Annual / Quarterly Financial Statement • Jan 22, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, ihraç edilen ve henüz vadeleri gelmemiş olan menkul kıymetlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Orjinal | Bitis | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | Tutar | Tutar TL | Faiz Orani | İhraç Tarihi | Tarihi | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş | Türk Lirası | 12.000 | 10.249 | 51.00 | 31.07.2024 | 29.01.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş | ABD Doları | 20,000 | 714.096 | 10.21 | 18.10.2023 | 21.10.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş | ABD Doları | 15.000 | 525.996 | 9.28 | 14.12.2023 | 16.12.2024 |
| ABD Dolari | 15.000 | 522.353 | 9.28 | 12.01.2024 | 15.01.2025 | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş | ABD Dolari | 15.000 | 512.307 | 8.76 | 27.03.2024 | 31.03.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş | ABD Doları | 20,000 | 696.298 | 7.73 | 27.06.2024 | 01.07.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş | ABD Dolari | 23,600 | 809,008 | 7.73 | 09.09.2024 | 10.09.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş Destek Finans Faktoring A.Ş. |
ABD Dolari | 24.800 | 858.720 | 9.90 | 01.02.2024 | 01.02.2025 |
| Toplam | 4.649.027 |
| Orjinal | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | Tutar | Tutar TL | Faiz Orani | Ihraç Tarihi | Bitiş Tarihi | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 1.000 | 29.638 | 9.9 | 07.06.2023 | 07.06.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 1.050 | 32.402 | 9.9 | 07.07.2023 | 08.07.2024 |
| ABD Dolari | 950 | 29.225 | 9.9 | 19.07.2023 | 19.07.2024 | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Doları | 1.000 | 30.692 | 9.9 | 28.07.2023 | 29.07.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 7.000 | 214.172 | 9.9 | 09.08.2023 | 09.08.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Doları | 4.000 | 122.160 | 9.9 | 16.08.2023 | 16.08.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.S. | ABD Dolari | 10,000 | 304.363 | 9.9 | 29.08.2023 | 29.08.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | 1.000 | 30.412 | 9.9 | 01.09.2023 | 02.09.2024 | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 20.000 | 601.111 | 10.21 | 18.10.2023 | 21.10.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Doları | 15.000 | 443.594 | 9.28 | 14.12.2023 | 16.12.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 308.195 | 9.9 | 24.05.2023 | 24.05.2024 | |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | ABD Doları | 10.000 | 9.9 | 12.07.2023 | 12.01.2024 | |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | ABD Doları | 5.000 | 154.018 | 9.9 | 14.07.2023 | 15.01.2024 |
| Destek Finans Faktoring A.S. | ABD Dolari | 9.800 | 301.327 | 21.07.2023 | 22.01.2024 | |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | ABD Doları | 5.350 | 162.663 | 9.9 | 04.03.2024 | |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | ABD Doları | 8.500 | 252.804 | 9.9 | 01.09.2023 | |
| Toplam | 3.016.776 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, diğer yükümlülüklerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kazanılmamış komisyon gelirleri (*) | 153.370 $\overline{\phantom{m}}$ |
47.280 969 |
| Ortaklara borçlar (Dipnot 23) Satıcılara borçlar Ödenecek SSK primi $\text{Diger}$ (**) |
27.703 1.970 2.431.925 |
1.993 14.835 841.594 |
| Toplam | 2.614.968 | 906.671 |
Kazanılmamış komisyon gelirleri faktoring alacaklarının vadeleri üzerinden hesaplanan peşin tahsil edilmiş $(*)$ komisyon gelirlerinin ilgili finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda muhasebelestirilmemis kısmını ifade etmektedir.
Grup'un repo işlemlerinden sağlanan fonlar 318.632 TL, toplanan fonlar 1.608.381 TL, faktoring $(***)$ müşterilerinden alınan faktoring alacağı teminatı 146.810 TL, diğer muhtelif borçlar 358.102 TL diğer kaleminde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2023: Grup'un repo işlemlerinden sağlanan fonlar 49.542 TL, para piyasalarına borçlar 355.247 TL, toplanan fonlar 280.945 TL, 106.148 TL faktoring müşterilerinden alınan faktoring alacağı teminatı ve diğer muhtelif borçlar 49.712 TL diğer kaleminde sınıflandırılmıştır).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, kiralama işlemlerinden borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TР | YΡ | ТP | YP | ||
| 1 yıldan az | 1.474 | $\sim$ | 875 | $\sim$ | |
| $1 - 2$ yıl arası | 2.626 | $\blacksquare$ | 3.744 | $\mathcal{C}^{\text{max}}$ | |
| $2 - 5$ yil arası | 22.223 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3.351 | $\sim$ | |
| 5 yıldan fazla | |||||
| Toplam | 26.323 | 7.970 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, dönem vergi borcu detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem kurumlar vergisi (borcu), net Ödenecek BSMV Ödenecek diğer vergiler |
(231.425) (31.565) (12.972) |
(200.981) (19.983) (6.382) |
| Dönem vergi borcu, net | (275.962) | (227.346) |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, dönem kurumlar vergisinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler |
(725.827) 494.402 |
(752.581) 551.600 |
| Dönem kurumlar vergi (borcu), net | 231.425 | (200.981) |
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali kârları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Türkiye'de kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilerek, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilerek bulunacak yasal vergi matrahına uygulanan kurumlar vergisi oranı 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla banka ve finans kurumları için %25 olarak uygulanmaktaydı. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere Kurumlar vergisi oranı bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri açısından %25'ten %30'a çıkarılmıştır. Dolayısıyla, 2023 yılına ait dönem vergisi hesaplamasında % 30 vergi oranını kullanmıştır.
15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İldas 4le Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkunda Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar Vergist olanını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genet bramh %20 den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlandışın Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacı la ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olar kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır. Söz konusu degişiklik, 1
Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kazançlarına uygulanacaktır. Özel hesap dönemine tabi olan kurumların 2023 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarınının vergi hesaplamasında yürürlükte olacaktır.
Söz konusu değişiklik kapsamında, 30 Eylül 2024 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı % 30'dur. (31 Aralık 2023: %30).
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesi uyarınca:
Geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı,
31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise kurumlar vergisi matrahına etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, hüküm altına alınmıştır.
28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı "Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun" 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetkilidir.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Türkiye'de vergi mevzuatı, Şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca kârın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Ayrıca, kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları gayrimenkullerinin (taşınmazlarının) kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. Bununla birlikte, 7061 sayılı kanunla yapılan değişiklikle bu oran taşınmazlar açısından %75'ten %50'ye indirilmiş ve 2018 yılından itibaren hazırlanacak vergi beyannamelerinde bu oran %50 olarak kullanılmaktadır. Ayrıca yapılan değişiklikle, 15 Temmuz 2023 itibarıyla; 5520 sayılı Kanunda taşınmaz satış kazançları için öngörülen %50 oranındaki vergi istisnası kaldırılmıştır. Bununla birlikte bu istisna 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında %25 olarak uygulanacaktır.
İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde veniden tarhiyat yapabilirler.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettünün nakden veya hesaben ödemesinin yapıldığı dönemde beyan edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri 22 Aralık 2021 tarihine kadar %15 oranında stopaja tabii idi. Ancak, 22 Aralık 2021 tarihli ve 31697 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı uyarınca 193 numaralı Gelir Vergisi Kanunu ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa göre %15 olan temettü stopaj oranı %10'a indirilmiştir.
Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar kârlarının sermayeye eklenmesi, kâr dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarında yer alan vergi gideri detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Cari yıl kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri), net |
(730.106) 85.262 |
(552.901) 38,608 38.608 |
| Toplam vergi gideri | (644.844) | (514.293) |
Dönem vergi gideri ile Grup'un yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi giderinin mutabakatı asağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylil 2023 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 2.109.290 | |
| Yürürlükteki vergi oranı ile oluşan vergi gideri |
(632.788) | |
| Vergi oranındaki değişiklik etkisi | ||
| Diğer indirim, istisna ve kanunen kabul edilmeyen gelir/giderlerin etkisi, net |
(12.056) | |
| Cari dönem vergi gideri | (644.844) |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (Devamı) 15.
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13 üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 17.288 | 10.527 | |
| Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı | 100.955 | 29.216 |
| Genel karşılıklar | 3.058 | 18.901 |
| Diğer karşılıklar Toplam |
121.301 | 58.644 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| 8.773 | 5.875 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 8.515 | 4.652 |
| Kullanılmamış izin karşılığı Toplam |
17.288 | 10.527 |
Grup'un dava karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Kıdem tazminatı karşılığı Dipnot 2.4'te açıklanan uygulamalar ve varsayımlar çerçevesinde hesaplanmakta olup kıdem tazminatı karşılığının 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 5.875 | 3.938 |
| Faiz ve hizmet maliyeti Dönem içerisindeki ödemeler Aktüeryal kayıp |
2.766 (133) 266 |
611 (1.118) 590 |
| Dönem sonu $-30$ Evlül | 8.773 | 4.021 |
Yeniden yapılanma karşılığı
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yeniden yapılanma karşılığı bulunmamaktadır.
Grup'un 30 Eylül tarihi itibarıyla nominal sermayesi 250.000 TL (31 Aralık 2023: 250.000 TL) olup tamamı ödenmiş 1 tam TL (31 Aralık 2023: 1 tam TL) değerinde 250.000 adet (31 Aralık 2023: 250.000 adet) paydan oluşmaktadır.
Şirket, 19 Ocak 2023 tarihli ve 2023-2 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile kayıtlı sermaye tavanı dahilinde 190.000 TL çıkarılmış sermayesinin içsel kaynaklar ile 60.000 TL artırılarak 250.000 TL'ye cıkarılmasına karar vermiştir.
23 Haziran 2022 tarihli 10605 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanan; Şirket, SPK hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve SPK'nın 07/10/2021 tarih ve 51/1490 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermayesi 250.000 TL (iki yüz elli milyon Türk Lirası)'dir. SPK tarafından verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, (2021-2025) yıllan (5 yıl) için geçerlidir. 2025 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, izin verilen tavan ya da yeni bir tavan tutarı için, SPK'dan izin almak suretiyle, Genel Kurul'dan 5 (beş) yılı geçmemek üzere yeni bir süre için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Yönetim Kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz. Grup'un çıkarılmış sermayesi 250.000 TL (iki yüz elli milyon Türk Lirası) olup bu sermaye 1 TL itibari değerde 250.000 (iki yüz elli milyon) adet nama yazılı paya bölünmüştür ve Grup'n söz konusu çıkarılmış sermayesi muvazaadan ari şekilde tamamen ödenmiştir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay $(\%$ | Tutar | Pay $(\%)$ | Tutar | |
| 100.00 | 250.000 | 100.00 | 250.000 | |
| Destek Holding A.S. Toplam |
100.00 | 250,000 | 100.00 | 250.000 |
Grup'un sermayeyi temsil eden imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır.
Finansal tablolarda yasal yedekler dışında birikmiş karlar aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma acıktır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu, genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sermaye araçları için gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki (9.983) TL tutarındaki toplam fark, özkaynak içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 19.668 TL).
Grup'un 19 Mart 2024 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında 75.000 TL kar dağıtımı yapılmasına ve kar dağıtımı sonrası kalan 2023 yılı faaliyet karının olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir (2023: Grup'un 30 Mart 2023 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında kar dağıtımı yapılmamasına ve 2022 yılı faaliyet karının olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmistir).
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kâr yedekleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler Olağanüstü yedekler |
108.531 1.122.634 |
36.237 588.928 |
| Tonlam | 1.231.165 | 625.165 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde Grup'un esas faaliyet gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Faktoring faiz gelirleri | 3.155.293 | 998.364 |
| Faktoring ücret ve komisyon gelirleri | 216.218 | 316.213 |
| Tonlam | 3.371.511 | 1.314.577 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde Grup'un finansman giderlerinin detavları asağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılan kredilere verilen faizler Verilen ücret ve komisyonlar İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Diğer faiz giderleri Kiralama işlemlerine ilişkin faiz giderleri |
693.978 86.273 296.166 134.407 7.068 |
352.116 158.531 125.700 64.499 1.594 |
| Toplam | 1.217.892 | 702.440 |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde Grup'un esas faaliyet giderlerinin detavları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| 59.900 | 32.143 | |
| Temsil, ağırlama ve seyahat giderleri | 141.630 | 47.392 |
| Ucretler | 10.677 | 2.872 |
| Vergi resim ve harçlar | 19.122 | 5.993 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 21.175 | 9.155 |
| Sosyal sigorta primleri | 21.250 | 6.514 |
| Denetim ve danışmanlık gideri | 35.073 | 34.147 |
| Ofis giderleri | 14.392 | 6.301 |
| İletişim ve ulaşım gideri | 7.257 | 6.792 |
| Diğer personel giderleri | 1.989 | |
| Kıdem tazminat karşılığı gideri | 3.670 | 2.294 |
| Personel sigorta giderleri | 6.068 | 1.442 |
| Tanıtım giderleri | 3.502 | |
| Kira gideri | 8.395 | 4.594 |
| Bakım ve onarım gideri | 2.292 | 936 |
| Sigorta gideri | 1.464 | 1.655 |
| Diğer faaliyet giderleri(*) | 30.546 | 2.645 |
| Toplam | 386.413 | 166.864 |
(*)Diğer Faaliyet giderlerinin 21.041 TL'si üyelik ve hizmet bedellerinden 9.505 TL ise diğer giderlerden olusmaktadır.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlerde Grup'un diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Özel karşılık iptalleri ve tahsilatlardan elde edilen gelirler (Not 6) Diğer gelirler (*) |
132 519.381 |
761 42.935 |
| Toplam | 519.513 | 43.696 |
(*) Diğer gelirlerin 339.706 TL'si kredi faiz gelirleri, 135.946 TL'si para piyasası gelirleri, 30.202 Tkiştralınan ücret ve komisyonlar, 13.527 TL'si diğer faaliyet gelirlerinden kaynaklanmaktadır (30 Eylül 2023, Ölğer Selinenin 25.487 TL'si kredi faiz gelirleri, 939 TL'si para piyasası gelirleri, 12.340 TL'si alınan ücret ve komisyonlar TL'si diğer faaliyet kaynaklanmaktadır).
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem kârının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
Sirket'in 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 250.000 TL olup ve tamamı ödenmiş 1 tam TL değerinde 250.000 adet paydan oluşmaktadır (30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in nominal sermayesi 250.000 TL olup tamamı ödenmiş 1 tam TL değerinde 250.000 adet paydan oluşmaktadır).
Sermaye artırımı, 19 Ocak 2023 tarihli 2023/2 yönetim kurulu kararı ile içsel kaynaktan gerçekleşmiştir.
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket'in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı Ortalama hisse adedi |
1.514.834 250.000 |
1.235.559 250.000 |
| Hisse basına kar | 6,0593 | 4,9422 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolidasyonda elimine edilmiş olan Destek Yatırım Bankası A.Ş.'nin borç detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 5.872.952 | 2.551.259 |
| 5.872.952 | 2.551.259 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraftan kullanılan kredilerin ortalama vadesi TL 1 gün, Yabancı para $(*)$ 42 gün (31 Aralık 2023: TL 5 gün, Yabancı para 3 Gün). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraftan kullanılan kredilerin ortalama faiz oranı TL %53.00, Yabancı para %10.05 (31 Aralık 2023: % 43.00, Yabancı para 12.00).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Faiz Giderleri | ||
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | 622.817 | 317.648 |
| Toplam | 622.817 | 317.648 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | 30 | |
|---|---|---|
| Toplam | 30 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Diğer borçlar | ||
| Altunç Kumova | z | (969) |
| Destek Holding A.S (*) . | $\sim$ | |
| Tonlam | (969) |
(*) Destek Finans Faktoring A.Ş.'nin kısa süreli finansman ihtiyaçları için temin edilmiştir.
Grup'un ana sermayedarı olan Altunç Kumova'nın kısa süreli finansman ihtiyaçları için alınan/verilen tutarların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan Tutar |
Verilen Tutar |
Net Tutar |
Alinan Tutar |
Verilen Tutar |
Net Tutar |
|
| Altunç Kumova | 380.436 | ÷, | 380.436 | 1.084.161 | 1.085.130 | (969) |
| Toplam | 380.436 | 380.436 | 1.184.161 | 1.085.130 | (969) | |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||
| Gayrinakdi Krediler | ||||||
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | 1.841 | 300 | ||||
| Toplam | 1.841 | 300 |
30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un ihraç ettiği ve ilişkili şirket olan Domino Europue Ltd.'nin alıcı olduğu menkul kıymet detayı aşağıdaki gibidir:
| Döviz | Orjinal Tutar |
Tutar TL | Faiz Orani | İhraç Tarihi 31.07.2024 |
Bitis Tarihi 29.01.2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | Türk Lirası | 10.249 | 10.249 | 51.00 | 18.10.2023 | 21.10.2024 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 20.000 | 714.096 | 10.21 | 16.12.2024 | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Doları | 15.000 | 525.996 | 9.28 | 14.12.2023 | 15.01.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 15.000 | 522.353 | 9.28 | 12.01.2024 | |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 15.000 | 512.307 | 8.76 | 27.03.2024 | 31.03.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Doları | 20.000 | 696.298 | 7.73 | 27.06.2024 | 01.07.2025 |
| Destek Yatırım Bankası A.Ş. | ABD Dolari | 23,600 | 809.008 | 7.73 | 09.09.2024 | 10.09.2025 |
| Destek Finans Faktoring A.S. | ABD Dolari | 24.800 | 858.720 | 9.90 | 01.02.2024 | 01.02.2025 |
| Toplam | 4.649.027 |
| Türev İşlemler | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| TP | YР | TP | YP | |
| Vadeli alım satım | 16.000.196 | 14.979.170 | 9.478.472 | 8.575.510 |
| Toplam | 16.000.196 | 14.979.170 | 9.478.472 | 8.575.510 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ücret ve benzeri menfaatler |
24.377 | 12.713 | ||
| Toplam | 24.377 | 12.713 |
Destek Yatırım Bankası A.Ş.'de ilişkili taraflara ait fon/repo ve transfer hesap bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| İlişkili Taraf | Döviz | Hesap Türü | Tutar |
|---|---|---|---|
| TL | Fon | 202.043 | |
| Altunç Kumova | USD | Repo | 5.120 |
| Altunç Kumova Destek Grup Tekonoloji Hizmetleri A.Ş. |
TL | Fon | |
| Destek Havacılık A.Ş. | TL | Fon | 10.405 |
| Destek Havacılık A.Ş. | TL | Repo | 4 |
| Destek Havacılık A.Ş. | USD | Repo | 264 |
| Destek Holding A.Ş. | TL | Fon | 5.203 |
| Destek Holding A.S. | TL | Repo | 14 |
| Destek Holding A.Ş. | USD | Repo | 132 |
| Domino Europe Ltd. | TL. | Fon | 109 |
| Domino Europe Ltd. | USD | Repo | 3 |
| Toplam | 223.308 |
| İlişkili Taraf | Döviz | Hesap Türü | Tutar |
|---|---|---|---|
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | TL | Fon | 73 |
| Destek Holding A.Ş | TL | Repo | 78 |
| Destek Havacılık A.Ş. | TL | Repo | $\overline{4}$ |
| Destek Holding A.Ş | USD | Repo | |
| Domino Europe Ltd | USD | Repo | 561 |
| Destek Havacılık A.Ş. | USD | Repo | 325 |
| Destek Finans Faktoring A.Ş. | USD | Repo | 300 |
| Ebru Kumova | TL | Repo | 270 |
| Azem Can Kumova | TL | Repo | 19 |
| Altunç Kumova | USD | Repo | 450 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup ağırlıklı olarak faktoring işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek, müsterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek ve riskli görülen durumlarda yükümlülükler çerçevesinde belirli miktarda teminat almak yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski, faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye'de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır.
Operasyonel riske esas tutar hesaplaması Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik uyarınca "Temel Gösterge Yöntemi" ile yapılmaktatadır. Temel gösterge yönteminde; Bankanın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının %15'inin ortalamasının 12.5 ile çarpılması suretiyle bulunacak değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınır. Yıllık brüt gelir, yılsonu itibarıyla gerçekleşen net faiz gelirleri ile net faiz dışı gelirlerin toplamından oluşur. Son üç yıl boyunca yıllık brüt gelir tutarının negatif ya da sıfır olması halinde operasyonel riske esas tutar hesaplanmaz.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT DESTEK FİNANS FAKTORİNG A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024
Maruz kalınan azami kredi riski tablosu
| Faktoring Alacakları | Diğer Alacaklar | Türev araçlar | Bankalar | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taraf Ilişkili |
araf Diğer 1 |
Taraf İlişkili |
Diğer Taraf | lliskili Taraf | Taraf Diğer |
Taraf llişkili |
Diğer Taraf | Taraf Ilişkili |
Taraf Diğer |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) | 10.212.510 | 32.222 | 9.578 | 3.767.703 | 2.996.728 | |||||
| - Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
10.187.340 | 32.222 | 9.578 | 3.767.703 | 2.996.728 | |||||
| - Genel kredi karşılığı (-) (brüt defter değeri) |
10.187.340 | 32.222 | 9.578 | ł | 3.767.703 | ł | 2.996.728 | |||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
||||||||||
| - Koşulları yeniden görüşülmüş (brüt defter değeri) | ||||||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış - Değer düşüklüğü (-) |
||||||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) varikıların net defter değeri |
0.072 10.072 |
|||||||||
| -Değer düşüklüğü (-) | ||||||||||
| D. Deger düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
15.098 | |||||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | 26.340 1.242 Ξ |
|||||||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | ٠ |
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. $\widehat{\Xi}$
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT DESTEK FİNANS FAKTORÍNG A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
Maruz kalınan azami kredi riski tablosu
| 31 Aralık 2023 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring Alacakları | Diğer Alacaklar | Türev araçlar | Bankalar | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar |
||||||
| Taraf Tiiskili |
Taraf Diğer |
Taraf llişkili |
Diğer Taraf | llişkili Taraf |
Taraf Diğer |
llişkili Taraf |
Taraf Diğer |
İlişkili Taraf | Diğer taraf | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) | 6.618.296 | 25.807 | t | 21.023 | 753.593 | 136.151 | ||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
6.618.182 | 25.807 | ٠ | 21.023 | 753.593 | 136.151 | ||||
| - Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış - Genel kredi karşılığı (-) (brüt defter değeri) |
ì 6.618.182 |
ı ı |
25.807 | $\,$ × |
21.023 | t 753.593 |
136.151 | |||
| ٠ | ||||||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde finansal varlıkların defter değeri |
ł | ï | r | ï | ||||||
| - Koşulları yeniden görüşülmüş (brüt defter değeri) | × | I. | ł | |||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ï | × | $\frac{1}{2}$ | |||||||
| 114 | ||||||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | × | ||||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) varlıkların net defter değeri -Değer düşüklüğü (-) |
114 | t | ٠ | $\overline{\mathbf{1}}$ | 1 | |||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
8.527 (8.527) |
× | ï | |||||||
| gedi riski içeren unsurlar - Değer düşüklüğü (-) e. Bilanço dışı |
ij | × | $\pmb{\ast}$ | |||||||
| Tuerin Mirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. $\frac{1}{2}$ |
||||||||||
| 8018 | 57 |
Piyasa riski, Grup'un sermaye ve kazançları ile Grup'un hedeflerini gerçekleştirme yönünde, faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir. Grup piyasa riskini, faiz oranı riski, kur riski, likidite riski ve sermaye riski başlıkları altında takip etmektedir.
Grup müşterilerinin kredi ihtiyaçlarını karşılarken faiz oranı riski, kur riski, likidite riski ve sermaye riskine maruz kalmaktadır. Grup bu riskleri yönetirken Grup'un varlık ve yükümlülük yapısına odaklanmaktadır. Grup, finansal yönetim yaparken, açık pozisyon ve faiz oranı riskini dengeleme ve likidite fazlası oluşması durumunda bu fazlanın yönetilmesi görevlerini yürütmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Grup'un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Grup'un faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tip vükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir.
Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla sabit faizli finansal araçlarının detayları asağıdaki gibidir:
| $\sim$ | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar: | ||
| Nakit ve nakit benzerleri Faktoring alacakları Itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler Kiralama islemlerinden borçlar |
3.960.994 10.853.210 2.996.728 (7.213.550) (4.649.027) (26.323) |
744.797 7.054.691 136.151 (2.061.229) (3.016.776) (7.970) |
Finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD doları (%) |
EURO $(^{0}/_{0})$ |
GBP (°/0) |
TL (°/°) |
ABD doları (°/°) |
EURO $($ %) |
GBP (°/0) |
TL $(^{0}/_{0})$ |
|
| Aktifler Faktoring alacakları |
17.33 | 15.26 | 15.90 | 63.50 | 20.00 | 8.50 | 15.94 | 35.88 |
| Vadeli mevduatlar | ||||||||
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklar |
12.07 | 15.00 | 58.12 | 54.18 | ||||
| Pasifler Alman krediler |
6.67 | 8.28 | 49.25 | 10.51 | 42.66 | |||
| İhraç edilen menkul kıymetler | 8.98 | ۰ | u. | 51.00 | 9.87 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | ۰ | u, | 64.22 | ASSOCIATE | 30.00 RANGE |
Aşağıdaki tablolar, Grup'un yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmede yer alan faiz oranı değişimlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir.
| 30 Eylül 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya kadar |
$3$ ay $-1$ yil arası |
$1$ vil $-5$ yil arası |
5 vil ve üzeri |
Vadesiz | Toplam | |||
| Alınan krediler | 2.853.323 | 760.689 | 3.599.538 | $\blacksquare$ | 7.213.550 | |||
| Faktoring borçları | 11.355 | u. | $\rightarrow$ | $\sim$ | 11.355 | |||
| Ihraç edilen menkul kıymetler | 1.240.092 | 3.408.935 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 4.649.027 | |||
| Toplam finansal vükümlülükler | 4.104.770 | 4.169.624 | 3.599.538 | $\sim$ | $\blacksquare$ | 11.873.932 |
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $3$ aya kadar |
$3$ av - $1$ yil arası |
$1$ yıl $-5$ yıl arası |
5 yıl ve üzeri |
Vadesiz | Toplam | |||
| 2.061.229 | $\sim$ | i. | $\sim$ | 2.061.229 | ||||
| Alınan krediler Faktoring borçları |
2.975 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | i. | $\sim$ | 2.975 | ||
| Ihraç edilen menkul kıymetler | 870.812 | 2.145.964 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | ×, | 3.016.776 | ||
| Tonlam finansal vükümlülükler | 2.935.016 | 2.145.964 | $\frac{1}{2}$ | 5.080.980 |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, faaliyetlerinin ve finansman anlaşmalarının nakit akışlarının sonucunda ortaya çıkan kur riskini düzenli olarak kontrol etmektedir. Grup'un para birimi bazında finansal tablo kalemleri TL değerinden sunulmakta olup ilgili tutarların TL karşılıklarının bulunduğu kur bilgileri ayrıca kur riskine duyarlılık kısmında sunulmuştur.
| ABD Dolart 1.824.962 90.807 490.370 540.126 3.070 |
96.808 217.884 8.578 2.501 |
27.403 18.387 |
1.949.173 90.807 726.641 548.704 5.571 |
|---|---|---|---|
| 2.949.335 | 325.771 | 45.790 | 3.320.896 |
| 5.183.831 | 36.996 | 5.220.827 | |
| 4.463.778 | 4.463.778 | ||
| 20.542 | 1018 | 411 | 21.971 |
| 2.245.851 | |||
| 1.255.139 | 107.857 | 12.127.427 | |
| (929.368) | (62.067) | (8.806.531) | |
| 5.906.260 | |||
| 921.280 10.764.431 (7.815.096) 4.835.793 (2.979.303) |
1.254.121 979.631 50.263 |
70.450 90.836 28,769 |
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 24.
| Toplam | |||
|---|---|---|---|
| 28.784 | 12.487 | 453.529 | |
| 77.729 | |||
| 171.468 | 13.898 | 244.243 | |
| 1.772 | 7.659 | ||
| 554.751 | 202.024 | 26.385 | 783.160 |
| × | |||
| 129.602 | 129.602 | ||
| 3.016.776 | |||
| 488 | 26.518 | ||
| 293.168 | 128.223 | 421.391 | |
| 3.465.576 | 128.711 | 3.594.287 | |
| (2.910.825) | 73.313 | (2.811.127) | |
| 1.801.618 | 1.801.618 | ||
| 1.003.843 | 1.003.843 | ||
| (105.364) | 73.313 | (5.666) | |
| ABD Dolari 412.258 77.729 58.877 5887 3.016.776 26.030 |
EUR | GBP 26.385 26.385 |
Grup başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo 31 Aralık tarihi itibarıyla ABD Doları, Euro ve diğer kurlarındaki %10'luk (31 Aralık 2023 %10'luk) artış veya azalışın Grup'un ilgili yabancı paralara olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Grup'un raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri kapanış kuru üzerinden değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur.
| CARLO CAR | Kar/(Zarar) Üzerindeki Etkisi | Özkaynak Üzerindeki Etkisi | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | ||
| ABD Dolari ABD Doları EURO EURO Diğer Diğer |
$%10$ artis $%10$ azalış $%10$ artis $%10$ azalış $%10$ artis $%10$ azalış |
(297.930) 297.930 5.026 (5.026) 2.877 (2.877) |
225.998 (225.998) 3.423 (3.423) 1.363 (1.363) |
(299.425) 299.425 5.026 (5.026) 2.877 (2.877) |
226.675 (226.675) 3.423 (3.423) 1.363 $\frac{1}{2}$ |
TL'nin ABD Dolar'ı, Euro ve diğer para birimleri karşısında %10'luk değer kaybetylesi düremin yukarıda belirtilen tutarların eşit ve tersi yönünde kar veya zarar tablosuna etkisi olacaktır.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrilme kurları asağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Temb Döviz Alış | Temb Döviz Alış | |
| 38.1714 | 32.5739 | |
| EURO | 34.1210 | 29.4382 |
| ABD Dolari GRP |
45.6460 | 37.4417 |
Likidite riski, Grup'un net finansman ihtiyaçlarını karşılayamaması ihtimalidir. Likidite riski sektördeki sorunlar ya da bazı fon kaynaklarının kısa süre içerisinde tükenmesine yol açan kredi notundaki düşüşlerden kaynaklanır. Bu riske karşı önlem olarak yönetim finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklar nakit ve nakde eşdeğer varlıkların sağlıklı bir dengesini sürdürecek likidite önceliğiyle yönetilmektedir. Ayrıca, Yönetim mevcut ve gelecekteki borç gereksinimlerinin finansmanı ve talepte bekleyen değişmelere önlem olarak, hissedarlardan ve yüksek kalitede yatırımcılardan yeterli düzeyde finansman kaynağının devamlılığını sürdürmektedir.
Finansal borçların 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Aşağıdaki vade analizinde açıklanan tutarlar sözleşmeye dayalı indirgenmemiş (iskonto edilmemiş) nakit akışlarıdır. Grup'un ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden tahsil edilecek ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Türev olmayan finansal borçlar:
| 30 Eylül 2024 | Defter değeri | 3 ava kadar | $3 - 12$ av | 1 yıl üzeri | Vadesiz | Sözlesme uvarınca nakit çıkışlar toplami |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (7.213.550) | (2.854.896) | (782.646) | (3.922.624) | ٠ | (7.560.166) | |
| Alınan krediler | (11.355) | $\overline{\phantom{a}}$ | (11.355) | (11.355) | ||
| Faktoring borclari | (26.323) | (1.199) | (3.693) | (26.481) | (31.373) | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (4.649.027) | (1.313.621) | (3.704.198) | ÷. | (5.017.819) | |
| Ihraç edilen menkul kıymetler Toplam nakit çıkışları |
(11.900.255) | (4.169.716) | (4.490.537) | (3.949.105) | (11.355) | (12.620.713) |
Türev finansal araclar:
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla vade sonunda türev işlemlerden kaynaklanan sözleşmeler uyarınca gerçekleşecek nakit çıkışları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Defter değeri |
$3$ aya kadar |
$3 - 12$ ay |
1 yıl üzeri |
Vadesiz | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadeli döviz alım işlemleri | ÷. | |||||
| Vadeli döviz satım işlemleri | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| Swap alım işlemleri | 3.586.457 | 3.554.961 | 31.496 | ÷ | $\overline{a}$ | 3.586.457 |
| Swap satım işlemleri | (3.600.654) | (3.570.724) | (30.030) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (3.600.654) |
| Future alım işlemleri | ۰ | |||||
| Future satım işlemleri | ||||||
| Toplam | (14.197) | (15.663) | 1.466 | |||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türev olmayan finansal borçlar:
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri |
3 aya kadar |
$3 - 12$ ay | 1 yıl üzeri |
Vadesiz | Sözlesme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (2.071.100) | UT. | (2.071.100) | ||||
| Alman krediler | (2.061.229) | (2.975) | (2.975) | |||
| Faktoring borçları | (2.975) | $\omega$ | Ξ | (969) | ||
| Ortaklara borçlar | (969) | S. | × | $\overline{\phantom{a}}$ | (969) | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (7.970) | (875) | (7.095) | $\overline{\phantom{a}}$ | (7.970) | |
| (3.016.776) | (932.673) | (2.236.610) | (3.169.283) | |||
| Ihraç edilen menkul kıymetler | (2.243.705) | (3.944) | (5.252.297) | |||
| Toplam nakit cıkısları | (5.089.919) | (3.004.648) |
Türev finansal borclar:
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vade sonunda türev işlemlerden kaynaklanan sözleşmeler uyarınca gerçekleşecek nakit giriş ve çıkışları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri |
3 aya kadar |
$3 - 12$ ay |
1 yıl üzeri |
Vadesiz | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 53.216 | 53.216 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathcal{L}$ | 53.216 | ||
| Vadeli döviz alım işlemleri | (52.989) | (52.989) | $\blacksquare$ | u. | ¥. | (52.989) |
| Vadeli döviz satım işlemleri | 4.623.862 | 4.623.862 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\omega$ | 4.623.862 | |
| Swap alım işlemleri | (4.714.546) | (4.714.546) | $\overline{\phantom{a}}$ | W. | (4.714.546) | |
| Swap satım işlemleri | 1.236.481 | 1.236.481 | 1.236.481 | |||
| Future alım işlemleri | (1.177.528) | (1.177.528) | G. | (1.177.528) | ||
| Future satım işlemleri Toplam |
(31.504) | (31.504) | (31.504) |
24 Nisan 2013 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik"in 12. maddesine göre Grup'un özkaynağının, toplam aktiflerine oranının asgari yüzde üç olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur. Grup, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla asgari oranın üzerinde bir orana sahiptir. Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı da % 30,34'tür (31 Aralık 2023: % 48,12).
| - 2022년 2022년 1월 20일 - 이상 20일 - 10월 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Varlık toplamı $(A)$ Toplam özkaynak (B) |
18.983.655 3.997.227 |
8.902.561 2.586.858 |
| Toplam özkaynak/toplam aktif oranı (B/A) | $\frac{0}{21}$ | $\frac{0}{629}$ |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadeli alım/satım işlemleri detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TР | VD | ||
| Vadeli Alım/Satım İşlemleri | |||
| Toplam | $\mathbf{u}$ | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olup; aktif piyasanın bulunmadığı durumlarda Grup'un erişiminin olduğu en avantajlı piyasayı ifade eder. Bir borcun gerçeğe uygun değeri yerine getirmeme riskinin etkisini yansıtır.
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, gelecekteki nakit akışlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmiştir.
Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmekte olup pozitif gerçeğe uygun değerleme farkları finansal varlıklar hesabına, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları ise türev finansal yükümlülükler hesabında gösterilmektedir.
Faktoring alacakların kayıtlı değerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle ilgili özel karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri vansıttığı öngörülmektedir.
Diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin ise kısa vadeli olmaları nedeniyle iskonto etkisinin önemsiz olması sebebiyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal varlıkların ve yükümlülüklerin TFRS 13 uyarınca gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan verilerin gözlemlenebilirliğine dayanan ve aşağıda açıklanan seviyeler bazında sınıflandırılması:
Türev finansal araçlar dışında; maliyet bedellerine etkin faiz yöntemine göre hesaplanmış faiz reeskontlarının ilave edilmesi ile finansal tablolarda yansıtılan finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin kısa olması nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin finansal tablolarda taşındıkları değere yakın olduğu varsayılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyeleri:
| 30 Eylül 2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Sevive 3 |
|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | 9.578 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 1.032.441 | ||
| Toplam varlıklar | 1.032.441 | 9.578 | |
| 8.574 | |||
| Türev finansal yükümlülükler | |||
| İhraç edilen menkul kıymetler | 4.649.027 | ||
| Toplam yükümlülükler | 4.649.027 | 8.574 | |
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Türev finansal varlıklar | 21.023 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 805.347 | ||
| Toplam varlıklar | 805.347 | 21.023 | |
| Türev finansal yükümlülükler | 3.315 | ||
| İhraç edilen menkul kıymetler | 3.016.776 | ||
| Toplam yükümlülükler | 3.016.776 | 3.315 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kefaletler Teminat olarak alınan çek ve senetler $Digiter$ (*) |
90.264.799 36.055. 52.316.856 |
62.025.903 27.207.089 25.208.987 |
| Toplam | 178.587.604 | 114.441.979 |
(*) Diğer kalemindeki tutarın 50.291.170 TL tutarındaki kısmı Banka'nın müşterilerinden aldığı Genel Kredi Sözleşmelerinden, 2.025.686 TL diğer teminatlardan kaynaklanmaktadır
(31 Aralık 2023: 25.207.661 TL).
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar (*) Mahkemeler |
2.055.100 2.427 |
1.431.050 1.014 |
| Toplam | 2.057.527 | 1.432.064 |
(*) Grup'un 2.025.100 TL İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'den kullanmış olduğu kredilere ilişkin vermiş olduğu teminat mektuplarından oluşmaktadır. 30.000 TL ise bankaya verilen teminat mektubudur.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un alacaklarına karşılık alınan emanet kıymetleri aşağıdaki gibidir:
| . | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Müşteri çekleri Müşteri senetleri |
12.512.233 1.261.757 |
6.664.955 856.370 |
| Toplam | 13.773.990 | 7.521.325 |
Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmekte olup pozitif gerçeğe uygun değerleme farkları finansal varlıklar hesabına, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları ise türev finansal yükümlülükler hesabında gösterilmektedir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, şarta bağlı türev ürünlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Evlül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Swap alımları | Para birimi | Döviz tutarı | TL | Döviz tutarı | TL |
| ABD Doları | 11.000 | 375.331 | 130.000 | 3.826.966 | |
| TL | 2.738.576 | 2.738.576 | 796.896 | 796.896 | |
| Avro | 10.000 | 381.714 | |||
| Gbp | 1.990 | 90.836 | |||
| Xau | ۰ | ||||
| TL | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.236.481 | 1.236.481 | ||
| Future alimlari Toplam |
3.586.457 | 5.860.343 | |||
| TL | 401.749 | 401.749 | 3.919.715 | 3.919.715 | |
| Swap satışları | ABD Dolari | 27.000 | 794.831 | ||
| Avro | |||||
| USD | 93.752 | 3.198.905 | 1.177.528 | 1.177.528 | |
| Future satışları Toplam |
3.600.654 | 5.892.074 | |||
| Toplam | 7.187.111 | 11.752.417 |
KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 14.722 | 8.836 |
| Vergi hizmetlerine ilişkin ücretler | 1.762 | 329 |
| 16.484 | 9.165 |
08.02.2024 tarihli 2024-2 numaralı karara göre Şirket'in 349.999.996 hisse karşılığı 349.999.996 TL sermaye ile hissedarı olduğu bağlı ortaklığı Destek Yatırım Bankası A. Ş.'nin sermayesinin 350.000.000 TL'den 600.000.000 TL'ye çıkarılması sebebiyle arttırım konusunu teşkil eden 250.000.000 TL'nin tamamının nakit olarak Şirket tarafından karşılanmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
02.04.2024 tarihli 2024-9 numaralı kararına göre,
-Sermaye arttırımı kapsamında ihraç edilecek toplamda 83.333.333 TL nominal değerli 83.333.333 adet payın ("Yeni Paylar") nama yazılı pay olarak çıkarılmasına ve söz konusu payların itibari değerin üzerinde olabilecek şekilde ilgili sermaye piyasası ve borsa mevzuatına uygun bir şekilde fiyat tespit raporit ile belirlenecek halka arz fiyatından primli olarak ihracına Sermaye Piyasası Kanunu ve SPK'sın ilgili tebliğ diğer düzenlemeleri çerçevesinde halka arz edilmesine karar verilmiştir.
in Lor
SPK'nın 14.11.2024 tarihli 2024-51 bültenine istinaden, Destek Yatırım Bankası A.Ş.'n Doları Yurt Dışı Finansman Bonosu ihracına izin verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.