Audit Report / Information • Mar 3, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
TERA YATIRIM MENKUL DEĞERLER ANONİM ŞİRKETİ 31.12.2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU | 3-6 |
| 31.12.2024 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
7–9 |
| 31.12.2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
10-11 |
| 31.12.2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU |
12 |
| 31.12.2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
13-14 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 15–65 |
Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Hasılatın muhasebeleştirilmesi | Hasılatın muhasebeleştirilmesine ilişkin aşağıdaki |
| Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait | denetim prosedürleri uygulanmıştır. |
| kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda | |
| "Hasılatı" kalemi altında muhasebeleştirmiş olduğu | Hasılatın kaydedilmesiyle ilgili olarak Grup |
| toplam 6.237.810.821 TL tutarında gelirleri |
yönetiminin belirlemiş olduğu muhasebe |
| bulunmaktadır. Söz konusu gelirlere ilişkin açıklama | politikalarının TFRS'ye ve ilgili mevzuata uygun olup |
| ve dipnotlar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla |
olmadığını değerlendirilmiştir. |
| düzenlenmiş olan ilişikteki finansal tabloların ilgili | |
| dipnotlarında yer almaktadır. | Grup'un hasılat sürecindeki, yönetimin hasılatın ilgili muhasebe standartlarına uygun olarak |
| Hasılatın finansal tablolar açısından tutarsal |
muhasebeleştirilmesine ilişkin uygulamakta olduğu iç |
| büyüklüğü, toplam hasılat tutarının menkul kıymet | kontrollerin tasarımı ve işleyiş etkinliği |
| satışı, aracılık komisyonları, portföy yönetim gelirleri | değerlendirilmiş ve test edilmiştir. |
| ve kurumsal finansman gelirleri gibi değişken |
|
| kanallardan elde edilmesi ve Grup operasyonlarının | Denetime konu hasılat tutarını oluşturan menkul |
| doğası gereği olarak hasılat tutarının çok sayıda işlem | kıymet satış gelirleri ve aracılık, portföy yönetimi gibi |
| sonucu oluşması ve farklı yöntem ve parametreler | hizmet gelirleri işlemlerinin tamlığı kontrol edilerek |
| kullanılarak hesaplanması sebepleriyle söz konusu |
söz konusu işlemler içerisinden seçilen örneklem |
| alan kilit denetim konusu olarak ele alınmıştır. | kümesi dahilinde, işlem bazında gelir tutarının uygun |
| olarak muhasebeleştirildiğini doğrulamak üzere ilgili | |
| destekleyici belgelerle bu işlem detayları |
|
| karşılaştırılarak test edilmiştir. | |
| Üzerinden aracılık komisyonlarının hesaplanmış |
|
| olduğu işlem hacimlerinin, seçilen örneklem |
|
| çerçevesinde üçüncü taraf bilgileri ile tutarlılığı | |
| kontrol edilmiştir. |
Şirket yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in konsolide finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir.
Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
➢ Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
➢ Şirket 'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
➢ Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket'in sürekliliğini sona erdirebilir.
➢ Finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK'nın 402. maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Ömer Necdet AYDEMİR'dir.
İstanbul, 3 Mart 2025
Registered Firm of US PCAOB "Public Company Accounting Oversight Board" Member of Russell Bedford International – a global network of independent professional services firms
Ömer Necdet AYDEMİR, YMM Sorumlu Denetçi
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 31.12.2024 TL |
31.12.2023 TL |
|
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetim Geçmiş |
Bağımsız Denetim Geçmiş |
||
| VARLIKLAR | 7.934.805.916 | 3.706.537.204 | |
| Dönen Varlıklar | 7.757.219.048 | 3.564.524.151 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 7 | 588.036.161 | 1.609.490.003 |
| Finansal Yatırımlar | 8 | 2.319.469.191 | 276.611.500 |
| Ticari Alacaklar | 9 | 4.669.462.397 | 1.276.168.314 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 446.914.552 | 14.259.734 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | 4.222.547.845 | 1.261.908.580 |
| Diğer Alacaklar | 11 | 102.090.163 | 240.982.027 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | -- | 6.252.044 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 102.090.163 | 234.729.983 |
| Türev Araçlar | 12 | 1.073.220 | 44.715.300 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 15 | 2.878.469 | 4.565.060 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 15 | 2.878.469 | 4.565.060 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16 | 72.980.558 | 99.791.316 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 1.228.889 | 12.200.631 |
| Ara Toplam | 7.757.219.048 | 3.564.524.151 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 7.757.219.048 | 3.564.524.151 | |
| Duran Varlıklar | 177.586.868 | 142.013.053 | |
|---|---|---|---|
| İştirakler, İş Ort. ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar |
8 | 2.767.294 | 2.600.682 |
| Ticari Alacaklar | 9 | -- | 101 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 9 | -- | 101 |
| Diğer Alacaklar | 11 | 7.014.196 | 6.031.474 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11 | 7.014.196 | 6.031.474 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 18 | -- | -- |
| Maddi Duran Varlıklar | 20 | 106.649.249 | 89.473.913 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 22 | 8.229.679 | 4.260.208 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 21 | 46.518.236 | 31.058.920 |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 21 | 46.518.236 | 31.058.920 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 55 | 6.408.214 | 8.587.755 |
| Toplam Duran Varlıklar | 177.586.868 | 142.013.053 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 7.934.805.916 | 3.706.537.204 |
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 31.12.2024 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
31.12.2023 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 7.934.805.916 | 3.706.537.204 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 6.581.121.522 | 2.824.605.971 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 23 | 3.903.197.721 | 1.318.038.332 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borç. | 23 | 3.903.197.721 | 1.318.038.332 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 3.101.497 | 3.514.363 | |
| - İlişkili Olmayan Kiralama İşlemlerinden Kayn. Yük. | 3.101.497 | 3.514.363 | |
| Ticari Borçlar | 9 | 2.520.316.472 | 1.353.309.989 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 74.730.884 | 180.280.733 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 9 | 2.445.585.588 | 1.173.029.256 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 27 | 1.442.276 | 899.641 |
| Diğer Borçlar | 11 | 109.234.281 | 36.215.002 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 359.162 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 11 | 108.875.119 | 36.215.002 |
| Ertelenmiş Gelirler | 29 | 13.521 | 19.521 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 29 | 13.521 | 19.521 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 30 | 36.716.671 | 107.989.494 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31 | 7.099.083 | 4.079.486 |
| - Çalışanlara Sağ. Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karş. | 31 | 7.099.083 | 4.079.486 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 33 | -- | 540.143 |
| Ara Toplam | 6.581.121.522 | 2.824.605.971 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 6.581.121.522 | 2.824.605.971 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.116.266 | 5.602.234 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 2.275.708 | 2.578.645 | |
| - İlişkili Olmayan Kiralama İş. Kaynaklanan Yük. | 2.275.708 | 2.578.645 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 31 | 2.840.558 | 3.023.589 |
| - Çalışanlara Sağlanan Fay. İlişkin Uzun Vadeli Karş. | 31 | 2.840.558 | 3.023.589 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.116.266 | 5.602.234 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 31.12.2024 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
31.12.2023 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAKLAR | 1.348.568.128 | 876.328.999 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.348.568.128 | 876.328.999 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 7.934.805.916 | 3.706.537.204 | |
|---|---|---|---|
| Toplam Özkaynaklar | 1.348.568.128 | 876.328.999 | |
| Dönem Net Kârı/Zararı | 34 | 406.240.110 | 374.630.888 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 34 | 352.855.318 | 75.562.846 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 34 | 27.245.454 | 21.543.419 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
34 | (1.001.103) | (1.158.323) |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 34 | (1.001.103) | (1.158.323) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
34 | (1.001.103) | (1.158.323) |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 34 | 318.752.401 | 321.161.106 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 34 | 86.975.948 | 32.089.063 |
| Ödenmiş Sermaye | 34 | 157.500.000 | 52.500.000 |
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 1.01.2024 31.12.2024 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
1.01.2023 31.12.2023 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | 44 | 6.237.810.822 | 6.342.578.707 |
| Satışların Maliyeti (-) | 45 | (5.568.508.079) | (5.344.677.003) |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT K / (Z) |
669.302.743 | 997.901.704 | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 669.302.743 | 997.901.704 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 47-48 | (559.513.197) | (451.094.872) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 47-48 | (42.820.307) | (22.969.737) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 49 | 877.555.217 | 271.381.002 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 49 | (125.078.423) | (46.762.377) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 819.446.033 | 748.455.720 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 50 | 844.814.713 | 59.686.610 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 50 | (303.162) | (74.869.017) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
1.663.957.584 | 733.273.313 | |
| Finansal Gelirler | 51 | 361.730.947 | 206.353.151 |
| Finansal Giderler (-) | 51 | (1.249.696.703) | (426.674.501) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 52 | (333.562.567) | (37.956.682) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
442.429.261 | 474.995.281 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (36.189.151) | (100.364.393) | |
| -Dönem Vergi (Gideri) Geliri | 55 | (36.716.671) | (107.989.494) |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 55 | 527.520 | 7.625.101 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM K / (Z) |
406.240.110 | 374.630.888 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 406.240.110 | 374.630.888 | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 406.240.110 | 374.630.888 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 406.240.110 | 374.630.888 | |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 57 | 2,5793 | 7,1358 |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kaz.(Zarar) | 2,5793 | 7,1358 | |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | 57 | 5,1586 | 7,1358 |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kaz. (Zar.) |
5,1586 | 7,1358 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 406.240.110 | 374.630.888 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 1.01.2024 31.12.2024 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
1.01.2023 31.12.2023 TL Bağımsız Denetim Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 157.220 | (238.392) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıf.mayacaklar | 157.220 | (238.392) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
52 | 224.599 | (312.976) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
52 | (67.379) | 74.583 |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 52 | (67.379) | 74.583 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıfl.acaklar | -- | -- | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 157.220 | (238.392) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 406.397.330 | 374.392.496 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| -Kontrol Gücü Olmayan Paylar | -- | -- | |
| -Ana Ortaklık Payları | 406.397.330 | 374.392.496 |
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| CARİ DÖNEM | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kaz./Kay. |
Kardan Ayrılan Kıs. Yed. |
Geçmiş Yıllar K / Z |
Net Dönem Karı Zararı |
Özkaynak Toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 52.500.000 | 32.089.063 | 321.161.106 | (1.158.323) | 21.543.419 | 75.562.846 | 374.630.888 | 876.328.999 |
| Diğer Düzeltmeler | ||||||||
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 52.500.000 | 32.089.063 | 321.161.106 | (1.158.323) | 21.543.419 | 75.562.846 | 374.630.888 | 876.328.999 |
| Transferler | 5.702.035 | 368.928.853 | (374.630.888) | -- | ||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 157.220 | 406.240.110 | 406.397.330 | |||||
| -Dönem Karı (Zararı) | (67.379) | 406.240.110 | 406.172.731 | |||||
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 224.599 | 224.599 | ||||||
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
105.000.000 | (2.408.705) | (102.668.134) | (76.839) | ||||
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) | 54.886.885 | 11.031.753 | 65.918.638 | |||||
| 31.12.2024 | 157.500.000 | 86.975.948 | 318.752.401 | (1.001.103) | 27.245.454 | 352.855.318 | 406.240.110 | 1.348.568.128 |
| 01.01.2023 | 52.500.000 | 639.241.603 | 321.161.106 | (349.880) | 13.078.380 | (229.343.458) | (11.539.775) | 784.747.976 |
| Diğer Düzeltmeler | ||||||||
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 52.500.000 | 639.241.603 | 321.161.106 | (349.880) | 13.078.380 | (229.343.458) | (11.539.775) | 784.747.979 |
| Transferler | 6.153.267 | (17.693.043) | 11.539.775 | |||||
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | (238.392) | 374.630.888 | 374.392.496 | |||||
| -Dönem Karı (Zararı) | 74.583 | 374.630.888 | 374.705.471 | |||||
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (312.976) | (312.976) | ||||||
| Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) | (607.152.540) | (570.051) | 2.311.772 | 322.599.347 | (282.811.475) | |||
| 31.12.2023 | 52.500.000 | 32.089.063 | 321.161.106 | (1.158.323) | 21.543.419 | 75.562.846 | 374.630.888 | 876.328.999 |
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 1.01.2024 31.12.2024 TL |
1.01.2023 31.12.2023 TL |
|
|---|---|---|---|
| A. ESAS FAAL. NAKİT AKIŞLARI | (3.456.892.734) | 1.094.951.558 | |
| Dönem kârı/zararı (+/-) | 406.240.110 | 374.630.888 | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 34 | 406.240.110 | 374.630.888 |
| Dönem kârı/zararı mutabakatıyla ilgili düz. | (66.738.327) | 189.962.593 | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 20, 21, 47 |
35.115.359 | 28.262.811 |
| Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (+/-) | 810.461 | 2.606.803 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
31 | 810.461 | 2.606.803 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | -- | 56.444.332 | |
| Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | |||
| -İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düz. | 18 | -- | 56.444.332 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 30, 55 | (102.664.147) | 102.648.647 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (3.761.329.527) | 504.891.824 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 8 | (1.957.833.567) | 404.899.024 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düz. | (2.892.361.181) | 716.650.635 | |
| -İlişkili Tar. Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (289.659.921) | (18.631.768) |
| -İlişkili Olmayan Tar. Ticari Al. Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış |
9 | (2.602.701.260) | 735.282.403 |
| (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 213.835.510 | (195.433.386) | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Al. Azalış (Artış) | 6 | 8.173.781 | 76.491.837 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer | 11 | 205.661.729 | (271.925.223) |
| Alacaklardaki Azalış (Artış) | |||
| Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) | 12 | 87.284.160 | (83.059.464) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 15 | 3.004.082 | (2.593.685) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düz. | 709.982.186 | (372.210.042) | |
| -İlişkili Tar. Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (202.011.463) | (968.732.223) |
| -İlişkili Olmayan Tar. Ticari Borç.Azalış (Artış) | 9 | 911.993.649 | 596.522.181 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kap. Borç. Art. (Az.) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış |
27 | 266.106 | 85.954 |
| (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 61.887.606 | 17.500.473 | |
| -İlişkili Taraflara Faal. İlgili Diğer Borç. Art.(Az.) | 6 | 359.162 | (7.527) |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
11 | 61.528.444 | 17.508.000 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 29 | (12.000) | 25.521 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış | 12.617.571 | 19.026.794 | |
| (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -Faaliyetlerle İlgili Diğer Var. Azalış (Artış) |
17 | 13.212.359 | 18.298.168 |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yük. Artış (Azalış) | 33 | (594.788) | 728.626 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | (3.421.827.744) | 1.069.485.306 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 16 | 58.993.934 | (84.174.908) |
| İşletme Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (94.058.924) | 109.641.160 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Not | 1.01.2024 31.12.2024 TL |
1.01.2023 31.12.2023 TL |
|
|---|---|---|---|
| B. YATIRIM FAAL. NAKİT AKIŞLARI |
(30.068.163) | 4.557.568 | |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları |
8 | (333.224) | (55.920) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | 7.925.405 | 1.314.772 | |
| Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri -Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
20, 21 | 7.925.405 | 1.314.772 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | (75.675.416) | (29.996.261) | |
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | |||
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan | 20, 21 | (41.006.979) | (11.278.402) |
| Nakit Çıkışları -Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
20, 21 | (34.668.437) | (18.717.859) |
| Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | 38.015.072 | 33.294.976 | |
| C. FİNANSMAN FAAL. NAKİT AKIŞLARI | 2.104.867.172 | 45.723.119 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
109.620.091 | -- | |
| -Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 28 | 109.620.091 | -- |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.178.867.143 | 799.649.979 | |
| -Kredilerden Nakit Girişleri | 23 | 2.178.867.143 | 799.649.979 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
22 | (4.091.585) | -- |
| Finansman Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (179.528.477) | (753.926.860) | |
| D. Enflasyon Etkisi | (134.080.970) | 286.300.626 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZ. NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
(1.516.174.695) | 1.431.532.870 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) |
(1.516.174.695) | 1.431.532.870 | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
7 | 1.609.490.003 | 425.839.833 |
| G.Nakit ve Nakit Benz. İlişkin Enflasyon Etkisi | 494.720.853 | (247.882.700) | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F+G) |
7 | 588.036.161 | 1.609.490.003 |
Ekli notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Maslak Eski Büyükdere Cad. İz Plaza Giz No:9 Kat:11 Sarıyer – İstanbul, Türkiye merkez adresinde SPK'dan almış bulunduğu ve aşağıda dökümü yapılan yetki belgeleri çerçevesinde Aracı Kurum faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirketin, merkez adresinden başka irtibat büroları mevcut olup, adres bilgileri aşağıda yer almaktadır.
| Ad-Soyad | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | ||
|---|---|---|---|---|
| Unvan | 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Oğuz TEZMEN | 31,43 | 31,43 | 49.507.200 | 16.502.400 |
| Emre TEZMEN | 28,62 | 28,62 | 45.079.200 | 15.026.400 |
| Gül Ayşe ÇOLAK | 8,52 | 8,52 | 13.413.600 | 4.471.200 |
| Halka Açık Paylar | 31,42 | 31,42 | 49.500.000 | 16.500.000 |
| GENEL TOPLAM | 100,00 | 100,00 | 157.500.000 | 52.500.000 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup'un ortakları aşağıda gösterilmiştir.
| Merkez | : Maslak Mh. İz Plaza Giz No:9 K:11 Sarıyer / İstanbul |
|---|---|
| Antalya İrtibat Bürosu | : Şirinyalı Mahallesi, Lara Caddesi, No:100/3 Kat:1 |
| Muratpaşa / Antalya |
|
| Akasya İrtibat Bürosu | : Akasya Acıbadem Konutları Kent Etabı Kule A1 |
| Kat:18/67 Üsküdar / İstanbul |
|
| Ankara İrtibat Bürosu | : Kızılırmak Mah.Dumlupınar Bulvarı, No:3/A,79 Çankaya / Ankara |
| Kadıköy İrtibat Bürosu | : Koşuyolu Mah. Cevat Paşa Sok. No:19 Kadıköy / İstanbul |
| Bodrum İrtibat Bürosu | : Muskebi Mah. Cumhuriyet Cad. No:68/2 Bodrum / Muğla |
| İzmir İrtibat Bürosu | : Atatürk Caddesi No:368/B Konak / İzmir |
2024 yılı içerisinde çalışan personel sayısı aylık ortalama 95 kişidir. (2023 yılı: 78 kişi)
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun vermiş olduğu izne istinaden ödenmiş sermayesini 157.500.000 TL'ye çıkartmış, 24.07.2024 tarihi itibariyle artırılan kısım pay sahiplerine Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından dağıtımı tamamlanmıştır. 1 Ekim 2024 tarihinde tescil olmuştur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'ndan aşağıdaki yetki belgelerini almıştır;
✓ Geniş Yetkili Aracı Kurum {(Alım Tarih/No: 02.01.2015 / G-001 (348)}
Geniş Yetkili Aracı Kurum Faaliyetlerinden;
İzni vardır.
Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık;
| Ticaret Unvanı |
Şirketin Faaliyet Konusu | Ödenmiş Sermayesi |
Şirketin Sermayedek i Payı |
Para Birimi |
Şirketin Sermayedeki Payı(%) |
Şirket ile Olan İlişkinin Niteliği |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tera Portföy Yönetimi AŞ |
Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak |
35.000.000 | 35.000.000 | TRY | 100 | Bağlı Ortaklık |
| Vesta Menkul Değerler A.Ş. |
Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak |
50.000.000 | 50.000.000 | TRY | 100 | Bağlı Ortaklık |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Grup (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup'un konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29'da, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikler tanımlanmakta ve işletmelerin Standardı uygulamaya aynı anda başlamaları önerilmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 04 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası ("TL")'dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 04 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akısı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Şirket'in 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemine ait finansal tablolar, 3 Mart 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme gücüne sahiptir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Üç Yıllık Kümülatif | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Enflasyon Oranları |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 | % 291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44379 | % 268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,37897 | % 156 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
➢ Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
➢ Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
➢ Sabit kıymetler, iştirakler ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
➢ Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
➢ Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir: Finansal Durum Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir bağlı ortaklığın finansal tabloları, ana ortaklık tarafından hazırlanan finansal tablolara dahil edilmeden önce genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Böyle bir bağlı ortaklığın yabancı bir bağlı ortaklık olması durumunda, yeniden düzenlenmiş finansal tabloları kapanış kurundan çevrilir.
Raporlama dönemi sonları farklı olan finansal tabloların edilmesi durumunda, parasal ya da parasal olmayan tüm kalemler, finansal tabloların tarihinde geçerli olan ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
b) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK 9 Nisan 2024 tarihinde TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardının yerine geçecek olan TFRS 18 Finansal Tabloların Sunuluşu ve Açıklamaları standardını yayınlamıştır. TMS 1'de yer alan birçok hükmü değiştirmeden ileriye taşımaktadır.
TFRS 18'in amacı, bir işletmenin varlıklarını, yükümlülüklerini, özkaynaklarını, gelir ve giderlerini gerçeğe uygun bir şekilde yansıtan ilgili bilgileri sağlamaya yardımcı olmak için genel amaçlı finansal tablolardaki (finansal tablolar) bilgilerin sunumu ve açıklanmasına ilişkin gereklilikleri ortaya koymaktır. TFRS 18, kâr veya zarar tablosunun yapısını iyileştirmek için gelir ve giderler için üç tanımlı kategori (faaliyet, yatırım ve finansman) getirmekte ve tüm şirketlerin faaliyet kârı da dahil olmak üzere yeni tanımlanmış alt toplamlar sunmasını gerektirmektedir.
TFRS 18, 1 Ocak 2027 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS Muhasebe Standartları'nı kullanan şirketlerin bağlı ortaklıkları, TFRS 19'un yayınlanmasının ardından açıklamalarını önemli ölçüde azaltabilir ve kullanıcıların ihtiyaçlarına daha fazla odaklanabilir.
Bir bağlı ortaklık, aşağıdaki kriterleri karşılıyorsa, bireysel ya da münferit finansal tablolarında yeni standardı uygulamayı seçebilir:
-Kamuya hesap verebilirliğinin olmaması,
-Ana ortaklığının TFRS Muhasebe Standartları'na göre finansal tablo hazırlaması.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
TFRS 19'a göre azaltılmış açıklama standartlarını uygulayan bir bağlı ortaklık, TFRS' lerdeki tanıma, ölçme ve sunum gerekliliklerini tamamen yerine getirecektir ancak açıklamaları azaltacaktır ve TFRS Muhasebe Standartları'na uygunluk beyanında TFRS 19'u uyguladığını açık ve net bir şekilde belirtmesi gerekmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Aralık 2024 tarihinden itibaren herhangi bir muhasebe politikasında değişiklik yapılmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Şirket'in muhasebe tahminlerinde cari dönem içerisinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolar, TFRS'nin finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren dönem finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve 1 Ocak 2023'ten itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Dolayısıyla, bu dönem finansal tablolar 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket, kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasında çalışan devir hızı, iskonto oranları ve maaş artışları gibi aktüeryal varsayımlar kullanmaktadır. Hesaplamaya ilişkin detaylar çalışanlara sağlanan faydalar dipnotunda belirtilmiştir (Not 18).
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için aktifleştirilen varlığın niteliğini TMS 16 ve TMS 38 standartları kapsamında değerlendirmekte ve buna istinaden ilgili varlıklar kullanıma hazır hale geldiğinde aktifleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar ile şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca itfaya tabi tutulmuştur. Şirket, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirlemektedir.
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 01.01.2024 – 31.12.2024 Dönemi |
Aracılık Faaliyetleri |
Portföy Yönetimi |
Eliminasyonlar | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||
| Satış Gelirleri | 5.816.274.362 | 421.938.441 | (401.982) | 6.237.810.821 |
| Satışların Maliyeti (-) | (5.264.318.314) | (304.189.765) | (5.568.508.079) | |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 551.956.048 | 117.748.676 | (401.982) | 669.302.742 |
| BRÜT KAR/ZARAR | 551.956.048 | 117.748.676 | (401.982) | 669.302.742 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (477.048.774) | (82.464.423) | (559.513.197) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (42.820.307) | -- | (42.820.307) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 877.090.057 | 465.160 | 877.555.217 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (112.683.523) | (12.796.886) | 401.986 | (125.078.423) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 796.493.501 | 22.952.527 | 4 | 819.446.032 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 612.074.245 | 232.740.468 | 844.814.713 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden (Giderler) | (303.162) | -- | (303.162) | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 1.408.264.584 | 255.692.995 | 4 | 1.663.957.583 |
| Finansal Gelirler | 361.818.116 | 16.815 | (103.984) | 361.730.947 |
| Finansal Giderler (-) | (1.249.800.687) | -- | 103.984 | (1.249.696.703) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (378.707.737) | (103.089.754) | 148.234.924 | (333.562.567) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 141.574.276 | 152.620.056 | 148.234.928 | 442.429.260 |
| -Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (26.609.283) | (10.107.388) | (36.716.671) | |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | (2.506.938) | 3.034.458 | 527.520 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ DÖNEM K / Z |
112.458.055 | 145.547.126 | 148.234.928 | 406.240.109 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 01.01.2023 – 31.12.2023 Dönemi |
Aracılık Faaliyetleri |
Portföy Yönetimi |
Eliminasyonlar | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | ||||
| Satış Gelirleri | 5.799.701.693 | 550.218.919 | (7.341.905) | 6.342.578.707 |
| Satışların Maliyeti (-) | (5.038.450.427) | (306.226.576) | (5.344.677.003) | |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 761.251.266 | 243.992.343 | (7.341.905) | 997.901.704 |
| BRÜT KAR/ZARAR | 761.251.266 | 243.992.343 | (7.341.905) | 997.901.704 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (412.763.904) | (38.330.968) | (451.094.872) | |
| Pazarlama Giderleri (-) | (22.969.737) | -- | (22.969.737) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 270.994.883 | 386.119 | 271.381.002 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (46.483.655) | (720.444) | 441.722 | (46.762.377) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 550.028.853 | 205.327.050 | (6.900.183) | 748.455.720 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 829.446 | 58.857.164 | 59.686.610 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden (Giderler) | (72.966.314) | -- | (1.902.703) | (74.869.017) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 477.891.985 | 264.184.214 | (8.802.886) | 733.273.313 |
| Finansal Gelirler | 203.318.709 | 1.131.739 | 1.902.703 | 206.353.151 |
| Finansal Giderler (-) | (419.709.728) | (13.864.948) | 6.900.175 | (426.674.501) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (21.245.733) | (11.919.207) | (4.791.742) | (37.956.682) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 240.255.233 | 239.531.798 | (4.791.750) | 474.995.281 |
| -Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (53.375.776) | (54.613.718) | (107.989.494) | |
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 3.761.967 | 3.863.134 | 7.625.101 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ DÖNEM K / Z |
190.641.424 | 188.781.214 | (4.791.750) | 374.630.888 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili Tar. Ticari Alacaklar (Kısa Vadeli) | ||
| Dilim Hayvancılık San. Ve Tic. A.Ş. |
325.633.412 | 5.518.983 |
| Dilim Su San. ve Tic. A.Ş. |
41.178.784 | 8.740.751 |
| Gerçek Kişiler | 138.588 | |
| Kointra Bilişim Teknoloji A.Ş. | 37.030 | |
| TRA Bilişim Teknoloji Hiz. San. Ve Tic. A.Ş. | 5.609.508 | |
| Gildencrest Capital Ltd. | 11.517.457 | |
| Tera Girişim Sermayesi Yat.Ort.A.Ş. | 35.611.768 | |
| Tera Yatirim Holding A.Ş. | 3.479.035 | |
| Tera Portföy Yönetim A.Ş. Fonları | 23.708.970 | |
| Toplam | 446.914.552 | 14.259.734 |
| İlişkili Tar. Diğer Alacaklar (Kısa Vadeli) | ||
| Tera Europe LTD | 6.235.642 | |
| İlişkili Tar. Ticari Borçlar (Kısa Vadeli) | ||
| Gerçek Kişiler | 18.622.241 | 12.267.163 |
| Tera Finans Faktoring A.Ş. |
169.434 | 13.824.986 |
| Dilim Hayvancılık San. Ve Tic. A.Ş. | 2.191.480 | |
| Tera Girişim Sermayesi Yat.Ort.A.Ş. | 148.422.789 | |
| Tera Europe LTD | 3.570.924 | |
| TRA Bilişim Teknoloji Hiz. San. Ve Tic. A.Ş. |
3.391 | |
| Kointra Bilişim Teknoloji A.Ş. |
16.800.210 | |
| Gildencrest Capital Ltd. | 18.039.912 | |
| Tera Portföy Yönetim A.Ş. Fonları | 21.099.087 | |
| Toplam | 74.730.884 | 180.280.733 |
| İlişkili Tar. Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) |
||
| Gerçek Kişiler | 359.162 |
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı brüt 34.676.802 TL'dir. Tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamındadır. (01.01.-31.12.2023: 3.908.107 TL. Tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamındadır.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan Ücret ve Komisyonlar | 791.352 | |
| Faiz Gelirleri | 1.814.868 | |
| Diğer | 455.447 | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Repo Faiz Ödemesi | (2.342.748) | (73.480.271) |
| İhr. Edil. ÖST Faiz Ödemesi | (7.310.148) | |
| MODV Alış | (10.170.741) | (5.619.469) |
| Bakım ve Destek | (17.280) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatlarını, nakit varlıkları ve para piyasasından alacakları içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir; oluştuğu tarihte vadesi üç ayı geçmeyen ve değerindeki değişim riski önemsiz olan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 3.245 | 4.840 |
| -Türk Lirası | 3.245 | 4.840 |
| Bankalar | 106.754.242 | 24.022.371 |
| Bankalar Yabancı Para | 390.619.346 | 286.313.711 |
| Bankalar Müşteri Varlıkları | 1.330.928 | 47.909.182 |
| Vadesi 3 Aydan Kısa Mevduat | 74.123.000 | 1.251.239.899 |
| Diğer Hazır Değerler | 15.205.400 | |
| TOPLAM | 588.036.161 | 1.609.490.003 |
Diğer Hazır Değerler hesabının bakiyesinin tamamı şirketin gram altınlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Bankalarda bulunan vadesiz mevduatının dökümü aşağıda sunulmuştur:
| 390.619.346 | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| TL | 106.754.242 | 24.022.371 |
| USD | 310.881.516 | 216.028.201 |
| GBP | 1.713.782 | 2.522.344 |
| EUR | 78.024.048 | 67.763.166 |
| 497.373.588 | 310.336.082 |
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle bankalar vadeli mevduatlarının vadelerine ilişkin dökümü aşağıda sunulmuştur:
| Para Cinsi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| TL | %45,00 | 06.01.2025 | 74.123.000 |
| 74.123.000 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle bankalar vadeli mevduatlarının vadelerine ilişkin dökümü aşağıda sunulmuştur:
| Para Cinsi | Faiz Oranı (%) | Vade | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| TL | %19,15 | 02.01-09.01.2024 | 100.800.000 |
| TL | %40,00 | 19.03-31.03.2024 | 314.640.000 |
| TL | %40,50 | 02.01.2024 | 72.000.000 |
| TL | %41,00 | 02.01.2024 | 367.799.899 |
| TL | %44,50 | 02.01-30.01.2024 | 396.000.000 |
| 1.251.239.899 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar Zarara | ||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | ||
| Hisse Senetleri | 1.298.619.987 | 110.080.654 |
| Özel Kesim Tahvil Snt.Ve Bono. | 2.042.703 | 2.182.460 |
| Kamu Kesimi Tahvil Snt.Ve Bono | 14.724.875 | 4.853.046 |
| Müşteri Varlıkları (Finansal Varlıklar) | 101.342.487 | 46.049.305 |
| Diğer Menkul Kıymetler | 902.739.139 | 114.530.468 |
| Menkul Kıy.Değer Düş.Kar.(-) | (1.084.433) | |
| TOPLAM | 2.319.469.191 | 276.611.500 |
İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar;
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bağlı Menkul Kıymetler | 2.767.294 | 2.600.682 |
| TOPLAM | 2.767.294 | 2.600.682 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | ||
| Müşteriler | 165.198.686 | 89.899.840 |
| Müşteriler - İlişkili Taraflar |
34.697.950 | |
| Kredili Müşteriler | 705.596.707 | 467.213.425 |
| Kredili Müşteriler - İlişkili Taraflar |
528.477 | |
| Kas İşlemlerinden Alacaklılar | 1.544 | |
| Komisyon Tahakkukları | 328.150 | |
| BPP Takas Ve Saklama Merkezi | 1.915.392.000 | 97.907.530 |
| Vadeli İşlem Ve Op. Söz. Takas Merkezleri (Müşteri) | 145.233.285 | 273.465.247 |
| Kas İşl. Takas Merkezi Müşteri | 1.640.354 | 781 |
| Kas İşl. Takas Merkezi Portföy | 3 | |
| Ödünç Alınan Menkul Kıymetler Takas Merkezi | 3 | 4 |
| Tahvıl Takas Merkezı | 25.550.187 | 52.993.936 |
| Diğer Ticari Alacaklar | 1.263.606.926 | 280.427.817 |
| Diğer Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan | 411.688.125 | 14.259.734 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 2.602.196 | 3.757.019 |
| Şüpheli Tic.Al. Karşığı (-) | (2.602.196) | (3.757.019) |
| TOPLAM | 4.669.462.397 | 1.276.168.314 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | ||
| Müşterilerden Alacaklar | 101 | |
| TOPLAM | - | 101 |
Tahsili şüpheli görülen teminatsız alacak bakiye olması halinde önce idari takibe geçilip bakiyenin tahsiline çalışılmakta, tahsilat gerçekleştirilemediği takdirde, hukuki takibe başvurulmaktadır. Çok sayıda müşteriyle çalışıldığından dolayı tahsilat riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | ||
| Satıcılar | 8.634.177 | 8.616.560 |
| Müşterilere Borçlar | 311.884.668 | 742.328.429 |
| Borsa Para Piyasası | 100.831.028 | 46.042.825 |
| Vadeli İşl.Ve Opsiyon Szl.Alac | 105.913.918 | 273.397.821 |
| Kaldıraçlı İşlemler Müşteri Alacakları | 1.531.762 | 781 |
| Diğer Ticari Borçlar | 1.398.035 | 20.611.971 |
| Vad.Banka Mevd.Alacaklı Müşteriler | 1.915.392.000 | 82.030.869 |
| Müşterilere Borçlar - İlişkili Taraflar |
34.791.791 | 150.694.742 |
| Borsa Para Piyasası - İlişkili Taraflar |
511.591 | 6.485 |
| Vadeli İşl.Ve Opsiyon Szl.Alac - İlişkili Taraflar |
39.319.366 | |
| Kaldıraçlı İşlemler Müşteri Alacakları – İlişkili Taraflar |
108.136 | |
| Diğer Ticari Borçlar - İlişkili Taraflar |
13.702.845 | |
| Vad.Banka Mevd.Alacaklı Müşteriler İlişkili Taraflardan | 15.876.661 | |
| TOPLAM | 2.520.316.472 | 1.353.309.989 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | ||
| Verilen Depozito Ve Teminatlar | 92.649.951 | 67.322.665 |
| Verilen Depozito Ve Teminatlar İlişkili Taraflardan | 6.252.044 | |
| Personelden Alacaklar | 63.401 | 33.890 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 9.376.811 | 167.373.428 |
| TOPLAM | 102.090.163 | 240.982.027 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | ||
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 7.014.196 | 6.031.474 |
| TOPLAM | 7.014.196 | 6.031.474 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | ||
| Alınan Depozito Ve Teminatlar | 1.303.978 | 1.789.136 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 158.441 | |
| Diğer Çeşitli Borçlar İlişkili Taraflar | 359.162 | |
| Ödenecek Giderler | 92.939.481 | 24.199.840 |
| Ödenecek Vergi Ve Fonlar | 14.473.219 | 10.226.026 |
| TOPLAM | 109.234.281 | 36.215.002 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Türev Araçlar | ||
| Vadeli İşl. ve Opsiyon Sözl.Ta | 1.073.220 | 44.715.300 |
| TOPLAM | 1.073.220 | 44.715.300 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | ||
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 2.878.469 | 4.565.060 |
| TOPLAM | 2.878.469 | 4.565.060 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | ||
| Devreden Katma Değer Vergisi | 2.179.515 | |
| Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar | 55.610.216 | 90.088.477 |
| Kesinti Yoluyla Ödenen Vergile | 17.370.342 | 7.523.324 |
| TOPLAM | 72.980.558 | 99.791.316 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Dönen Varlıklar | ||
| Verilen Sipariş Avansları | 1.228.889 | 767.666 |
| Gelir Tahakkukları | 11.432.965 | |
| TOPLAM | 1.228.889 | 12.200.631 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Binalar | 65.565.422 | 65.565.422 |
| Tesis Makine Ve Cihazlar | 48.882.887 | 30.244.032 |
| Taşıtlar | 17.002.245 | 26.846.630 |
| Demirbaşlar | 32.248.603 | 30.202.383 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 33.875.686 | 26.373.282 |
| Özel Maliyetler | 4.066.967 | 1.361.243 |
| Binalar Amortismanı (-) | (12.238.877) | (10.927.572) |
| Makina Tesis Ve Cihazlar Amort | (24.608.785) | (17.414.745) |
| Taşıt Araç Ve Gereç Amortisman | (5.594.707) | (14.513.578) |
| Döşeme Ve Demirbaşlar Amortsim | (28.025.705) | (25.977.745) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar Am | (24.119.326) | (22.222.717) |
| Özel Maliyetler Amortismanı (-) | (405.161) | (62.722) |
| TOPLAM | 106.649.249 | 89.473.913 |
Maddi Duran Varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | Giriş | Çıkış | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 65.565.422 | 65.565.422 | ||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 30.244.032 | 18.848.115 | (209.260) | 48.882.887 |
| Taşıtlar | 26.846.630 | 9.885.353 | (19.729.738) | 17.002.245 |
| Demirbaşlar | 30.202.383 | 2.046.220 | 32.248.603 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 26.373.282 | 7.502.404 | 33.875.686 | |
| Özel Maliyetler | 1.361.243 | 2.705.724 | 4.066.967 | |
| TOPLAM | 180.592.992 | 40.987.816 | (19.938.998) | 201.641.810 |
| 01.01.2024 | Giriş | Çıkış | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Binalar Amortismanı (-) | (10.927.572) | (1.311.305) | (12.238.877) | |
| Tesis, Mak. ve Cih. Amort. (-) | (17.414.745) | (7.271.939) | 77.899 | (24.608.785) |
| Taşıtlar Amortismanı (-) | (14.513.578) | (3.262.430) | 12.181.301 | (5.594.707) |
| Demirbaşlar Amortismanı (-) | (25.977.745) | (2.047.960) | (28.025.705) | |
| Diğ. Md. Dur. Var. Amort. (-) | (22.222.717) | (1.896.609) | (24.119.326) | |
| Özel Maliyetler Amort.(-) | (62.722) | (342.439) | (405.161) | |
| TOPLAM | (91.119.079) | (16.132.682) | 12.259.200 | (94.992.561) |
| Net Defter Değeri | 89.473.913 | 106.649.249 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 1.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Binalar | 65.565.422 | 65.565.422 | ||
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 21.568.665 | 8.727.613 | (52.246) | 30.244.032 |
| Taşıtlar | 29.161.067 | (2.314.437) | 26.846.630 | |
| Demirbaşlar | 28.556.346 | 1.646.037 | 30.202.383 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 25.468.530 | 904.752 | 26.373.282 | |
| Özel Maliyetler | 97.536 | 1.263.707 | 1.361.243 | |
| TOPLAM | 170.417.566 | 12.542.109 | (2.366.683) | 180.592.992 |
| 1.01.2023 | Giriş | Çıkış | 31.12.2023 | |
| Binalar Amortismanı (-) | (9.616.262) | (1.311.310) | (10.927.572) | |
| Tesis, Mak. ve Cih. Amort. (-) | (14.244.751) | (3.180.413) | 10.419 | (17.414.745) |
| Taşıtlar Amortismanı (-) | (10.143.150) | (5.411.924) | 1.041.496 | (14.513.578) |
Demirbaşlar Amortismanı (-) (23.932.375) (2.045.370) (25.977.745) Diğ. Md. Dur. Var. Amort. (-) (21.053.989) (1.168.728) (22.222.717) Özel Maliyetler Amort.(-) (19.507) (43.215) (62.722) TOPLAM (79.010.034) (13.160.960) 1.051.915 (91.119.079) Net Defter Değeri 91.407.532 89.473.913
NOT 21) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Haklar | 98.780.526 | 68.003.747 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9.440.969 | 6.250.667 |
| Haklar İtfa Payı (-) | (58.531.361) | (42.158.876) |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar İtfa Payı (-) | (3.171.898) | (1.036.618) |
| TOPLAM | 46.518.236 | 31.058.920 |
Cari dönem içerisinde 34.668.437 TL tutarında varlık satın alınmış, net değeri 245.605 TL olan varlık satışı yapılmıştır. Ayrıca varlıklar için 18.963.517 TL itfa payı ayrılmıştır. (31.12.2023: 17.454.150 TL satın alım, 15.177.506 TL itfa payı)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Grup, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibariyle). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti, kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar ve Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri içerir.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Şirket'e devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Varlıkları | |||
| Kullanım Hakkı Varlıkları - Bina |
5.892.817 | 7.138.150 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları - | Taşıt | 8.237.158 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları Birikmiş Amort. (-) (Bina) | (3.154.577) | (2.877.942) | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları Birikmiş Amort. (-) (Taşıt) | (2.745.719) | ||
| TOPLAM | 8.229.679 | 4.260.208 | |
| Maliyet | Binalar | Taşıtlar | Toplam |
| 01.01.2024 | 7.138.150 | 7.138.150 | |
| Giriş | 8.237.158 | 8.237.158 | |
| Değişim Etkisi | (1.245.333) | (1.245.333) | |
| Çıkış | |||
| 31.12.2024 | 5.892.817 | 8.237.158 | 14.129.975 |
| Birikmiş Amortisman | |||
| 01.01.2024 | (2.877.942) | - | (2.877.942) |
| Giriş | (276.635) | (2.745.719) | (3.022.354) |
| Çıkış | |||
| 31.12.2024 | (3.154.577) | (2.745.719) | (5.900.296) |
| 01.01.2024 | 4.260.208 | ||
| 31.12.2024 | 8.229.679 |
Grup'un 31 Aralık 2024 -31 Aralık 2023 itibari ile kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir;
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 2.710.916.667 | 354.874.357 |
| Çıkarılmış Bonolar Ve Senetler | 1.190.000.000 | 968.420.609 |
| Menkul Kıymet. İhraç Farkı (-) | (5.316.231) | |
| Diğer Mali Borçlar | 2.143.515 | 40.026 |
| Ödünç İşlemlerinden Borçlar | 137.539 | 19.571 |
| TOPLAM | 3.903.197.721 | 1.318.038.332 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Yükümlülüğü | 3.101.497 | 3.514.363 |
| TOPLAM | 3.101.497 | 3.514.363 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kullanım Hakkı Yükümlülüğü | 2.275.708 | 2.578.645 |
| TOPLAM | 2.275.708 | 2.578.645 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 4.085 | |
| Ödenecek Sos. Güv. Kesintileri | 1.438.191 | 899.641 |
| TOPLAM | 1.442.276 | 899.641 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 13.521 | 19.521 |
| TOPLAM | 13.521 | 19.521 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yük.Krş. | 36.716.671 | 107.989.494 |
| TOPLAM | 36.716.671 | 107.989.494 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Karşılıklar | ||
| İzin Karşılıkları | 7.099.083 | 4.079.486 |
| TOPLAM | 7.099.083 | 4.079.486 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Kullanılmamış izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiyesi | 4.079.486 | 1.601.245 |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık | 5.039.151 | 2.478.241 |
| Enflasyon Sunum Farkı (-) | (1.084.912) | - |
| Dönem İçinde İptal Edilen/Ödenen Kıdem T. (-) | (934.643) | - |
| Dönem Sonu Toplam İzin Tazminatı Karşılığı |
7.099.083 | 4.079.486 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | ||
| Çalışanlara Sağ. Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karş. | 2.840.558 | 3.023.589 |
| TOPLAM | 2.840.558 | 3.023.589 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %2,86 | %3,69 |
| Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı | % 94,58 | % 100 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Dönem Başı Bakiyesi | 3.023.588 | 2.018.493 |
| Hizmet & Faiz Maliyeti | 2.076.877 | 298.143 |
| Sunum Farkları | (929.382) | 29.950 |
| Aktüeryal Fark | (224.599) | 1.345.127 |
| Dönem İçinde İptal Edilen/Ödenen Kıdem T. (-) | (1.105.926) | (668.125) |
| Dönem Sonu Toplam Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.840.558 | 3.023.588 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||
| Gider Tahakkukları | 540.143 | |
| TOPLAM | -- | 540.143 |
| Sermaye | 157.500.000 | 52.500.000 |
|---|---|---|
| TOPLAM | 157.500.000 | 52.500.000 |
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun vermiş olduğu izne istinaden ödenmiş sermayesini 157.500.000 TL'ye çıkartmış, 24.07.2024 tarihi itibariyle artırılan kısım pay sahiplerine Merkezi Kayıt Kuruluşu tarafından dağıtımı tamamlanmıştır. 1 Ekim 2024 tarihinde tescil olmuştur.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | 86.975.948 | 32.089.063 |
| TOPLAM | 86.975.948 | 32.089.063 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 318.752.401 | 321.161.106 |
| TOPLAM | 318.752.401 | 321.161.106 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Diğer Kazanç/Kayıplar | (1.001.103) | (1.158.323) |
| TOPLAM | (1.001.103) | (1.158.323) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 27.245.454 | 21.543.419 |
| TOPLAM | 27.245.454 | 21.543.419 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü Yedekler | 98.011.552 | 153.421.302 |
| Geçmiş Yıllar Karları | 254.843.766 | |
| Geçmiş Yıllar Zararları (-) | (77.858.456) | |
| TOPLAM | 352.855.318 | 75.562.846 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 406.240.110 | 374.630.888 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
| İlgili Kurum | Banka | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Borsa Para Piyasası | Akbank T.A.Ş. | 25.000.000 | 57.029.615 |
| Borsa Para Piyasası | Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. |
-- | 2.887.576 |
| Borsa Para Piyasası | Alternatifbank A.Ş. | 2.000.000 | |
| Borsa Para Piyasası | QNB Finansbank A.Ş. | 4.474.410 | 6.460.099 |
| Borsa Para Piyasası | Şekerbank T.A.Ş. | 14.782.000 | 21.342.070 |
| Borsa Para Piyasası | T.C. Ziraat Bankası A.Ş. | 105.000.000 | 43.313.632 |
| Borsa Para Piyasası | Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 30.000.000 | 25.107.468 |
| Borsa Para Piyasası | Türkiye İş Bankası A.Ş. | 62.500.000 | 14.437.877 |
| Borsa Para Piyasası | Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. |
25.000.000 | 36.094.693 |
| Borsa Para Piyasası | Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. |
4.880.000 | 7.045.684 |
| Borsa Para Piyasası | Destek Yatırım Bankası A.Ş. | 10.000.000 | |
| Borsa Para Piyasası | Misyon Yatırım Bankası A.Ş. | 90.000.000 | |
| TOPLAM | 373.636.410 | 213.718.715 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ticari alacaklar içerisinde sınıflandırılan VİOP'a verilen teminat bulunmamaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bankalarda tutulan müşteri bakiyesi tutarı 1.330.928 TL'dir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan menkul kıymet toplamı 563.084.553.634 TL nominal değerdedir.
Önemli bir dava yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 373.636.410 | 213.718.715 | |
| B. | Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| C. | Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||
| TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| D. | Diğer Verilen TRİ'lerin toplam tutarı | ||
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
|||
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket |
|||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
|||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||
| 373.636.410 | 213.718.715 |
Şirket'in vermiş olduğu TRİ'lerin özkaynaklarına oranı % 28 (31 Aralık 2023 % 25)'dır.
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Satışları | 4.894.701.561 | 2.624.198.371 |
| Yatırım Fonu Satışları | 57.725.773 | 26.375.756 |
| Finansman Bonusu Satışları | 634.607.704 | 3.161.355.764 |
| Özel Kesim Tahvili Satışları | 197.454.417 | 140.756.839 |
| TOPLAM | 5.784.489.455 | 5.952.686.730 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Komisyonlar | 63.087.466 | 141.611.409 |
| Halka Arz Komisyonları | 23.414.060 | 70.941.934 |
| Yurtdışı Komisyonlar (-) | 3.895.292 | 7.205.659 |
| Türev Piyasalar Gelir / Gid. (-) | 607.677 | 3.863.141 |
| Diğer Hizmet Gelirleri | 15.996.855 | 42.543.654 |
| TOPLAM | 107.001.350 | 266.165.797 |
| Müsterilerden Alınan Faiz Gel. | 352.874.023 | 117.720.946 |
| TOPLAM | 352.874.023 | 117.720.946 |
| Yurtiçi Komisyon İadeleri (-) | (1.472.994) | (901.787) |
| KAS İşlemleri K/Z Netleştirme | (5.081.012) | 4.047.445 |
| Forex Gelir / Giderleri (-) | 2.859.576 | |
| TOPLAM | (6.554.006) | 6.005.234 |
| HASILAT | 6.237.810.822 | 6.342.578.707 |
| Satışların Maliyetleri (-) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Sat. Maliyeti (-) | (4.679.945.520) | (1.975.492.837) |
| Yatırım Fonu Sat. Maliyeti (-) | (57.472.062) | (3.197.656.335) |
| Fin. Bonusu Sat. Maliyeti (-) | (198.621.468) | (152.737.189) |
| Özel Kes. Tah. Sat. Mal. (-) | (632.469.029) | (18.790.642) |
| TOPLAM | (5.568.508.079) | (5.344.677.003) |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (559.513.197) | (451.094.872) |
| Pazarlama Satış Dağ. Giderleri (-) | (42.820.307) | (22.969.737) |
| TOPLAM | (602.333.504) | (474.064.609) |
Genel Yönetim Giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıda yer almaktadır;
| Genel Yönetim Giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri (-) | (280.676.800) | (192.251.776) |
| Vergi Resim Harç Giderleri (-) | (44.051.767) | (4.459.634) |
| Bakım Onarım Giderleri (-) | (7.232.466) | (9.124.478) |
| Amortisman Giderleri (-) | (35.096.203) | (9.781.512) |
| Kiralama Var. Amortisman Gid. (-) | (4.592.182) | (2.536.078) |
| Kargo, Haberleşme, Yaz. Kul. Gid.(-) | (32.876.908) | (25.719.802) |
| Taşıt Araçları Giderleri (-) | (17.736.804) | (4.264.341) |
| Huzur Hakkı (-) | (5.058.013) | - |
| Banka Giderleri (-) | (5.828.336) | (7.530.746) |
| Kıdem & İzin Taz. Krş. Gid. (-) | (7.851.455) | (968.270) |
| Seyahat Konaklama Giderleri (-) | (5.187.656) | (8.039.176) |
| Danışmanlık ve Avukatlık Ücret (-) | (6.554.670) | (40.691.543) |
| Kırtasiye & Sigorta Giderleri (-) | (6.739.990) | (5.568.875) |
| Yurtdışı Hizmet Giderleri (-) | (13.709.915) | (14.638.808) |
| Diğer Genel Yönetim Giderleri (-) | (86.320.032) | (125.519.833) |
| TOPLAM | (559.513.197) | (451.094.872) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Pazarlama Satış Dağıtım Giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıda yer almaktadır;
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Hisse Senetleri Piy. Borsa Gid. (-) | (5.985.391) | (12.370.177) |
| TSPAKB Aidat Giderleri (-) | (361.845) | (1.674.557) |
| Takasbank Giderleri (-) | (2.386.246) | (2.869.358) |
| MKK Giderleri (-) | (15.327.790) | (2.385.023) |
| Tescil ve İhraç Giderleri (-) | (7.780.792) | (3.670.622) |
| Reklam Giderleri (-) | (6.306.275) | |
| Diğer (-) | (4.671.968) | |
| TOPLAM | (42.820.307) | (22.969.737) |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Esas Faal. Diğer Gelirler | ||
| Alacak Faiz Gelirleri | 553.447.922 | 71.984.242 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 1.350.925 | 658.821 |
| Diğ.Olağandışı Gelir ve Karlar | 118.966.318 | 89.875.789 |
| Diğer Gelir ve Karlar | 20.383.545 | 3.654.425 |
| Kambiyo Karları | 183.406.507 | 105.207.725 |
| TOPLAM | 877.555.217 | 271.381.002 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Esas Faal. Diğer Gid. (-) | ||
| Komisyon ve Diğ. Hiz. Gid. (-) | (23.526.596) | (6.577.695) |
| Kambiyo Zararları (-) | (101.325.895) | (34.266.243) |
| Önceki Dön. Gid. ve Zar. (-) | (96.292) | |
| Diğ.Olağandışı Gid.Ve Zarar.(-) |
(225.736) | |
| Diğer Gid. ve Zararlar (-) | (196) | (5.822.147) |
| TOPLAM | (125.078.423) | (46.762.377) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım Faal. Diğer Gelirler | ||
| Menkul Kıy. Satış/Değ. Karları | 232.740.468 | 58.857.164 |
| İştiraklerden Temettü Gelir. | 670.102 | 628.904 |
| Maddi ve Maddi Olm. Dur. Varlıklar Satış Kazançları | 251.340 | 200.542 |
| Finansal Varlık Değer Artışı | 611.152.803 | |
| TOPLAM | 844.814.713 | 59.686.610 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Yatırım Faal. Diğer Giderler | ||
| Finansal Yat. Değ. Azalış Zarar. (-) | (302.691) | (74.869.017) |
| Maddi ve Maddi Olm. Dur. Varl. Satış Zararları (-) | (471) | |
| TOPLAM | (303.162) | (74.869.017) |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | ||
| Faiz Gelirleri | 361.834.931 | 206.353.151 |
| TOPLAM | 361.834.931 | 206.353.151 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Finansman Giderleri (-) | ||
| BPP Faiz Giderleri (-) | (198.464.486) | (53.760.038) |
| Kiralama Var. Fin. Giderleri (-) | (4.391.770) | (2.055.432) |
| Fonlarin Giderleri (-) | (3.251.840) | |
| Hisse Vergi (-) | (10.613.107) | |
| Kısa Vadeli Borç. Giderleri (-) |
(1.046.840.447) | (356.974.474) |
| Kur Farkı Giderleri (-) | (19.610) | |
| TOPLAM | (1.249.696.703) | (426.674.501) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Net Parasal Pozisyon Kazançları / Kayıpları (-) | (333.562.567) | (37.956.682) |
| PARASAL OLMAYAN KALEMLER | 31.12.2024 | |
| A) Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (308.008.796) | |
| Peşin Ödenmiş Giderler (Kısa Vadeli) | 221.074 | |
| Özkaynak Aracı Niteliğindeki Finansal Varlıklar | 848.821 | |
| Maddi & Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 38.064.727 | |
| Ödenmiş Sermaye | (143.753.860) | |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | (37.269.039) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
356.042 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kaz.(Kay.) | 356.042 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
(166.476.560) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (63.248.275) | |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (103.228.285) | |
| B) Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (25.553.772) | |
| Hasılat | (33.155.099) | |
| Faaliyet Giderleri | (52.793.442) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler | (12.707.854) | |
| Finansman Gelir / Giderleri | 73.102.623 | |
| C) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Kalemleri | -- |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2024 yılında uygulanan vergi oranı %30'dir (2023: %30).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. (2023: %30).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan – 25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Hazine ve Maliye Bakanlığı Vergi İnceleme Kurulu müfettişleri tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
| 6.408.214 | 8.587.755 |
|---|---|
| 6.408.214 | 8.587.755 |
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri :
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vergi Geliri/Gideri | ||
| Cari Kurumlar Vergisi (-) | (36.716.671) | (107.989.494) |
| Ert. Vergi Geliri / Gideri (-) | 527.520 | 7.625.101 |
| TOPLAM | (36.189.151) | (100.364.393) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış konsolide mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS' ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları Kıdem Tazminatı Düzeltmesi, Amortisman ve İtfa Payı Düzeltmesi, Menkul Kıymet Değerleme Farkı ve benzeri tutarlar üzerinden hesaplanmaktadır.
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıf.mayacaklar | 157.220 | (238.392) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kaz./Kay. | 224.599 | (312.976) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (67.379) | 74.583 |
| 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif Zamanlama Farkı |
Ertelenmiş Vergiler |
Kümülatif Zamanlama Farkı |
Ertelenmiş Vergiler |
|
| Ertelenen Vergi Varlıkları: | ||||
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 2.840.558 | 852.167 | 2.183.433 | 907.077 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 7.099.083 | 2.129.725 | 2.964.478 | 1.223.846 |
| Menkul Kıymet Değerleme Farkı | (18.447.456) | (5.534.237) | (102.470) | (30.741) |
| Kur Farkları | (486.625) | (145.988) | (814.763) | (350.002) |
| Maddi & Maddi Olm. Duran Var. |
7.654.472 | 2.296.342 | 3.794.626 | 1.954.208 |
| TFRS-16 kira gideri düzeltmesi | 2.638.965 | 791.690 | 1.269.439 | 549.840 |
| TFRS Enf Düz. | (5.896.248) | (1.768.874) | (4.150.048) | (1.245.014) |
| VUK Enf Düz. | 25.957.966 | 7.787.390 | 18.595.136 | 5.578.542 |
| Ertelenen Vergi Var. / (Yük.), Net |
21.360.715 | 6.408.214 | 23.739.831 | 8.587.755 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Ertelenen Vergi Varlık / Yük. (-) |
8.587.755 | (117.709) |
| Sunum Farkı | (2.639.682) | 1.005.780 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / (Geliri) | 527.520 | 7.625.101 |
| Diğer Kapsamlı Gelire Ait Ertelenmiş Vergi Etkisi | (67.379) | 74.583 |
| Cari Dönem Ertelenen Vergi Varlık / Yükümlülük (-) | 6.408.214 | 8.587.755 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklığa ait net karın ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem Sonunda Hisse Sayısı | 157.500.000 | 52.500.000 |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin Ort. Sayısı | 78.750.000 | 52.500.000 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 406.240.110 | 374.630.888 |
| Adi Hisseye İsabet Eden Kazanç (TL) | 2,5793 | 7,1358 |
| Hisseye İsabet Eden Sulandırılmış Kazanç (TL) | 5,1586 | 7,1358 |
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2023: Yoktur.)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Bu çerçevede 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Grup faaliyeti gereği piyasa riskine (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmaktadır. Piyasa riski, faiz oranlarında, menkul kıymetlerin veya diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket'i olumsuz etkileyecek dalgalanmalardır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun fiyatlar ile değerleyerek maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak takip etmektedir. Grup Yönetim Kurulu'nca, belirli dönemlerde portföyün yönetimine ilişkin stratejiler ve limitler belirlenmekte; portföy, portföy yöneticileri tarafından bu çerçevede yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların durumuna göre bu limit ve politikalar değişim göstermekte, belirsizliğin hakim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye indirilmesine çalışılmaktadır.
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Grup'un faize duyarlı varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır. Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetilmektedir.
Grup'un 31.12.2024 tarihi itibariyle aktif ve pasiflerini yeniden fiyatlandırmaya göre kalan vadeleri ile likidite riskinde açıklanan kalan vadeleri büyük oranda aynıdır.
Grup portföyünde bulunan hisse senetlerinde ve devlet tahvillerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı fiyat riskine maruz kalmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir.
| 31.12.2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Banka Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
446.914.552 | 4.246.275.095 | - | 102.090.163 | 572.827.516 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış Finansal varlıkların net defter değeri |
446.914.552 | 4.246.275.095 | - | 102.090.163 | 572.827.516 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
| 31.12.2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Banka Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
14.259.734 | 1.261.908.580 | 6.252.044 | 234.729.983 | 1.609.485.163 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış Finansal varlıkların net defter değeri |
14.259.734 | 1.261.908.580 | 6.252.044 | 234.729.983 | 1.609.485.163 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi risklerinin açıklanmasında, finansal araç sınıflarından "Alacaklar" dışında kalanlarda kredi riski bulunmadığından diğer finansal araç sınıflarına ilişkin sütunlar kaldırılmıştır. Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (31.12.2023: Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi risklerinin açıklanmasında, finansal araç sınıflarından "Alacaklar" dışında kalanlarda kredi riski bulunmadığından diğer finansal araç sınıflarına ilişkin sütunlar kaldırılmıştır. Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Banka Mevduat |
Türev Araçlar |
Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 165.198.686 | 572.827.516 | 1.073.220 | |||
| Teminat ile güvence altına alınan kısmı |
| Alacaklar | Banka | Türev | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar |
Mevduat | Araçlar | Diğer |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 89.899.840 | 1.609.485.163 | |||
| Teminat ile güvence altına alınan kısmı |
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Grup'un faaliyeti gereği aktifinin tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile finansal yatırımlar oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, aktifi özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı Not:22, 23, 25'de açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve Not:34'te açıklanan çıkarılmış sermaye, yedekler ve geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 6.609.965.038 | 2.830.208.205 |
| Hazır Değerler (-) | (588.036.161) | (1.609.490.003) |
| Net Borç | 6.021.928.877 | 1.220.718.202 |
| Toplam Öz Sermaye | 1.348.568.128 | 876.328.999 |
| Toplam Sermaye | 7.370.497.005 | 2.097.047.201 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | %82 | %58 |
Grup'un konsolide bilançosunda finansal varlık olarak yer alan özel sektör bono ve tahvilleri sabit faiz oranlı olduğundan piyasa faiz oranındaki değişimlere bağlı olarak fiyat riskine maruz kalmaktadır. 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle faiz oranlarında %1'lik artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, özsermayedeki değişim 31.12.2024 tarihi itibariyle 576.386 TL azalış veya 573.287 TL artış şeklinde oluşmaktadır. (31.12.2023: Faiz oranlarında %1'lik artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, özsermayedeki değişim 49.604 TL azalış veya 50.905 TL artış şeklinde oluşmaktadır).
31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle faiz pozisyon tablosu aşağıda yer almaktadır.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | |||
| Finansal | Gerçeğe uygun değer farkı k/z yans. var. | 192.233.065 | 1.888.729.807 |
| varlıklar | Satılmaya hazır finansal varlıklar | ||
| Finansal yükümlülükler | 3.903.197.721 | 1.324.131.340 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve GBP cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup, yabancı para cinsinden kısa vadeli bilanço döviz pozisyonu üzerindeki riskleri ortadan kaldırmak amacıyla, bilançosundaki açık pozisyona denk gelecek şekilde ABD Doları cinsinden mevduat ve nakit benzeri fon tutmaktadır. Ayrıca Grup, yabancı para cinsinden vadeli mevduat, fon ve türev işlemler ile ileriki dönemlerde belirli envanter alımlarından dolayı oluşacak nakit akış riskinden korunmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve GBP kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir.
Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurtdışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | ABD | Avro | Diğer | TL | ABD | Avro | Diğer | |
| Karşılığı | Doları | Karşılığı | Doları | |||||
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 366.823.704 | 8.813.119 | 2.123.901 | 38.767 | 288.334.308 | 7.404.978 | 2.081.439 | 67.959 |
| (Kasa, Banka hesapları dahil) | ||||||||
| 2b. Parasal Olmayan Finansal | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Varlıklar | ||||||||
| 3. Diğer | 750.662 | 22.000 | - | - | 6.558.035 | 222.772 | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 367.574.366 | 8.835.119 | 2.123.901 | 38.767 | 294.892.343 | 7.627.751 | 2.081.439 | 67.959 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | ||||||||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 367.574.366 | 8.835.119 | 2.123.901 | 38.767 | 294.892.343 | 7.627.751 | 2.081.439 | 67.959 |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (10+11+12) | ||||||||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||||||
| (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (13+17) | ||||||||
| 19. Finansal durum tablosu Dışı | ||||||||
| Türev Araçların Net Varlık / | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (Yük.) Pozisyonu (19a-19b) | ||||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / | 367.574.366 | 8.835.119 | 2.123.901 | 38.767 | 294.892.343 | 7.627.751 | 2.081.439 | 67.959 |
| (Yük.) Pozisyonu (9-18+19) | ||||||||
| 21. Parasal Kalemler Net | ||||||||
| Yabancı Para Varlık / (Yük.) | ||||||||
| Pozisyonu (TFRS 7.B23) | 367.574.366 | 8.835.119 | 2.123.901 | 38.767 | 288.334.308 | 7.404.978 | 2.081.439 | 67.959 |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15- | ||||||||
| 16a) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | ||||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||
| Yabancı | ||||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | paranın | |||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer | |||||
| kaybetmesi | ||||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 28.389.189 | (28.389.189) | 28.389.189 | (28.389.189) | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 28.389.189 | (28.389.189) | 28.389.189 | (28.389.189) | ||||
| 1- Avro net varlık/yükümlülüğü | 8.157.917 | (8.157.917) | 8.157.917 | (8.157.917) | ||||
| 2- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||||||
| 3- Avro Net Etki (1+2) | 8.157.917 | (8.157.917) | 8.157.917 | (8.157.917) | ||||
| 1- Diğer net varlık/yükümlülüğü | 210.331 | (210.331) | 210.331 | (210.331) | ||||
| 2- Diğer riskinden korunan kısım (-) | ||||||||
| 3- Diğer Net Etki (1+2) | 210.331 | (210.331) | 210.331 | (210.331) | ||||
| TOPLAM: |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||||
| Yabancı | ||||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | paranın | |||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer | |||||
| kaybetmesi | ||||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | ||||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 22.454.725 | (22.454.725) | 22.454.725 | (22.454.725) | ||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 22.454.725 | (22.454.725) | 22.454.725 | (22.454.725) | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 6.780.060 | (6.780.060) | 6.780.060 | (6.780.060) | ||||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 6.780.060 | (6.780.060) | 6.780.060 | (6.780.060) | ||||
| 1- Diğer net varlık/yükümlülüğü | 254.449 | (254.449) | 254.449 | (254.449) | ||||
| 2- Diğer riskinden korunan kısım (-) | ||||||||
| 3- Diğer Net Etki (1+2) | 254.449 | (254.449) | 254.449 | (254.449) | ||||
| TOPLAM: | 29.489.234 | (29.489.234) | 29.489.234 | (29.489.234) |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
31.12.2024 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çık. Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yük. | 3.903.197.721 | 3.903.197.721 | 3.903.197.721 | |||
| Finansal Borçlar | 3.903.197.721 | 3.903.197.721 | 3.903.197.721 | |||
| Kiralama İşlemleri | 5.377.205 | 5.377.205 | 3.101.497 | 2.275.708 | ||
| Türev Olmayan Finansal Yük. | ||||||
| Ticari Borçlar | 2.544.043.722 | 2.544.043.722 | 2.544.043.722 | |||
| Diğer Borçlar | 109.234.281 | 109.234.281 | 109.234.281 | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
1.442.276 | 1.442.276 | 1.442.276 | |||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 36.716.671 | 36.716.671 | 36.716.671 | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 7.099.083 | 7.099.083 | 7.099.083 | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 2.840.558 | 2.840.558 | 2.840.558 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 13.521 | 13.521 | 13.521 |
31.12.2023 tarihi itibariyle likidite riskine ilişkin açıklamalar aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | Sözleşme Uyarınca Nakit Çık. Toplamı |
3 Aydan Kısa | 3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yük. | 1.324.131.340 | 1.324.131.340 | 1.321.552.695 | 2.578.645 | ||
| Finansal Borçlar | 1.324.131.340 | 1.324.131.340 | 1.321.552.695 | 2.578.645 | ||
| Kiralama İşlemleri | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yük. | 1.506.124.768 | 1.506.124.768 | 1.506.124.768 | 3.023.589 | ||
| Ticari Borçlar | 1.353.377.413 | 1.353.377.413 | 1.353.377.413 | |||
| Diğer Borçlar | 36.215.002 | 36.215.002 | 36.215.002 | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
899.641 | 899.641 | 899.641 | |||
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 540.143 | 540.143 | 540.143 | |||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 107.989.494 | 107.989.494 | 107.989.494 | |||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 4.079.486 | 4.079.486 | 4.079.486 | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 3.023.589 | 3.023.589 | 3.023.589 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 19.521 | 19.521 | 19.521 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Grup, finansal aktif veya finansal pasifleri sadece finansal enstrümanın sözleşmesine taraf olduğu takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Grup finansal aktifi veya finansal aktifin bir kısmını sadece söz konusu varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan hakları üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Grup finansal pasifi sadece sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve banka ve banka mevduatları dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir. İşletme kaynaklı krediler ve alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
Ticari alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı tahmin edilmektedir.
Parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Finansal varlıklar ve yükümlülükler kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu kabul edilir.
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasadaki kayıtlı fiyatlar
Seviye 2: Seviye 1'deki kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir nitelikteki veriler,
Seviye 3: Varlıklar ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
| 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 2.767.294 | ||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan Fin. Var. | 2.201.359.126 | ||
| 31.12.2023 | |||
| Finansal Varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | - | - | 2.600.682 |
KGK'nın 26.03.2022 tarihli ve 75935942-050.01.04 [1771] Sayılı kararı uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemlerinde Bağımsız Denetim Kuruluşundan (BDK) aldığı hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama Dönemine Ait Bağımsız Denetim Ücreti | 480.000 | 158.817 |
| Vergi Danışmanlık Hizmetlerine İlişkin Ücretler | 120.000 | 60.639 |
| TOPLAM | 600.000 | 219.456 |
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak gösterilmiştir.)
Sermaye yönetimi ve sermaye yeterliliği gereklilikleri
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği'ne ("Tebliğ Seri: V No: 34") uygun olarak sermayesini tanımlamakta ve yönetmektedir. Şirket, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilgili sermaye yeterlilikleri gerekliliklerini yerine getirmektedir.
Grup ilk olarak TMS/TRFS'yi 2005 yılı finansal tablolarında uygulamaya başlamıştır.
Nakit Akış Tablosu üzerinden ilgili dipnotlara referans verilmiştir.
Özkaynaklar Değişim Tablosu üzerinden ilgili dipnotlara referans verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.