Ten Square Games S.A.

Interim / Quarterly Report • Aug 24, 2020

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY KAPITAŁOWEJ TEN SQUARE GAMES S.A.

ZA OKRES 1.01.2020 – 30.06.2020

Wrocław, 24.08.2020

WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EURO

DANE SKONSOLIDOWANE W PLN

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 30.06.2020		01.01.2019 - 30.06.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Przychody netto	264 640 047	59 586 168	95 181 244	22 197 118
Koszt własny sprzedaży	10 361 544	2 332 998	4 641 503	1 082 440
Koszty sprzedaży	173 340 064	39 029 128	59 167 783	13 798 457
Koszty ogólnego zarządu	13 125 727	2 955 380	2 977 837	694 458
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	66 977 496	15 080 606	28 425 772	6 629 145
Zysk (strata) brutto	68 005 940	15 312 170	28 618 466	6 674 083
Zysk (strata) netto	60 963 419	13 726 481	23 409 591	5 459 326
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	43 693 544	9 838 008	18 236 734	4 252 970
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 807 731	-407 027	-1 891 433	-441 099
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-27 762 020	-6 250 877	-27 310 500	-6 369 053

Wyszczególnienie	30.06.2020		31.12.2019
	PLN	EUR	PLN	EUR
SKONSOLIDOWANY BILANS
Aktywa trwałe	11 604 097	2 598 320	4 936 261	1 159 155
Aktywa obrotowe	158 750 800	35 546 529	101 109 269	23 742 930
Kapitał własny	133 578 178	29 910 026	92 144 636	21 637 815
Zobowiązania długoterminowe	5 867 366	1 313 785	537 405	126 196
Zobowiązania krótkoterminowe	30 909 353	6 921 037	13 363 489	3 138 074

Kurs EUR/PLN	2020	2019
- dla danych bilansowych	4,4660	4,2585
- dla danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych	4,4413	4,2880

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

		WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EURO2
		INFORMACJE OGÓLNE6
1.		DANE SPÓŁKI6
2.		GRUPA KAPITAŁOWA6
3.		AKCJONARIAT 7
	3.1.	Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta7
	3.2.	Wykaz akcji posiadanych przez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Emitenta8
	3.3.	Serie akcji8
4.		SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2020 ROKU 9
5.		FORMAT SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA10
6.		WPŁYW EPIDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY11
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 12
1.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	12
2.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ13
3.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM14
4.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH16
	POLITYKA	RACHUNKOWOŚCI 17
1.		ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI17
2.		ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI17
3.		OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 17
	3.1.	Konsolidacja – jednostki zależne 17
	3.2.	Przychody i koszty działalności operacyjnej 18
	3.3.	Przychody i koszty działalności finansowej19
	3.4.	Podatek dochodowy 19
	3.5.	Rzeczowe aktywa trwałe 20
	3.6.	Wartości niematerialne 21
	3.7.	Leasing 22
	3.8.	Instrumenty finansowe22
	3.9.	Transakcje w walucie obcej 23
	3.10.	Rozliczenia międzyokresowe 24
	3.11.	Kapitały 24
	3.12.	Płatności w formie akcji24
	3.13.	Wypłata dywidend24
	3.14.	Rezerwy 24
	3.15.	Zobowiązania24

	3.16.	Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach24
		DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO27
1.		PRZYCHODY 27
	1.1.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 27
	1.2.	Przychody – źródło27
	1.3.	Przychody – gry28
	1.4.	Przychody – kontrahenci 29
	1.5.	Przychody – kanały dystrybucji29
	1.6.	Przychody - podział geograficzny29
2.		KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 30
3.		POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE31
4.		PRZYCHODY FINANSOWE 31
5.		PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY31
6.		PODZIAŁ ZYSKU ZA 2019 ROK 32
7.		TABELA RUCHÓW – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE33
8.		TABELA RUCHÓW – WARTOŚCI NIEMATERIALNE 35
9.		NALEŻNOŚCI HANDLOWE 37
10.		POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI38
12.		ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 38
13.		REZERWY39
14.		INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 39
15.		INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM INFORMACJE O WYNAGRODZENIU WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ 39
16.		SPRAWY SĄDOWE41
17.		INNE ZNACZĄCE WYDARZENIA41
18.		ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 41
		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 42
1.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW42
2.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 43
3.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM44
4.		ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH46
		DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO47
1.		PRZYCHODY 47
	1.1.	Przychody – źródło47
	1.2.	Przychody – gry47
	1.3.	Przychody – kontrahenci 47
	1.4.	Przychody – kanały dystrybucji48

	1.5. Przychody - podział geograficzny48
2.	KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 48
3.	PRZYCHODY FINANSOWE 49
4.	PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZNY 49
5.	NALEŻNOŚCI HANDLOWE 50
	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 51

INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE SPÓŁKI

Nazwa	Ten Square Games S.A.
Forma prawna	Spółka Akcyjna
Siedziba	ul. Traugutta 45, 50-416 Wrocław
Kraj rejestracji	Polska
Podstawowy przedmiot działalności	działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (58.21.Z)
Organ prowadzący rejestr	Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS	0000704863
Numer statystyczny REGON	021744780
Numer Identyfikacji Podatkowej	8982196752
Czas trwania spółki	nieoznaczony

Spółka Ten Square Games Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 21 października 2011 roku pod numerem 0000399940. Spółka Ten Square Games S.A. powstała z przekształcenia spółki Ten Square Games Sp. z o.o., co zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w dniu 20 listopada 2017 roku.

2. GRUPA KAPITAŁOWA

Ten Square Games S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółki zależne są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym od dnia założenia danej spółki.

3. AKCJONARIAT

3.1. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta

Akcjonariusz	liczba akcji na 24.08.2020	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Porozumienie Akcjonariuszy1	3 766 110	52,01%	3 766 110	52,01%
pozostali (w tym żaden podmiot nie posiada więcej niż 5% akcji)	3 475 135	47,99%	3 475 135	47,99%
RAZEM	7 241 245	100%	7 241 245	100%

Akcjonariusz	liczba akcji na 30.06.2020	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Porozumienie Akcjonariuszy1	3 479 663	48,05%	3 479 663	48,05%
pozostali (w tym żaden podmiot nie posiada więcej niż 5% akcji)	3 761 582	51,95%	3 761 582	51,95%
RAZEM	7 241 245	100%	7 241 245	100%

Akcjonariusz	liczba akcji na 31.12.2019	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Porozumienie Akcjonariuszy1	4 603 750	63,58%	4 603 750	63,58%
pozostali (w tym żaden podmiot nie posiada więcej niż 5% akcji)	2 637 495	36,42%	2 637 495	36,42%
RAZEM	7 241 245	100%	7 241 245	100%

¹ Porozumienie akcjonariuszy Spółki z dnia 21.10.2019 roku dotyczące prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki i zgodnego wykonywania praw głosu z akcji Spółki (raport bieżący nr 30/2019). Stronami porozumienia akcjonariuszy są m.in. Maciej Popowicz (Prezes Zarządu do dnia 20 maja 2020 r.) oraz Arkadiusz Pernal Wiceprezes Zarządu. 9 lipca 2020 r. do Porozumienia akcjonariuszy przystąpiło dwóch nowych członków.

Zmiany w strukturze akcjonariatu pomiędzy 31.12.2019 a 24.08.2020 roku wynikają z transakcji opisanych w:

• otrzymanych w dniu 31 stycznia 2020 roku zawiadomieniach dotyczących zmiany stanu posiadania akcji Spółki, złożonych przez: Macieja Popowicza; Arkadiusza Pernala; oraz Arkadiusza Pernala w imieniu członków porozumienia akcjonariuszy Spółki zawartego 21 października 2019 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2020;

• otrzymanym w dniu 10 lipca 2020 roku zawiadomieniu dotyczącym zmiany stanu posiadania akcji Spółki, złożonym przez Arkadiusza Pernala w imieniu członków porozumienia akcjonariuszy Spółki zawartego 21 października 2019 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 47/2020; zmiana stanu posiadania akcji Spółki nastąpiła w wyniku zawarcia w dniu 9 lipca 2020 r. Aneksu do Porozumienia Akcjonariuszy, w wyniku którego do Porozumienia dołączyło dwóch akcjonariuszy.

• Raporcie bieżącym nr 40/2020, informującym o zawarciu w dniu 16 czerwca 2020 roku umowy sprzedaży przez członków Porozumienia Akcjonariuszy akcji w ramach programu motywacyjnego dla nowego Prezesa Zarządu Pana Macieja Zużałka.

Dodatkowo, w lipcu 2020 r., w ramach istniejącego programu motywacyjnego na lata 2018-2020, dokonano alokacji akcji uczestnikom zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą. 30 lipca 2020 Spółka złożyła w KRS wniosek o rejestrację podwyższenia kapitału zapasowego o kwotę 2 606,60 zł w związku z programem motywacyjnym.

3.2. Wykaz akcji posiadanych przez członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Emitenta

Akcjonariusz	liczba akcji na 30.06.2020	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Prezes Zarządu - Maciej Zużałek	194 826	2,69%	194 826	2,69%
Wiceprezes Zarządu - Arkadiusz Pernal	1 014 012	14,00%	1 014 012	14,00%
Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz	25 000	0,35%	25 000	0,35%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek	49 000	0,68%	49 000	0,68%
Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński	669	0,01%	669	0,01%
Członek Rady Nadzorczej - Kinga Stanisławska	105	0,00%	105	0,00%
pozostali	5 957 633	82,27%	5 957 633	82,27%
RAZEM	7 241 245	100%	7 241 245	100%

Akcjonariusz	liczba akcji na 31.12.2019	udział w kapitale podstawowym	liczba głosów na WZA	% udział w liczbie głosów
Prezes Zarządu - Maciej Popowicz	2 852 500	39,39%	2 852 500	39,39%
Wiceprezes Zarządu - Arkadiusz Pernal	1 365 000	18,85%	1 365 000	18,85%
Członek Zarządu - Magdalena Jurewicz	25 000	0,35%	25 000	0,35%
Przewodniczący Rady Nadzorczej - Maciej Zużałek	75 000	1,04%	75 000	1,04%
Członek Rady Nadzorczej - Maciej Marszałek	52 500	0,73%	52 500	0,73%
Członek Rady Nadzorczej - Rafał Olesiński	669	0,01%	669	0,01%
pozostali	2 870 576	39,64%	2 870 576	39,64%
RAZEM	7 241 245	100%	7 241 245	100%

Zmiany w strukturze akcji posiadanych przez Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej pomiędzy 31.12.2019 a 24.08.2020 roku wynikają ze zmian osobowych w składzie organów, a także:

• 1) otrzymania w dniu 15 stycznia 2020 roku zawiadomienia dotyczącego zmiany stanu posiadania akcji Spółki złożonego przez Macieja Zużałka, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 4/2020;
• 2) otrzymania w dniu 31 stycznia 2020 roku zawiadomień dotyczących zmiany stanu posiadania akcji Spółki złożonych przez: Macieja Popowicza; Arkadiusza Pernala; oraz Arkadiusza Pernala w imieniu członków porozumienia akcjonariuszy Spółki zawartego 21 października 2019 r., o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 10/2020;
• 3) otrzymania w dniu 6 kwietnia 2020 roku zawiadomienia dotyczącego zmiany stanu posiadania akcji Spółki złożonego przez Macieja Marszałka, o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 15/2020.

3.3. Serie akcji

seria akcji	liczba akcji na 24.08.2020 oraz na 31.12.2019	wartość nominalna akcji	razem wartość nominalna akcji
A	7 225 000	0,1 PLN	722 500,00
B	16 245	0,1 PLN	1 624,50

Akcje serii B są wyemitowane w związku z realizowanym w Spółce programem motywacyjnym, a podwyższenie kapitału zakładowego z tym związane było komunikowane raportem bieżącym nr 23/2019 oraz 25/2019.

30 lipca 2020 Spółka złożyła w KRS wniosek o rejestrację podwyższenia kapitału zapasowego o kwotę 2 606,60 zł w związku z MSOP. Do dnia publikacji sprawozdania zgłoszenie nie zostało zarejestrowane.

4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI NA DZIEŃ 30.06.2020 ROKU

Zarząd:

Maciej Zużałek – Prezes Zarządu;

Arkadiusz Pernal – Wiceprezes Zarządu;

Magdalena Jurewicz – Członek Zarządu.

Między 1.01.2020 a 24.08.2020 roku nastąpiła zmiana Prezesa Zarządu zbiegająca się z końcem kadencji Zarządu i powołaniem nowego składu – do dnia 20 maja 2020 roku funkcję tę pełnił Pan Maciej Popowicz.

W dniu 27 lipca 2020 r. Pani Magdalena Jurewicz złożyła rezygnację z funkcji Członka Zarządu z dniem 31 lipca 2020 r.

W dniu 31 lipca 2020 r. Pan Marcin Chruszczyński, decyzją Rady Nadzorczej, został powołany do pełnienia funkcji Członka Zarządu, począwszy od 1 sierpnia 2020 r.

Rada Nadzorcza:

Rafał Olesiński – Przewodniczący Rady Nadzorczej;

Marcin Biłos - Członek Rady Nadzorczej;

Tomasz Drożdżyński - Członek Rady Nadzorczej;

Maciej Marszałek - Członek Rady Nadzorczej;

Wiktor Schmidt - Członek Rady Nadzorczej;

Kinga Stanisławska - Członek Rady Nadzorczej.

Między 1.01.2020 a 24.08.2020 roku nastąpiły następujące zmiany w składzie organu wynikające z zakończenia kadencji i powołaniem nowego składu Rady Nadzorczej:

• Pan Marcin Chruszczyński był Członkiem Rady Nadzorczej do dnia 20 maja 2020 roku;

• Pani Milena Olszewska-Miszuris była Członkiem Rady Nadzorczej do dnia 20 maja 2020 roku;

• Pan Maciej Zużałek był Przewodniczącym Rady Nadzorczej do dnia 21 kwietnia 2020 roku, a w dniu 20 maja 2020 roku objął rolę Prezesa Zarządu Spółki;

• Pan Rafał Olesiński był Wiceprzewodniczącym Rady Nadzorczej do dnia 20 maja 2020 roku, po tym dniu objął rolę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki;

• Pan Marcin Biłos dołączył do składu Rady Nadzorczej w dniu 20 maja 2020 roku;

• Pani Kinga Stanisławska dołączyła do składu Rady Nadzorczej w dniu 20 maja 2020 roku.

5. FORMAT SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA

Podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki i Grupy Kapitałowej.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Okresy prezentowane

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30.06.2020 roku i obejmuje okres 6 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2020 roku do dnia 30.06.2020 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2019 r.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 30.06.2019 roku.

Dla danych prezentowanych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2019 roku do 30.06.2019 roku.

Założenie kontynuacji działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę Kapitałową w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.06.2021 roku. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze 6 miesięcy 2020 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Firma audytorska

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe wraz z wybranymi elementami śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego podlegało przeglądowi przez niezależną firmę audytorską:

PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 477.

6. WPŁYW EPIDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY

Na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że kontynuacja działalności Spółki oraz Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2020 roku nie jest zagrożona. Pojawienie się epidemii COVID-19 wpłynęło na zwiększenie zainteresowania grami mobilnymi, w tym również oferowanymi przez Grupę, co przełożyło się na istotny wzrost przychodów. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację i reaguje adekwatnie. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy zawiera szczegółowy opis wpływu epidemii COVID-19 na działalność operacyjną Grupy.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży usług	264 640 047	95 181 244
Koszt własny sprzedaży	10 361 544	4 641 503
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	254 278 503	90 539 741
Pozostałe przychody operacyjne	5 607	46 119
Koszty sprzedaży	173 340 064	59 167 783
Koszty ogólnego zarządu	13 125 727	2 977 837
Pozostałe koszty operacyjne	840 823	14 468
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	66 977 496	28 425 772
Przychody finansowe	1 137 785	193 819
Koszty finansowe	109 341	1 125
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	68 005 940	28 618 466
Podatek dochodowy	7 042 521	5 208 875
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	60 963 419	23 409 591
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	60 963 419	23 409 591
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Suma dochodów całkowitych	60 963 419	23 409 591
Suma dochodów całkowitych przypisana udziałowcom niekontrolującym	0	0
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	60 963 419	23 409 591

Wyliczenie zysku na jedną akcję	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	7 241 245	7 239 444
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	7 267 311	7 255 689
Zysk netto przypisany podmiotowi dominującemu	60 963 419	23 409 591
zysk netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego
podstawowy za okres obrotowy	8,42 zł	3,23 zł
rozwodniony za okres obrotowy	8,39 zł	3,23 zł

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Aktywa trwałe	11 604 097	4 936 261	4 432 741
Rzeczowe aktywa trwałe	6 351 447	568 568	446 208
Wartości niematerialne	4 025 268	3 397 515	3 543 595
Pozostałe aktywa trwałe	0	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	687 212	590 589	194 726
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	540 170	379 589	248 212
Aktywa obrotowe	158 750 800	101 109 269	47 860 542
Zapasy	0	0	0
Należności handlowe	58 723 501	20 737 918	15 651 927
Pozostałe należności	8 192 809	3 498 580	2 504 856
Rozliczenia międzyokresowe	2 247 351	1 561 831	958 932
Udzielone pożyczki	60 000	80 914	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	89 527 139	75 230 027	28 744 827
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
AKTYWA RAZEM	170 354 897	106 045 530	52 293 283

PASYWA	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kapitały własne	133 578 178	92 144 636	38 583 664
Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej	133 578 178	92 144 636	38 583 664
Kapitał zakładowy	724 125	724 125	722 500
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	496 100	496 100	496 100
Kapitał zapasowy utworzony z wyniku netto	57 137 902	10 713 413	10 713 413
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego	9 606 064	1 764 034	1 180 897
Niepodzielony wynik finansowy	4 650 568	2 061 163	2 061 163
Wynik finansowy bieżącego okresu	60 963 419	76 385 801	23 409 591
Kapitał udziałowców niekontrolujących	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe	5 867 366	537 405	587 326
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	615 772	537 405	587 326
Zobowiązania leasingowe	5 251 594	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	30 909 353	13 363 489	13 122 293
Zobowiązania handlowe	23 284 805	4 633 152	7 195 622
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3 359 158	6 135 688	4 265 473
Zobowiązania leasingowe	610 471	0	0
Pozostałe zobowiązania	558 724	337 080	238 884
Pozostałe rezerwy	494 440	254 054	170 027
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 601 755	2 003 515	1 252 287
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
PASYWA RAZEM	170 354 897	106 045 530	52 293 283

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy utworzony z wyniku netto	Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
				6 miesięcy zakończonych 30.06.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	724 125	496 100	10 713 413	1 764 034	78 446 964	0	92 144 636
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty błędów poprzednich okresów							0
Kapitał własny po korektach	724 125	496 100	10 713 413	1 764 034	78 446 964	0	92 144 636
Płatności w formie akcji				7 842 030			7 842 030
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA							0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego							0
Podział zysku netto			46 424 489		-46 424 489		0
Wypłata dywidendy					-27 371 907		-27 371 907
Suma dochodów całkowitych						60 963 419	60 963 419
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r.	724 125	496 100	57 137 902	9 606 064	4 650 568	60 963 419	133 578 178
				6 miesięcy zakończonych 30.06.2019 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	727 500	496 100	995 962	780 748	39 084 114	0	42 084 424
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty błędów poprzednich okresów							0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	995 962	780 748	39 084 114	0	42 084 424
Płatności w formie akcji				604 304			604 304
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA	-5 000		5 000				0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego				-204 155			-204 155
Podział zysku netto			9 712 451		-9 712 451		0
Wypłata dywidendy					-27 310 500		-27 310 500
Suma dochodów całkowitych						23 409 591	23 409 591
Kapitał własny na dzień 30.06.2019 r.	722 500	496 100	10 713 413	1 180 897	2 061 163	23 409 591	38 583 664

W raportowanym okresie Grupa rozpoznała część kosztu dedykowanego programu motywacyjnego dla nowego Prezesa Zarządu Pana Macieja Zużałka. Program motywacyjny, o którym mowa, uwzględnia przekazanie po cenie nominalnej równej 0,1 PLN za akcję 144.825 akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Zgodnie z MSSF 2 "Płatności w formie akcji", każde przekazanie instrumentów kapitałowych jednostki gospodarczej dokonane przez jej akcjonariuszy kontrahentom dostarczającym towary bądź usługi jest płatnością w formie akcji i podlega wycenie zgodnie ze wskazanym standardem. Wartość rynkowa programu wyniosła 72,4 mln PLN, a koszt (niezwiązany z wypływem gotówki) Grupa będzie ponosić proporcjonalnie przez okres 3 lat (12 rozpoczętych kwartałów) począwszy od 20 maja 2020 r. Koszt poniesiony w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r. wynosi 6 033 168 PLN.

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy utworzony z wyniku netto	Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
			12 miesięcy zakończonych 31.12.2019 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	727 500	496 100	995 962	780 748	39 084 114	0	42 084 424
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty błędów poprzednich okresów							0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	995 962	780 748	39 084 114	0	42 084 424
wpłata kapitału zakładowego							0
Koszt emisji udziałów							0
Podwyższenie kapitału zakładowego - przekształcenie w spółkę akcyjną							0
Wplata kapitału zakładowego	1 625						1 625
Płatności w formie akcji				1 187 441			1 187 441
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA	-5 000		5 000				0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego				-204 155			-204 155
Podział zysku netto			9 712 451		-9 712 451		0
Wypłata dywidendy					-27 310 500		-27 310 500
Suma dochodów całkowitych						76 385 801	76 385 801
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r.	724 125	496 100	10 713 413	1 764 034	2 061 163	76 385 801	92 144 636

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	68 005 940	28 618 466
Korekty razem:	-14 410 059	-1 887 911
Amortyzacja	1 430 729	456 014
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych	-173 320	40 769
Odetki zapłacone od leasingu	109 341	0
Wycena zobowiązania leasingowego	272 364	0
Zmiana stanu rezerw (bez rezerwy na podatek odroczony)	838 627	24 973
Zmiana stanu należności	-42 776 435	-7 139 197
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zobowiązania CIT i dywidendy	18 936 264	4 538 194
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (bez RMK krótkoterminowego dotyczącego płatności w formie akcji)	-685 520	-314 583
Płatności w formie akcji (część nieuwzględniona w nabyciu wartości niematerialnych)	7 698 872	506 078
Inne korekty	-60 981	-159
Gotówka z działalności operacyjnej	53 595 881	26 730 555
Odsetki zapłacone	0	0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-9 902 337	-8 493 821
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	43 693 544	18 236 734
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	20 000	0
Spłata udzielonych pożyczek	20 000	0
Wydatki	1 827 731	1 891 433
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 827 731	1 891 433
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 807 731	-1 891 433
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	0
Wydatki	27 762 020	27 310 500
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	27 371 906	27 310 500
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	280 773	0
Odsetki	109 341	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-27 762 020	-27 310 500
D. Przepływy pieniężne netto razem	14 123 793	-10 965 199
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	14 113 323	-11 005 968
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	173 320	-40 769
F. Środki pieniężne na początek okresu	75 413 816	39 827 219
G. Środki pieniężne na koniec okresu	89 537 609	28 862 020

POLITYKA RACHUNKOWOŚCI

1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2019 roku za wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:

• a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
• b) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku. Zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
• c) Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
• d) Odroczenie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).
• e) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
• f) Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• g) Zmiany do MSSF 16 Leasing Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 (opublikowano dnia 28 maja 2020) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później. Dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie, w tym dla sprawozdań finansowych nie zatwierdzonych do publikacji na 28 maja 2020; ▪ Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.

Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

2. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w polityce rachunkowości.

3. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

3.1. Konsolidacja – jednostki zależne

Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, wówczas gdy jest narażona, lub ma prawo do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w tę jednostkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do grupy. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Koszty powiązane z przejęciem jednostki gospodarczej ujmowane są jako koszty okresu.

Wewnątrzgrupowe transakcje i rozrachunki oraz niezrealizowane zyski na transakcjach między jednostkami grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również są eliminowane. Tam gdzie było to konieczne, kwoty zaraportowane przez jednostki zależne zostaną dostosowane tak, aby były zgodne z zasadami rachunkowości grupy.

3.2. Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku (zwykłej) działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat udziałowców.

Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Specyfika działalności Spółek Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby fizycznej). W momencie zawarcia umowy z użytkownikiem na zakup przedmiotów bądź usług w grze, transfer wskazanych dóbr odbywa się natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Spółek Grupy, zawieranie umów z klientami odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj. akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Spółki Grupy warunkach).

Grupa wyróżnia trzy źródła przychodów:

• 1) przychody z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez graczy (mikropłatności);
• 2) przychody z tytułu reklam wyświetlanych w grach (reklamy);

3) przychody z tytułu aktywności użytkowników w grach, które są udostępniane partnerom handlowym spółki na podstawie umów licencyjnych (licencje).

Przychody z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez graczy (mikropłatności)

W ramach gier dostępne są dla użytkowników pakiety premium, które między innymi zawierają banknoty i perły (wirtualna waluta gry). Grający mogą konwertować wirtualną walutę gry na trwałe wirtualne towary (ang. durables), takie jak wędki czy przynęty lub inne akcesoria, aby poprawić parametry sprzętu i tym samym osiągane wyniki w grze bądź też na zużywalne dobra (eng. consumables) – np. wzmacniacze (+x% wagi ryby) czy kolejną możliwość losowania karty. Grupa weryfikuje na każdy dzień sprawozdawczy szacowany średni okres konwersji wirtualnej waluty na dobra w grze dla grupy płacących użytkowników i następnie szacuje kwotę potencjalnego zobowiązania z tytułu realizacji pakietów premium. Kwota takiego zobowiązania pomniejsza przychody danego okresu i jest wykazywana jako rozliczenie międzyokresowe przychodów (pozycja bilansowa).

Grupa nie dokonuje analizy wykorzystania w czasie dóbr trwałych (tj. nie identyfikuje czasu jak długo dany przedmiot jest wykorzystywany przez gracza). Jest to związane z zastosowanymi w grach mechanikami monetyzacji i wielorakimi sposobami konwersji już posiadanych dóbr w inne dobra. W związku z tym Grupa nie dokonuje szacunku kwoty potencjalnego zobowiązania z tytułu udostępnienia trwałego dobra w grze.

W przypadku gier udostępnianych za pośrednictwem portalu Facebook oraz na platformach dystrybucji cyfrowej takich jak Google Play oraz App Store płatności otrzymane od użytkowników za dodatkowe funkcjonalności są pomniejszane przez dystrybutorów o należne im prowizje. W przypadku gier udostępnianych za pośrednictwem własnej strony internetowej, płatności dokonywane przez użytkowników za dodatkowe funkcjonalności są natomiast pomniejszane przez agregatorów płatności o należne im prowizje. Zarówno prowizje dystrybutorów, jak i prowizje agregatorów płatności Grupa wykazuje w kosztach sprzedaży.

Przychody z tytułu reklam wyświetlanych w grach (reklamy)

Przychody z tytułu wyświetlanych reklam Grupa rozpoznaje w wysokości należnej wynikającej z raportu sprzedażowego otrzymanego od pośrednika reklamowego.

Przychody z tytułu aktywności użytkowników w grach, które są udostępniane partnerom handlowym spółki na podstawie umów licencyjnych (licencje)

Przychody z tytułu aktywności użytkowników w grze Grupa rozpoznaje w wysokości należnej wynikającej z raportu sprzedażowego otrzymanego od partnera (część przychodów z tytułu płatności użytkowników po potrąceniu należnych podatków, uwzględnieniu prowizji, zwrotów i rabatów).

Koszty sprzedanych usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa ujmuje w pozycji koszty wytworzenia usług koszty bezpośrednie i uzasadnioną część kosztów pośrednich związanych z utrzymaniem gier po ich premierze, tj. po tzw. soft launch. W pozycji ujmowane są głównie: koszty utrzymania serwerów, koszty osobowe działów projektowych gier a także amortyzacja kosztów prac rozwojowych (gier) i amortyzacja sprzętu IT.

Koszty sprzedaży – są to głównie koszty związane z reklamą, marketingiem i promocją gier oraz prowizje za pośrednictwo w realizacji transakcji potrącane przez agregatora płatności bądź sklep mobilny.

Koszty zarządu – w pozycji grupowane są głównie koszty osobowe dotyczące Zarządu i działów okołoprojektowych, koszty związane z administracją oraz utrzymaniem funkcjonalności biura.

3.3. Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe, przywrócenie traconej wartości inwestycji, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.

Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe, straty z rozliczenia instrumentów pochodnych oraz w przypadku leasingu finansowego inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych.

3.4. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku (okresu) obrotowego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Ten Sqaure Games S.A. jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową i uzyskująca dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego. W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP BOX Spółka:

• dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej (w przypadku spółki są to gry spełniające definicję programów komputerowych) i pozostałe źródła;

• dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;

• wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł dochodów.

W przypadku pozostałych źródeł dochodu Spółka korzysta z ulgi na badania i rozwój, która stanowi pomniejszenie dochodu do opodatkowania.

Podatek odroczony

Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej amortyzacji wytworzonych przez Grupę gier oraz wyceny bilansowej rozrachunków.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.

Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywa z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywa długoterminowe.

Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego

Wraz z wprowadzeniem w 2019 roku "KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego", który wyjaśnia ujęcie podatku dochodowego, w przypadku gdy nie ma pewności, czy zastosowane przez jednostkę podejście podatkowe zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, Spółka każdorazowo ocenia możliwe podejście organów do zeznania podatkowego przygotowanego przez Spółkę. W przypadku gdy jest prawdopodobne, że organy podatkowe zaakceptują zastosowane podejście podatkowe, Spółka ujmuje podatki w sprawozdaniu finansowym spójnie z zeznaniami podatkowymi bez odzwierciedlenia niepewności w ujęciu podatku bieżącego i odroczonego. W przeciwnym wypadku podstawę opodatkowania (lub stratę podatkową), wartości podatkowe oraz niewykorzystane straty podatkowe Spółka ujmuje w kwocie, która w lepszy sposób odzwierciedli rozstrzygnięcie niepewności, przy wykorzystaniu metody jednego najbardziej prawdopodobnego wyniku lub metody wartości oczekiwanej (sumy ważonych prawdopodobieństwem możliwych rozwiązań). Przy ocenie prawdopodobieństwa akceptacji Spółka zakłada, że organy podatkowe dokonają weryfikacji niepewnego ujęcia podatkowego oraz mają pełną wiedzę o tym zagadnieniu.

3.5. Rzeczowe aktywa trwałe

Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3.500 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia.

Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Grupa kierując się zasadą istotności przyjęła zasadę, iż rozpoczyna amortyzację od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.

3.6. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz stawki amortyzacji:

• 1) Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat,
• 2) Koszty prac rozwojowych do 5 lat.

Prace rozwojowe

Do wartości niematerialnych Grupa wlicza także wartości materialne w budowie (gry), jeżeli mogą zostać zakwalifikowane jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38 Wartości niematerialne, tj. spełniają łącznie następujące warunki:

a) z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

b) istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,

c) składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

d) znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

e) zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

f) istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, Grupa traktuje wydatki jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu.

Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.

Grupa traktuje nakłady na grę za zakończone i przeklasyfikuje je na pozycję koszty prac rozwojowych w momencie tzw. soft launch, czyli wypuszczenia gry na kilku wybranych rynkach.

3.7. Leasing

Zgodnie z MSSF 16 dotyczącym zasad ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu, Spółka prezentuje aktywa i zobowiązania wynikające z opisanych w MSSF 16 umów.

Na początku umowy jednostka ocenia, czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

W dacie rozpoczęcia umowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu, natomiast zobowiązanie z tytułu leasingu ujmowane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.

Za koszt długu przyjmowana jest średnia rynkowa stopa procentowa kredytów złotowych dla przedsiębiorstw publikowana przez NBP.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, zobowiązanie natomiast poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych, oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Część odsetkowa kosztów finansowych obciąża zysk lub stratę bieżącego okresu.

3.8. Instrumenty finansowe

Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Bezwarunkowe należności i zobowiązania ujmuje się jako aktywa lub zobowiązania, gdy Grupa staje się stroną umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania środków pieniężnych lub bierze na siebie obowiązek ich wypłaty.

Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz

b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie (przesłanki powyżej) lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (przesłanki wskazane powyżej).

Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie z wyjątkiem: zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (jednorazowa decyzja przy początkowym ujęciu, jeżeli jest to dopuszczalne przez MSSF 9), zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, umów gwarancji finansowych, zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.

W celu dokonania analizy statystycznej należności Grupa stosuje podział na następujące kategorie odbiorców:

• 1) Międzynarodowi pośrednicy płatności (sklepy mobilne, agregatorzy płatności);
• 2) Pośrednicy reklamowi;
• 3) Licencjobiorcy.

3.9. Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych ("PLN"), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.

Wycena

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczą aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

Transakcje w ciągu roku

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Rozchód środków pieniężnych w walucie obcej z rachunków własnych dokonywany jest wg metody "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło" (FIFO).

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

3.10. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

3.11. Kapitały

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. W pozycji pozostałe kapitały Grupa ujmuje zysk okresu przeznaczony zgodnie z uchwałą wspólników na pozostałe kapitały.

3.12. Płatności w formie akcji

W przypadku wystąpienia płatności w formie akcji w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi jednostka wycenia wartość godziwą otrzymanych usług poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wynika to z faktu, że zazwyczaj nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości godziwej otrzymanych usług. Wartość godziwą instrumentów kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów.

3.13. Wypłata dywidend

Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Jednostki dominującej do ich otrzymania.

3.14. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długoi krótkoterminowe.

3.15. Zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.

3.16. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Profesjonalny osąd

Moment rozpoczęcia aktywowania kosztów prac rozwojowych

Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

Wartość godziwa płatności w formie akcji

Wartość godziwa to kwota, za jaką dany składnik majątku mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane, na warunkach transakcji rynkowej pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi niepowiązanymi ze sobą stronami. Dla transakcji dokonanych przed debiutem Jednostki Dominującej na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, tj. do maja 2018 roku, wartość godziwa akcji Jednostki Dominującej była ustalana przy wykorzystaniu metody porównawczej. Do porównania uwzględniane były spółki publiczne o podobnym profilu działalności do Grupy na podstawie najlepszego osądu Spółki. Od maja 2018 roku, tj. od momentu kiedy Jednostka Dominująca stała się jednostką publiczną, wartość godziwa akcji Jednostki Dominującej jest ustalana na podstawie rynkowej wartości akcji.

Charakter sprzedaży usług w sklepie Google Play na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego

W dniu 26 lutego 2018 roku Google Play zaktualizował część umowy dystrybucyjnej w zakresie sprzedaży na terytorium EOG. "Przy założeniu, że Google działa w charakterze przedstawiciela Programisty (tj. Spółki), a Programista w charakterze zleceniodawcy Google, Google jest ostatecznym sprzedawcą Produktów sprzedawanych i udostępnianych użytkownikom na terenie Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG). Programista jest ostatecznym sprzedawcą Produktów, które sprzedaje lub udostępnia wszystkim pozostałym użytkownikom w Google Play. Od ceny Produktu podanej przez Programistę zależy kwota płatności, jaką on otrzymuje."

(pełna treść umowy: https://play.google.com/intl/ALL_pl/about/developer-distribution-agreement.html)

W ocenie Zarządu, zmiana sformułowania typu sprzedaży na terenie EOG nie wpływa na ekonomiczną treść transakcji, tj. Spółka dalej ma obowiązek dostarczyć wirtualne dobra w zamian za otrzymane przez Google Play środki pieniężne. Powyższe implikuje rozpoznawanie 100% kwoty płatności netto w przychodach ze sprzedaży i 30% kwoty prowizji w kosztach sprzedaży.

Niepewność szacunków

Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje weryfikacji aktywów pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. W przypadku zakończonych prac rozwojowych (gier Grupy) szacunek opiera się na weryfikacji kilkunastu parametrów jakościowych gry, które w ocenie Zarządu mają wpływ na zdolność do generowania przyszłych korzyści ekonomicznych dla Grupy, niemniej jednak wraz ze zmianami zachodzącymi na rynku szacunki Zarządu są obarczone niepewnością.

Wykorzystanie dóbr zużywalnych w czasie (eng. consumables)

Spółka szacuje na dzień sprawozdawczy liczbę niewykorzystanych pakietów premium (banknoty i perły) dla aktywnych graczy. Bazą do ustalenia liczby nierozliczonych pakietów jest wskaźnik ich rotacji (średni okres wykorzystania pakietu przez użytkowników aktywnych*) oraz średnie przychody uzyskane ze sprzedaży pakietów premium. Na podstawie analizy szacowany średni okres wykorzystania pakietu wynosi do 7 dni.

W przypadku, gdy szacowane kwoty zobowiązania do wyświadczenia usług w zamian za realizację pakietów premium są znaczące, Spółka ujmuje kwotę zobowiązania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W momencie uznania, że szacowana kwota zobowiązania do wyświadczenia usług jest znacząca (istotna), Spółka ujmuje także w aktywach koszty prowizji powiązane z przychodem odroczonym w czasie. Prowizje, na podstawie umów zawartych z głównymi pośrednikami (np. sklepami mobilnymi) wynoszą zwyczajowo 30% kwoty płatności.

*Spółka definiuje użytkownika aktywnego jako takiego, który dokonał kiedykolwiek minimum jednej płatności do dnia bilansowego oraz był aktywny w grze (tj. zalogował się minimum 1 raz) w ciągu 30 dni:

• poprzedzających dzień bilansowy i/lub

• po dniu bilansowym.

Wykorzystanie dóbr trwałych w grze w czasie (eng. durables)

Co do zasady wirtualne dobra oferowane w grach wideo dzieli się na dwie główne kategorie: trwałe (durable virtual goods, które w ramach normalnego użycia w wirtualnym świecie nie zużywają się, a gracz może ich używać, jak długo gra) oraz zużywalne (consumable virtual goods, które zużywają się w ramach ich normalnego użycia w wirtualnym świecie). Przychód z drugiej kategorii rozpoznaje się w momencie lub w miarę zużycia, co zostało opisane w paragrafie powyżej. W zakresie rozpoznania przychodu ze sprzedaży tzw. durables, na rynku stosowane są modele bazujące na statystykach z gry, np. na długości życia danego dobra i/lub grupy graczy. Na moment wydania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada modeli statystycznych pozwalających na oszacowanie wartości durables. Ekonomia gier Spółki opiera się m.in. na:

• 1) możliwości zamiany jednych dóbr w inne dobra;
• 2) możliwości otrzymania wybranych dóbr za darmo

3) możliwości zakupu dóbr zarówno przy wykorzystaniu pereł otrzymanych za darmo (np. poprzez wygranie konkursu) jak i zakupionych za tzw. twardą walutę.

Powyższe możliwości znacznie utrudniają przeprowadzenie analizy średniego wykorzystania dobra w czasie, stąd Spółka skorzystała z możliwości niewyceniania durables. Zgodnie z MSSF 15 par. 44 Jednostka ujmuje przychody z tytułu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu tylko wtedy, gdy może dokonać racjonalnego pomiaru stopnia całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Jeżeli Jednostka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, tj. nie posiada wiarygodnych informacji, które są niezbędne do zastosowania odpowiedniej metody pomiaru, to może odstąpić od dokonywania szacunku.

Intencją Spółki jest docelowo zbudowanie modelu statystycznego pozwalającego na wycenę durables.

Ustalenie istotności

Grupa sporządzając sprawozdania finansowe stosuje zasadę istotności. Zasada istotności wprowadza możliwość stosowania uproszczeń, jeżeli nie wywiera to istotnie ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. Grupa jako poziom istotności przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania przyjęła kwotę równą 1 mln PLN (zgodnie z polityka rachunkowości nie więcej niż 5% wyniku brutto).

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO

1. PRZYCHODY

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontrahentowi usługi zostanie spełnione.

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Sprzedaż usług	264 640 047	95 181 244
SUMA przychodów ze sprzedaży	264 640 047	95 181 244
Pozostałe przychody operacyjne	5 607	46 119
Przychody finansowe	1 137 785	193 819
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	265 783 439	95 421 182
SUMA przychodów ogółem	265 783 439	95 421 182

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5, w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych. Analiza odbywa się wyłącznie na poziomie przychodów.

1.2. Przychody – źródło

Działalność Grupy oparta jest o produkcję i dystrybucję gier w modelu Free to Play (F2P), Grupa osiąga przychody ze sprzedaży związane z wyświetlanymi reklamami w grze, mikropłatnościami w grze oraz na podstawie umów licencyjnych.

typ przychodów	płatności 1-6 2020*	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019
Mikropłatności	258 367 652	97,4%	91 220 636	95,8%
Reklamy	4 894 378	1,8%	2 413 504	2,5%
Licencje	1 976 257	0,7%	1 578 652	1,7%
RAZEM PŁATNOŚCI	265 238 287	100,0%	95 212 792	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	264 640 047	N/D	95 181 244	N/D

* pod pojęciem płatności Grupa wykazuje przychody niepomniejszone o przychód odroczony w czasie (tj. w przypadku mikropłatności są to płatności dokonane przez użytkowników w trakcie wskazanego okresu). Kwota przychodu odroczonego w czasie wynika z szacunku niewykorzystania wirtualnej waluty przez aktywnych graczy dokonanego na dzień bilansowy. Kwota tak odroczonego przychodu jest wykazywana w sprawozdaniu finansowym w pozycji bilansowej "rozliczenia międzyokresowe przychodów"

Przychody z mikropłatności i licencji są w całości generowane przez osoby fizyczne, natomiast przepływ środków do Grupy odbywa się poprzez agregatorów płatności, sklepy mobilne bądź licencjobiorców. Użytkownicy zakupują w grze określone pakiety np. pakiet pereł, pakiet przynęt (w grach wędkarskich), ulepszone wędki. Cena pakietu jest stała, ustalana przez Grupę. Przekazanie dóbr użytkownikowi następuje w momencie zarejestrowania płatności przez wskazane podmioty. Mimo, iż w przypadku zakupu pakietów premium, tj. pakietów zawierających m.in. wirtualną walutę, transfer waluty na konto użytkownika odbywa się natychmiastowo po dokonaniu płatności, samo wykorzystanie waluty wirtualnej w grze może być odroczone w czasie – jest to zależne każdorazowo od decyzji gracza, który może indywidualnie, w ramach istniejącej między stronami umowy, wybierać moment wymiany waluty wirtualnej na inne dobra wirtualne.

W przypadku przychodów reklamowych, użytkownikom (osobom fizycznym) są wyświetlane reklamy w grach. Wyświetlenie reklamy jest jednocześnie momentem zarachowania przychodu. Za wyświetlenie reklamy płaci reklamodawca, natomiast należna część tego przychodu trafia do Grupy poprzez pośredników reklamowych na podstawie raportów reklamowych.

Rozliczenie z pośrednikami odbywa się na podstawie miesięcznych raportów sprzedażowych, a płatność jest przekazywana zgodnie z terminem określonym w umowie, najczęściej jest to przedział od 1 do 60 dni od zakończenia miesiąca kalendarzowego.

1.3. Przychody – gry

Gra	płatności 1-6 2020*	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019
Fishing Clash	242 721 607	91,5%	80 671 006	84,7%
Let's Fish	8 419 829	3,2%	7 411 956	7,8%
Wild Hunt	7 917 674	3,0%	4 533 553	4,8%
Pozostałe	6 179 177	2,3%	2 596 277	2,7%
RAZEM PŁATNOŚCI	265 238 287	100,0%	95 212 792	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	264 640 047	N/D	95 181 244	N/D

Przychód odroczony w czasie (per saldo) w podziale na gry w odniesieniu do 1 półrocza 2020: Fishing Clash: -668.933PLN;

Let's Fish: +39.503 PLN; Wild Hunt: +31.190 PLN.

RAZEM: -598.240 PLN

Przychód odroczony w czasie (narastająco) w podziale na gry w odniesieniu do całości odroczonego przychodu – pozycja bilansowa "rozliczenia międzyokresowe przychodów":

Fishing Clash: -2.503.450 PLN; Let's Fish: -44.770 PLN; Wild Hunt: -53.535 PLN.

RAZEM: -2.601.755 PLN.

Zestawienie kwartalne przychodów:

Gra	1Q 2019	2Q 2019	3Q 2019	4Q 2019	1Q 2020	2Q 2020
Fishing Clash	37 524 342	43 146 664	57 896 490	67 933 223	84 677 795	158 043 812
Let's Fish	4 095 505	3 316 451	3 600 089	4 201 949	3 868 618	4 551 211
Wild Hunt	2 439 365	2 094 188	2 343 769	2 748 995	3 542 576	4 375 098
Pozostałe	1 227 884	1 368 393	4 226 738	3 751 825	2 833 114	3 346 062
RAZEM PŁATNOŚCI	45 287 096	49 925 696	68 067 086	78 635 992	94 922 103	170 316 184
przychód odroczony w czasie	16 544	-48 092	-416 592	-334 636	95 569	-693 809
RAZEM PRZYCHODY	45 303 640	49 877 604	67 650 494	78 301 356	95 017 672	169 622 375

1.4. Przychody – kontrahenci

kontrahent	płatności 1-6 2020*	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019
Google Inc.	152 071 196	57,3%	55 533 559	58,3%
Apple Distribution International	93 946 395	35,4%	26 632 684	28,0%
pozostali (w tym żaden jednostkowo nie przekracza 10%)	19 220 696	7,2%	13 046 549	13,7%
RAZEM PŁATNOŚCI	265 238 287	100,0%	95 212 792	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	264 640 047	N/D	95 181 244	N/D

1.5. Przychody – kanały dystrybucji

kanał dystrybucji	płatności 1-6 2020*	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019
Mobilny	251 059 264	94,7%	84 594 554	88,8%
Przeglądarki	14 179 023	5,3%	10 618 239	11,2%
RAZEM PŁATNOŚCI	265 238 287	100,0%	95 212 792	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	264 640 047	N/D	95 181 244	N/D

1.6. Przychody - podział geograficzny

Grupa dokonuje przypisania płatności od użytkownika na podstawie IP wykorzystując zewnętrzne bazy danych oraz korzysta z raportów sprzedażowych po krajach dostępnych na wybranych platformach dystrybucji.

Region	płatności 1-6 2020*	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019
Ameryka Północna	110 965 798	41,8%	40 486 788	42,5%
Europa	104 235 187	39,3%	38 849 105	40,8%
w tym Polska	13 834 623	5,2%	6 537 476	6,9%
Azja	36 704 992	13,8%	11 325 083	11,9%
Ameryka Południowa	7 247 717	2,7%	1 897 261	2,0%
Australia i Oceania	4 154 812	1,6%	1 816 562	1,9%
Afryka	1 929 781	0,7%	837 994	0,9%
RAZEM PŁATNOŚCI	265 238 287	100,0%	95 212 792	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	264 640 047	N/D	95 181 244	N/D

2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Amortyzacja	1 430 729	456 014
Zużycie materiałów i energii	760 826	290 096
Usługi obce	178 874 418	62 609 032
Podatki i opłaty	871 615	238 922
Wynagrodzenia	14 518 370	4 148 005
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 394 806	661 681
Pozostałe koszty rodzajowe	21 265	43 549
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	197 872 029	68 447 300
Zmiana stanu produktów	0	0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 044 694	-1 660 176
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-173 340 064	-59 167 783
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-13 125 727	-2 977 837
Koszt własny sprzedaży	10 361 544	4 641 503

Rozbicie kosztów sprzedaży:

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Koszty sprzedaży	173 340 064	59 167 783
marketing:	91 878 974	29 774 123
- Fishing Clash	88 771 766	29 074 352
- Wild Hunt	796 121	606 085
- pozostałe tytuły, wydarzenia	2 311 087	93 685
Prowizje	76 299 949	26 552 900
revenue share	890 507	773 664
wynagrodzenia, usługi podwykonawców	3 242 781	1 558 362
Pozostałe	1 027 853	508 735

Wyszczególnienie	1Q 2019	2Q 2019	3Q2019	4Q2019	1Q2020	2Q2020
Koszty sprzedaży	29 688 819	29 478 964	41 040 733	36 945 700	48 544 738	124 795 326
marketing:	15 487 704	14 286 418	21 210 446	13 690 173	19 122 999	72 755 975
- Fishing Clash	15 060 121	14 014 231	20 966 520	13 224 531	18 263 312	70 508 454
- Wild Hunt	383 148	222 937	181 426	254 746	325 446	470 675
- pozostałe tytuły, wydarzenia	44 435	49 250	62 501	210 896	534 241	1 776 846
Prowizje	12 552 593	14 000 307	18 333 228	21 612 824	27 044 419	49 255 530
revenue share	441 691	331 973	347 491	396 760	417 224	473 283
wynagrodzenia, usługi podwykonawców	892 588	665 773	728 866	926 972	1 559 372	1 683 409
Pozostałe	314 243	194 492	420 702	318 971	400 724	627 129

3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 . 30.06.2019
Pozostałe	5 607	46 119
Razem	5 607	46 119

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 . 30.06.2019
Darowizny - pomoc związana z COVID-19	836 222	0
Spisanie nieściągalnych należności	2 769	171
Pozostałe	1 832	14 297
Razem	840 823	14 468

W związku z wybuchem pandemii COVID-19, Zarząd Spółki postanowił o zaangażowaniu się w pomoc organizacjom charytatywnym, a także przedsiębiorstwom zagrożonym upadkiem.

4. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Przychody z tytułu odsetek	65 711	130 497
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	1 072 074	63 322
Razem	1 137 785	193 819

5. PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZONY

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Bieżący podatek dochodowy	7 124 735	5 029 196
Dotyczący roku obrotowego	7 124 735	5 029 196
Odroczony podatek dochodowy	-82 214	179 679
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-82 214	179 679
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	7 042 521	5 208 875

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

Nazwa	01.01.2020- 30.06.2020	01.01.2019- 30.06.2019
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto	68 005 940	28 618 466
Różnice kursowe - bilansowe, NPO, NKUP	66 150	3 567
Spisanie należności NKUP	2 769	0
Rozwiązanie i zawiązanie rezerwy urlopowej	240 387	-6 575
Zawiązanie rezerwy na pozostałe koszty	0	0
ZUS-koszty wyłączone, zlecenia na przełomie okresów	-7 200	0
Darowizny (następnie odliczone od dochodu)	799 500	0
Pozostałe koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu	358 465	129 800

Amortyzacja leasing	583 891	0
Amortyzacja wartości niematerialnych	489 078	334 396
Kapitalizacja kosztów gier	-1 044 694	-1 660 176
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość skapitalizowanych gier	0	0
Płatności w formie akcji	7 842 030	626 988
Przychód (i powiązany z tym koszt) bilansowo odroczony w czasie	418 768	22 082
Pozostałe kosztu uzyskania przychodu niestanowiące kosztów bilansowo	-653 716	0
Dochód do opodatkowania	77 101 368	28 046 466
w tym dochód opodatkowany stawką 5% (IP Box)	50 321 695
w tym dochód opodatkowany stawką 19%	26 779 673

Jednostka dominująca korzysta od 2019 roku z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast standardowych 19%. Ulga IP Box została wprowadzona począwszy od roku 2019 i praktyka dotycząca jej zastosowania zaczęła się kształtować w drugiej połowie 2019 roku. W związku z powyższym sprawozdanie finansowe Grupy za I półrocze 2019 roku nie uwzględniało wyliczenia dochodu do opodatkowania z uwzględnieniem tej ulgi – dopiero w sprawozdaniu rocznym za 2019 r. ulga IP Box została zastosowana.

Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

wyszczególnienie	na dzień 30.06.2020	na dzień 31.12.2019	na dzień 30.06.2019
przychód i koszt odroczony w czasie - rozliczenie pereł w czasie (per saldo)	346 034	266 467	166 554
rezerwa na urlopy	93 944	48 270	32 305
leasing - wycena MSSF16	57 592	8 125	0
wycena rozrachunków	42 600	56 727	49 353
Razem	540 170	379 589	248 212

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy:

wyszczególnienie	na dzień 30.06.2020	na dzień 31.12.2019	na dzień 30.06.2019
amortyzacja gier	615 772	537 405	587 326
Razem	615 772	537 405	587 326

6. PODZIAŁ ZYSKU ZA 2019 ROK

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 20.05.2020 roku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za 2019 rok w wysokości 73.796.395,00 PLN (słownie: siedemdziesiąt trzy miliony siedemset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt pięć złotych) w następujący sposób:

1) kwotę 27.371.906,10 PLN (słownie: dwadzieścia siedem milionów trzysta siedemdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset sześć złotych 10/100) przeznaczono do podziału pomiędzy akcjonariuszy w formie wypłaty dywidendy w wysokości 3,78 PLN (słownie: trzy złote i siedemdziesiąt osiem groszy) na akcję;

2) kwotę 46.424.488,90 PLN (słownie: czterdzieści sześć milionów czterysta dwadzieścia cztery tysiące czterysta osiemdziesiąt osiem złotych 90/100) przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.

Dzień dywidendy został wyznaczony na dzień 29 maja 2020 r. oraz dzień wypłaty dywidendy na dzień 10 czerwca 2020 r.

7. TABELA RUCHÓW – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Wyszczególnienie	Maszyny i urządzenia	Pozostałe środki trwałe	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	1 038 975	114 403	0	1 153 378
Zwiększenia, z tytułu:	455 829	63 862	6 183 069	6 702 760
- nabycia środków trwałych	455 829	63 862	6 183 069	6 702 760
Zmniejszenia	0	0	0	0
- sprzedaż środków trwałych	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020	1 494 804	178 265	6 183 069	7 856 138
Umorzenie na dzień 01.01.2020	499 389	85 421	0	584 810
Zwiększenia, z tytułu:	277 378	32 562	609 941	919 880
- amortyzacji	277 378	32 562	609 941	919 880
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2020	776 767	117 983	609 941	1 504 691
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020	718 037	60 282	5 573 128	6 351 447

Struktura własnościowa – wartość netto:

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019
Własne	778 319	568 568
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu	5 573 128	0
Razem	6 351 447	568 568

W dniu 2 stycznia 2020 roku Jednostka Dominująca przejęła w użytkowanie, na podstawie umowy leasingu, powierzchnię biurową zlokalizowaną w biurowcu City One przy ul. Traugutta 45 we Wrocławiu. Z uwagi na 5-letni okres najmu, umowa ta, zgodnie z MSSF16, zostaje ujęta jako leasing i wykazana w bilansie jako zwiększenie wartości środków trwałych po stronie aktywów oraz jako zobowiązanie leasingowe (długo- i krótkoterminowe) po stronie pasywów.

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2019-30.06.2019 r.

Wyszczególnienie	Maszyny i urządzenia	Pozostałe środki trwałe	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	456 047	94 083	0	550 130
Zwiększenia, z tytułu:	275 645	17 041	0	292 687
- nabycia środków trwałych	275 645	17 041	0	292 687
Zmniejszenia	0	0	0	0
- sprzedaż środków trwałych	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2019	731 693	111 124	0	842 817
Umorzenie na dzień 01.01.2019	228 217	75 114	0	303 331
Zwiększenia, z tytułu:	89 905	3 372	0	93 277
- amortyzacji	89 905	3 372	0	93 277
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2019	318 122	78 486	0	396608
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	0	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2019	0	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	413 571	32 637	0	446 208

Wyszczególnienie	Maszyny i urządzenia	Pozostałe środki trwałe	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	456 047	94 083	550 130
Zwiększenia, z tytułu:	582 928	20 320	603 248
- nabycia środków trwałych	582 928	20 320	603 248
Zmniejszenia	0	0	0
- sprzedaż środków trwałych	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019	1 038 975	114 403	1 153 378
Umorzenie na dzień 01.01.2019	228 217	75 114	303 331
Zwiększenia, z tytułu:	271 172	10 307	281 479
- amortyzacji	271 172	10 307	281 479
Zmniejszenia	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2019	499 389	85 421	584 810
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	0	0	0
Zwiększenia	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019	0	0	0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019	539 586	28 982	568 568

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2019-31.12.2019 r.

8. TABELA RUCHÓW – WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020	7 995 077	556 146	307 310	8 858 533
Zwiększenia, z tytułu:	0	93 908	1 044 694	1 138 602
- nabycia	0	93 908	1 044 694	1 138 602
- reklasyfikacji	0	0	0	0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0
- reklasyfikacji	0	0	0	0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2020	7 995 077	650 054	1 352 004	9 997 135
Umorzenie na dzień 01.01.2020	2 703 276	508 784	0	3 212 060
Zwiększenia, z tytułu:	489 078	21 771	0	510 849
- amortyzacji	489 078	21 771	0	510 849
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2020	3 192 354	530 555	0	3 722 909
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020	2 248 958	0	0	2 248 958
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2020	2 248 958	0	0	2 248 958
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020	2 553 765	119 499	1 352 004	4 025 268

Na wartość netto na dzień 30.06.2020 roku wykazaną w pozycji "zakończonych prac rozwojowych" składają się gry Grupy:

• 1) Fishing Clash wartość netto: 170.074,36 PLN, pozostały okres amortyzacji: 12 miesięcy;
• 2) Wild Hunt wartość netto: 77.576,50 PLN, pozostały okres amortyzacji: 10 miesięcy;
• 3) Golf Rush wartość netto: 257,421.98 PLN, pozostały okres amortyzacji: 33 miesięcy;
• 4) SoliTales wartość netto: 393.213,90 PLN, pozostały okres amortyzacji: 39 miesięcy;
• 5) Flip This House wartość netto: 487.524,78 PLN, pozostały okres amortyzacji: 39 miesięcy;
• 6) Hunting Clash wartość netto: 1.167.953,82 PLN, pozostały okres amortyzacji: 40 miesięcy;

Na pozycję "wartości niematerialne w budowie" na dzień 30.06.2020 składają się kapitalizowane koszty zmodyfikowanej wersji gry Golf Rush - Grupa traktuje to jako nową produkcję.

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych w okresie 1.01.2019-30.06.2019:

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	4 261 440	493 542	1 036 376	5 791 359
Zwiększenia, z tytułu:	1 248 107	59 480	1 660 176	2 967 763
- nabycia	0	59 480	1 660 176	1 719 657
- reklasyfikacji	1 248 107	0	0	1 248 107
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	1 248 107	1 248 107
- reklasyfikacji	0	0	1 248 107	1 248 107
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.06.2019	5 509 547	553 023	1 448 446	7 511 015
Umorzenie na dzień 01.01.2019	1 895 075	448 223	0	2 343 299
Zwiększenia, z tytułu:	334 396	28 340	0	362 736
- amortyzacji	334 396	28 340	0	362 736
Zmniejszenia	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 30.06.2019	2 229 471	476 563	0	2 706 034
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	1 261 386	0	0	1 261 386
Zwiększenia	0	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.06.2019	1 261 386	0	0	1 261 386
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019	2 018 690	76 459	1 448 446	3 543 595

Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.01.2019-31.12.2019 r.

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowych	Oprogramowa nie komputerowe	Wartości niematerialne w budowie	RAZEM
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019	4 261 440	493 542	1 036 376	5 791 359
Zwiększenia, z tytułu:	3 733 637	62 604	3 004 572	6 800 813
- nabycia	0	62 604	3 004 572	3 067 176
- reklasyfikacji	3 733 637	0	0	3 733 637
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	3 733 637	3 733 637
- reklasyfikacji	0	0	3 733 637	3 733 637
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019	7 995 077	556 146	307 310	8 858 533
Umorzenie na dzień 01.01.2019	1 895 075	448 224	0	2 343 299
Zwiększenia, z tytułu:	808 201	60 560	0	868 764
- amortyzacji	808 201	60 560	0	868 764
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0
Umorzenie na dzień 31.12.2019	2 703 276	508 784	0	3 212 060
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2019	1 261 386	0	0	695 280
Zwiększenia	987 572	0	0	0
Zmniejszenia	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2019	2 248 958	0	0	2 248 958
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019	3 042 843	47 362	307 310	3 397 515

9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Struktura walutowa:

	30.06.2020		31.12.2019			30.06.2019
waluta	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %
PLN	26 289 804	26 289 805	44,77%	11 162 105	11 162 105	53,82%	7 072 770	7 072 770	45,19%
USD	7 934 030	31 583 120	53,78%	2 371 692	9 006 974	43,43%	2 159 406	8 062 359	51,51%
EUR	81 410	365 626	0,62%	54 480	232 004	1,12%	47 974	203 985	1,30%
RUB	8 396 811	473 580	0,81%	5 242 421	320 312	1,54%	3 946 037	233 605	1,49%
BRL	0	0	0,00%	529	500	0,00%	41 865	40 914	0,26%
JPY	0	0	0,00%	213 096	7 450	0,04%	260 473	9 031	0,06%
pozostałe waluty	------	11 370	0,02%	------	8 573	0,05%	------	29 262	0,19%
RAZEM		58 723 501	100%		20 737 918	100%		15 651 927	100%

Struktura wiekowa:

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
struktura wiekowa - przeterminowanie	wartość należności	wartość należności	wartość należności
nieprzeterminowane	58 529 970	20 736 599	15 489 504
do miesiąca	105 044	526	143 596
1-3 miesiące	88 183	733	16 127
3-6 miesięcy	305	60	2 701
6-12 miesięcy	0	0	0
powyżej roku	0	0	0
razem należności	58 723 501	20 737 918	15 651 927

Płatności od użytkowników są agregowane przez pośredników (sklepy mobilne, agregatorów płatności, licencjobiorców). Płatności z tytułu wyświetlonych reklam są natomiast kumulowane przez pośredników reklamowych. W strukturze należności największe salda pochodzą od:

• Google Inc – 43,0% na 30.06.2020 w porównaniu do 49,5%% na 31.12.2019 oraz 43,6% na 30.06.2019;

• Apple Distribution International – 49,1% na 30.06.2020 w porównaniu do 28,9% na 31.12.2019 oraz 39,0% na 30.06.2019.

Żaden inny podmiot nie przekroczył 10% udziału w sumie należności na 30.06.2020, 31.12.2019 oraz na 30.06.2019. Grupa na dzień bilansowy 30.06.2020, 31.12.2019 oraz na 30.06.2019 nie posiadała istotnych kwot należności, co do których oczekiwałaby wystąpienia strat kredytowych.

10. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Wyszczególnienie	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:	8 192 809	3 498 580	2 504 856
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	8 165 809	3 179 440	2 299 425
- kaucja z tyt. najmu biura	27 000	207 831	205 431
- inne	0	111 309	0

11. ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE

W dniu 2 stycznia 2020 roku Jednostka Dominująca przejęła w użytkowanie, na podstawie umowy leasingu, powierzchnię biurową zlokalizowaną w biurowcu City One przy ul. Traugutta 45 we Wrocławiu. Z uwagi na 5-letni okres najmu, umowa ta, zgodnie z MSSF16, zostaje ujęta jako leasing i wykazana w bilansie jako zwiększenie wartości środków trwałych po stronie aktywów oraz jako zobowiązanie leasingowe (długo- i krótkoterminowe) po stronie pasywów.

12. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Struktura walutowa:

	30.06.2020			31.12.2019			30.06.2019
waluta	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %
PLN	2 099 891	2 099 891	8,86%	507 760	507 760	10,96%	965 130	965 130	13,41%
USD	5 302 114	21 105 594	90,80%	1 070 961	4 067 190	87,78%	1 657 729	6 189 297	86,01%
EUR	17 761	79 320	0,34%	13 667	58 202	1,26%	9 450	40 180	0,56%
CAD	0	0	0,00%	0	0	0,00%	356	1 015	0,01%
RAZEM		23 284 805	100%		4 633 152	100%		7 195 622	100%

Struktura wiekowa:

		termin wymagalności
Wyszczególnienie	Razem	przeterminowane:		nieprzeterminowane, płatne do:
		31-90 dni	0 - 30 dni	0 - 30 dni	31 - 60 dni
30.06.2020	23 284 805	4 021	0	13 851 299	9 429 485
Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	23 284 805	4 021	0	13 851 299	9 429 485
31.12.2019	4 633 152	0	0	2 690 363	1 942 789
Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0	0
Wobec jednostek pozostałych	4 633 152	0	0	2 690 363	1 942 789
30.06.2019	7 195 622	0	4 461	7 172 094	19 067
Wobec jednostek powiązanych	12 915	0	0	12 915	0
Wobec jednostek pozostałych	7 182 707	0	4 461	7 159 179	19 067

13. REZERWY

Wyszczególnienie	Stan na 1.01.2020	Zmiany w ciągu roku	Stan na 30.06.2020
		Założenie	Wykorzystanie
rezerwa urlopowa	254 054	494 440	254 054	494 440

14. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

AKTYWA FINANSOWE	Wartość bilansowa		Wartość godziwa	Kategoria instrumentów
	30.06.2020	31.12.2019	2020/2019	finansowych
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:	687 212	590 589	n/d	aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Kaucja	687 212	590 589	n/d	aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	66 916 310	24 236 498	66 916 310 / 24 236 498	aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	89 587 139	75 230 027	89 587 130 / 75 230 027	aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej

ZOBOWIĄZANIA	Wartość bilansowa		Wartość godziwa	Kategoria instrumentów finansowych
	30.06.2020	31.12.2019	2020/2019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (w tym leasingowe)	23 843 529	4 970 232	23 843 529 / 4 970 232	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

15. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM INFORMACJE O WYNAGRODZENIU WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ ORAZ RADY NADZORCZEJ

Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych pomiędzy Jednostką Dominującą a podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy:

1. Kadra kierownicza

Osoba powiązana	Zakupy netto		Wynagrodzenia		Dywidenda netto
	1.01.2020-	1.01.2019-	1.01.2020-	1.01.2019-	1.01.2020-	1.01.2019-
Okres	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
Zarząd	110 709	144 000	6 332 495	124 390	4 264 362	12 989 687
Maciej Popowicz (do 20.05.2020)	62 709	81 000	20 903	27 000	0	8 733 785
- Ten Square Games S.A.	62 709	81 000	20 903	27 000	0	8 733 785
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Maciej Zużałek (od 20.05.2020)	0	0	6 132 389	0	189 000	0
- Ten Square Games S.A. - wynagrodzenie gotówkowe	0	0	99 221	0	189 000	0
- Ten Square Games S.A. - program motywacyjny oparty na akcjach rozpoznawany w czasie	0	0	6 033 168	0	0	0
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Arkadiusz Pernal	48 000	63 000	40 911	24 000	3 980 862	4 179 357
- Ten Square Games S.A.	48 000	63 000	40 911	24 000	3 980 862	4 179 357
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Magdalena Jurewicz	0	0	138 292	73 390	94 500	76 545
- Ten Square Games S.A.	0	0	138 292	73 390*	94 500	76 545
- Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
- Fat Lion Games Sp. z o.o.	0	0	0	0	0	0
Rada Nadzorcza (Ten Square Games S.A.)	0	0	135 148	109 500	187 749	392 428
Maciej Zużałek (do 21.04.2020)	0	0	3 700	6 000	0	229 635
Rafał Olesiński	0	0	27 854	21 000	2 529	2 048
Marcin Chruszczyński (do 20.05.2020)	0	0	16 258	21 000	0	0
Tomasz Drożdżyński	0	0	19 983	18 000	0	0
Maciej Marszałek	0	0	13 516	9 000	185 220	160 745
Milena Olszewska-Miszuris (do 20.05.2020)	0	0	19 258	16 500	0	0
Wiktor Schmidt	0	0	22 483	18 000	0	0
Marcin Biłos (od 20.05.2020)	0	0	6 048	0	0	0
Kinga Stanisławska (od 20.05.2020)	0	0	6 048	0	0	0
Osoby powiązane (Ten Square Games S.A.)	29 808	0	0	0	8 318 979	0
Maciej Popowicz (od 20.05.2020)	18 290	0	0	0	8 318 979	0
Marcin Chruszczyński (od 1.06.2020)	11 518		0	0	0	0
Kluczowy personel (Ten Square Games S.A.)	0	0	0	0	b/d	b/d
Członkowie rodziny kluczowego personelu/Zarządu (Ten Square Games S.A.)	163 870	147 712	0	0	b/d	b/d

*) W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 1.01.2019 – 30.06.2019 w pozycji 'Wynagrodzenia' dla Magdaleny Jurewicz, Ten Square Games S.A. omyłkowo wykazano jedynie wynagrodzenie z tytułu powołania, nie ujęto wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

2. Pozostałe podmioty powiązane

Podmiot powiązany	Sprzedaż netto		Zakupy netto
Okres:	1.01.2020- 30.06.2020	1.01.2019- 30.06.2019	1.01.2020- 30.06.2020	1.01.2019- 30.06.2019
Jednostki zależne:	3 058 815	1 555 175	0	0
Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	95 257	194 151	0	0
Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	2 264 371	969 781	0	0
Fat Lion Games Sp. z o.o.	699 187	391 243	0	0
Jednostki powiązane osobowo:	0	0	45 560	78 761
Olesiński i Wspólnicy Spółka komandytowa	0	0	45 560	78 761

Podmiot powiązany	Należności brutto		Zobowiązania brutto
Na dzień:	30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
Jednostki zależne:	6 054 516	1 485 480	0	0
Play Cool Zombie Sport Games Sp. z o.o.	63 728	108 327	0	0
Tiny Dragon Adventure Games Sp. z o.o.	4 871 852	884 989	0	0
Fat Lion Games Sp. z o.o.	1 118 936	492 163	0	0
Jednostki powiązane osobowo:		0	0	24 483
Olesiński i Wspólnicy Spółka komandytowa		0	0	24 483

Jednostka dominująca sprzedaje jednostkom zależnym gry wyprodukowane we własnym zakresie i w zamian otrzymuje wynagrodzenie z tego tytułu.

Jednostka dominująca korzysta z usług prawnych/podatkowych oferowanych przez kancelarię Olesiński i Wspólnicy Sp.k. w ramach potrzeb, opierając się każdorazowo na wycenie prac pod dany projekt.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

16. SPRAWY SĄDOWE

Grupa nie miała spraw sądowych w toku w 2020 ani w 2019 roku.

17. INNE ZNACZĄCE WYDARZENIA

Nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia, które nie zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu, a mogłyby mieć wpływ na dane finansowe zawarte w sprawozdaniu za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku.

18. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby mieć wpływ na dane finansowe zawarte w sprawozdaniu za okres zakończony 30 czerwca 2020 roku.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży usług	262 711 825	94 290 576
Koszt własny sprzedaży	10 361 195	4 635 152
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	252 350 630	89 655 424
Pozostałe przychody operacyjne	5 452	88 370
Koszty sprzedaży	173 176 503	58 957 426
Koszty ogólnego zarządu	13 045 585	2 919 342
Pozostałe koszty operacyjne	839 584	62 821
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	65 294 410	27 804 205
Przychody finansowe	2 838 377	328 253
Koszty finansowe	109 340	14
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	68 023 447	28 132 444
Podatek dochodowy	6 771 718	5 125 984
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	61 251 729	23 006 460
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0
Zysk (strata) netto	61 251 729	23 006 460
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0	0
Suma dochodów całkowitych	61 251 729	23 006 460

Wyliczenie zysku na jedną akcję	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	7 241 245	7 239 444
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	7 267 311	7 255 689
Zysk netto	61 251 729	23 006 460
zysk netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy
podstawowy za okres obrotowy	8,46 zł	3,18 zł
rozwodniony za okres obrotowy	8,43 zł	3,17 zł

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Aktywa trwałe	11 609 097	4 941 261	4 426 424
Rzeczowe aktywa trwałe	6 351 447	568 568	446 208
Wartości niematerialne	4 025 268	3 397 515	3 543 595
Pozostałe aktywa trwałe	0	0	0
Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności	5 000	5 000	5 000
Pozostałe aktywa finansowe	687 212	590 589	194 726
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	540 170	379 589	236 895
Aktywa obrotowe	155 631 819	97 732 820	46 708 178
Zapasy	0	0	0
Należności handlowe	63 423 918	23 565 939	16 276 073
Pozostałe należności	7 395 772	1 690 236	2 115 802
Rozliczenia międzyokresowe	2 244 490	1 558 867	955 764
Udzielone pożyczki	60 000	80 914	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	82 507 639	70 836 864	27 360 539
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
AKTYWA RAZEM	167 240 916	102 674 081	51 134 602

PASYWA	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
Kapitały własne	130 543 238	88 821 386	37 446 689
Kapitał zakładowy	724 125	724 125	722 500
Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	496 100	496 100	496 100
Kapitał zapasowy utworzony z wyniku netto	57 137 902	10 713 413	10 713 413
Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego	9 606 064	1 764 034	1 180 897
Niepodzielony wynik finansowy	1 327 318	1 327 319	1 327 319
Wynik finansowy bieżącego okresu	61 251 729	73 796 395	23 006 460
Zobowiązania długoterminowe	5 878 683	548 722	587 326
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	627 089	548 722	587 326
Zobowiązania leasingowe	5 251 594	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	30 818 995	13 303 973	13 100 587
Zobowiązania handlowe	23 245 628	4 633 152	7 195 622
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	3 307 977	6 083 371	4 251 049
Zobowiązania leasingowe	610 471	0	0
Pozostałe zobowiązania	558 724	329 881	231 602
Pozostałe rezerwy	494 440	254 054	170 027
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 601 755	2 003 515	1 252 287
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
PASYWA RAZEM	167 240 916	102 674 081	51 134 602

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy utworzony z wyniku netto	Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego	Niepodzielo ny wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
		6 miesięcy zakończonych 30.06.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.	724 125	496 100	10 713 413	1 764 034	75 123 714	0	88 821 386
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty błędów poprzednich okresów							0
Kapitał własny po korektach	724 125	496 100	10 713 413	1 764 034	75 123 714	0	88 821 386
Płatności w formie akcji				7 842 030			7 842 030
Podział zysku netto			46 424 489		-46 424 489		0
Wypłata dywidendy					-27 371 907		-27 371 907
Suma dochodów całkowitych						61 251 729	61 251 729
Kapitał własny na dzień 30.06.2020 r.	724 125	496 100	57 137 902	9 606 064	1 327 318	61 251 729	130 543 238
		6 miesięcy zakończonych 30.06.2019 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	727 500	496 100	995 962	780 748	38 350 270	0	41 350 580
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty błędów poprzednich okresów							0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	995 962	780 748	38 350 270	0	41 350 580
Płatności w formie akcji				604 304			604 304
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA	-5 000		5 000				0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego				-204 155			-204 155
Podział zysku netto			9 712 451		-9 712 451		0
Wypłata dywidendy					-27 310 500		-27 310 500
Suma dochodów całkowitych						23 006 460	23 006 460
Kapitał własny na dzień 30.06.2019 r.	722 500	496 100	10 713 413	1 180 897	1 327 319	23 006 460	37 446 689

W raportowanym okresie Spółka rozpoznała część kosztu dedykowanego programu motywacyjnego dla nowego Prezesa Zarządu Pana Macieja Zużałka. Program motywacyjny, o którym mowa, uwzględnia przekazanie po cenie nominalnej równej 0,1 PLN za akcję 144.825 akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy Spółki. Zgodnie z MSSF 2 "Płatności w formie akcji", każde przekazanie instrumentów kapitałowych jednostki gospodarczej dokonane przez jej akcjonariuszy kontrahentom dostarczającym towary bądź usługi jest płatnością w formie akcji i podlega wycenie zgodnie ze wskazanym standardem. Wartość rynkowa programu wyniosła 72,4 mln PLN, a koszt (niezwiązany z wypływem gotówki) Spółka będzie ponosić proporcjonalnie przez okres 3 lat (12 rozpoczętych kwartałów) począwszy od 20 maja 2020 r. Koszt poniesiony w okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2020 r. wynosi 6 033 168 PLN.

Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów powyżej ceny nominalnej	Kapitał zapasowy utworzony z wyniku netto	Kapitał z rozliczenia programu motywacyjnego	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
		12 miesięcy zakończonych 31.12.2019 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2019 r.	727 500	496 100	995 962	780 748	38 350 270	0	41 350 580
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty błędów poprzednich okresów							0
Kapitał własny po korektach	727 500	496 100	995 962	780 748	38 350 270	0	41 350 580
Wplata kapitału zakładowego	1 625						1 625
Płatności w formie akcji				1 187 441			1 187 441
Obniżenie kapitału zakładowego zgodnie z uchwałą NWZA	-5 000		5 000				0
Korekta płatności w formie akcji w połączeniu z obniżeniem kapitału zakładowego				-204 155			-204 155
Podział zysku netto			9 712 451		-9 712 451		0
Wypłata dywidendy					-27 310 500		-27 310 500
Suma dochodów całkowitych						73 796 395	73 796 395
Kapitał własny na dzień 31.12.2019 r.	724 125	496 100	10 713 413	1 764 034	1 327 319	73 796 395	88 821 386

4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych	za okres 01.01.2020 - 30.06.2020	za okres 01.01.2019 - 30.06.2019
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	68 023 447	28 132 444
Korekty razem:	-18 842 712	-2 211 251
Amortyzacja	1 430 729	456 014
Zyski /straty z tytułu różnic kursowych	-177 000	12 303
Odsetki zapłacone od leasingu	109 341	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-1 656 905	-124 875
Wycena zobowiązania leasingowego	272 364	0
Zmiana stanu rezerw (bez rezerwy na podatek odroczony)	838 627	24 973
Zmiana stanu należności	-45 660 138	-7 308 275
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, zobowiązania CIT i dywidendy	18 904 287	4 537 420
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych czynnych (bez RMK krótkoterminowego dotyczącego płatności w formie akcji)	-685 622	-314 889
Płatności w formie akcji (część nieuwzględniona w nabyciu wartości niematerialnych)	7 698 872	506 078
Inne korekty	82 733	0
Gotówka z działalności operacyjnej	49 180 734	25 921 193
Odsetki zapłacone	0	0
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-9 618 291	-8 412 945
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	39 562 443	17 508 248
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	20 000	0
Spłata udzielonych pożyczek	20 000
Wydatki	1 827 731	1 891 433
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 827 731	1 891 433
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 807 731	-1 891 433
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	1 656 905	124 875
Dywidendy od jednostek zależnych	1 656 905	124 875
Wydatki	27 762 020	27 310 500
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	27 371 906	27 310 500
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	280 773	0
Odsetki	109 341	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-26 105 115	-27 185 625
D. Przepływy pieniężne netto razem	11 649 597	-11 568 810
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	11 670 775	-11 581 113
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	177 000	-12 303
F. Środki pieniężne na początek okresu	70 836 864	39 017 889
G. Środki pieniężne na koniec okresu	82 486 461	27 449 079

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO

1. PRZYCHODY

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Sprzedaż usług	262 711 825	94 290 576
SUMA przychodów ze sprzedaży	262 711 825	94 290 576
Pozostałe przychody operacyjne	5 452	88 370
Przychody finansowe	2 838 377	328 253
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej	265 555 654	94 707 199
SUMA przychodów ogółem	265 555 654	94 707 199

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

1.1. Przychody – źródło

typ przychodów	płatności 1-6 2020	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019
mikropłatności	258 271 437	98,1%	91 164 993	96,7%
reklamy	3 557	0,0%	23 304	0,0%
Licencje*	5 035 071	1,9%	3 133 827	3,3%
RAZEM PŁATNOŚCI	263 310 065	100,0%	94 322 124	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	262 711 825	N/D	94 290 576	N/D

*Jednostka Dominująca produkuje gry typu Game Factory, natomiast są one sprzedawane do spółek zależnych i tam wydawane. Spółki zależne w ramach wynagrodzenia przekazują część przychodów (tzw. revenue share) do Jednostki Dominującej – tutaj wykazywane jako licencje.

1.2. Przychody – gry

gra	płatności 1-6 2020	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019
Fishing Clash	242 721 607	92,2%	80 671 006	85,5%
Let's Fish	8 419 829	3,2%	7 411 956	7,9%
Wild Hunt	7 917 674	3,0%	4 533 553	4,8%
pozostałe	4 250 955	1,6%	1 705 609	1,8%
RAZEM PŁATNOŚCI	263 310 065	100,0%	94 322 124	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	262 711 825	N/D	94 290 576	N/D

1.3. Przychody – kontrahenci

kontrahent	płatności 1-6 2020*	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019*	udział w płatnościach 2019
Google Inc.	151 979 572	57,7%	55 490 073	58,3%
Apple Distribution International	93 941 803	35,7%	26 620 526	28,0%
pozostali (w tym żaden jednostkowo nie przekracza 10% udziału w płatnościach)	17 388 690	6,6%	12 211 524	12,8%
RAZEM PŁATNOŚCI	263 310 065	100,0%	94 322 124	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	262 711 825	N/D	94 290 576	N/D

kanał dystrybucji	płatności 1-6 2020	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019
Mobilny	249 131 042	94,6%	83 703 886	88,7%
Przeglądarki	14 179 023	5,4%	10 618 239	11,3%
RAZEM PŁATNOŚCI	263 310 065	100,0%	94 322 124	100,0%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	262 711 825	N/D	94 290 576	N/D

1.4. Przychody – kanały dystrybucji

1.5. Przychody - podział geograficzny

Spółka dokonuje przypisania płatności od użytkownika na podstawie IP wykorzystując zewnętrzne bazy danych oraz korzysta z raportów sprzedażowych po krajach dostępnych na wybranych platformach dystrybucji. W przypadku przychodów od spółek zależnych Spółka traktuje całość tego przychodu jako polski przychód, niezależnie od tego w jakim kraju pierwotnie ten przychód powstał.

region	płatności 1-6 2020	udział w płatnościach 2020	płatności 1-6 2019	udział w płatnościach 2019
Ameryka Północna	109 391 637	41,5%	39 730 352	42,1%
Europa	106 122 098	40,3%	8 046 299	8,5%
i) w tym Polska	16 805 970	6,4%	1 555 175	1,6%
ii) w tym przychody od spółek zależnych (Polska)	3 058 815	1,2%	39 680 511	42,1%
Azja	35 129 529	13,3%	10 553 666	11,2%
Ameryka Południowa	6 690 914	2,5%	1 706 770	1,8%
Australia i Oceania	4 076 429	1,5%	1 780 181	1,9%
Afryka	1 899 458	0,7%	870 643	0,9%
razem	263 310 065	100%	94 322 124	100%
przychód odroczony w czasie	-598 240	N/D	-31 548	N/D
RAZEM PRZYCHODY	262 711 825	N/D	94 290 576	N/D

2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Wyszczególnienie	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Amortyzacja	1 430 729	456 014
Zużycie materiałów i energii	760 826	289 530
Usługi obce	178 634 253	62 336 629
Podatki i opłaty	869 789	238 806
Wynagrodzenia	14 518 370	4 148 005
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	1 394 806	661 681
Pozostałe koszty rodzajowe	19 205	41 432
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	197 627 978	68 172 096
Zmiana stanu produktów	0	0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-1 044 694	-1 660 176
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-173 176 503	-58 957 426
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-13 045 586	-2 919 342
Koszt własny sprzedaży	10 361 195	4 635 152

3. PRZYCHODY FINANSOWE

Przychody finansowe	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Przychody z tytułu odsetek	57 912	129 965
Otrzymane dywidendy	1 656 905	124 875
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	1 123 560	73 413
Razem	2 838 377	328 253

4. PODATEK DOCHODOWY I PODATEK ODROCZNY

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Bieżący podatek dochodowy	6 853 932	4 946 305
Dotyczący roku obrotowego	6 853 932	4 946 305
Odroczony podatek dochodowy	-82 214	179 679
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-82 214	179 679
Obciążenie podatkowe wykazane w jednostkowym rachunku zysków i strat	6 771 718	5 125 984

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:

Nazwa	01.01.2020 - 30.06.2020	01.01.2019 - 30.06.2019
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto	68 023 446	28 132 444
Różnice kursowe - bilansowe, NPO, NKUP	-43 416	3 567
Otrzymane dywidendy	-1 656 905	-124 875
Spisanie należności NKUP	1 530	0
Rozwiązanie i zawiązanie rezerwy urlopowej	240 387	-6 575
Darowizny (następnie odliczone od dochodu)	799 500	0
Amortyzacja leasing	583 891	0
Pozostałe koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu	355 797	116 996
Amortyzacja wartości niematerialnych	489 078	334 396
Kapitalizacja kosztów gier	-1 044 694	-1 660 176
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość wartości niematerialnych	0	0
Płatności w formie akcji	7 842 030	626 988
Przychód (i powiązany z tym koszt) bilansowo odroczony w czasie	418 768	-22 082
Pozostałe koszty uzyskania przychodu niestanowiące kosztów bilansowo	-653 716	0
Dochód do opodatkowania	75 355 696	27 422 765
w tym dochód opodatkowany stawką 5% (IP Box)	50 321 695	---
w tym dochód opodatkowany stawką 19%	25 034 001	---

Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wyszczególnienie	Na dzień 30.06.2020	Na dzień 31.12.2019	Na dzień 30.06.2019
rezerwa na urlopy	93 944	48 270	32 305
przychód i koszt odroczony w czasie - rozliczenie pereł w czasie (per saldo)	346 034	266 467	166 554
leasing – wycena MSSF 16	57 592	8 125	0
wycena rozrachunków	42 600	56 727	38 036
Razem	540 170	379 589	-236 895

Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie	Na dzień	Na dzień	Na dzień
	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
amortyzacja gier	627 089	548 722	587 326
wycena rozrachunków	0	0	0
Razem	627	548	587
	089	722	326

5. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
63 423 918	23 565 939	16 276 073
6 054 516	4 284 715	1 485 480
57 369 402	19 281 224	14 790 593
0	0	0
63 423 918	23 565 939	16 276 073

Struktura walutowa:

		30.06.2020		31.12.2019			30.06.2019
waluta	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %	kwota w walucie	wycena	udział %
PLN	26 985 864	26 985 864	42,55%	11 184 446	11 184 446	47,46%	7 348 488	7 348 488	45,15%
USD	8 940 832	35 590 797	56,11%	3 112 407	11 819 987	50,16%	2 254 002	8 415 542	51,70%
RUB	81 126	362 307	0,57%	52 758	224 672	0,95%	46 856	199 230	1,22%
EUR	8 396 811	473 580	0,75%	5 242 421	320 312	1,36%	3 946 037	233 605	1,44%
BRL	0	0	0,00%	529	500	0,00%	41 865	40 914	0,25%
JPY	0	0	0,00%	213 096	7 450	0,03%	260 473	9 031	0,06%
pozostałe waluty	------	11 370	0,02%	------	8 572	0,04%	------	29 262	0,18%
RAZEM		63 423 918	100%		23 565 939	100%		16 276 073	100%

Struktura wiekowa:

	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2019
struktura wiekowa – przeterminowanie	wartość należności	wartość należności	wartość należności
od jednostek powiązanych:	6 054 516	4 284 715	1 485 480
Nieprzeterminowane	6 054 516	4 284 715	692 929
do miesiąca	0	0	415 758
1-3 miesiące	0	0	170 352
3-6 miesięcy	0	0	170 315
6-12 miesięcy	0	0	36 125
od pozostałych jednostek:	57 369 402	19 281 224	14 790 593
Nieprzeterminowane	57 252 685	19 279 773	14 765 805
do miesiąca	105 044	526	6 222
1-3 miesiące	11 369	733	14 040
3-6 miesięcy	305	60	4 526
6-12 miesięcy	0	0	0
razem należności	63 423 918	23 565 939	16 276 073

ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku został podpisany i zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Ten Square Games S.A. w dniu 24 sierpnia 2020 roku.

		data	Podpis
Prezes Zarządu	Maciej Zużałek	24.08.2020
Wiceprezes Zarządu	Arkadiusz Pernal	24.08.2020
Członek Zarządu	Marcin Chruszczyński	24.08.2020