AI Analyst

Unlock AI Insights

or use email

Quarterly Report | TEMAPOL POLİMER PLASTİK VE İNŞAAT SANAYİ TİCARET A.Ş.

November 7, 2025

**TEMAPOL POLİMER PLASTİK VE İNŞAAT SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR**

**ANKARA**

# **IÇİNDEKİLER**

30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Durum Tablosu *(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

**Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 30 Eylül 2025 31 Aralık 2024 KAYNAKLAR** Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 184.560.785 298.953.122 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 160.017.182 155.322.624 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 72.360.717 69.988.639 Diğer Finansal Yükümlülükler 5 47.886.932 14.485.435 Ticari Borçlar 6 431.637.866 250.744.489 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 8.902.900 8.280.365 Diğer Borçlar 7 - 2.179.659 *İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - 2.179.659* Ertelenmiş Gelirler 9 55.814.538 72.528.199 Kısa Vadeli Karşılıklar 4.517.759 7.111.779 *Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar* 12 4.411.659 6.978.698 *Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar* 13 106.100 133.081 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14 1.352.901 1.563.193 **Kısa Vadeli Yükümlülükler 967.051.580 881.157.504** Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 303.552.861 315.622.827 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 35.835.592 79.161.754 Uzun Vadeli Karşılıklar 6.905.155 7.831.998 *Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar* 12 *6.905.155 7.831.998* Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 91.475.672 153.364.270 **Uzun Vadeli Yükümlülükler 437.769.280 555.980.849 Özkaynaklar 16 842.444.308 855.663.470 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar** 835.019.665 849.155.982 Ödenmiş Sermaye 14.175.000 14.175.000 Sermaye Düzeltme Farkları 194.637.036 194.637.036 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 294.238.569 294.339.163 *MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)* 297.296.768 297.296.768 *Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları* (3.058.199) (2.957.605) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17.888.653 17.665.312 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 328.116.130 283.666.343 Net Dönem Karı / (Zararı) (14.035.723) 44.673.128 **Kontrol Gücü Olmayan Paylar** 7.424.643 6.507.488 **TOPLAM KAYNAKLAR 2.247.265.168 2.292.801.823**

1 Ocak-30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu *(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

1 Ocak-30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu *(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1 Ocak-30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu

*(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

## 1. SİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Temapol Polimer Plastik ve İnşaat Sanayi Ticaret Anonim Şirketi 2007 yılında Limited Şirket olarak Türkiye'de kurulmuş olan Şirket 2012 yılında nevi değiştirerek Anonim Şirket olmuştur. Şirket, her nevi plastik, polimer ve benzeri ürünlerin her türlü imalatını yapmak, bu ürünlerin ambalaj işleri, ambalajlar üzerinde her türlü baskı işlerinin yapılması, yaptırılması, satılması ve satın alınması, ihracatı ithalatı ile pazarlaması, dağıtımı ve imalatının yapılması faaliyetlerinde bulunmaktadır.

Şirket'in ticaret sicile kayıtlı adresi Mimar Sinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi/ Kayseri 'dir.

30 Eylül 2025 tarihi itibari ile Şirket'in personel sayısı 134'tür (31 Aralık 2024: 127 kişi).

Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

Şirket'in konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıklarının faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir.

### Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2012 yılında kurulmuş olup temperli cam üretimi ve pazarlamasını gerçekleştirmektedir.

Şirket'in kayıtlı adresi Mimarsinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi / Kayseri'dir.

30 Eylül 2025 tarihi itibari ile Şirket'in personel sayısı 77'dir (31 Aralık 2024: 72 kişi).

### Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2020 yılında Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanıyla kurulmuş olup, 2022 yılında nevi değişikliği ile anonim şirket olmuştur. İnşaat taahhüt işleri ve projelendirmeler ile Yap-Kiralat-Devret modeli çerçevesinde faaliyetlerini gerçekleştirmektedir.

Şirket'in kayıtlı adresi Erciyesevler mahallesi Gürgen sokak No:4/a Kocasinan / Kayseri'dir.

#### 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

#### 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları, İştirakler ve müşterek faaliyetler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır.

30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar *(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)**

#### TFRS'ye uygunluk Beyanı

İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve yorumları içermektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen ve KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde güncellenen 2024 TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.

Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket'in ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

#### Finansal Tabloların Onaylanması:

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 7 Kasım 2025 tarihinde onaylanmıştır.

### Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama

TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.

İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nin yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine ("TÜFE") göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:

| Yıl sonu | Endeks | Düzeltme katsayısı |
|-------------|----------|--------------------|
| Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 |
| Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25429 |
| Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33298 |

TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 31 Mart 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 31 Mart 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

#### **2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)**

Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.

TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.

Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2023 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2023 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.

Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarını yabancı para biriminden sunması durumunda, finansal tablolar çevrim işlemi yapılmadan önce TMS 29'a göre enflasyona göre düzeltilir. İşletmenin cari döneme ait finansal durum tablosu ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun çevriminde, tüm varlık, yükümlülük, özkaynak, gelir ve gider kalemleri için cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılır.

Karşılaştırmalı finansal tabloların çevriminde, çevrimin yapıldığı para biriminin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olup olmadığı önem taşır. Çevrimin yapıldığı para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi değilse, karşılaştırmalı tutarlar önceki yılın finansal tablolarında cari yıl tutarları olarak sunulan tutarlar olur. Aksi halde, karşılaştırmalı tüm tutarlar da cari raporlama dönemi sonundaki döviz kuru kullanılarak çevrilir.

#### Fonksiyonel Para Birimi;

Şirket'in konsolide finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (TL) ile sunulmuştur.

Şirket ile bağlı Türkiye'de yerleşik şirketler, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, KGK tarafından çıkarılan prensip ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan THP şartlarına uymaktadır. TFRS'ye göre hazırlanan bu konsolide finansal tablolar (gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen türev araçlar dışında) tarihi maliyet esası baz alınarak Türk lirası olarak hazırlanmıştır.

#### Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

#### Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar;

Şirket'in her işletmesinin kendi konsolide finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk lirasına çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.

**TEMAPOL POLİMER PLASTİK VE İNŞAAT SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI** 30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

*(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dönem sonu kur bilgileri aşağıdaki gibidir;

| | | 30 Eylül 2025 | | 31 Aralık 2024 |
|------------|------------|---------------|------------|----------------|
| | Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Alış |
| ABD doları | 41,4984 | 39,8124 | 35.2803 | 35.3438 |
| Avro | 48,6479 | 46,6913 | 36.7362 | 36.8024 |

### Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.

Şirket'in, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal konsolide durum tablosu ile 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

### Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

- Yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
- Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve
- Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

- Şirket'in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
- Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
- Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar ve
- Şirket'in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

Gerekli olması halinde, Şirket'in izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Bağlı Ortaklıklara ait finansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak birleştirilmiş olup, Şirket'in sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değeri, ilgili özkaynak ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket'in sahip olduğu bağlı ortaklık hisselerinin kayıtlı değerleri ve bu hisselerden kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.

### **2.2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Hatalar**

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları:**

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.

#### **i) 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar**

## **TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması**

Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.

## **TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri**

Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemelerini ya da "yenilenmiş kira ödemelerini belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar: (Devamı)**

#### **TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri- Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları**

KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.

#### **ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar**

Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve *Şirket* tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. *Şirket* aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

### **TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları**

KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.

#### **TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı**

KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesine yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.

KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:

- Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri.
- Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar.
- Sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketler.

#### **TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması**

Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar: (Devamı)**

#### **iii) Yayınlandığı andan itibaren geçerli olan değişiklikler**

### **TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları**

Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İş birliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.

### **iv) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler**

Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. *Şirket* finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

### **UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü**

Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.

#### **UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik**

UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:

- *UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – UFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi:* Değişiklik, UFRS 1'de yer alan ifadeler ile UFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
- *UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar:* UFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve UFRS 13'e referans eklenmiştir.
- *UFRS 9 Finansal Araçlar – Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı:* Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının UFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla UFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatına yapılan referansın kaldırılması amacıyla UFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
- *UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar – "Fiili vekilin" belirlenmesi:* UFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
- *UMS 7 Nakit Akış Tablosu – Maliyet yöntemi:* Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

#### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar: (Devamı)**

#### **UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler**

UMSK, Aralık 2024'te "Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.

#### **UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı**

Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.

#### **UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı**

Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır.

Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti**

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

### Hasılatın Muhasebeleştirilmesi;

Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.

Şirket, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.

- Müşteriler ile yapılan sözleşmelerin tanımlanması
- Sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin tanımlanması
- Sözleşmelerdeki işlem bedelinin belirlenmesi
- İşlem bedelinin edim yükümlülüklerine dağıtılması
- Hasılatın muhasebeleştirilmesi

Şirket, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.

Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup (Şirket), bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.

Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak konsolide finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,

- a) Şirket, mal veya hizmete ilişkin tahsil hakkına sahipliği,
- b) Müşterinin mal veya hizmetin yasal mülkiyetine sahipliği,
- c) Mal veya hizmetin zilyetliğinin devri,
- d) Müşterinin mal veya hizmetin mülkiyetine sahip olmaktan doğan önemli risk ve getirilere sahipliği,
- e) Müşterinin mal veya hizmeti kabul etmesi koşullarını dikkate alır.

Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.

#### Stoklar;

Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre ve çoğunlukla ilk-giren-ilk-çıkar yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.

Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kar veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır.

Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. Her finansal tablo dönemi itibarıyla, net gerçekleşebilir değer yeniden gözden geçirilir.

#### Yedek Parça ve Malzemeler

Yedek parça ve malzemeler net gerçekleşebilir değer ya da elde etme bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Yedek parça ve malzemelerin maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve yedek parçaların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Grup (Şirket), yedek parça ve malzemelerini ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir. Grup (Şirket), beklenen kullanım süresi içerisinde kullanılmayan ve yakın bir gelecekte kullanılmasını öngörmediği yedek parça ve malzemeler için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

#### Maddi Duran Varlıklar;

#### Yeniden Değerleme Yöntemi

Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.

Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her tür alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır. Yeniden değerlenen bir duran varlığın elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan varlıkla ilişkili kısmı doğrudan geçmiş yıl zararına devredilir. Öte yandan, değer artışının bir kısmı varlık işletme tarafından kullanıldıkça da geçmiş yıl kar/zararına aktarılmaktadır.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

Yeniden değerlenen binaların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.

Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.

Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.

Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Finansal kiralama ile alınan varlıklar, sahip olunan maddi duran varlıklarda olduğu gibi beklenen faydalı ömrüne göre amortismana tabi tutulur. Eğer finansal kiralama döneminin sonunda sahipliğin kazanılıp kazanılmayacağı kesin değil ise beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur.

Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.

#### Maliyet Yöntemi

Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve eğer varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.

Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

#### Maddi Olmayan Duran Varlıklar;

Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, tarihi maliyetleriyle gösterilir. Ticari markalar ve lisanların sınırlı faydalı ömürleri bulunmaktadır ve maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yönetimi kullanılarak itfa edilir (15-20 yıl).

### Yapılmakta Olan Yatırımlar

Kiralama veya idari amaçlı ya da hâlihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dâhil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Grup'un (Şirket'in) ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

#### Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Türk Vergi Mevzuatı, şirket vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, ekli finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

#### *Cari vergi*

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir.

Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır

#### . *Ertelenmiş vergi*

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların vergi etkilerine göre yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.

Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır.

Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

#### **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi merci tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

### Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi;

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gelir ya da gider olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve koşullu borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

#### Varlıklarda Değer Düşüklüğü;

Şirket, her raporlama tarihinde varlıklarında değer düşüklüğü olup olmadığını belirlemek için maddi olan ve olmayan duran varlıklarının defter değerini inceler. Varlıklarda değer düşüklüğü olması durumunda, değer düşüklüğü tutarının belirlenebilmesi için varlıkların, varsa, geri kazanılabilir tutarı ölçülür. Bir varlığın geri kazanılabilir tutarının ölçülemediği durumlarda Şirket, varlıkla ilişkili nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarını ölçer. Makul ve tutarlı bir tahsis esası belirlenmesi halinde Şirket, varlıkları nakit yaratan birimlere dağıtılır. Bunun mümkün olmadığı durumlarda, Şirket, varlıkları makul ve tutarlı bir tahsis esasının belirlenmesi için en küçük nakit yaratan birimlere dağıtılır.

Süresiz ekonomik ömrü olan ve kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklar, yılda en az bir kez ya da değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Geri kazanılabilir tutar, bir varlığın veya nakit yaratan birimin, satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değeri ile kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlık veya nakit yaratan birimden elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeridir. Kullanım değerinin hesaplanmasında mevcut dönemdeki piyasa değerlendirmesine göre paranın kullanım değerini ve gelecekteki nakit akımları tahminlerinde dikkate alınmayan varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılır.

Bir varlığın (ya da nakit yaratan birimin) geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, varlığın (ya da nakit yaratan birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. İlgili varlığın yeniden değerlenen tutarla ölçülmediği hallerde değer düşüklüğü zararı doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Bu durumda değer düşüklüğü zararı yeniden değerleme değer azalışı olarak dikkate alınır.

Değer düşüklüğü zararının sonraki dönemlerde iptali söz konusu olduğunda, varlığın (ya da ilgili nakit yaratan birimin) defter değeri geri kazanılabilir tutar için yeniden güncellenen tahmini tutara denk gelecek şekilde artırılır. Arttırılan defter değer, ilgili varlık (ya da ilgili nakit yaratan birimi) için önceki dönemlerde varlık için değer düşüklüğü zararının ayrılmamış olması durumunda ulaşacağı defter değeri aşmamalıdır.

Varlık yeniden değerlenmiş bir tutar üzerinden gösterilmedikçe, değer düşüklüğü zararına ilişkin iptal işlemi doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenmiş bir varlığın değer düşüklüğü zararının iptali, yeniden değerleme artışı olarak dikkate alınır.

#### Finansal Araçlar;

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Şirket finansal aracın sözleşmeden doğan karşılıklarına taraf olduğunda Şirket'in finansal durum tablosunda muhasebeleştirilir. Finansal varlıklar ve yükümlülükler ilk olarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin (gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler hariç) edinimi veya ihracıyla doğrudan ilişkili olan işlem maliyetleri, uygun bir şekilde ilk muhasebeleştirmede o finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine eklenir veya bu değerden çıkarılır. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin edinimi veya ihracıyla doğrudan ilişkili olan işlem maliyetleri direkt olarak kar veya zarara yansıtılır.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

*Finansal Varlıklar;*

Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde kayıtlara alınır veya çıkartılır. Şirket, finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dâhil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.

Finansal Varlıkların Sınıflandırılması

Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar sonradan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülür:

- Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması; ve
- Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar ise gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

- Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması; ve
- Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.

İlk defa finansal tablolara almada Grup (Şirket), ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımını gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.

Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar;

İtfa edilmiş maliyetleri üzerinden veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülme kriterini karşılamayan finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülürler. Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar her dönem sonunda gerçeğe uygun değerlerinden ölçülür ve tüm gerçeğe uygun değer değişimleri, ilgili finansal varlıklar finansal riskten korunma işlemlerinin (bakınız korunma muhasebesi politikası) bir parçası olmadıkları sürece, kar veya zararda muhasebeleştirilir.

Şirket'in gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkları, riskten korunma muhasebesine konu olmayan türev araçlar kalemlerini içermektedir. Türev araçlar ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan türev araçları, vadeli döviz alım-satım ve vadeli mal alım-satım işlemlerini içermektedir. Türev araçlar gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre, bilançoda sırasıyla varlık ve yükümlülük olarak kaydedilmektedir.

Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü;

Şirket, itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları, kira alacakları, ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar ve ayrıca finansal teminat sözleşmelerine yapılan yatırımlarına dair beklenen kredi zararları için finansal tablolarında değer düşüklüğü karşılığı ayırır. Beklenen kredi zararı tutarı her raporlama döneminde ilgili finansal varlığın ilk kez finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde oluşan değişiklikleri yansıtacak şekilde güncellenir.

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

Şirket önemli finansman unsuru olmayan ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımdan faydalanarak değer düşüklüğü karşılıklarını, ilgili finansal varlıkların ömürleri boyunca beklenen kredi zararına eşit tutarda hesaplar.

Şirket diğer tüm finansal araçları için, ilk muhasebeleştirmeden bu yana eğer kredi riskinde önemli bir artış olduysa ömür boyu beklenen kredi zararlarını muhasebeleştirir. Ancak finansal aracın kredi riski ilk muhasebeleştirmeden bu yana önemli bir artış göstermemişse Şirket o finansal araç için 12 aylık beklenen kredi zararı tutarında zarar karşılığını muhasebeleştirir.

#### Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları;

#### Kıdem Tazminatı Karşılığı

Kıdem tazmatı karşılığı, Grup (Şirket) çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerini tahmini toplam karşılığının bilanço tarihindeki indirgenmiş değerini ifade eder.

TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması kapsamında, aktüeryal varsayımlar (net iskonto oranı, emekli olma olasılığına ilişkin kullanım devir hızı oranı vb.) yapılması gerektirmektedir. Aktüeryal varsayımlar ile gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ve aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerin etkileri, aktüeryal kayıp/kazanç oluşturmaktadır.

1 Ocak 2013 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı uyarınca aktüeryal kazanç/kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmekte iken; 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren değişiklik ile söz konusu aktüeryal kazanç/kayıpların diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi zorunluluğu getirilmiştir.

### İzin Hakları

Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk ettirilir.

#### Borçlanma Maliyetleri;

Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dâhil edilir.

Genel amaçlı olarak borçlandığı fonların bir kısmının, bir özellikli varlığın finansmanı için kullanıldığı durumlarda; aktifleştirilebilecek borçlanma maliyeti tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere, işletmenin ilgili dönem süresince mevcut tüm borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır.

### Hisse Başına Kazanç/(Zarar);

Hisse başına kazanç/(zarar), dönem net kârı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş kârlardan ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Hisse başına kâr/(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisseler çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kâr/(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse senedi ortalaması, bedelsiz hisseler açısından geriye dönük olarak uygulanmak suretiyle elde edilir.

#### Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar;

Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltilmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklanmaktadır.

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar;

*Karşılıklar;*

Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla yenilenmektedir.

*Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar;*

Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tabloları dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler, Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve kârlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.

#### Bölümlere Göre Raporlama

Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10'unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10'u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10'u veya daha fazlası olması gerekmektedir.

Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.

Şirket, faaliyet bölümlerini yönetim kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Şirket'in faaliyet şirketleri otomobil ve yedek parça ticareti ile tüketici finansmanı olarak değerlendirilmektedir. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerinin performansını TFRS'ye göre hazırlanan finansman geliri öncesi faaliyet karına göre değerlendirmektedir. Şirket'in farklı faaliyet konusu olmadığından 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bölümlerine göre raporlama bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır.)

### **2.5. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları**

Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.

Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir: Kıdem tazminatı, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve personel devir hızı gibi aktüeryal varsayımlar kullanılarak belirlenmektedir. Tahminler, bu uzun vadeli planlar nedeniyle ortaya çıkan önemli belirsizlikleri içermektedir.

- Şirket yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömrünü belirlemede teknik personelin deneyimlerine dayanan bazı önemli varsayımlarda bulunmuştur.
- Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve matrahları arasındaki geçici farklılıklar için büyük ölçüde kullanılmakta olan vergi oranları kullanılarak kayda alınmıştır. Mevcut kanıta dayanarak, ertelenmiş vergi varlıklarının tamamının veya bir kısmının nakde dönüştürülebilecek veya dönüştürülemeyecek olmasının muhtemel olduğu değerlendirilmiştir. Dikkate alınan ana etkenler arasında gelecek dönem gelirleri potansiyeli, önceki yıllardan biriken zararlar, gerek olması halinde uygulamaya sokulacak olan vergi planlama stratejileri ve ertelenmiş vergi varlığını nakde dönüştürmek için kullanılabilecek gelirin niteliği yer almaktadır.

## **3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------|---------------|----------------|
| Kasa | 656.454 | 873.715 |
| Bankalar | 110.709.862 | 113.191.410 |
| Vadesiz Mevduat | 70.296.523 | 15.115.291 |
| Vadeli Mevduat | 40.413.339 | 98.076.119 |
| TOPLAM | 111.366.316 | 114.065.125 |

Şirket'in cari dönem ve geçmiş dönem banka hesaplarının kur detayları aşşagıdaki gibidir;

## **4. FİNANSAL YATIRIM**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|---------------|----------------|
| Kur Korumalı Mevduat (*) | - | 102.960.840 |
| TOPLAM | - | 102.960.840 |

(\*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket bünyesinde bulunan tüm Kur Korumalı Mevduat (KKM) hesapları kapatılmıştır.

| 31 Aralık 2024 | Etkin Faiz Oranı (%) | 3– 12 Ay Arası | Faiz | Toplam |
|----------------|-------------------------|----------------|------------|-------------|
| ABD doları | 50% | 57.518.893 | 45.441.947 | 102.960.840 |
| TOPLAM | | 57.518.893 | 45.441.947 | 102.960.840 |

## **5. FİNANSAL BORÇLAR**

(\*) Şirketin diğer mali borçları kredi kartlarından oluşmaktadır.

## **5. FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)**

Banka kredilerinin döviz cinsinde dağılımı ve ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir;

Banka kredilerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------|---------------|----------------|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 344.577.967 | 454.275.746 |
| 1- 2 yıl içerisinde ödenecek | 86.453.262 | 67.794.488 |
| 2- 3 yıl içerisinde ödenecek | 56.551.570 | 85.246.393 |
| 3- 4 yıl içerisinde ödenecek | 35.553.607 | 47.813.207 |
| 4- 5 yıl içerisinde ödenecek | 24.002.616 | 36.883.974 |
| 5- 6 yıl içerisinde ödenecek | 82.338.902 | 77.884.765 |
| 6- 7 yıl içerisinde ödenecek | 10.242.523 | - |
| 7 yıldan fazla | 8.410.381 | - |
| Toplam | 648.130.828 | 769.898.573 |

Finansal kiralama borçlarının vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir.

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------|---------------|----------------|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 72.360.717 | 69.988.639 |
| 1- 5 yıl içerisinde ödenecek | 35.835.592 | 79.161.754 |
| Toplam | 108.196.309 | 149.150.393 |

## **6. TİCARİ ALACAKLAR/TİCARİ BORÇLAR**

#### **a) Ticari Alacaklar**

| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------------------------|---------------|----------------|
| Ticari Alacaklar | 154.145.231 | 159.632.371 |
| Alacak Senetleri | 145.075.982 | 200.913.720 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) | 76.742.862 | 24.764.385 |
| Diğer Ticari Alacaklar(**) | 256.833 | 98.276 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 4.739.860 | 5.945.187 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (4.739.860) | (5.945.187) |
| TOPLAM | 376.220.908 | 385.408.752 |

Ticari alacaklar ortalama 1-3 ay vade aralığındadır.

(\*) İlişkili taraflara ait bakiyeler Not 25'de açıklanmıştır.

(\*\*) Şirketin diğer ticari alacaklarına ait bakiyeleri kredili satışlardan oluşmaktadır.

## **6. TİCARİ ALACAKLAR/TİCARİ BORÇLAR (devamı)**

Şirketin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir,

| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|-------------------------------------------|---------------|---------------|--|
| 1 Ocak | 5.945.187 | 8.178.393 | |
| İlaveler (Not 20) | - | 925 | |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) (Not 19) | - | (308.393) | |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (1.205.327) | (2.117.297) | |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 4.739.860 | 5.753.628 | |

#### **b) Ticari Borçlar**

| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------|---------------|----------------|
| Ticari Borçlar | 424.771.162 | 210.069.753 |
| Borç Senetleri | 6.866.704 | 40.674.736 |
| TOPLAM | 431.637.866 | 250.744.489 |

Ticari borçlarının ortalama 1-3 ay vade aralığındadır.

### **7. DİĞER ALACAKLAR/DİĞER BORÇLAR**

#### **a) Diğer Alacaklar**

| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------------------|---------------|----------------|
| Verilen Depozito ve Teminatlar (***) | 2.932.908 | 3.381.125 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (*) | 20.811.163 | 10.994.852 |
| Personelden Alacaklar | 2.040.618 | - |
| Kamudan Alacaklar (**) | 2.302.412 | 2.887.906 |
| TOPLAM | 28.087.101 | 17.263.883 |

(\*) Şirketin İlişkili taraflara ait bakiyeler Not 25'de açıklanmıştır.

### **a) Diğer Borçlar**

| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------|---------------|----------------|
| Diğer Çeşitli Borçlar | - | 2.179.659 |
| TOPLAM | - | 2.179.659 |

(\*\*) Şirketin kamudan alacakları vergi iadesinden oluşmaktadır.

(\*\*\*) Verilen depozito ve teminatlar, kamu kurumları ve diğer özel kuruluşlara güvence bedeli olarak verilen depozitolardan ve kira depozitoları tutarlarıdan oluşmaktadır.

## **8. STOKLAR**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------|---------------|----------------|
| İlk madde ve Malzeme | 182.738.202 | 179.612.419 |
| Mamuller | 261.301.815 | 162.576.205 |
| Ticari Mallar | 19.095.197 | 1.373.986 |
| Diğer Stoklar | 435.919 | 657.400 |
| TOPLAM | 463.571.133 | 344.220.010 |

Şirketin stoklarında herhangi bir değer düşüklügü ibaresine rastlanmamıştır.

## **9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER**

| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|------------------------------------|---------------|----------------|--|
| Verilen Sipariş Avansları | 21.951.307 | 30.273.939 | |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 1.603.361 | 1.327.045 | |
| TOPLAM | 23.554.668 | 31.600.984 | |

(\*) Şirketin gelecek aylara ait giderleri, dönemsellik ilkesi kapsamında sigorta giderlerinden oluşmaktadır.

| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------------|---------------|----------------|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 89.004.944 | 89.339.655 |
| TOPLAM | 89.004.944 | 89.339.655 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan Sipariş Avansları | 55.814.538 | 72.528.199 |
| TOPLAM | 55.814.538 | 72.528.199 |

## **10. MADDİ DURAN VARLIKLAR**

Şirket'in "Maddi Duran Varlıkları" üzerinde rehin, ipotek ve benzeri kısıtlama bulunmamaktadır.

# **10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

*(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

# **11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR**

(\*) Grup, Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Anonim Şirketi'nin 2.500.000 TL nominal hissesinden 1.250.000 TL nominal hissesini mevcut oraklarından toplam 4.000.000 TL bedelle satın almıştır. Satın alma bedeli olan 4.000.000 ile 1.250.000 TL nominal bedel arasındaki fark Şerefiye olarak kayıtlara alınmıştır. Grup 25 Haziran 2022 tarihinde Center Glass'ın 1.250.000 TL nominal tutarındaki kalan hisselerinin tamamını 1.900.000 TL'ye almıştır. 1.900.000 TL ve 1.250.000 TL tutarları arasındaki fark olan 650.000 TL Şerefiye olarak kayıtlara alınmıştır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un şerefiye tutarı 32.817.641 TL'dir (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un şerefiye tutarı 32.817.641 TL'dir).

| Amortisman ve İtfa Giderleri | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 |
|-----------------------------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Satışların Maliyeti | (56.339.417) | (55.766.567) |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (2.039.502) | (1.285.606) |
| Genel Yönetim Giderleri | (6.491.517) | (3.786.690) |
| TOPLAM | (64.870.436) | (60.838.863) |

## **12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR**

#### **Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar,**

### **Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar,**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 4.411.659 | 6.978.698 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 6.905.155 | 7.831.998 |
| TOPLAM | 11.316.814 | 14.810.696 |

| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
|---------------------------------------------|---------------|---------------|
| Açılış Bakiyesi | 6.978.698 | 4.764.331 |
| Dönem İçinde Ayrılan /(Kullanılan) Karşılık | (1.152.178) | (556.465) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (1.414.861) | (144.617) |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 4.411.659 | 4.063.249 |

#### Kıdem Tazminatı

Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.

Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla, tam 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

TFRS, belirli fayda planları dahilinde muhtemel tazminat yükümlülüğünün tahmin edilebilmesi için aktüeryal değerleme öngörülerinin geliştirilmesini gerektirir. Finansal tablolarda, Şirket, öngörülen yükümlülük yöntemini uygulayarak ve geçmiş yıllardaki deneyimlerine dayanarak, hizmet süresini sonlandırdığı tarih itibarıyla kıdem tazminatı almaya hak kazananları temel alarak bir yükümlülük hesaplamaktadır. Bu karşılık, gelecekte çalışanların emekliliklerinden doğacak muhtemel yükümlüklerin bugünkü değerinin tahmin edilmesiyle bulunmaktadır.

Kıdem tazminatının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;

| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|------------------------------|---------------|---------------|--|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 7.831.998 | 1.961.104 | |
| Hizmet Maliyeti | 3.272.000 | 2.612.576 | |
| Faiz Maliyeti | 1.748.359 | 454.694 | |
| Ödenen Tazminatlar | (3.956.004) | (846.285) | |
| Aktüeryal Kayıp (Kazanç) | 134.125 | 4.795.652 | |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (2.125.323) | (517.635) | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 6.905.155 | 8.460.106 | |

# **13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER**

| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------------|---------------|----------------|
| Devam eden dava karşılıkları (*) | 106.100 | 133.081 |
| TOPLAM | 106.100 | 133.081 |

(\*) 30 Eylül 2025 itibarıyla finansal tablolarda muhasebeleştirilen 106.100 TL tutarındaki dava karşılığı; Şirket aleyhine devam eden işçilik alacağı ve tazminat nitelikli davalara ilişkin olup, karşılık tutarı şirket hukuk müşavirinin görüşleri ve her bir dosyanın mevcut aşamasındaki olası yükümlülük değerlendirmeleri dikkate alınarak belirlenmiştir.

# **13.KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)**

# **14. DİĞER DÖNEN VARLIKLAR, DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER**

| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| Devreden katma değer vergisi | 19.105.701 | 31.264.905 |
| Diğer katma değer vergisi | 603.077 | 1.244.422 |
| TOPLAM | 19.708.778 | 32.509.327 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 1.311.703 | 1.521.885 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 41.198 | 41.308 |
| | | |

## **15. VERGİ GELİRİ/(GİDERİ)**

#### Kurumlar vergisi;

Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.

Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298. madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Ocak 2022 tarihinde TFRS kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuş, 2021 yılına ait finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.

#### Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin TFRS uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS'ye göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin TFRS ve vergiye baz olan yasal finansal tablolar arasında farklı değerlendirmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.

**Vergi Gideri / Geliri (58.370.952) (13.268.835)**

# 15. VERGİ GELİRİ/(GİDERİ) (DEVAMI)

| Finansal Durum Tablosunda | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------------------------|---------------|----------------|
| Ertelenen Vergi Varlığı | 101.655.247 | 92.719.173 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (-) | (91.475.672) | (153.364.270) |
| ERTELENEN VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ (NET) | 10.179.575 | (60.645.097) |

### 16. ÖZKAYNAKLAR

### Sermaye;

Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL değerinde 14.175.000 adet paya ayrılmış 14.175.000 TL'den ibarettir.

## **16.ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)**

#### Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------|---------------|----------------|
| Yasal Yedekler | 17.888.653 | 17.665.312 |
| TOPLAM | 17.888.653 | 17.665.312 |

Türk Ticaret Kanunu'na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.

#### Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) (Aktüeryal Kazanç/(Kayıp))

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|---------------|----------------|
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) | (3.058.199) | (2.957.605) |
| TOPLAM | (3.058.199) | (2.957.605) |

İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüeryal kazanç/(kayıp) kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde finansal durum tablosunda da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaşması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dışındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Aktüeryal kazanç/(kayıp) özkaynaklarda, faiz maliyeti ve cari dönem hizmet maliyeti ise kapsamlı gelir tablosunda gösterilir.

#### MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)

# **17. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ**

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|------------------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Satışlar | 894.489.974 | 802.064.071 | 373.706.524 | 262.540.237 |
| Yurtiçi Satışlar | 701.676.153 | 696.753.051 | 219.928.043 | 222.129.661 |
| -Medikal malzemeler | 139.008.856 | 113.100.545 | 64.315.496 | 39.169.030 |
| -Abs-Akrilik satış gelirleri | 8.627.882 | 88.303.020 | 3.920.374 | 34.437.950 |
| -Hips satış gelirleri | 42.544.611 | 40.250.590 | 13.036.565 | 8.110.986 |
| -Cam satışları | 178.075.020 | 236.629.026 | 61.983.720 | 66.043.320 |
| -Temaglass satışları | 106.370.067 | 119.861.529 | 32.699.200 | 45.663.349 |
| -Ayna satışları | 50.342.339 | 53.090.716 | 15.636.401 | 14.003.808 |
| -Plastik Hammadde Abs-PMMA | 82.242.859 | 6.698.843 | 19.521.178 | - |
| -Diğer satış gelirleri | 94.464.519 | 38.818.782 | 8.815.109 | 14.701.218 |
| Yurtdışı Satışlar | 153.853.690 | 89.495.000 | 114.818.350 | 24.594.556 |
| -Cam satışları | 59.003.624 | 34.321.759 | 44.033.385 | 9.432.129 |
| -Diğer satışlar | 94.850.066 | 55.173.241 | 70.784.965 | 15.162.427 |
| Diğer Gelirler | 38.960.131 | 15.816.020 | 38.960.131 | 15.816.020 |
| Satıştan İadeler (-) | (18.454.815) | (26.813.830) | (4.489.602) | (6.453.530) |
| Satış İskontoları (-) | (180.823) | (162.911) | (180.823) | (162.911) |
| Diğer İndirimler (-) | (2.144.310) | (171.308) | (2.144.310) | (171.308) |
| TOPLAM | 873.710.026 | 774.916.022 | 366.891.789 | 255.752.488 |
| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (492.805.875) | (549.383.362) | (191.597.194) | (155.556.549) |
| Üretim Giderleri | (355.566.309) | (386.383.480) | (129.730.349) | (74.593.955) |
| Personel Giderleri | (80.900.149) | (107.233.315) | (21.359.530) | (59.974.098) |
| Amortisman Giderleri | (56.339.417) | (55.766.567) | (40.507.315) | (20.988.496) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | (214.246.981) | (99.590.813) | (147.776.840) | (43.551.790) |
| Üretim Giderleri | (214.246.981) | (99.590.813) | (147.776.840) | (43.551.790) |
| TOPLAM | (707.052.856) | (648.974.175) | (339.374.034) | (199.108.339) |

# **18. FAALİYET GİDERLERİ**

## **18.FAALİYET GİDERLERİ (devamı)**

Niteliklerine göre giderlerin detayı,

*TL olarak ifade edilmiştir.)*

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|--------------------------------------------|---------------|----------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Üretim Giderleri | (569.813.290) | (485.974.293) | (277.507.189) | (118.145.745) |
| Personel Giderleri | (125.100.229) | (147.785.312) | (32.850.820) | (74.564.126) |
| Amortisman Giderleri | (64.870.436) | (60.838.863) | (46.643.561) | (22.327.055) |
| Kira Giderleri | (20.228.764) | (9.829.599) | (7.845.740) | (1.207.659) |
| Nakliye ve Navlun Giderleri | (11.842.291) | (13.527.078) | (2.469.008) | (130.553) |
| Denetim ve Danışmanlık Giderleri | (8.017.240) | (7.951.850) | (2.739.493) | (2.030.864) |
| Ofis Giderleri | (4.815.553) | (12.933.134) | (1.718.128) | (469.996) |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (4.501.763) | (3.592.751) | (1.482.960) | (793.657) |
| İhracat Giderleri | (3.710.115) | (5.879.811) | (908.626) | (97.573) |
| Sigorta Giderleri | (2.637.115) | (960.515) | (800.928) | (332.778) |
| Bakım ve Onarım Giderler | (2.407.535) | (2.675.145) | (1.908.500) | (3.559) |
| Pazarlama Reklam ve Promosyon Giderleri | (2.371.154) | (1.928.093) | (2.371.154) | (1.928.093) |
| Taşıt Giderleri | (960.721) | (403.162) | (501.583) | (139.679) |
| Diğer Giderleri | (535.773) | (1.014.211) | (403.096) | (192.352) |
| TOPLAM | (821.811.979) | (755.293.817) | (380.150.786) | (222.363.689) |

## **19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER**

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|----------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Kur Farkı gelirleri | 47.325.495 | 64.219.129 | 5.506.338 | 7.539.267 |
| Kira Gelirleri | 1.525.816 | 2.023.541 | 463.160 | 244.809 |
| Konusu Kalmayan Şüpheli K. | - | 308.393 | - | 25.255 |
| Sigorta hasar geliri | 597.724 | 372.675 | - | 30.519 |
| TOPLAM | 51.889.861 | 68.816.464 | 6.430.121 | 8.325.460 |

## **20. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER**

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|--------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Kur Farkı Giderleri | (88.859.229) | (39.628.908) | (17.077.331) | (822.070) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | - | (925) | - | - |
| Diğer Giderler | (6.589.073) | (775.422) | (1.717.718) | (18.380) |
| TOPLAM | (95.448.302) | (40.405.255) | (18.795.049) | (840.450) |

# **21. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER**

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|-------------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Menkul kıymet satış karları | 11.735.050 | 6.089.512 | 3.270.248 | 814.054 |
| Maddi duran varlık satış karı | 1.048.268 | 54.538.426 | - | - |
| KKM Gelirleri | 765.811 | 52.370.625 | 195.911 | 14.605.611 |
| TOPLAM | 13.549.129 | 112.998.563 | 3.466.159 | 15.419.665 |

## **22. FİNANSAL GELİR/GİDERLER**

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|---------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| Finansman Gelirleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Faiz gelirleri | 28.858.385 | 45.904.607 | 6.639.010 | 13.308.298 |
| Kur farkı geliri | 15.444.904 | 88.696 | 5.630.825 | 25.714 |
| TOPLAM | 44.303.289 | 45.993.303 | 12.269.835 | 13.334.012 |

#### **23. HİSSE BAŞINA KÂR/(ZARAR)**

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|---------------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Dönem Karı | (14.035.723) | 38.016.482 | (24.091.482) | 8.960.591 |
| Hisse Adedi | 14.175.000 | 14.175.000 | 14.175.000 | 14.175.000 |
| Pay başına kazanç / (kayıp) (%) | (0,99) | 2,68 | (1,70) | 0,63 |

Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL değerinde 14.175.000 adet paya ayrılmış 14.175.000 TL'den ibarettir.

## **24. PARASAL KAYIP KAZANÇ**

## **25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI**

TMS 24 "İlişkili Taraf Açıklamaları" kapsamında ilişkili taraflar olarak Şirket'in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler tanımlanmıştır. İlişkili taraflar ile yapılan tüm işlemler belirgin ve ölçülebilirdir.

### **26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ**

#### **Sermaye Risk Yönetimi;**

Şirket sermaye yönetiminde, borç-özkaynak dengesini, finansal riskleri en aza indirgeyecek biçimde sağlamaya özen göstermektedir. Şirket, düzenli olarak yapılan uzun vadeli projeksiyonlar ile geleceğe yönelik özsermaye tutarları, borç-özsermaye oranları ve benzer oranları düzenli olarak öngörmekte ve özsermayenin güçlendirilmesine yönelik gerekli önlemleri almaktadır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri değerlerin finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam ödenmiş sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 |
|--------------------------------------------|---------------|----------------|
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Toplam Borçlanmalar (Not 5) | 804.214.069 | 933.534.401 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri (Not 3) | 111.366.316 | 114.065.125 |
| Net (Alacak) Borç | (692.847.753) | (819.469.276) |
| Özkaynaklar | 1.535.292.061 | 1.661.913.584 |
| Net finansal borç/ Yatırılan sermaye oranı | (45%) | (49%) |

# **26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

**Kredi Riski;** Şirket'in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket yönetimi, ticari alacaklarını geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durumu göz önüne alarak değerlendirmektedir. Şirket yönetimi, ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir.

# **26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### **Likidite Riski;**

Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in cari ve önceki dönem likidite risklerini gösteren tablo aşağıdadır;

## **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

#### **Kur Riski;**

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.

Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

# **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

#### **Kur Riskine Duyarlılık;**

Şirket, başlıca ABD doları ve avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD doları ve avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur artışının etkilerini gösterir.

## **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### **27. BİLANÇO TARİHİ SONRASI OLAYLAR**

Yoktur.

**TEMAPOL POLİMER PLASTİK VE İNŞAAT SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR**

**ANKARA**

# **IÇİNDEKİLER**

|      | NSAL DURUM TABLOSU                                           |      |
|------|--------------------------------------------------------------|------|
| KAP  | SAMLI GELİR TABLOSU                                          | 3    |
| ÖZK  | AYNAK DEĞİŞİM TABLOSU                                        | 4    |
| NAK  | İT AKIM TABLOŞU                                              | 5    |
| FINA | NSAL TABLO DİPNOTLARI                                        | 6-44 |
| 1.   | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU                   | 5    |
| 2.   | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR                 |      |
| 3.   | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ                                    |      |
| 4.   | FİNANSAL YATIRIM                                             |      |
| 5.   | FİNANSAL BORÇLAR                                             |      |
| 6.   | TİCARİ ALACAKLAR/TİCARİ BORÇLAR                              | 21   |
| 7.   | DİĞER ALACAKLAR/DİĞER BORÇLAR                                |      |
| 8.   | STOKLAR                                                      |      |
| 9.   | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER                  |      |
| 10.  | MADDİ DURAN VARLIKLAR                                        |      |
| 10.  | MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)                               | 25   |
| 11.  | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR                                | 26   |
| 12.  | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR                                | 27   |
| 13.  | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER                 | 28   |
| 14.  | DİĞER DÖNEN VARLIKLAR, DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER                   | 30   |
| 15.  | VERGI GELIRI/(GIDERI)                                        | 30   |
| 16.  | ÖZKAYNAKLAR                                                  |      |
| 17.  | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ                               | 33   |
| 18.  | FAALİYET GİDERLERİ                                           | 34   |
| 19.  | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER                           | 35   |
| 20.  | ESAS FAALIYETLERDEN DIĞER GİDERLER                           |      |
| 21.  | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER                            |      |
| 22.  | FINANSAL GELIR/GIDERLER                                      | 36   |
| 23.  | HISSE BAŞINA KÂR/(ZARAR)                                     | 36   |
| 24.  | PARASAL KAYIP KAZANÇ                                         |      |
| 25.  | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI                                  |      |
| 26.  | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ |      |
| 27.  | BİLANÇO TARİHİ SONRASI OLAYLAR                               | 44   |

| | | Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden |
|-----------------------------------------------|--------|------------------------|------------------------|
| | | Geçmemiş Cari Dönem | Geçmiş Önceki Dönem |
| | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| VARLIKLAR | | | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 111.366.316 | 114.065.125 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | - | 102.960.840 |
| Ticari Alacaklar | | 376.220.908 | 385.408.750 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 25 | 76.742.862 | 24.764.383 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 299.478.046 | 360.644.367 |
| Diğer Alacaklar | | 28.087.101 | 17.263.883 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 25 | 20.811.163 | 10.994.852 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 7.275.938 | 6.269.031 |
| Stoklar | 8 | 463.571.133 | 344.220.010 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 23.554.668 | 31.600.984 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 15 | 55.385 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 19.708.778 | 32.509.327 |
| Toplam Dönen Varlıklar | | 1.022.564.289 | 1.028.028.919 |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 1.000.750.082 | 1.049.056.675 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11 | 33.290.606 | 33.657.401 |
| Şerefiye | | 32.817.641 | 32.817.641 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | | 472.965 | 839.760 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 89.004.944 | 89.339.655 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 15 | 101.655.247 | 92.719.173 |
| Toplam Duran Varlıklar | | 1.224.700.879 | 1.264.772.904 |
| TOPLAM VARLIKLAR | | 2.247.265.168 | 2.292.801.823 |

**Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 30 Eylül 2025 31 Aralık 2024 KAYNAKLAR** Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 184.560.785 298.953.122 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 160.017.182 155.322.624 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 72.360.717 69.988.639 Diğer Finansal Yükümlülükler 5 47.886.932 14.485.435 Ticari Borçlar 6 431.637.866 250.744.489 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 12 8.902.900 8.280.365 Diğer Borçlar 7 - 2.179.659  *İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar - 2.179.659* Ertelenmiş Gelirler 9 55.814.538 72.528.199 Kısa Vadeli Karşılıklar 4.517.759 7.111.779  *Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar* 12 4.411.659 6.978.698  *Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar* 13 106.100 133.081 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 14 1.352.901 1.563.193 **Kısa Vadeli Yükümlülükler 967.051.580 881.157.504** Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 303.552.861 315.622.827 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 35.835.592 79.161.754 Uzun Vadeli Karşılıklar 6.905.155 7.831.998  *Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar* 12 *6.905.155 7.831.998* Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 91.475.672 153.364.270 **Uzun Vadeli Yükümlülükler 437.769.280 555.980.849 Özkaynaklar 16 842.444.308 855.663.470 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar** 835.019.665 849.155.982 Ödenmiş Sermaye 14.175.000 14.175.000 Sermaye Düzeltme Farkları 194.637.036 194.637.036 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 294.238.569 294.339.163  *MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)* 297.296.768 297.296.768  *Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları* (3.058.199) (2.957.605) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17.888.653 17.665.312 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 328.116.130 283.666.343 Net Dönem Karı / (Zararı) (14.035.723) 44.673.128 **Kontrol Gücü Olmayan Paylar** 7.424.643 6.507.488 **TOPLAM KAYNAKLAR 2.247.265.168 2.292.801.823**

| | | Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden |
|----------------------------------------------------------------|--------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|
| | | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş |
| | | Cari Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem | Önceki Dönem |
| | Dipnot | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
| | | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Hasılat | 17 | 873.710.026 | 774.916.022 | 366.891.789 | 255.752.488 |
| Satışların Maliyeti (-) | 17 | (707.052.856) | (648.974.175) | (339.374.034) | (199.108.339) |
| BRÜT KAR ve (ZARAR) | | 166.657.170 | 125.941.847 | 27.517.755 | 56.644.149 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 18 | (36.217.028) | (32.476.850) | (13.994.178) | (11.251.861) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 18 | (78.542.095) | (73.842.792) | (26.782.574) | (12.003.489) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 19 | 51.889.861 | 68.816.464 | 6.430.121 | 8.325.460 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 20 | (95.448.302) | (40.405.255) | (18.795.049) | (840.450) |
| ESAS FAALİYET KARI veya (ZARARI) | | 8.339.606 | 48.033.414 | (25.623.925) | 40.873.809 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 13.549.129 | 112.998.563 | 3.466.159 | 15.419.665 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ | | | | | |
| FAALİYET KARI veya (ZARARI) | | 21.888.735 | 161.031.977 | (22.157.766) | 56.293.474 |
| Finansman Geliri | 22 | 44.303.289 | 45.993.303 | 12.269.835 | 13.334.012 |
| Finansman Giderleri (-) | 22 | (265.308.069) | (212.790.113) | (65.135.363) | (78.700.063) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | 24 | 127.626.525 | 11.156.907 | 37.560.635 | 14.881.388 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI veya (ZARARI) | | (71.489.520) | 5.392.074 | (37.462.659) | 5.808.811 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ve Geliri | | 58.370.952 | 41.995.166 | 13.371.177 | 9.772.607 |
| Dönemin Vergi (Gideri) ve Geliri | | - | (215.339) | - | (215.339) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) ve Geliri | 15 | 58.370.952 | 42.210.505 | 13.371.177 | 9.987.946 |
| DÖNEM KARI veya (ZARARI) | | (13.118.568) | 47.387.240 | (24.091.482) | 15.581.418 |
| Dönem Kar ve Zararının Dağılımı | | (13.118.568) | 47.387.240 | (24.091.482) | 15.581.418 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | | 917.155 | 9.370.758 | 1.157.218 | 6.620.827 |
| Ana Ortaklık Payları | | (14.035.723) | 38.016.482 | (25.248.700) | 8.960.591 |
| Pay Başına Kazanç | 23 | (0,99) | 2,68 | (1,70) | 0,63 |
| | | | | | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | | | | | |
| Kar veya Zararda Yeniden | | (100.594) | (3.596.739) | (540.650) | (455.529) |
| Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | | | | | |
| Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) | | (134.125) | (4.795.652) | (720.866) | (607.372) |
| Kar veya Zararda Yeniden | | | | | |
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | | 33.531 | 1.198.913 | 180.216 | 151.843 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | | (13.219.162) | 43.790.501 | (24.632.132) | 15.125.889 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | | (13.219.162) | 43.790.501 | (24.632.132) | 15.125.889 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | | 917.155 | 4.067.102 | 1.157.218 | 1.317.171 |
| | | | | | |
| Ana Ortaklık Payları | | (14.136.317) | 39.723.399 | (25.789.350) | 13.808.718 |
| FAVÖK | | 86.759.171 | 161.031.978 | (68.801.327) | 56.293.474 |

| | | | | Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | | | | Birikmiş karlar/(zararlar) | | |
|----------------------------------------------|--------------------|---------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------|-----------------------------------|--------------------------|------------------------------------------------|--------------------------------------|------------------------|
| | Ödenmiş sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları | Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları | Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | Geçmiş yıllar kar/zararları | Net dönem karı/zararı | Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı | Kontrol gücü olmayan paylar | Özkaynaklar toplamı |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiyeler | 14.175.000 | 194.637.036 | 297.296.768 | (3.173.528) | 16.655.963 | 249.680.912 | 34.449.352 | 803.721.503 | 711.399 | 804.432.902 |
| Transferler | - | - | - | - | 1.411.220 | 33.038.132 | (34.449.352) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (3.596.739) | - | - | - | (3.596.739) | - | (3.596.739) |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) | - | - | - | - | - | - | | - | (5.303.656) | (5.303.656) |
| Dönem Karı/(Zararı) | - | - | - | - | - | - | 38.016.482 | 38.016.482 | 9.370.758 | 47.387.240 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler | 14.175.000 | 194.637.036 | 297.296.768 | (6.770.267) | 18.067.183 | 282.719.044 | 38.016.482 | 838.141.246 | 4.778.501 | 842.919.747 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiyeler | 14.175.000 | 194.637.036 | 297.296.768 | (2.957.605) | 17.665.312 | 283.666.343 | 44.673.128 | 849.155.982 | 6.507.488 | 855.663.470 |
| Transferler | - | - | - | - | 223.341 | 44.449.787 | (44.673.128) | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | (100.594) | - | - | - | (100.594) | - | (100.594) |
| Dönem Karı/(Zararı) | - | - | - | - | - | - | (14.035.723) | (14.035.723) | 917.155 | (13.118.568) |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler | 14.175.000 | 194.637.036 | 297.296.768 | (3.058.199) | 17.888.653 | 328.116.130 | (14.035.723) | 835.019.665 | 7.424.643 | 842.444.308 |

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1 Ocak-30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu

*(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

| | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak 2025 30 Eylül 2025 | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 |
|----------------------------------------------------------------------------|--------|----------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------|
| A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | | (47.504.539) | 111.253.266 |
| Dönem Karı (Zararı) | | (13.118.568) | 41.538.162 |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | | (60.510.986) | 49.590.318 |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 64.870.436 | 60.838.863 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | | - | (307.468) |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | - | (307.468) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | | 3.901.712 | 3.709.719 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili | 12 | 3.901.712 | 3.709.719 |
| Düzeltmeler | | | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 22 | (28.858.385) | (45.904.607) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 22 | 51.973.814 | 121.538.776 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 14 | (58.370.952) | (41.995.166) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | 21 | (1.048.268) | (54.538.426) |
| (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | | | |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 24 | (92.979.343) | 6.248.627 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | | 30.136.404 | 20.938.275 |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış / (Artış) | 4 | 82.086.565 | 90.855.987 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) | 25 | (56.999.209) | (13.067.482) |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış / (Artış) | 6 | (11.950.698) | (152.301.112) |
| İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış / | 25 | (12.045.407) | - |
| (Artış) | | | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki | 7 | (2.277.890) | (4.585.073) |
| Azalış / (Artış) | | | |
| Stoklardaki Azalışlar / (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | (189.138.269) | (152.241.200) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış / (Artış) | 9 | (16.138.472) | 81.303.851 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış / (Azalış) | 6 | 231.729.301 | 186.062.115 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış / | 12 | 2.301.296 | 5.110.698 |
| (Azalış) | | | |
| İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / (Azalış) | 25 | - | (948.351) |
| İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / | 7 | (1.737.755) | (200.990) |
| (Azalış) | | | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış / (Azalış) | 9 | (2.009.298) | 7.855.760 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış / (Artış) | 14 | 6.209.610 | (27.516.258) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış / (Azalış) | 14 | 106.630 | 610.330 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | | (43.493.150) | 112.066.755 |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 13 | (3.956.004) | (846.285) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 14 | (55.385) | 32.796 |
| B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | | 13.709.605 | (286.753.302) |
| AKIŞLARI | | | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 10 | 1.084.386 | 54.927.328 |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (16.233.166) | (387.585.237) |
| Alınan Faiz | 22 | 28.858.385 | 45.904.607 |
| C) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | | 7.970.568 | 113.756.823 |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri (Çıkışları) | 5 | 23.606.109 | 271.384.135 |
| Diğer Finansal Borçlanmalardan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 5 | 36.338.273 | 2.150.107 |
| Ödenen Faiz | 22 | (51.973.814) | (121.538.776) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | | - | (38.238.643) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | | | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | | (25.824.366) | (61.743.213) |
| Enflasyon Etkisi | | 23.125.557 | 38.822.830 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | | (2.698.809) | (22.920.383) |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | | 114.065.125 | 140.709.779 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | | 111.366.316 | 117.789.396 |
| | | | |

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

## 1. SİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Şirket'in ticaret sicile kayıtlı adresi Mimar Sinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi/ Kayseri 'dir.

30 Eylül 2025 tarihi itibari ile Şirket'in personel sayısı 134'tür (31 Aralık 2024: 127 kişi).

Şirket'in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

| | | 30 Eylül 2025 | | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------------------------|------------------|-----------------|------------------|-----------------|
| Ortaklar | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | Pay Oranı (%) | Pay Tutarı (TL) |
| Hedef Portföy Güney Hisse Senedi Serbest Fon | 20% | 2.871.140 | - | - |
| İbrahim Ahmet Samancı | 8% | 1.138.000 | 12% | 1.768.000 |
| Tevfik Gemici | - | - | 16% | 2.310.000 |
| Hedef Portföy Kuzey Hisse Senedi Serbest Fon | 7% | 1.029.382 | - | - |
| Hedef Portföy Doğu Hisse Senedi Serbest Fon | 7% | 1.000.000 | - | - |
| Mehmet Gemici | - | - | 8% | 1.200.000 |
| M. Uğur Eskici | 7% | 1.000.000 | 7% | 1.000.000 |
| Hasan Ahmet Eskici | 7% | 1.000.000 | 7% | 1.000.000 |
| Halka açık | 43% | 6.136.478 | 49% | 6.897.000 |
| Sermaye | 100% | 14.175.000 | 100% | 14.175.000 |
| Enflasyon Düzeltmesi | | 194.637.036 | | 194.637.036 |
| Düzeltilmiş Sermaye | | 208.812.036 | | 208.812.036 |

Şirket'in konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıklarının faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir.

### Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2012 yılında kurulmuş olup temperli cam üretimi ve pazarlamasını gerçekleştirmektedir.

Şirket'in kayıtlı adresi Mimarsinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi / Kayseri'dir.

30 Eylül 2025 tarihi itibari ile Şirket'in personel sayısı 77'dir (31 Aralık 2024: 72 kişi).

### Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Şirket'in kayıtlı adresi Erciyesevler mahallesi Gürgen sokak No:4/a Kocasinan / Kayseri'dir.

#### 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

#### 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)**

#### TFRS'ye uygunluk Beyanı

#### Finansal Tabloların Onaylanması:

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 7 Kasım 2025 tarihinde onaylanmıştır.

### Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama

İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

| Yıl sonu    | Endeks   | Düzeltme katsayısı |
|-------------|----------|--------------------|
| Eylül 2025  | 3.367,22 | 1,00000            |
| Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25429            |
| Eylül 2024  | 2.526,16 | 1,33298            |

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

#### **2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)**

#### Fonksiyonel Para Birimi;

Şirket'in konsolide finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (TL) ile sunulmuştur.

#### Netleştirme/Mahsup

#### Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar;

*(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla dönem sonu kur bilgileri aşağıdaki gibidir;

|            |            | 30 Eylül 2025 |            | 31 Aralık 2024 |
|------------|------------|---------------|------------|----------------|
|            | Döviz Alış | Döviz Satış   | Döviz Alış | Döviz Alış     |
| ABD doları | 41,4984    | 39,8124       | 35.2803    | 35.3438        |
| Avro       | 48,6479    | 46,6913       | 36.7362    | 36.8024        |

### Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.

### Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

| | | | Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) | | |
|------------------------------------------------------------|-----------------------------|----------------------------|-----------------------------------------------------------------|----------------|--|
| Bağlı Ortaklıklar | Kuruluş ve faaliyet yeri | Fonksiyonel para birimi | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Kayseri | TL | %100 | %100 | |
| Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Kayseri | TL | %50 | %50 | |

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

### **2.2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Hatalar**

Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları:**

#### **i) 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar**

## **TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması**

## **TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri**

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar: (Devamı)**

#### **TMS 7 ve TFRS 7 Değişiklikleri- Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları**

#### **ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar**

Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve *Şirket* tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. *Şirket*  aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

### **TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları**

#### **TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı**

KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:

#### **TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması**

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar: (Devamı)**

#### **iii) Yayınlandığı andan itibaren geçerli olan değişiklikler**

### **TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları**

### **iv) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler**

### **UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü**

#### **UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik**

UMSK tarafından, Temmuz 2024'te "UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler / 11. Değişik", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

#### **2.3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar: (Devamı)**

#### **UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler**

#### **UFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı**

#### **UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti**

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:

### Hasılatın Muhasebeleştirilmesi;

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,

#### Stoklar;

#### Yedek Parça ve Malzemeler

#### Maddi Duran Varlıklar;

#### Yeniden Değerleme Yöntemi

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

#### Maliyet Yöntemi

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

#### Maddi Olmayan Duran Varlıklar;

### Yapılmakta Olan Yatırımlar

#### Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

#### *Cari vergi*

Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır

#### . *Ertelenmiş vergi*

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

#### **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

### Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi;

#### Varlıklarda Değer Düşüklüğü;

#### Finansal Araçlar;

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

*Finansal Varlıklar;*

Finansal Varlıkların Sınıflandırılması

Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar sonradan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülür:

Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar ise gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar;

Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü;

# **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

## **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

#### Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları;

#### Kıdem Tazminatı Karşılığı

### İzin Hakları

Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk ettirilir.

#### Borçlanma Maliyetleri;

Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dâhil edilir.

### Hisse Başına Kazanç/(Zarar);

#### Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar;

## **2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.4. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)**

Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar;

*Karşılıklar;*

*Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar;*

#### Bölümlere Göre Raporlama

### **2.5. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları**

Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.

## **3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ**

|                 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------|---------------|----------------|
| Kasa            | 656.454       | 873.715        |
| Bankalar        | 110.709.862   | 113.191.410    |
| Vadesiz Mevduat | 70.296.523    | 15.115.291     |
| Vadeli Mevduat  | 40.413.339    | 98.076.119     |
| TOPLAM          | 111.366.316   | 114.065.125    |

Şirket'in cari dönem ve geçmiş dönem banka hesaplarının kur detayları aşşagıdaki gibidir;

|             | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------|---------------|----------------|
| Euro        | 3.832.475     | 2.183.092      |
| ABD Doları  | 3.129.976     | 495.428        |
| Rus Rublesi | 274           | 231            |
| Yuan        | 42            | 44             |
| TOPLAM      | 6.962.767     | 2.678.795      |

## **4. FİNANSAL YATIRIM**

|                          | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|---------------|----------------|
| Kur Korumalı Mevduat (*) | -             | 102.960.840    |
| TOPLAM                   | -             | 102.960.840    |

(\*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket bünyesinde bulunan tüm Kur Korumalı Mevduat (KKM) hesapları kapatılmıştır.

| 31 Aralık 2024 | Etkin Faiz Oranı (%) | 3– 12 Ay Arası | Faiz | Toplam |
|----------------|-------------------------|----------------|------------|-------------|
| ABD doları | 50% | 57.518.893 | 45.441.947 | 102.960.840 |
| TOPLAM | | 57.518.893 | 45.441.947 | 102.960.840 |

## **5. FİNANSAL BORÇLAR**

|                                                      | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------------------------------|---------------|----------------|
| Banka kredileri                                      | 184.560.785   | 298.953.122    |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 160.017.182   | 155.322.624    |
| Finansal kiralama borçları                           | 88.199.898    | 98.192.543     |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)          | (15.839.181)  | (28.203.904)   |
| Diğer mali borçlar (*)                               | 47.886.932    | 14.485.435     |
| Kısa vadeli finansal borçlar                         | 464.825.616   | 538.749.820    |
| Banka kredileri                                      | 303.552.861   | 315.622.827    |
| Finansal kiralama borçları                           | 40.889.883    | 99.236.591     |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)          | (5.054.291)   | (20.074.837)   |
| Uzun vadeli finansal borçlar                         | 339.388.453   | 394.784.581    |
| Toplam finansal borçlar                              | 804.214.069   | 933.534.401    |

(\*) Şirketin diğer mali borçları kredi kartlarından oluşmaktadır.

## **5. FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)**

Banka kredilerinin döviz cinsinde dağılımı ve ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir;

| Para Birimi | Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------|-----------------------------------------------|---------------|----------------|
| Türk Lirası | 39% | 266.146.834 | 318.054.596 |
| ABD Doları | 9% | 241.211.955 | 235.280.926 |
| EUR | 8% | 140.772.039 | 216.563.051 |
| TOPLAM | | 648.130.828 | 769.898.573 |

Banka kredilerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir

|                              | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------|---------------|----------------|
| 1 yıl içerisinde ödenecek    | 344.577.967   | 454.275.746    |
| 1- 2 yıl içerisinde ödenecek | 86.453.262    | 67.794.488     |
| 2- 3 yıl içerisinde ödenecek | 56.551.570    | 85.246.393     |
| 3- 4 yıl içerisinde ödenecek | 35.553.607    | 47.813.207     |
| 4- 5 yıl içerisinde ödenecek | 24.002.616    | 36.883.974     |
| 5- 6 yıl içerisinde ödenecek | 82.338.902    | 77.884.765     |
| 6- 7 yıl içerisinde ödenecek | 10.242.523    | -              |
| 7 yıldan fazla               | 8.410.381     | -              |
| Toplam                       | 648.130.828   | 769.898.573    |

Finansal kiralama borçlarının vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir.

|                              | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------|---------------|----------------|
| 1 yıl içerisinde ödenecek    | 72.360.717    | 69.988.639     |
| 1- 5 yıl içerisinde ödenecek | 35.835.592    | 79.161.754     |
| Toplam                       | 108.196.309   | 149.150.393    |

## **6. TİCARİ ALACAKLAR/TİCARİ BORÇLAR**

#### **a) Ticari Alacaklar**

| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar              | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------------------------|---------------|----------------|
| Ticari Alacaklar                          | 154.145.231   | 159.632.371    |
| Alacak Senetleri                          | 145.075.982   | 200.913.720    |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (*) | 76.742.862    | 24.764.385     |
| Diğer Ticari Alacaklar(**)                | 256.833       | 98.276         |
| Şüpheli Ticari Alacaklar                  | 4.739.860     | 5.945.187      |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)    | (4.739.860)   | (5.945.187)    |
| TOPLAM                                    | 376.220.908   | 385.408.752    |

Ticari alacaklar ortalama 1-3 ay vade aralığındadır.

(\*) İlişkili taraflara ait bakiyeler Not 25'de açıklanmıştır.

(\*\*) Şirketin diğer ticari alacaklarına ait bakiyeleri kredili satışlardan oluşmaktadır.

## **6. TİCARİ ALACAKLAR/TİCARİ BORÇLAR (devamı)**

Şirketin karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir,

| Karşılıklara İlişkin Hareket Tablosu      | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |  |
|-------------------------------------------|---------------|---------------|--|
| 1 Ocak                                    | 5.945.187     | 8.178.393     |  |
| İlaveler (Not 20)                         | -             | 925           |  |
| Çıkışlar / Ödemeler (-) (Not 19)          | -             | (308.393)     |  |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp)                   | (1.205.327)   | (2.117.297)   |  |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 4.739.860     | 5.753.628     |  |

#### **b) Ticari Borçlar**

| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------|---------------|----------------|
| Ticari Borçlar             | 424.771.162   | 210.069.753    |
| Borç Senetleri             | 6.866.704     | 40.674.736     |
| TOPLAM                     | 431.637.866   | 250.744.489    |

Ticari borçlarının ortalama 1-3 ay vade aralığındadır.

### **7. DİĞER ALACAKLAR/DİĞER BORÇLAR**

#### **a) Diğer Alacaklar**

| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar              | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------------------|---------------|----------------|
| Verilen Depozito ve Teminatlar (***)     | 2.932.908     | 3.381.125      |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (*) | 20.811.163    | 10.994.852     |
| Personelden Alacaklar                    | 2.040.618     | -              |
| Kamudan Alacaklar (**)                   | 2.302.412     | 2.887.906      |
| TOPLAM                                   | 28.087.101    | 17.263.883     |

(\*) Şirketin İlişkili taraflara ait bakiyeler Not 25'de açıklanmıştır.

### **a) Diğer Borçlar**

(\*\*) Şirketin kamudan alacakları vergi iadesinden oluşmaktadır.

(\*\*\*) Verilen depozito ve teminatlar, kamu kurumları ve diğer özel kuruluşlara güvence bedeli olarak verilen depozitolardan ve kira depozitoları tutarlarıdan oluşmaktadır.

## **8. STOKLAR**

|                      | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------|---------------|----------------|
| İlk madde ve Malzeme | 182.738.202   | 179.612.419    |
| Mamuller             | 261.301.815   | 162.576.205    |
| Ticari Mallar        | 19.095.197    | 1.373.986      |
| Diğer Stoklar        | 435.919       | 657.400        |
| TOPLAM               | 463.571.133   | 344.220.010    |

Şirketin stoklarında herhangi bir değer düşüklügü ibaresine rastlanmamıştır.

## **9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, ERTELENMİŞ GELİRLER**

| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |  |
|------------------------------------|---------------|----------------|--|
| Verilen Sipariş Avansları          | 21.951.307    | 30.273.939     |  |
| Gelecek Aylara Ait Giderler        | 1.603.361     | 1.327.045      |  |
| TOPLAM                             | 23.554.668    | 31.600.984     |  |

(\*) Şirketin gelecek aylara ait giderleri, dönemsellik ilkesi kapsamında sigorta giderlerinden oluşmaktadır.

| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|------------------------------------|---------------|----------------|
| Gelecek Yıllara Ait Giderler       | 89.004.944    | 89.339.655     |
| TOPLAM                             | 89.004.944    | 89.339.655     |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler    | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan Sipariş Avansları           | 55.814.538    | 72.528.199     |
| TOPLAM                             | 55.814.538    | 72.528.199     |

## **10. MADDİ DURAN VARLIKLAR**

| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|-------------------------------|----------------|--------------|-----------|------------------|
| Arazi ve arsalar | 6.025.805 | - | - | 6.025.805 |
| Binalar | 261.767.471 | - | - | 261.767.471 |
| Tesis makina ve cihazlar | 1.165.348.033 | 13.649.321 | (517.406) | 1.178.479.948 |
| Taşıtlar | 43.918.022 | 846.550 | - | 44.764.572 |
| Demirbaşlar | 7.205.199 | 632.690 | - | 7.837.889 |
| Özel Maliyetler | 2.876.771 | 1.104.605 | - | 3.981.376 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 7.348.330 | - | - | 7.348.330 |
| Toplam | 1.494.489.631 | 16.233.166 | (517.406) | 1.510.205.391 |
| | | | | |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1 Ocak 2025 | Dönem Gideri | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
| Binalar | 31.046.744 | 5.404.832 | - | 36.451.576 |
| Tesis makina ve cihazlar | 394.209.982 | 51.040.065 | (481.288) | 444.768.759 |
| Taşıtlar | 15.847.348 | 7.550.499 | - | 23.397.847 |
| Demirbaşlar | 2.978.680 | 417.099 | - | 3.395.779 |
| Özel Maliyetler | 1.350.202 | 91.146 | - | 1.441.348 |
| Toplam | 445.432.956 | 64.503.641 | (481.288) | 509.455.309 |
| Net Defter Değeri | 1.049.056.675 | | | 1.000.750.082 |

Şirket'in "Maddi Duran Varlıkları" üzerinde rehin, ipotek ve benzeri kısıtlama bulunmamaktadır.

# **10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

| Maliyet Değeri | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|-------------------------------|----------------|--------------|-------------|---------------------|
| Arazi ve arsalar | 6.025.806 | | - | 6.025.806 |
| Binalar | 261.767.470 | - | - | 261.767.470 |
| Tesis makina ve cihazlar | 773.858.382 | 155.225.792 | - | 929.084.174 |
| Taşıtlar | 42.120.979 | 8.256.021 | (6.458.977) | 43.918.023 |
| Demirbaşlar | 6.089.703 | 1.090.879 | - | 7.180.582 |
| Özel maliyetler | 2.876.771 | - | - | 2.876.771 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 7.310.255 | 223.012.545 | - | 230.322.800 |
| Toplam | 1.100.049.366 | 387.585.237 | (6.458.977) | 1.481.175.626 |
| | | | | |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1 Ocak 2024 | Dönem Gideri | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Binalar | 23.746.943 | 5.474.852 | - | 29.221.795 |
| Tesis makina ve cihazlar | 333.526.621 | 48.619.034 | - | 382.145.655 |
| Taşıtlar | 10.925.678 | 6.187.811 | (6.070.075) | 11.043.414 |
| Demirbaşlar | 2.388.188 | 455.556 | - | 2.843.744 |
| Özel maliyetler | 1.350.201 | - | - | 1.350.201 |
| Toplam | 371.937.631 | 60.737.253 | (6.070.075) | 426.604.809 |
| Net Defter Değeri | 728.111.735 | | | 1.054.570.817 |

*(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının ("TL"),* 30 Eylül *2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)*

# **11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR**

| Maliyet Değeri             | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|----------------------------|-------------|----------|----------|---------------|
| Haklar                     | 1.486.914   | -        | -        | 1.486.914     |
| Şerefiye(*)                | 32.817.641  | -        | -        | 32.817.641    |
| Toplam                     | 34.304.555  | -        | -        | 34.304.555    |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
| Haklar                     | 647.154     | 366.795  | -        | 1.013.949     |
| Toplam                     | 647.154     | 366.795  | -        | 1.013.949     |
| NET DEFTER DEĞERİ          | 33.657.401  |          |          | 33.290.606    |
| Maliyet Değeri             | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Haklar                     | 1.486.912   | -        | -        | 1.486.912     |
| Şerefiye*                  | 32.817.641  | -        | -        | 32.817.641    |
| Toplam                     | 34.304.553  | -        | -        | 34.304.553    |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Haklar                     | 541.896     | 101.610  | -        | 643.506       |
| Toplam                     | 541.896     | 101.610  | -        | 643.506       |
| NET DEFTER DEĞERİ          | 33.762.657  |          |          | 33.661.047    |

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un şerefiye tutarı 32.817.641 TL'dir (31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un şerefiye tutarı 32.817.641 TL'dir).

| Amortisman ve İtfa Giderleri      | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   |
|-----------------------------------|---------------|---------------|
|                                   | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Satışların Maliyeti               | (56.339.417)  | (55.766.567)  |
| Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (2.039.502)   | (1.285.606)   |
| Genel Yönetim Giderleri           | (6.491.517)   | (3.786.690)   |
| TOPLAM                            | (64.870.436)  | (60.838.863)  |

## **12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR**

#### **Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar,**

|                                      | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------------------|---------------|----------------|
| Personele Borçlar                    | 5.793.744     | 5.152.631      |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 3.109.156     | 3.127.734      |
| TOPLAM                               | 8.902.900     | 8.280.365      |

### **Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar,**

|                                 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| Kullanılmamış İzin Karşılıkları | 4.411.659     | 6.978.698      |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları    | 6.905.155     | 7.831.998      |
| TOPLAM                          | 11.316.814    | 14.810.696     |

| Kullanılmamış İzin Karşılığı                | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
|---------------------------------------------|---------------|---------------|
| Açılış Bakiyesi                             | 6.978.698     | 4.764.331     |
| Dönem İçinde Ayrılan /(Kullanılan) Karşılık | (1.152.178)   | (556.465)     |
| Parasal Kazanç / (Kayıp)                    | (1.414.861)   | (144.617)     |
| Dönem Sonu Bakiyesi                         | 4.411.659     | 4.063.249     |

#### Kıdem Tazminatı

Kıdem tazminatının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;

| Kıdem Tazminatı Karşılığı    | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |  |
|------------------------------|---------------|---------------|--|
| Dönem Başı / Açılış Bakiyesi | 7.831.998     | 1.961.104     |  |
| Hizmet Maliyeti              | 3.272.000     | 2.612.576     |  |
| Faiz Maliyeti                | 1.748.359     | 454.694       |  |
| Ödenen Tazminatlar           | (3.956.004)   | (846.285)     |  |
| Aktüeryal Kayıp (Kazanç)     | 134.125       | 4.795.652     |  |
| Parasal Kazanç / (Kayıp)     | (2.125.323)   | (517.635)     |  |
| Dönem Sonu Bakiyesi          | 6.905.155     | 8.460.106     |  |

# **13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER**

| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları    | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------------|---------------|----------------|
| Devam eden dava karşılıkları (*) | 106.100       | 133.081        |
| TOPLAM                           | 106.100       | 133.081        |

| Dava Karşılıkların İlişkin Hareket Tablosu | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------------------------|---------------|----------------|
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi          | 133.081       | 92.359         |
| İlaveler                                   | -             | 69.112         |
| Enflasyon Etkisi                           | (26.981)      | (28.390)       |
| 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi      | 106.100       | 133.081        |
| Taahhütler                                 |               |                |
| Verilen Teminatlar                         | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Teminat Mektupları                         | 234.840.192   | 316.700.393    |
| Kefaletler                                 | -             | 540.807.945    |
| Rehin                                      | -             | 41.067.450     |
| TOPLAM                                     | 234.840.192   | 898.575.788    |
| Alınan Teminatlar                          | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Teminat Mektupları                         |               | 178.815.496    |
| Kefaletler                                 |               | 5.409.814.117  |
| TOPLAM                                     | -             | 5.588.629.613  |

# **13.KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)**

| | Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler | | | | | |
|----|-------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------|-----------|--------|-----------|-------------|
| | | 30 Eylül 2025 ABD doları Avro Türk lirası TL Karşılığı | | | | |
| A- | | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 5.564.000 | - | 3.943.094 | 234.840.192 |
| B | | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verilenler | - - | - - | - - | - - |
| | | Olağan Ticari Faaliyetlerinin | - | - | - | - |
| C | | Yürütülmesi Amacı ile diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin | - | - | - | - |
| | | Amacıyla Verilenler | - | - | - | - |
| D- | | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | - |
| | 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | - |
| | 2- | B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | - | - | - | - |
| | | Lehine Verilenler | - | - | - | - |
| | | C Maddesi Kapsamına Girmeyen | - | - | - | - |
| | 3- | 3.Kişiler Lehine Verilenler | - | - | - | - |
| | | TOPLAM | 5.564.000 | - | 3.943.094 | 234.840.192 |

| | | | Şirket Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler | | | |
|----|----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|
| | | 31 Aralık 2024 | ABD doları | Avro | Türk lirası | TL Karşılığı |
| A- | | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen | 7.046.634 | - | 650.370.076 | 898.575.788 |
| B | | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verilenler | - - | - - | - - | - - |
| C | | Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı ile diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler | - - - | - - - | - - - | - - - |
| D- | | Diğer Verilen TRİ'ler | - | - | - | - |
| | 1- | Ana Ortaklık Lehine Verilenler | - | - | - | - |
| | 2- | B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verilenler | - - | - - | - - | - - |
| | 3- | C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Verilenler | - - | - - | - - | - - |
| | | TOPLAM | 7.046.634 | - | 650.370.076 | 898.575.788 |

# **14. DİĞER DÖNEN VARLIKLAR, DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER**

| Diğer Dönen Varlıklar           | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| Devreden katma değer vergisi    | 19.105.701    | 31.264.905     |
| Diğer katma değer vergisi       | 603.077       | 1.244.422      |
| TOPLAM                          | 19.708.778    | 32.509.327     |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar        | 1.311.703     | 1.521.885      |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler    | 41.198        | 41.308         |
|                                 |               |                |

## **15. VERGİ GELİRİ/(GİDERİ)**

#### Kurumlar vergisi;

#### Ertelenmiş vergi

|                                         | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------------------------------|---------------|----------------|
| Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar         | 55.385        | -              |
| TOPLAM                                  | 55.385        | -              |
| Vergi gelir/(gideri) aşağıdaki gibidir; |               |                |
|                                         | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024    |
| Gelir Tablosunda                        | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı   | -             | 409.375        |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri        | (58.370.952)  | (13.678.210)   |

**Vergi Gideri / Geliri (58.370.952) (13.268.835)**

# 15. VERGİ GELİRİ/(GİDERİ) (DEVAMI)

| Finansal Durum Tablosunda         | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------------------------|---------------|----------------|
| Ertelenen Vergi Varlığı           | 101.655.247   | 92.719.173     |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (-)   | (91.475.672)  | (153.364.270)  |
| ERTELENEN VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ (NET) | 10.179.575    | (60.645.097)   |

| | Ertelenmiş Vergi | | | |
|--------------------------------|------------------|------------------|----------------------------|----------------|
| | Toplan | n Geçici Farklar | Ertelenmi Varlık/(Yükür | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Amortisman düzeltmesi | (289.792.090) | (76.308.799) | 72.448.023 | 19.077.200 |
| Diğer Düzeltmeler | (81.838.720) | 3.401.284 | 20.459.680 | (850.321) |
| Şüpheli alacak karşılığı | (1.258.200) | (5.945.186) | 314.550 | 1.486.296 |
| İzin Karşılıkları | (4.411.660) | (6.978.699) | 1.102.915 | 1.744.675 |
| Stok düzeltmesi | 62.300.441 | 19.592.734 | (15.575.110) | (4.898.183) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (6.905.156) | (7.832.000) | 1.726.289 | 1.958.000 |
| Aktifleştirilmiş giderler | (43.812.571) | (2.444.005) | 10.953.143 | 611.001 |
| Dava karşılığı | (106.100) | (133.082) | 26.525 | 33.270 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | (12.632.316) | (18.509.932) | 3.158.077 | 4.627.483 |
| 7326 sayılı kanuna istinaden | (14.370.923) | (14.370.923) | 3.592.731 | 3.592.731 |
| Duran varlık yeniden değerleme | 352.108.995 | 352.108.995 | (88.027.249) | (88.027.249) |
| NET TUTARLAR | | | 10.179.575 | (60.645.097) |

### 16. ÖZKAYNAKLAR

### Sermaye;

Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL değerinde 14.175.000 adet paya ayrılmış 14.175.000 TL'den ibarettir.

## **16.ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)**

#### Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler

|                | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------|---------------|----------------|
| Yasal Yedekler | 17.888.653    | 17.665.312     |
| TOPLAM         | 17.888.653    | 17.665.312     |

#### Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) (Aktüeryal Kazanç/(Kayıp))

|                          | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|---------------|----------------|
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) | (3.058.199)   | (2.957.605)    |
| TOPLAM                   | (3.058.199)   | (2.957.605)    |

#### MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)

|                                 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| MDV yeniden değerleme fonu      | 297.296.768   | 297.296.768    |
| TOPLAM                          | 297.296.768   | 297.296.768    |
| Geçmiş yıl kârları/(zararları); |               |                |
|                                 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Geçmiş yıllar karları           | 328.116.130   | 283.666.343    |
| TOPLAM                          | 328.116.130   | 283.666.343    |

# **17. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ**

|                                    | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|------------------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
|                                    | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Satışlar                           | 894.489.974   | 802.064.071   | 373.706.524   | 262.540.237   |
| Yurtiçi Satışlar                   | 701.676.153   | 696.753.051   | 219.928.043   | 222.129.661   |
| -Medikal malzemeler                | 139.008.856   | 113.100.545   | 64.315.496    | 39.169.030    |
| -Abs-Akrilik satış gelirleri       | 8.627.882     | 88.303.020    | 3.920.374     | 34.437.950    |
| -Hips satış gelirleri              | 42.544.611    | 40.250.590    | 13.036.565    | 8.110.986     |
| -Cam satışları                     | 178.075.020   | 236.629.026   | 61.983.720    | 66.043.320    |
| -Temaglass satışları               | 106.370.067   | 119.861.529   | 32.699.200    | 45.663.349    |
| -Ayna satışları                    | 50.342.339    | 53.090.716    | 15.636.401    | 14.003.808    |
| -Plastik Hammadde Abs-PMMA         | 82.242.859    | 6.698.843     | 19.521.178    | -             |
| -Diğer satış gelirleri             | 94.464.519    | 38.818.782    | 8.815.109     | 14.701.218    |
| Yurtdışı Satışlar                  | 153.853.690   | 89.495.000    | 114.818.350   | 24.594.556    |
| -Cam satışları                     | 59.003.624    | 34.321.759    | 44.033.385    | 9.432.129     |
| -Diğer satışlar                    | 94.850.066    | 55.173.241    | 70.784.965    | 15.162.427    |
| Diğer Gelirler                     | 38.960.131    | 15.816.020    | 38.960.131    | 15.816.020    |
| Satıştan İadeler (-)               | (18.454.815)  | (26.813.830)  | (4.489.602)   | (6.453.530)   |
| Satış İskontoları (-)              | (180.823)     | (162.911)     | (180.823)     | (162.911)     |
| Diğer İndirimler (-)               | (2.144.310)   | (171.308)     | (2.144.310)   | (171.308)     |
| TOPLAM                             | 873.710.026   | 774.916.022   | 366.891.789   | 255.752.488   |
|                                    | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|                                    | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-)      | (492.805.875) | (549.383.362) | (191.597.194) | (155.556.549) |
| Üretim Giderleri                   | (355.566.309) | (386.383.480) | (129.730.349) | (74.593.955)  |
| Personel Giderleri                 | (80.900.149)  | (107.233.315) | (21.359.530)  | (59.974.098)  |
| Amortisman Giderleri               | (56.339.417)  | (55.766.567)  | (40.507.315)  | (20.988.496)  |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | (214.246.981) | (99.590.813)  | (147.776.840) | (43.551.790)  |
| Üretim Giderleri                   | (214.246.981) | (99.590.813)  | (147.776.840) | (43.551.790)  |
| TOPLAM                             | (707.052.856) | (648.974.175) | (339.374.034) | (199.108.339) |

# **18. FAALİYET GİDERLERİ**

| | 1 Ocak 2025 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 | 1 Temmuz 2025 30 Eylül 2025 | 1 Temmuz 2024 30 Eylül 2024 |
|----------------------------------------------|------------------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (78.542.095) | (73.842.792) | (26.782.574) | (12.003.489) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (36.217.028) | (32.476.850) | (13.994.178) | (11.251.861) |
| TOPLAM | (114.759.123) | (106.319.642) | (40.776.752) | (23.255.350) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 1 Ocak 2025 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 | 1 Temmuz 2025 30 Eylül 2025 | 1 Temmuz 2024 30 Eylül 2024 |
| Personel Giderleri | (32.478.257) | (27.467.829) | (8.575.019) | (8.495.096) |
| Kira Giderleri | (20.228.764) | (9.829.599) | (7.845.740) | (1.207.659) |
| Nakliye ve Navlun Giderleri | (11.842.291) | (13.527.078) | (2.469.008) | (130.553) |
| İhracat Giderleri | (3.710.115) | (5.879.811) | (908.625) | (97.573) |
| Ofis Giderleri | (3.464.477) | (11.249.631) | (1.238.152) | (114.326) |
| Bakım ve Onarım Giderler | (2.407.535) | (2.675.145) | (1.908.500) | (3.559) |
| Pazarlama Reklam ve Promosyon Giderleri | (2.371.154) | (1.928.093) | (2.371.154) | (1.928.093) |
| Amortisman Giderleri | (2.039.502) | (1.285.606) | (1.466.376) | (26.630) |
| TOPLAM | (78.542.095) | (73.842.792) | (26.782.574) | (12.003.489) |
| Genel Yönetim Giderleri | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Personel Giderleri | (11.721.823) | (13.084.168) | (2.916.271) | (6.094.932) |
| Amortisman Giderleri | (6.491.517) | (3.786.690) | (4.669.870) | (1.311.929) |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (4.501.763) | (3.592.751) | (1.482.960) | (793.657) |
| Sigorta Giderleri | (2.637.115) | (960.515) | (800.928) | (332.778) |
| Ofis Giderleri | (1.351.076) | (1.683.503) | (479.976) | (355.670) |
| Taşıt Giderleri | (960.721) | (403.162) | (501.584) | (139.679) |
| Diğer Giderleri | (535.773) | (1.014.211) | (403.096) | (192.352) |
| TOPLAM | (36.217.028) | (32.476.850) | (13.994.178) | (11.251.861) |

## **18.FAALİYET GİDERLERİ (devamı)**

Niteliklerine göre giderlerin detayı,

*TL olarak ifade edilmiştir.)*

| | 1 Ocak 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|--------------------------------------------|---------------|----------------|---------------|---------------|
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Üretim Giderleri | (569.813.290) | (485.974.293) | (277.507.189) | (118.145.745) |
| Personel Giderleri | (125.100.229) | (147.785.312) | (32.850.820) | (74.564.126) |
| Amortisman Giderleri | (64.870.436) | (60.838.863) | (46.643.561) | (22.327.055) |
| Kira Giderleri | (20.228.764) | (9.829.599) | (7.845.740) | (1.207.659) |
| Nakliye ve Navlun Giderleri | (11.842.291) | (13.527.078) | (2.469.008) | (130.553) |
| Denetim ve Danışmanlık Giderleri | (8.017.240) | (7.951.850) | (2.739.493) | (2.030.864) |
| Ofis Giderleri | (4.815.553) | (12.933.134) | (1.718.128) | (469.996) |
| Vergi, Resim ve Harç Giderleri | (4.501.763) | (3.592.751) | (1.482.960) | (793.657) |
| İhracat Giderleri | (3.710.115) | (5.879.811) | (908.626) | (97.573) |
| Sigorta Giderleri | (2.637.115) | (960.515) | (800.928) | (332.778) |
| Bakım ve Onarım Giderler | (2.407.535) | (2.675.145) | (1.908.500) | (3.559) |
| Pazarlama Reklam ve Promosyon Giderleri | (2.371.154) | (1.928.093) | (2.371.154) | (1.928.093) |
| Taşıt Giderleri | (960.721) | (403.162) | (501.583) | (139.679) |
| Diğer Giderleri | (535.773) | (1.014.211) | (403.096) | (192.352) |
| TOPLAM | (821.811.979) | (755.293.817) | (380.150.786) | (222.363.689) |

## **19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER**

|                            | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|----------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
|                            | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Kur Farkı gelirleri        | 47.325.495    | 64.219.129    | 5.506.338     | 7.539.267     |
| Kira Gelirleri             | 1.525.816     | 2.023.541     | 463.160       | 244.809       |
| Konusu Kalmayan Şüpheli K. | -             | 308.393       | -             | 25.255        |
| Sigorta hasar geliri       | 597.724       | 372.675       | -             | 30.519        |
| TOPLAM                     | 51.889.861    | 68.816.464    | 6.430.121     | 8.325.460     |

## **20. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER**

|                          | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|--------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
|                          | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Kur Farkı Giderleri      | (88.859.229)  | (39.628.908)  | (17.077.331)  | (822.070)     |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | -             | (925)         | -             | -             |
| Diğer Giderler           | (6.589.073)   | (775.422)     | (1.717.718)   | (18.380)      |
| TOPLAM                   | (95.448.302)  | (40.405.255)  | (18.795.049)  | (840.450)     |

# **21. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER**

|                               | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|-------------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
|                               | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Menkul kıymet satış karları   | 11.735.050    | 6.089.512     | 3.270.248     | 814.054       |
| Maddi duran varlık satış karı | 1.048.268     | 54.538.426    | -             | -             |
| KKM Gelirleri                 | 765.811       | 52.370.625    | 195.911       | 14.605.611    |
| TOPLAM                        | 13.549.129    | 112.998.563   | 3.466.159     | 15.419.665    |

## **22. FİNANSAL GELİR/GİDERLER**

|                     | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|---------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
| Finansman Gelirleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Faiz gelirleri      | 28.858.385    | 45.904.607    | 6.639.010     | 13.308.298    |
| Kur farkı geliri    | 15.444.904    | 88.696        | 5.630.825     | 25.714        |
| TOPLAM              | 44.303.289    | 45.993.303    | 12.269.835    | 13.334.012    |

| Finansman Giderleri | 1 Ocak 2025 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 2024 30 Eylül 2024 | 1 Temmuz 2025 30 Eylül 2025 | 1 Temmuz 2024 30 Eylül 2024 |
|----------------------------------------|------------------------------|------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|
| Faiz Giderleri | (152.177.352) | (121.538.776) | (37.360.820) | (44.950.911) |
| Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri | (63.420.096) | (51.154.706) | (15.570.167) | (18.919.481) |
| Kur Farkı Giderleri | (37.601.738) | (30.329.595) | (9.231.543) | (11.217.349) |
| Banka Komisyonu Giderleri | (10.259.932) | (8.275.670) | (2.518.900) | (3.060.743) |
| Teminat Mektubu Komisyonu Giderleri | (282.392) | (227.778) | (69.330) | (84.243) |
| Diğer Finansman Giderleri | (1.566.559) | (1.263.588) | (384.603) | (467.336) |
| TOPLAM | (265.308.069) | (212.790.113) | (65.135.363) | (78.700.063) |

#### **23. HİSSE BAŞINA KÂR/(ZARAR)**

|                                 | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024   | 1 Temmuz 2025 | 1 Temmuz 2024 |
|---------------------------------|---------------|---------------|---------------|---------------|
|                                 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Dönem Karı                      | (14.035.723)  | 38.016.482    | (24.091.482)  | 8.960.591     |
| Hisse Adedi                     | 14.175.000    | 14.175.000    | 14.175.000    | 14.175.000    |
| Pay başına kazanç / (kayıp) (%) | (0,99)        | 2,68          | (1,70)        | 0,63          |

Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL değerinde 14.175.000 adet paya ayrılmış 14.175.000 TL'den ibarettir.

## **24. PARASAL KAYIP KAZANÇ**

|                                                                 | 1 Ocak 2025   |
|-----------------------------------------------------------------|---------------|
|                                                                 | 30 Eylül 2025 |
| Finansal durum tablosu kalemleri                                | 49.788.346    |
| Stoklar                                                         | 45.861.924    |
| Peşin Ödenmiş Giderler                                          | 20.391.173    |
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 27.008.596    |
| Maddi Duran Varlıklar                                           | 161.651.476   |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar                             | (11.622.924)  |
| Sermaye Düzeltme Farkları                                       | (62.738.124)  |
| MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / (Kayıpları)             | (60.273.930)  |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç / Kayıpları     | 1.020.688     |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler                             | (3.602.955)   |
| Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)                             | (67.907.578)  |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri                                | 77.838.179    |
| Hasılat                                                         | (67.643.281)  |
| Satışların Maliyeti (-)                                         | 118.005.155   |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)                       | 5.485.323     |
| Genel Yönetim Giderleri (-)                                     | 8.365.475     |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler                               | (1.183.683)   |
| Finansman Geliri                                                | (3.643.704)   |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler                              | (5.076.476)   |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)                          | 8.345.911     |
| Finansman Giderleri (-)                                         | 15.183.459    |
| TOPLAM                                                          | 127.626.525   |

## **25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI**

| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |               |                |
|---------------------------------------|---------------|----------------|
|                                       | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Temapol İç ve Dış Ticaret A.Ş.        | 76.742.862    | 24.764.383     |
| TOPLAM                                | 76.742.862    | 24.764.383     |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar  |               |                |
|                                       | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Özlem Uyar                            | 16.919.414    | 9.653.569      |
| Fevzi Sürücü                          | 3.891.749     | 1.341.283      |

### **26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ**

#### **Sermaye Risk Yönetimi;**

|                                            | 1 Ocak 2025   | 1 Ocak 2024    |
|--------------------------------------------|---------------|----------------|
|                                            | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Toplam Borçlanmalar (Not 5)                | 804.214.069   | 933.534.401    |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri (Not 3)    | 111.366.316   | 114.065.125    |
| Net (Alacak) Borç                          | (692.847.753) | (819.469.276)  |
| Özkaynaklar                                | 1.535.292.061 | 1.661.913.584  |
| Net finansal borç/ Yatırılan sermaye oranı | (45%)         | (49%)          |

# **26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

| CARİ DÖNEM | Alacaklar | | | | Bankalardaki |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------|-------------|-------------------|-----------------|--------------|
| 30 Eylül 2025 | Ticari Alacaklar | | | Diğer Alacaklar | Mevduat |
| | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | |
| Raporlama Tarihi İtibariyle Maruz Kalınan Azami Kredi Riski (A+B+C+D+E) (1) | 76.742.862 | 299.478.046 | 20.811.163 | 7.275.938 | 110.709.862 |
| Azami Riskin Teminat, vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi Geçmemiş ya da Değer Düşüklüğüne Uğramamış Finansal Varlıkların Net Defter Değeri (2) | 76.742.862 | 299.478.046 | 20.811.163 | 7.275.938 | 110.709.862 |
| B. Koşulları Yeniden Görüşülmüş Bulunan, Aksi Takdirde Vadesi Geçmiş veya Değer Düşüklüğüne Uğramış Sayılacak Finansal Varlıkların Defter Değeri (3) | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi Geçmiş Ancak Değer Düşüklüğüne Uğramamış Varlıkların Net Defter Değeri (6) | - | - | - | - | - |
| -Teminat, vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı* | - | - | - | - | - |
| D. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değerleri (4) | - | - | - | - | - |
| Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri) | - | 4.739.860 | - | - | - |
| Değer Düşüklüğü (-) | - | (4.739.860) | - | - | - |

| ÖNCEKİ DÖNEM | Alacaklar | | | | Bankalardaki | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------------|-------------|-------------------|-------------|--------------|--|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | | Diğer Alacaklar | | Mevduat | |
| | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | | |
| Raporlama Tarihi İtibariyle Maruz Kalınan Azami Kredi Riski (A+B+C+D+E) (1) | 24.764.383 | 360.644.367 | 10.994.852 | 6.269.031 | 113.191.410 | |
| Azami Riskin Teminat, vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi Geçmemiş ya da Değer Düşüklüğüne Uğramamış Finansal Varlıkların Net Defter | | | | | | |
| Değeri (2) | 24.764.383 | 360.644.367 | 10.994.852 | 6.269.031 | 113.191.410 | |
| B. Koşulları Yeniden Görüşülmüş Bulunan, Aksi Takdirde Vadesi Geçmiş veya Değer Düşüklüğüne Uğramış Sayılacak Finansal Varlıkların Defter Değeri (3) | - | - | - | - | - | |
| C. Vadesi Geçmiş Ancak Değer Düşüklüğüne Uğramamış Varlıkların Net Defter Değeri (6) | - | - | - | - | - | |
| -Teminat, vs. ile Güvence Altına Alınmış Kısmı* | - | - | - | - | - | |
| D. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değerleri (4) | - | - | - | - | - | |
| Vadesi Geçmiş (Brüt Defter Değeri) | - | 5.945.187 | - | - | - | |
| Değer Düşüklüğü (-) | - | (5.945.187) | - | - | - | |

# **26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### **Likidite Riski;**

| Sözleşme Uyarınca Vadeler 30 Eylül 2025 | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
|--------------------------------------------|---------------|-----------------------------------------------------------------|------------------|--------------------|---------------------|--------------------|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | | | | | | |
| Banka kredileri | 684.655.763 | 788.845.951 | 201.304.687 | 258.970.472 | 221.774.438 | 106.796.354 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 71.671.374 | 129.223.472 | 29.760.011 | 41.806.303 | 57.657.157 | |
| Ticari Borçlar | 431.637.866 | 431.637.866 | - | 431.637.866 | - | - |
| Diğer Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Yükümlülükler | 1.259.636.377 | 1.349.707.289 | 231.064.698 | 732.414.641 | 279.431.595 | 106.796.354 |

| Sözleşme Uyarınca Vadeler 31 Aralık 2024 | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
|---------------------------------------------|---------------|-----------------------------------------------------------------|------------------|--------------------|---------------------|--------------------|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | | | | | | |
| Banka kredileri | 801.506.225 | 770.708.864 | 167.709.814 | 240.233.654 | 287.265.924 | 75.499.472 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 117.542.741 | 151.128.169 | 16.411.031 | 49.233.092 | 85.484.046 | - |
| Ticari Borçlar | 250.744.489 | 250.744.489 | - | 250.744.489 | - | - |
| Diğer Borçlar | 2.179.659 | 2.179.659 | - | 2.179.659 | - | - |
| Toplam Yükümlülükler | 1.171.973.114 | 1.174.761.181 | 184.120.845 | 542.390.893 | 372.749.971 | 75.499.472 |

## **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

#### **Kur Riski;**

Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

| | | | Cari Dönem (30 Eylül 2025) | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|-------------|----------------------------|---------|-----------|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | Dolar | Avro | RUB | Diğer |
| 1. Ticari Alacaklar | 57.718.887 | 359.365 | 875.297 | 125.866 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 7.050.677 | 75.524 | 78.780 | 100.550 | - |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 64.769.564 | 434.889 | 954.077 | 226.416 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 64.769.564 | 434.889 | 954.077 | 226.416 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 299.174.901 | 4.508.577 | 2.280.592 | - | 101.000 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 150.012.694 | 1.409.849 | 1.875.446 | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 449.187.595 | 5.918.426 | 4.156.038 | - | 101.000 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 225.374.596 | 4.226.515 | 1.019.069 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 225.374.596 | 4.226.515 | 1.019.069 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 674.562.191 | 10.144.941 | 5.175.107 | - | 101.000 |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (609.792.627) | (9.710.052) | (4.221.030) | 226.416 | (101.000) |

# **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

| | | Önceki Dönem (31 Aralık 2024) | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|-------------------------------|-------------|---------|
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | TL Karşılığı | Dolar | Avro | Diğer |
| 1. Ticari Alacaklar | 48.887.786 | 140.804 | 1.194.117 | 157.873 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa Banka hesapları dahil) | 2.720.835 | 14.065 | 59.415 | 126.250 |
| 2b. Parasal olmayan Finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer Alacaklar | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 51.608.621 | 154.870 | 1.253.533 | 284.123 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 51.608.621 | 154.870 | 1.253.533 | 284.123 |
| 10. Ticari Borçlar | 122.203.412 | 3.123.670 | 312.995 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 157.310.005 | 875.727 | 3.441.863 | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 6.048.987 | - | 164.630 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 285.562.404 | 3.999.396 | 3.919.488 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 294.533.971 | 5.803.969 | 2.452.148 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 294.533.971 | 5.803.969 | 2.452.148 | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 580.096.376 | 9.803.365 | 6.371.636 | - |
| 19. Finansal Durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçlarının net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- 18+19) | (528.487.755) | (9.648.496) | (5.118.103) | 284.123 |

## **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

#### **Kur Riskine Duyarlılık;**

Şirket, başlıca ABD doları ve avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

| | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | | | | |
|----------------------------------------------------|-------------------------------------------------------|-------------------------------------|--|--|--|
| Cari Dönem | 30 Eylül 2025 Kar/Zarar | | | | |
| | | | | | |
| | Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | | | |
| | ABD doları kurunun %10 değişmesi halinde: | | | | |
| 1- ABD Doları Net varlık/yükümlülüğü | (40.351.477) | 40.351.477 | | | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | | | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (40.351.477) | 40.351.477 | | | |
| | Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | | | | |
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | (20.579.755) | 20.579.755 | | | |
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | - | - | | | |
| 6- Euro net etki (4+5) | (20.579.755) | 20.579.755 | | | |
| | Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde | | | | |
| 7- Diğer Döviz Net varlık/yükümlülüğü | (48.031) | 48.031 | | | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | | | |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | (48.031) | 48.031 | | | |
| TOPLAM (3+6+9) | (60.979.263) | 60.979.263 | | | |

## **26.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

| | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | | | | |
|----------------------------------------------------|-------------------------------------------------------|-------------------------------------|--|--|--|
| Önceki Dönem | 31 Aralık 2024 | | | | |
| | Kar/Zarar | | | | |
| | Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | | | |
| | ABD doları kurunun %10 değişmesi halinde: | | | | |
| 1- ABD doları Net varlık/yükümlülüğü | (33.985.186)) | 33.985.186) | | | |
| 2- ABD doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | | | |
| 3- ABD doları net etki (1+2) | (33.985.186)) | 33.985.186 | | | |
| | Euro kurunun %10 değişmesi halinde: | | | | |
| 4- EURO Net varlık/yükümlülüğü | (18.805.396) | 18.805.396 | | | |
| 5- EURO riskinden korunan kısım (-) | - | - | | | |
| 6- Euro net etki (4+5) | (18.805.396) | 18.805.396 | | | |
| | Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde | | | | |
| 7- Diğer Döviz Net varlık/yükümlülüğü | 9.513 | (9.513) | | | |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | | | |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | 9.513 | (9.513) | | | |
| TOPLAM (3+6+9) | (52.781.069) | 52.781.069 | | | |

### **27. BİLANÇO TARİHİ SONRASI OLAYLAR**

Yoktur.

AI Analyst

Quarterly Report | TEMAPOL POLİMER PLASTİK VE İNŞAAT SANAYİ TİCARET A.Ş.

Talk to a Data Expert