 135.870 | 114.453 |
| Finančni odhodki | 9. | (1.652.054) | (1.898.962) |
| Neto finančni izid | (1.516.184) | (1.784.509) | |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 3.557.875 | 2.351.027 | |
| Obračunan davek | 10. | (437.014) | (305.459) |
| Odloženi davek | (625.201) | 18.960 | |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 2.495.661 | 2.064.528 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 2.495.661 | 2.064.528 |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | (1.176.404) | (3.902.399) |
| Aktuarski dobički/izgube | (49.484) | (134.995) |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč | - | (5.125.449) |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | (1.377.566) | - |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | 250.646 | 1.358.045 |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem, prenesena v poslovni izid | - | - |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | - | - |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | - | - |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 1.319.257 | (1.837.871) |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Poslovni izid poslovnega leta | 2.495.661 | 2.064.528 |
| Prilagoditve za: | 5.013.672 | 3.768.101 |
| - amortizacijo | 3.980.837 | 3.942.082 |
| - neto tečajne razlike | - | - |
| - prihodke od naložbenja | (920.362) | (1.939.531) |
| - odhodke od naložbenja | - | - |
| - odhodke z obresti in ostale finančne odhodke | 1.652.054 | 1.898.962 |
| - finančne prihodke | (135.870) | (114.453) |
| - odhodke za davke | 437.014 | (18.960) |
| Denarni tok iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev | 7.509.333 | 5.832.629 |
| Sprememba stanja poslovnih in drugih terjatev | (4.343.862) | (48.873) |
| Sprememba stanja zalog | (68.400) | (49.448) |
| Sprememba stanja rezervacij | (18.765) | 143.509 |
| Sprememba stanja poslovnih in drugih obveznosti | (1.718.321) | 1.149.431 |
| Plačani davek iz dobička | (424.773) | (305.459) |
| Čisti denarni tok iz poslovanja | 935.213 | 6.721.789 |
| Denarni tokovi pri naložbenju | ||
| Prejete obresti | 25.339 | 455 |
| Prejemki iz prodaje naložb | 4.000.000 | - |
| Prejete dividende | - | - |
| Prejemki od odtujitve nepremičnin, naprav in opreme | 2.745.000 | 4.653.818 |
| Pridobitev neopredmetenih sredstev | - | - |
| Nakup nepremičnin, naprav in opreme | (4.732.523) | (2.833.663) |
| Nakup odvisnih družb brez pridobljenih finančnih sredstev | - | - |
| Dana posojila | - | - |
| Prejeta odplačila danih posojil | - | - |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | (4.000.000) | - |
| Prejemki za pridobitev finančnih naložb | - | - |
| Izdatki/prejemki iz naslova finančnih naložb in posojil | - | - |
| Izdatki iz naslova izvedenih finančnih instrumentov | - | - |
| Prejemki iz naslova izvedenih finančnih instrumentov | - | - |
| Čisti denarni tok iz naložbenja | (1.962.185) | 1.820.610 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Izdatki za odplačila posojil | (2.129.933) | (12.605.724) |
| Prejemki za pridobitev posojil | 1.621.457 | 8.047.889 |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | - | - |
| Izdatki za izdane obveznice | - | - |
| Izdatki za dane obresti | (1.057.717) | (1.369.642) |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | - | - |
| Nakup lastnih delnic | - | - |
| Čisti denarni tok iz financiranja | (1.566.192) | (5.927.478) |
| Čisto povečanje/zmanjšanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | (2.593.164) | 2.614.922 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 3.736.763 | 1.121.842 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu leta | 1.143.599 | 3.736.763 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Vpoklicani kapital | Osnovni kaptial | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Zakonske rezerve | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Zadržani |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 26.553.910 | (1.617.425) | 10.071.940 | (11.689.365) | 2.064.528 | 2.064.528 | 98.470.203 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2024 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 26.553.910 | (1.617.425) | 10.071.940 | (11.689.365) | 2.064.528 | 2.064.528 | 98.470.203 |
| Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | - | 2.495.661 | 2.495.661 | 2.495.661 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | - | - | - | (1.377.566) | - | (1.377.566) | |||||
| Aktuarski dobički in izgube | - | - | - | (42.503) | (6.981) | (6.981) | - | - | (49.484) | ||
| Druga sestavina vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | 307.803 | (57.157) | (57.157) | - | - | 250.646 | ||
| - | - | - | (1.112.266) | (64.138) | (64.138) | - | - | - | 2.495.661 | 2.495.661 | 1.319.257 |
| Razporeditev preostalega dela čistega dobička pri merjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | - | - | - | - | - | - | - | - | -2.064.528 | 2.064.528 | - | (2.064.528) | (2.064.528) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Druge spremembe v kapitalu | - | - | - | - | (1.532.259) | 1.532.259 | 1.532.259 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | (1.532.259) | 3.596.787 | 3.596.787 | - | (2.064.528) | (2.064.528) | - | - | - |
| 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 | 23.909.384 | 1.915.225 | 13.604.590 | (11.689.365) | 2.495.661 | 2.495.661 | 99.789.460 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | Vpoklicani kapital | Osnovni kaptial | Kapitalske rezerve | Rezerve iz dobička | Zakonske rezerve | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Zadržani |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zadržana izguba | Čisti poslovni izid | poslovnega leta | Čisti dobiček | poslovnega leta | Kapital skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 |
| 32.176.791 | (4.143.284) | 7.546.081 | (11.689.365) | 805.378 | 805.378 |
| 100.308.075 | |||||
| Preračuni za nazaj (odprava napak) | - | - | - | - | - |
| Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2023 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 |
| 32.176.791 | (4.143.284) | 7.546.081 | (11.689.365) | 805.378 | 805.378 |
| 100.308.075 | |||||
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | - | 2.064.528 |
| Aktuarski dobički in izgube | - | - | (130.729) | (4.265) | (4.265) |
| - | - | - | (134.995) | ||
| Drugesestavine vseobsegajočega donosaporočevalskega obdobja | - | - | (3.668.220) | (99.185) | (99.185) |
| - | - | - | - | (3.767.405) | - |
| - | - | - | (3.798.949) | (103.450) | (103.450) |
| -2.064.528 | 2.064.528 | (1.837.871) | |||
| Spremembe v kapitalu | Razporeditev preostalega dela čistega dobička pri merjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | - | - | - | 805.378 |
| 805.378 | - | (805.378) | (805.378) | - | - |
| Druge spremembe v kapitalu | - | - | (1.823.932) | 1.823.932 | 1.823.932 |
| - | (0) | - | - | (1.823.932) | 2.629.310 |
| 2.629.310 | - | (805.378) | (805.378) | (0) | - |
| Stanje 31. december 2023 | 12.444.216 | 12.444.216 | 57.335.012 | 1.689.962 | 1.689.962 |
| 26.553.910 | (1.617.425) | 10.071.940 | (11.689.365) | 2.064.528 | 2.064.528 |
| 98.470.203 |
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedezom v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2024. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS 27 »posamični računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja.
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Družba Terme Čatež, d.d, upoštevala naslednje tri zahteve:
Novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) in sprejela EU, ki veljajo vključno s 1.1.2024:
-Po začetnem pripoznanju se uporabijo splošne zahteve za poznejše obračunavanje obveznosti iz najema, tako da se ne pripozna dobiček ali izguba v zvezi s pridržano pravico do uporabe. Prodajalci-najemniki morajo ponovno oceniti in morebiti preračunati transakcije prodaje in povratnega najema, sklenjene od uvedbe MSRP 16 leta 2019.
Sprememba zahteva, da družba (kupec) razkrije kvalitativne in kvantitativne informacije o svojih dobaviteljskih finančnih dogovorih, kot so določila in pogoji – vključno na primer s podaljšanimi plačilnimi pogoji in zagotovljeno varnostjo ali jamstvom. Med drugimi značilnostmi MRS 7 pojasnjuje, da finančni dogovor dobavitelja zagotavlja podjetju podaljšane plačilne roke ali dobaviteljem podjetja predčasne plačilne pogoje v primerjavi s povezanimi datumom zapadlosti plačila računa.
Standardi, dopolnitve in pojasnila, ki veljajo z dnem 1.1.2024, niso povzročili bistvenih sprememb v računovodskih izkazih. Novi standardi ali spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal UOMRS in sprejela EU, vendar še niso v veljavi.
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednje spremembe obstoječih standardov, ki jih je sprejela EU, a še niso stopili v veljav in imajo datum veljavnosti za letna obdobja od vključno 1.1.2025 naprej:
Sprememba velja, kadar ene valute ni mogoče zamenjati za drugo. To se lahko zgodi na primer zaradi vladnega nadzora nad uvozom in izvozom kapitala ali zaradi omejitve obsega transakcij v tuji valuti, ki se lahko izvedejo po uradnem menjalnem tečaju. Dopolnitve pojasnjujejo, kdaj se valuta šteje za zamenljivo v drugo valuto in kako podjetje oceni trenutni tečaj za valute, ki niso zamenljive. Dopolnitve uvajajo nova razkritja, ki uporabnikom računovodskih izkazov pomagajo oceniti učinek uporabe ocenjenega menjalnega tečaja.
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov.
| Računovodski standard | Vsebina sprememb |
|---|---|
| MSRP 1 | Prva uporaba Standardov mednarodnega finančnega poročanja |
| MSRP 7 | Finančni instrumenti: razkritja |
| MSRP 9 | Finančni inštrumenti |
| MSRP 10 | Konsolidirani računovodski izkazi |
| MRS 7 | Izkaz denarnih tokov |
Pogodbe, ki se nanašajo na električno energijo, odvisno od narave (prej pogodbe o nakupu električne energije) (Spremembe MSRP 9 in MSRP 7):
Spremembe so bile izvedene za izboljšanje poročanja podjetij o finančnih učinkih pogodb o električni energiji, odvisnih od narave, ki so pogosto strukturirane kot pogodbe o nakupu električne energije (angleško PPA). Pogodbe o električni energiji, odvisni od narave, pomagajo podjetjem pri zagotavljanju oskrbe z električno energijo iz veternih in sončnih virov. Ker se lahko količina električne energije, proizvedene po teh pogodbah, razlikuje glede na nenadzorovane dejavnike, povezane z vremenskimi razmerami, trenutne računovodske zahteve morda ne bodo ustrezno zajele, kako te pogodbe vplivajo na uspešnost podjetja. V odgovor je IASB sprejel ciljno usmerjene spremembe MSRP 9 Finančni instrumenti in MSRP 7 Finančni instrumenti: razkritja za izboljšanje razkritja teh pogodb v računovodskih izkazih.
Predčasna uporaba sprememb je dovoljena. Vendar je potrebno v nekaterih pravnih sistemih spremembe potrditi pred uporabo.
Spremembe pojasnjujejo, da se finančna sredstva in finančne obveznosti pripoznajo in odpravijo pripoznanja na datum poravnave, razen običajnih nakupov ali prodaj finančnih sredstev in finančnih obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje za novo izjemo. Nova izjema dovoljuje podjetjem, da se odločijo za odpravo pripoznanja določenih finančnih obveznosti, poravnanih prek elektronskih plačilnih sistemov, pred datumom poravnave.
Novi standardi in spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal IASB, vendar jih EU še ni sprejela, z datumom veljavnosti letna obdobja, ki se začnejo 1.1.2027 ali pozneje
MSRP 19 je prostovoljen standard, ki se uporablja za subjekte brez javne odgovornosti, vendar katerih lastniki pripravljajo konsolidirane računovodske izkaze v skladu z računovodskimi standardi MSRP. Za podjetja, ki so vključena v področje uporabe, MSRP 19 poenostavlja razkritja o različnih temah, vključno z najemi, menjalnimi tečaji, davki na dobiček, izkazom denarnih tokov itd. Čebo sprejet, se pričakuje, da bo MSRP 19 zmanjšal stroške priprave zajetih računovodskih izkazov, hkrati pa ohranil uporabnost teh računovodskih izkazov za deležnike.
MSRP 18 nadomešča MRS 1, ki določa zahteve glede predstavitve in osnovnega razkritja v računovodskih izkazih. Spremembe, ki se najbolj dotikajo izkaza poslovnega izida, vključujejo zahtevo po razvrščanju prihodkov in odhodkov v tri nove kategorije – poslovanje, investiranje in financiranje – ter prikaz vmesnih seštevkov poslovnega izida iz poslovanja in dobička ali izgube pred financiranjem in davki iz dobička. Poleg tega so poslovni odhodki predstavljeni neposredno v izkazu poslovnega izida – razvrščeni po naravi (npr. nadomestila za zaposlene), po funkciji (npr. stroški prodaje) ali z uporabo mešane predstavitve. Odhodki, prikazani po funkcijah, zahtevajo podrobnejša razkritja o njihovi naravi. MSRP 18 zagotavlja tudi izboljšane napotke za združevanje in razčlenjevanje informacij v računovodskih izkazih, uvaja nove zahteve po razkritju za merila uspešnosti, ki jih določi vodstvo (angleško MPM)* in odpravlja možnosti razvrščanja obresti in dividend v izkazu denarnih tokov.
Družba predvideva, da uvedbe novih standardov in spremembe obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.
Priprava računovodskih izkazov temelji tudi na določenih ocenah in predpostavkah uprave družbe, ki vplivajo tako na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti družbe kot tudi na izkazane prihodke in odhodke obračunskega obdobja. Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in odločilnih presojah, ki jih je uprava družbe pripravila v procesu izvajanja računovodskih usmeritev in ki najbolj vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v pojasnilih. Ocena med drugim vključuje:
V letu 2024 ni prišlo do sprememb računovodskih usmeritev glede na preteklo leto, prav tako se pristop za izdelavo računovodskih ocen ni spremenil glede na preteklo leto.
s preračunom primerjalnih zneskov izpredstavljenega predpreteklegain preteklega obdobja, v katerem se je napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, sprememberačunovodskih ocen in napake) in ki so posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačna vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Družba pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
Razen terjatev do kupcev, je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
vrednostipo metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradioslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe odvisnedružbe, pridruženedružbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.
Naložbe družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
Družba ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki vključuje naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačnivrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so merjenepo odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Družbaskladno zMSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznavane samo nastale izgube, temvečtudi izgube, za katere sepričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo sešteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, daje zaradienega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih jemogoče zanesljivo izmeriti.
Družba oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Družbaoceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če seoceni, daknjigovodskavrednost terjatve presega njeno pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji napričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če seje kreditno tveganje bistveno povečalood začetnega pripoznanja. Vteh primerih ocenaslabitev temeljina verjetnosti neplačila v obdobju celotnegatrajanja finančnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za kateredružba pričakuje, da jih bo prejela.
Izgubazaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačnivrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika medneodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube sepripoznajo v poslovnem izidu in izkažejona kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
Družbana danvsakega poročanjaoceni, ali je kakoznamenje, dautegne bitisredstvo oslabljeno. Če je kakršnokoli takoznamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva vrednostse šteje poštena vrednost,zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost priuporabi, odvisno od tega, kateraje večja. Ocenjevanjevrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov inizdatkov,ki bodo izhajaliiz nadaljnje uporabesredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če jenadomestljivavrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradioslabitve. Izgube zaradi oslabitve,ki jepripoznana za finančno naložbo, ki jemerjenapo izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
Navadne imenske delnice
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila, vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svoj nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.
Za vrednotenje zemljišč družba uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pase mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za pošteno vrednost od prevrednotenja nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma "drugimi poslovnimi odhodki" (če je izguba).
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali so razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi k naložbenim nepremičninam.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Družba stroškov financiranj pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne usredstvuje.
Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pakot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne bo izrabila. Družba upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.
Družba na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.
Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine diskontirajo z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročni najemi in najemi, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema, majhne vrednosti, se ne pripoznajo kot sredstvo, ampak se pripoznajo najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodki na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
vsebuje jonabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanjem mesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.
Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe, razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenim dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade. Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izdela z uporabo metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlenim ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2024 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
potrjenz nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, nakar padružba ne more vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomskekoristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti nadan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole nakupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čisti prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole nakupca in izvršitve naše obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga družba prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančni prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Državne podpore za investicije se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo družba podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot drugi prihodki iz poslovanja v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile.
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prvesestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se meri po pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev, kot negativna razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjovrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi odhodki.
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer ne gre za zaposlovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Družba odloženeterjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek, in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolagi prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katere tveganja in donosi med posameznimi področji poslovanja se bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne poroča.
Finančne in poslovne obveznosti se na začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga. Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dogovorjena oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1% vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba. Kot dolgove pomembnih vrednosti družba opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | 10.050 | 10.050 | ||
| Neopredmetena sredstva | 109.629.262 | 109.629.262 | ||
| Opredmetena osnovna sredstva | 330.452 | 330.452 | ||
| Naložbene nepremičnine | 16.902.423 | 16.902.423 | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe | 1.805.792 | 1.805.792 | ||
| Nekratkoročne terjatve | 6.704.599 | 6.704.599 | ||
| Odložene terjatve za davek | ||||
| Sredstva za prodajo | ||||
| Zaloge | 638.421 | 638.421 | ||
| Kratkoročne finančne naložbe | 2.949.512 | 2.949.512 | ||
| Kratkoročne poslovne terjatve | 2.642.837 | 2.642.837 | ||
| Terjatve za davek od dohodka | ||||
| Predujmi in druga sredstva | 4.254.044 | 4.254.044 | ||
| Denar in denarni ustrezniki | 1.143.599 | 1.143.599 | ||
| Skupaj | 147.010.993 | 147.010.993 |
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Sredstva, merjena po pošteni vrednosti | 16.663 | 16.663 | ||
| Neopredmetena sredstva | 110.529.886 | 110.529.886 | ||
| Opredmetena osnovna sredstva | 345.163 | 345.163 | ||
| Naložbene nepremičnine | 18.603.122 | 18.603.122 | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe | 1.772.374 | 1.772.374 | ||
| Nekratkoročne terjatve | 7.009.610 | 7.009.610 | ||
| Odložene terjatve za davek | ||||
| Sredstva za prodajo | ||||
| Zaloge | 570.021 | 570.021 | ||
| Kratkoročne finančne naložbe | 2.835.059 | 2.835.059 | ||
| Kratkoročne poslovne terjatve | 2.417.602 | 2.417.602 | ||
| Terjatve za davek od dohodka | ||||
| Predujmi in druga sredstva | 168.835 | 168.835 | ||
| Denar in denarni ustrezniki | 3.736.763 | 3.736.763 | ||
| Skupaj | 148.005.100 | 148.005.100 |
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni poštenovrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva iz naslova naložbe v odvisno družbo so merjena po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve družben so diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirane po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | - | - | 1.018.099 | 1.018.099 |
| Rezervacije | - | - | 1.927.761 | 1.927.761 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 14.882.004 | 14.882.004 |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 505.602 | 505.602 |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 7.256.434 | 7.256.434 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 15.631.049 | 15.631.049 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 5.663.932 | 5.663.932 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | 112.799 | 112.799 |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 223.854 | 223.854 |
| Skupaj | - | - | 47.221.533 | 47.221.533 |
| (v EUR) | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti | - | - | 1.056.918 | 1.056.918 |
| Rezervacije | - | - | 2.266.088 | 2.266.088 |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | - | 15.708.662 | 15.708.662 |
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 632.003 | 632.003 |
| Odložene obveznosti za davek | - | - | 7.560.198 | 7.560.198 |
| Kratkoročne finančne obveznosti | - | - | 14.718.523 | 14.718.523 |
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | - | 7.176.348 | 7.176.348 |
| Obveznosti za davek od dohodka | - | - | 211.895 | 211.895 |
| Kratkoročne druge obveznosti | - | - | 204.262 | 204.262 |
| Skupaj | - | - | 49.534.897 | 49.534.897 |
Izkaz denarnih tokov družba sestavljapo posredni metodi. Podatki za posamezne postavke v izkazu denarnih tokov izhajajo iz postavk bilance stanja, postavk iz izkaza poslovnega izida in drugih podatkovo nedenarnih spremembah sredstev in obveznosti.
Med drugimi poslovnimi prihodki družba v letu 2024 izkazuje tudi prejeto odškodnino iz naslova zavarovalnega zastoja zaradi poplav v višini 493 tisoč EUR.
Prihodki iz naslova prodaje opredmetenih osnovnih sredstev se v glavnini nanašajo na učinke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja.
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu | 34.565.765 | 31.380.501 |
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujih trgih | - | - |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu | 1.595.192 | 1.563.244 |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na tujih trgih | - | - |
| Prihodki od najemnin | 414.936 | 396.137 |
| Skupaj | 36.575.893 | 33.339.882 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Prihodki od odprave in porabe rezervacij | 358.381 | 338.327 |
| Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki | 190.585 | 1.226.175 |
| Izterjane odpisane terjatve | 94.256 | 52.502 |
| Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev | 561.981 | 1.939.531 |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 16.705 | 7.403 |
| Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki | 814.321 | 540.883 |
| Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 25.054 | 3.644 |
| Skupaj | 2.061.283 | 4.108.466 |
| Stroški blaga, materiala in storitev (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 1.136.197 | 1.131.269 |
| Stroški porabljenega materiala | 6.776.879 | 7.725.318 |
| Stroški storitev | 10.141.333 | 9.566.205 |
| Skupaj | 18.054.410 | 18.422.791 |
| Stroški dela (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 7.451.206 | 6.959.984 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 1.199.099 | 1.118.657 |
| -od tega pokojninskih zavarovanj- | - | - |
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 111.347 | 105.323 |
| Drugi stroški dela | 1.623.925 | 1.614.274 |
| Skupaj | 10.385.577 | 9.798.238 |
| Odpisi vrednosti (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 3.980.837 | 3.942.082 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 4.673 | 3 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 94.463 | 367.246 |
| Skupaj | 4.079.973 | 4.309.332 |
| Drugiodhodki (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Drugi stroški | 964.969 | 741.233 |
| Ostali odhodki | 3.709 | 990 |
| Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev | 1.839 | 3.577 |
| Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti | 72.640 | 36.650 |
| Skupaj | 1.043.157 | 782.450 |
| Stroški | Proizvajalni stroški | Stroški splošnih dejavnosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stroški blaga, materiala in storitev | Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala | 1.136.197 | 1.136.197 | ||
| Stroški porabljenega materiala | 6.698.189 | 19.211 | 59.479 | 6.776.879 | |
| Stroški storitev | 8.367.850 | 816.799 | 956.685 | 10.141.333 | |
| Stroški dela | 8.687.059 | 390.385 | 1.308.134 | 10.385.577 | |
| Odpisi vrednosti | Amortizacija | 3.862.814 | 13.171 | 104.852 | 3.980.837 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami | 4.673 | -4.673 | |||
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 71.942 | -22.520 | 94.463 | ||
| Drugiposlovni odhodki | 795.699 | 352 | 247.106 | 1.043.157 | |
| Skupaj v letu 2024 | 28.488.226 | 2.376.116 | 2.698.776 | 33.563.117 | |
| Skupaj v letu 2023 | 28.472.950 | 2.181.823 | 2.658.038 | 33.312.811 | |
| Od tega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2023 | 1.131.269 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki iz deležev in naložbenih nepremičnin | ||
| Finančni prihodki iz drugih naložb | 21.417 | - |
| Finančni prihodki izposojil, danih organizacijam v skupini | 25.000 | 25.000 |
| Finančni prihodki izposojil, danih povezanim osebam | 89.453 | 89.453 |
| Skupaj | 135.870 | 114.453 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | ||
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od povezanih oseb | 564.190 | 546.754 |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 889.710 | 1.154.881 |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 198.154 | 197.328 |
| Skupaj | 1.652.054 | 1.898.962 |
| DA | VEK IZ DOBIČKA | (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Poslovni izid pred obdavčitvijo | 3.557.875 | 2.351.027 | ||
| Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb | 437.014 | 305.459 | ||
| Odloženi davki | (625.201) | 18.960 | ||
| Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu | 12% | 13% | ||
| Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek | 30% | 12% |
| (v EUR) | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | 38.773.046 | 37.562.800 | |
| Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih | (35.215.171) | (35.211.773) | |
| Računovodski dobiček ali izguba | 3.557.875 | 2.351.027 | |
| Zmanjšanje davčne osnove in olajšave | (3.528.170) | (2.744.129) | |
| Povečanje davčne osnove | 1.956.721 | 2.000.778 | |
| Osnova za davek | 1.986.425 | 1.607.677 | |
| Davek od dohodka pravnih oseb | 22% (2023; 19%) | 437.014 | 305.459 |
| Davčne olajšave: | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| - iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo | 242.953 | 179.024 |
| - olajšava za raziskave in razvoj | - | - |
| - iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb | 213.808 | 211.576 |
| - iz naslova prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja | 111.654 | 103.920 |
| - drugo | 2.020 | 500 |
| Skupaj | 570.436 | 495.020 |
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2024 znašajo 870.693 EUR, na dan 31.12.2023 pa 1.152.290 EUR.
Družba je v letu 2024 uspešno zaključila postopek prodaje dela poslovno nepotrebnega premoženja.
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | V ečletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2023 | 5.281.259 | 125.913.607 | 52.096 | 20.043.018 | 32.742 | 873.907 | 212.196.629 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2024 | - | 5.281.259 | 125.913.607 | 52.096 | 20.043.018 | 32.742 | 873.907 | 212.196.629 |
| Pridobitve | - | - | - | 4.732.523 | 4.732.523 | |||
| Prenos z investicij v teku | 59.200 | 3.266.498 | - | 884.483 | (4.210.181) | - | ||
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | |||
| Odtujitve | (97.001) | (231.870) | - | (484.816) | - | (813.687) | ||
| Prevrednotenje | (1.598.763) | - | - | - | - | (1.598.763) | ||
| Stanje 31. december 2024 | - | 63.644.695 | 128.948.235 | 52.096 | 20.442.685 | 32.742 | 1.396.249 | 214.516.702 |
| Stanje | 31. december 2023 | -84.227.100 | 52.096 | 17.370.839 | 16.708 | - | 101.666.743 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prilagoditve | - | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2024 | - | -84.227.100 | 52.096 | 17.370.839 | 16.708 | - | 101.666.743 |
| Amortizacija v letu | - | 3.243.807 | 687.513 | 1.389 | - | 3.932.710 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - | ||
| Odtujitve | - | (231.870) | - | (480.143) | - | (712.013) | |
| Stanje 31. december 2024 | - | -87.239.037 | 52.096 | 17.578.208 | 18.098 | - | 104.887.439 |
| Stanje | 31. december 2023 | 65.281.259 | 41.686.507 | 0 | 2.672.179 | 16.034 | 873.907 | 110.529.886 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2024 | - | 65.281.259 | 41.686.507 | 0 | 2.672.179 | 16.034 | 873.907 | 110.529.886 |
| Stanje 31. december 2024 | - | 63.644.695 | 41.709.198 | 0 | 2.864.477 | 14.644 | 1.396.249 | 109.629.262 |
Družba je v letu 2023 pred sklenitvijo prodajnega posla zemljišč Tenis centra Portorož ponovno pristopila k oceni poštene vrednosti predmetnih zemljišč. Zaradi odločitve poslovodstva glede nadaljnjih vlaganj v predmetne nepremičnine, je prišlo do spremenjenih okoliščin, ki vplivajo na prodajno vrednost zemljišč. Učinek prevrednotenja je razviden iz tabele gibanja v letu 2023. Družba je konec leta 2023 uspešno zaključila postopek prodaje dela poslovno nepotrebnega premoženja.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2023 je družba za računovodski namen s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin pridobila Izjavo, da so vrednosti z dne 31.12.2022 za posamezne sklope nepremičnin v sistemu družbe Terme Čatež d.d., vse, ki niso bile dezinvestirane, še vedno ustrezne tudi na dan 31.12.2023.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 je družba s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin pridobila Izjavo oziroma mnenje o oceni vrednosti za računovodski namen. Pri tem je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti v Poročilu o oceni vrednosti na dan 31.12.2022 ponovno preveril morebitne pokazatelje oziroma indikatorje za slabitev sredstev v poslovnih knjigah po modelu prevrednotenja na dan 31.12.2024. Ob pregledu predpostavk iz obstoječih cenitev pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin ni ugotovil odstopanj, ki bi jih bilo potrebno upoštevati na dan 31.12.2024.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 je družba, ponovno z namenom presoje indikatorjev slabitev denar ustvarjajočih enot za namen računovodskega poročanja na dan 31.12.2024, pooblaščenemu ocenjevalcu vrednosti nepremičnin posredovala vse podatke vezano na poslovanje družbe kot celote in posameznih denar ustvarjajočih enot v letu 2024 (DUE: Kompleks Čatež ob Savi, Portorož, Mokrice, Žusterna).
Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin je preveril cenitveno nadomestljivo vrednost denar ustvarjajočih enot na 31.12.2022 in presodil ali obstajajo kakšne spremenjene okoliščine, ki bi povzročile pomembno nižje.
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | V večletni nasadi | Oprema | Vlaganja v tuja osnovna sredstva | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2022 | 72.651.294 | 124.242.574 | 52.096 | 19.726.400 | 32.742 | 713.206 | 217.418.312 |
| Prilagoditve | -- | - | -- | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2023 | 72.651.294 | 124.242.574 | 52.096 | 19.726.400 | 32.742 | 713.206 | 217.418.312 | |
| Pridobitve | -- | - | -- | 3.721.194 | 3.721.194 | |||
| Prenos z investicij v teku | 41.271 | 2.750.179 | - | 769.043 | (3.560.493) | - | ||
| Odtujitve | (2.428.731) | (1.079.146) | - | (452.425) | - | (3.960.302) | ||
| Prevrednotenje | (4.982.575) | - | -- | - | - | (4.982.575) | ||
| Stanje 31. december 2023 | 65.281.259 | 125.913.607 | 52.096 | 20.043.018 | 32.742 | 873.907 | 212.196.629 |
| Stanje 31. december 2022 | -81.794.749 | 51.905 | 17.201.862 | 15.319 | - | 99.063.835 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Prilagoditve | -- | - | -- | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2023 | -81.794.749 | 51.905 | 17.201.862 | 15.319 | - | 99.063.835 | ||
| Amortizacija v letu | - | 3.223.531 | 190 | 621.399 | 1.389 | - | 3.846.509 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | -- | - | -- | - | - | - | - | |
| Odtujitve | - | (791.180) | - | (452.422) | - | (1.243.602) | ||
| Stanje 31. december 2023 | -84.227.100 | 52.096 | 17.370.839 | 16.708 | - | 101.666.743 |
| Stanje 31. december 2022 | 72.651.294 | 42.447.825 | 191 | 2.524.538 | 17.423 | 713.206 | 118.354.477 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2023 | 72.651.294 | 42.447.825 | 191 | 2.524.538 | 17.423 | 713.206 | 118.354.477 | |
| Stanje 31. december 2023 | 65.281.259 | 41.686.507 | 0 | 2.672.179 | 16.034 | 873.907 | 110.529.886 |
vrednostina dan 31. 12. 2024. Pri pregledu uresničenja planskih predpostavk (projekcij prihodnjih denarnih tokov, ki se nanašajo na preveritev uresničenih kazalniki EBITDA v letu 2024) iz obstoječih cenitev za Kompleks Čatež ob Savi in Portorož ni ugotovil odstopanj, ki bi jih bilo potrebno upoštevati na dan 31.12.2024, na podlagi česar je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin podal izjavo, da se nadomestljiva vrednost denar ustvarjajočih enot Kompleksa Čatež ob Savi in Portorož od datuma cenitve (31.12.2022) do 31.12.2024, niso spremenila in ostajajo na podobnih ravneh.
Poslovodstvo je za denar ustvarjajoči enoti Mokrice in Žusterna zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato je pripooblaščenemu ocenjevalcu vrednosti nepremičnin za potrebe računovodskega poročanja naročilo novi oceni nadomestljive vrednosti obeh denar ustvarjajočih enot. Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin je v skladu z opravljenimi analizami trga nepremičnin, izvedenimi načini ocene vrednosti ter upoštevanjem predpostavk in omejitev ocenil, da je nadomestljiva poštena vrednost obravnavanega premoženja obeh denar ustvarjajočih enot na dan 31.12.2024 višja od izkazane knjigovodske vrednosti in da slabitev ni potrebna.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2024 znaša 67.178.296 EUR, na dan 31.12.2023 pa 66.859.729 EUR.
Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2024 enaka nič, znaša 37.526.644 EUR. Delež odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev v celotnih sredstvih za leto 2024 znaša 48,9% in za leto 2023 47,9%.
| NALOŽBENE NEPREMIČNINE | (v EUR) | 1.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine: | Zemljišča | 253.227 | 253.227 |
| Zgradbe | 77.225 | 91.936 | |
| Naložbene nepremičnine v gradnji | - | - | |
| Skupaj | 330.452 | 45.163 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj | Nabavna vrednost |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 1.714.278 | 1.714.278 | ||
| Prilagoditve | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2024 | 1.714.278 | 1.714.278 | ||
| Pridobitve | 25.145 | 25.145 | ||
| Stanje 31. december 2024 | 1.739.423 | 1.739.423 | ||
| Nabrani popravek vrednosti | ||||
| Stanje 31. december 2023 | 1.369.115 | 1.369.115 | ||
| Prilagoditve | - | - | ||
| Stanje 1. januar 2024 | 1.369.115 | 1.369.115 | ||
| Amortizacija v letu | 39.856 | 39.856 | ||
| Stanje 31. december 2024 | 1.408.970 | 1.408.970 | ||
| Knjigovodska vrednost | ||||
| Stanje 31. december 2023 | 345.163 | 345.163 | ||
| Stanje 1. januar 2024 | 345.163 | 345.163 | ||
| Stanje 31. december 2024 | 330.452 | 330.452 |
Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2024 znašajo 93.350 EUR, v letu 2023 pa 101.777 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine, v letu 2024 znašajo 95.411 EUR, v letu 2023 pa 97.227 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2024, znaša 271.873 EUR, na dan 31.12.2023 pa 284.992 EUR.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2024.
Družba na dan 31.12.2024 nima naložbenih nepremičnin, katerih knjigovodska vrednost je enaka nič. Delež odpisanosti naložbenih nepremičnin za leto 2024 znaša 81 % in za leto 2023 79,9 %.
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
| RETEKLO LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 1.712.533 | 1.712.533 | 1.712.533 |
| Stanje 1. januar 2023 | 1.712.533 | 1.712.533 | 1.712.533 |
| Pridobitve | 1.745 | 1.745 | 1.745 |
| Stanje 31. december 2023 | 1.714.278 | 1.714.278 | 1.714.278 |
| Nabrani popravek vrednosti | |||
| Stanje 31. december 2022 | 1.281.967 | 1.281.967 | 1.281.967 |
| Stanje 1. januar 2023 | 1.281.967 | 1.281.967 | 1.281.967 |
| Amortizacija v letu | 87.148 | 87.148 | 87.148 |
| Stanje 31. december 2023 | 1.369.115 | 1.369.115 | 1.369.115 |
| Knjigovodska vrednost | |||
| Stanje 31. december 2022 | 430.566 | 430.566 | 430.566 |
| Stanje 1. januar 2023 | 430.566 | 430.566 | 430.566 |
| Stanje 31. december 2023 | 345.163 | 345.163 | 345.163 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2023 | 5 | 36.992 | -10.051 | 547.042 |
| Prilagoditve | -- | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2024 | 536.992 | -10.051 | 547.042 | - | - |
| Pridobitve | - | 11.709 | (10.051) | 1.658 | - |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | - |
| Prenos z investicij v teku | 11.709 | (11.709) | - | - | - |
| Odtujitve | (1.994) | - | (1.994) | - | - |
| Stanje 31. december 2024 | 548.700 | (1.994) | - | 546.707 | - |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2023 | Prilagoditve | Stanje 1. januar 2024 | Amortizacija v letu | Odtujitve | Stanje 31. december 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 530.379 | -- | 530.379 | - | - | - |
| Prilagoditve | -- | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2024 | 530.379 | -- | 530.379 | - | - | - |
| Amortizacija v letu | 8.271 | - | - | 8.271 | - | - |
| Odtujitve | (1.994) | - | (1.994) | - | - | - |
| Stanje 31. december 2024 | 538.650 | (1.994) | - | 536.657 | - | - |
Knjigovodska vrednost
| Stanje 31. december 2023 | Stanje 1. januar 2024 | Stanje 31. december 2024 | ||
| Stanje 31. december 2023 | 6.613 | -10.051 | 16.663 | |
| Stanje 1. januar 2024 | 6.613 | -10.051 | 16.663 | |
| Stanje 31. december 2024 | 10.050 | (0) | - | 10.050 |
Vsa neopredmetena sredstva imajo določeno dobo koristnosti in nimajo omejene lastninske pravice. Sredstva niso dana kot poroštva za obveznosti in niso bila pridobljena z državno podporo. Družba nima pogodbenih zavez za nakup neopredmetenih sredstev.
Na podlagi presoj najemnih pogodb v letu 2024 noben najem po pogodbi ne izpolnjuje kriterijev za izkazovanje kot pravico do uporabe sredstev. Vsi najemi se izkazujejo neposredno med odhodki najemnin. Družba je v letu 2024 zabeležila 106.074 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2022 | 535.596 | -- | 535.596 | |
| Prilagoditve | -- | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2023 | 535.596 | -- | 535.596 | ||
| Pridobitve | - | 1.395 | 10.051 | 11.446 | |
| Prenos investicij v teku | 1.395 | (1.395) | - | - | |
| Odtujitve | -- | - | - | - | |
| Stanje 31. december 2023 | 536.992 | -10.051 | 547.042 |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2022 | -- | 521.954 |
|---|---|---|---|
| Prilagoditve | -- | - | - |
| Stanje 1. januar 2023 | 521.954 | -- | 521.954 |
| Amortizacija v letu | 8.425 | - | 8.425 |
| Odtujitve | -- | - | - |
| Stanje 31. december 2023 | 530.379 | -- | 530.379 |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2022 | -- | 13.642 |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2023 | 13.642 | -- | 13.642 |
| Stanje 31. december 2023 | 6.613 | -10.051 | 16.663 |
| (v EUR) | 1.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | ||
| Delnice in deleži v organizacijah v skupini | 669.650 | 669.650 |
| Druge delnice in deleži | 15.232.773 | 16.933.472 |
| Nekratkoročna posojila | ||
| Nekratkorno posojila organizacijam v skupini | 1.000.000 | 1.000.000 |
| Skupaj | 16.902.423 | 18.603.122 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe: | ||||||
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida | - | |||||
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 1.000.000 | 1.000.000 | ||||
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | 669.650 | 669.650 | ||||
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 15.232.773 | 16.933.472 | ||||
| Skupaj | 16.902.423 | 18.603.122 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Posojila | |||
| Nekratkoročna posojila dana organizacijam v skupini | 1.000.000 | 1.000.000 | |
| Skupaj | 1.000.000 | 1.000.000 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | ||
| Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti | 2.565.236 | 2.565.236 |
| Oslabitve | (1.895.586) | (1.895.586) |
| - v delnice in deleže organizacij v skupini | (1.895.586) | (1.895.586) |
| Skupaj | 669.650 | 669.650 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge nekratkoročne finančne naložbe | ||
| - naložbe v delnice in deleže | 26.770.752 | 26.770.752 |
| Oslabitve | (11.537.979) | (9.837.280) |
| - v delnice in deleže drugih organizacij | (11.537.979) | (9.837.280) |
| Skupaj | 15.232.773 | 16.933.472 |
Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na spremembo poštene vrednosti naložbe.
Družba je pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 za namen računovodskega poročanja pridobila cenitve naložb. Cenilec je za naložbo v odvisno družbo uporabil metodo diskontiranega denarnega toka in metodo seštevanja (neto vrednosti sredstev). Na podlagi Poročila o oceni vrednosti lastniškega kapitala odvisne družbe za namen računovodskega poročanja na dan 31.12.2024 tako niso bila zaznana odstopanja, ki bi jih bilo potrebno upoštevati v računovodskih izkazih na ta dan.
Poslovodstvo družbe vrednoti naložbo v povezano družbo po pošteni vrednosti preko izkaza drugega vseobsegajočega donosa. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2024.
V cenitvi je bila uporabljena metoda diskontiranega denarnega toka. Pri določanju ocene vrednosti lastniškega kapitala družbe je cenilec uporabil na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti. Le-ta vsebuje vse elemente pričakovanj in tveganj, ki so značilni za ocenjevano podjetje in so ključni dejavniki določanja vrednosti lastniškega kapitala družbe. Glavna pomanjkljivost te metode je negotovost glede napovedi bodočega poslovanja in element subjektivnosti pri izdelavi napovedi.
V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa celotnega kapitala (WACC) v višini 10,3% oz. 10,4% za obdobje pet let, dolgoročno pa je upoštevana 8,9%. Diskont za netržnost je upoštevan v višini 13%, diskont za pomanjkanje obvladovanja pa 4,5%. Vrednotenje temelji na prihodnji oceni poslovanja za pet let, diskontirana z 10,3% oz. 10,4% stopnjo, v daljši prihodnosti pa je poslovanje normalizirano z uporabo 8,9% diskontne stopnje in upoštevano 2% rast pri EBITDA marži 5,9%.
Pomembno vrednost skupine predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev družb v skupini DZS. Občutljivost vrednosti finančne naložbe v povezano družbo v odvisnosti na vrednost EBITDA marže in WACC z razponom +/-1% - vrednost finančne naložbe v povezano družbo je lahko višja za največ 9,8% oziroma nižja največ za 7,4% vrednosti finančne naložbe.
Na podlagi Poročila o oceni poštene vrednosti lastniškega deleža povezane družbe za namen računovodskega poročanja je bila na 31.12.2024 opravljena slabitev naložbe v povezano družbo v višini 1.701 tisoč EUR.
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2023 | 2.565.235 | 25.551.042 | 1.000.000 | 29.116.277 |
| Prerazvrstitve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 2.565.235 | 25.551.042 | 1.000.000 | 29.116.277 | |
| Uskladitev spošteno vrednostjo | - | (1.700.699) | - | (1.700.699) | |
| Stanje 31. december 2024 | 2.565.235 | 23.850.343 | 1.000.000 | 27.415.578 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2023 | 1.895.585 | 8.617.570 | 0 | 10.513.155 |
| Prerazvrstitve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 1.895.585 | 8.617.570 | 0 | 10.513.155 | |
| Stanje 31. december 2024 | 1.895.585 | 8.617.570 | 0 | 10.513.155 | |
| Čista vrednost 31.12.2023 | 669.650 | 16.933.472 | 1.000.000 | 18.603.122 | |
| Čista vrednost 1.1.2023 | 669.650 | 16.933.472 | 1.000.000 | 18.603.122 | |
| Čista vrednost 31.12.2024 | 669.650 | 15.232.773 | 1.000.000 | 16.902.423 |
| Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2022 | 2.565.235 | 25.551.042 | 0 | 28.116.277 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2023 | 2.565.235 | 25.551.042 | 0 | 28.116.277 | |
| Prenos | - | - | 1.000.000 | 1.000.000 | |
| Stanje 31. december 2023 | 2.565.235 | 25.551.042 | 1.000.000 | 29.116.277 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2022 | 1.895.585 | 8.617.570 | 0 | 10.513.155 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2023 | 1.895.585 | 8.617.570 | 0 | 10.513.155 | |
| Stanje 31. december 2023 | 1.895.585 | 8.617.570 | 0 | 10.513.155 | |
| Čista vrednost 31.12.2023 | 669.650 | 16.933.472 | (0) | 17.603.122 | |
| Čista vrednost 1.1.2023 | 669.650 | 16.933.472 | (0) | 17.603.122 | |
| Čista vrednost 31.12.2023 | 669.650 | 16.933.472 | 1.000.000 | 18.603.122 |
Med nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve do odvisnedružbe in druge nekratkoročne terjatve, ki so v največjimeri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
| HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE | VRSTA KAPITALSKIH NALOŽB | DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v %) | VKAPITALU ODVISNE DRUŽBE | ŠTEVILO DELNIC V LASTI TERM ČATEŽ, D.D. | SKUPO ŠTEVILO DELNIC |
|---|---|---|---|---|---|
| DELNALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi | delnice | 95,31 | 53.671 | 56.314 |
| VIŠINA KAPITALA | POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA | PRIHODKI | |
|---|---|---|---|
| Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | 324.396 | 28.439 | 437.837 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini | 534.311 | 500.893 |
| Druge nekratkoročne poslovne terjatve | 1.271.481 | 1.271.481 |
| Skupaj | 1.805.792 | 1.772.374 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zapadlo čez: | ||
| -1 leto | - | - |
| -2 leti | 7.476 | 508.369 |
| -3 leta | - | - |
| -4 leta | 534.311 | - |
| -5 let | - | - |
| - nad 5 let | 1.264.005 | 1.264.005 |
| Skupaj | 1.805.792 | 1.772.374 |
Največji delodloženih terjatev za davek družba izkazuje iznaslova prenesenih neizrabljenih davčnihizgub, za katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički iz naslova rednega poslovanja in prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. Družba je v letu 2024 iz naslova koriščenja prenesenedavčne izgube zmanjšala odložene terjatve za davek v višini 562.509 EUR. Družba ima nadan 31.12.2024 še neizrabljenih davčnih izgub v višini 10.114.220 EUR.
| TEKOČE LETO | (v EUR) | 31.12.2023 | Odloženi davki prek poslovnega izida | Odloženi davki preko drugega vseobsegajočega donosa | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 2.227.394 | -2.227.394 | |||
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.550.548 | 323.133 | 1.873.681 | ||
| Oslabitve poslovnih terjatev | 378.669 | (46.336) | 332.333 | ||
| Rezervaci je zastroške in odhodke | 59.003 | (16.355) | (2.943) | 39.704 | |
| Neizrabl jene prenesene davčne izgube | 2.793.996 | (562.509) | 2.231.487 | ||
| Skupaj | 7.009.610 | (625.201) | 320.190 | 6.704.599 |
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 2.638 EUR viškov in za 2.566 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni manko v višini 1.143 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 1.143 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 2.227.394 | 2.227.394 | |||
| Odloženi davki preko drugega vseobsegajočega donosa | 1.550.548 | -1.550.548 | |||
| Oslabitve poslovnih terjatev | 329.540 | 49.130 | 378.669 | ||
| Rezervacije za stroške in odhodke | 61.297 | (10.448) | 8.154 | 59.003 | |
| Neizrabljenje prenesene davčne izgube | 2.812.510 | (18.513) | 2.793.996 | ||
| Skupaj | 6.981.288 | 20.169 | 8.154 | 7.009.610 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Material in surovine | 476.411 | 406.919 |
| Trgovsko blago | 162.010 | 163.102 |
| Skupaj | 638.421 | 570.021 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | Kratkoročna posojila | |
| Kratkoročna posojila povezanim osebam | 2.899.513 | 2.810.059 |
| Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini | 50.000 | 25.000 |
| Skupaj | 2.949.512 | 2.835.059 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 2.949.513 | 2.835.059 |
| Skupaj | 2.949.512 | 2.835.059 |
Družba med kratkoročnimi finančnimi naložbami izkazuje obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5%. Posojilo v skupni vrednosti 75.810 EUR je dano povezani osebi in se obrestuje s fiksno 5% obrestno mero. Dano posojilo organizaciji v skupini je zavarovano z menicami. Na dan 31.12.2024 znaša vrednost nezavarovanih posojil danih drugim 342.858 EUR.
Družba na dan 31.12.2024 nima zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev, prav tako jih ni imela na dan 31.12.2023.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | ||
| Kratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od povezanih oseb | 1.713.250 | 1.713.250 |
| Terjatve za obresti posojil | 1.070.003 | 984.340 |
| - danih povezanim osebam | 1.070.003 | 984.340 |
| Skupaj | 2.783.253 | 2.697.590 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Posojila | ||
| Kratkoročna posojila dana povezanim osebam | 75.810 | 75.810 |
| Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem | 342.858 | 342.858 |
| Terjatve za obresti posojil | 90.450 | 61.659 |
| - danih organizacijam v skupini | 50.000 | 25.000 |
| - danih povezanim osebam | 40.450 | 36.659 |
| Oslabitev kratkoročno danih posojil | (342.858) | (342.858) |
| - danih drugim | (342.858) | (342.858) |
| Skupaj | 166.260 | 137.469 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | ||
| Druge kratkoročne naložbe | ||
| - naložbe v delnice in deleže | 120.515 | 120.515 |
| - druge finančne naložbe | (0) | (0) |
| Oslabitve | (120.515) | (120.515) |
| - delnic in deležev drugih organizacij | (120.515) | (120.515) |
| - drugih naložb | 0 | 0 |
| Skupaj | (0) | (0) |
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2024 ne izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba izkazuje predvsem terjatve iz naslova prodaje kratkoročnih finančnih naložb, zahtevke do države iz naslova vračila DDV in terjatve iz naslova prometa s plačilnimi karticami.
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj |
|---|---|
| Bruto vrednost | |
| Stanje 31. december 2023 | 3.177.917 |
| Prerazvrstitve | - |
| Stanje 1. januar 2024 | 3.177.917 |
| Pripis obresti | 114.453 |
| Stanje 31. december 2024 | 3.292.370 |
| Popravek vrednosti | |
| Stanje 31. december 2023 | 342.858 |
| Prilagoditve | -- |
| Stanje 1. januar 2024 | 342.858 |
| Stanje 31. december 2024 | 342.858 |
| Čista vrednost 31.12.2023 | 2.835.059 |
| Čista vrednost 1.1.2023 | 2.835.059 |
| Čista vrednost 31.12.2024 | 2.949.512 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev v državi | 2.006.327 | 2.192.300 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini | 616.925 | 653.437 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do povezanih oseb | 12.223 | 6.319 |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.384.593 | 1.303.238 |
| Oslabitve terjatev | (1.377.231) | (1.737.692) |
| Skupaj | 2.642.837 | 2.417.602 |
Družbana 31.12.2024 meddanimi kratkoročnimi predujmi izkazujepredujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki šeniso v celoti zaključene in zaračunane. Prav takodružba tu prikazuje dane predujme za odkup terjatev. Družba jev letu 2024 odpisala terjatev iz naslova danega avansa kot tudi popravek vrednosti le-te v višini 292.800 EUR.
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 1.737.692 | 1.510.462 | |
| Povečanja | Oblikovanjepopravkov vrednosti v letu | 70.918 | 350.003 |
| Zmanjšanja | Izterjane odpisane terjatve | (94.256) | (52.502) |
| Dokončen odpis terjatev | (337.123) | (70.270) | |
| Stanje 31. decembra | 1.377.231 | 1.737.692 |
| 1.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Nezapadlo | 2.358.455 | 2.008.951 |
| Zapadlo do: | ||
| - 30 dni | 147.859 | 223.061 |
| - 60 dni | 49.561 | 31.273 |
| - 90 dni | 22.165 | 58.765 |
| - 180 dni | 39.563 | 41.386 |
| - 360 dni | 24.943 | 28.210 |
| - nad 360 dni | 291 | 25.957 |
| Skupaj | 2.642.837 | 2.417.602 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Predujmi za neopredmetena sredstva | 313.716 | - |
| Drugidani kratkoročni predujmi in preplačila | 3.826.399 | 384.421 |
| Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin | (292.800) | |
| Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 27.297 | |
| Kratkoročno nezaračunani prihodki | 7.282 | - |
| DDV od prejetih predujmov | 79.351 | 77.214 |
| Skupaj | 4.254.044 | 168.835 |
Vpoklicanikapital in vplačani presežek kapitala
Vpoklicani kapital družbe znaša 12.444.216 EUR in jerazdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.
Dividendna politika je posledicakapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe je naseji dne 27.8.2024 sprejela sklep, da se bilančni dobiček za leto 2023 v višini 447.103,47 EUR razporedi v preneseni dobiček družbe.
Rezerve na dan 31.12.2024 znašajo 82.934.358 EUR in jih sestavljajo:
| DENAR i n DENARNI USTREZNIKI (v EUR) | 1.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih | 107.570 | 103.970 |
| Denar na poti | 97.009 | 189.625 |
| Denarna sredstva na računih, razen deviznih | 924.313 | 3.328.461 |
| Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih | 14.707 | 114.707 |
| Skupaj | 1.143.599 | 3.736.763 |
| TEKOČE LETO (v EUR) | Zemljšča in zgradbe | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 31.539.980 | (4.519.457) | (466.613) | 26.553.910 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 31.539.980 | (4.519.457) | (466.613) | 26.553.910 | |
| Povečanje | Uskladitve pošteno vrednostjo | - | (1.377.566) | (38.465) | (1.416.031) |
| Bruto vrednost | (1.700.699) | (42.503) | (1.743.202) | ||
| Vpliv odloženih davkov | -323.133 | 4.038 | 327.171 | ||
| Odpravav preneseni izid | (1.294.998) | - | 66.504 | (1.228.494) | |
| Bruto vrednost | (1.598.763) | 73.485 | (1.525.278) | ||
| Vpliv odloženih davkov | 303.765 | (6.981) | 296.784 | ||
| Stanje 31. december 2024 | 30.244.982 | (5.897.023) | (438.575) | 23.909.384 |
Celotnivseobsegajoči donos na delnico (brez lastnih delnic) v letu 2024 znaša 2,69 EUR, v letu 2023 je znašal 3,75 EUR. Čisti dobiček na delnico (brez lastnih delnic) v letu 2024 znaša 5,09 EUR, v letu 2023 pa je znašal 4,21 EUR.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.
Bilančni dobiček na dan 31.12.2024 znaša 4.410.886 EUR. Bilančni dobiček je na dan 31.12.2023 znašal 447.103 EUR. Bilančni dobiček na datum potrditve letnega poročila še ni bil predmet obravnave.
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | Zemljšča in zgradbe | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 37.085.184 | (4.519.457) | (388.936) | 32.176.791 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| 37.085.184 | (4.519.457) | (388.936) | 32.176.791 | ||
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | (4.086.823) | - | (118.310) | (4.205.133) |
| Bruto vrednost | (4.976.212) | (130.729) | - | (5.106.941) | |
| Vpliv odloženih davkov | 889.389 | 12.419 | - | 901.808 | |
| Odpravav preneseni izid | (1.458.381) | - | 40.633 | (1.417.748) | |
| Bruto vrednost | (1.869.719) | 44.898 | - | (1.824.821) | |
| Vpliv odloženih davkov | 411.338 | (4.265) | - | 407.073 | |
| Stanje 31. december 2023 | 31.539.980 | (4.519.457) | (466.613) | 26.553.910 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 11.914.806 | 11.914.806 |
| Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo | 27.492.317 | 27.492.317 |
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic | 3.755.679 | 3.755.679 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.172.211 | 14.172.211 |
| Skupaj | 57.335.012 | 57.335.012 |
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2024 porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, nadan 31.12.2024, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 11.428 | 1.045.490 | 2.266.088 | 3.323.006 |
| Prilagoditve | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2024 | 11.428 | 1.045.490 | 2.266.088 | 3.323.006 |
| Oblikovanje | - | 77.416 | -77.416 | |
| Poraba | - | (103.716) | (338.327) | (442.044) |
| Odprava | - | (68.445) | - | (68.445) |
| Aktuarski dobički in izgube | -55.926 | - | 55.926 | |
| Diskontiranje | - | - | - | - |
| Stanje 31. december 2024 | 11.428 | 1.006.671 | 1.927.761 | 2.945.860 |
| Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 11.428 | 919.144 | 2.604.415 | 3.534.987 | |
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2023 | 11.428 | 919.144 | 2.604.415 | 3.534.987 | |
| Oblikovanje | - | 77.087 | -77.087 | ||
| Poraba | - | (72.469) | (338.327) | (410.796) | |
| Odprava | - | (37.507) | - | (37.507) | |
| Aktuarski dobički in izgube | -159.235 | - | 159.235 | ||
| Diskontiranje | - | - | - | - | |
| Stanje 31. december 2023 | 11.428 | 1.045.490 | 2.266.088 | 3.323.006 |
| Predposavka | Odmik | Opis | Skupaj | Odpravnine | Jubilejne nagrade | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Centralni scenarij | 0.0016 | 1.006.671.11 | 824.454.26 | 182.216.85 | |||
| 00078 | sF | 1.04558851 | 077.66202 | ||||
| Diskontnj obrestnj | @a | 38,887,40 | 33,207,76 | 5,676,64 | |||
| niera | sanf | 071 561,26 | 703 66983 | ||||
| 0,5078 | @a | 336 I0 05 | 30.778+ 3 | 41320,52 | |||
| 788 240 id | |||||||
| J0* | rha | 336 608 45 | 731.217 16 | 4323 | |||
| 'plad | Rus: | sanf | 045,742,31 | 057 823,03 | 107.017.2 | ||
| rzhka | 09,.069 20 | 33.258 77 | 5,700,43 |
Rezervacije zaobveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznostido zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, nadan 31.12.2023, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2024 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dobljena pri povezanih osebah | 10.348.664 | 10.348.664 |
| Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida | 15.922 | 15.922 |
| Obveznosti za obresti | 2.818.347 | 2.224.003 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | 2.448.115 | 2.129.933 |
| Skupaj | 15.631.049 | 14.718.523 |
Obrestnamera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestnomero znaša od 1M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1% do 5%. Obrestna merakratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 5.947.660 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 15.922 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.
Družba na 31.12.2024 izpolnjuje vse finančne zaveze do bank.
Družba na dan 31.12.2024 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
| (v EUR) | 31.12.2023 | Nova posojila | Odplačila v letu | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | - | - | - |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 2.129.933 | 2.448.115 | (2.129.933) | 2.448.115 |
| Skupaj banke | 2.129.933 | 2.448.115 | (2.129.933) | 2.448.115 |
| Poveza ne os ebe | 10.348.664 | - | - | 10.348.664 |
| Skupaj organizacije v skupini | 10.348.664 | - | - | 10.348.664 |
| Drugi posojilodajalci | 15.922 | - | 15.922 | |
| Skupaj drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 |
| Obveznost za obresti 31.12. | 2.224.003 | 2.818.347 | ||
| Kratkoročna posojila skupaj | 14.718.523 | 2.448.115 | (2.129.933) | 15.631.049 |
| (v EUR) | 1.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 17.330.119 | 17.838.595 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | (2.448.115) | (2.129.933) |
| Skupaj | 14.882.004 | 15.708.662 |
Odplačila kratkoročnegadela nekratkoročnih finančnih obveznosti so razvidna v tabeligibanja kratkoročnih finančnih obveznosti.
Družba Terme Čatež d.d. je konec leta 2023 uspešno izvedla postopek refinanciranja sindiciranega posojila v višini 6,5 mio eur z enoizmed obstoječih bank, s čimer je v celoti poplačala predhodno posojilo. Družba je z novim posojilom dosegla bistveno ugodnejšo obrestno mero, podaljšanje ročnosti ter možnost dodatnega črpanja sredstev za financiranje investicij v višini 3,5 mio eur, kar še dodatno prispeva k finančni stabilnosti družbe ter možnosti financiranja nadaljnje rasti in razvoja.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil za leto 2024 znaša 6M EURIBOR +0,68% in 3M EURIBOR + 2,25 %, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil za leto 2023 znaša 6M EURIBOR +0,68% in 3M EURIBOR + 2,25 %, v primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev znaša 14.882.004 EUR, v letu 2023 pa je znašala 15.708.662 EUR. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
| Posojilodajalec | Nova posojila | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del |
|---|---|---|---|
| Banke | 15.708.662 | 1.621.457 | 17.330.119 |
| (2.448.115) | 14.882.004 |
| Posojilodajalec | Nova posojila | Odplačila v letu | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del |
|---|---|---|---|---|
| Banke | 17.315.550 | 8.047.889 | (7.524.845) | 17.838.595 |
| (2.129.933) | 15.708.662 |
Družba na dan 31.12.2024 med nekratkoročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema nekratkoročnih obveznosti.
| 31.12.2023 | 31.12.2024 | ||
|---|---|---|---|
| Odloženi davki preko drugega vseobsegajočega donosa | 7.288.159 | (303.765) | 6.984.395 |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | 272.039 | |
| Skupaj | 7.560.198 | (303.765) | 7.256.434 |
| 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|
| Odloženi davki preko drugega vseobsegajočega donosa | 8.588.887 | (1.301.936) | 7.288.159 |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | 272.039 | |
| Skupaj | 8.860.926 | (1.301.936) | 7.560.198 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Drugenekratkoročne poslovne obveznosti | 505.602 | 632.003 |
| Skupaj | 505.602 | 632.003 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zapadlost od 1 do 2 let | 126.401 | 126.401 |
| Zapadlost od 2 do 3 let | 126.401 | 126.401 |
| Zapadlost od 3 do 4 let | 126.401 | 126.401 |
| Zapadlost od 4 do 5 let | 126.401 | 126.401 |
| Zapadlost nad 5 let | 126.399 | |
| Skupaj | 505.604 | 632.003 |
Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:
Tatočka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajetav pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega.
| Obveznosti | (v EUR) 31.12.2024 | (v EUR) 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do povezanih oseb | 55.517 | 41.846 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 3.116.250 | 4.560.261 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 178.738 | 240.897 |
| Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin | 940.492 | 1.029.086 |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun | 68.306 | 80.755 |
| Kratkoročne obveznosti zaplače | 1.039.500 | 981.984 |
| Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij | 237.534 | 213.467 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 27.595 | 28.051 |
| Skupaj | 5.663.932 | 7.176.348 |
| Obveznosti zadavek od dohodka | (v EUR) 31.12.2024 | (v EUR) 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Obveznosti zadavek od dohodka | 112.799 | 211.895 |
| Skupaj | 112.799 | 211.895 |
| Druga obveznosti | (v EUR) 31.12.2024 | (v EUR) 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 180 | 2.578 |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 223.674 | 201.685 |
| Skupaj | 223.854 | 204.262 |
upravljanjadružbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Družba aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank z namenom nadaljevanja trenda uspešnega poslovanja tudi v prihodnje.
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank družbe, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja v Sloveniji ne obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost ter obstoj predhodnih finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Družba oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi s prodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba bo poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja družbe.
pripravljen sodelovati podenakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana spogodbenimi razmerjiz dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so tudi v letu 2024 visokapredvsem iznaslova ceneelektrične energije. Družbanudi pretežno storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanjastroški porabljenega materiala in energijev letu 2024 predstavljajo 18,5%, medtem ko so v letu 2023 predstavljali 23,2%.
Družba ni izpostavljena valutnemu tveganju saj ima sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
Obrestno tveganje ima v družbi najpomembnejši vpliv naposlovanje. Dolgoročni in kratkročnikrediti pri bankah so najeti na osnovi variabilne in fiksne obrestne mere. Tovrstno tveganje je zmerno.
Pri finančnihtveganjih je družbanajbolj občutljiva naspremembo obrestne mere, ker temelji dolgoročna zadolžitevna variabilni obrestnimeri. Vsaka odstotna točka povečanja te obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti na dan 31.12.2024 poviša letni strošek za obresti v znesku 276.191 EUR.
| Obrestno tveganje | (v EUR) |
|---|---|
| Knjigovodska vrednost | |
| Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | 2.789.061 |
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 3.600.000 |
| Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | |
| Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | 24.078.784 |
| Sprememba odhodkov | Prilagojeni odhodki | (v EUR) | za obresti | za obresti |
|---|---|---|---|---|
| Povečanje tehtane povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | 276.191 | 1.928.244 | ||
| Povečanje tehtane povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | 414.286 | 2.066.339 | ||
| Zmanjšanje tehtane povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | (276.191) | 1.375.863 | ||
| Zmanjšanje tehtane povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | (414.286) | 1.237.768 |
Občutljivost vrednosti finančnenaložbe v povezano družbo v odvisnosti na vrednost EBITDA marže in WACC z razponom +/-1% - vrednost finančnenaložbe v povezano družbo je lahko višja za največ za 9,8% oziroma nižja največ za 7,4% vrednosti finančne naložbe.
Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.
V primeru, da se družba Terme Čatež, d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob upoštevanju tehtane povprečne obrestne mere, ki velja v družbi na dan 31.12.2024, povečale letne obresti za 53 tisoč EUR.
Pogodbena vrednost finančnih in poslovnih obveznosti je enaka knjigovodski vrednosti.
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodili storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Terme Čatež d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katere tveganja in donosi.
| Razlika - vplivna rezerve | Razlika - vpliv na Poštena vrednost | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za odloženi davek (v EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 5.232.773 | |||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 16.756.050 | 1.523.277 | 1.233.855 | 289.423 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 18.279.328 | 3.046.555 | 2.467.709 | 578.845 |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 19.802.605 | 4.569.832 | 3.701.564 | 868.268 |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 13.709.496 | (1.523.277) | (1.233.855) | (289.423) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 12.186.218 | (3.046.555) | (2.467.709) | (578.845) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 10.662.941 | (4.569.832) | (3.701.564) | (868.268) |
| Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na Poštena vrednost | Razlika - vpliv nastale zaradi vrednotenja obveznost za odloženi davek (v EUR) | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 3.644.695 | |||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 70.009.165 | 6.364.470 | 5.155.220 | 1.209.249 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 76.373.634 | 12.728.939 | 10.310.441 | 2.418.498 |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 82.738.104 | 19.093.409 | 15.465.661 | 3.627.748 |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 57.280.226 | (6.364.470) | (5.155.220) | (1.209.249) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 50.915.756 | (12.728.939) | (10.310.441) | (2.418.498) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 44.551.287 | (19.093.409) | (15.465.661) | (3.627.748) |
| Knjigovodska vrednost | Zapadlost do 1 leta | Zapadlost od 1 do 5 let | Zapadlost nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|
| Prejeta posojila in obresti | 30.513.053 | 15.631.049 | 9.576.735 | 5.305.269 |
| Posojila, dobljena pri povezanih osebah | 10.348.664 | 10.348.664 | - | - |
| Posojila, dobljena pri drugih organizacijah | 15.922 | 15.922 | - | - |
| Posojila, dobljena pri bankah | 17.330.119 | 2.448.115 | 9.576.735 | 5.305.269 |
| Obveznosti za obresti posojil | 2.818.347 | 2.818.347 | - | - |
| Obveznosti do dobaviteljev | 5.663.932 | 5.663.932 | - | - |
| Druge obveznosti | 842.254 | 336.650 | 505.604 | - |
| Skupaj | 37.019.240 | 21.631.632 | 10.082.339 | 5.305.269 |
Vizvenbilančni evidenci sredstev in obveznostivodi podjetje vrednost danih garancij povezanim osebam za zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2024 znaša 6.669.326 EUR.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Danegarancije in jamstva | 6.669.326 | 7.091.040 |
| Skupaj | 6.669.326 | 7.091.040 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Povezane družbe: | ||
| Del Naložbe d.d. | 33.418 | 34.071 |
| Dnevnik Mediji d.o.o. | 3.729 | |
| Dnevnik d.d. | 8.391 | 18.073 |
| Suprima | 1.786 | 1.582 |
| DZS d.d. | 8.503 | 5.141 |
| Skupaj | 55.827 | 58.865 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Povezane družbe: | ||
| Dnevnik Mediji d.o.o. | 1.735 | |
| Dnevnik d.d. | 204.010 | 227.120 |
| Suprima | 385.542 | 271.358 |
| DZS d.d. | 623.736 | 600.915 |
| Skupaj | 1.215.023 | 1.099.394 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Povezanedružbe: | Del Naložbe d.d. | 534.311 | 500.893 |
| Dnevnik Mediji d.o.o. | 11.218 | - | |
| Dnevnik d.d. | - | 6.319 | |
| Suprima | 12.561 | - | |
| DZS d.d. | 3.713.655 | - | |
| Skupaj | 4.271.744 | 507.212 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Povezanedružbe: | Dnevnik Mediji d.o.o. | 10.620 | - |
| Dnevnik d.d. | 5.817 | - | |
| Suprima | 30.063 | 24.568 | |
| DZS d.d. | 14.834 | 11.462 | |
| Skupaj | 55.517 | 41.846 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Povezanedružbe: | DZS d.d. | 9.364.230 | 8.800.040 |
| Dnevnik d.d. | 3.733.965 | 3.716.788 | |
| Skupaj | 13.098.194 | 12.516.828 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Povezanedružbe: | Del Naložbe d.d. | 1.000.000 | 1.000.000 |
| DZS d.d. | 116.260 | 112.469 | |
| DZS d.d. | 2.783.253 | 2.697.590 | |
| Skupaj | 3.899.512 | 3.810.059 |
Gospod Bojan Petan je v letu 2024 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.532 EUR (neto plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2024 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2024 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2025.
Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta. Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 2.030,64 | 31.981,62 | 34.012,26 |
| Ada Petan de Costa | 1.428,94 | 15.990,81 | 17.419,75 |
| Samo Roš | 1.428,92 | 15.990,81 | 17.419,73 |
| Goranka Volf | 1.323,21 | 15.990,81 | 17.314,02 |
| Mitja Grum | 1.071,71 | 15.990,81 | 17.062,52 |
| Benjamin Bukovinski | 912,04 | 15.990,81 | 16.902,85 |
| Tomislav Kolarek | 912,04 | 15.990,81 | 16.902,85 |
| Rok Gorjup | 912,04 | 15.990,81 | 16.902,85 |
| Damjan Krulc | 684,03 | 15.990,81 | 16.674,84 |
| SKUPAJ | 10.703,57 | 159.908,10 | 170.611,67 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.532,97 | 32.173,68 | 33.706,65 |
| Ada Petan de Costa | 1.078,74 | 16.086,84 | 17.165,58 |
| Mitja Grum | 1.078,74 | 16.086,84 | 17.165,58 |
| Samo Roš | 1.078,74 | 16.086,84 | 17.165,58 |
| Benjamin Bukovinski | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Damjan Krulc | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Rok Gorjup | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Tomislav Kolarek | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Goranka Volf | 665,94 | 16.086,84 | 16.752,78 |
| SKUPAJ | 8.189,25 | 160.868,40 | 169.057,65 |
Drugih ugodnosti in pravic članom uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.
Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2024 zaposlenih 18 delavcev. V letu 2024 so zaposleni po individualnih pogodbah za leto 2024 prejeli skupaj 878.790,47 EUR bruto prejemkov oziroma neto 557.398,63 EUR. Družba je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2024 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2024 v višini 70.448,95 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2025.
Predsednik uprave je lastnik 41 delnic družbe, namestnica predsednika nadzornega sveta pa ima v lasti, skupaj z družbo katera lastnica je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.486,56 | 23.400,00 | 24.886,56 |
| Ada Petan de Costa | 1.046,06 | 11.700,00 | 12.746,06 |
| Samo Roš | 1.046,07 | 11.700,00 | 12.746,07 |
| Goranka Volf | 968,67 | 11.700,00 | 12.668,67 |
| Mitja Grum | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Benjamin Bukovinski | 667,68 | 11.700,00 | 12.367,68 |
| Tomislav Kolarek | 667,68 | 11.700,00 | 12.367,68 |
| Rok Gorjup | 667,68 | 11.700,00 | 12.367,68 |
| Damjan Krulc | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| SKUPAJ | 7.835,72 | 117.000,00 | 124.835,72 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.114,92 | 23.400,00 | 24.514,92 |
| Ada Petan de Costa | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Mitja Grum | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Samo Roš | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Benjamin Bukovinski | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Damjan Krulc | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Rok Gorjup | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Tomislav Kolarek | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Goranka Volf | 484,34 | 11.700,00 | 12.184,34 |
| SKUPAJ | 5.955,98 | 117.000,00 | 122.955,98 |
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2024, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2024.
Družba Terme Čatež d.d. je v marcu 2025 prejela odločbo s strani Ministrstva za gospodarstvo, turizem in šport, da je upravičena do dodelitve sredstev iz proračuna Republike Slovenije za odpravo posledic škode v gospodarstvu, nastale zaradi poplav v avgustu 2023, v skupnem znesku 794.648,49 EUR (predmetni znesek je zmanjšan za znesek predhodno izplačanega predplačila v višini 225.000,00 EUR). Družbi so bila sredstva po odločbi ministrstva nakazana marca 2025 in jih je pripoznala med drugimi poslovnimi prihodki leta 2025.
Okrožno sodišče v Ljubljani je dne 13.3.2025 na predlog družbe DZS, d.d. izdalo sklep o začetku postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo DZS, d.d. Postopek preventivnega prestrukturiranja je namenjen izključno prestrukturiranju finančnih obveznosti družbe DZS, d.d. in v okviru tega postopka se družbi DZS, d.d. in njenim finančnim upnikom omogoči, da na podlagi sporazuma o finančnem prestrukturiranju izvedejo ustrezne ukrepe prestrukturiranja finančnih obveznosti.
DZS, d.d. je imela že do sedaj v okviru prejšnjega postopka preventivnega prestrukturiranja sklenjen sporazum o finančnem prestrukturiranju, ki je urejal finančno prestrukturiranje družbe DZS, d.d. do 18.3.2025. Po tem sporazumu je bilo dogovorjeno poplačilo finančnih upnikov predvsem z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin in finančnih naložb. V času veljavnosti sporazuma je DZS, d.d. občutno znižala svoje finančne obveznosti do upnikov, vendar zaradi negotovosti ter nestabilnosti na trgih, ki so med drugim tudi posledica rusko-ukrajinske vojne in drugih dogajanj v mednarodnem okolju, ni uspela z odprodajo poslovno nepotrebnih finančnih naložb in nepremičnin odplačati vseh finančnih obveznosti, kot je bilo predvideno v sporazumu, zaradi česar je DZS, d.d. marca 2025 vložila na sodišče nov predlog za začetek postopka preventivnega prestrukturiranja, ki ga je sodišče s sklepom dne 13.3.2025 potrdilo.
Poslovodstvo ne pričakuje, da bi v okviru postopka finančnega prestrukturiranja lahko prišlo do sporazuma, ki bi vplival na zmanjšanje vrednosti naložbe v delnice povezane osebe.
Delnicarjem druzbe TERME CATEZ d.d.
Revidirali smo racunovodske izkaze gospodarske druzbe TERME CATEZ d.d, ki vkljucujejo izkaz linancnega polozaja na dan 31 decembra 2024, izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajocega donosa, izkaz sprememb lastniskega kapitala in izkaz denarnih tokov za ledaj kontano leto ter pomembne informacije racunovodskih usmeritvah in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju pilozeni racunovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih postavljajo predslavljajo finanani polozaj druzbe TERME CATEZ d.d. na dan 31. decembra 2024 ter njeno finantno uspesnost in denarne tokove za ledaj koncano leto skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja kol jih je sprejela EU:
Revizijo smo opravili skladu Mednarodnimi standardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta dne 16.aprila 2014 posebnih zadevah zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (Uredba). Nase odgovomosti na podlagi teh pravil so opisane v tem porocilu odstavku.
Revizijska odgovomost za revizijo racunovodskih izkazov v skladu z Mednarodnim kodeksom etike racunovodske strokovnjake (vkljucno z Mednarodnimi standardi neodvisnosti) je izda Odbor mednarodne standarde etike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahtevami; ki se nanasajo na revizijo racunovodskih izkazov v Sloveniji potrjujemo svojo neodvisnost od druzbe in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve skladu temi zahtevami in Kodeksom IESBA.
Verjamemo, da so pricobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje:
Kot je opisano v racunovodskem delu letnega porocila #35. Dogodki po bilanci stanja, je povezana druzba marca 2025 vstopila v postopek novega preventivnega prestrukturiranja. Poslovodstvo ne pricakuje, da bi v okviru postopka finantnega prestrukturiranja lahko prislo do sporazuma, ki bi vplival na zmanjsanje vrednosti nalozbe povezano druzbo izkazano v racunovodskem delu posamicnega letnega porocila, in sicer "15 Nekralkorocne financne nalozbe". Poudarjamo, da v povezavi s tem obstaja dolocena raven negotovosti ter da racunovodski izkazi ne vsebujejo morebitnih popravkov iz tega naslova. Nase mnenje v zvezi s poudarjeno zadevo ni prilagojeno.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najbistvenejse pri reviziji racunovodskih izkazov za tekode poslovno leto: Te zadeve so bile obravnavane v okviru revizije racunovodskih izkazov kot celota in pri oblikovanju nasega mnenja o njih in ne podajamo locenega mnenja o teh zadevah. Poleg zadeve opisane v odstavku #Poudarjene zadeve smo kot kljucne zadeve opredelili spodaj navedene zadeve.
| Kljucna revizijska zadeva | Revizijski pristop zvezi z zadevo |
|---|---|
| Nepremicnine, naprave in oprema druzbe na dan 12. 2024 znasajo 109,629 lisod EUR; na dan 2023 njihova vrednost znasala 110.530 lisod EUR | Ocenili smo poslovodsko presojo obsloja pokazateljev oslabitve nepremicnin, naprav in opreme ter presdio glede na aktualne razmere na trgu. |
| Nepremicnine, naprave in oprema druzbe na dan 31. 12. 2024 predstavljajo | Proverili smo usposobljenost, izkusnje in objektivnost zunanjega pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin; ki je na podlagi trznih analiz primerljivih transakcij ter realiziranih najemnin v letu 2024 ocenil spremembe postene vrednosti zemljisc za leto 2024. |
| Nepremicnine, naprave in oprema druzbe v primerjavi z letom 2022 | Pri tem smo vkljucili strokovnjaka podrocja ocenjevanja, kjer druzba posluje in ki jih uporablja za podporo vrednosti nepremicnin (pooblascenega ocenjevalca). |
svajemu poslovanju predvsem pri zagolavljanju vrednosti nepremicnin, in sicer za pomoc pri preveritvi storitev turislicne in holelske dejavnosti: pripravljenih analiz in uporabljenih predpostavk; Druzba po prvotnem pripoznanju zemljisca lelu 2024 trgu nepremicnin bilo zaznati indikatonev, ki bi lahko pomembno vplivali na oceno ovrednotila po modelu postene vrednosti, mediem postene vredncsli zemljisc za namen racunovodskega porocanja.
Poslovodstvo pripravlja ocene postene vrednosti zemljisc pomocjo zunanjin pooblascenih ocenjevalcev vrednosti nepremicnin. Poslovodstvo ocenilo da znaki niihove oslabitve so bili upostevane aceni sklicevanjem na redavne transakcije podobnimi nadomestljive vrednosti teh denar ustvarjajocih enct z srodstvi. Poslovodstvo pripravlja ocjnc postono dno 2022 podlagi projekcij prihodnjih denarnih tokov Ker so planske predpostavke obliki uresnicenega EBITDAja dosezenc Smo presojo spremembo postene vrednosti zerljise poslovodstva glede obstoja indikalorjev oslabine ocenili kot ustrezno.
Druzba lelna preverja morebilne znake oslabltve denar ustvarjajoci enoli; katerh je druzba zaznala znake oslabljenasti, je poslavadstvo dnuzhe ob test oslabitve V Ictu 2024 je poslvcdstvo za vsC pomoci zunanjega pooblascenega ocenjevalca pomembne denar ustvarjajoce enote angaziral vrednosti nepremicnin na dan 31. 12. 2024 prpravilo zunanjega pooblascenega ocenjevaka vrednosti novo oceno nadomestijive vrednosti, pri cemer smo opravili presojo ustreznosli uporabljenih predpastavk, predpostavke upostevane testih oslabitev metod izracuna skupaj uporabljenimi vhodnimi pocatki vstopajo oceno naccmestljive vrednosti, poslovna leto 2024.
dve vrednoslno izvedbo navedenih postopkov Smo revizisko skupino vkljucili revizoijevega vestaka druzhe zaznalo morabitne znake oslabljenosti, zato (pooblaszenega ocenjevalca vrerlnosti nepremicnin). pomocjo zunanjega pooblascenega ocenjevalca vrednost nepremicnin na dan 31. 12. 2024 pripravilo nove ocene nadomestljive vrednosti teh denar ustvarjajocih enot:
| Postopek presoje | oslabilve | Nepremicnine, naprave in oprema | ter presodili njihovo usklajenost Mednarcdnimi slandardi |
|---|---|---|---|
| vrednosti | cpreme | ocena nadomestljive | racunovodskega porocanja kot jih je sprejela EU: |
Vrednotenje nekralkorocne financne naloibe delnice povezane osebe Kljucna revizijska zadeva Revizijski pristop Zvozi zadevo Vrednost nekratkorocne financne nalozbe delnice povezane osebe na dan 31. 12. 2024 znasa 15.233 tisoc EUR, na dan 31. 12. 2023 pa je znasala 16.933 tisoc EUR; Nekratkcrocne financne nalozbe dalnice povezane osebe dan 31. 2024 racunovodskcga porocanja skladno dolocili MSRP predstavljajo vsen sredstev druzbe.
Poslovodstvo dodatne infomacije revizorjevega nekratkarocnih financnih nalozbah delnice pavezane osebe revidlrane druzbe predstavllo vescaka, pocblascenega ccenjevalca vrednosti racunovodskem delu letnega porocila tockah 15 podjetij in opravili naslednje revizijske postopke:
zahteva pomembne presoje In ocene Poslovodstvo preveritvijo tocnosti in ustreznosti MIFov, druzbe je na dan 31 12.2024 pridobila novo cenitev kader izhajajo; postene vrednosti nalozbe strani pooblascenega pregled izracuna diskontne stopnje ocenjevalca vrednosti podjetij (vescak poslovodstva) pregled pravilnosti malematicnega izracuna ocenjene vrednosti, racunovodskega pregled pravilnosti evidentiranja spremembe poStene vrednosti tc nalozbe racunovodskih izkazih dne 31 12. 2024, pregled ocene vrednosti podjetja za potrebe racunovodskega porocanja skladno opomnikom za izvedbo postopkov pregleda porocil oceni vrednosli za polrebe poslopka revidiranja:
Ocenili smo ludi ustreznost razkritij pastene vrednosti nekralkorocnih nalozb delnice povezane osebe Pojasnilu Nekratkorocne financne nalozbe ter presodili njihavo usklajenost = Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja_ kot jlh je sprejela EU:
Za druge informacije je odgovomo poslovodstvo. Druge informacije obsegajo poslovno porocilo, ki je sestavni del letnega porocila druzbe Tere Catez d.d. vendar ne vkljucujejo posamicnih ratunovodskih izkazov nasega revizorjevega porocila njin:
Nase mnenje racunovodskih izkazin ge ne nanasa na druge informacije in njih ne izrazamo nobene oblike zagotovitve.
povezavi opravljero revizijo racunovodskih izkazov nasa odgovornost prebrati druge infomacije in pri tem presodili, ali s0 druge informacije pomembna neskladne racunovodskim izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem pndobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne. Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo, da obstaja pamembna napacna navedba drugih informacij; moramo takih okoliscinah porocati: V zvezi tcm na podlagi opisanih postopkov porocamo da:
Poslovodstvo ovarno pripravo in posteno predstavitev teh Icunovodskin izkazov skladu Mednarodniri standardi racunavadskega porozanja kot jih je sprejela EU in za tako notranje kontroliranje kot skladu odlocitvijo poslovodstva polrebno, da omogoci pripravo racunovodskih Izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe prevare ali napake zaradi.
Poslovodstvo je pri pripravi racunovodskih izkazov druzbe odgovorno za oceno njene posobnosti, da nadaljuje kot delujoce podjetje razkrtje zadev Fovezanih delujocim podjeijem in uporabo predpostavke delujocega podjelja kot podlago racunovodenje, razen ce namerava poslovcdstvo podjelje likvidirati ali zaustaviti poslovanje, ali €e nima druge moznosti kot da napravi eno ali drugo.
Pristojni za upravijanje s0 odgovomi za nadzorovanje postopka racuncvodskega porocanja druzbe.
Nasi cilji s0 pridobiti sprejemljivo zagolovilo tem ali s0 raCunovodski izkazi kol celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare ali napake, izdati revizorjevo porocilo, ki vkljucuje nase mnenje. Sprejemljivo zagotovilo je visoka stopnja zagotovila vendar jamstvo, da bo revizija, opravljena skladu MSR-jI, vedno odkrila pomembno napacno navedbo. ce ta obstaja. Napacne navedbe ahko izhajajo iz prevare ali napake, ter se smatrajo za pomembne; ce je upraviceno prizakovati da posamic ali skupaj, vplivajo na gospodarske odlocitve uporabnikov; sprejete na padlagi teh racunovcdskih izkazav.
prepoznamp in ocerimo Iveganju pornembnonapacne navedbe racunovodskih izkazin, bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo In Izvajamo revizijske postopke kal odzive na ta tveganja ter pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze, ki zagolavljajo podlago za nase mnenje, Tveganje, da ne bi odkrili napacne navedbe, ki je posledica prevare, je visje kot tveganje posledica napake saj prevara Iahko vkljucuje Skivno dogovarjanje ponarejanje_ namerne opustitve, napacne predstavitve ali Izogibanje notranjim kontrolam;
pridobimo razumevanje nolrnjih kontrol; pomcmbnih rcvizijo namenom oblikovanja revizijskih postopkov; sookoliscinam primerni; vendar namenom izraziti mnenje ucinkovitosti notranjih kontrol dnuzbe;
ovrednotimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmeritev in sprejemljivost racunovodskih ocen ter 2 njiml povezanih razkritij; ki jih je pripravilo poslovodstvo;
na podlagi pridabljenih revizijskih dokazov obstoju pomembne negotovosti glede dogodkov all okoliecin; zbujajo dvom sposobnost organizacije_ naduijuje kot delujocc podjetjc sprejmemo sklep ustreznosti poslovodske uporabe predposlavke delujocega podjetja. kot podlage racunovodenja Ce sprejmemo sklep obstoju pomembne negotovosti smo dolzni vizorjevem porocilu opozorili na ustrezna razkritja racunovodskih izkazih ali; €e 5o taka razkrilja neustrezna prilagoditi mnenje Revizorjevi sklepi temeljijo revizijskih dokazih pridobljenih do daluma izdaje revizorjevega porocila Vendar pa kasnejsidogodki ali okoliscine ahko povzrocijo prenchanje organizacije kol delujozega podjetja;
ovrednatima celotno predstavitev_ strukturo vsebino racunovodskih izkazov vkljucno razkntji, in ali racunovodski izkazi predslavljaj? zadevne posle in dogodke na nacin da je dosezena postena predsiavitev;
S pristojnimi za upravljanje med drugim razpravljamo nacrlovanem obsegu in casovnem nacru revidiranja in bistvenih revizijskih ugotovitvah vkljucno bistvenimi pomanjkljivostmi notranjih kontrol, ki smo jih ugolovili med revizijo.
Pristojnim za upravljanje tudi zagotcvimo izjavo, da smo izpolnili ustrezne eticne zahleve glede neodvisnosti in njimi razpravljamo vseh raznerjh In drugih zahtevah, za kalere se Iahko upraviceno domneva_ da vplivajo na naso neodvisnosl; kadar j8 l0 prmemo ukrepih; sprejetin za odpravo nevarnosti ali uporabljenih varovalih:
Izmed vsch zadcv kalermi smo razpravljali nadzomim svetom in revizijsko komisijo, dolocimo tisle zadeve ki s0 bile pri racuncvodskih izkazov tekocem obdobju najpamembnejse in s0 zato kljucne revizijske zadeve. Te zadeve opisemo revizorjevem porocilu_ razen Ce zakan ali predpis preprecujela javno razkritje teh zadev, ali kadar S0 izjemno redkih ckoliscinah odlocimo da zadev ne sporocimo porocilu, Kei ulemeijeno pricakujemo, da bi bile skodljive posledice takega ravnanja vecje od javne koristi Iaksnega sporacanja.
Porocilo 0 drugih zakonskih in Druge poracevalske obveznosti skladu UredboEU st: 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Patrdilo revizijski komisiji
Potrjujemo, da je revizorjevo mnenje: vkljuceno Ia revizorjeva porocilo, skladno dodatnim porocilom revizijski komisiji:
Potrjujemo_ da za druzbo TERME CATEZ d,0. nismo izvajali stortev Iz prvega ocstavka 5. clena Uredbe 537/2014, revizijska druzba pa je izpolnjevala zahteve pO neodvisnosti pri revidiranju:
Drugestorilve revizijske druzoe
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.0.0 za Druzbo in njene odvisne druzbe poleg revidiranja racunovodskih izkazov ni opravljala nobenih drugih staritev_ razen tistih, ki 50 razkrite letnem porocilu;
Imenovanje revizijske druzbe in odgovomi paoblaSceni revizor
izkazov podpisal dne 22 9.2022. Pagodba je bila sklenjena za obdobje 3 let Obvezne revizije racunovodskih izkazov druzbe opravljamo zenepretrgoma od dne 25.9. 2017.
V imenu revizijeke druzbe FORVIS MAZARS d.a.o. je za opravljeno revizijo acgovoma mag TcjaBurja.
skladnosti racunovodskih izkazov elektronski obliki zahtevami Delegirane uredbe 2019/815 enotni clektronski obliki porocanja.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila tem, ali so revidirani racunovodski izkazi druzbe TERME CATEZ dd- za poslovno leto ki se je koncalo 31 12 2024 nadaljnjem besedilu: revidirani posamicni racunovodski izkazi, vsebovani elektronski datoteki 4851OOOOB3IAQZIWMI43-2024-12-31-0-sl (1), pripravljeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 dne decembra 2018 dopolnitvi Direktive 2004/109/ES Evropskega parlamenta in Sveta zvezi regulativnimi tehnicnimi slandardi za dolocilev enotne elektronske oblike porocanja, veljavne za leto 2024 (v nadaljevanju Delegirana uredba):
Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pravilno predslavitev revidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki skladu zahtevami Delegirane uredbe pa tudi za lako nolranje konlroliranje. Kot je skladu z odlocitvijo poslovodstva potrebno, da omogoci pripravo revidiranih racunpvodskih izkazov eleklronski obliki na nacin, da ne vsebujejo Famembno napacne navedbe zaradi prevare napake.
Pristojni za upravljanje s0 pristojni za nadzor nad pripravo revidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki skladu zahtevami Delegirane uredbe.
Nasa odgovomost je da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep tem; ali so revidirani racunovodski izkazi pripravljeni skladno zahtevami Delegirane uredbe. Nas posel dajanja sprejemljivega zagolovila sro opravili skladu prerovijenim Mednarodnim standardom dajanja zagolovil 3000.
Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih infomacij iz preteklosti (MSZ 3000 prenovljen), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagotovil. Ta standard zahteva da posel zagotovilo za podajo sklepa nacrtujemo in izvajamo tako, da pricobimo sprejemljivo.
Delovali Smo skladu zahlevami glede neodvisnosti in eticnimi zahtevami Urodbe EU &t. 537/2014 in Mednarodnega kodeksa etike za racunovodske strokovnjake (vkljutno Mednaradnimi standardi neodvisnosti), ki ga jo izdal Ocbor za Mednarodne standarde elike za racunovodske strokovnjake. Kodeks je zasnovan na temeijnih nacelih integritete, objektivnosti strckovne usposobljenosti dolzne skrbnosli, zaupnosti strokovnega vedenja: Nasa revizijska druzba deluje skladu Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK) Upravljanje kakovosti podjetjih; opravljajo revizije in preiskave racunovodskih izkazav ter druge posle dajanja zagolovil In sorodnih storilev, in skladno njim vzdrzuje celovit sistem cbvladovanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politikami in postopki glede skladnosti eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami.
Vokviru opravljcncga dcla smo izvedli postopke revizijske narave, in sicer:
Verjamemo, da so pridobljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep:
Na podlagi opravljenih in pridobljenih dokazov SO pO nasem mnenju revidirani racunovodski izkazi druzbe TERMECATE postopkov d.d. za poslovno letc ki se je korcalo 31 12. 2024 vseh pomembnih pogledin pripravljeni skladu zahtevami Delegirane urecbe
Ljubljana, 27. marec 2025
FORVIS MAZARS, druzba za revizijo, d.o.o:
mag. Tejd Burja
pooblascena revizarka
Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2024, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgufinančnih instrumentov (ZTFI-1) izjavlja po njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2024 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida Skupine Terme Čatež.
Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je skupina izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 27.3.2025
Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Skupino sestavlja matično podjetje in od njega odvisno podjetje zaradi deleža v kapitalu, ki znaša več kot 50%.
Med družbe, ki na dan 31.12.2024 sestavljajo Skupino Terme Čatež, spadajo:
Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov je bila s pripadajočim kapitalom izločena dolgoročna finančna naložba v odvisno družbo v znesku 669.650 EUR ter pravica do uporabe imena Terme Čatež v odvisni družbi v višini 350.000 EUR. Finančna naložba odvisne družbe v delnice obvladujoče družbe v nabavni vrednosti 834.877 EUR je v konsolidiranih računovodskih izkazih evidentirana kot odbitna postavka kapitala obvladujočega lastnika.
Pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov na dan 31.12.2024 so bile med družbami v skupini izločene dolgoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v višini 534.311 EUR ter za 1.050.000 EUR kratkoročnih finančnih obveznosti oziroma terjatev iz naslova danega oziroma prejetega kratkoročnega posojila med družbama v skupini.
| (v EUR) | Pojasnilo | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| SREDSTVA | |||
| Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva | Neopredmetena sredstva | 131.619 | 149.497 |
| Opredmetena osnovna sredstva | 109.712.457 | 110.572.529 | |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 19.397 | 24.570 | |
| Naložbene nepremičnine | 486.059 | 551.673 | |
| Finančne naložbe | 15.232.773 | 16.933.472 | |
| Terjatve | 1.273.775 | 1.274.626 | |
| Odložene terjatve za davek | 6.413.495 | 6.723.257 | |
| 133.269.575 | 136.229.624 | ||
| Kratkoročna sredstva | |||
| Zaloge | 639.582 | 571.252 | |
| Finančne naložbe | 2.899.942 | 2.810.489 | |
| Poslovne terjatve | 2.650.434 | 2.428.347 | |
| Terjatve za davek od dohodka | - | - | |
| Predujmi in druga sredstva | 4.254.878 | 169.669 | |
| Denar in denarni ustrezniki | 1.556.980 | 4.016.315 | |
| 12.001.817 | 9.996.073 | ||
| SKUPAJ SREDSTVA | 145.271.393 | 146.225.697 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | Pojasnilo | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | Kapital | ||
| Vpoklicani kapital | 12.444.216 | 12.444.216 | |
| Kapi talske rezerve | 29.842.696 | 29.842.696 | |
| Zakons ke rezerve | 1.689.962 | 1.689.962 | |
| Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) | (834.877) | (834.877) | |
| Druge rezerve iz dobička | 2.140.385 | 2.140.385 | |
| Rezerve za poš teno vrednost | 23.909.384 | 26.553.910 | |
| Zadržani poslovni izid | 26.229.551 | 22.678.945 | |
| Čisti poslovni izid poslovnega leta | 2.544.350 | 2.082.485 | |
| Kapital neobvladujočih lastnikov | |||
| 97.965.668 | 96.597.722 | ||
| Nekratkoročne obveznosti | Rezervacije | 1.018.099 | 1.056.918 |
| Dolgoročno odloženi prihodki | 1.927.761 | 2.266.088 | |
| Finančne obveznosti | 14.882.004 | 15.708.662 | |
| Obveznosti iz najema | 15.176 | 20.104 | |
| Poslovne obveznosti | 505.602 | 632.003 | |
| Odložene obveznosti za davek | 7.256.433 | 7.560.197 | |
| 25.605.074 | 27.243.971 | ||
| Kratkoročne obveznosti | Finančne obveznosti | 15.631.049 | 14.718.522 |
| Obveznosti iz najema | 4.928 | 4.642 | |
| Poslovne obveznosti | 5.725.043 | 7.244.682 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | 115.776 | 211.895 | |
| Druge obveznosti | 223.854 | 204.262 | |
| 21.700.650 | 22.384.003 | ||
| SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROVSREDSTEV | 145.271.393 | 146.225.697 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | Pojasnilo | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Čisti prihodki od prodaje | 5. | 36.865.522 | 33.681.282 |
| Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) | 6. | 2.184.859 | 4.108.638 |
| Stroški blaga, materiala in storitev | 7. | (18.164.152) | (18.524.992) |
| Stroški dela | 7. | (10.500.771) | (9.908.166) |
| Amortizacija | 7. | (4.019.714) | (3.931.480) |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki | 7. | (99.136) | (367.250) |
| Drugi poslovni odhodki | 7. | (1.112.573) | (864.505) |
| Poslovni izid iz poslovanja | 5.154.034 | 4.193.526 | |
| Finančni prihodki | 8. | 113.669 | 89.453 |
| Finančni odhodki | 9. | (1.653.412) | (1.899.529) |
| Neto finančni izid | (1.539.743) | (1.810.076) | |
| Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo | 3.614.291 | 2.383.450 | |
| Obračunan davek | (439.991) | (305.459) | |
| Odloženi davek | 16., 26. | (629.951) | 4.494 |
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 2.544.350 | 2.082.485 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Čisti poslovni izid obračunskega obdobja | 2.544.350 | 2.082.485 |
| Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid | (1.176.404) | (3.902.399) |
| Aktuarski dobički/izgube | (49.484) | (134.995) |
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč | - | (5.125.449) |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente | (1.377.566) | - |
| Davek od dobička, ki se nanaša na sestavine drugega vseobsegajočega donosa, ki se ne bodo prerazvrstile v poslovni izid | 250.646 | 1.358.045 |
| Vpliv izločitve rezerv za pošteno vrednost ob prodaji družbe v skupini | - | - |
| Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid | - | - |
| Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem | - | - |
| Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem, prenesena v poslovni izid | - | - |
| Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa | - | - |
| Prevedbena razlika - tečajne razlike | - | - |
| Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid | - | - |
| Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja | 1.367.946 | (1.819.914) |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Denarni tokovi pri poslovanju | ||
| Poslovni izid poslovnega leta | 2.544.350 | 2.082.485 |
| Prilagoditve za: | 4.961.532 | 3.797.532 |
| - amortizacijo | 4.019.714 | 3.931.480 |
| - neto tečajne razlike | - | - |
| - prihodke od naložbenja | (1.042.666) | (1.939.531) |
| - odhodke od naložbenja | - | - |
| - odhodke za obresti in ostale finančne odhodke | 1.653.412 | 1.899.529 |
| - finančne prihodke | (113.668) | (89.453) |
| - odhodke za davke | 444.741 | (4.494) |
| Denarni tok iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev | 7.505.882 | 5.880.017 |
| Sprememba stanja poslovnih in drugih terjatev | (4.281.445) | (94.142) |
| Sprememba stanja zalog | (68.330) | (49.819) |
| Sprememba stanja rezervacij | (18.765) | 143.301 |
| Sprememba stanja poslovnih in drugih obveznosti | (1.750.544) | 1.267.276 |
| Plačani davek iz dobička | (424.773) | (305.459) |
| Čisti denarni tok iz poslovanja | 962.026 | 6.841.174 |
| Denarni tokovi pri naložbenju | ||
| Prejete obresti | 28.137 | 455 |
| Prejemki iz prodaje naložb | 4.500.000 | - |
| Prejete dividende | - | - |
| Prejemki od odtujitve nepremičnin, naprav in opreme | 2.906.700 | 4.653.818 |
| Pridobitev neopredmetenih sredstev | - | (51.435) |
| Nakup nepremičnin, naprav in opreme | (4.784.007) | (2.862.441) |
| Nakup odvisnih družb brez pridobljenih finančnih sredstev | - | - |
| Dana posojila | - | - |
| Prejeta odplačila danih posojil | - | - |
| Izdatki za pridobitev finančnih naložb | (4.500.000) | - |
| Prejemki za pridobitev finančnih naložb | - | - |
| Izdatki/prejemki iz naslova finančnih naložb in posojil | - | - |
| Izdatki iz naslova izvedenih finančnih instrumentov | - | - |
| Prejemki iz naslova izvedenih finančnih instrumentov | - | - |
| Čisti denarni tok iz naložbenja | (1.849.170) | 1.740.397 |
| Denarni tokovi pri financiranju | ||
| Izdatki za odplačila posojil | (2.129.933) | (12.605.724) |
| Prejemki za pridobitev posojil | 1.621.457 | 8.073.752 |
| Izdatki za odplačila obveznosti iz najema | (4.642) | (5.433) |
| Izdatki za izdane obveznice | - | - |
| Izdatki za dane obresti | (1.059.075) | (1.395.209) |
| Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku | - | - |
| Nakup lastnih delnic | - | - |
| Čisti denarni tok iz financiranja | (1.572.191) | (5.932.615) |
| Čisto povečanje/zmanjšanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov | (2.459.335) | 2.648.956 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku leta | 4.016.315 | 1.367.359 |
| Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu leta | 1.556.980 | 4.016.315 |
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| Tekoče leto | (v EUR) | Osnovni kapital | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Lastne delnice | Druge rezerve iz dobička | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Čisti poslovni izid |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapital skupaj | Stanje 31. december 2023 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 26.553.910 | 22.678.945 | 2.082.485 | 96.597.722 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2024 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 26.553.910 | 22.678.945 | 2.082.485 | 96.597.722 |
| Izplačilo dividend | - | - | - | - | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | 2.544.350 | 2.544.350 | ||
| Prenos rezerv zapošteno vrednost med prenesene dobičke | - | - | - | - | |||
| Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega donosa | - | - | 0 | - | 0 | ||
| Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega vseobsegajočega donosa | - | - | (1.377.566) | - | (1.377.566) | ||
| Akutarski dobički in izgube | - | - | (42.503) | (6.981) | -(49.484) | ||
| Druga sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | - | 307.803 | (57.157) | - | (250.646) |
| - | - | - | (1.112.266) | (64.138) | 2.544.350 | 1.367.946 |
| Razporedi tev preos talega dela či stega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | - | - | 2.082.485 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (2.082.485) | - | - | - | |||
| Druge spremembe v kapitalu | - | - | - | (1.532.259) | 1.532.259 | - |
| - | - | - | - | (1.532.259) | 3.614.744 | (2.082.485) |
| 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 23.909.384 | 26.229.551 | 2.544.350 | 97.965.668 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Računovodske izkaze je potrebno brati skupaj s pojasnili k računovodskim izkazom.
| Osnovni kaptial | Kapitalske rezerve | Zakonske rezerve | Lastne delnice | Druge rezerve iz dobička | Rezerve za pošteno vrednost | Zadržani poslovni izid | Čisti poslovni izid poslovnega leta |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.176.791 | 19.972.416 | 986.047 | 98.417.636 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2023 | 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 32.176.791 | 19.972.416 | 986.047 | 98.417.636 |
| Izplačilo dividend | - | - | - | - | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja | Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja | - | - | 2.082.485 | 2.082.485 | |
| Akutarski dobički in izgube | - | - | (130.729) | (4.265) | - | (134.995) |
| Druga sestavina vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja | - | - | (3.668.219) | (99.185) | - | (3.767.405) |
| - | - | - | (3.798.949) | (103.450) | 2.082.485 | (1.819.914) |
| Razporedi tev preos talega dela či stega dobička pri merjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala | - | - | 986.047 | (986.047) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Druge spremembe v kapitalu | - | - | (1.823.932) | 1.823.932 | - |
| - | - | - | (1.823.932) | 2.809.979 | (986.047) |
| 12.444.216 | 29.842.696 | 1.689.962 | (834.877) | 2.140.385 | 26.553.910 | 22.678.945 | 2.082.485 | 96.597.722 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedezom v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2024, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju »Skupina«).
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je Skupina Terme Čatež upoštevala naslednje tri zahteve:
Novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) in sprejela EU, ki veljajo vključno s 1.1.2024:
Po začetnem pripoznanju se uporabijo splošne zahteve za poznejše obračunavanje obveznosti iz najema, tako da se ne pripozna dobiček ali izguba v zvezi s pridržano pravico do uporabe. Prodajalci-najemniki morajo ponovno oceniti in morebiti preračunati transakcije prodaje in povratnega najema, sklenjene od uvedbe MSRP 16 leta 2019.
Sprememba zahteva, da družba (kupec) razkrije kvalitativne in kvantitativne informacije o svojih dobaviteljskih finančnih dogovorih, kot so določila in pogoji – vključno na primer s podaljšanimi plačilnimi pogoji in zagotovljeno varnostjo ali jamstvom. Med drugimi značilnostmi MRS 7 pojasnjuje, da finančni dogovor dobavitelja zagotavlja podjetju podaljšane plačilne roke ali dobaviteljem podjetja predčasne plačilne pogoje v primerjavi s povezanimi datumom zapadlosti plačila računa.
Standardi, dopolnitve in pojasnila, ki veljajo z dnem 1.1.2024, niso povzročili bistvenih sprememb v računovodskih izkazih. Novi standardi ali spremembe obstoječih standardov, ki jih je izdal UOMRS in sprejela EU, vendar še niso v veljavi.
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednje spremembe obstoječih standardov, ki jih je sprejela EU, a še niso stopili v veljav in imajo datum veljavnosti za letna obdobja od vključno 1.1.2025 naprej:
Sprememba velja, kadar ene valute ni mogoče zamenjati za drugo. To se lahko zgodi na primer zaradi vladnega nadzora nad uvozom in izvozom kapitala ali zaradi omejitve obsega transakcij v tuji valuti, ki se lahko izvedejo po uradnem menjalnem tečaju. Dopolnitve pojasnjujejo, kdaj se valuta šteje za zamenljivo v drugo valuto in kako podjetje oceni trenutni tečaj za valute, ki niso zamenljive. Dopolnitve uvajajo nova razkritja, ki uporabnikom računovodskih izkazov pomagajo oceniti učinek uporabe ocenjenega menjalnega tečaja.
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno nerazlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih standardov.
| Računovodski standard | Vsebina sprememb |
|---|---|
| MSRP 1 | Prva uporaba standardov mednarodnega finančnega poročanja |
| MSRP 7 | Finančni instrumenti: razkritja |
| MSRP 9 | Finančni inštrumenti |
| MSRP 10 | Konsolidirani računovodski izkazi |
| MRS 7 | Izkaz denarnih tokov |
• Pogodbe, ki se nanašajo na električno energijo, odvisno od narave (prej pogodbe o nakupu električne energije) (Spremembe MSRP 9 in MSRP 7):
Spremembe so bile izvedene za izboljšanje poročanja podjetij o finančnih učinkih pogodb o električni energiji, odvisnih od narave, ki so pogosto strukturirane kot pogodbe o nakupu električne energije (angleško PPA). Pogodbe o električni energiji, odvisni od narave, pomagajo podjetjem pri zagotavljanju oskrbe z električno energijo iz veternih in sončnih virov. Ker se lahko količina električne energije, proizvedene po teh pogodbah, razlikuje glede na nenadzorovane dejavnike, povezane z vremenskimi razmerami, trenutne računovodske zahteve morda ne bodo ustrezno zajele, kako te pogodbe vplivajo na uspešnost podjetja. V odgovor je IASB sprejel ciljno usmerjene spremembe MSRP 9 Finančni instrumenti in MSRP 7 Finančni instrumenti: razkritja za izboljšanje razkritja teh pogodb v računovodskih izkazih.
Spremembe vključujejo:
Predčasna uporaba sprememb je dovoljena. Vendar je potrebno v nekaterih pravnih sistemih spremembe potrditi pred uporabo.
• Spremembe razvrščanja in merjenja finančnih instrumentov (Spremembe MSRP 9 in MSRP 7):
ki jih je izdal IASB, vendar jih EU še ni sprejela, z datumom veljavnosti letna obdobja, ki se začnejo 1.1.2027 ali pozneje
Predstavitev in razkritje v računovodskih izkazih (spremembe MSRP 18) datum veljavnosti letna obdobja od vključno 1.1.2027 naprej:
MSRP 18 nadomešča MRS 1, ki določa zahteve glede predstavitve in osnovnega razkritja v računovodskih izkazih. Spremembe, ki se najbolj dotikajo izkaza poslovnega izida, vključujejo zahtevo po razvrščanju prihodkov in odhodkov v tri nove kategorije – poslovanje, investiranje in financiranje – ter prikaz vmesnih seštevkov poslovnega izida iz poslovanja in dobička ali izgube pred financiranjem in davki iz dobička. Poleg tega so poslovni odhodki predstavljeni neposredno v izkazu poslovnega izida – razvrščeni po naravi (npr. nadomestila za zaposlene), po funkciji (npr. stroški prodaje) ali z uporabo mešane predstavitve. Odhodki, prikazani po funkcijah, zahtevajo podrobnejša razkritja o njihovi naravi. MSRP 18 zagotavlja tudi izboljšane napotke za združevanje in razčlenjevanje informacij v računovodskih izkazih, uvaja nove zahteve po razkritju za merila uspešnosti, ki jih določi vodstvo (angleško MPM)* in odpravlja možnosti razvrščanja obresti in dividend v izkazu denarnih tokov.
Za ukrepe, ki niso v skladu z splošno sprejetimi standardi in ustrezajo definiciji MPM, bodo veljale zahteve po razkritju.
Skupina predvideva, da uvedbe novih standardov in spremembe obstoječih standardov v obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze skupine.
Skupina je v letu 2024 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRP, ki so stopili v veljavo v letu 2024.
Priprava računovodskih izkazov temelji tudi na določenih ocenah in predpostavkah uprave skupine, ki vplivajo tako na neodpisano vrednost sredstev in obveznosti skupine kot tudi na izkazane prihodke in odhodke obračunskega obdobja. Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in odločilnih presojah, ki jih je uprava skupine pripravila v procesu izvajanja računovodskih usmeritev in ki najbolj vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v pojasnilih. Ocena med drugim vključuje:
V letu 2024 ni prišlo do sprememb računovodskih usmeritev glede na preteklo leto, prav tako se pristop za izdelavo računovodskih ocen ni spremenil glede na preteklo leto.
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Skupina v letu 2024 ni odkrila napak, ki bi se popravljale s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega pred preteklem in preteklem obdobju, v katerem se je napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje družba Terme Čatež d.d. Obvladovanje obstaja, ko ima matično podjetje možnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno možno uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oz. prilagojene usmeritvam skupine.
Stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine Terme Čatež, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločena.
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine Terme Čatež po referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedennarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov, razvrščenih kot inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Skupina pripozna finančno sredstvo, kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva ali ko skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
Razen terjatev dokupcev, je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po transakcijski ceni.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne, hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane družbe in naložbe v finančne inštrumente.
Naložbe v družbe v skupini so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti, skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima namena trgovati.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga skupina poseduje v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico.
naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način, kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja sekumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice skupine do plačila.
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Skupina skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, pri čemer pripoznava ne samo nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo. Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno pošteno, to je denarno vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12 mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačil v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva. Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bo prejela.
Izgube zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojilin terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
razobrestovalne (diskontne) mere priteh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice, ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane usmeritve skupina enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključujoč stroške, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske rezerve.
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema skupine (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega sredstva.
Za vrednotenje zemljišč skupina uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pase mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med "drugimi poslovnimi prihodki" oziroma "drugimi poslovnimi odhodki" (če je izguba).
Nepremičnine, ki so zgrajene oziromase gradijo ali razvite oziroma serazvijajo za prihodnjo uporabo kot
naložbene nepremičnine, so obravnavanekot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi
nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Čese lastniško uporabljenanepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se tanepremičnina prerazporedi
k naložbenim nepremičninam.
Stroškizamenjavenekega delanepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, dabodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v skupino
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se
odpravi. Vsi ostali stroški (kotnpr. dnevnoservisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
oziroma v obdobju, ko do njih pride.
Amortizacijase obračuna po metodi enakomernegačasovnega amortiziranja ob upoštevanju dobekoristnosti
vsakegaposameznega sredstva. Najetasredstva seamortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe
koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo skupina do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva.
Zemljišča se neamortizirajo.
Kot začetekobračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme seupošteva dan, ko je sredstvo
razpoložljivo za uporabo.
| Uporabljene letne amortizacijske stopnje | |
|---|---|
| gradbeni objekti in deli gradbenih objektov | 1% - 6% |
| pohištvo in oprema | 5% - 33% |
| nasadi | 5% |
| drobni inventar | 50% |
| vlaganja v tuja OS | 3%– 5% |
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Skupina stroškov financiranjpridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne
usredstvuje.
Neopredmetena sredstva skupinavodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo
zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši izdatki v zvezi zneopredmetenimisredstvi so usredstveni lev primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarskekoristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatkinanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj
skupineustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
ko do njih pride.
Amortizacijase obračuna po metodi enakomernegačasovnega amortiziranja ob upoštevanju dobekoristnosti
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske
stopnje so naslednje:
| Uporabljene letne amortizacijske stopnje | |
|---|---|
| programske licence | 30% - 33% |
| programska oprema | 25% - 50% |
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane znamenom, dabi prinašale najemnino ali povečevale vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti, zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pakot prevrednotovalni poslovni odhodki. Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do 5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne nepremičnine.
Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziroma ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema. Sredstvo se meri po nabavni vrednosti, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta, na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje, v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo skupina to možnost izrabila in z upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do izvršitvenega datuma možnosti.
Skupina na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti, se uporabi predpostavljena obrestna mera za izposojanje.
Po datumu začetka najema skupina meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti, zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane izgube zaradi oslabitve sredstev ter popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe, se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodskovo vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročni najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhnevrednosti, se ne pripozna kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanjem mestu in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo tujih valut.
Skupina za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane, če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih postavk zalog posebej. Skupina izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih popisov zalog.
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev skupine razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločenim dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana zastroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
obdobju njihovega nastanka. Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2024 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, nakar pa skupina ne more vplivati. Poslovodstvo družb v skupini redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti nadan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole kupca in izpolnitve izvršitvene obveze. Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov, blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čiste prihodke iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole kupca in izvršitve naših obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih skupina pričakuje v zameno za svoje blago ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter kot razmejitve v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančni prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
sprejemljivo zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in dabo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo doslednomed drugimi prihodki iz poslovanjav dobi koristnosti posameznega sredstva. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo doslednokot drugi prihodki iz poslovanja v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile.
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembepoštene vrednostifinančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivneobrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravicado plačila, kar jepri podjetjih, ki kotirajo naborzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividendepreneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prvesestavljajo predvsem obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančniodhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbamizaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijopo pošteni vrednosti preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev, kot negativna razlika medprodajno ter knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnihzalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške,ki sezadržujejo v končnihzalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne zadržujejo v zalogah, jetreba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega trgovskegablaga. Prevrednotovalni poslovniodhodki sepojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradinjihovega prevrednotenja nanižjo vrednost, če zmanjšanje njihovevrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na višjovrednost. Medprevrednotovalnimi poslovnimi odhodki seizkazuje tudi razlika med prodajno ter knjigovodskovrednostjo pri prodajiali drugačni odtujitvi ali odpravi pripoznavanja opredmetenih osnovnih sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni odhodki iz poslovnihobveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izidaizkazani meddrugimi poslovnimi odhodki.
Davekiz dobička oz. izgube poslovnega letaobsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v izkazuposlovnega izida, razen v tistemdelu, v katerem senanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivegadobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvuuveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek seizkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja,pri čemer seupoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev inobveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer negre zaposlovne združitve in ki ne vpliva niti naračunovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z naložbami v odvisna podjetjain skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost,da ne bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja.
davek izdobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznostiza davek in terjatve za davek zrazliko bodisihkrati povrniti terjatvein poravnati obveznosti. Odloženaterjatev za davekse pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, dabo na razpolagoprihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek sezmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Delniški kapitalskupine je razdeljen na navadne delnice, zato skupina prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, dadelimo dobiček oz.izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnicoje enak osnovnemu čistemu dobičku nadelnico, ker skupina nima prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Segment jeprepoznavni sestavni delskupine, ki se ukvarja sproizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območniodsek) ter je predmet tveganj in donosov,drugačnih od tistihv drugih odsekih. SkupinaTerme Čatež ustvarja prihodke v celoti v RepublikiSloveniji, zato podrobnejšega poročila po območnih odsekih ne vodi.
Finančne in poslovne obveznosti sev začetku izkažejoz zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga. Kasnejese lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstajasporazum z upnikom. Obveznosti, ki se obrestujejo in prikaterih sedejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Dogovorjenaobrestna merase ne razlikuje pomembno od efektivneobrestnemere,če razlikani večjaod 1% vrednostikredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se neobrestujejo, sev bilanci stanja izkazujejo po diskontirani vrednosti,pri čemer seupošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslihdosega skupina. Kot dolgove pomembnih vrednosti skupinaopredeli tiste, katerih vrednost presegas sklepom upravedoločen odstotek vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Glede naračunovodske usmeritveSkupinein razčlenitve jev številnih primerih potrebna določitevpoštene vrednostitako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednostiposameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja jeSkupina določilaz uporabo hierarhije, ki je opisana v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
Poštena vrednost se določi napodlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti.
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve skupine niso diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
| 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
| Neopredmetena sredstva | -- | 131.619 | 131.619 | -- | 149.497 | 149.497 | |
| Opredmetena osnovna sredstva | - | 109.712.457 | 109.712.457 | -- | 110.572.529 | 110.572.529 | |
| Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe | 19.397 | 19.397 | 24.570 | 24.570 | |||
| Naložbene nepremičnine | - | 486.059 | 486.059 | -- | 551.673 | 551.673 | |
| Nekratkoročne finančne naložbe | -- | 15.232.773 | 15.232.773 | - | 16.933.472 | 16.933.472 | |
| Nekratkoročne terjatve | -- | 1.273.775 | 1.273.775 | -- | 1.274.626 | 1.274.626 | |
| Odložene terjatve z davek | -- | 6.413.495 | 6.413.495 | -- | 6.723.257 | 6.723.257 | |
| Sredstva za prodajo | -- | - | -- | - | -- | ||
| Zaloge | -- | 639.582 | 639.582 | -- | 571.252 | 571.252 | |
| Kratkoročne finančne naložbe | -- | 2.899.942 | 2.899.942 | -- | 2.810.489 | 2.810.489 | |
| Kratkoročne poslovne terjatve | - | 2.650.434 | 2.650.434 | -- | 2.428.347 | 2.428.347 | |
| Terjatve za davek od dohodka | - | -- | - | -- | -- | ||
| Predujmi in druga sredstva | -- | 4.254.878 | 4.254.878 | -- | 169.669 | 169.669 | |
| Denar in denarni ustrezniki | -- | 1.556.980 | 1.556.980 | - | 4.016.315 | 4.016.315 | |
| Skupaj | -- | 145.271.393 | 145.271.393 | -- | 146.225.697 | 146.225.697 |
| 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj | 1. raven | 2. raven | 3. raven | Skupaj |
| Rezervacije | - | 1.018.099 | 1.018.099 | -- | 1.056.918 | 1.056.918 | |
| Dolgoročno odloženi prihodki | -- | 1.927.761 | 1.927.761 | -- | 2.266.088 | 2.266.088 | |
| Nekratkoročne finančne obveznosti | - | 14.882.004 | 14.882.004 | -- | 15.708.662 | 15.708.662 | |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | 15.176 | 15.176 | 20.104 | 20.104 | |||
| Nekratkoročne poslovne obveznosti | -- | 505.602 | 505.602 | - | 632.003 | 632.003 | |
| Odložene obveznosti za davek | -- | 7.256.433 | 7.256.433 | -- | 7.560.197 | 7.560.197 | |
| Obveznosti za odtujitev | -- | - | -- | - | -- | ||
| Kratkoročne finančne obveznosti | -- | 15.631.049 | 15.631.049 | -- | 14.718.522 | 14.718.522 | |
| Kratkoročne obveznosti iz najema | 4.928 | 4.928 | 4.642 | 4.642 | |||
| Kratkoročne poslovne obveznosti | - | 5.725.043 | 5.725.043 | -- | 7.244.682 | 7.244.682 | |
| Obveznosti za davek od dohodka | -- | 115.776 | 115.776 | - | 211.895 | 211.895 | |
| Kratkoročne druge obveznosti | -- | 223.854 | 223.854 | -- | 204.262 | 204.262 | |
| Skupaj | -- | 47.305.725 | 47.305.725 | -- | 49.627.975 | 49.627.975 |
Izkaz denarnih tokov skupina sestavljapo posredni metodi. Podatki za posamezne postavke v izkazu denarnih tokov izhajajo iz postavk bilance stanja, postavk iz izkaza poslovnega izida in drugih podatkovo nedenarnih spremembah sredstev in obveznosti.
Med drugimi poslovnimi prihodki skupina v letu 2024 izkazuje tudi prejeto odškodnino matični družbi iz naslova zavarovalnega zastoja zaradi poplav v višini 493 tisoč EUR.
Prihodki iz naslova prodaje opredmetenih osnovnih sredstev se v glavnini nanašajo na učinke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja matične družbe, prihodki iz naslova prodaje naložbenih nepremičnin pa na učinke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja odvisne družbe.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu | 34.824.747 | 31.691.283 |
| Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu | 1.595.192 | 1.563.244 |
| Prihodki od najemnin | 445.583 | 426.755 |
| Skupaj | 36.865.522 | 33.681.282 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Prihodki od odprave in porabe rezervacij | 358.381 | 338.327 |
| Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki | 191.676 | 1.226.182 |
| Izterjane odpisane terjatve | 94.256 | 52.502 |
| Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev | 561.981 | 1.939.531 |
| Prodaja naložbenih nepremičnin | 122.304 | - |
| Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih | 16.750 | 7.403 |
| Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki | 814.321 | 540.883 |
| Pozitivne evrske izravnave | 136 | 165 |
| Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki | 25.054 | 3.644 |
| Skupaj | 2.184.859 | 4.108.638 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Nabavna vrednost prodanega blaga | 1.136.197 | 1.131.269 |
| Stroški porabljenega materiala | 6.779.033 | 7.726.642 |
| Stroški storitev | 10.248.922 | 9.667.082 |
| Skupaj | 18.164.152 | 18.524.992 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Stroški plač | 7.538.455 | 7.042.811 |
| Stroški socialnih zavarovanj | 1.213.146 | 1.131.992 |
| - od tega pokojninskih zavarovanj | ||
| Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj | 111.347 | 105.323 |
| Drugi stroški dela | 1.637.823 | 1.628.040 |
| Skupaj | 10.500.771 | 9.908.166 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Amortizacija | 4.019.714 | 3.931.480 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah | 4.673 | 3 |
| Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami | 94.464 | 367.246 |
| Skupaj | 4.118.851 | 4.298.730 |
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Finančni prihodki iz deležev | ||
| Finančni prihodki iz drugih naložb | 24.216 | - |
| Finančni prihodki izposojil, danih povezanim osebam | 89.453 | 89.453 |
| Skupaj | 113.669 | 89.453 |
Skupina v letu 2024 nima finančnih odhodkov iz naslova slabitve finančnih naložb. Slabitev nekratkoročne finančne naložbe, ki se vrednoti preko kapitala, je razkrita pod točko 14.
Skupni finančni odhodki skupine za obresti iz posojil v letu 2024 znašajo 1.653.412 EUR, medtem ko so v letu 2023 znašali 1.899.529 EUR.
| (v EUR) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Finančni odhodki iz finančnih obveznosti | ||
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od povezanih oseb | 564.190 | 546.754 |
| Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank | 889.710 | 1.154.881 |
| Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti | 198.154 | 197.328 |
| Finančni odhodki iz obveznosti iz najema | 1.358 | 567 |
| Skupaj | 1.653.412 | 1.899.529 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Oprema | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 65.296.553 | 125.964.641 | 20.624.790 | 873.907 | 212.759.890 | |
| Stanje 1. januar 2024 | 65.296.553 | 125.964.641 | 20.624.790 | 873.907 | 212.759.890 | |
| Pridobitve | - | 51.484 | 4.732.523 | - | 4.784.007 | |
| Prenos z investicij v teku | 59.200 | 3.266.498 | 884.483 | (4.210.181) | - | |
| Odtujitve | (97.001) | (231.870) | (484.816) | - | (813.687) | |
| Prevrednotenje | (1.598.763) | - | - | - | (1.598.763) | |
| Stanje 31. december 2024 | 63.659.989 | 128.999.269 | 21.075.941 | 1.396.249 | 215.131.448 |
| Stanje 31. december 2023 | -84.273.680 | 17.913.681 | - | 102.187.361 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Prilagoditve | - | - | - | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | -84.273.680 | 17.913.681 | - | 102.187.361 | |
| Amortizacija v letu | -3.247.614 | 696.029 | - | 3.943.643 | |
| Odtujitve | - | (231.870) | (480.143) | - | (712.013) |
| Stanje 31. december 2024 | -87.289.425 | 18.129.566 | - | 105.418.991 |
| Stanje 31. december 2023 | 65.296.553 | 41.690.961 | 2.711.109 | 873.907 | 110.572.529 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2024 | 65.296.553 | 41.690.961 | 2.711.109 | 873.907 | 110.572.529 |
| Stanje 31. december 2024 | 63.659.989 | 41.709.844 | 2.946.375 | 1.396.249 | 109.712.457 |
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2024 znašajo 900.778 EUR, na dan 31.12.2023 pa 1.173.890 EUR.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2023 je obvladujoča družba za računovodski namen s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin pridobila Izjavo, da so vrednosti dne 31.12.2022 za posamezne sklope nepremičnin v sistemu obvladujoče družbe, vse, ki niso bile dezinvestirane, še vedno ustrezne tudi na dan 31.12.2023.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 je obvladujoča družba s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednosti nepremičnin pridobila Izjavo oziroma mnenje o oceni vrednosti za računovodski namen. Pri tem je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti v Poročilu o oceni vrednosti na dan 31.12.2022 ponovno preveril morebitne pokazatelje oziroma indikatorje za slabitev sredstev v poslovnih knjigah po modelu prevrednotenja na dan 31.12.2024. Ob pregledu predpostavk iz obstoječih cenitev pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin ni ugotovil odstopanj, ki bi jih bilo potrebno upoštevati na dan 31.12.2024.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 je obvladujoča družba, ponovno z znamenom presoje indikatorjev slabitve denar ustvarjajočih enot za namen računovodskega poročanja na dan 31.12.2024, pooblaščenemu ocenjevalcu vrednosti nepremičnin posredovala vse podatke vezano na poslovanje družbe kot celote in posameznih denar ustvarjajočih enot v letu 2024 (DUE: Kompleks Čatež ob Savi, Portorož, Mokrice, Žusterna).
PRETEKLOLETO
| (v EUR) | Zemljišča | Gradbeni objekti | Oprema | Osnovna sredstva v pridobivanju | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2022 | 72.666.588 | 124.291.863 | 20.305.257 | 713.206 | 217.976.914 |
| Prilagoditve | - | - | - | - | - | - |
| Stanje 1. januar 2023 | - | 72.666.588 | 124.291.863 | 20.305.257 | 713.206 | 217.976.914 |
| Pridobitve | - | - | 2.915 | 3.721.194 | - | 3.724.109 |
| Pridobitve - lastna izdelava | - | - | - | - | - | - |
| Prenos z investicij v teku | 41.271 | 2.751.924 | 769.043 | (3.560.493) | 1.745 | |
| Odtujitve | (2.428.731) | (1.079.146) | (452.425) | - | (3.960.302) | |
| Prenos na sredstva za odtujitev | - | - | - | - | - | |
| Oslabitve | - | - | - | - | - | |
| Prevrednotenje | (4.982.575) | - | - | - | (4.982.575) | |
| Stanje 31. december 2023 | - | 65.296.553 | 125.964.641 | 20.624.790 | 873.907 | 212.759.890 |
Stanje 31. december 2022
| -81.837.170 | 17.736.455 | - | 99.573.626 | ||
| Stanje 1. januar 2023 | -81.837.170 | 17.736.455 | - | 99.573.626 | |
| Amortizacija v letu | - | 3.227.690 | 629.647 | -3.857.337 | |
| Odtujitve | - | (791.180) | (452.422) | - | (1.243.602) |
| Stanje 31. december 2023 | -84.273.680 | 17.913.681 | - | 102.187.361 |
| Stanje 31. december 2022 | 72.666.588 | 42.454.692 | 2.568.801 | 713.206 | 118.403.288 |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2023 | 72.666.588 | 42.454.692 | 2.568.801 | 713.206 | 118.403.288 |
| Stanje 31. december 2023 | 65.296.553 | 41.690.961 | 2.711.109 | 873.907 | 110.572.529 |
Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin je preveril cenitvene nadomestljive vrednosti denar ustvarjajočih enot na dan 31.12.2022 in presodil ali obstajajo kakšne spremenjene okoliščine, ki bi povzročile pomembno nižje vrednosti na dan 31. 12. 2024. Pri pregledu uresničenja planskih predpostavk (projekcij prihodnjih denarnih tokov, ki se nanašajo na preveritev uresničenih kazalnikov EBITDA v letu 2024) iz obstoječih cenitev za Kompleks Čatež ob Savi in Portorož ni ugotovil odstopanj, ki bi jih bilo potrebno upoštevati na dan 31.12.2024, na podlagi česar je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin podal izjavo, da se nadomestljiva vrednost denar ustvarjajočih enot Kompleksa Čatež ob Savi in Portorož od datuma cenitve (31.12.2022) do 31.12.2024, niso spremenila in ostajajo na podobnih ravneh.
Poslovodstvo je za denar ustvarjajočo enoto Mokrice in Žusterna zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato je pripooblaščenemu ocenjevalcu vrednosti nepremičnin za potrebe računovodskega poročanja naročilo novi oceni nadomestljive vrednosti obeh denar ustvarjajočih enot. Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin je v skladu z opravljenimi analizami trga nepremičnin, izvedenimi načini ocene vrednosti ter upoštevanjem predpostavk in omejitev ocenil, da je nadomestljiva poštena vrednost obravnavanega premoženja obeh denar ustvarjajočih enot na dan 31.12.2024 višja od izkazane knjigovodske vrednosti in da slabitev ni potrebna.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin skupine na dan 31.12.2024 znaša 67.178.296 EUR, na dan 31.12.2023 je znašala 66.859.729 EUR.
Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2024 enaka nič, znaša 37.925.453 EUR. Delež odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev v celotnih sredstvih za leto 2024 znaša 49,0%, za leto 2023 pa je znašala 48,0%.
| NALOŽBENE NEPREMIČNINE | (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Naložbene nepremičnine: | Zemljišča | 290.300 | 506.762 |
| Zgradbe | 195.759 | 44.911 | |
| Skupaj | 486.059 | 551.673 |
| TE KOČE LETO | (v EUR) | Naložbene nepremičnine | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 1.707.119 | 1.707.119 | 1.707.119 |
| Pridobitve | 25.145 | 25.145 | 25.145 |
| Odtujitve | (113.862) | (113.862) | (113.862) |
| Stanje 31. december 2024 | 1.618.402 | 1.618.402 | 1.618.402 |
| Stanje 31. december 2023 | 1.155.445 | 1.155.445 | 1.155.445 |
|---|---|---|---|
| Amortizacija v letu | 51.363 | 51.363 | 51.363 |
| Odtujitve | (74.466) | (74.466) | (74.466) |
| Stanje 31. december 2024 | 1.132.342 | 1.132.342 | 1.132.342 |
| Stanje 31. december 2023 | 551.673 | 551.673 | 551.673 |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januar 2024 | 551.673 | 551.673 | 551.673 |
| Stanje 31. december 2024 | 486.059 | 486.059 | 486.059 |
Prihodki naložbenih nepremičnin v letu 2024 znašajo 123.997 EUR, v letu 2023 so znašali 132.395 EUR.
Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2024 znašajo 130.706 EUR, v letu 2023 pa so znašali 133.660 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2024 znaša 405.400 EUR, na dan 31.12.2023 pa je znašala 418.519 EUR.
Poslovodstvo ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v znesku 486.059 EUR v lasti družb v skupini, v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2024.
Nabavna vrednost naložbenih nepremičnin Skupine, katerih je knjigovodska vrednost na dan 31.12.2024 enaka nič, znaša 455.621 EUR. Delež odpisanosti naložbenih nepremičnin Skupine za leto 2024 znaša 70,0%, za leto 2023 pa je znašala 67,7%.
| PR | ETEKLO LETO (v EUR) | Naložbene nepremičnine Skupaj | Nabavna vrednost |
|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 1.707.119 | 1.707.119 | |
| Stanje 1. januar 2023 | 1.707.119 | 1.707.119 | |
| Stanje 31. december 2023 | 1.707.119 | 1.707.119 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2022 | 1.107.858 | 1.107.858 |
| Prilagoditve | -- | ||
| Stanje 1. januar 2023 | 1.107.858 | 1.107.858 | |
| Amortizacija v letu | 47.587 | 47.587 | |
| Stanje 31. december 2023 | 1.155.445 | 1.155.445 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2022 | 599.260 | 599.260 |
| Stanje 1. januar 2023 | 599.260 | 599.260 | |
| Stanje 31. december 2023 | 551.673 | 551.673 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj | |
| Stanje 31. december 2023 | 704.009 | 0 | 10.051 | 714.060 | |
| Stanje 1. januar 2024 | 704.009 | 0 | 10.051 | 714.060 | |
| Pridobitve | 0 | 11.709 | (10.051) | 1.658 | |
| Povečanja zaradi pripojitve | - | - | - | - | |
| Prenos z investicij v teku | 11.709 | (11.709) | 0 | - | |
| Odtujitve | 0 | (1.994) | 0 | (1.994) | |
| Stanje 31. december 2024 | 715.718 | (1.994) | 0 | 713.724 |
TEKOČE LETO
| (v EUR) | Stanje 31. december 2023 | 0 | Amortizacija v letu | Odtujitve | Prenos na kratkoročna sredstva | Stanje 31. december 2024 | |
| Stanje 31. december 2023 | 564.563 | 0 | 0 | 564.563 | |||
| Amortizacija v letu | 19.535 | 0 | 0 | 19.535 | |||
| Odtujitve | 0 | (1.994) | 0 | (1.994) | |||
| Prenos na kratkoročna sredstva | 0 | - | 0 | - | |||
| Stanje 31. december 2024 | 584.098 | (1.994) | 0 | 582.104 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Stanje 31. december 2023 | Stanje 1. januar 2024 | Stanje 31. december 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 139.447 | 0 | 10.051 | 149.497 |
| Stanje 1. januar 2024 | 139.447 | 0 | 10.051 | 149.497 |
| Stanje 31. december 2024 | 131.619 | 0 | 0 | 131.619 |
PRETEKLOLETO
| (v EUR) | Nekratkoročne premoženjske pravice | Neopredmetena sredstva v pridobivanju | Investicije v teku | Skupaj | |
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2022 | 651.179 | -- | 651.179 | |
| Stanje 1. januar 2023 | 651.179 | -- | 651.179 | ||
| Pridobitve | 51.435 | 1.395 | 10.051 | 62.881 | |
| Povečanjazaradi pripojitve | - | - | - | - | |
| Prenosz investicij v teku | 1.395 | (1.395) | -- | - | |
| Odtujitve | -- | - | - | - | |
| Stanje 31. december 2023 | 704.009 | -10.051 | 714.060 |
Nabrani popravek vrednosti
| Stanje 31. december 2022 | 549.537 | -- | 549.537 | |
| Amortizacija v letu | 15.026 | - | - | 15.026 |
| Odtujitve | -- | - | - | - |
| Stanje 31. december 2023 | 564.563 | -- | 564.563 |
Knjigovodskavrednost
| Stanje 31. december 2022 | 101.642 | -- | 101.642 | |
| Stanje 1. januar 2023 | 101.642 | -- | 101.642 | |
| Stanje 31. december 2023 | 139.447 | -10.051 | 149.497 |
| TEKOČE LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2023 | 25.863 | 25.863 |
| Prilagoditve | - | ||
| Stanje 1. januar 2024 | 25.863 | 25.863 | |
| Stanje 31. december 2024 | 25.863 | 25.863 | |
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2023 | 1.293 | 1.293 |
| Stanje 1. januar 2024 | 1.293 | 1.293 | |
| Amortizacija v letu | 5.173 | 5.173 | |
| Stanje 31. december 2024 | 6.466 | 6.466 | |
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2023 | 24.570 | 24.570 |
| Stanje 1. januar 2024 | 24.570 | 24.570 | |
| Stanje 31. december 2024 | 19.397 | 19.397 |
Skupina med sredstvi izkazuje pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem najemu, od katerega obračunava amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2024 nastali finančni odhodki v višini 1.358 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema 4.642 EUR.
Skupina je v letu 2024 zabeležila 106.840 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
| PRETEKLO LETO | (v EUR) | Gradbeni objekti | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrednost | Stanje 31. december 2022 | 93.331 | |
| Stanje 1. januar 2023 | 93.331 | ||
| Pridobitve | 25.863 | ||
| Odtujitve | (93.331) | ||
| Stanje 31. december 2023 | 25.863 | ||
| Nabrani popravek vrednosti | Stanje 31. december 2022 | 78.595 | |
| Stanje 1. januar 2023 | 78.595 | ||
| Amortizacija v letu | 16.029 | ||
| Odtujitve | (93.331) | ||
| Stanje 31. december 2023 | 1.293 | ||
| Knjigovodska vrednost | Stanje 31. december 2022 | 14.736 | |
| Stanje 1. januar 2023 | 14.736 | ||
| Stanje 31. december 2023 | 24.570 |
Nekratkoročne finančne naložbe družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni vrednosti zmanjšani, za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na spremembo poštene vrednosti naložbe.
Obvladujoča družba je pri pripravi računovodskih izkazov za poslovno leto 2024 za namen računovodskega poročanja pridobila cenitve naložb. Cenilec je za naložbo v odvisno družbo uporabil metodo diskontiranega denarnega toka in metodo seštevanja (neto vrednost sredstev). Na podlagi Poročila o oceni vrednosti lastniškega kapitala odvisne družbe za namen računovodskega poročanja na dan 31.12.2024 tako niso bila zaznana odstopanja, ki bi jih bilo potrebno upoštevati v računovodskih izkazih na ta dan.
Poslovodstvo matične družbe vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti preko izkaza drugega vseobsegajočega donosa. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2024.
V cenitvi je bila uporabljena metoda diskontiranega denarnega toka. Pri določanju ocene vrednosti lastniškega kapitala družbe je cenilec uporabil na donosu zasnovan način ocenjevanja vrednosti. Le-ta vsebuje vse elemente pričakovanj in tveganj, ki so značilni za ocenjevano podjetje in so ključni dejavniki določanja vrednosti lastniškega kapitala družbe. Glavna pomanjkljivost te metode je negotovost glede napovedi bodočega poslovanja in element subjektivnosti pri izdelavi napovedi.
V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa celotnega kapitala (WACC) v višini 10,3% oz. 10,4% za obdobje pet let, dolgoročno pa je upoštevana 8,9%. Diskont za netržnost je upoštevan v višini 13%, diskont za pomanjkanje obvladovanja pa 4,5%. Vrednotenje temelji na prihodnji oceni poslovanja za pet let, diskontirana z 10,3% oz. 10,4% stopnjo, v daljši prihodnosti pa je poslovanje normalizirano z uporabo 8,9% diskontne stopnje in upoštevano 2% rast pri EBITDA marži 5,9%.
Pomembno vrednost skupine predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev družb v skupini DZS. Občutljivost vrednosti finančne naložbe v povezano družbo je odvisna od vrednosti EBITDA marže in WACC z razponom +/-1% - vrednost finančne naložbe v povezano družbo je lahko višja za največ 9,8% oziroma nižja največ za 7,4% vrednosti finančne naložbe. Na podlagi Poročila o oceni poštene vrednosti lastniškega deleža obvladujoče družbe za namen računovodskega poročanja je bila na 31.12.2024 opravljena slabitev naložbe v obvladujočo družbo v višini 1.701 tisoč EUR.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
| Nekratkoročne finančne naložbe: | 1.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil | 15.232.773 | 16.933.472 |
| Skupaj | 15.232.773 | 16.933.472 |
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Skupaj | |
|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2023 | 25.551.043 |
| Prerazvrstitve | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 25.551.043 | |
| Pridobitve | - | |
| Uskladitev s pošteno vrednostjo | (1.700.699) | |
| Stanje 31. december 2024 | 23.850.344 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2023 | 8.617.571 |
| Prerazvrstitve | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 8.617.571 | |
| Stanje 31. december 2024 | 8.617.571 | |
| Čista vrednost | 31.12.2023 | 16.933.472 |
| Čista vrednost 1.1.2024 | 16.933.472 | |
| Čista vrednost 31.12.2024 | 15.232.773 |
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | Finančne naložbe po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | Stanje 31. december 2022 | 25.551.043 | 25.551.043 |
| Prilagoditve | -- | ||
| Stanje 1. januar 2023 | 25.551.043 | 25.551.043 | |
| Stanje 31. december 2023 | 25.551.043 | 25.551.043 | |
| Popravek vrednosti | Stanje 31. december 2022 | 8.617.571 | 8.617.571 |
| Prilagoditve | -- | ||
| Stanje 1. januar 2023 | 8.617.571 | 8.617.571 | |
| Stanje 31. december 2023 | 8.617.571 | 8.617.571 | |
| Čista vrednost | 31.12.2022 | 16.933.472 | 16.933.472 |
| Čista vrednost 1.1.2023 | 16.933.472 | 16.933.472 | |
| Čista vrednost 31.12.2023 | 16.933.472 | 16.933.472 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Druge nekratkoročne poslovne terjatve | 1.271.481 | 1.271.498 |
| Nekratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 2.294 | 3.128 |
| Skupaj | 1.273.775 | 1.274.626 |
Med drugimi ne kratkoročnimi poslovnimi terjatvami skupina izkazuje ne kratkoročne poslovne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
Terjatve za odložen davek v skupinskih računovodskih izkazih na dan 31.12.2024 znašajo 6.413.495 EUR. Obračunane so iz naslova rezervacij za odpravnine, jubilejne nagrade zaposlenih, neizrabljenih davčnih izgub, popravka vrednosti terjatev, slabitve finančnih naložb ter zaradi pri uskupinjevanju zmanjšanega dobička pri prodaji nepremičnin. Skupina je v letu 2024 iz naslova koriščenja prenesene davčne izgube zmanjšala odložene terjatve za davek v višini 562.509 EUR. Skupina ima na dan 31.12.2024 še neizrabljene davčne izgube v višini 10.114.220 EUR.
| Zapadlo čez: | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| -1 leto | - | - |
| -2 leti | 8.310 | 8.327 |
| -3 leta | 834 | 834 |
| -4 leta | 626 | 834 |
| -5 let | - | 626 |
| - nad 5 let | 1.264.005 | 1.264.005 |
| Skupaj | 1.273.775 | 1.274.626 |
| 31.12.2023 | Odloženi davki prek poslovnega izida | Odloženi davki preko drugega vseobsegajočega donosa | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev | 2.559 | - | 2.559 | |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 1.956.773 | - | 1.956.773 | |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.550.546 | -323.133 | 1.873.679 | |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 378.670 | (46.336) | - 332.334 | |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 58.798 | (16.355) | (2.943) 39.499 | |
| Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave | 4.583 | - | -4.583 | |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 2.789.618 | (562.509) | -2.227.109 | |
| Konsolidacijske prilagoditve | (18.290) | (4.750) | -(23.040) | |
| Skupaj | 6.723.257 | (629.951) | 320.190 | 6.413.495 |
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijačter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 2.672 EUR viškov in za 3.052 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine paje bil ugotovljen inventurnimanko v višini 1.143 EUR. Skupina izračunava višinodovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala, od katerega ni potrebno obračunati DDV. Takoje ugotovljen in poknjižen kalo v višini 1.143 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
| PRETEKLOLETO | (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev | 2.559 | -- | 2.559 |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb | 1.956.773 | -- | 1.956.773 | |
| Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativnarezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti | 1.550.546 | -- | 1.550.546 | |
| Oslabitve poslovnih terjatev | 329.540 | 49.130 | -378.670 | |
| Rezervacije za stroške in odhodke | 61.093 | (10.448) | 8.154 | 58.798 |
| Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave | 4.583 | - | -4.583 | |
| Neizrabljene prenesene davčne izgube | 2.808.132 | (18.513) | -2.789.618 | |
| Konsolidacijske prilagoditve | (3.824) | (14.466) | (18.290) | |
| Skupaj | 6.709.401 | 5.703 | 8.154 | 6.723.257 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil | Druge delnice in del eži | 430 | 430 |
| Kratkoročna posojila | Kratkoročna posojila povezanim osebam | 2.899.513 | 2.810.059 | |
| Skupaj | 2.899.942 | 2.810.489 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Kratkoročne finančne naložbe: | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | 2.899.513 | 2.810.059 |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | 430 | 430 | |
| Skupaj | 2.899.942 | 2.810.489 |
Med drugimi delnicami in deleži so izkazane naložbe v vrednostne papirje, ki so merjeni po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Stanje kratkoročnih finančnih naložb po odplačni vrednosti se nanaša na posojilo dano z odkupom obveznic v višini 1.713.250 EUR, terjatve za obresti v znesku 1.110.453 EUR in dano posojilo povezanim osebam v skupini v višini 75.810 EUR, ki se obrestuje s 5 % obrestno mero. Posojila niso zavarovana.
| Finančne naložbe po odplačni vrednosti: | Kratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od povezanih oseb | 1.713.250 | 1.713.250 |
|---|---|---|---|
| Terjatve za obresti posojil | 1.070.003 | 984.340 | |
| - danih povezanim osebam | 1.070.003 | 984.340 | |
| Skupaj | 2.783.253 | 2.697.590 |
| Posojila: | Kratkoročna posojila dana povezanim osebam | 75.810 | 75.810 |
|---|---|---|---|
| Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem | 342.858 | 342.858 | |
| Terjatve za obresti posojil | 40.450 | 36.659 | |
| - danih povezanim osebam | 40.450 | 36.659 | |
| Oslabitev kratkoročno danih posojil | (342.858) | (342.858) | |
| - danih drugim | (342.858) | (342.858) | |
| Skupaj | 116.260 | 112.469 |
| Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa | Druga naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala | 134.266 | 134.266 |
|---|---|---|---|
| - naložbe v delnice in deleže | 134.266 | 134.266 | |
| Oslabitve | (133.836) | (133.836) | |
| - delnic in deležev drugih organizacij | (133.836) | (133.836) | |
| Skupaj | 430 | 430 |
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Skupina na dan 31.12.2024 ne izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami Skupina izkazuje predvsem terjatve iz naslova prodaje kratkoročne finančne naložbe, zahtevke do države iz naslova vračila DDV-ja in terjatve iz naslova prometa s plačilnimi karticami.
| Finančne naložbe po pošteni vrednosti | Finančne naložbe po odplačni vrednosti | Skupaj | |
|---|---|---|---|
| Bruto vrednost | |||
| Stanje 31. december 2023 | 13.750 | 3.152.917 | 3.166.667 |
| Prerazvrstitve | - | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 13.750 | 3.152.917 | 3.166.667 |
| Spremembe stanj terjatev za obresti | -89.453 | 89.453 | |
| Stanje 31. december 2024 | 13.750 | 3.242.370 | 3.256.120 |
| Popravek vrednosti | |||
| Stanje 31. december 2023 | 13.320 | 342.858 | 356.178 |
| Prilagoditve | - | - | |
| Stanje 1. januar 2024 | 13.320 | 342.858 | 356.178 |
| Stanje 31. december 2024 | 13.320 | 342.858 | 356.178 |
| Čista vrednost 31.12.2023 | 430 | 2.810.059 | 2.810.489 |
| Čista vrednost 1.1.2024 | 430 | 2.810.059 | 2.810.489 |
| Čista vrednost 31.12.2024 | 430 | 2.899.512 | 2.899.942 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kratkoročne terjatve do kupcev v državi | 2.031.693 | 2.221.922 |
| Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini | 616.925 | 653.437 |
| Kratkoročne poslovne terjatve do povezanih oseb | 12.223 | 6.319 |
| Druge kratkoročne terjatve | 1.386.848 | 1.304.385 |
| Oslabitve terjatev | (1.397.255) | (1.757.716) |
| Skupaj | 2.650.434 | 2.428.347 |
Skupina na 31.12.2024 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene storitve, ki šeniso v celoti zaključene in zaračunane. Prav tako skupina tu prikazuje dane predujme za odkup terjatev. Skupina je v letu 2024 odpisala terjatev iz naslova danega avansa kot tudi popravek vrednosti le-te v višini 292.800 EUR.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. januarja | 1.757.716 | 1.530.486 | |
| Povečanja | Oblikovanje popravkov vrednosti v letu | 70.918 | 350.003 |
| Zmanjšanja | Prenos na sredstva za prodajo | - | - |
| Dokončen odpis terjatev | (337.123) | (70.270) | |
| Izterjane odpisane terjatve | (94.256) | (52.502) | |
| Stanje 31. decembra | 1.397.255 | 1.757.716 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nezapadlo | 2.364.214 | 2.014.278 |
| Zapadlo do: | - | - |
| - 30 dni | 147.859 | 223.258 |
| - 60 dni | 49.561 | 31.480 |
| - 90 dni | 22.165 | 59.004 |
| - 180 dni | 39.563 | 42.423 |
| - 360 dni | 24.943 | 29.684 |
| - nad 360 dni | 2.129 | 28.221 |
| Skupaj | 2.650.434 | 2.428.347 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Predujmi za neopredmetena sredstva | 313.716 | - |
| Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila | 3.826.399 | 384.421 |
| Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin | - | (292.800) |
| Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki | 28.131 | 834 |
| Kratkoročno nezaračunani prihodki | 7.282 | - |
| DDV od prejetih predujmov | 79.351 | 77.214 |
| Skupaj | 4.254.878 | 169.669 |
Vpoklicani kapital družbe Terme Čatež d.d. znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda.
Rezerve na dan 31.12.2024 znašajo 57.582.428 EUR in jih sestavljajo:
Predstavljajo rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 30.244.982 EUR. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti zmanjšujejo učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša na učinke v znesku 5.897.023 EUR ter aktuarski primanjkljaj, ki se nanaša na odpravnine ob upokojitvi v znesku 438.574 EUR.
Kapitalske rezerve skupinskih računovodskih izkazov so nižje od izkazanih v posamičnih računovodskih izkazih matične družbe na dan 31.12.2024 za 27.492.317 EUR zaradi premika učinka pripojitve M Kapitala in M Naložb v letu 2017 v višini 24.701.671 EUR, kot posledice izločitve vrednosti finančnih naložb v odvisni družbi prevzemne družbe kapitalom prenosnih družb, iz kapitalskih rezerv na zadržani poslovni izid. Zaradi ustreznega prikaza skupinskih računovodskih izkazov so se prav tako kapitalske rezerve skupine v višini 2.790.646 EUR, ki so bile pridobljene na matični družbi s pripojitvijo oddeljenega dela Marine Portorož v letu 2019, v konsolidiranem izkazu v letu 2019 prenesle na zadržani poslovni izid.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih | 213.625 | 252.544 |
| Denar na poti | 98.718 | 190.982 |
| Denarna sredstva na računih, razen deviznih | 1.229.914 | 3.458.076 |
| Devizna sredstva na računih | 16 | 6 |
| Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih | 14.707 | 114.707 |
| Skupaj | 1.556.980 | 4.016.315 |
Bilančni dobiček skupine nadan 31.12.2024 znaša 28.773.901 EUR in vključuje prenesene dobičke prejšnjih let ter čisti poslovni izid poslovnega leta. V letu 2024 je bil ustvarjen čisti poslovni izid v višini 2.544.350 EUR.
Čisti dobiček na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2024 znaša 5,19 EUR, medtem ko za leto 2023 znaša 4,25 EUR. Celotni vseobsegajoči donos nadelnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2024 znaša 2,79 EUR, za leto 2023 znaša -3,71 EUR.
Bilančni dobiček skupine je nadan 31.12.2024 višji od izkazanega v matični družbi za 24.363.015 EUR zaradi že opisanih premikov iz kapitalskih rezerv za 27.492.317 EUR, zmanjšan za prenos 2.140.385 EUR na druge rezerve v letu 2008 in izločitve vseh učinkov medsebojnih poslov v skupini za 988.917 EUR.
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 31.539.980 | (4.519.457) | (466.613) | 26.553.910 | |
| Prilagoditve | |||||
| Stanje 1. januar 2024 | 31.539.980 | (4.519.457) | (466.613) | 26.553.910 | |
| Povečanje | Uskladitve pošteno vrednostjo | - | (1.377.566) | (38.465) | (1.416.031) |
| Bruto vrednost | - | (1.700.699) | (42.503) | (1.743.202) | |
| Vpliv odloženih davkov | - | 323.133 | 4.038 | 327.171 | |
| Odpravav preneseni izid | (1.294.998) | - | 66.504 | (1.228.494) | |
| Bruto vrednost | (1.598.763) | - | 73.485 | (1.525.278) | |
| Vpliv odloženih davkov | 303.765 | - | (6.981) | 296.784 | |
| Stanje 31. december 2024 | 30.244.982 | (5.897.023) | (438.574) | 23.909.384 |
| Zemljšča | Finančne naložbe | Pozaposlitveni zaslužki | Skupaj | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 37.300.890 | (4.725.972) | (398.127) | 32.176.791 | |
| Prilagoditve | (215.706) | 206.515 | 9.191 | - | |
| Stanje 1. januar 2023 | 37.085.184 | (4.519.457) | (388.936) | 32.176.791 | |
| Povečanje | Uskladitve s pošteno vrednostjo | (4.086.823) | - | (118.310) | (4.205.133) |
| Bruto vrednost | (4.976.212) | - | (130.729) | (5.106.941) | |
| Vpliv odloženih davkov | 889.389 | - | 12.419 | 901.808 | |
| Odpravav preneseni izid | (1.458.381) | - | 40.633 | (1.417.748) | |
| Bruto vrednost | (1.869.719) | - | 44.898 | (1.824.821) | |
| Vpliv odloženih davkov | 411.338 | - | (4.265) | 407.073 | |
| Stanje 31. december 2023 | 31.539.980 | (4.519.457) | (466.613) | 26.553.910 |
| Čisti dobiček poslovnega leta | 2.544.350 | 2.082.485 |
|---|---|---|
| Tehtano povprečno število navadnih delnic | 490.182 | 490.182 |
| Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR) | 5,19 | 4,25 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vplačani presežek kapitala | 11.914.806 | 11.914.806 |
| Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic | 3.791.437 | 3.791.437 |
| Splošni prevrednotovalni popravek kapitala | 14.136.453 | 14.136.453 |
| Skupaj | 29.842.696 | 29.842.696 |
| Del | Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | 324.396 | 28.439 | 437.837 |
|---|---|---|---|---|
| (v EUR) | Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2023 | 11.428 | 1.045.490 | 2.266.088 | 3.323.006 |
| Spremembe v letu: | Oblikovanje | -77.416 | -77.416 | |
| Poraba | -103.716 | -338.327 | -442.044 | |
| Odprava | -68.445 | -68.445 | ||
| Aktuarski dobički in izgube | -55.926 | 55.926 | ||
| Stanje 31. december 2024 | 11.428 | 1.006.671 | 1.927.761 | 2.945.860 |
| (v EUR) | Rezervacije za kočljive pogodbe | Rezervacije za pozaposlitvene zaslužke | Prejete dotacije | Skupaj | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. december 2022 | 11.428 | 91 | 9.144 | 2.604.415 | 3.534.987 |
| Spremembe v letu: | Oblikovanje | -77.087 | -77.087 | ||
| Poraba | -72.469 | -338.327 | -410.796 | ||
| Odprava | -37.507 | -37.507 | |||
| Aktuarski dobički in izgube | -159.235 | -159.235 | |||
| Stanje 31. december 2023 | 11.428 | 1.045.490 | 2.266.088 | 3.323.006 |
| Predposuka | Odmik | Opis | Skupjj | Odpravnine | Jubileine nagrade | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Centralni scenanj | 0,0058 | 006.671,11 | 824 454.26 | 182.216,85 | ||
| sinf | 1.045.555,51 | 057.862.02 | 187.293,49 | |||
| Diskoninx cbrest) | mia | 38.864,40 | 33 207 76 | 1676 64 | ||
| meng | sanp | 070.563,26 | 703.860,93 | 470.890.33 | ||
| rzRa | -36 [07,65 | 30.78+3 | 4227,52 | |||
| sanp | 070,064,86 | 703240,10 | ||||
| J57. | Rast plac | 336 605 45 | 331221716 | 49229 | ||
| sanf | 105741,31 | 857 82303 | 187.917 2 | |||
| rzka | 3335877 | 5700,43 | ||||
| Trajanje (DBOJ | 840 |
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2024, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2023, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2024 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Obrestnamera nekratkoročnih posojil za leto 2024 znaša 6M EURIBOR +0,68% in 3M EURIBOR + 2,25 %, v primeru pozitivnevrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-japa je obrestna mera enakapribitku oz. marži.
Obrestnamera nekratkoročnih posojil za leto 2023 znaša 6M EURIBOR +0,68% in 3M EURIBOR + 2,25 %, v primeru pozitivnevrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-japa je obrestna mera enakapribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev znaša 14.882.004 EUR, v letu 2023 pa je znašala 15.708.662 EUR. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
Odplačila kratkoročnega dela nekratkoročnih finančnih obveznosti so razvidna v tabeli gibanja kratkoročnih finančnih obveznosti.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah | 17.330.119 | 17.838.595 |
| Nekratkoročne obveznosti iz najema | 20.104 | 24.746 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | (2.453.043) | (2.134.575) |
| Skupaj | 14.897.180 | 15.728.766 |
| (v EUR) | 31.12.2023 | Nova posojila | Odplačila v letu | 31.12.2024 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | 15.708.662 | 1.621.457 | -17.330.119 | (2.448.115) | 14.882.004 |
| Obveznosti iz najema | 20.104 | - | -20.104 | (4.928) | 15.176 | |
| Nekratkoročna posojila skupaj | 15.728.766 | 1.621.457 | -17.350.223 | (2.453.043) | 14.897.180 |
| (v EUR) | 31.12.2022 | Nova posojila | Odplačila v letu | 31.12.2023 | Del ki zapade prihodnje leto | Nekratkoročni del | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Posojilodajalec | Banke | 17.315.551 | 8.047.889 | (7.524.845) | 17.838.595 | (2.129.933) | 15.708.662 |
| Obveznosti iz najema | -25.863 | (1.117) | 24.746 | (4.642) | 20.104 | ||
| Nekratkoročna posojila skupaj | 17.315.551 | 8.073.752 | (7.525.962) | 17.863.341 | (2.134.575) | 15.728.766 |
Skupina na 31.12.2024 izpolnjuje vse finančne zaveze do bank.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zapadlost od 1 do 2 let | 0 | 2.134.861 |
| Zapadlost od 2 do 3 let | 2.453.347 | 2.135.165 |
| Zapadlost od 3 do 4 let | 2.381.761 | 2.135.488 |
| Skupaj | 14.897.180 | 15.728.766 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kratkoročnaposojila, dobljena pri povezanih osebah | 10.348.664 | 10.348.664 |
| Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida | 15.922 | 15.922 |
| Obveznosti za obresti do povezanih oseb | 2.749.530 | 2.168.163 |
| Obveznosti za obresti do bank | 68.818 | 55.840 |
| Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti | 2.453.043 | 2.134.575 |
| Skupaj | 15.635.978 | 14.723.165 |
Skupna vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist kreditodajalcev, znaša 15.613.996 EUR. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 67.178.296 EUR. Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M EURIBOR s pribitki od 1% do 5%. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša 5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 5.947.660 EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 20.850 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z menicami ali poroštvom.
Skupina med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje kratkoročni del obveznosti iz naslova najema sredstev v dolgoročnem najemu.
Skupina na dan 31.12.2024 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
Posojilodajalec
| 31.12.2023 | Odplačila v letu | 31.12.2024 | ||||||
| Nova posojila | Odplačila | Skupaj | Nova posojila | Odplačila | Skupaj | Nova posojila | Odplačila | Skupaj |
| Banke | (9.279.414) | - | (9.279.414) | 11.409.346 | 2.448.115 | (2.129.933) | 11.727.528 | |
| Skupaj banke | 2.129.933 | 2.448.115 | (2.129.933) | 2.448.115 | - | - | 2.448.115 | |
| Poveza ne osebe | 6.615.000 | - | - | 6.615.000 | - | - | 6.615.000 | |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 3.733.665 | - | - | 3.733.665 | - | - | 3.733.665 | |
| Skupaj povezane osebe | 10.348.665 | - | - | 10.348.665 | - | - | 10.348.665 | |
| Obveznosti iz najema | - | - | - | - | - | - | - | |
| Prenos iz dolgoročnega dela | 4.642 | 4.928 | (4.642) | 4.928 | - | - | 4.928 | |
| Skupaj obveznosti iz najema | 4.642 | 4.928 | (4.642) | 4.928 | - | - | 4.928 | |
| Drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 | - | - | 15.922 | |
| Prenos iz dolgoročnega dela | - | - | - | - | - | - | - | |
| Skupaj drugi posojilodajalci | 15.922 | - | - | 15.922 | - | - | 15.922 | |
| Obveznost za obresti 31.12. | 2.224.003 | 2.818.348 | - | - | - | - | - | |
| Kratkoročna posojila skupaj | 14.723.165 | 2.453.043 | (2.134.575) | 15.635.978 | - | - | - |
Skupina nadan 31.12.2024 mednekratkoročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema nekratkoročnih poslovnih obveznosti.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Drugenekratkoročne poslovneobveznosti | 505.602 | 632.003 |
| Skupaj | 505.602 | 632.003 |
| (v EUR) | 31.12.2023 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 7.288.158 | -(303.765) |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | - | - |
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev napošteno vrednost | 3.765 | 6.984.394 |
| Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost | - | - |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | - |
| Skupaj | 7.560.197 | -(303.765) |
| (v EUR) | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Odloženi davki prek poslovnega izida | 8.588.886 | 1.209 |
| Odloženi davki prek rezerv za pošteno vrednost | - | - |
| Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev napošteno vrednost | (1.301.936) | 7.288.158 |
| Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost | - | - |
| Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in obveznosti (prevzemi) | 272.039 | - |
| Skupaj | 8.860.925 | 1.209 |
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev in obveznosti je enaka pošteni vrednosti.
Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve.
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kratkoročne obveznosti do povezanih oseb | 55.517 | 41.846 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi | 3.152.618 | 4.591.699 |
| Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini | 178.738 | 240.897 |
| Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin | 945.842 | 1.038.137 |
| Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun | 68.306 | 80.755 |
| Kratkoročne obveznosti zaplače | 1.046.909 | 989.373 |
| Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij | 247.981 | 232.468 |
| Druge kratkoročne poslovne obveznosti | 29.132 | 29.506 |
| Skupaj | 5.725.043 | 7.244.682 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Vračunani stroški | 180 | 2.578 |
| Kratkoročno odloženi prihodki | 223.674 | 201.685 |
| Skupaj | 223.854 | 204.262 |
| (v EUR) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zastavane nepremičnine | - | - |
| Denar garancije in jamstva | 6.669.326 | 7.091.040 |
| Skupaj | 6.669.326 | 7.091.040 |
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je vceloti odgovorna za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
Kreditno tveganje je tveganje, da bo skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev skupine do strank in naložbenih vrednostnic. Skupina aktivno izvaja politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in pričakovanja svojih strank.
Izpostavljenost skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost ter obstoj predhodnih finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vneso v seznam strank, s katerimi je poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Blago je prodano tako, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima Skupina v primeru neplačila blaga zavarovano terjatev. V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami skupina ne zahteva varščine. Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev. Terjatve zajemajo znesek neplačanih računov do kupcev doma in v tujini.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da sta zaradi ustrezne kapitalske sestave skupine, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Skupina izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Skupina bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
V skupini smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Skupina bo poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja skupine s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja skupine.
nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja ima Skupina v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima Skupina zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so tudi v letu 2023 visoka predvsem iz naslova cene električne energije. Skupina nudi pretežno storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja stroški porabljenega materiala in energije v letu 2024 predstavljajo 18,4%, medtem ko so v letu 2023 predstavljali 22,9%.
Skupina ni izpostavljena valutnemu tveganju saj ima sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi spremenljive obrestne mere (EURIBOR).
Knjigovodska vrednost kapitala Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2024 znaša 99.343.234 EUR. Nadzorni svet spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čiste prihodke iz poslovanja, deljene s celotnim delničarskim kapitalom, brez manjšinskih deležev.
Pri finančnih tveganjih je Skupina najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere. Ker temelji dolgoročna zadolžitev na variabilni obrestni meri - medbančni referenčni obrestni meri EURIBOR, je tudi najbolj občutljiva na njeno spremembo. Vsaka odstotna točka povečanja tehtane povprečne obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti na dan 31.12.2024 poviša letni strošek obresti v znesku 276.191 EUR.
| Knjigovodska vrednost (v EUR) | Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri | Finančna sredstva | Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) | Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri | Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.789.061 | 3.600.000 | 24.098.888 |
| Prilagojeni odhodki (v EUR) | za obresti | Povečanje tehtane povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | 276.191 | 1.928.244 |
|---|---|---|---|---|
| Povečanje tehtane povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | 414.286 | 2.066.339 | ||
| Zmanjšanje tehtane povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko | (276.191) | 1.375.863 | ||
| Zmanjšanje tehtane povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko | (414.286) | 1.237.768 |
Občutljivost vrednosti finančnenaložbe v povezano družbo v odvisnosti na vrednost EBITDA marže in WACC z razponom +/-1% - vrednost finančnenaložbe v povezano družbo je lahko višja za največ za 9,8% oziroma nižja največ za 7,4% vrednosti finančne naložbe.
Ker poteka večinski plačilni promet v domači valuti, Skupina na spremembe valutnega tečaja ni pomembno občutljiva.
Čebi se Skupina Terme Čatež dodatno zadolžila za 1 milijon evrov, bi se ob upoštevanju tehtane povprečne obrestne mere, ki velja v skupini na dan 31.12.2024, povečale letne obresti za 53 tisoč evrov.
Pogodbena vrednost finančnih in poslovnih obveznosti je enaka knjigovodski vrednosti.
| Poštena vrednost (v EUR) | Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na vrednost FN po pošteni vrednosti | Razlika - vpliv odloženega davka | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 15.232.773 | |||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 16.756.050 | 1.523.277 | 1.233.855 | 289.423 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 18.279.328 | 3.046.555 | 2.467.709 | 578.845 |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 19.802.605 | 4.569.832 | 3.701.564 | 868.268 |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 13.709.496 | (1.523.277) | (1.233.855) | (289.423) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 12.186.218 | (3.046.555) | (2.467.709) | (578.845) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 10.662.941 | (4.569.832) | (3.701.564) | (868.268) |
| Poštena vrednost (v EUR) | Razlika - vpliv na rezerve | Razlika - vpliv na vrednost FN po pošteni vrednosti | Razlika - vpliv odloženega davka | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 63.659.989 | |||
| Povečanje poštene vrednosti za 10 % | 70.025.988 | 6.365.999 | 5.156.459 | 1.209.540 |
| Povečanje poštene vrednosti za 20 % | 76.391.987 | 12.731.998 | 10.312.918 | 2.419.080 |
| Povečanje poštene vrednosti za 30 % | 82.757.986 | 19.097.997 | 15.469.377 | 3.628.619 |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % | 57.293.990 | (6.365.999) | (5.156.459) | (1.209.540) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % | 50.927.991 | (12.731.998) | (10.312.918) | (2.419.080) |
| Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % | 44.561.993 | (19.097.997) | (15.469.377) | (3.628.619) |
| Knjigovodska vrednost (v EUR) | Zapadlost do 1 leta | Zapadlost od 1 do 5 let | Zapadlost nad 5 let | |
|---|---|---|---|---|
| Prejeta posojila in obresti | 30.513.053 | 15.631.050 | 7.200.528 | 7.681.476 |
| Posojila, dobljena pri povezanih osebah | 1.098.195 | 13.098.195 | ||
| Posojila, dobljena pri drugih organizacijah | 15.922 | 15.922 | ||
| Posojila, dobljena pri bankah | 17.398.936 | 2.516.933 | 7.200.528 | 7.681.476 |
| Obveznosti iz najema | 20.104 | 4.928 | 15.176 | |
| Obveznosti do dobaviteljev | 5.725.043 | 5.725.043 | ||
| Druge obveznosti | 845.231 | 339.629 | 252.801 | 252.801 |
| Skupaj | 37.103.432 | 21.700.651 | 7.468.505 | 7.934.277 |
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodiali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila po območnih odsekih ne vodi. Skupina v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katere tveganja in donosi med posameznimi področji poslovanja se bistveno nerazlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne poroča.
V izvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi skupina vrednost danih garancij matične družbe povezanim osebam za zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2024 znaša 6.669.326 EUR.
Družbe Skupine Terme Čatež so s povezanimi družbami poslovale na osnovi sklenjenih pogodb. Vse pogodbe med povezanimi družbami so sklenjene v skladu z normalnimi tržnimi pogoji.
Izplačila upravi skupine v zadnjem poslovnem letu: Uprava skupine Terme Čatež je v letu 2024 prejela skupno 168.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 119.092 EUR (neto plača fiksni del). Skupina je imela do uprave na dan 31.12.2024 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2024 v višini 14.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2025.
Nadzorni svet matične družbe prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta. Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta matične družbe, ki so predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
Nadzorni svet odvisne družbe prejema sejnino v neto višini 165,00 EUR za člane in 200,00 EUR za predsednika nadzornega sveta.
| Naložba | Odprte terjatve na dan 31.12.2024 | Stanje danih posojil na dan 31.12.2024 | Odprte obveznosti na dan 31.12.2024 | Prihodki iz poslovanja | Prihodki od obresti | Stroški materiala | Ostali stroški storitev | Odhodki za obresti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi | 534.311 | 1.050.000 | 0 | 24.632 | 25.000 | 0 | 0 | 0 |
| Skupaj | 534.311 | 1.050.000 | 0 | 24.632 | 25.000 | 0 | 0 | 0 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 2.030,64 | 31.981,62 | 34.012,26 |
| Ada Petan de Costa | 1.428,94 | 15.990,81 | 17.419,75 |
| Samo Roš | 1.428,92 | 15.990,81 | 17.419,73 |
| Goranka Volf | 1.323,21 | 15.990,81 | 17.314,02 |
| Mitja Grum | 1.071,71 | 15.990,81 | 17.062,52 |
| Benjamin Bukovinski | 912,04 | 15.990,81 | 16.902,85 |
| Tomislav Kolarek | 912,04 | 15.990,81 | 16.902,85 |
| Rok Gorjup | 912,04 | 15.990,81 | 16.902,85 |
| Damjan Krulc | 684,03 | 15.990,81 | 16.674,84 |
| Blaž De Costa | 1.092,80 | 0,00 | 1.092,80 |
| Vito Petan | 901,56 | 0,00 | 901,56 |
| Nevenka Deržić | 901,56 | 0,00 | 901,56 |
| SKUPAJ | 13.599,49 | 159.908,10 | 173.507,59 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.532,97 | 32.173,68 | 33.706,65 |
| Ada Petan de Costa | 1.078,74 | 16.086,84 | 17.165,58 |
| Mitja Grum | 1.078,74 | 16.086,84 | 17.165,58 |
| Samo Roš | 1.078,74 | 16.086,84 | 17.165,58 |
| Benjamin Bukovinski | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Damjan Krulc | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Rok Gorjup | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Tomislav Kolarek | 688,53 | 16.086,84 | 16.775,37 |
| Goranka Volf | 665,94 | 16.086,84 | 16.752,78 |
| Blaž De Costa | 1.099,96 | 0,00 | 1.099,96 |
| Vito Petan | 907,48 | 0,00 | 907,48 |
| Nevenka Deržić | 907,48 | 0,00 | 907,48 |
| SKUPAJ | 11.104,17 | 160.868,40 | 171.972,57 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.486,56 | 23.400,00 | 24.886,56 |
| Ada Petan de Costa | 1.046,06 | 11.700,00 | 12.746,06 |
| Samo Roš | 1.046,07 | 11.700,00 | 12.746,07 |
| Goranka Volf | 968,67 | 11.700,00 | 12.668,67 |
| Mitja Grum | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Benjamin Bukovinski | 667,68 | 11.700,00 | 12.367,68 |
| Tomislav Kolarek | 667,68 | 11.700,00 | 12.367,68 |
| Rok Gorjup | 667,68 | 11.700,00 | 12.367,68 |
| Damjan Krulc | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Blaž De Costa | 800,00 | 0,00 | 800,00 |
| Vito Petan | 660,00 | 0,00 | 660,00 |
| Nevenka Deržić | 660,00 | 0,00 | 660,00 |
| SKUPAJ | 9.955,72 | 117.000,00 | 126.955,72 |
| Član | Sejnina, kilometrina | Nadomestilo za delo v nadzornem svetu | Skupaj |
|---|---|---|---|
| Robert Krajnik | 1.114,92 | 23.400,00 | 24.514,92 |
| Ada Petan de Costa | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Mitja Grum | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Samo Roš | 784,56 | 11.700,00 | 12.484,56 |
| Benjamin Bukovinski | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Damjan Krulc | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Rok Gorjup | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Tomislav Kolarek | 500,76 | 11.700,00 | 12.200,76 |
| Goranka Volf | 484,34 | 11.700,00 | 12.184,34 |
| Blaž De Costa | 800,00 | 0,00 | 800,00 |
| Vito Petan | 660,00 | 0,00 | 660,00 |
| Nevenka Deržić | 660,00 | 0,00 | 660,00 |
| SKUPAJ | 8.075,98 | 117.000,00 | 125.075,98 |
Skupina je imela dodelavcev po individualnih pogodbah nadan 31.12.2024 še odprte obveznosti za opravljeno delo v decembru 2024 v višini 70.449 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2025.
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanjaleta 2024, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na 31.12.2024.
Skupina je v marcu 2025 prejela odločbo s strani Ministrstva za gospodarstvo, turizem in šport, da je upravičena do dodelitvesredstev iz proračuna Republike Slovenije za odpravo posledicškode v gospodarstvu, nastale zaradi poplav v avgustu 2023, v skupnem znesku 794.648,49 EUR (predmetni znesek je zmanjšan za znesek predhodno izplačanega predplačila v višini 225.000,00 EUR). Družbi so bila sredstva po odločbi ministrstvanakazanamarca 2025 in jihje pripoznala med drugimi poslovnimi prihodki leta 2025.
Okrožnosodišče v Ljubljani je dne 13.3.2025 napredlog družbe DZS, d.d. izdalosklep o začetku postopka preventivnega prestrukturiranja nad družbo DZS, d.d. Postopek preventivnega prestrukturiranja je namenjen izključnoprestrukturiranju finančnih obveznosti družbe DZS, d.d. in v okviru tega postopka se družbi DZS, d.d. in njenim finančnim upnikom omogoči, dana podlagi sporazumao finančnem prestrukturiranju izvedejo ustrezne ukrepe prestrukturiranja finančnih obveznosti.
DZS, d.d. je imela že do sedaj v okviru prejšnjega postopkapreventivnega prestrukturiranja sklenjen sporazum o finančnem prestrukturiranju, ki je urejal finančno prestrukturiranje družbe DZS, d.d. do 18.3.2025.
| Družba | Bruto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 835.382 | 43.409 | 878.791 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 835.382 | 43.409 | 878.791 |
| Družba | Bruto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj bruto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 792.330 | 42.792 | 835.123 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 792.330 | 42.792 | 835.123 |
| Družba | Neto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 516.775 | 40.624 | 557.399 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 516.775 | 40.624 | 557.399 |
| Družba | Neto plača | Ostalo (nagrade, bonitete, regres) | Skupaj neto prejemki |
|---|---|---|---|
| Terme Čatež d.d. | 499.185 | 40.319 | 539.504 |
| Del naložbe d.d. | 0 | 0 | 0 |
| SKUPAJ | 499.185 | 40.319 | 539.504 |
sporazumu je bilo dogovorjeno poplačilo finančnih upnikov predvsem z odprodajo poslovno nepotrebnih nepremičnin in finančnih naložb. V času veljavnosti sporazuma je DZS, d.d. občutno znižala svoje finančne obveznosti do upnikov, vendar zaradi negotovosti ter nestabilnosti na trgih, ki so med drugim tudi posledica rusko-ukrajinske vojne in drugih dogajanj v mednarodnem okolju, ni uspela z odprodajo poslovno nepotrebnih finančnih naložb in nepremičnin odplačati vseh finančnih obveznosti, kot je bilo predvideno v sporazumu, zaradi česar je DZS, d.d. marca 2025 vložila na sodišče nov predlog za začetek postopka preventivnega prestrukturiranja, ki ga je sodišče s sklepom dne 13.3.2025 potrdilo.
Poslovodstvo ne pričakuje, da bi v okviru postopka finančnega prestrukturiranja lahko prišlo do sporazuma, ki bi vplival na zmanjšanje vrednosti naložbe v delnice povezane osebe.
Delnicarjem druzbe TERME CATEZ d.d.
Revidirali smo konsolidirane racunovodske izkaze gospodarske druzte TERME CATEZ d.d. in njenih orvisnih dru zb (v nadaljevanju Skupina) ki vkljucujejo konsolidiran izkaz linanenega polozaja na dan 31.decembra 2024, konsolidiran izkaz poslovnega Izida drugega vseobsegajocega donosa konsolidiran izkaz sprememb lastniskega kapitala in konsolidiran izkaz denamnih tokov za iedaj koncano leto ter pomembne informacije racunovodskih usmeritvah in druge pojasnjevalne informacije.
Po nasem mnenju prilozeni konsalidirani racunovodski izkazi vseh pomembnih pogledih posteno predslavljajo financni polozaj Skupine na dan 31. decembra 2024 ter njena financno uspesnost in denarne tokcve za tedaj koncano leto sklad u Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja, kot jih je sprejela EU:
Revizijo smo opravili skladu Mednarodnimi slandardi revidiranja (MSR) in Uredbo (EU) 31 537/2014 Evropskega paramenta in Sveta z dne 16.aprla 2014 posebnih zadevah v zvezi z obvezno revizijo subjektov javnega interesa (v nadaljevanju Uredba). Nase odgovornosti na podlagi teh pravil so opisane tem porocilu adslavku Revizorjeva odgovarnosl z8 revizijo konsolidiranih racurovodskih izkezov. V skladu Mednarodnim kodeksom etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno Mednarodnimi standardi neodvisnosti) ki ga je izdal Odbor za mednarodne standarde elike za racunovodske strokovnjake (Kodeks IESBA) ter eticnimi zahlevami; ki se ranasajo na tevizijo racunovcdskih izkazov v Sloveniji potrjujemo svojo neodvisrosl od Skupire in, da smo izpolnili vse druge eticne zahteve sklacu temi zahlevami in Kodcksom IESBA.
Verjamemo, da s0 pridobljeni revizijski dokazi zadostni in ustrezni kot osnova za nase revizijsko mnenje.
Kot je opisano racunovodskem delu konsolidiranega Ietnega porocila "36_ Dogodki po bilanci stanja", je pavezana druzba marcu 2025 vstopila postopek novega prevenlivnega prestrukturiranja. Poslovodstvo ne pricakuje da bi v okviru postopka financnega prestrukturiranja lahko prislo do sporazuma ki bi vplival na zmanjzanje vrednosti nalozbe povezand druzbo izkazano racunovodskem delukonsolidiranega letnega porocila in sicer tocki #14_ Nekratkorocne financne nalozbea. Poudarjamo: povezavi tem abstaja dolocena raven negotovosti ter da racunovodski izkazi ne vsebujejo morebitnih popravkov iz tega naslova. Nase mnenje zvezi poudareno zadeva ni prlagojeno.
Kljucne revizijske zadeve so tiste, ki so po nasi strokovni presoji najbistvenejse pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazav tekocega obdobja. Zadeve so bile obravnavane okviru revizijc konsolidiranih racunovodskih izkazov kot celote in pri oblikovanju nasega mnenja njih in ne padajama locenega mnenja leh zadevah. Poleg zadeve cpisane odstavku #Poudarjene zadevek smo kot kljucni revizijski zadevi obravnavali naslednje;
| Kljucna revizijska zadeva | Revizijski pristop zvezi zadevo |
|---|---|
| Nepremicnine naprave in oprema Skupine na dan 31, 12_ 2024 znasajo 109.712 tisoc EUR na dan 110.573 2023 | Ocenili smo poslovodska presojo obstoja pokazaleljev oslabitve nepremicnin naprav in opreme ter presdjo pomembne spremembe postene vrednosti zemljist glede na aktualne razmare na Irgu. |
| Nepremicnine naprave in oprema | Preveril smo usposobljenost, izkusnje in objektivnost zunanjega pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin; ki je na podlag Irznih analiz prmerjivih transakcij ter realiziranih najemnin letu 2024. |
| Nepremicnine Skupine | Spremembe postene vrednosti zemljisc za leto 2024 vkljucujejo zemljiake parcele, zgradbe cpremo primerjavi z letom 2022. |
FoRvis HAZARS
forvs mazars svojemu poslovanju, predvsem pri zagotavljanju vrednosti nepremicnin (pooblascenega ocenjovalca vrednosti nepremicnin), in sicer za pomot pri preveritvi prvotnem pripoznanju zernljisea pripravljenih analiz in uporabljenih predposlavk; ovrednotila po modelu postene vrednosti, medtem lelu 2024 trgu neprericnin bilo zaznali indikatorjev _ ki bi lahko pomembno vplivali na ocena vrednost.
opremo vrednoti pO modelu nabavne postene vrednosti zemljisa za namen racurovodskega porocanja. Poslovodstvo pripravlja occnc postenc vrednosti denar ustvarjajocih enotah, katere zemljisc pomocjo zunanjih pooblascenih ocenjevalcev vrednosti nepremicnin poslovodstvo ocenilo_ da znaki njihove oslabitve ne obstajajo; smo preverli uresnicenje planskih sklicevanjem na nedavne transakcije podobnimi predpostavk; bile upostevane oceni nadomestijive vrednosti teh denar ustvarjajocih enot z dne 2022 podlagi projekcij prhodnjih denarnih tokov.
Ker so planske predpostavke uresnicenega EBITDAja dosezene smo presojo poslovodstva glede absloja indikatorjev aslabitve ocenili kot ustrezno_.
V letu 2024 je poslovadstvo za vse denar ustvarjajoci enole angaziralo zunanjega pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin za izvedbo neadvisne presoje _ ali s0 predpostavke upostevane testih oslabilev poslovno Ieto 2022 Se vedno aktualne merodajne.
Opravili smo presojo ustreznosti uporabljenih predpostavk, posiovno leto 2024_ dve vrednoslno metoc iracuna skupaj uporabljenimi vhodnimi podatki; ki vslopajo ocenc nadomestljive vrednosli: izvadbo navecenin pesiOPKOV smo revizijsko skupino vkljucili revizorjevega vescaka (pooblascenega ocenjevalca vrednosti nepremicnin).
Ocenili smo tud ustreznosl razkritij ocene postene vrednosti zemljisc in ocene nadomeslljive vrednosti nepremicnin; naprav opreme Fojasnilu nepremicnin opreme ocena nadomestlive vrednosti nepremicnin postene vrednosti zemljisc za namen racunovodskega porocanja je zapleten in zahteva precejsnjo mero poslovodske presoje.
Prav lako postavka nepremicnine naprave oprema predstavlja pomembno pastavko ratunavodskih izkazih Skupine Zato SMo podrocje dolocili kljucno revizijsko zadevo.
Vrednatenje nekratkorocne financne nalozhe Galnice povezang Oseoe
Vrednost nekralkorocne finandne nalozbe delnice povezane osebe na dan 31. 12. 2024 znasa 15.233 lisoc EUR na dan 31 . 12.2023 pa je znasala 16.933 tisot EUR. Nekratkorocne financne nalozbe delnice povezane osebe dan 2024 predstavljajo vsen srexslev Skupine.
Poslovodstvo dodatne infonmacije nekratkorocnih financnih nalozbah delnice povezane osebe revidirane Skupine predstavila v konsolidiranem lelnem pcrocilu tocki.
| Nekratkorocne financne nalozbe | delnice | povezane osebe |
|---|---|---|
| pregled uporabljene metodolcgije | pripravo ocene vrednosti_ | pregled prirernosti uporabljenih pomembnihᵖʳᵉᵈpostavk |
| pregled ustreznosti pomembnin vhodnih podatkov, uporabljenih cenityi skupaj | preveritvijo totnosti in uslreznosti virov, | iz koder izhajajo; |
cenitev postene vrednosb nalozbe strani pregled izracuna diskontna stopnje, pooblascenega ocenjevalca vrednosti podjetij pregled pravilnosti temalicnega (veScak uskladil knjigovcdsko Inal poslovodstva) izracuna ocenjene vrednosti vrednost dne 31, 12..2024.
Pri sestavi racunovodskih Izkazov za lelo 2024 je pomocjo vescaka (pooblascenega ocenjevalca vrednosti podjetij) ocenilo postena vrednost nalozbe delnice povezane osebe zmanjsala za 700 tisoc EUR skladno opomnikom izvedbo postopkov pregleda porocil oceni.
Zaradi pomembne mere subjektivnosti poslovcdske ocene smo to podrocje dolocili za kljucno revizijsko zacevo.
Ocenili smo tudi ustreznost razkritij postene vrednosti nekratkorocnih nalozb delnice povezane osebe.
Pojasnilu Nekratkoroene financrie nalozbe presodili njihovo usklajenost z Mednarodnimi standardi racunavodskega porocanja kot jih je sprejela EU:
Za druge informacije je odgovomo poslovodstva. Druge informacije absegajo poslavno porocilo, ki je sestavni del letnega parocila Skupine vendar vkljucujejo konsolidiranih racunovadskih izkazov nasega revizorjevega porodla njih:
Nase mnenje konsalidiranih rcurovodskih izkazih se ne nanasa nadruge informacije in 0 njih ne Izrazamo nobene oblike zagolovila.
V povezavi opravljeno revizijo konsolidiranih racunovodskih izkazov je naSa odgovomost prebrali druge informacije in pri tem presoditi ali s0 druge infomacije pamembno neskladne konsolidiranimi racuncvodskimi izkazi, zakonskimi zahtevami ali nasim poznavanjem pridobljenim pri revidiranju; ali se kako drugace kazejo kot pomembno napacne.
Ce na podlagi opravljenega dela zakljucimo da obstaja pomembna napacna navedba druglh infommac j; moramo 0 takih okoliscinah porocati.
V zvezi tem na podlagi opisanih postopkav poracaro da: sa druge infommacije vseh pomembnih pogledih usklajene revidiranimi konsolidiranimi racunovodskimi izkazi; veljavnimi zakoni in predpisi; ter s0 druge informacije pripravljene skladu na podlagi poznavanja in razumevanja Skupine in njenega okolja, ki smo ga pridobili med revizijo.
V zvezi drugimi informacijami nismo ugotovili pomembno napatnih navedb.
Poslovodstvo je odgovomo za pripravo in posteno predstavitev teh konsolidiranin racunovodskih izkazov skladu Mednarodnimi standardi racunovodskega porocanja kol jih je sprejela EU in za Iako notranje kontroliranje kot skladu odlocitvijo poslovodstva potrabno omogcdi pripravo kons lidiranih racunovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napacne navedbe zaradi prevare napake.
Poslovodstvo je pri pripravi konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine odgovorno oceno njene spcsobnosti; da nadaljuje kot delujoce podjelje, razkritje zadev povezanih delujocim podjeijem in uporabo Pred=postavke delujacega podjelja kot podlago za racunovodenje, razen ce nameravaposlovodstvo podjetje likvidirati ali zaustaviti lovanje ali te nima drugc moznost, ko: da napravi cno ali drugo.
Revizorjeva odgovornost za revizijo konsolldiranlh racunavodskih izkazov.
Nasicilji s0 pridobili sprejemljiva zagolovilo tem ali so konsolidirani racunovodski izkazi kot celota brez pomembno napacne navedbe zaradi prevare napake in izdali revizorjevo porozik ki vkljucuje nase mnenje.
Med izvajanjem revidiranja skladu MSR-ji uporabljamo strokovno presojo ohranjamo poklicno nezaupljivost: Prav tako:
prepozramo in ocenimo tveganja pomembno napacne navedbe konsolidiranih racunovodskih izkazih; bodisi zaradi napake ali prevare, oblikujemo in izvajamo revizijske postopke kot odzive na ta tveganja ter pridobimo zacostne in ustrezne revizijske dokaze; ki zagotavljajo podlago za nase mnenje.
Tveganje; da ne bi odkrili pomembno napacne navedbe, ki je posledica prevare, je visje kol tveganje, ki je posledica napake. Prevara lahko vkljucuje skrivno dogovarjanje, ponarejanje, namere opustitve, napacne predstavitve ali izogibanje notranjim kontrolam;
pridobimo razumevanje notranjih kontral, pomembnih za revizijo namenam oblikovanja revizijskin postopkov, ki s0 okoliscinam primemi, vendar ne namenom izraziti mnenje ucinkovitosli notranjih kontrol Skupine;
ovrednotimo ustreznost uporabljenih racunovodskih usmertev in sprejemljivost racunovodskih occn njimi povezanih razkntij; ki jih je pripravilo poslovodstvo;
podlagi pridobljenih revizijskin dkazov obstoju pomembne negolovosti glede dogodkov okolizcin, ki zbujajo dvom sposobnost Skupine, da nadaljuje kot delujece podjetje spre]emo sklep ustreznosti poslovodske uporabe predpostavkedelujocega podjetja kot podlage racunovodenja. Ce sprejmemo sklep cbstoju pomembne negotovosti smo colzni revizorjevem porocilu opozcriti na ustrezna razkrilja konsolidiranih racunovodskih izkazih ali, ce s0 taka razkrilja neustrezna, prilagoditi mnenje.
Revizorjevi sklepi temeljijo na revizijskih dokazih pridobljenih do datuma izdaje revizorjevega porocila. Vendar pa kasnejsi dogodki ali okoliscine lahko povzrocijo prenehanje Skupine kol delujocega podjelja;
ovrednotimo celotno predstavitev, strukluro, vsebino konsolidiranih racunovodskih izkazov vkljucno razkrilji; in ali korsolidirani racunovodski izkaz predslavljajo zadevne posle in dogodke nanacin da je dosezena postena predstavitev; financnih informacijah dnuizb ozirama poslovnih pridobimo zadostne in ustrezne revizijske dokaze aktivnosti Skupini; da bi lahka izrazili mnenje konsolidiranih racunovodskih izkazih: Odgovomi smo za usmerjanje nadzor in izvedbo revizije Skupine. Revizijsko mnenje je izkljucno nasa odgovomost.
Pristojnimi za upravljanje med drugim razpravljamo nacrtovanem obsegu in Casovnemn nacrlu revidiranja in bistvenih revizijskih ugotovitvah vkljucno z bistvenimi omanjkijivostmi notranjih kontrol, ki smo jih ugotovili med revizijo.
Pristojnim za upravljanje tudi zagotovimo izjavo, da smo izpolnili ustrezne eticre zahteve glede ncodvisnosti in z njimi razpravljamo vseh razmerih in drugih zahtevah, za katere se Iahko upraviceno domneva, da vplivajo na nasa neodvisnasl, in kadar je t0 pnmemo ukrepih; sprejetih za odpravo nevamosti ali uporabljenih varovalih.
Izmed vseh zadev katerih smo razpravljali pristojnimi za upravljanje, dolocimo lisle zadeve, ki so bile pri reviziji konsolidiranih racunovodskih izkazov lekacem obdobju najpomembnejse in 50 zato kljucne revizijske zadeve. Te zadeve opizemo revizorjevem porotilu, razen Ce zakcn ali predpis preprecujeta javno razkrilje teh zadev, ali kadar se izjemno redkih okoliscinah odbcimo da zadev nesporocimo Porocilu ker utemeljeno pricakujemo, da bi bile skodljive edice lakega ravnanja vecje od javne koristi taksnega sporozanja.
Druge porocevalske obveznost skladu Uredbo EU st 537/2014 Evropskega parlamenta in Sveta.
Patrjujemo; da je revizorjevo mnenje, vkljuceno lo revizorjevo porocilo skladno porocilom revizijski dodatnim komisiji:
Potrjujemo, da za Skupino nismo izvajali storitev iz prvega dostavka 5. clena Uredbe 537/2014. revizijska druzba pa je izpolnjevala zahteve po necdvisnosti pri revidiranju:
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.o.o za Skupino poleg revidiranja racunovodskih izkazov ni opravljala nobenih drugih storitev, razen tistih, ki S0 razknite Ietnem porocilu:
Revizijska druzba FORVIS MAZARS d.0.o. jo bila menovana na skupscini druzbe TERME CATEZ d.d. dne 17. 8. 2022 predsednik nadzorega sveta je pogodbo revidiranju locenih in konsolidiranih racunovodskih izkazov podpisal dne 22 9. 2022. Pogodba je bila sklenjena za obdobje 3 let Obvezne revizije racunovodskih izkazov Skupine opravjamo ze nepretrgoma od dne 25. 9. 2017.
Imenu revizijske druzbe FORVIS MAZARS d.o.o. je za opravljeno revizijo odgovoma mag. Teja Burja.
Skladnosti konsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki zahtevami Delegirane uredbe 2019/815 enotni elektronski obliki porocanja.
Opravili smo posel dajanja sprejemljivega zagotovila tem; ali so revidirani konsolidirani racunovodski izkazi Skupine Vscbavani elektronski datotcki 4851CUOOBJIAQZOWMI43-2024-12-31-0-5l (1) za poslovno BIo, se je koncalo 31. 12. 2024, pripravijeni upostevajoc zahteve Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 zdne 17. decembra 2018 dopolnitvi Direklive 2004'109/ES Evropskega parlamienta in Svela Zvezi regulalivnimi tehnicnimi standardi za dolocitev enotne elektronske oblike porocanja; veljavne za leto 2024 (v nadaljevanju Delegirana uredba).
Poslovodstvo odgovorno za pripravo in pravilno predstavitev revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine elektronski obliki skladu zahtevami Delegirane uredbe; pa tudi za tako notranje kontroliranje, kot skladu odbcitvijo poslovodstva potrebno omogoci pripravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov elektronski obliki na nacin da ne vsebujejo pomembnonapacne navedbe zaradi prevare ali napake:
Pristojni za upravljanje so pristojni za nadzor nad pripravo revidiranih konsolidiranih racunovodskih izkazov Skupine elektronski obliki skladu zahlevami Delegirane uredbe.
Nasa odgovomost je da opravimo posel dajanja sprejemljivega zagotovila ter izrazimo sklep tem, ali so revidirani konsolidirani racunovodski izkazi pripravljeni skladno zahlevami Delegirane uredbe. Nas posel dejanja sprejemljivega zagolovila smo opravili skladu prenovljenim Mednarodnim slandardom dajanja zagotovil 3000. Posli dajanja zagotovil razen revizij ali preiskav racunovodskih informacij iz preteklosti (MSZ 3000 prenovljen), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde revidiranja in dajanja zagolovil: Ta standard zahteva da posel nacrtujemo in izvajamo lako pridobima sprejemljivo zagotovilo za podajo sklepa.
Delovali smo skladu zahtevami glede neodvisnosli in elicnimi zahtevami Uredbe EU St. 537/2014 in Mednarodnegakodeksa etike za racunovodske strokovnjake (vkljucno Mednarodnimi standardi neodvisnost), ki ga je izdal Odbor za Mednarodne standarde etike za racunovadske strokovnjake. Kodeks je zasnovan temeljnimi nacelih integritete, objektivnosli, strokovne usposobljenosti, dolžne skrbnosti; zaupnosl ler strokovnega vedenja. Nase podjetje deluje skladu Mednarodnim standardom upravljanja kakovosti (MSUK) Upravljanje kakovosti podjetjih, ki opravljajo revizije in preiskave racunovodskin izkazov ler druge dajanja zagotovil in sorodnih storitev in skladno njim vzdrzuje celovit sistem upravljanja kakovosti, vkljucno dokumentiranimi politikami in postopki leae skladnosti - eticnimi zahtevami, poklicnimi standardi ter veljavnimi pravnimi in regulativnimi zahtevami:
V okviru opravljenega dela smo izvedli postopke revizijske narave in sicer:
Verjamemo, da 50 pridabljeni dokazi zadostna in ustrezna podlaga za nas sklep.
Na podlagi opravljenih poslopkov in pridobljenih dokazov, v našem mnenju revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine za javno lelo, ki se je končal 31. 2024, vseh pomembnih pogledih pripravljeni skladu z zahtevami Delegirane uredbe.
Ljubljana, 27. marec 2025
FORVIS MAZARS, družba za revizijo, d.o.o.
mag. Teja Burja
158
Have a question? We'll get back to you promptly.