TELLHOW SCI-TECH CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Jun 15, 2017

上海红生系统工程有限公司

审计报告

大信审字[2017]第 1-01718 号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 学院国际大厦 15层 邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083

宙 计报

大信审字[2017]第 1-01718 号

上海红生系统工程有限公司全体股东:

我们审计了后附的上海红生系统工程有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括 2016年12月31日、2015年12月31日的资产负债表,2016年度、2015年度的利润表、现 金流量表、所有者权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制, 以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰 当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

邮编 100083

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone: +86 (10) 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing, China, 100083

传真 Fax: +86 (10) 82327668 网址 Internet: www.daxincpa.com.cn

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了 贵公司 2016年12月31日、2015年12月31日的财务状况以及 2016年度、2015年度的经营 成果和现金流量。

二〇一七年五月二十二日

$\tilde{\epsilon}$

资产负债表

2016年12月31日

单位: 人民币元

$\blacksquare$ 项	附注	2016年12月31日	2015年12月31日
7023069726843 而动资产:
货币资金	五. (一)	2, 227, 808.97	1, 873, 432.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五. (二)	27, 741, 005.00	9,044,830.00
预付款项	五. (三)		2, 034, 546. 75
应收利息
应收股利
其他应收款	五. (四)	14, 446, 237.54	22, 038, 427.96
存货	五. (五)	13, 318, 381.62	4, 258, 046.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		57, 733, 433. 13	39, 249, 283. 95
丰流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五. (六)	3, 124, 893. 37	665, 298.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉	五. (七)	1,078,414.02	748, 390. 90
长期待摊费用	五. (八)	550, 199. 15	747, 684. 12
递延所得税资产
其他非流动资产 非流动资产合计		4, 753, 506. 54	2, 161, 373.08
资产总计		62, 486, 939.67	41, 410, 657.03

$\overline{3}$

法定代表人: 1000000000000000000000000000000000000

资产负债表(续)

编制单位: 上海名

2016年12月31日

单位: 人民币元

2008 顶	附注	2016年12月31日	2015年12月31日
9131023069 流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五. (九)	3,740,411.60	4, 415, 725. 22
预收款项
应付职工薪酬	五. (十)
应交税费	五. (十一)	13, 130, 325. 64	5, 752, 146. 37
应付利息
应付股利			410, 400.00
其他应付款	五. (十二)	566, 694. 49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		17, 437, 431.73	10, 578, 271.59
流动负债合计
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债 长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	五. (十三)	500,000.00	500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		500,000.00	500, 000. 00
负债合计		17, 937, 431.73	11, 078, 271.59
所有者权益:			5,000,000.00
实收资本(或股本)	五. (十四)	5,000,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益 专项储备
盈余公积	五. (十五)	3, 718, 248.73	2, 296, 536. 48
未分配利润	五. (十六)	35, 831, 259. 21	23, 035, 848. 96
所有者权益合计		44, 549, 507. 94	30, 332, 385.44
负债和所有者权益总计		62, 486, 939.67	41, 410, 657.03

利润表

2016年度

单位: 人民币元

项 偓	附注	2016年度	2015年度
370230697268436 营业收入	五. (十七)	30, 555, 582. 36	19, 411, 735. 09
减:营业成本	五. (十七)	6, 018, 318. 14	3, 327, 313.66
税金及附加	五. (十八)	591, 845.17	330, 012.57
销售费用	五. (十九)	154, 293.41	243, 624. 53
管理费用	五. (二十)	5, 680, 415.98	3, 962, 708. 05
财务费用	五. (二十一)	3, 142. 46	$-1, 232.86$
资产减值损失	五. (二十二)	$-789, 939.89$	2, 030, 339. 57
加: 公允价值变动收益
投资收益
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润		18, 897, 507.09	9, 518, 969. 57
加:营业外收入	五. (二十三)	150, 547.54	210, 233. 20
其中: 非流动资产处置利得
减:营业外支出	五. (二十四)	76, 265. 48
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额		18, 971, 789. 15	9, 729, 202. 77
减: 所得税费用	五. (二十五)	4,754,666.65	2, 496, 738, 43
净利润 四、		14, 217, 122.50	7, 232, 464. 34
其他综合收益的税后净额 五、
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中所享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		14, 217, 122.50	7, 232, 464. 34
七、每股收益 (一) 基本每股收益		2.84	1.45
(二) 稀释每股收益

$-5 -$

会计机构负责人: 放 橋

程有限 上海乡 编制单位:	2016年度		单位: 人民币元
E co	附注	2016年度	2015年度
一、经营活动产生的现金流量;102 90		16, 756, 156.00	15, 542, 200. 00
销售商品、提供劳务收到的现金		150,000.00	210,000.00
收到的税费返还	五. (二十六)	11, 340, 017.79	505, 777.15
收到其他与经营活动有关的现金		28, 246, 173. 79	16, 257, 977. 15
经营活动现金流入小计		13, 634, 289. 33	3, 242, 503. 01
购买商品、接受劳务支付的现金		4, 572, 139. 14	2, 382, 584. 80
支付给职工以及为职工支付的现金		62, 285. 16	799, 072.10
支付的各项税费	五. (二十六)	6, 437, 781.91	10, 343, 504. 40
支付其他与经营活动有关的现金		24, 706, 495. 54	16, 767, 664. 31
经营活动现金流出小计		3, 539, 678. 25	$-509, 687.16$
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3, 185, 301.90	1, 890, 747. 92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		3, 185, 301.90	1, 890, 747. 92
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额		$-3, 185, 301.90$	$-1,890,747.92$
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计
÷. 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		354, 376. 35	$-2,400,435.08$
		1, 873, 432.62	4, 273, 867.70

法定代表人:【夏仙气 主管会计工作负责人公司的 会计机构负责人: 72 M

$-6-$

30, 332, 385. 44 14, 217, 122.50 14, 217, 122.50 30, 332, 385. 44 股东权益合计 35, 831, 259.21 $-1,421,712,25$ $-1,421,712.25$ 14, 217, 122.50 23, 035, 848. 96 12, 795, 410, 25 23, 035, 848. 96 未分配利润 3, 718, 248, 73 1, 421, 712. 25 1, 421, 712. 25 2, 296, 536. 48 1, 421, 712, 25 2, 296, 536. 48 盈余公积 专项储备 其他综合收益 减。库存股 2016年度 资本公积 比他 其他权益工具 永续锁 优先股 $5,000,000,\,00$ 5,000,000.00 5,000,000.00 股本 公司 O ORACCE 信服经销货 其他 顷	44, 549, 507. 94 会计机构负责入: 72 12 HESHIMAN: LYVE 本期增减变动金额(减少以"一"号填列) 3.股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 监余公积弥补亏损 (一)综合收益总额 加、参计政策变更 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额 法定代表人 4. 其他	12號工程家			股东权益变动表			单位: 人民币元
		上年期未余额
		本年期初余额
		(二)股东投入和减少资本
		1.股东投入的普通股
		4.其他
		(三)利润分配
		1. 提取盈余公积
		2. 对股东的分配
		3. 其他
		(四)股东权益内部结转
		1. 资本公积转增资本(或股本)

Tro

$-7 -$

股在权益变动表

E 一家工程有金					股东权益变动表						单位: 人民币元
编制单位:						2015年度
$\frac{1}{2}$			其他权益工具		资本公积	減:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
西川	股本 592	优先股	永续锁	其他					1, 573, 290.05	16, 526, 631.05	23, 099, 921. 10
上年期末余额	5,000,000,00
$\mathcal{O}_{\mathcal{O}}$ 加: 会计政策变更
$rac{13}{2}$ 前期差错更正									1, 573, 290.05	16, 526, 631.05	23, 099, 921.10
其他 本年期初余额	5,000,000.00								723, 246. 43	6, 509, 217.91	7, 232, 464. 34
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)										7, 232, 464.34	7, 232, 464.34
(一)综合收益总额
(二)股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
¥ 4. 其他									723, 246. 43	$-723, 246, 43$
(三)利润分配									723, 246, 43	$-723, 246, 43$
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他									2, 296, 536. 48	23, 035, 848, 96	30, 332, 385, 44
四、本期期末余额	5,000,000,00									全计机构负责人: 「汉保
法定代表人:							主管会计工作负责人: 4

$-8-$

上海红生系统工程有限公司 财务报表附注

2015年1月1日-2016年12月31日

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、 企业的基本情况

上海红生系统工程有限公司(以下简称("本公司")系由潘红生、潘青松共同出资组 建的有限责任公司,于 2009年 11月 25日经上海市工商行政管理局崇明分局登记注册,并取 得第 310230000407285 号《营业执照》。

截止 2016年 12 月 31 日止, 本公司注册资本为 500.00 万元, 注册地址: 崇明县富民支 路 58号 D1-678 室(上海横泰经济开发区), 法定代表人: 潘红生, 类型: 有限责任公司(国 内合资),营业期限: 2009年11月25日至2019年11月24日。

本公司注册资本认缴及实缴情况如下:

投资方	认缴注册资本额(元)	实缴注册资本额(元)	出资比例(%)
潘红生	4,750,000.00	4,750,000.00	95.00
潘青松	250,000.00	250,000.00	5.00
合计	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00

本公司经营范围:(通讯设备、计算机软硬件、网络技术)专业领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询和技术服务, 商务信息咨询, 金属材料、建筑材料、装饰材料、五金交电、 水暖管件、日用百货的销售, 电子设备的生产、加工。【依法须经批准的项目, 经相关部门批 准后方可开展经营活动】

本公司属于专用设备制造业,集新产品研究开发、生产制造、销售于一体。专业从事舰 船电子设备的制造、修理和服务,主要产品有深弹指挥仪、综合监视设备、业务终端、GPS 铷 钟校频仪等。

本财务报告于 2017年5月22日经本公司董事会批准报出。

本公司本报告期内无纳入合并范围的子公司。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"), 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营: 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营 的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2016 年12月31日、2015年12月31日的财务状况、2016年度、2015年度的经营成果和现金流量 等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。本财务报表期间为2015 年1月1日至2016年12月31日。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期, 并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调 整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资, 视为企业集团的库存股, 作为所有者权益的减项, 在合并资产负债表中所有 者权益项目下以"减:库存股"项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

$-11 -$

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。 单独主体, 是指具有单独可辨认的财务架构的主体, 包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产或负债, 以及按其份额确认共同持有的 资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的, 参照共同经营参与方的规定进行会计处理; 否则, 应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日或交易发生日即期汇率的近似汇率折合本 位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的 外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等, 若采用与本公司不同的记账本位币, 需 对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期 汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负 债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用 交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时, 确认为一项金融资产或金融负债, 或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为: 以公 允价值计量日其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为: 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量: 持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量; 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照 如下方法处理: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失, 计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分, 计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之 间, 按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减计的金额计提减值准备。发生的减值损失,一 经确认,不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直 接计入股东权益。

对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生"严重"或"非暂时性"下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:

公允价值发生"严重"下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%
公允价值发生"非暂时性"下跌的具体量化标准	连续 12 个月出现下跌
成本的计算方法	取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为投资成本
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公 允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确 定其公允价值
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%, 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将单项金额超过100.00 万元以上的应收款项确 定为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项, 本公司单独进行减值 测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备。单项测试已确认减值损 失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	未单项计提坏账准备的应收款项
组合一: 按账龄 分析法计提坏账 准备的组合	除单项金额重大及单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项以外的应收款项按 账龄划分组合并采用账龄分析法计提坏账准备
组合二: 不计提 坏账准备的组合	其他有确凿证据可以全额收回及期后已经收回的款项。

龄 账	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内 (含1年)	2.00	2.00
1至2年	10.00	10.00
2至3年	20.00	20.00
3至4年	40.00	40.00
4至5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备情况:

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

	本公司对单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行测试,有
	客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流现值低于其账面价值的差
单项计提坏账准备的理由	额, 确认为减值损失, 计提坏账准备, 如: 账龄3年以上的应收款项且有客
	观证据表明其发生了减值,与对方存在争议或涉及诉讼的应款项,已有迹象
	表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
	单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流低
坏账准备的计提方法	于账面价值的差额,确认减值损失。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、产 成品。

2、发出存货的计价方法

存货发出时,采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价 准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

$-16 -$

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售: 一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将 在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付 的购买价款; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值; 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号一债务重组》的有关规定确定; 非货币性资产交换取得的长期股权投资, 初始投资成本根 据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算, 对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资, 其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的有关规定, 对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时, 具有重大影响。或虽不足 20%, 但符合下列条 件之一时, 具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投 资单位的政策制定过程; 向被投资单位派出管理人员; 被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销, 具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等; 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外, 本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	$30 - 50$	5.00	1.90-3.17
机器设备		5.00	19.00
电子设备		5.00	31.67
运输设备		5.00	23.75
其他设备	$3-5$	5.00	19.00-31.67

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的, 应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为本公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其 他法定权利, 但合同规定或法律规定无明确使用年限; 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为本公司带来经济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无形资产使用相关部门进行基础复核, 评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值 测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工提供服务的会计期间, 根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或 相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十三) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出, 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发 生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的, 以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的, 按照 活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日, 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息, 修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用, 一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 讲行分摊。

(二十五)收入

1、收入确认一般原则

(1) 销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时, 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入: ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额 能够可靠地计量; 4相关的经济利益很可能流入企业; ⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

(2) 提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据合同约定的完工进度确认收入,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够 可靠估计的, 分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发 生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2、收入确认的具体方法

本公司的销售收入确认的具体方法为:

(1) 军用电子及信息化系统、军用专用仪器仪表销售收入

本公司的军用电子及信息化系统、军用专用仪器仪表销售收入是向客户提供其研发生产 的深弹指挥仪、综合监视设备、业务终端、GPS 铷钟校频仪及配件, 一般在购买方收到商品时 确认收入。

(2) 军用特装器材及武备修理收入

本公司根据与客户签订的服务合同,于服务完成日且相关的经济利益很可能流入本公司 时确认军用特装器材及武备修理收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括军用电子及信息化系统、军用专用仪器仪表和 军用特装器材及武备修理时, 如果军用电子及信息化系统、军用专用仪器仪表销售部分和军 用特装器材及武备修理部分能够区分并单独计量的,将军用电子及信息化系统、军用专用仪 器仪表部分和提供军用特装器材及武备修理部分分别处理; 如果军用电子及信息化系统、军 用专用仪器仪表销售部分和军用特装器材及武备修理部分不能够区分, 或虽能区分但不能够 单独计量的, 将该合同全部作为军用电子及信息化系统、军用专用仪器仪表销售处理。

(二十六)政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助, 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 自相关资产可供使用时起, 按照相关 资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理: 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用 的期间, 计入当期损益; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准: 若政府文件未明确规定补 助对象, 将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据: ①政府文件明确了补助 所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更; ②政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。

递延所得税资产和递延所得税负债 (二十七)

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十八)租赁

1、经营租赁的会计处理方法: 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法: 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用, 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

本公司本报告期内无主要会计政策变更、会计估计变更事项。

四、 税项

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	不含税销售额	17%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税计征	5%
教育费附加	按实际缴纳的流转税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税计征	2%
河道管理费	按实际缴纳的流转税计征	1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

五、 财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别	2016年12月31日	2015年12月31日
现金	1.147.96	46,387.87
银行存款	2,226,661.01	1,827,044.75
计 合	2,227,808.97	1,873,432.62

注: 本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二)应收账款

1、应收账款分类

		2016年12月31日
别 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款

	别	2016年12月31日
类		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	比例 $(\%)$
按组合计提坏账准备的应收账款		27,741,005.00	100.00
其中: 不计提坏账准备的组合		27,741,005.00	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合计		27,741,005.00	100.00

		2015年12月31日
别 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	9,044,830.00	100.00
其中: 不计提坏账准备的组合	9,044,830.00	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款
合计	9,044,830.00	100.00

注: 本公司销售客户主要系军工行业客户, 经减值测试不存在减值迹象, 未计提坏账准备。

2、截止 2016年12月31日, 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	2016年12月31	占应收账款总	坏账准备余额
单位名称	日余额	额的比例(%)
客户 A	14,070,000.00	50.72
客户 D	6,529,853.00	23.54
客户B	2,400,000.00	8.65
客户E	1,738,100.00	6.27
客户 G	1,350,000.00	4.87
计 合	26,087,953.00	94.05

(三)预付款项

1、预付款项按账龄列示

	2016年12月31日		2015年12月31日
账龄	比例(%) 金额		金额	比例(%)
1年以内			2,034,546.75	100.00
台 τ			2,034,546.75	100.00

(四)其他应收款

1、其他应收款

		2016年12月31日
别 类	账面余额		坏账准备
其中: 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 不计提坏账准备的组合	金额	比例 (% )	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	16,647,034.12	100.00	2,200,796.58	13.22
	13,845,798.90	83.17	2,200,796.58	15.90
	2,801,235.22	16.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	16,647,034.12	100.00	2,200,796.58	13.22

		2015年12月31日
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	25,029,164.43	100.00	2,990,736.47	11.95
其中: 采用账龄分析法计提坏账准备的组合	22,227,929.21	88.81	2,990,736.47	13.45
不计提坏账准备的组合	2,801,235.22	11.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	25,029,164.43	100.00	2,990,736.47	11.95

按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	2016年12月31日		2015年12月31日
龄 账	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备	账面余额	计提比 例(%)	坏账准备
1年以内	1,837,887.79	2.00	36,757.76	3,047,069.63	2.00	60,941.39
1至2年	2,987,434.02	10.00	298,743.40	13,590,742.53	10.00	1,359,074.26
2至3年	8,918,477.09	20.00	1,783,695.42	4,196,630.00	20.00	839,326.00
3至4年	0.00	40.00	0.00	1,103,487.05	40.00	441,394.82
4至5年	102,000.00	80.00	81,600.00	0.00	80.00	0.00
5年以上	0.00	100.00	0.00	290,000.00	100.00	290,000.00
计 슴	13,845,798.90	15.90	2,200,796.58	22,227,929.21	13.45	2,990,736.47

②不计提坏账准备的组合

债务人名称	2016年12月31 日余额	账龄	不计提理由
顾卫兰	2,801,235.22	5年以上	期后已全部收回, 故未计提坏账准备
计 合	2.801.235.22	5年以上

注: 其他应收款主要系股东借款、顾卫兰往来款、关联方往来款及押金, 除顾卫兰已还款未计提坏账准备外, 其他统 一按账龄组合计提坏账准备。

2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2016 年度计提坏账准备金额为 218, 235. 74 元, 收回坏账准备金额为 1, 008, 175. 63 元; 2015年度计提坏账准备金额为 2,030,339.57元。

其中 2016年度坏账准备收回金额重要的如下:

单位名称	收回金额	收回方式
潘红生	,008,175.63	银行转账还款

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2016年12月31日	2015年12月31日
借款	12,095,913.48	21,856,952.99
往来款	3,434,472.00	1,992,000.00
押金	1,112,434.02	1,177,434.02
代扣代缴职工社保公积金	4,214.62	2,777.42
合计	16,647,034.12	25,029,164.43

4、截止 2016年12月31日, 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人 名称	款项 性质	2016年12月31 Ħ	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
潘红生	借款	9,294,678.26	1年以内 381,201.17, 2-3 年 8,913,477.09	55.83
顾卫兰	借款	2,801,235.22	五年以上 2,801,235.22	16.83
上海昱谊企业服务 中心	往来款	1,897,572.00	1年以内 1,017,572.00,1-2年 880,000.00	11.40
上海曜启商务服务 中心	往来款	1,434,900.00	年以内 434,900.00,1-2 年 1,000,000.00	8.62
上海新江湾城投发 展有限公司	押金	883,617.70	1-2年	5.31
计 슴		16,312,003.18		97.99

(五)存货

1、存货的分类

存货类别	2016年12月31日			2015年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	8,637,163.81		8,637,163.81	3,668,316.85		3,668,316.85
在产品	1,368,220.80		1,368,220.80	589,729.77		589,729.77
发出商品	3,312,997.01		3,312,997.01
合计	13,318,381.62		13,318,381.62	4,258,046.62		4,258,046.62

2、存货跌价准备的增减变动情况

本公司存货期末不存在减值迹象

(六) 固定资产

1、固定资产情况

项目	机器设备	电子设备	运输设备	合计
一、账面原值
1.2016年1月1日	1,082,588.97	379,629.89	277,278.11	1,739,496.97
2.本期增加金额	2,068,015.75	143,050.96	644,212.07	2,855,278.78
(1) 购置	2,068,015.75	143,050.96	644,212.07	2,855,278.78
(2) 在建工程转入
(3) 企业合并增加
3.本期减少金额	497,519.67	40,503.08		538,022.75
(1) 处置或报废	497,519.67	40,503.08		538,022.75
4. 2016年12月31日	2,653,085.05	482, 177.77	921,490.18	4,056,753.00
二、累计折旧
1.2016年1月1日	542,133.35	268,651.16	263,414.40	1,074,198.91
2.本期增加金额	234,434.61	82,915.21	47,068.17	364,417.99
(1) 计提	234,434.61	82,915.21	47,068.17	364,417.99
3.本期减少金额	472,643.69	34,113.58		506,757.27
(1) 处置或报废	472,643.69	34,113.58		506,757.27
4.2016年12月31日	303,924.27	317,452.79	310,482.57	931,859.63
三、减值准备
1.2016年1月1日
2.本期增加金额
(1) 计提

项目	机器设备	电子设备	运输设备	合计
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4.2016年12月31日
四、账面价值
1.2016年12月31日账面价值	2,349,160.78	164,724.98	611,007.61	3,124,893.37
2.2016年1月1日账面价值	540,455.62	110,978.73	13,863.71	665,298.06

$\epsilon$

项目	机器设备	电子设备	运输设备	合计
一、账面原值
1.2015年1月1日	602,381.10	309,480.74	277,278.11	1,189,139.95
2.本期增加金额
(1) 购置	480,207.87	70,149.15		550,357.02
(2) 在建工程转入
(3) 企业合并增加
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 2015年12月31日	1,082,588.97	379,629.89	277,278.11	1,739,496.97
二、累计折旧
1.2015年1月1日	421,915.89	214,305.49	263,414.40	899,635.78
2.本期增加金额	120,217.46	54,345.67		174,563.13
(1) 计提	120,217.46	54,345.67		174,563.13
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4.2015年12月31日	542,133.35	268,651.16	263,414.40	1,074,198.91
三、减值准备
1.2015年1月1日
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4.2015年12月31日
四、账面价值
1.2015年12月31日账面价值	540,455.62	110,978.73	13,863.71	665,298.06
2.2015年1月1日账面价值	180,465.21	95,175.25	13,863.71	289,504.17

注: 2016年12月31日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 492, 623.37元,无未办妥产权证书的固定资产。

$\bar{\bar{z}}$

(七)长期待摊费用

$\bar{\bar{z}}$

类 别	2016年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2016年12月31日
装修费	748,390.90	599,626.62	269,603.50		1,078,414.02
合计	748,390.90	599,626.62	269,603.50		1,078,414.02

类 别	2015年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2015年12月31日
装修费		797,945,66	49.554.76		748.390.90
合计		797,945.66	49,554.76		748.390.90

(八) 递延所得税资产

	2016年12月31日			2015年12月31日
目 项	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时 性差异
递延所得税资产:
坏账准备一其他应收款	550,199.15	2,200,796.58	747,684.12	2,990,736.47
ŤΓ 小	550,199.15	2,200,796.58	747,684.12	2,990,736.47

(九)应付账款

项目	2016年12月31日	2015年12月31日
1年以内 (含1年)	3,655,201.00	4,319,095.22
1-2年	0.60	81,600.00
2-3年	81,600.00
3年以上	3,610.00	15,030.00
合计	3,740,411.60	4,415,725.22

截止 2016年12月31日, 账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称	2016年12月31日	未偿还原因
武汉华海佳科技有限公司	81,600.00	未结算
翔殷璟禾电脑图文制作服务社	3,610.00	未结算
合计	85,210.00

(十)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
一、短期薪酬		4,238,476.81	4,238,476.81
, 离职后福利-设定提存计划		333,662.33	333,662.33

上海红生系统工程有限公司 财务报表附注 2015年1月1日-2016年12月31日

项目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
辞退福利 三、
一年内到期的其他福利 四、
合计		4,572,139.14	4,572,139.14

项目	2015年1月1日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
一、短期薪酬		2,167,885.22	2,167,885.22
二、离职后福利-设定提存计划		214,699.58	214,699.58
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计		2,382,584.80	2,382,584.80

2、 短期职工薪酬情况

项目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴		4,078,072.32	4,078,072.32
2.职工福利费
3.社会保险费		74,220.40	74,220.40
其中: 医疗保险费		58,829.14	58,829.14
工伤保险费		9,692.46	9,692.46
生育保险费		5,698.80	5,698.80
4.住房公积金		86,184.09	86,184.09
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计		4,238,476.81	4,238,476.81

项目	2015年1月1日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴		1,987,857.69	1,987,857.69
2.职工福利费
3.社会保险费		112,345.31	112,345.31
其中: 医疗保险费		99,469.29	99,469.29
工伤保险费		4,541.21	4,541.21
生育保险费		8,334.81	8,334.81
4.住房公积金		67,682.22	67,682.22
5.工会经费和职工教育经费
6.短期带薪缺勤

上海红生系统工程有限公司 财务报表附注

2015年1月1日-2016年12月31日

项目	2015年1月1日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
7.短期利润分享计划
合计		2,167,885.22	2,167,885.22

3、 设定提存计划情况

项目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
基本养老保险 1.		252,229.30	252,229.30
2、失业保险费		81,433.03	81,433.03
企业年金缴费
合计		333,662.33	333,662.33

项目	2015年1月1日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日
基本养老保险 1.		202,361.79	202,361.79
2、失业保险费		12,337.79	12,337.79
3、企业年金缴费
合计		214,699.58	214,699.58

(十一) 应交税费

税种	2016年12月31日	2015年12月31日
增值税	4,828,447.19	2,529,288.34
消费税
营业税
资源税
企业所得税	7,434,979.03	2,948,706.62
城市维护建设税	393,772.42	124,363.41
房产税
土地使用税
个人所得税	600.11	551.91
教育费附加	236,263.44	74,618.05
地方教育费附加	157,508.97	49,745.36
河道管理费	78,754.48	24,872.68
合计	13,130,325.64	5,752,146.37

(十二) 其他应付款

款项性质	2016年12月31日	2015年12月31日
劳务费		410,400.00

款项性质	2016年12月31日	2015年12月31日
装修费	70,000.00
报销款	20,000.00
租金	476,694.49
计 슴	566,694.49	410,400.00

(十三) 递延收益

1、递延收益按类别列示

项目	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日	形成原因
民用全固态高时 空分辨率测风激 光雷达项目经费 拨款	500,000.00			500,000.00	财政拨款
合计	500,000.00			500,000.00

项目	2015年1月1日	本期增加额	本期减少额	2015年12月31日	形成原因
民用全固态高时 空分辨率测风激 光雷达项目经费 拨款		500,000.00		500,000,00	财政拨款
合计		500,000.00		500,000.00

2、政府补助项目情况

项目	2016年1月1日	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	31 日	2016年12月 与资产相关/与收 益相关
民用全固态高时 空分辨率测风激 光雷达项目经费 拨款	500,000.00				500,000.00	与收益相关
合计	500,000.00				500,000.00

项目	2015年1月1日	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	31 日	2015年12月 与资产相关/与收 益相关
民用全固态高时 空分辨率测风激 光雷达项目经费 拨款		500,000.00			500,000.00	与收益相关
合计		500,000.00			500,000.00

	2016年1月	本次变动增减(+、-)					2016年12月
项 目		Ħ	发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	31日
潘红生		4,750,000.00						4,750,000.00
潘青松		250,000.00						250,000.00
合	计	5,000,000.00						5,000,000.00

(十四) 实收资本

	2015年1月1			本次变动增减(+、-)	2015年12月
项 目		发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计	31 日
潘红生		4,750,000.00						4,750,000.00
潘青松		250,000.00						250,000.00
台	计	5,000,000.00						5,000,000.00

注: 本公司成立时注册资本为 5,000,000.00 元, 上海中狮会计师事务所出具了中狮验 (2009) 字第 557 号的验资报告, 本公司于 2009年 11月 18日已收到全体股东缴纳的注册资本,其中,潘红生以货币出资 4,750,000.00元,潘青松以货币 出资 250,000.00 元, 实收资本总额 5,000,000.00 元。

(十五) 盈余公积

别 类	2016年1月1日	本期增加额	本期减少额	2016年12月31日
法定盈余公积	2,296,536.48	1,421,712.25		3.718,248.73
合计	2,296,536.48	1.421.712.25		3.718.248.73

类 别	2015年1月1日	本期增加额	本期减少额	2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积	1.573.290.05	723,246.43		2.296,536.48
合计	1,573,290.05	723.246.43		2,296,536.48

注: 本公司增加的盈余公积系根据《公司法》及公司章程规定按照弥补亏损后的净利润乘以 10%规定计提。

(十六) 未分配利润

	2016年12月31日
项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	23,035,848.96
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	23,035,848.96
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	14,217,122.50
减: 提取法定盈余公积	1,421,712.25	10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利

上海红生系统工程有限公司 财务报表附注 2015年1月1日-2016年12月31日

	2016年12月31日
项目	金额	提取或分配比例
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	35,831,259.21

	2015年12月31日
项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	16,526,631.05
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	16,526,631.05
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	7,232,464.34
减: 提取法定盈余公积	723,246.43	10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	23,035,848.96

(十七) 营业收入和营业成本

	2016年度		2015年度
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务小计	30,555,582.36	6,018,318.14	19,411,735.09	3,327,313.66
军用电子及信息化系统	17,264,957.57	3,376,999.42	13,769,230.82	2,110,823.08
军用专用仪器仪表			1,358,230.77	607,477.03
军用特装器材及武备修理	13,290,624.79	2,641,318.72	4,284,273.50	609,013.55
合计	30,555,582.36	6,018,318.14	19,411,735.09	3,327,313.66

(十八) 税金及附加

项目	2016年度	2015年度
城市维护建设税	268,865.13	149,850.31
教育费附加	161,412.32	90,003.43
地方教育费附加	107,685.92	60,079.98
河道管理费	53,881.80	30,078.85
合计	591,845.17	330,012.57

(十九) 销售费用

项 $\overline{\phantom{a}}$	2016年度	2015年度
试验检验费	121,367.92	190,424.53

上海红生系统工程有限公司 财务报表附注 2015年1月1日-2016年12月31日

项 目	2016年度	2015年度
质量评审费	28,400.00	43,100.00
质量管理活动费	4,357.59	1,100.00
质检部门办公费	167.90
质量培训费		9,000.00
计 습	154,293.41	243,624.53

(二十) 管理费用

项 目	2016年度	2015年度
水电物业房租	1,975,835.85	790,195.61
工资薪酬	974,704.69	1,062,036.36
差旅费	434,904.05	329,236.10
办公费	339,010.50	320,951.45
福利费	308,261.45	288,940.90
装修费摊销	269,603.50	49,554.76
社保公积金	240,063.21	274,026.00
折旧费	235,693.46	42,665.74
车辆费	187,637.35	219,255.28
市内交通费	124,624.17	87,664.85
中介费	121,839.62
会务费	120,859.35	75,782.57
招待费	117,193.70	273,310.18
保密管理工作经费	99,359.79	25,994.00
服务费	64,949.06	10,882.45
通讯费	42,495.23	17,061.80
专项保密工作经费	22,681.00
培训费	700.00	95,150.00
计 合	5,680,415.98	3,962,708.05

(二十一) 财务费用

项目	2016年度	2015年度
减: 利息收入	1,828.44	5,543.95
手续费支出	4,970.90	4,311.09
计 合	3,142.46	$-1,232.86$

(二十二) 资产减值损失

E 项	2016年度	2015年度
坏账损失	-789,939.89	2,030,339.57
合	-789,939.89	2,030,339.57

(二十三) 营业外收入

营业外收入分项列示

项目	2016年度		计入当期非经常性损益 的金额
专项扶持资金	150,000.00	210,233.20	150,000.00
个税返还	547.54		547.54
合 $-1$	150,547.54	210,233.20	150,547.54

(二十四) 营业外支出

目 项	2016年度	2015年度	计入当期非经常性损益 的金额
31,265.48 固定资产盘亏			31,265.48
解除劳动关系补偿	45,000.00
合 τŀ	76,265.48		76,265.48

(二十五) 所得税费用

1、所得税费用明细

项目	2016年度	2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	4,557,181.68	3,004,323.32
递延所得税费用	197,484.97	-507,584.89
合计	4,754,666.65	2,496,738.43

2、会计利润与所得税费用调整过程

$\langle \hat{\mathbf{w}} \rangle$

$\bar{\mathbf{z}}$

目 项	2016年度	2015年度
利润总额	18,971,789.15	9,729,202.77
按法定税率计算的所得税费用	4,742,947.29	2,432,300.69
资产减值损失	$-197,484.97$	507,584.89
超标准招待费调增	11,719.36	44,062.88
无票支出		20,374.86
所得税费用	4,557,181.68	3,004,323.32

$\sim$ $\sim$

(二十六) 现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2016年度	2015年度
收到其他与经营活动有关的现金
其中: 往来款	11,332,641.81
政府补助		500,000.00
利息收入	1,828.44	5,543.95
押金	5,000.00
个税返款	547.54	233.2
计 合	11,340,017.79	505,777.15
支付其他与经营活动有关的现金
其中:房租保证金		6,741,434.01
往来款	2,318,166.48	819,709.58
水电物业房租	1,975,835.85	790,195.61
差旅费	434,904.05	329,236.10
办公费	339,178.40	320,951.45
福利费	308,261.45	288,940.90
车辆费	187,637.35	219,255.28
市内交通费	124,624.17	87,664.85
中介费	121,839.62
试验检验费	121,367.92	190,424.53
会务费	120,859.35	75,782.57
招待费	117,193.70	273,310.18
保密管理工作经费	99,359.79	25,994.00
服务费	64,949.06	10,882.45
通讯费	42,495.23	17,061.80
质量评审费	28,400.00	43,100.00
专项保密工作经费	22,681.00
手续费支出	4,970.90	4,311.09
质量管理活动费	4,357.59	1,100.00
培训费	700.00	95,150.00
质量培训费		9,000.00
计 合	6,437,781.91	10,343,504.40

(二十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

$\lambda$

项 目	2016年度	2015年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	14,217,122.50	7,232,464.34
加: 资产减值准备	-789,939.89	2,030,339.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	364,417.99	174,563.13
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	269,603.50	49,554.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	31,265.48
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	197,484.97	-507,584.89
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	-9,060,335.00	-1,265,796.49
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-24,776,361.97	$-15,651,291.26$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	23,086,420.67	7,428,063.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,539,678.25	-509,687.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	2,227,808.97	1,873,432.62
减:现金的期初余额	1,873,432.62	4,273,867.70
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	354,376.35	$-2,400,435.08$

2、现金及现金等价物

项目	2016年12月31日	2015年12月31日
一、现金	2,227,808.97	1,873,432.62
其中: 库存现金	1,147.96	46,387.87
可随时用于支付的银行存款	2,226,661.01	1,827,044.75
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,227,808.97	1,873,432.62

(二十八) 所有权或使用权受到限制的资产

本公司无所有权或使用权受到限制的资产

六、关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人、控股股东

关联方名称(姓名)	直接持股比例	与本公司的关系
潘红生	95.00%	实际控制人

(二)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海驰鸿贸易有限公司	潘红生持股 90.00%
上海昱谊企业服务中心	实际控制人潘红生亲属范艳控制
上海曜启商务服务中心	实际控制人潘红生亲属韩四喜控制
上海赫甄企业发展中心(有限合伙)	本公司股东
宁波裕辉股权投资中心(有限合伙)	本公司股东

(三) 关联交易情况

关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	2016年度	2015年度
	252,000.00	133, 179. 31

应收项目

		2016年12月31日		2015年12月31日
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
往来款	潘红生	9,294,678.26		18,983,859.58
往来款	上海昱谊企业服务中心	1,897,572.00		880,000.00
往来款	上海曜启商务服务中心	1,434,900.00		1,000,000.00
往来款	上海驰鸿贸易有限公司	102,000.00		112,000.00
	计 合	12,729,150.26		20,975,859.58

七、承诺及或有事项

(一) 承诺事项

无

(二) 或有事项

无

八、资产负债表日后事项

无

九、其他重要事项

无

十、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目	2016年度	2015年度	备注
按照国家统 1. 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 一标准定额或定量享受的政府补助除外)	150,547.54	210,233.20
2. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-76,265.48$
所得税影响额	18,570.52	52,558.30
计 合	55,711.54	157,674.90

⁽四) 关联方应收款项

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率 $($ %)		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	2016年 度	2015年 度	2016年 度	2015年 度	2016年 度	2015年度
归属于公司普通股股东的净利润	37.97	27.07	2.84	1.45	2.84	1.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	37.82	26.48	2.83	1.41	2.83	1.41

上海红生系统工程有限公司 财务报表附注 2015年1月1日-2016年12月31日

此页无正文

第9页至第43页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人			主管会计工作负责人		会计机构负责人
签名:		签名:	$49$ de	签名:
日期:	2017.5.22	日期:	5.22	日期:	2017.5.22

企业信用信息公示系统网址:

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

019863 证书序号:NO. E 藻	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 应当向财政部门申请换发。 凭证。 $\overline{\mathcal{L}}$	丑 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 转让。 出借、 租、	《会计 应当向财政部门交回 师事务所执业证书》 会计师事务所终止。	北京市财政 埃证机头	W.Ooooopris	中华人民共和国财政部制
	$\begin{array}{l} \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox{hence}\ \mbox$ $\begin{picture}(10,10) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1$ C Stianty Incinematics Incinematics Incinematics $\frac{1}{\sqrt{2}}$		大信会计师事务所(特殊普通合伙) 称:	号学院国际大厦 北京市海淀区知春路- 胡咏华 层 主任会计师: 办公场航	特殊普通合伙 11010141 公计师事务所编号: 组织形式:	京财会许可[2011]0073号 $3310.5 \pi$ 注册资本(出资额): 批准设立文号:	$2011 - 09 - 09$ 批准设立日期:

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\pi} \left( \frac{1}{\pi} \right) \frac{1}{\pi} \left( \frac{1}{\pi} \right)$

$\begin{array}{c} 1 \ -2 \ 3 \ 2 \end{array}$

$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{$

$\frac{1}{2}$

执行证券、期货相关业务。 in the property of the property of the state of the state of the state of the state of the state of the state o 证书序号: 000418 批准 THE 尊道 斯京省中央业务作可证 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 年一月 公计判量经 一共和 $\frac{1}{2}$ 证书有效期至: 发证时闖 大信会计师事务所 (特殊普通合伙) 首席合伙人: 胡咏华 $80$ UL H. 证书号:

Full name
性 别
Sex
出生日 期	1972年~12-月-25日
Date of birth
工作单位	湖北大信有限责任会计师事务所
Working unit	大信会计师事务有限公司湖北分所
身份证号码	420114721225277
Identity card No.

420000024142

10

年
ly

日
/d

月 10
/m

批准注册协会: 湖北省注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs

1999

江书编号:
No of Certificate 420000024142 机准注册协会: 期北省注册会计师协会
Authorized lastitute of CPAs 1999 $\frac{4}{7}$ 10 $\frac{8}{7}$ 10 $\frac{10}{7}$ 发证日期:
Date of Issuance

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

$\acute{\phi}$

证书编号:
No. of Certificate

发证日期:

5