Quarterly Report • Sep 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Rapor tarihi:30 Eylül 2024 Rapor sayısı: BD: 2024/58
1 Ocak – 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait sınırlı bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar
| Konsolide sınırlı bağımsız denetçi raporu | 1-2 |
|---|---|
| Konsolide finansal durum tabloları |
3-4 |
| Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu |
5 |
| Konsolide özkaynak değişim tablosu |
6 |
| Konsolide nakit akış tablosu |
7 |
| Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar |
8-51 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Dipnotlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 81.406.124 | 123.470.928 |
| Finansal yatırımlar | 4 | 180.388.935 | 244.086.870 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan alacaklar |
3 | 5.197.284 | 9.312.960 |
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar |
6 | 228.286.649 | 218.231.225 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar |
8 | 4.337.800 | 4.003.629 |
| Stoklar | 9 | 196.101.455 | 196.662.160 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 172.115.209 | 197.449.487 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 22 | - | 39.744 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 15.134.263 | 18.115.424 |
| Toplam dönen varlıklar | 882.967.719 | 1.011.372.427 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 63.738.380 | 63.036.297 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 593.115.593 | 501.512.306 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 604.255 | 650.912 |
| Şerefiye | 12 | 22.604.293 | 22.604.293 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 22 | 49.967.977 | 33.127.522 |
| Toplam duran varlıklar | 730.030.498 | 620.931.330 | |
| Toplam varlıklar | 1.612.998.217 | 1.632.303.757 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Dipnotlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 272.887.168 | 304.703.914 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 132.098.531 | 166.750.500 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | 7 | 26.630.250 | 18.923.875 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 7 | 18.185.742 | 11.499.295 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara borçlar | 6 | 177.625.690 | 111.457.219 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 3 | - | 1.149.252 |
| - İlişkili olmayan taraflara borçlar | 8 | 1.986.670 | 3.197.192 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 26.339.824 | 44.678.624 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 14 | 7.238.680 | 4.484.772 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar | 14 | 4.171.089 | 3.281.599 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 51.000 | 63.615 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 619.572 | 1.002.352 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 667.834.216 | 671.192.209 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 187.956.000 | 201.125.533 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 7 | 78.364.784 | 73.532.917 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 14 | 9.932.144 | 1.350.778 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 22 | 94.710.474 | 104.307.273 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 370.963.402 | 380.316.501 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 14.175.000 | 14.175.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 16 | 129.651.561 | 129.651.561 |
| Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler | |||
| - Duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 16 | 204.773.500 | 204.773.500 |
| - Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçüm | |||
| kayıpları | 16 | (4.258.142) | (2.185.878) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 11.848.056 | 11.472.375 |
| Özel fonlar | 16 | - | 26.338.196 |
| Geçmiş yıllar karları | 195.704.611 | 172.352.101 | |
| Net dönem karı | 23 | 20.013.254 | 23.728.191 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 571.907.840 | 580.305.046 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 2.292.759 | 490.001 | |
| Toplam özkaynaklar | 574.200.599 | 580.795.047 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.612.998.217 | 1.632.303.757 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Geçmiş Dönem | Geçmiş Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Sınırlı | Cari Dönem | Sınırlı | ||
| Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | Sınırlı Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Nisan - | 1 Nisan - | ||
| Dipnotlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| Hasılat | 17 | 357.591.958 | 350.861.949 | 173.072.240 | 177.198.299 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (309.860.756) | (284.167.550) | (147.211.359) | (129.769.298) |
| Brüt kar | 47.731.202 | 66.694.399 | 25.860.881 | 47.429.001 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 18 | (14.619.450) | (14.369.659) | (8.345.158) | (7.749.440) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) |
18 | (42.593.975) | (39.019.019) | (20.711.402) | (25.358.727) |
| Esas faaliyetlerden diğer | |||||
| gelirler | 19 | 41.665.285 | 76.352.635 | 9.237.144 | 64.618.816 |
| Esas faaliyetlerden diğer | |||||
| giderler (-) | 19 | (27.251.637) | (20.676.721) | (3.564.868) | (15.432.125) |
| Esas faaliyet karı | 4.931.425 | 68.981.635 | 2.476.597 | 63.507.525 | |
| Yatırım faaliyetlerinden | |||||
| gelirler | 20 | 67.210.863 | 102.344.103 | 24.559.917 | 96.359.425 |
| Finansman geliri öncesi faaliyet karı | 72.142.288 | 171.325.738 | 27.036.514 | 159.866.950 | |
| Finansman gelirleri | 21 | 22.495.224 | 8.854.768 | 10.877.243 | - |
| Finansman giderleri (-) | 21 | (92.359.190) | (94.815.727) | (44.708.559) | (70.164.792) |
| Net parasal kayıp kazanç/ (kayıp) | (2.565.366) | (23.253.917) | 2.613.067 | (46.161.939) | |
| Vergi öncesi kar/ (zarar) | (287.044) | 62.110.862 | (4.181.735) | 43.540.219 | |
| - Cari dönem vergi (gideri) | 22 | - | (5.456.005) | - | (5.032.494) |
| - Ertelenmiş vergi geliri/ | |||||
| (gideri) | 22 | 22.194.409 | (9.843.333) | 12.487.305 | (205.359) |
| Dönem karı/ (gideri) | 21.907.365 | 46.811.524 | 8.305.570 | 38.302.366 | |
| Ana ortaklık payları | 20.013.254 | 46.674.837 | 4.625.905 | 38.188.530 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 1.894.111 | 136.687 | 3.679.665 | 113.837 | |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | (2.072.264) | 271.260 | 174.172 | 1.219.839 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | |||||
| Tanımlanmış fayda | |||||
| planlarının yeniden ölçüm | |||||
| kazançları | 14 | (2.763.019) | 339.075 | 232.229 | 1.603.848 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 690.755 | (67.815) | (58.057) | (384.009) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 19.835.101 | 47.082.784 | 8.479.742 | 39.522.205 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Kar veya zararda yeniden | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak birikmiş | |||||||||||
| diğer kapsamlı gelir veya giderler |
|||||||||||
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları |
Özel fonlar | Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Duran varlık yeniden değerleme artışları/ azalışları |
Emeklilik planlarından aktüeryal kayıp / kazançlar fonu |
Geçmiş yıl karları |
Dönem net karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynakla r |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 1 Ocak 2023 | 14.175.000 | 129.651.561 | 22.144.569 | 9.834.414 | 204.773.500 | (1.538.103) | 133.326.982 | 40.663.082 | 553.031.003 | - | 553.031.003 |
| Transferler Özel fonlar |
- - |
- - |
- (22.144.569) |
2.013.642 - |
- - |
- - |
38.649.440 - |
(40.663.082) - |
- (22.144.569) |
- - |
- (22.144.569) |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | 271.260 | - | - | 271.260 | - | 271.260 | |
| 194.659 | |||||||||||
| Azınlık payları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 194.659 | |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | - | 46.674.837 | 46.674.837 | 136.687 | 46.811.524 |
| 30 Haziran 2023 | 14.175.000 | 129.651.561 | - | 11.848.056 | 204.773.500 | (1.266.843) | 171.976.422 | 46.674.837 | 577.832.531 | 331.346 | 578.163.877 |
| 1 Ocak 2024 | 14.175.000 | 129.651.561 | 26.338.196 | 11.472.375 | 204.773.500 | (2.185.878) | 172.352.101 | 23.728.191 | 580.305.046 | 490.001 | 580.795.047 |
| Transferler | - | - | - | 375.681 | - | - | 23.352.510 | (23.728.191) | - | - | - |
| Özel fonlar | - | - | (26.338.196) | - | - | - | - | - | (26.338.196) | - | (26.338.196) |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | - | - | (2.072.264) | - | - | (2.072.264) | - | (2.072.264) | |
| Azınlık payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (91.353) | (91.353) | |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | - | 20.013.254 | 20.013.254 | 1.894.111 | 21.907.365 |
| 30 Haziran 2024 | 14.175.000 | 129.651.561 | - | 11.848.056 | 204.773.500 | (4.258.142) | 195.704.611 | 20.013.254 | 571.907.840 | 2.292.759 | 574.200.599 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| Cari Dönem Sınırlı Bağımsız |
Geçmiş Dönem Sınırlı Bağımsız |
||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş 1 Ocak - |
Geçmiş 1 Ocak - |
||
| Dipnotlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı |
20.013.254 | 46.674.837 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile |
11,12 | 27.579.343 | 22.245.932 |
| ilgili düzeltmeler | 20 | (37.565.239) | (20.480.273) |
| İzin karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 14 | (1.540.224) | 3.655 |
| Kıdem tazminatı gideri ile ilgili düzeltmeler | 14 | 1.030.606 | 1.825.199 |
| Gerçeğe uygun değer ile ilgili düzeltmeler | (26.011.968) | (65.416.040) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler |
2.141.623 37.798.191 |
155.384 34.239.191 |
|
| Ticari ve diğer alacakların değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 6 | (194.436) | 71.808 |
| Parasal kayıp/kazanç | (135.347.400) | 40.899.851 | |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 22 | (25.746.499) | (5.989.373) |
| İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı | (137.842.749) | 54.230.171 | |
| Ticari alacaklarıdaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 8 | (5.745.313) | (99.237.924) |
| Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 560.705 | (82.467.941) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış /azalış ile ilgili düzeltmeler | (334.171) | (64.203.790) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 24.632.195 | (56.830.139) | |
| Diğer varlıklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 2.981.161 | (17.342.823) | |
| Ticari borçlardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler |
65.019.219 (1.210.522) |
55.051.589 2.006.739 |
|
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (18.338.800) | (592.878) | |
| Diğer yükümlülüklerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | (382.780) | 5.891.968 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 2.753.908 | 1.500.083 | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 14 | (11.461) | (1.040.853) |
| Vergi ödemeleri | 22 | 39.744 | 14.580.178 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (67.878.864) | (188.455.620) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
(119.403.843) | (269.110) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satımından kaynaklanan nakit girişleri | 37.833.108 | 21.671.606 | |
| Türev araçlardan nakit girişleri | 89.709.903 | - | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | - | (37.494.430) | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 8.139.168 | (16.091.934) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Finansal borçlanmalardan kaynaklanan nakit girişleri | 160.313.909 | 220.588.974 | |
| Finansal borç ödemelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | (118.103.579) | (72.201.082) | |
| Diğer nakit girişleri/(çıkışları) | (24.535.438) | (21.960.291) | |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | 17.674.892 | 126.427.601 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
(42.064.804) 123.470.928 |
(78.119.953) 187.395.275 |
|
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 5 | 81.406.124 | 109.275.322 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Temapol Polimer Plastik ve İnşaat Sanayi Ticaret Anonim Şirketi 2007 yılında Limited Şirket olarak Türkiye'de kurulmuş olan Şirket 2012 yılında nevi değiştirerek Anonim Şirket olmuştur. Şirket, her nevi plastik, polimer ve benzeri ürünlerin her türlü imalatını yapmak, bu ürünlerin ambalaj işleri, ambalajlar üzerinde her türlü baskı işlerinin yapılması, yaptırılması, satılması ve satın alınması, ihracatı ithalatı ile pazarlaması, dağıtımı ve imalatının yapılması faaliyetlerinde bulunmaktadır.
Şirket'in ticaret sicile kayıtlı adresi Mimarsinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi/ Kayseri 'dir.
30 Haziran 2024 tarihi itibari ile Şirket'in personel sayısı 109'dur (31 Aralık 2023: 100 kişi).
Şirket'in tam konsolidasyon kapsamındaki Bağlı Ortaklıkları'nın faaliyet konuları aşağıda özetlenmiştir.
| Bağlı Ortaklıklar | Pay Oranı | Ana Faaliyeti |
|---|---|---|
| Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100% | Üretim/ Pazarlama |
| Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 50% | Proje/İnşaat |
Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2012 yılında kurulmuş olup temperli cam üretimi ve pazarlamasını gerçekleştirmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Mimarsinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi / Kayseri'dir.
30 Haziran 2024 tarihi itibari ile Şirket'in personel sayısı 68'dir (31 Aralık 2023: 69 kişi).
Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2020 yılında Tekno İnovasyon İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi unvanıyla kurulmuş olup, 2023 yılında nevi değişikliği ile anonim şirket olmuştur. İnşaat taahhüt işleri ve projelendirmeler ile Yap-Kiralat-Devret modeli çerçevesinde faaliyetlerini gerçekleştirmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Mimarsinan OSB Mahallesi 5. Cadde No:9 Melikgazi/ Kayseri 'dir.
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı 16 numaralı dipnottadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi ve Çevrim Farkları
Grup'un muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Konsolide Finansal tablolar ise, Grup'un kanuni kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Grup'un durumunu TFRS'ye uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|
| ABD Doları/TL | 32,8262 | 29,4382 | 25,2505 |
| Avro/TL | 35,1284 | 32,5739 | 27,4579 |
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine aitfinansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen finansal yatırımlar ve yeniden değerlenmiş tutarları ile ölçülen maddi duran varlıklar içinde yer alan bina ve arsalar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Söz konusu konsolide finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İşletme TMS 29 uygulamasında, KGK'nın yaptığı yönlendirme uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endekslerine (TÜFE) göre elde edilen düzeltme katsayılarını kullanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç yıllık bileşik enflasyon oranı |
|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 2.139,29 | 1,000 | %324 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,247 | %268 |
| 30.06.2023 | 1.351,59 | 1,716 | %190 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Haziran 2024 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2024 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Haziran 2024 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2022 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Konsolde finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Grup, konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Konsolide Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, raporlama dönemi tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
a) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Nakit ve nakit benzerleri, işletmedeki nakit, finansal kuruluşlarda tutulan vadesiz mevduat, orijinal vadeleri üç ay veya üç aydan kısa tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen diğer kısa vadeli yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımları ve bankalar nezdindeki cari hesapları kapsar.
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir.
İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Grup'un finans sektörü faaliyetlerinden alacakları etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Grup, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Karşılık tutarı, Grup'un kredi risk politikası, mevcut kredi portföyünün yapısı, müşterilerinin mali yapıları ve ekonomik konjonktüre bağlı olarak belirlenmekte ve "Takipteki Krediler" olarak sınıflandırılarak hesaplanmaktadır. Karşılık hesabındaki değişiklikler gerçekleştikleri dönem içerisinde kar veya tablosuna yansıtılmaktadır. Yasal prosedürler tamamlandığı ve kredinin tahsil edilemeyeceği kesinleştiği takdirde, ilgili tutarlar hesaplardan silinmekte, silinen krediler ile ilgili tahsilâtlar gelir olarak kaydedilmektedir. Finansman kredilerinin değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam finansman kredileri karşılığı Grup'un finansman kredileri portföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun güvenilirlik değerlendirmelerine ilişkin bütün verileri dikkate alarak, teminat tutarını hesaplamaya dahil etmeksizin, belirlediği oranlarda genel karşılık ayırabilmektedir. Grup ayrıca, faiz veya ana paranın tahsilinde gecikme olmayan veya 90 günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, herhangi bir işlemle doğrudan ilgili olmaksızın, karşılık ayırma yöntemini benimsemiş ancak zorunluluk olarak değerlendirmemiştir. Grup, şüpheli hale gelmeyen finansman kredileri için bu kapsamda özel karşılık ayırmaktadır.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir. Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir. Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Ticari borçlar, Grup'un olağan faaliyetleri için tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması zorunlu ödemeleri ifade etmektedir. Eğer ticari borçların ödenmesi için beklenen süre 1 yıl ya da daha kısa ise (ya da daha uzunsa ancak işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde ise), bu borçlar kısa vadeli borçlar olarak sınıflandırılırlar. Aksi halde, uzun vadeli borçlar olarak sınıflandırılırlar.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilirler ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Maliyet belirleme yöntemi tüm stoklar için aylık ağırlıklı ortalama olup, yarı mamuller ve mamuller üretim maliyetlerinden pay almaktadır. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları satışa hazır hale getirebilmek için yapılan giderlerle, pazarlama ve satış giderleri düşüldükten sonraki değerdir. Kullanılamaz veya satılamaz durumdaki stoklar için değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir (Not 9).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Vadeli döviz sözleşmeleri de dahil olmak üzere türev finansal araçlar, konsolide finansal tablolara gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde yine gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Türev finansal araçlarından elde edilecek kar veya zararların konsolide finansal tablolara yansıtılması, türev finansal araçlarının sınıflandırmasına göre değişmektedir. Türev finansal araçlar her ne kadar Grup'un risk yönetimi çerçevesinde kullanılsalar da riskten korunma muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolara ilk olarak alımsırasında oluşan masrafları da içerengerçeğe uygun değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar kar veya zarar olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler raporlama tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden kar veya zarar tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir. İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Yeniden değerlenen binaların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.
Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, sahip olunan maddi duran varlıklarda olduğu gibi beklenen faydalı ömrüne göre amortismana tabi tutulur. Eğer finansal kiralama döneminin sonunda sahipliğin kazanılıp kazanılmayacağı kesin değil ise beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur (Not 11).
Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Grup bünyesinde yaratılan, üretimi planlanan yeni araçların geliştirilmesine yönelik katlanılan harcamalar hariç, maddi olmayan duran varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini kullanım ömürleri doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlamasını müteakip tahmini kullanım ömürleri doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Maddi olmayan duran varlıklar; taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır (Not 12).
Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, tarihi maliyetleriyle gösterilir. Ticari markalar ve lisanların sınırlı faydalı ömürleri bulunmaktadır ve maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yönetimi kullanılarak itfa edilir (3 yıl).
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Grup'un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direkt ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir.
Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır (Not 3):
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaktadır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir.
Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir
Grup, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Borçlanmalar ilk muhasebeleştirme esnasında gerçeğe uygun değerden katlanılan işlem maliyetleri düşülerek muhasebeleştirilirler. Borçlanmalar ilk muhasebeleştirmenin ardından itfa edilmiş maliyetlerinden ölçülürler. Tahsil edilen tutar (işlem maliyetleri düşülmüş) ile geri alınan tutar arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılmak sureti ile dönem süresince kar veya zarda muhasebeleştirilir. Krediolanaklarının temininde ödenen ücretler, kredi olanağının bir kısmı ya da tamamının kullanılmasının muhtemel olması durumunda kredinin işlem maliyeti olarak muhasebeleştirilirler. Bu durumda, bu ücretler kredi kullanılıncaya kadar ertelenirler. Kredi olanağının bir kısmı ya da tamamının kullanılacağının muhtemel olduğuna dair bir kanıt bulunmadığında, bu ücretler likidite hizmetinin peşin ödemesi olarak aktifleştirilir ve kredi olanağının ilgili olduğu dönem boyunca itfa edilir (Not 7).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Bir özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen genel ve özel amaçlı alınmış borçların maliyetleri, ilgili varlığın maliyetinin bir parçası olarak, bu varlıkları amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesi için gerekli süre boyunca aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli varlıklarla ilgili alınmış harcanması beklenen özel amaçlı borçların geçici olarak nemalandırılması ile kazanılan yatırım geliri, aktifleştirme koşullarını sağlayan borçlanma maliyetlerinden düşülür. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde kullanılan kredilere ilişkin aktifleştirme yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).
Dönem vergi gideri cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Dönem vergisi ve ertelenmiş vergi gelir veya gider olarak, verginin doğrudan özkaynak veya diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bu durumda ise, vergi sırasıyla diğer kapsamlı gelirler veya özkaynaklarda muhasebeleştirilir (Not 22).
Cari dönem vergi gideri, Grup'un ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Grup, yürürlükte olan vergi kanununun yoruma açık olması durumunda periyodik olarak vergi beyanını değerlendirir ve gerekli görülen durumlarda vergi otoritelerine ödenecek borçlar için provizyon ayrılır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.Grup, vergilendirilebilir geçici farkların kapatılma zamanını kontrol edebilmesi ve geçici farklılığın öngörülebilir bir sürede kapatılmasının muhtemel olmaması durumu haricinde bağlı ortaklıkları ile ilgili tüm vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplar.
Grup, ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borcunu ancak ve ancak yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına mahsup etme hakkının olması ve aynı vergi mükellefi veya ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğünü net gösterme niyeti olan farklı mükelleflerin ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcunun yukarıda belirtilen yasal düzenlemeyi yapan vergi idaresi ile aynı olması durumunda mahsup eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdemtazminatı ödemekle yükümlüdür.
Grup, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak ve Grup'un personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir.
Gelir tablosuna çalışan giderleri olarak yansıtılmış olan, tanımlanmış fayda planlarına ilişkin cari hizmet maliyeti, bir varlığın maliyetine eklenenler hariç, cari yılda çalışan hizmetlerinden kaynaklanan tanımlanmış fayda yükümlülüğündeki, fayda değişikliği kısıntıları ve ödemelerdeki artışı ifade eder. Geçmiş hizmet maliyetleri oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilir.
Net faiz gideri, tanımlanmış fayda yükümlülüğünün net değerine ve planlanmış varlığın gerçeğe uygun değerine, iskonto oranı uygulanarak hesaplanmasıyla bulunur. Bu maliyet kar veya zarar tablosunda çalışan giderleri altında muhasebeleştirilir.
Aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ile aktüeryal varsayım değişikliklerinden doğan tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları, oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklara yansıtılır (Not 14).
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Türkiye'de Gruplar sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve enflasyon düzeltmesi farkları hesabından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur (Not 23).
Karşılıklar, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında ayrılmaktadır (Not 14). Gelecek dönemlerde oluşması beklenen faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Karşılık tutarı, paranın zaman değerine ilişkin mevcut piyasa değerlendirmelerini ve borca özgü riskleri yansıtan vergi öncesi oranlar kullanılarak yükümlülüğü yerine getirilmesi için tahmin edilen giderlerin bugünkü değeri olarak ölçülür. Karşılık tutarında zamanın geçmesinden kaynaklanan artış faiz gideri olarak kaydedilir.
Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.
Bir finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek net tutarın bilançoda gösterilmesi ancak işletmenin; muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda mümkün olabilir. Yasal hak, gelecekteki bir olaya bağlı olmamalı, normal operasyonel akışta ve Grubun ya da karşı tarafın temerrüt, aciz hali ya da iflası durumunda dahi kullanılabilir olmalıdır.
Yabancı para cinsinden oluşan gelir ve giderler işlem tarihinde geçerli olan kurlar ile çevrilmektedir. Yabancı paralarla ifade edilen parasal aktiflerin ve pasiflerin çevriminde bilanço tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından ilan edilen kurlar kullanılmaktadır. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin çevrilmesinden veya yabancı paralarla ifade edilen tutarların değerlemesinden doğan kur farkı gelir ya da gideri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup'a ait kullanım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan ertelenmiş vergi borcu ve ertelenmiş vergi varlık hesaplamasında 15 Temmuz 2023 Tarihinden Önce Edinilen Taşınmazlar Kurumlar vergisi oranındaki değişiklik, 15 Temmuz 2023 tarihinden sonra sona eren ara dönem ve yıllık konsolide finansal tablolarda raporlanan ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alınacaktır. Bu kapsamda 15 Temmuz 2023 tarihinden önce elde edilmiş olan taşınmazların ertelenmiş vergi hesaplamasında istisna %25 olarak uygulanacaktır. Bu durumda bu tür taşınmazlar için daha önce %50'lik istisna üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi, %25'lik istisna üzerinden tekrar hesaplanacaktır.
15 Temmuz 2023 öncesinde edinilen gayrimenkullere ilişkin 30 Haziran 2024 bilanço tarihi itibarıyla hesaplanacak vergi oranı %18,75 olarak kullanılmıştır.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup'un ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler finansal tablolarda elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflardan olan diğer borçlar genellikle alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve borçlar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla olan bakiyeler:
İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Temapol İç ve Dış Ticaret A.Ş. | 5.197.284 | 9.312.960 |
| Toplam | 5.197.284 | 9.312.960 |
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Özlem Uyar | - | 845.905 |
| Fevzi Sürücü | - | 303.347 |
| Toplam | - | 1.149.252 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) | 180.388.935 | 244.086.870 |
| 180.388.935 | 244.086.870 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un kur korumalı mevduat hesabı bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Nominal Değer | Faiz Tahakkuku | Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) | 154.376.967 | 26.011.968 | 180.388.935 |
| Toplam | 154.376.967 | 180.388.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla Grup'un kur korumalı mevduat hesabı bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Nominal Değer | Faiz Tahakkuku | Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) | 177.659.501 | 65.416.040 | 243.075.541 |
| Toplam | 177.659.501 | 243.075.541 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 195.176 | 223.914 |
| Bankalar | ||
| - Vadeli mevduatlar |
||
| TL | 56.255.488 | 92.248.852 |
| - Vadesiz mevduatlar |
||
| TL | 4.068.968 | 15.920.594 |
| Avro | 2.353.251 | 7.084.632 |
| ABD doları | 1.343.421 | 1.081.552 |
| Ruble | 210 | 22.308 |
| Mevduat faiz gelirleri | 17.189.610 | 6.889.076 |
| Toplam | 81.406.124 | 123.470.928 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 3.060.999 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Kısa vadeli ticari alacaklar
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 115.514.464 | 90.596.468 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3) | 5.197.284 | 9.312.960 |
| Alacak senetleri | 111.986.109 | 127.634.757 |
| Gelir tahakkukları | 786.076 | - |
| Şüpheli ticari alacaklar | 4.321.674 | 5.633.152 |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (4.321.674) | (5.633.152) |
| Toplam | 233.483.933 | 227.544.185 |
Şüpheli ticari alacakların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Açılış bilançosu | 5.633.152 | 9.163.587 |
| Yıl içerisinde meydana gelen artışlar (Not 19) | 585 | (161.722) |
| Yıl içerisindeki tahsilatlar (-) (Not 19) | (195.021) | (653.514) |
| Enflasyon etkisi | (1.117.042) | (4.351.286) |
| Kapanış bilançosu | 4.321.674 | 3.997.065 |
Kısa vadeli ticari borçlar
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 148.580.678 | 93.428.426 |
| Borç senetleri | 6.850.637 | 8.800.772 |
| Gider tahakkukları | 22.194.375 | 9.228.021 |
| Toplam | 177.625.690 | 111.457.219 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 248.769.376 | 282.727.745 |
| Kredi faiz tahakkukları | 24.117.792 | 21.976.169 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 132.098.531 | 166.750.500 |
| Finansal kiralama borçları | 53.324.262 | 42.527.369 |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) | (26.694.012) | (23.603.494) |
| Diğer mali borçlar | 18.185.742 | 11.499.295 |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 449.801.691 | 501.877.584 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 187.956.000 | 201.125.533 |
| Finansal kiralama borçları | 104.602.362 | 106.592.074 |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) | (26.237.578) | (33.059.157) |
| Uzun vadeli finansal borçlar | 266.320.784 | 274.658.450 |
| Toplam finansal borçlar | 716.122.475 | 776.536.034 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Ortalama etkin faiz oranı | Orjinal tutar | TL tutar |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | |||
| TL | 30,89% | 310.664.827 | 310.664.827 |
| ABD Doları | 9,70% | 348.814 | 11.450.236 |
| Avro | 9,64% | 2.359.078 | 82.870.636 |
| Kısa vadeli finansal kiralamalar | |||
| TL | 26.630.250 | 26.630.250 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | |||
| TL | 30,89% | 19.626.665 | 19.626.665 |
| ABD Doları | 8,52% | 2.290.909 | 75.201.840 |
| Avro | 9,58% | 2.651.060 | 93.127.495 |
| Uzun vadeli finansal kiralamalar | |||
| TL | 78.364.784 | 78.364.784 | |
| Toplam | 697.936.733 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Ortalama etkin faiz oranı | Orjinal tutar | TL tutar |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | |||
| TL | 30,89% | 411.852.484 | 411.852.484 |
| ABD Doları | 9,64% | 1.135.365 | 46.130.930 |
| Avro | 9,70% | 366.861 | 13.471.000 |
| Kısa vadeli finansal kiralamalar | |||
| TL | 18.923.875 | 18.923.875 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | |||
| TL | 30,89% | 34.195.437 | 34.195.437 |
| ABD Doları | 9,58% | 3.000.962 | 121.931.859 |
| Avro | 8,52% | 1.225.455 | 44.998.237 |
| Uzun vadeli Finansal kiralamalar | |||
| TL | 73.532.917 | 73.532.917 | |
| Toplam | 765.036.739 |
Krediler ve finansal kiralama borçlarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 vadesel ayrımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde | 431.615.949 | 490.378.289 |
| 1-2 yıl arasında | 83.339.896 | 163.476.342 |
| 2-3 yıl arasında | 81.735.566 | 38.528.885 |
| 3-4 yıl arasında | 75.581.199 | 38.362.246 |
| 4-5 yıl arasında | 15.915.735 | 34.290.977 |
| 5-6 yıl arası | 9.748.388 | - |
| Toplam finansal borçlar | 697.936.733 | 765.036.739 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal borçların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 |
| Dönem başı - 1 Ocak |
776.536.034 | 542.826.277 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 160.313.909 | 220.588.974 |
| Anapara ödemeleri | (118.103.579) | (72.201.082) |
| Kur farkları değişimi | 37.798.191 | 34.239.191 |
| Faiz tahakkukları değişimi | 2.141.623 | 155.384 |
| Enflasyon etkisi | (142.563.703) | 41.634.092 |
| Dönem sonu itibarıyla | 716.122.475 | 767.242.836 |
Kısa vadeli diğer alacaklar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.387.059 | 3.119.333 |
| Vergi alacakları | 2.950.741 | 791.344 |
| Personelden alacaklar | - | 92.952 |
| Toplam | 4.337.800 | 4.003.629 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlişkili tarafara diğer borçlar (Not 3) | - | 1.149.252 |
| Diğer borçlar | 1.986.670 | 3.197.192 |
| Toplam | 1.986.670 | 4.346.444 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 106.343.218 | 117.106.821 |
| Mamuller | 88.561.514 | 77.237.411 |
| Ticari mallar | 836.375 | 1.915.761 |
| Diğer stoklar | 360.348 | 402.167 |
| Toplam | 196.101.455 | 196.662.160 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 170.532.643 | 196.051.503 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.582.566 | 1.397.984 |
| Toplam | 172.115.209 | 197.449.487 |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Verilen avanslar | 18.144 | 22.632 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 63.720.236 | 63.013.665 |
| Toplam | 63.738.380 | 63.036.297 |
| b) Ertelenmiş gelirler |
||
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan sipariş avansları | 26.339.824 | 44.678.624 |
| Toplam | 26.339.824 | 44.678.624 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arazi ve arsalar | 4.150.483 | - | - | 4.150.483 |
| Binalar | 180.301.459 | - | - | 180.301.459 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 533.039.270 | 98.123.323 | - | 631.162.593 |
| Taşıtlar | 29.012.293 | 5.686.620 | (4.448.846) | 30.250.067 |
| Demirbaşlar | 4.194.496 | 514.152 | - | 4.708.648 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 5.017.825 | 15.079.748 | - | 20.097.573 |
| Özel maliyetler | 1.981.476 | - | - | 1.981.476 |
| 757.697.302 | 872.652.299 | |||
| Birikmiş amortismanlar (-) | ||||
| Binalar | 16.356.534 | 2.513.997 | - | 18.870.531 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 229.728.072 | 21.887.895 | - | 251.615.967 |
| Taşıtlar | 7.525.441 | 2.883.506 | (4.180.977) | 6.227.971 |
| Demirbaşlar | 1.644.950 | 195.608 | - | 1.840.558 |
| Özel maliyetler | 929.999 | 51.680 | - | 981.679 |
| 256.184.996 | 279.536.706 | |||
| Net defter değeri | 501.512.306 | 593.115.593 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arazi ve arsalar | 4.150.484 | - | - | 4.150.484 |
| Binalar | 180.301.458 | - | - | 180.301.458 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 527.881.431 | 162.629 | (49.150) | 527.994.910 |
| Taşıtlar | 24.527.201 | - | (3.658.100) | 20.869.100 |
| Demirbaşlar | 3.825.521 | 54.135 | - | 3.879.656 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 5.017.824 | - | - | 5.017.824 |
| Özel maliyetler | 1.981.476 | - | - | 1.981.476 |
| 747.685.395 | 744.194.908 | |||
| Birikmiş amortismanlar (-) | ||||
| Binalar | 168.255.381 | 7.440.997 | - | 175.696.378 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 64.780.142 | 12.734.248 | (414) | 77.513.977 |
| Taşıtlar | 6.049.404 | 1.849.115 | (2.515.504) | 5.383.014 |
| Demirbaşlar | 988.199 | 150.980 | - | 1.139.179 |
| Özel maliyetler | 811.119 | 60.182 | - | 871.301 |
| 240.884.245 | 260.603.849 | |||
| Net defter değeri | ||||
| 506.801.150 | 483.591.059 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömrü | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5-15 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl |
| Özel maliyetler | 5 yıl |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Bilgisayar yazılımları | 1.024.164 | - | - | 1.024.164 |
| 1.024.164 | 1.024.164 | |||
| Birikmiş amortismanlar (-) | ||||
| Bilgisayar yazılımları | 373.252 | 46.657 | - | 419.909 |
| 373.252 | 419.909 | |||
| Net defter değeri | 650.912 | 604.255 |
30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Bilgisayar yazılımları | 872.861 | 52.346 | - | 925.207 |
| 872.861 | 925.207 | |||
| Birikmiş amortismanlar (-) | ||||
| Bilgisayar yazılımları | 283.429 | 10.410 | - | 293.839 |
| 283.429 | 293.839 | |||
| Net defter değeri | 589.432 | 631.368 |
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup, Center Glass Cam Mobilya Tekstil Sanayi ve Anonim Şirketi'nin 2.500.000 TL nominal hissesinden 1.250.000 TL nominal hissesini mevcut oraklarından toplam 4.000.000 TL bedelle satın almıştır. Satın alma bedeli olan 4.000.000 ile 1.250.000 TL nominal bedel arasındaki fark Şerefiye olarak kayıtlara alınmıştır. Grup 25 Haziran 2023 tarihinde Center Glass'ın 1.250.000 TL nominal tutarındaki kalan hisselerinin tamamını 1.900.000 TL'ye almıştır. 1.900.000 TL ve 1.250.000 TL tutarları arasındaki fark olan 650.000 TL Şerefiye olarak kayıtlara alınmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla şirketin şerefiye tutarı 22.604.293 TL'dir.
Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik ömrü | |
|---|---|
| Bilgisayar yazılımları | 3 - 15 yıl |
Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 26.230.983 | 20.147.306 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (Not 18) | 338.480 | 1.484.271 |
| Genel yönetim giderleri (Not 18) | 1.009.882 | 614.355 |
| Toplam | 27.579.345 | 22.245.932 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatların | ||
| toplam tutarı | 217.924.371 | 41.859.613 |
| - Verilen teminat mektupları |
217.924.371 | 37.706.004 |
| -Rehin | - | 4.153.609 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||
| lehine vermiş olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların | ||
| toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı | ||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların toplam | ||
| tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen Grup Şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu teminatların toplamı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu teminatların toplamı | - | - |
| Toplam | 217.924.371 | 41.859.613 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Verilen teminat mektuplarının 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla orijinal para biriminden değerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
| TL | 3.737.743 | 3.737.743 | 4.070.414 | 5.077.214 |
| ABD Doları | 2.758.000 | 90.534.660 | 1.044.000 | 38.335.281 |
| Avro | 3.520.000 | 123.651.968 | 3.600.000 | 146.271.313 |
| Toplam | 217.924.371 | 189.683.808 |
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 4.204.486 | 3.335.425 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 3.034.194 | 1.149.347 |
| Toplam | 7.238.680 | 4.484.772 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 4.171.089 | 3.281.599 |
| Toplam | 4.171.089 | 3.281.599 |
Kullanılmamış izin karşılığının yıl içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Yıl içinde ayrılan/kullanılan karşılık tutarı, net Enflasyon etkisi |
3.281.599 (1.540.224) 2.429.714 |
1.758.829 3.655 (290.373) |
| Kapanış bakiyesi | 4.171.089 | 1.472.111 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Dava karşılığı | 51.000 | 63.615 |
| Toplam | 51.000 | 63.615 |
Dava karşılığının yıl içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 63.615 | 46.860 |
| Enflasyon etkisi | (12.615) | (7.736) |
| Kapanış bakiyesi | 51.000 | 39.124 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 9.932.144 | 1.350.778 |
| Toplam | 9.932.144 | 1.350.778 |
Kıdem tazminatı karşılığı
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili raporlama tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %28,50 enflasyon ve %31,50 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,33 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Açılış bilançosu | 1.350.778 | 2.641.705 |
| Hizmet maliyeti | 689.485 | 1.433.049 |
| Faiz maliyeti | 341.121 | 392.150 |
| Yıl içerisindeki ödemeler | (11.461) | (1.040.853) |
| Aktüeryal kazançlar /(kayıplar) |
2.763.019 | (339.075) |
| Enflasyon etkisi | 4.799.202 | (436.131) |
| Kapanış bilançosu | 9.932.144 | 2.650.845 |
Diğer dönen varlıklar
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 14.396.960 | 16.830.568 |
| Personel avansları | 309.531 | - |
| Diğer KDV | 427.772 | 1.284.856 |
| Toplam | 15.134.263 | 18.115.424 |
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 596.634 | 984.111 |
| Diğer yükümlülükler | 22.938 | 18.241 |
| Toplam | 619.572 | 1.002.352 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | Pay oranı (%) | Pay Tutarı (TL) | |||
| Tevfik Gemici | 16,30% | 2.310.000 | 16,30% | 2.310.000 | ||
| İbrahim Ahmet Samancı | 12,47% | 1.768.000 | 12,47% | 1.768.000 | ||
| Mehmet Gemici | 8,47% | 1.200.000 | 8,47% | 1.200.000 | ||
| M. Uğur Eskici | 7,05% | 1.000.000 | 7,05% | 1.000.000 | ||
| Hasan Ahmet Eskici | 7,05% | 1.000.000 | 7,05% | 1.000.000 | ||
| Halka açık | 48,66% | 6.897.000 | 48,66% | 6.897.000 | ||
| Sermaye | 100% | 14.175.000 | 100% | 14.175.000 | ||
| Sermaye düzeltmesi farkları | 129.651.561 129.651.561 |
Yasal yedekler, TTK'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
Önceki dönem karlarından kar dağıtımı amacı dışındaki amaçlar için ayrılan yedekler bilançoda bu kalemde sınıflandırılmış olup Yasal Yedekler enflasyon düzeltmesi farklıkları geçmiş yıllar kar/zararının içinde gösterilmiştir.
Seri XI No:29 sayılı tebliğ uyarınca, Kurul tarafından yapılan duyuru gereği, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden "Yasal Yedekler" bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 11.848.056 | 11.472.375 |
| Toplam | 11.848.056 | 11.472.375 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
c) Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planlarının yeniden | ||
| ölçüm kazançları | 4.258.142 | 2.185.878 |
| Duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 204.773.500 | 204.773.500 |
| Toplam | 209.031.642 | 206.959.378 |
| d) Özel fonlar |
||
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Özel fonlar | - | 26.338.196 |
| Toplam | - | 26.338.196 |
Hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan- 30 | 1 Nisan- 30 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | |
| Yurtiçi satışlar | ||||
| Cam satışları | 117.496.844 | 120.758.394 | 58.275.388 | 51.333.994 |
| Temaglass satışları | 51.106.579 | 11.458.948 | 28.783.165 | 6.526.002 |
| Medikal malzemeleri satışları | 50.922.905 | 53.004.397 | 31.368.976 | 27.598.983 |
| Abs Pmma Satışları | 37.101.442 | 56.044.006 | 805.613 | 20.345.611 |
| Ayna satışları | 26.922.468 | 6.014.655 | 26.922.468 | 6.014.655 |
| Hıps Satışları | 22.137.271 | 32.238.764 | 8.945.115 | 20.490.823 |
| Diğer Satışlar | 16.628.015 | 14.597.879 | 1.752.440 | 8.500.727 |
| Plastik Hammadde Abs-Pmma | 4.614.062 | 6.406.836 | - | - |
| Yurtdışı satışlar | 44.702.439 | 66.557.763 | 22.267.922 | 41.630.741 |
| Satış iadeleri (-) | (13.885.054) | (15.808.872) | (5.911.009) | (5.080.587) |
| Diğer indirimler (-) | (155.013) | (410.821) | (137.838) | (162.650) |
| Hasılat | 357.591.958 | 350.861.949 | 173.072.240 | 177.198.299 |
| Satılan mamuller maliyeti (-) | (271.261.929) | (236.080.604) | (127.316.723) | (98.420.506) |
| Satılan ticari mal maliyeti (-) | (35.563.317) | (46.666.322) | (17.893.768) | (31.348.792) |
| Diğer satışların maliyeti (-) | (3.035.510) | (1.420.624) | (2.000.868) | - |
| Satışların maliyeti (-) | (309.860.756) | (284.167.550) | (147.211.359) | (129.769.298) |
| Brüt kar | 47.731.202 | 66.694.399 | 25.860.881 | 47.429.001 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan- 30 Haziran 2024 |
1 Nisan- 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (4.814.080) | (6.516.152) | (3.016.271) | (2.625.033) |
| Danışmanlık giderleri | (4.078.286) | (4.865.932) | (1.426.638) | (3.633.280) |
| Arge giderleri | (1.942.155) | - | (1.942.155) | - |
| Amortisman giderleri (Not 12) |
(1.009.882) | (614.355) | (48.061) | (7.015) |
| Ofis giderleri | (914.591) | (633.011) | (461.260) | (254.186) |
| Sigorta gideri | (669.983) | (256.930) | (669.983) | (160.902) |
| Vergi, resim ve harç giderleri |
(463.371) | (1.123.030) | (376.543) | (877.641) |
| Ulaşım gideri | (355.484) | (143.801) | (355.484) | (93.932) |
| Nakliye gideri | (48.290) | (30.564) | (48.290) | (29.443) |
| Diğer giderler | (323.328) | (185.884) | (473) | (68.008) |
| Toplam | (14.619.450) | (14.369.659) | (8.345.158) | (7.749.440) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Nisan- 30 |
1 Nisan- 30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | Haziran 2024 | Haziran 2023 | |
| Personel giderleri | (13.068.131) | (5.044.664) | (766.779) | (4.182.215) |
| Nakliye gideri | (9.128.604) | (8.403.483) | (6.699.099) | (7.299.301) |
| Hizmet bedeli | (6.930.403) | (5.398.742) | (4.649.774) | (1.838.883) |
| İhracat gideerleri | (3.982.718) | (3.621.205) | (3.280.344) | (1.871.788) |
| Kira gideri | (3.717.562) | (4.288.965) | (1.344.558) | (560.292) |
| Sigorta gideri | (1.475.249) | (1.163.546) | (1.134.299) | (152.639) |
| Ulaşım gideri | (1.274.533) | (1.179.549) | (1.045.346) | (1.058.368) |
| Vergi, resim ve harçlar | (1.069.979) | (854.772) | (980.624) | (832.677) |
| Bakım ve onarım giderleri | (770.169) | (3.212.085) | (688.205) | (3.127.479) |
| Amortisman giderleri | (Not 12) (338.480) |
(1.484.271) | (233) | (1.174.757) |
| Ofis giderleri | (123.473) | (363.935) | (33.039) | (302.710) |
| İlan ve reklam giderleri | (98.719) | - | (87.709) | - |
| Diğer giderler | (615.955) | (4.003.802) | (1.393) | (2.957.618) |
| Toplam | (42.593.975) | (39.019.019) | (20.711.402) | (25.358.727) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri |
40.037.671 | 73.307.525 | 8.510.102 | 63.119.877 |
| Konusu kalmayan şüpheli alacaklar (Not 6) |
195.021 | 653.514 | 87.437 | 63.288 |
| Sigorta hasar gelirleri | 235.672 | - | 221.941 | - |
| Diğer gelirler | 1.196.921 | 2.391.596 | 417.664 | 1.435.651 |
| Toplam | 41.665.285 | 76.352.635 | 9.237.144 | 64.618.816 |
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan kur farkı giderleri Şüpheli alacak karşılık giderleri (Not 6) Diğer giderler |
(26.729.560) (585) (521.492) |
(20.345.364) (161.722) (169.635) |
(3.093.115) (73) (471.680) |
(15.288.840) (142.969) (316) |
| Toplam | (27.251.637) | (20.676.721) | (3.564.868) | (15.432.125) |
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| KKMH faiz ve kur gelirleri (Not 4) Menkul kıymet satış karları Maddi duran varlık satış karları |
26.011.968 3.633.656 37.565.239 |
65.416.040 1.784.497 35.143.566 |
11.412.810 1.783.294 11.363.813 |
65.416.040 59.325 30.884.060 |
| Toplam | 67.210.863 | 102.344.103 | 24.559.917 | 96.359.425 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 22.495.224 | 8.854.768 | 10.877.243 | - |
| Toplam | 22.495.224 | 8.854.768 | 10.877.243 | - |
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
1 Nisan – 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur | ||||
| ve faiz giderleri Banka komisyonu giderleri |
(91.857.813) (100.256) |
(93.434.427) (989.149) |
(44.652.775) (55.497) |
(70.152.050) (11.717) |
| Diğer finansman giderleri | (401.121) | (392.151) | (287) | (1.025) |
| Toplam | (92.359.190) | (94.815.727) | (44.708.559) | (70.164.792) |
Grup'un finansal tablolara yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Bilanço'da | ||
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | - | - |
| Eksi: Peşin ödenen vergiler | - | 39.744 |
| Bilançodaki vergi karşılığı |
- | 39.744 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup'un finansal tablolara yansıyan ertelenmiş vergi varlığı/ yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bilanço'da | ||
| Ertelenen vergi varlıkları | 49.967.977 | 33.127.522 |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (94.710.474) | (104.307.273) |
| Ertelenen vergi varlığı, net | (44.742.497) | (71.179.751) |
Grup'un gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/ (giderleri) aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri |
- 22.194.409 |
(5.456.005) (9.843.333) |
| Toplam | 22.194.409 | (15.299.338) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25'tir (2023: %25).
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Grup'un bir hissesinin nominal değeri 1 TL 'dir.
| 1 Ocak 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dönem net karı | 20.013.254 | 23.728.191 |
| Hisse adedi | 14.175.000 | 14.175.000 |
| Hisse başına kazanç (TL) | 1,41 | 1,67 |
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı 16. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl karlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un yönetim kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Grup'un net borçlar/ toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir;
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | 716.122.475 | 776.536.034 |
| Eksi Nakit ve nakit benzerleri (Not 5) | (81.406.124) | (123.470.928) |
| Net borç | 634.716.351 | 653.065.106 |
| Toplam özkaynaklar | 574.200.599 | 580.795.047 |
| Kullanılan sermaye | 1.208.916.950 | 1.233.860.153 |
| Borç/ Özkaynak Oranı | 0,53 | 0,53 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetim programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un finans bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Grup'un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir
| 30 Haziran 2024 | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||
| azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 5.197.284 | 228.286.649 | - | 4.337.800 | 81.210.948 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 5.197.284 | 228.286.649 | - | 4.337.800 | 81.210.948 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi | |||||
| takdirde -vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | |||||
| uğramış -sayılacak finansal varlıkların defter | |||||
| değeri | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net | |||||
| defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 4.321.674 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (4.321.674) | - | - | - |
| -Net değerinin teminat, vs. ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | ||||
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami | |||||
| kredi riski (A+B+C+D+E) | 9.312.960 | 218.231.225 | - | 4.003.629 | 120.186.015 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter değeri | 9.312.960 | 218.231.225 | - | 4.003.629 | 120.186.015 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi | |||||
| takdirde -vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne | |||||
| uğramış -sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||
| değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | (5.633.152) | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | 5.633.152 | - | - | - |
| -Net değerinin teminat, vs. ile güvence altına | |||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
31 Aralık 2023 tarihi itbarıyla Grup'un banka hesaplarında 3.060.999 TL tutarında blokesi bulunduğu için bankalardaki mevduat tutarına dahil edilmemiştir.
Grup'un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II) |
3 – 12 ay arası (I) |
1-5 yıl arası (II) |
| Türev olmayan finansal | ||||
| yükümlülükler | 895.734.835 | 952.271.599 | 656.562.935 | 295.708.665 |
| Finansal borçlar (Not 7) | 716.122.475 | 772.659.239 | 476.950.575 | 295.708.665 |
| Ticari borçlar (Not 6) | 177.625.690 | 177.625.690 | 177.625.690 | - |
| Diğer borçlar (Not 8) | 1.986.670 | 1.986.670 | 1.986.670 | - |
| Sözleşme uyarınca nakit |
||||
|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri | çıkışlar toplamı (I+II) |
3 – 12 ay arası (I) |
1-5 yıl arası (II) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
892.339.697 | 950.849.128 | 651.222.061 | 299.627.067 |
| Finansal borçlar (Not 7) Ticari borçlar (Not 6) Diğer borçlar (Not 8) |
776.536.034 111.457.219 4.346.444 |
835.045.465 111.457.219 4.346.444 |
535.418.398 111.457.219 4.346.444 |
299.627.067 - - |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Döviz cinsinden varlıklar | 200.181.449 | 189.546.418 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | (350.528.536) | (227.709.018) |
| Net yabancı para pozisyonu | (150.347.087) | (38.162.600) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 30 Haziran 2024 | ABD Doları | Avro | Ruble | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 159.044 | 1.091.330 | 125.866 | 43.605.549 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 40.925 | 66.990 | 550 | 3.696.874 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 4.636.904 | 18.990 | - | 152.879.026 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 4.836.873 | 1.177.310 | 126.416 | 200.181.449 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 4.836.873 | 1.177.310 | 126.416 | 200.181.449 |
| 10. Ticari Borçlar | (2.340.978) | (107.534) | - | (80.622.909) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (348.814) | (2.565.619) | - | (101.576.329) |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (2.689.792) | (2.673.153) | - | (182.199.238) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (2.290.909) | (2.651.059) | - | (168.329.298) |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (2.290.909) | (2.651.059) | - | (168.329.298) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (4.980.701) | (5.324.212) | - | (350.528.536) |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (143.828) | (4.146.902) | 126.416 | (150.347.087) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11- | ||||
| 12a-14-15-16a) | (143.828) | (4.146.902) | 126.416 | (150.347.087) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
| 31 Aralık 2023 | ABD Doları | Avro | Ruble | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 255.630 | 815.995 | 125.866 | 45.686.913 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka | ||||
| Hesapları dahil) | 36.740 | 217.494 | 68.406 | 9.693.345 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 4.908.468 | 20.000 | - | 181.049.687 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 5.193.552 | 1.123.558 | 180.706 | 236.429.946 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 5.193.552 | 1.123.558 | 180.706 | 236.429.946 |
| 10. Ticari Borçlar | (1.420.342) | (131.562) | - | (57.499.900) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (366.861) | (1.135.365) | - | (59.601.930) |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (1.787.203) | (1.266.927) | - | (117.101.821) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (1.225.455) | (3.000.962) | - | (166.930.096) |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (1.225.455) | (3.000.962) | - | (166.930.087) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (3.012.658) | (4.267.889) | - | (284.031.908) |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 2.180.894 | (3.144.331) | 180.706 | (38.162.600) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a | ||||
| 14-15-16a) | 2.180.894 | (3.144.331) | 180.706 | (38.162.600) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Kur riski yönetimi (devamı)
Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve Ruble cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve Ruble kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, TL'nin ilgili para birimi karşısındaki değer artışına bağlı olarak kar veya zararda artışı ifade eder.
| 30 Haziran 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı | ||
| değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
(944.265) | 944.265 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 3- ABD Doları net etki |
(944.265) | 944.265 | |
| AVRO kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü |
(29.134.806) | 29.134.806 | |
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 6- AVRO net etki |
(29.134.806) | 29.134.806 | |
| Ruble kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||
| 7- Ruble net varlık/yükümlülüğü |
9.654 | (9.654) | |
| 8- Ruble riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 9- Ruble net etki |
9.654 | (9.654) | |
| Toplam | (30.069.417) | 30.069.417 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).
Kur riski yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | |||
| Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü |
12.840.319 | (12.840.319) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 3- ABD Doları net etki |
12.840.319 | (12.840.319) | |
| AVRO'nun kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||
| 4- AVRO net varlık/yükümlülüğü |
(20.484.625) | 20.484.625 | |
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 6- AVRO net etki |
(20.484.625) | 20.484.625 | |
| Ruble kurunun % 20 değişmesi halinde: | |||
| 4- Ruble net varlık/yükümlülüğü |
11.786 | (11.786) | |
| 5- Ruble riskinden korunan kısım (-) |
- | - | |
| 6- Ruble net etki |
11.786 | (11.786) | |
| Toplam | (7.632.520) | 7.632.520 |
Grup önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.