Teleste Oyj

743700CJRQRU0007GN59-2024-12-31-0-fi.xhtml 743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31743700CJRQRU0007GN592024-12-31743700CJRQRU0007GN592023-12-31743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31tlt1v:InvestedNonrestrictedEquityMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700CJRQRU0007GN592022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700CJRQRU0007GN592023-01-012023-12-31tlt1v:InvestedNonrestrictedEquityMember743700CJRQRU0007GN592023-12-31tlt1v:InvestedNonrestrictedEquityMember743700CJRQRU0007GN592024-12-31tlt1v:InvestedNonrestrictedEquityMember743700CJRQRU0007GN592024-01-012024-12-31tlt1v:InvestedNonrestrictedEquityMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares 1 1 1 1 Teleste Oyj Toimintakertomus ja tilinpäätös 2024 1.1.2024-31.12.2024 2 Sisällys HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 2024 .................................3 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2024 ..................................15 Kestävyysraportti ....................................................................................20 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS ............................................................74 Konsernin tuloslaskelma ..........................................................................74 Konsernitase .............................................................................................75 Konsernin rahavirtalaskelma ..................................................................76 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista .............................77 Yrityksen perustiedot ..............................................................................78 Konsernin liitetiedot .................................................................................87 Rahoitusriskien hallinta ....................................................................... 106 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS .........................................................113 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet .................................................... 121 Voitonjakoehdotus ................................................................................ 122 TILINTARKASTAJAN LAUSUNNOT ............................................ 123 OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT .......................................131 Emoyhtiö KonserniHallituksen toimintakertomus Tilinpäätös 2024 Linkki Telesten vuosikertomukseen 2024 3 Hallituksen toiminta- kertomus 2024 1. YLEISKATSAUS Teleste on kansainvälinen teknologiakonserni, jonka tuotteet ja ratkaisut auttavat rakenta- maan verkottunutta ja turvallista digitaalista yhteiskuntaa. Yhtiön ratkaisut mahdollista- vat laajakaista- ja televisiopalvelut, takaavat turvallisuuden julkisilla paikoilla ja opastavat sujuvaan joukkoliikenteen käyttöön. Yhtiö kehittää liiketoimintaansa strategi- an mukaisesti valituilla teknologia- ja mark- kina-alueilla. Tämä toteutetaan suunnittele- malla ja toimittamalla teknologisia ratkaisuja, jotka tukevat asiakkaiden liiketoimintaa. Yh- tiö tarjoaa laite- ja ohjelmistoratkaisuja sekä lisäarvopalveluja. Näiden ratkaisujen kehitys edellyttää merkittäviä investointeja tuote- kehitykseen kaikilla toiminta-alueilla. Yhtiö pyrkii vähentämään ympäristövaikutuksia toiminnassaan. Vuonna 2024 geopoliittinen, kauppapo- liittinen ja makrotaloudellinen epävarmuus jatkuivat. Useat maailman tapahtumat, kuten jännitteet Euroopan, Lähi-idän sekä Kiinan ja Taiwanin alueella heijastuivat mak- rotalouteen. USA:n tuoreen presidentin valinta on lisännyt merkittävästi tullien ja kauppasodan riskiä. Euroopan talouskasvu ei edennyt odotetulla tavalla, vaikka inﬂaa- tio ja korkotaso alkoivat madaltua vuoden mittaan. Yhtiön asiakkaiden investoinnit py- syivät matalalla tasolla Euroopassa, mikä johti koko yhtiön liikevaihdon laskuun, mutta kustannussäästöjen ja uudelleenjärjestelyi- den vuoksi oikaistu liiketulos koheni. Samalla yhtiö kasvatti merkittävästi liiketoimintaansa Pohjois-Amerikassa. Yhtiö uudisti segmenttirakennettaan vuoden 2024 ensimmäisestä vuosineljän- neksestä alkaen. Toimintasegmentit ovat Broadband Networks ja Public Safety and Mobility. Verkkoratkaisuja toimittavan Broad- band Networks -liiketoiminnan volyymi jäi Euroopassa vuoden 2024 aikana odotettua pienemmäksi yhtiön asiakkaiden tekemien kustannussäästöjen ja alhaisten investoin- tien vuoksi. Euroopan markkinakysynnän pehmeyttä kompensoi yhtiön aloittamat laajemman mittakaavan toimitukset Poh- jois-Amerikan markkinoille, mitkä alkoivat vuoden 2024 alkupuolella. Pohjois-Amerikan suhteellisen osuuden yhtiön liikevaihdosta Turku. Yhtiöllä on sivuliike Hollannissa sekä tytäryhtiöt 12 maassa Suomen ulkopuolella. Teleste Oyj tytäryhtiöidensä emoyhtiö. Syvällinen asiantuntemus on nostanut yhtiön vuosien kuluessa johtavaksi kan- sainväliseksi laajakaista-, turvallisuus- ja informaatioteknologioita sekä niihin liitty- viä palveluja tarjoavaksi yritykseksi. Yhtiön operatiivinen toiminta on järjestetty kahteen toimintasegmenttiin: Broadband Networks ja Public Safety and Mobility. Broadband Networks -toimintasegment- ti keskittyy kiinteiden tietoliikenneverkkojen tilaajaverkkotuotteisiin ja sen merkittävin asiakaskunta koostuu tietoliikenneoperaatto- reista. Asiakkaina voivat olla myös laajempia kokonaisuuksia integroivat yritykset sekä jälleenmyyjät, jotka hyödyntävät Telesten tuotteita kokonaistoimituksissaan. Liiketoi- minnan päämarkkina-alueita ovat Euroop- pa ja kasvavassa määrin Pohjois-Amerikka. Yksikkö kehittää, suunnittelee ja valmistaa itse suuren osan tuotteistaan. Sen tuote- kehitysyksiköt toimivat Suomessa ja Bel- giassa ja oma tuotanto tapahtuu pääosin Suomessa. Yksikkö tarjoaa myös palveluita tilaajaverkkojen suunnitteluun, rakentami- seen, ylläpitoon ja operointiin. Palveluiden asiakaskunta koostuu pääosin eurooppalai- sista tietoliikenneoperaattoreista. Broadband Networks -yksiköllä on 12 toi- mipistettä sekä useita jälleenmyynti- ja inte- graatiokumppaneita. Euroopan ulkopuolella olevat tytäryhtiöt ja toimipisteet sijaitsevat Yhdysvalloissa ja Kiinassa. Public Safety and Mobility -toimintaseg- mentin merkittävin asiakaskunta koostuu junavalmistajista ja julkisen sektorin orga- odotetaan jatkavan kasvuaan vuosina 2025 ja 2026. Laajakaistapalvelujen kysynnän ja globaalin verkkolaitemarkkinan odotetaan jatkavan pidemmällä aikavälillä kasvuaan, joh- tuen verkko-operaattoreiden keskinäisestä kilpailusta tarjota nopeita ja luotettavia laa- jakaistaliittymiä kotitalouksille ja yrityksille. Joukkoliikenteen informaatio- ja turva- järjestelmien markkinan tasainen kasvu jat- kui vuoden 2024 aikana. Public Safety and Mobility -liiketoiminnassa yhtiö toteuttikin useita joukkoliikenteen informaatiojärjestel- mäprojekteja yhteistyössä merkittävien juna- valmistajien kanssa. Samanaikaisesti monet muut asiakasprojektit edistyivät sekä Euroo- passa että Lähi-Idässä. Kasvavat kaupun- kiympäristöt ja niiden turvallisuus, lisääntyvä ympäristöystävällinen joukkoliikenne, sekä arkea helpottavien älykkäiden digitaalisten järjestelmien yleistyminen luovat tulevina vuosina pohjaa tasaisesti kasvavalle liike- toiminnalle joukkoliikenteen informaatio- ja turvajärjestelmien alueella. Yhtiössä toteutettiin vuoden 2024 ai- kana useita kustannussäästötoimenpiteitä ja uudelleenjärjestelyitä kannattavuuden ja kassavirran turvaamiseksi. Yhtiö saattoi päätökseen myös konsernirakenteen uudel- leenjärjestelyn, missä Broadband Networks ja Public Safety and Mobility -liiketoiminnat siirrettiin omiin juridisiin yhtiöihinsä. Yhtiö järjesteli myös rahoituksensa uudelleen. 2. LIIKETOIMINNAN KUVAUS Teleste Oyj on julkinen osakeyhtiö minkä osakkeet on listattu Helsingin pörssissä (Nasdaq Helsinki). Konsernin kotipaikka on Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 4 nisaatioista, kuten joukkoliikenneoperaat- toreista ja viranomaisista. Asiakaskuntaan kuuluvat myös laajempia kokonaisuuksia integroivat yritykset ja integraattorit, jotka hyödyntävät Telesten ratkaisuja kokonais- toimituksissaan. Liiketoiminnan päämarkki- na-alue on Eurooppa, mutta sillä on toimin- taa myös Pohjois-Amerikassa ja Lähi-idässä. Yksikkö suunnittelee, kehittää ja valmistaa itse suuren osan tuotteistaan. Sen tuoteke- hitysyksiköt toimivat Suomessa ja Puolassa. Oma tuotanto tapahtuu pääosin Suomessa. Tuoteportfolioon kuuluu myös kolmansien osapuolien kehittämiä tuotteita, jotka täy - dentävät Telesten tuotetarjontaa. Yksikkö tarjoaa myös palveluita projektien suunnit- teluun, järjestelmäintegrointiin ja käyttöön- ottoon, sekä järjestelmien ylläpitoon sekä modernisointiin. Palveluiden asiakkaina on yksikön koko asiakaskunta. Public Safety and Mobility- yksiköllä on 10 toimipistettä ja useita integraatiokumppa- neita. Euroopan ulkopuolella olevat tytäryh- tiöt ja toimipisteet sijaitsevat Yhdysvalloissa. 3. LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS Mahdollisesti esitettävien vaihtoehtoisten tunnuslukujen kaavat esitetään toimintaker- tomuksen kohdassa 20. Konsernin liikevaihto laski 12,4 % ja oli 132,5 (151,3) milj. euroa. Liikevaihto laski kummassakin liiketoimintayksikössä. Lii- kevaihdosta 8,7 % (9,0 %) tuli Suomesta, 9,2 % (12,9 %) muista Pohjoismaista, 66,9 % (72,2 %) muualta Euroopasta ja 15,2 % (5,9 %) Pohjois-Amerikasta ja muista maista. Broadband Networks -segmentin liikevaihto laski tammi–joulukuussa 15,4 % ja oli 78,2 (92,5) milj. euroa. Vertailukauteen sisältyi 2,8 milj. euroa Sveitsin luovutetun palvelu- liiketoiminnan toimituksia. Public Safety and Mobility -segmentin liikevaihto laski tammi– joulukuussa 7,7 % ja oli 54,3 (58,9) milj. euroa. Konsernin oikaistu käyttökate oli 9,2 (7,2) milj. euroa ja se kasvoi 27,2 %. Konsernin materiaalikulut ja tuotantopalvelujen kulut laskivat 14,3 % ja olivat 66,2 (77,3) milj. euroa. Materiaalikuluja laskivat myyntivo- lyymien lisäksi liikevaihdon painottuminen korkeamman bruttokatteen tuotteisiin ja oh- jelmistoihin. Henkilöstökulut laskivat 13,7 % ja olivat 41,0 (47,5) milj. euroa. Lasku johtui säästöohjelman mukaisesti henkilömäärän vähentämisestä ja lomautuksista. Poistot laskivat 15,0 % ja olivat 5,2 (6,1) milj. euroa. Liiketoiminnan muut kulut laskivat 10,6 % ollen 19,6 (21,9) milj. euroa. Konsernin oikaistu liiketulos tammi–jou- lukuussa oli 4,0 (1,2) milj. euroa ja se kasvoi 248,2 % eli 2,9 milj. eurolla. Oikaistu liiketulos oli 3,0 % (0,8 %) liikevaihdosta. Oikaistu liike- tulos kasvoi kustannussäästötoimenpiteiden ja bruttokatteen kahden prosenttiyksikön kasvun ansiosta, kompensoiden liikevaihdon laskua. Konsernin liiketulos oli -5,5 (-0,5) milj. euroa ja se oli -4,2 % (-0,3 %) liikevaihdos- ta. Lasku johtui liikevaihdon laskusta, sekä oikaisuerinä raportoitujen tuotekehityspro- jektien aktivoinnin alaskirjauksen 6,7 milj. euroa, sekä 2,7 milj. euron liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulujen vuoksi sekä Suo- messa, että ulkomailla. Arvonalentumisen taustalla on videovalvontaohjelmistoihin kohdistettu arvonalentuminen 0,6 milj. eu- roa, sekä 6,1 milj. euron arvonalentuminen tutkimus- ja kehitystoiminnan aktivoinneista, johtuen epävarmuudesta kaapelimarkkinan teknologiavarianttien käyttöönotossa sekä hajautetun verkkoarkkitehtuurin markkinan odotettua hitaammasta kasvusta. Konsernin rahoituserien nettokulut oli- vat 1,5 (1,9) milj. euroa. Tilikauden välittömät verot olivat +1,0 (+1,9) milj. euroa. Tilikauden välittömissä veroissa on raportoitu tuote- kehitysaktivointeihin liittyvä laskennallisten verosaamisten vähentyminen. Vertailukauden välittömissä veroissa oli peruutettu tilikau- della 2023 kirjattua verovarausta ja siihen liittyvää laskennallista verosaamista yhteensä 1,7 milj. euroa Belgian tytäryhtiön jälkivero- tuspäätöksen kumoamisen vuoksi. Konsernin tilikauden tulos oli -6,1 (-0,5) milj. euroa. Oikais- tu osakekohtainen tulos oli 0,20 (0,09) euroa ja osakekohtainen tulos -0,32 (0,00) euroa. 4. INVESTOINNIT JA TUOTEKEHITYS Konsernin investoinnit olivat 6,3 (8,0) milj. euroa eli 4,8 % (5,3 %) liikevaihdosta. IFRS 16 -standardin mukaisesti aktivoitujen vuokraso- pimuksien arvo oli 1,7 (1,1) milj. euroa ja muut käyttöomaisuusinvestoinnit olivat 0,3 (0,8) milj. euroa. Tuotekehitysmenoja aktivoitiin katsauskaudella 4,3 (6,1) milj. euroa. Akti- voitujen tuotekehitysmenojen poistot olivat 2,1 (3,0) milj. euroa. Konsernin aktivoituihin tuotekehitysmenoihin kohdistui yhteensä 6,7 milj. euron kertaluontoinen alaskirjaus. Tuotekehitysmenot olivat 14,1 (17,7) milj. euroa eli 10,0 % (11,7 %) konsernin liikevaih- dosta. Tuotekehitysprojektit painottuivat Broadband Networks -liiketoiminnassa ha- jautetun verkkoarkkitehtuurin ratkaisuihin ja DOCSIS 4.0 -standardin mukaisiin älyvahvis- timiin, sekä Pohjois-Amerikan markkinoille suunnattuihin verkon telemetria- ja etähal- lintaratkaisuihin. Public Safety and Mobility -liiketoiminnassa tuotekehitysprojektit painot- tuivat matkustajaliikenteen informaatiojärjes- telmiin sekä asiakaskohtaisiin tuotealustoihin. 5. HENKILÖSTÖ Konsernin palveluksessa oli tammi–joulukuun 2024 keskimäärin 673 (803) henkilöä. Joulu- kuun lopussa konsernin palveluksessa oli 619 (750) henkilöä, joista ulkomailla työskenteli 29 % (37 %). Henkilöstökulut laskivat 13,7 % vertailukaudesta ja olivat 41,0 (47,5) milj. euroa. Henkilökuluista palkkojen ja palkkioiden osuus oli 37,0 (42,9) milj. euroa. Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa bo- nusohjelma. Ylimmän johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoi - seduista ja mahdollisesta, lähinnä konsernin ja tulosyksiköiden liikevaihdon ja kannattavuu- den kehityksen mukaan määräytyvästä vuo- sipalkkiosta. Lisäksi yhtiöllä on käytössään avainhenkilöiden osakekannustin-ohjelmia. 6. RAHOITUS JA PÄÄOMARAKENNE Katsauskauden lopussa konsernilla oli ko- rollista velkaa 34,2 (37,8) milj. euroa, josta lyhytaikaisia pankkilainoja oli 8,2 (5,8) milj. euroa. IFRS 16 -standardin mukaisesti akti- voitujen vuokrasopimuksien korollinen velka oli 4,5 (4,8) milj. euroa, joista lyhytaikaisia oli 1,4 (1,5) milj. euroa. Konsernin rahat ja pank- kisaamiset olivat 8,8 (6,2) milj. euroa. Yhtiöllä oli käyttämättömiä sitovia valmiusluottoja joulukuun 2024 lopussa 14,0 (14,7) milj. euroa. Konsernin taseen loppusumma katsaus- kauden lopussa oli 121,2 (132,2) milj. euroa ja oma pääoma 54,8 (60,9) milj. euroa. Taseen loppusummaan vaikuttivat ennen kaikkea käyttöomaisuuden tehostamisesta johtunut varastotasojen lasku sekä tuotekehitysaktii- van alaskirjaus. Konsernin omavaraisuusaste oli 45,4 % (45,4 %) ja nettovelkaantumisaste 46,3 % (51,9 %). Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 5 7. SEGMENT TITULOS Yhtiön 25.4.2024 antaman pörssitiedotteen mukaisesti Teleste raportoi vuoden 2024 en- simmäisestä osavuosikatsauksesta alkaen tärkeimmät taloudelliset tunnuslukunsa uuden segmenttirakenteen mukaisesti. Toi- mintasegmentit ovat Broadband Networks ja Public Safety and Mobility. Konsernin ra- portoitavat segmentit vastaavat konsernin toimintasegmenttejä. Konsernin yhteiset toiminnot käsitellään segmenttiraportoin- nin ulkopuolella. Tässä ”Segmenttien tulos” -osiossa esitetyt luvut raportoitavista toimintaseg- menteistä perustuvat yhtiön johdolle tulok- sen arvioimista ja resurssien kohdistamista varten raportoitaviin lukuihin. Segmenttien tulos esitetään Oikaistuna käyttökatteena ja oikaistuna liiketuloksena. Oikaistu käyttökate ja oikaistu liiketulos -luvuissa ei huomioida raportointikausien operatiivisen tuloksellisuu- den vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä, kuten liiketoimintojen myynneistä tai lopet- tamisista aiheutuvia voittoja tai tappioita, toiminnan uudelleenjärjestelyistä aiheutuvia voittoja tai tappioita, arvonalentumistappioi- ta, merkittäviin strategisiin muutoksiin liitty- viä kuluja tai muita poikkeuksellisia operatiivi- seen liiketoimintaan kuulumattomia tuottoja tai kuluja. Lisätietoja konsernin toiminta- ja raportointirakenteesta sekä segmenttiluku- jen täsmäytyksestä Teleste-konsernin lukui- hin on konsernitilinpäätöksen liitetiedossa Segmentti-raportointi. BROADBAND NETWORKS Broadband Networks -toimintasegmentin liikevaihto laski tammi–joulukuussa 15,4 % ja oli 78,2 (92,5) milj. euroa. HFC-verkkotuot- teiden toimitukset Eurooppaan jatkuivat alhaisella tasolla, vaikkakin viimeisellä nel- jänneksellä hieman piristyen. Pohjois-Ame- rikkaan toimitettujen 1.8GHz älyvahvistimien toimitusvolyymit kasvoivat loppuvuotta koh- den, mutta eivät kompensoineet kokonaan Euroopan markkinan laskua. Hajautetun verkkoarkkitehtuurin tuotteiden toimitusvo- lyymit jäivät odotettua alhaisemmaksi. Ver- tailukauteen sisältyi 2,8 milj. euroa Sveitsin divestoidun palveluliiketoiminnan toimituksia, sekä UK:n palveluliiketoiminnan korkeammat toimitukset. Broadband Networks -toimintasegmen- tin oikaistu liiketulos oli 6,2 (6,0) milj. euroa ja se kasvoi 3,5 %. Liikevaihdon lasku kom- pensoitiin merkittävien säästöohjelmien an - siosta henkilöstö- sekä liiketoiminnan muista kuluista. Aktivoitujen tuotekehitysmenojen kertaluontoinen alaskirjaus 6,1 milj. euroa raportoitiin oikaisuerinä. PUBLIC SAFETY AND MOBILITY Public Safety and Mobility -toimintasegmen- tin liikevaihto laski tammi–joulukuussa 7,7 % ja oli 54,3 (58,9) milj. euroa. Toimitukset vi- deovalvonta-asiakkaille ja joukkoliikenneope- raattoreille laskivat tilausten viivästyessä projektiliiketoiminnalle tyypillisen vaihtelun puitteissa. Tätä kompensoi korkeammat toimitukset junavalmistajille, etenkin huol- toliiketoiminnan osalta. Public Safety and Mobility -toimintase- gmentin oikaistu liiketulos oli 1,9 (-0,4) milj. euroa kasvaen 2,3 milj. euroa. Oikaistu liike- tulos kasvoi bruttokatteen noustua selvästi vertailukautta paremmalle tasolle, sekä myös kustannussäästötoimenpiteiden ansiosta. Videovalvontaohjelmistoihin kohdistettu ar- vonalentuminen 0,6 milj. euroa raportoitiin oikaisueränä. 8. KONSERNIRAKENNE Emoyhtiöllä on sivuliike Hollannissa sekä ty- täryhtiöt 12 maassa Suomen ulkopuolella. 9. AINEETTOMAT VOIMAVARAT Yhtiön immateriaalioikeudet turvataan laitesuunnitelmien ja ohjelmistojen lähde- koodien luottamuksellisuudella ja niiden turvallisella säilyttämisellä sekä valituilla pa- tenteilla ja patenttihakemuksilla. Broadband Networks-liiketoiminnassa yhtiö noudattaa Pohjois-Amerikkakeskeistä IPR-strategiaa, jonka tuloksena Teleste on saanut kaape- li-tv:n verkkolaitteille 29 patenttia ja vireillä on lisäksi 14 hakemusta. Keksinnöt liittyvät älykkäiden verkkolaitteiden toimintoihin, jot- ka mahdollistavat automaattisia toimintoja ja energian kulutuksen optimointia. Public Safety and Mobility-liiketoiminnassa yhtiö noudattaa julkisen liikenteen ratkaisuihin pai- nottuvaa IPR-strategiaa, jonka tuloksena Te- leste on saanut 36 patenttia. Patenteilla on suojattu joukkoliikennekäytössä videovalvon- nan datan siirtoa ja hallintaa koskevia inno- vaatioita. Yhtiö myös varmistaa sopimusten ajantasaisuudella, henkilöstön koulutuksella ja kilpailijoiden säännöllisellä patenttiseuran- nalla, ettei sen tuotteissa hyödynnetä luvat- ta muiden immateriaalioikeuksia. Yhtiöllä on myös oikeusturvavakuutus. 10. LIIKETOIMINNAN MERKITTÄVIMMÄT RISKIT Telesten liiketoiminta on alttiina riskeille, jot- ka voivat johtua liiketoimintaympäristössä tapahtuvista muutoksista tai yhtiön opera- tiivisesta toiminnasta. Alla kuvatuilla riski- Yhtiö teki kolmannen vuosineljänneksen aikana syndikaattimuotoisen uudelleenrahoi- tusjärjestelyn, joka koostuu lyhennettävästä lainasta, luottolimiiteistä ja ei-sitovasta ta- kauslimiitistä. Uuden lainajärjestelyn yhtey- dessä yhtiö maksoi takaisin vanhat lainansa ja lopetti niihin liittyvän suojauslaskennan. Suojausrahastoon kertynyt voitto uudelleen luokiteltiin tilikauden tulokseen. Kaikki rahoi- tussopimukset sisältävät ﬁnanssikovenant- teina vähimmäisomavaraisuusasteen, net- tovelan ja oikaistun käyttökatteen suhteen maksimitason sekä minimilikviditeettitason. Rahoitussopimuksien vakuutena on yhteensä 68,9 miljoonan euron yrityskiinnitykset, 32,0 miljoonan euron tytäryhtiöosakkeiden pant- taukset sekä sisäisten velkakirjojen panttauk- set 43,7 miljoonan euron arvosta. Yhtiön rahoitussopimukset sisälsivät katsauskauden lopussa: y 26,0 milj. euron elokuussa 2026 erään- tyvän lyhennettävän lainan, jonka pää- oma 31.12.2024 oli jäljellä 25,2 milj. eu- roa. Lainaa lyhennetään 0,8 miljoonan euron erissä neljästi vuodessa. y 15,0 milj. euron elokuussa 2026 erään- tyvän sitovan Revolving Credit Faci- lity (RCF) limiitin, josta käytössä oli 31.12.2024 seuraavat erät: x 5,0 miljoonan euroa, erääntyy maa- liskuussa 2025 y 4,0 miljoonan euron sitovan luottolimii- tin, joka on voimassa elokuuhun 2026. Luotosta oli 31.12.2024 käyttämättä 4,0 milj. euroa. y 8,0 miljoonana euron ei-sitovan pank- kitauslimiitin y Rahoitussopimus sisältää ehdollisen kaksi kertaa yhden vuoden jatko-option. Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 6 tekijöillä voi olla haitallinen vaikutus yhtiön liiketoimintaan tai taloudelliseen asemaan. Myös muut riskit, joista yhtiö ei ole tällä hetkellä tietoinen, tai joiden ei tällä hetkellä arvioida olevan merkittäviä, voivat kuitenkin muodostua merkittäviksi tulevaisuudessa. Hallitus katselmoi liiketoiminnan keskei- set riskit ja niiden hallinnan neljännesvuo- sittain ja aina tarvittaessa. Riskienhallinta on organisoitu osaksi liiketoiminta-alueiden strategista ja operatiivista toimintaa. Riskit raportoidaan tarkastusvaliokunnalle ja halli- tukselle säännöllisesti. 10.1. STRATEGISET RISKIT Geopoliittinen tilanne on entisestään kiris- tynyt eri puolilla maailmaa vuoden 2024 aikana. Ukrainan sotatilanteen lisäksi myös Lähi-Idässä on ollut laajamittaisia sotatoi- mia, ja tilanne Aasiassa on jännittynyt eri- tyisesti Kiina – Taiwan akselilla. Nämä voivat aiheuttaa vaikeasti ennakoitavia muutoksia yhtiön toimintaympäristössä, ja niillä voi olla merkittäviä vaikutuksia esimerkiksi eri ma- teriaalien ja komponenttien saatavuuteen, käyttömahdollisuuksiin tai globaaleihin toimitusketjuihin. Yhtiön on pyrittävä ennakoimaan toimin- taympäristön ja markkinoiden mahdollisia muutoksia ja valmistauduttava niihin eri kei- noin. Teknologiset murrosvaiheet, kuten tie- toliikenneoperaattoreiden siirtyminen uuden sukupolven teknologioihin tilaajaverkoissa, voivat muuttaa merkittävästi nykyisten toi- mittajien kilpailuasemia ja houkutella mark- kinoille uusia kilpailijoita. Kiristyvä kilpailu voi johtaa myös kiristyvään hintakilpailuun mikä voi vaikuttaa liiketoiminnan kannattavuuteen. Oikeat teknologiavalinnat, tuotekehitys- investoinnit, uusien teknologioiden tuomi- nen osaksi liiketoimintaa sekä niiden ajoitus ovat keskeisiä menestyksen kannalta. Tuo- tekehitys sisältää harkittuja riskejä, joiden toteutuessa tuotekehitysinvestointien arvo voi alentua. Erityisesti Broadband Networks -liiketoiminnassa tuotekehityspäätökset tehdään toimialalle tyypillisesti usein ilman asiakassitoumuksia. Yhtiö voi pyrkiä vaikutta- maan tähän riskiin neuvottelemalla mahdolli- sia asiakassitoumuksia tai jaettua riskinottoa. Uudet teknologiastandardit, kuten DOCSIS 4.0 spesiﬁkaatio, sisältävät usein vaihtoehtoisia teknologiavariantteja eri toi- minnallisuuksille, mikä on lisännyt teknolo- giatoimittajien tuotekehitysinvestointeja ja niihin liittyvää riskiä. Kaupallisten tuotteiden tullessa markkinoille operaattorit saattavat muuttaa teknologiavalintojaan standardiva- riantista toiseen. Tämä voi johtaa tilantee- seen missä kaikille tuotekehitysinvestoin- neille ei löydy aiemmin oletetun suuruista kohdemarkkinaa. Liiketoiminnan laajentaminen uusille markkinoille sisältää riskejä. Erityisesti yhtiön meneillään olevat kasvupanostukset Poh- jois-Amerikan laajakaistamarkkinoille eivät välttämättä johda tavoiteltuihin tuloksiin. Uudelle markkina-alueelle laajeneminen vaatii merkittäviä investointeja, ilman taetta siitä, että markkinoille pääsemisessä onnistutaan. Suurimmat avainasiakkaat muodostavat merkittävän osan kunkin asiakassegmen- tin liikevaihdosta. Asiakkaiden mahdolliset hankintastrategian tai toimittajavalintojen muutokset voivat johtaa liiketoiminnan vo- lyymien supistumiseen ja kannattavuuden heikkenemiseen. Yhtiön toimialoilla voi tapahtua sekä asi - akkaiden että toimittajien konsolidaatiota, joka voi vaikuttaa yhtiön kilpailuasemaan. Markkinakysynnän tason lisäksi yhtiön tuote- ja palveluvalikoiman kilpailukyky on avaintekijä kasvulle ja kannattavuudelle. Epäonnistuminen asiakkaiden vaatimusten, kilpailijoiden tarjooman tai liiketoimintamalli- en muutosten ennakoimisessa tai niihin vas- taamisessa voi johtaa yhtiön kilpailukyvyn heikentymiseen. Taloudelliset syklit ja erityisesti tieto- liikenne- ja joukkoliikenneoperaattoreiden investointiaktiviteettien tason vaihtelu vai- kuttavat yhtiön tuotteiden ja palveluiden kysyntään. Mahdolliset muuttuvat inﬂaatio- ympäristöt, korkotasot, sekä eri hallintojen markkinasubventiot voivat vaikuttaa myös yhtiön asiakkaiden rahoitukseen, kannat- tavuuteen, investointikykyyn ja siten myös yhtiön tuotteiden ja palveluiden kysyntään. Brändi- ja mainehaitoilla voi olla vaikutus liiketoimintaan ja taloudelliseen kehitykseen. Mahdollinen mainehaitta voisi syntyä esimer- kiksi merkittävän toimitus-, tuote- tai palvelu- laatuongelman tai kyberturvallisuusvahingon seurauksena. 10.2. OPERATIIVISET RISKIT Yhdysvaltojen uusi hallinto on ilmoittanut mahdollisista korotetuista tuontitulleista. Mahdolliset tuontitullit Yhdysvalloissa voivat lyhyellä aikavälillä heikentää yhtiön kannatta- vuutta, koska tuotteiden valmistus tapahtuu tällä hetkellä pääosin Euroopassa. Yhtiöllä on toimintasuunnitelmia eri skenaarioiden varal- le, sekä lyhyellä että pidemmällä aikavälillä. On myös mahdollista, että tilanne kehittyy globaaliksi kauppasodaksi, jossa eri valti- oiden asettamat tullit, vientirajoitukset tai muut muutokset voivat vaikuttaa raaka-ainei - den ja komponenttien hankintaketjuihin sekä tuotteiden kannattavuuteen negatiivisesti. Lisäksi geopoliittiset tekijät voivat yllättää ja muuttaa hankinta- ja logistiikkaketjujen tilannetta nopeasti. Materiaalien ja komponenttien ajoittainen epävarma ja rajallinen saatavuus on tuonut mukanaan lisäkustannuksia ja kasvattanut käyttöpääomaa, mikä on heikentänyt yhtiön kannattavuutta ja likviditeettiä. Toimitusajat ovat edelleen pitkiä monissa yhtiölle kriittisis- sä komponenteissa, erityisesti puolijohteissa, mikä altistaa tuotteiden toimitusviiveille ja vaikeuttaa varaston hallintaa. Korkeat va- rastotasot voivat johtaa raaka-aineiden ja komponenttien arvon alenemiseen. Asiakkaiden investointien tasot ja tila- usten määrät vaihtelevat merkittävästi eri ajanjaksoilla, johtuen muun muassa asiak- kaiden omien varastojen optimoinnista ja teknologiasukupolvien siirtymistä. Volyymi- vaihtelun ennustaminen ja niihin varautumi- nen on usein vaikeaa, mikä voi aiheuttaa vir- heellisiä arvioita yhtiön tuotantokapasiteetin oikea-aikaisessa mitoituksessa vastaamaan kunkin hetken asiakaskysyntää, huomioiden eri markkina-alueiden tarpeet. Kokonaisvaltaisten järjestelmä- ja pro- jektitoimitusten hinnoittelu, suunnittelu ja resurssointi perustuu osittain arvioihin ja sisältää siten toteutuksen aikaisia riskejä. Projektit saattavat olla kooltaan suuria ja ajoittua useille vuosille, minkä vuoksi projek- tien toteutus ja hallinta sisältävät teknisiä, juridisia ja taloudellisia riskejä. Osa Public Safety and Mobility -liiketoimintayksikön projekteista on toimialan luonteen vuoksi kiinteähintaisia tai myyntihintojen korotukset ovat rajattuja, jolloin niihin riittyy kateriskiä kulujen noustessa. Projektien viivästymiset voivat johtaa sopimussakkoihin tai luotto- tappioihin. Viivästymiset voivat myös johtua yhtiöstä riippumattomista syistä. Yhtiö neu - vottelee projektitoimitusten viiveisiin liitty- vien sopimusehtojen vaikutuksista kussakin projektissa erikseen. Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 7 Telesten tuotteissa ja ratkaisuissa hyö- dynnetään erilaisia teknologioita, joiden so- veltamiseen liittyviä immateriaalioikeuksia eri osapuolet voivat tulkita eri tavoin. Tul- kintaerimielisyydet voivat johtaa kalliisiin selvityksiin tai oikeudenkäynteihin. Asiakkaiden vaatimukset tuotteiden suorituskyvystä, kestävyydestä vaativissa olosuhteissa ja yhteensopivuudesta integroi- duissa kokonaisuuksissa ovat huomattavan korkeita. Huolellisesta suunnittelusta ja laa- dunvarmistuksesta huolimatta, monimut- kaiset tuotteet ja ratkaisut voivat vikaan- tua asiakkaan käyttöympäristössä ja johtaa korjausvelvoitteisiin. Useat tietojärjestelmät ovat kriittisiä tuotteiden kehittämisessä, valmistamisessa ja toimittamisessa asiakkaille. Tietojärjestel- mien ylläpitoon ja uusien järjestelmien käyt- töönottoon liittyy riskejä, jotka voivat vaikut- taa tuotteiden ja palvelujen toimituskykyyn. Osaavat työntekijät, joilla on tarvittava pätevyys ja taidot, ovat avainasemassa yh- tiön tavoitteiden saavuttamisessa. Henkilös- tön osaamisen kehittämiseen, henkilöstön si- touttamiseen ja rekrytointeihin liittyy riskejä, jotka vaikuttavat kilpailukyvyn ylläpitämiseen ja kehittämiseen. Epävakaa työmarkkinatilanne voi vaikut- taa negatiivisesti yhtiön toimintakykyyn. Työ- taistelutoimenpiteet esimerkiksi tuotannos- sa tai vientilogistiikassa voivat keskeyttää toimitukset asiakkaille. Yhtiön aika-ajoin to- teuttamat kustannus- ja henkilöstövähennyk- set tai toiminnan rakenteelliset muutokset voivat aiheuttaa epävarmuutta henkilöstön keskuudessa ja johtaa yhtiön toimintaa vai- keuttavaan henkilöstövaihtuvuuteen. 10.3. YLLÄTTÄVIIN TAPAHTUMIIN JA TURVALLISUUTEEN LIITTYVÄT RISKIT Fyysiset vahingot, jotka aiheutuvat onnet- tomuuksista (kuten tulipalo), äärimmäisistä sääilmiöistä, luonnon katastrofeista, terro- rismista tai muusta poikkeustilasta saatta- vat keskeyttää raaka-aineiden tai kompo- nenttien saatavuuden tai keskeyttää oman valmistustoiminnan. Mahdollinen uusi tai muuntautunut glo- baali pandemia voisi johtaa uusiin laajempiin rajoitustoimenpiteisiin ja globaalin markkina- talouden epävakauteen, minkä vaikutusta on vaikea etukäteen arvioida. Tietojärjestelmiin voi kohdistua ulkoisia kyberturvallisuusuhkia, joilta pyritään suo- jautumaan teknisin ratkaisuin ja henkilöstön turvallisuusosaamista lisäämällä. Kasvaneet geopoliittiset jännitteet ovat lisänneet kyber- hyökkäyksien todennäköisyyttä. Näistä voi aiheutua paikallisia ja globaaleja häiriöitä hai- taten Telesten, asiakkaiden tai toimittajien toimintoja. Yhtiöön voi kohdistua myös laittomia toi- mia ja petosyrityksiä, jotka voivat vaikuttaa merkittävästi taloudelliseen tulokseen. Tällai- sia riskejä pyritään minimoimaan kehittämällä edelleen hyviä hallintotapoja ja lisäämällä henkilöstön turvallisuusosaamista. Arkaluontoisen työntekijä- tai asiakas- tiedon tietovuodot voivat johtaa mainehait- taan tai merkittäviin taloudellisiin vahinkoi- hin. Tietovuoto voisi johtua muun muassa kyberrikoksista, kiristysohjelmista, tietovar- kauksista, petoksista, väärinkäytöksistä tai työntekijöidemme tahattomista virheistä. 10.4. RAHOITUSRISKIT Yhtiön laajentuessa uusille markkina-alueille, kasvun tueksi tarvitaan enemmän käyttöpää- omaa, koska sekä toiminnan käynnistämis- kustannukset että pidemmät logistiset toimi- tusketjut lisäävät käyttöpääoman tarvetta. Korkeampien varmuusvarastotasojen, sekä ajoittaisten materiaalisaatavuuden häiri- öiden vuoksi epäkurantin vaihto-omaisuuden riski voi kasvaa. Kasvava käyttöpääoma voi pienentää yhtiön käytössä olevia rahoitus- reservejä. Raaka-aineiden ja komponenttien saatavuusongelmat voivat edelleen vaikeut- taa valmistusta ja viivästää toimituksia kas- vattaen käyttöpääomaa ja nostaa yhtiön maksuvalmiusriskiä. Yhtiön taloudellinen kehitys viimeisen kahden tilikauden aikana on vähentänyt yhti- ön velkaantuneisuutta, mutta johtuen uusille markkinoille laajentumisesta, mahdollisista muista markkinahäiriöistä, toimintaketjujen toimivuudesta tai asiakaskunnan muutok- sista, voi kehitys kääntyä ja rajata rahoituk- sen saatavuutta lisäten likviditeettiriskiä tulevaisuudessa. Mahdolliset korkotason muutokset voi- sivat vaikuttaa merkittävästi yhtiön rahoi- tuskustannuksiin suojaamattoman korollisen velkapääoman osalta. Osa yhtiön liikevaihdosta ja merkittävä osa raaka-aine- ja komponenttihankinnoista on muissa valuutoissa kuin euroissa. Mer- kittävät valuuttakurssivaihtelut altistavat yhtiön valuuttariskeille. Erityisesti Yhdysval- tain dollarin ja Kiinan renminbin kurssikehitys suhteessa euroon vaikuttaa tuotekustannuk- siin ja tulokseen. Lyhytaikaisilta valuuttaris- keiltä yhtiö suojautuu valuuttatermiineillä ja optioilla. Yhtiö altistuu riskeille, jotka liittyvät sen asiakkaiden maksukykyyn ja -käyttäy- tymiseen, ja jotka voivat vaikuttaa Telesten kassavirtaan tai johtaa luottotappioihin. Mer- kittävillä muutoksilla eri maiden rahoitus- tai verosääntelyssä tai niiden tulkinnoissa voi myös olla vaikutus Telesten taloudelliseen kehitykseen, likviditeettiin tai kassavirtaan. Tarkempia tietoja rahoitusriskeistä on julkaistu tilinpäätöksen 2024 liitetiedoissa. 11. OIKEUDENKÄYNNIT JA OIKEUDELLISET MENETTELYT Telesten tytäryhtiö Saksassa on nostanut va- hingonkorvauskanteen liittyen projektiin, jon- ka asiakas on keskeyttänyt Telesten kannan mukaan perusteetta. Keskeytyneen projektin toimitukset sisälsivät matkustajaliikenteen informaatiojärjestelmiä paikallisliikenteen joukkoliikenneoperaattoreille. Yhtiö arvioi, ettei oikeudenkäynnillä ole olennaista talou- dellista merkitystä konsernin toiminnalle. Yhtiöllä ei ollut vireillä muita sellaisia oi- keudenkäyntejä tai oikeudellisia menettelyjä, joilla olisi ollut olennaista taloudellista mer- kitystä konsernin toiminnalle. 12. YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET Teleste Oyj:n 11.4.2024 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti vuoden 2023 tilinpää- töksen, konsernitilinpäätöksen ja hyväksyi yhtiön palkitsemisraportin vuodelta 2023 sekä myönsi vastuuvapauden hallituksen jä- senille ja toimitusjohtajalle tilikaudelta 2023. Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei makseta osinkoa. Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenmää- räksi kuusi henkilöä. Teleste Oyj:n hallituksen jäseniksi valittiin Timo Luukkainen, Jussi Hi- manen, Vesa Korpimies, Mirel Leino-Haltia, Anni Ronkainen ja Kai Telanne. Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 8 Yhtiökokouksen jälkeen 11.4.2024 pide- tyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa hallituksen puheenjohtajaksi valittiin Timo Luukkainen. Tarkastusvaliokunnan puheen- johtajaksi valittiin Mirel Leino-Haltia sekä jäseniksi Jussi Himanen ja Vesa Korpimies. Hallituksen jäsenille päätettiin maksaa vuosipalkkiot seuraavasti: puheenjohtajalle 66.000 euroa vuodessa ja kullekin jäsenelle 33.000 euroa vuodessa. Tarkastusvaliokun- nan puheenjohtajana toimivan hallituksen jäsenen vuosipalkkio on 49.000 euroa. Vuo- sipalkkiot maksetaan siten, että hallituksen jäsenille hankitaan 40 %:lla palkkion brut- to-osuudesta Teleste Oyj:n osakkeita Nas- daq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä ja loppuosa suoritetaan rahana. Hallituksen jäsenille ja tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle ei makseta erillistä kokouspalkkiota. Hallituksen tarkastusvaliokunnan jäsenille maksetaan ko- kouspalkkiona 400 euroa niistä tarkastusva- liokunnan kokouksista, joihin he osallistuvat. Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintar- kastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy, joka on nimennyt päävastuulliseksi tilintar- kastajaksi KHT Markku Launiksen. Tilintar- kastajan palkkio päätettiin maksaa yhtiön hyväksymän laskun mukaisesti. Pricewa- terhouseCoopers Oy valittiin samalla myös yhtiön kestävyysraportoinnin varmentajaksi, ja sille maksetaan palkkio tästä tehtävästä yhtiön hyväksymän laskun mukaisesti. Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankki- misesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella hallitus voi hankkia enintään 1 200 000 yhtiön omaa osaketta muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken mark- kinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien an- tamisesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhti- ön hallussa olevat omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksut- ta. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiöl- lä olevat omat osakkeet luovuttaa yhtiön osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita, tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen. Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa olevien omien osakkei- den luovuttamisesta siten, että annettavien ja/tai luovutettavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 2 000 000 kappaletta. Yhtiön antamien erityisten oikeuksien no- jalla merkittävien uusien osakkeiden ja yhtiön hallussa olevien luovutettavien omien osak- keiden lukumäärä voi olla enintään yhteensä 1 000 000 kappaletta, joka määrä sisältyy edellä mainittuun uusia osakkeita ja yhtiön hallussa olevia omia osakkeita koskevaan enimmäismäärään. Valtuutukset ovat voimassa kahdeksan- toista (18) kuukautta varsinaisen yhtiöko- kouksen päätöksestä lukien. Valtuutukset kumoavat aiemmin myönnetyt valtuutukset päättää osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. 13. EMOYHTIÖN TULOSKEHITYS JA TALOUDELLINEN ASEMA Raportointikautena emoyhtiön liikevaihto oli 60 635 tuhatta EUR ja se laski 20,0 % vertailukau- desta (2023: 75 784). Liikevaihdon lasku johtuu Networks liiketoimintasegmentin liikevaihdon laskusta sekä toteutetuista liiketoimintasiir- roista. Emoyhtiön liiketulos oli 957 tuhatta eu- roa ja osuus liikevaihdosta oli 2 %. Liiketuloksen osuus liikevaihdosta kasvoi 4 prosenttiyksikköä vertailukaudesta (2023: -2 %, -1 730). Liiketulos parani pääasiassa yhtiön kustannussäästö- toimenpiteiden ansiosta. Emoyhtiön tulos oli 3 956 tuhatta EUR (139), parani liiketoimin- nan siirron, tehostamistoimenpiteiden ja ver- tailukaudella tehdyn tytäryhtiön osakkeiden alaskirjauksen vuoksi. Rahoituskulut olivat 2 963 tuhatta EUR (3 756). Osakepääoma tili- kauden 2024 lopussa oli 6 967 tuhatta euroa jakaantuen 18 985 588 kappaleeseen osak - keita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeet on liitetty Euroclear Fin- land Oy:n pitämään arvo-osuusjärjestelmään. Emoyhtiön omapääoma tilikauden lopussa oli 32 352 tuhatta EUR (28 396). Omaa pääomaa vahvisti positiivinen tulos. Emoyhtiöllä oli pankkilainaa 30 200 tu- hatta euroa (33 024), mistä pitkäaikaista 22 000 tuhatta euroa (27 224). Yhtiö teki kolmannen vuosineljänneksen aikana syndi- kaattimuotoisen uudelleenrahoitusjärjeste- lyn, joka koostuu lyhennettävästä lainasta, luottolimiiteistä ja ei-sitovasta takauslimiitis- tä. Uuden lainajärjestelyn yhteydessä yhtiö maksoi takaisin vanhat lainansa ja lopetti nii- hin liittyvän suojauslaskennan. Tässä yhtey- dessä yhtiön pitkäaikaiset lainat pienenivät ja toisaalta yhtiöllä oli enemmän käytössä valmiusluottolimiittejä, mitkä käsitellään lyhy- taikaisina lainoina 8 200 tuhatta EUR (5 800). Emoyhtiön pitkäaikaiset saamiset tytäryhti- öiltä olivat 34,8 miljoonaa euroa (16,4 milj.). Muutos johtui liiketoimintasiirroista. Oman pääoman tuottoaste oli 12,2 %, ja se parani vertailukauteen verrattuna (2023: 0,5 %). Omavaraisuusaste oli 36,3 % (2023: 30,9 %). 14. OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMAN MUUTOKSET Yhtiökokouksen 5.4.2023 antaman valtuu- tuksen puitteissa Teleste Oyj:n hallitus päätti suunnatusta maksuttomasta osakeannista Teleste-konsernin osakepohjaisen kannus- tinjärjestelmän ansaintajakson 2021-2023 palkkion maksamiseksi. Osakeannissa 28.3.2024 luovutettiin 8 628 yhtiön hallussa olevaa Teleste Oyj:n osaketta vastikkeetta osakepohjaiseen kannustinjärjestelmään kuu- luville avainhenkilöille järjestelmän ehtojen mukaisesti. Ansaintajakson käynnistämises- tä ja sen keskeisistä ehdoista on kerrottu 11.2.2021 julkaistussa pörssitiedotteessa. Tianta Oy oli Telesten suurin yksittäinen osakkeenomistaja 25,2 % (25,2 %) omistus- osuudella 31.12.2024. Arvo-osuusjärjestel- män mukaan Telesten osakkeenomistajien lukumäärä katsauskauden lopussa oli 5 047 (5 408). Ulkomaalaisten osakkeenomistajien osuus osakkeista oli 0,8 % (1,0 %) ja hallin- tarekisteröityjen osakkeenomistajien osuus osakkeista 2,4 % (2,8 %). Yhtiön osakkeiden omistuksen jakautuminen tilastokeskuksen vahvistaman sektorikohtaisen luokituksen perusteella, osakkeenomistuksen jakautu- minen suuruusluokittain, sekä suoraan tai välillisesti vähintään 5 prosenttia omistavat osakkeenomistajat, että yli kymmenen suu- rinta osakkeen omistajaa on esitetty tilinpää- Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 9 töksen liitetiedoissa. Yhtiöllä ei ole tiedossa mahdollisia osakassopimuksia. Yhtiön rekisteröity osakepääoma 31.12.2024 oli 6 966 932,80 euroa jakautuen 18 985 588 osakkeeseen. Konsernin emoyh- tiö Teleste Oyj:n hallussa oli 738 398 (747 026) omaa osaketta 31.12.2024, mikä vastasi 3,9 % (3,9 %) kaikista Telesten osakkeista. Telesten osakevaihto Nasdaq Helsingissä oli tammi–joulukuussa 2024 1,3 (1,5) milj. kappaletta ja 3,4 (5,2) milj. euroa. Osakkeen kaupankäyntimäärillä painotettu keskikurs- si oli 2,61 (3,37) euroa, katsauskauden alin osakekurssi oli 2,07 (2,55) euroa ja ylin 3,45 (4,75) euroa. Telesten osakkeen päätöskurssi 31.12.2024 oli 2,64 (2,70) euroa ja osake- kannan markkina-arvo 50,1 (51,3) milj. euroa. Tilikauden lopussa 31.12.2024 voimassa olleet valtuutukset: y Hallitus voi hankkia enintään 1 200 000 yhtiön omaa osaketta muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osak- keiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. y Hallitus voi päättää uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön hallussa ole- vien omien osakkeiden luovuttamisesta siten, että annettavien ja/tai luovutet- tavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 2 000 000 kappaletta. y Yhtiön antamien erityisten oikeuksien nojalla merkittävien uusien osakkeiden ja yhtiön hallussa olevien luovutettavien omien osakkeiden lukumäärä voi olla enin- tään yhteensä 1 000 000 kappaletta, jo- ka määrä sisältyy edellä mainittuihin uusia osakkeita ja yhtiön hallussa olevia omia osakkeita koskevaan enimmäismäärään. 15. JOHDON JA HALLINTOELINTEN JÄSENTEN OMISTUS 31.12.2024 Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet omis- tivat tilinpäätöspäivänä 185 279 (167 345) kappaletta Teleste Oyj:n osakkeita, jotka olivat 1,0 % (0,88 %) ulkona olevasta osa- ke- ja äänimäärästä. Toimitusjohtajalla tai hallituksen jäsenillä ei ollut merkintäoikeuksia optioihin perustuen. Muut johtoryhmän jäse- net kuin toimitusjohtaja tai heidän määräys- valtayhteisönsä omistivat tilinpäätöspäivänä 34 081 (47 475) kappaletta Teleste Oyj:n osakkeita, jotka olivat 0,18 % (0,25 %) ulkona olevasta osake- ja äänimäärästä. Johdon ja hallinnon jäsenten yhteenlaskettu osakeo- mistus on 219 360 osaketta, mikä vastaa 1,18 % (1,13 %) ulkona olevasta osake- ja äänimäärästä. Teleste Oyj noudattaa arvopaperi- markkinalakia ja Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Selvitys hallinnointi- ja ohjausjärjestelmästä annetaan yhtiön toi- mintakertomuksesta erillisenä ja selvitys on kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön internet-sivujen Sijoittajat-osiossa. Yhtiö on noudattanut 1.3.2000 alkaen Pörssin sisä- piiriohjetta siinä muodossa kuin se kulloinkin on voimassa. 16. TOIMINTAYMPÄRISTÖ VUONNA 2024 BROADBAND NETWORKS Laajakaistapalvelujen kysynnän ja globaalin verkkolaitemarkkinan odotetaan jatkavan pi- demmällä aikavälillä kasvuaan, johtuen verk- ko-operaattoreiden keskinäisestä kilpailusta tarjota nopeita ja luotettavia laajakaistayh- teyksiä kotitalouksille ja yrityksille. Heiken- tynyt makrotalouden tilanne, operaattorien liikevaihdon kehitys, kustannussäästötoimen- piteet ja varastotasojen optimoiminen ovat kuitenkin johtaneet vuodesta 2023 alkaen markkinakysynnän laskuun. Markkinakysyntä jatkui epävarmana myös vuonna 2024, osana siirtymävaihetta kaapeli- tai kuitupohjaisiin seuraavan sukupolven tuotteisiin. Heikko markkinakysyntä vaikutti useiden teknolo- giatoimittajien liiketoimintaan negatiivisesti. Uuden sukupolven DOCSIS 4.0 -stan- dardin mukaiset teknologiat tuovat tilaajille nopeita jopa 10 gigabitin laajakaistayhteyk- siä, olemassa olevaa verkkoinfrastruktuuria hyödyntäen. Tämä mahdollistaa kaapelilaa- jakaistapalveluiden kilpailukyvyn optisen kuidun rinnalla. Pohjois-Amerikan tietolii- kenneoperaattorit aloittivat uuden DOCSIS 4.0 -teknologian investoinnit vuoden 2024 aikana. Euroopassa investointien odotetaan alkavan vuoden 2025 jälkipuoliskolla, ja inves- tointien tapahtuvan vain osassa markkinaa. Euroopassa operaattoreiden investoinnit kohdistuvat suhteellisesti enemmän kuitu- pohjaisiin verkkoratkaisuihin, jolloin DOCSIS 4.0 investointiaalto jäänee vaatimattomam- maksi kuin edelliset kaapeli-infrastruktuurin investointiaallot. Pohjois-Amerikan kaape- limarkkina on kooltaan huomattavasti Eu- rooppaa isompi ja siellä DOCSIS 4.0 -stan- dardin mukaisten investointien odotetaan kääntävän markkinan huomattavaan kasvuun vuodesta 2025 alkaen. Mahdolliset tullit ja kauppasodan kasvanut uhka voivat aiheut- taa väliaikaisia häiriöitä markkinaan, mutta niiden ei odoteta vaikuttavan merkittävästi markkinan kasvuun. Telesten DOCSIS 4.0 -standardin mukais- ten 1.8 GHz älyvahvistimien toimitukset al- koivat vuoden 2024 alkupuolella ja toimitus- volyymit ovat nousussa. Pohjois-Amerikan suhteellisen osuuden yhtiön liikevaihdosta odotetaan jatkavan kasvuaan vuosina 2025 ja 2026. Mahdolliset tuontitullit Yhdysval- loissa voivat toteutuessaan heikentää liike- toiminnan kannattavuutta lyhyellä aikavälillä. PUBLIC SAFETY AND MOBILITY Kasvavat kaupunkiympäristöt ja niiden tur- vallisuus, lisääntyvä ympäristöystävällinen joukkoliikenne, sekä arkea helpottavien älyk- käiden digitaalisten järjestelmien yleistymi- nen luovat tulevina vuosina pohjaa tasaisesti kasvavalle liiketoiminnalle joukkoliikenteen informaatio- ja turvajärjestelmien alueella. Joukkoliikenneoperaattorit tekevät investointeja informaatio- ja turvajärjes- telmiinsä, joilla varmistetaan palvelujen ja infrastruktuurin häiriötön toiminta sekä ihmisten turvallisuus. Joukkoliikenteen in- formaatiojärjestelmät kehittyvät jatkuvas- ti entistä älykkäämmiksi ja reaaliaikaisiksi. Myös videoturvaratkaisujen älykkyys lisään- tyy, mukaan lukien reaaliaikaiset liikkuvat videovalvontajärjestelmät ja kattavat tilan- nekuvajärjestelmät, jotka sisältävät videon ohella myös muiden tietovirtojen hallintaa ja analysointia. Investoinnit perustuvat laa- jasti julkiseen rahoitukseen, ja sen pohjalta rakentuviin projektikokonaisuuksiin, missä projektien hinnat ovat tyypillisesti kiinteitä tai sidottu kustannusindekseihin. Joukkoliikenteen informaatiojärjestelmien markkinan tasainen kasvu jatkui myös vuoden 2024 aikana. Odotamme tulevina vuosina maltillista ja tasaista markkinoiden kasvua sekä informaatio- että turvajärjestelmissä. Telesten strateginen fokus tulee olemaan eri- tyisesti joukkoliikenteen informaatio- ja tur- varatkaisuissa. Kilpailukyvyn varmistaminen edellyttää Telesteltä jatkuvia tuotekehitys- investointeja uusiin älykkäisiin ratkaisuihin, Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 10 ja näissä reaaliaikaisten ohjelmistojärjestel- mien osuus jatkaa kasvuaan. Myyntihintojen korottaminen sopimusten puitteissa, pro- jektien hallinta ja kokonaiskannattavuuden parantaminen, sekä operatiivisen tehokkuu- den varmistaminen liiketoiminnassa säilyvät tärkeinä. 17. HALLITUKSEN ESITYS TASEEN OSOITTAMAN TULOKSEN KÄYTTÄMISESTÄ Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että ja- kokelpoisista varoista jaetaan 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta osinkoa 0,03 (0,00) euroa ulkona oleville osakkeille. 18. NÄKYMÄT VUODELLE 2025 Teleste arvioi, että vuoden 2025 liikevaihto tulee olemaan 135–150 miljoonaa euroa ja oikaistu liiketulos 4–7 miljoonaa euroa. Tu- loksen odotetaan painottuvan pääasiassa vuoden toiselle puoliskolle. Mahdolliset tuon- titullit Yhdysvalloissa voivat toteutuessaan heikentää kannattavuutta lyhyellä aikavälillä. 19. KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Ulf Andersson aloitti Broadband Networks -liiketoimintayksikön johtajana ja johtoryh- män jäsenenä 1.1.2025. Yhtiö tiedotti asiasta 2.12.2024. Hanno Narjus jatkaa yhtiön pal- veluksessa uudessa roolissa Senior Fellow, Industry Relations. Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 11 20. TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT 2020–2024 IFRS 2024 IFRS 2023 IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 Tuloslaskelma ja tase: Liikevaihto, Meur 132,5 151,3 165,0 144,0 145,0 Muutos % -12,4 % -8,3 % 14,6 % -0,7 % -38,4 % Viennin ja ulkomaan toimintojen osuus, % 91% 91,0 % 92,5 % 90,1 % 92,8 % Liiketulos, Meur -5,5 -0,5 -4,8 8,7 4,5 % liikevaihdosta -4,2 % -0,3 % -2,9 % 6,1 % 3,1 % Tulos rahoituserien jälkeen, Meur -7,1 -2,4 -5,0 9,0 3,7 % liikevaihdosta -5,3 % -1,6 % -3,0 % 6,3 % 2,5 % Tulos ennen veroja, Meur -7,1 -2,4 -5,0 9,0 3,7 % liikevaihdosta -5,3 % -1,6 % -3,0 % 6,3 % 2,5 % Tilikauden tulos, Meur -6,1 -0,5 -5,9 6,9 -8,0 % liikevaihdosta -4,6 % -0,3 % -3,6 % 4,8 % -5,5 % Tuotekehitysmenot, Meur 14,1 17,7 15,8 11,3 10,8 % liikevaihdosta 10,6 % 11,7 % 9,6 % 7,9 % 7,4 % Investoinnit, Meur 6,3 8,0 12,1 11,1 6,6 % liikevaihdosta 4,8 % 5,3 % 7,3 % 7,7 % 4,5 % Korollinen vieras pääoma, Meur 34,2 37,8 50,4 28,0 31,0 Oma pääoma,Meur 54,8 60,9 60,4 69,0 63,1 Taseen loppusumma, Meur 121,2 134,7 152,3 135,2 133,0 Henkilöstö ja tilauskanta: Henkilöstö keskimäärin 673 803 861 863 856 Tilauskanta, Meur 118 130,4 132,2 108,6 77,1 Saadut tilaukset, Meur 124,9 149,6 188,5 175,5 148,8 Tunnusluvut: Oman pääoman tuotto-% -10,5 % -0,8 % -9,1 % 10,5 % -11,8 % Sijoitetun pääoman tuotto-% -5,0 % 0,2 % -3,5 % 10,2 % -4,5 % Omavaraisuusaste % 45,4 % 45,4 % 39,7 % 53,3 % 48,8 % Nettovelkaantumisaste % 46,3 % 51,9 % 61,2 % 20,2 % 17,0 % Osakekohtainen tulos, eur -0,32 0,00 -0,31 0,39 -0,43 Osakekohtainen tulos laimennettuna, eur -0,32 0,00 -0,31 0,39 -0,43 Osakekohtainen oma pääoma, eur 3,00 3,34 3,31 3,79 3,46 Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 12 IFRS 2024 IFRS 2023 IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 Vaihtoehtoiset tunnusluvut, 1 000 euroa Oikaistu liiketulos 4 033 1 158 1 969 5 514 5 066 Oikaistu osakekohtainen tulos, EUR 0,20 0,09 -0,01 0,21 -0,06 Siltalaskelma Liiketulos -5 525 -481 -4 838 8 714 4 516 Liiketoimintojen uudelleenjärjestelyistä johtuvat kulut 2 742 725 879 0 550 Muu kertaluonteinen erä 0 0 0 -3 200 0 Tuotekehitysmenojen arvonalentuminen 6 653 0 5 400 0 0 Strategiset kehitysprojektit 164 915 529 0 0 Oikaistu liiketulos 4 033 1 158 1 969 5 514 5 066 Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden tulos -5 853 -82 -5 669 7 089 -7 827 Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lkm. painotettu keskiarvo (tuhatta osaketta) 18 246 18 237 18 226 18 216 18 204 Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) -0,32 0,00 -0,31 0,39 -0,43 Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden tulos -5 853 -82 -5 669 7 089 -7 827 Liiketoimintojen uudelleenjärjestelyistä johtuvat kulut 2 742 725 879 0 550 Myyntitappio lopetetuista toiminnoista 0 0 0 0 6 106 Muu kertaluonteinen erä 0 0 0 -3 200 0 Tuotekehitysmenojen arvonalentuminen 6 653 0 5 400 0 0 Strategiset kehitysprojektit 164 915 529 0 0 Laskennallisten verojen muutos 0 0 -1 332 0 0 Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lkm. painotettu keskiarvo (tuhatta osaketta) 18 246 18 237 18 226 18 216 18 204 Oikaistu osakekohtainen tulos, EUR 0,20 0,09 -0,01 0,21 -0,06 Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 13 Oman pääoman tuotto Tilikauden tulos x 100 Taseen oma pääoma (keskim. kauden aikana) Sijoitetun pääoman tuotto Tilikauden tulos rahoituserien jälkeen + rahoituskulut x 100 Taseen loppusumma - korottomat velat (keskim. kauden aikana) Omavaraisuusaste Oma pääoma x 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Nettovelkaantumisaste Korolliset velat - rahat ja pankkisaamiset - korolliset saamiset x 100 Oma pääoma Osakekohtainen tulos Emoyrityksen omistajille kuuluva kauden voitto Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo Osakekohtainen laimennettu tulos Emoyrityksen omistajille kuuluva laimennettu kauden voitto Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden laimennetun lukumäärän painotettu keskiarvo TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 14 21. OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Telesten osake 2024 2023 2022 2021 2020 Ylin vaihtokurssi, eur 3,45 4,75 5,76 6,66 5,78 Alin vaihtokurssi, eur 2,07 2,55 3,13 4,47 3,51 Tilikauden päätöskurssi, eur 2,64 2,70 3,54 5,24 4,49 Tilikauden keskikurssi, eur 2,61 3,37 4,34 5,46 4,40 Hinta/voitto suhde (P/E) -8,2 -603,1 -11,4 13,5 -10,4 Osakekannan markkina-arvo, Meur 50,1 51,3 67,2 99,5 85,2 Pörssivaihto, Meur 3,4 5,2 6,3 13,8 13,8 Pörssivaihto, miljoonaa kappaletta 1,3 1,5 1,5 2,5 3,1 Pörssivaihto, % osakekannasta 6,8 % 8,1 % 7,7 % 13,3 % 16,5 % Tilikauden osakkeiden keskiarvo, kpl 18 985 588 18 985 588 18 985 588 18 985 588 18 985 588 Tilikauden lopun osakkeiden määrä, kpl 18 985 588 18 985 588 18 985 588 18 985 588 18 985 588 Tilikauden osakkeiden keskiarvo laimennettuna, kpl, ilman omia osakkeita 18 210 431 18 245 666 18 234 914 18 222 877 18 220 370 Tilikauden lopun osakkeiden määrä laimennettuna, kpl, ilman omia osakkeita 18 247 190 18 238 562 18 227 906 18 217 394 18 218 503 Osingonjako,Meur 0,5 0,0 0,0 2,6 2,2 Osakekohtainen osinko, eur 0,03 0,00 0,00 0,14 0,12 Osinko tuloksesta, % neg 0,0 % 0,0 % 36,0 % neg. Efektiivinen osinkotuotto, % 1,1 % 2,7 % 2,7 % * Hallituksen esitys yhtiökokoukselle Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 15 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2024 Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmäs- tä on laadittu arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n ja Suomen listayhtiöiden hallinnointi- koodin 2025 mukaisesti. Hallinnointikoodi on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n internet-sivuilta www.cgﬁnland.ﬁ. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan yhtiön toimintakertomuksesta erillisenä ja tiedot perustuvat 31.12.2024 vallinneeseen tilanteeseen. TELESTEN HALLINTOELIMET Teleste Oyj:n (jatkossa Teleste) hallinnosta ja toiminnasta vastaavia hallintoelimiä ovat yhtiökokous, hallitus, hallituksen tarkastus- valiokunta ja henkilöstö- ja palkitsemisvalio- kunta sekä toimitusjohtaja ja hänen johtama johtoryhmä. Yhtiökokous Telesten yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Yhtiökokous kokoontuu vähintään kerran vuodessa. Yhtiöjärjestyksen mukaan varsi- nainen yhtiökokous on pidettävä vuosittain kesäkuun loppuun mennessä. Yhtiökokous päättää sille osakeyhtiö- lain mukaan kuuluvista tehtävistä. Varsinai- sessa yhtiökokouksessa päätetään muun muassa tilinpäätöksen vahvistamisesta, taseen osoittaman voiton käyttämisestä, vastuuvapaudesta hallituksen jäsenille ja toi- mitusjohtajalle sekä hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan valinnasta. Yhtiökokouksen tehtäviin kuuluvat myös muun muassa yh- tiöjärjestyksen muuttaminen, päättäminen osakeanneista, optio- ja muiden erityisten oikeuksien antamisesta, omien osakkeiden hankkimisesta ja lunastamisesta sekä osa- kepääoman alentamisesta. Telesten yhtiöko- kouksen kutsuu koolle yhtiön hallitus. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Telesten vuoden 2020 varsinainen yhtiöko- kous perusti yhtiölle osakkeenomistajien ni- mitystoimikunnan ja hyväksyi toimikunnalle työjärjestyksen. Nimitystoimikunnan tehtä- vänä on vuosittain valmistella hallituksen jäsenten valintaa ja hallituksen jäsenten pal- kitsemista koskevat ehdotukset varsinaiselle yhtiökokoukselle ja varmistaa, että hallituk- sella ja sen jäsenillä on Telesten tarpeita vas- taava riittävä osaaminen ja kokemus. Nimitystoimikunta koostuu kolmesta jäsenestä, jotka edustavat yhtiön kolmea suurinta osakkeenomistajaa laskettuna yh- tiön kaikkien osakkeiden tuottamista äänistä seuraavaa varsinaista yhtiökokousta edel- tävän elokuun 30. päivänä. Sen toimikausi jatkuu, kunnes uusi toimikunta on valittu. Telesten kolme suurinta osakkeenomis- tajaa, jotka 30.8.2024 olivat rekisteröity Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään yhtiön osakeluetteloon, olivat Tianta Oy, Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö ja Keskinäinen Elä- kevakuutusyhtiö Ilmarinen. Nimitystoimikunnan kokoonpano ennen vuoden 2025 varsinaista yhtiökokousta on ollut seuraava: y Timo Luukkainen (m), nimeäjä Tianta Oy y Patrick Lapveteläinen (m), nimeäjä Man- datum Henkivakuutusosakeyhtiö y Esko Torsti (m), nimeäjä Keskinäinen Elä- kevakuutusyhtiö Ilmarinen Timo Luukkainen on toiminut toimikun- nan puheenjohtajana. Toimikunta piti vuoden 2024 aikana kolme (3) kokousta, ja jäsenet osallistuivat kaikkiin kokouksiin. Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan nimitystoimikunnan tehtävänä on a) valmistella ja esitellä varsinaiselle yhtiö- kokoukselle ehdotus hallituksen jäsenten lukumääräksi; b) valmistella ja esitellä var- sinaiselle yhtiökokoukselle ehdotus halli- tuksen jäseniksi ja neuvoa yhtiön hallitusta tarkastusvaliokunnan kokoonpanoon liittyen; c) valmistella ja esitellä varsinaiselle yhtiöko- koukselle ehdotus hallituksen jäsenten palkit- semisesta; sekä d) etsiä hallituksen jäsenten seuraajaehdokkaita. Nimitystoimikunta julkisti ja välitti Te- lesten hallitukselle 20.1.2025 ehdotuksen- sa Telesten hallituksen kokoonpanoksi ja palkkioiksi, joka on julkaistu pörssitiedottee- na. Toimikunnan ehdotukset sisällytetään yhtiökokouskutsuun. Nimitystoimikunnan selvitys suorittamas- taan työstä ja työjärjestys ovat saatavilla kokonaisuudessaan Telesten internet-sivuilta www.teleste.com/osakkeenomistajien- nimitystoimikunta Tilintarkastus Yhtiökokous Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Sisäinen tarkastus Hallitus Riskien- hallinta Sisäinen valvonta Tarkastusvaliokunta Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta Toimitusjohtaja Johtoryhmä Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 16 Hallitus Hallituksen työjärjestys Telesten hallituksen tehtävänä on yhtiön johtaminen lakien, viranomaismääräysten, yhtiöjärjestyksen ja yhtiökokouksen tekemien päätösten mukaisesti. Hallituksen toiminta- periaatteet ja hallituksen keskeiset tehtävät on määritelty hallituksen työjärjestyksessä. Hallituksen 18.9.2018 hyväksytyn ja 18.12.2019 sekä 10.2.2021 muokatun työ- järjestyksen mukaan hallitus edustaa kaikkia osakkeenomistajia ja toimii aina yrityksen ja osakkeenomistajien parhaan edun mukai- sesti. Hallituksen tavoite on ohjata yhtiön liiketoimintaa siten, että se antaa pitkällä tähtäimellä mahdollisimman hyvän tuoton yhtiön osakkeenomistajille. Hallitus seuraa säännöllisesti yhtiön taloudellisten ja stra- tegisten tavoitteiden täyttymistä ja yhtiön kehittymistä pitkän aikavälin tavoitteiden mukaisesti. Hallitus antaa yhtiön johdolle ul- kopuolista näkemystä ja tukea. Hallituksen tehtävänä on myös varmistaa, että yhtiön kirjanpito, taloushallinto ja riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti. Lisäksi hallitus vastaa soveltuvin osin yhtiönkokouksen val - misteluun ja sen päätöksien toteuttamiseen liittyvistä asioista. Hallitus käsittelee yhtiön kannalta merkit- tävät ja pitkävaikutteiset asiat ja määrittelee toimitusjohtajan valtuudet. Hallitus perus- taa tarvittaessa valiokuntia työnsä tueksi ja päättää näiden jäsenet, puheenjohtajat ja työjärjestykset. Hallituksen työjärjestys on saatavilla ko- konaisuudessaan Telesten internet-sivuilla www.teleste.com/hallituksen-tyojarjestys Hallituksen jäsenet Yhtiöjärjestyksen mukaan varsinainen yhtiö- kokous valitsee vuosittain hallitukseen vähin- tään kolme ja enintään kahdeksan jäsentä. Yhtiökokous päättää hallituksen jäsenten lukumäärästä ja valinnasta. Hallitus valitsee keskuudestaan hallituksen puheenjohtajan. Hallituksen sihteerinä toimii hallituksen mää- räämä henkilö. Hallituksen jäsenten toimikausi on yksi vuosi ja se kestää valintaa seuraavan varsi- naisen yhtiökokouksen päättymiseen. Toi- mikausien määrää ei ole erikseen rajoitettu. Varsinainen yhtiökokous valitsi 11.4.2024 Telesten hallitukseen alla mainitut kuusi henkilöä. Hallitus valitsi 11.4.2024 kes- kuudestaan Timo Luukkaisen hallituksen puheenjohtajaksi. Hallituksen jäsenet ovat yhtiön palveluk- seen kuulumattomia ja suomalaisten suositus- ten mukaan arvioituina riippumattomia yhti- östä. Hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista, lu- kuun ottamatta seuraavia hallituksen jäseniä: y Timo Luukkainen – Hallituksen puheen- johtaja Tianta Oy:ssä 6.4.2018 alkaen. Tianta Oy on Telesten merkittävä osak- keenomistaja. y Vesa Korpimies – Toimitusjohtaja ja halli- tuksen jäsen Tianta Oy:ssä. Tianta Oy on Telesten merkittävä osakkeenomistaja. Jäsen Asema Sukupuoli Syntymävuosi Koulutus Päätoimi Jäsen vuodesta Luukkainen Timo Puheenjohtaja Mies 1954 Ekonomi, DI, MBA Hallitusammattilainen 2016 Himanen Jussi Jäsen Mies 1972 DI WithSecure Oyj, johtaja, strategia ja M&A 2019 Korpimies Vesa Jäsen Mies 1962 KTM EM Group Oy, toimitusjohtaja 2019 Leino-Haltia Mirel Jäsen Nainen 1971 KTT, CFA Työelämäprofessori, Hallitusammatti- lainen 2020 Ronkainen Anni Jäsen Nainen 1966 KTM Hallitusammattilainen 2024 Telanne Kai Jäsen Mies 1964 KTM Alma Media Oyj, toimitusjohtaja 2008 Hallituksen jäsenten ja heidän määräys- valtayhteisöjensä Telesten ja muiden Teles- te-konserniin kuuluvien yhtiöiden osakkeiden osakeomistus 31.12.2024 oli seuraava: Himanen Jussi 18 748 osaketta Korpimies Vesa 19 748 osaketta Leino-Haltia Mirel 22 971 osaketta Luukkainen Timo 52 225 osaketta Ronkainen Anni 4 433 osaketta Telanne Kai 41 811 osaketta Telesten hallitus piti vuoden 2024 aikana 14 kokousta. Hallituksen jäsenet osallistuivat kokouksiin seuraavasti: Himanen Jussi 14/14 (100 %) Korpimies Vesa 14/14 (100 %) Leino-Haltia Mirel 14/14 (100 %) Luukkainen Timo 14/14 (100 %) Mäkijärvi Heikki (11.4. asti) 3/3 (100 %) Ronkainen Anni (11.4. alk.) 11/11 (100 %) Telanne Kai 13/14 (93 %) Hallituksen jäsenten lisäksi kokouksiin osallistuivat toimitusjohtaja, talousjohtaja ja hallituksen sihteeri sekä tarvittaessa erik- seen kutsutut henkilöt. Hallituksen monimuotoisuutta koskevat periaatteet Teleste on määritellyt hallituksen monimuo- toisuutta koskevat periaatteet ottaen huo- mioon sen liiketoiminnan laajuus ja kehitys- vaiheen tarpeet. Telesten ja sen osakkeenomistajien etu- jen mukaista on, että Telesten hallituksessa on erilaisen koulutus- ja ammattitaustan sekä kansainvälisen kokemuksen omaavia henkilöi- tä ja että hallituksen jäsenillä on toisiaan täy- dentävää asiantuntemusta ja osaamista eri aloilta, kuten esimerkiksi Telesten toimialasta ja siihen liittyvistä teknologioista, riskienhal- linnasta sekä kansainvälisestä myynnistä ja markkinoinnista. Telesten tavoitteena on, että aliedustetun sukupuolen osuus hallituk- sessa olisi vähintään 40 %. Varsinainen yhtiökokous valitsi 11.4.2024 kuusi hallituksen jäsentä. Hallituksen jäsenil- lä on joko tekninen tai kaupallinen koulutus. Yllä mainitut monimuotoisuuden kannalta merkittävät tekijät ja ominaisuudet olivat edustettuina hallituksessa vuonna 2024. Monilla hallituksen jäsenillä on laajaa koke- musta kansainvälisestä liiketoiminnasta, ja he ovat olleet tai ovat nykyisin listattujen Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 17 ja listaamattomien yhtiöiden johdossa tai hallituksessa. Aliedustetun sukupuolen osuus hallituksessa oli 33,3 %. Tarkastusvaliokunta Telesten hallitus on perustanut yhtiölle tar- kastusvaliokunnan valmistelemaan yhtiön taloudellista raportointia ja valvontaa koske- via asioita. Hallituksen tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta valmistelemalla tarkas- tusvaliokunnan tehtäviin kuuluvat asiat. Tarkastusvaliokunta kokoontuu vähintään neljä kertaa vuodessa tarkastusvaliokunnan puheenjohtajan vahvistaman kokousaikatau- lun mukaisesti. Tarkastusvaliokunnan jäsenten enem- mistön on oltava riippumattomia yhtiöstä. Lisäksi vähintään yhden jäsenen on oltava riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeen- omistajista. Tarkastusvaliokunnan jäsenillä on oltava riittävä asiantuntemus ja kokemus ottaen huomioon valiokunnan tehtäväalue ja tilintarkastusta koskevat pakolliset tehtävät. Vähintään yhdellä tarkastusvaliokunnan jäse- nellä on oltava asiantuntemusta laskentatoi- mesta tai tilintarkastuksesta. Tarkastusvaliokunta koostuu vähintään kolmesta hallituksen jäsenestä, jotka täyttä- vät kaikki riippumattomuutta ja taloudellisen tiedon ymmärtämistä koskevat vaatimukset sekä muut vaatimukset, joista on määrätty Suomen laissa ja suomalaisia pörssiyhtiöitä koskevassa sääntelyssä. Tarkastusvaliokunnan kokouksiin osal- listuivat jäsenten lisäksi yhtiön toimitusjoh- taja, talousjohtaja ja tarkastusvaliokunnan sihteeri. Tilintarkastaja osallistuu kokouksiin soveltuvin osin. Tarkastusvaliokunta voi kut- sua muita asiantuntijoita tai toimivan johdon edustajia tarkastusvaliokunnan kokouksiin tarpeen mukaan. Kaikki hallituksen jäsenet voivat osallistua tarkastusvaliokunnan ko- kouksiin harkintansa mukaan. Tarkastus- valiokunnan pöytäkirjat ja materiaalit ovat kaikkien hallituksen jäsenten saatavilla. Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja esit- tää tarkastusvaliokunnan keskeiset havain- not, suositukset ja tiivistelmän tarkastusva- liokunnan kokouksista hallitukselle. Telesten yhtiökokouksen 11.4.2024 jäl- keen kokoontunut hallitus päätti tarkastus- valiokunnan kokoonpanoksi: Mirel Leino-Hal- tia (puheenjohtaja), Jussi Himanen ja Vesa Korpimies. Tarkastusvaliokunta piti vuoden 2024 aikana 9 kokousta. Jäsenet osallistuivat ko- kouksiin seuraavasti: Leino-Haltia Mirel 9/9 (100 %), puheenjohtaja Himanen Jussi 9/9 (100 %), jäsen Korpimies Vesa 9/9 (100 %), jäsen Tarkastusvaliokunnan työjärjestys on saatavilla kokonaisuudessaan Telesten in- ternet-sivuilla www.teleste.com/tarkastus- valiokunnan-tyojarjestys Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta Telesten hallitus perusti 6.9.2023 henkilös- tö- ja palkitsemisvaliokunnan avustamaan hallitusta henkilöstöön ja palkitsemiseen liittyvissä asioissa. Henkilöstö- ja palkitse- misvaliokunnan puheenjohtaja vastaa valio- kunnan koollekutsumisesta. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta kokoontuu vähintään kolme kertaa vuodessa. Hallitus valitsee henkilöstö- ja palkit- semisvaliokunnan puheenjohtajan ja muut jäsenet keskuudestaan vuosittain järjestäy- tymiskokouksessaan yhtiökokouksen jäl- keen. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan jäsenten vähimmäismäärä on kolme. Hen- kilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan jäsenten enemmistön on oltava riippumattomia yhti- östä. Kokouksiin osallistuu jäsenten lisäksi Telesten toimitusjohtaja ja henkilöstöjohtaja (pois lukien niissä aiheissa, jotka käsittelevät heitä itseään). Henkilöstö- ja palkitsemisvalio- kunnan sihteerinä toimii hallituksen sihteeri. Lisäksi henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta voi halutessaan kutsua kokouksiinsa muuta yhtiön operatiivista johtoa. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta voi tehtäviensä hoitamiseksi käyttää tarvittaes- sa ulkopuolisia neuvonantajia sekä hankkia tietoa yhtiön sisäisiltä ja ulkopuolisilta tahoil- ta. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta voi sallia myös muiden tarpeellisten henkilöiden osallistumisen kokoukseen tarvittaessa. Kaikki hallituksen jäsenet voivat osallis- tua henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan kokouksiin harkintansa mukaan. Henkilös- tö- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtaja esittelee säännöllisesti tiivistelmän valiokun- nan käsittelemistä asioista ja suosituksista hallitukselle. Henkilöstö- ja palkitsemisvalio- kunnan pöytäkirjat ja materiaalit asetetaan kaikkien hallituksen jäsenten saataville yhtiön noudattaman käytännön mukaisesti. Hallitus päätti 11.4.2024 henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan kokoonpanoksi: Kai Telanne (puheenjohtaja), Timo Luukkainen, Anni Ronkainen. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta piti vuoden 2024 aikana 5 kokousta. Jäsenet osallistuivat kokouksiin seuraavasti: Telanne Kai 5/5 (100 %), puheenjohtaja Luukkainen Timo 5/5 (100 %), jäsen Ronkainen Anni 5/5 (100 %), jäsen Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan tarkoitus on toiminnallaan edesauttaa yhti- ön strategisesti tärkeiden kyvykkyyksien ja henkilöstöresurssien kehittämistä ja kohden- tamista, sekä tuottaa hallitukselle relevanttia informaatiota henkilöstön nykytilasta, mo- nimuotoisuudesta ja tulevista tavoitteista. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan työ- järjestys on saatavilla kokonaisuudessaan Te- lesten internet-sivuilla www.teleste.com/hen- kilosto-ja-palkitsemisvaliokunnan-tyojarjestys Toimitusjohtaja Yhtiöllä on toimitusjohtaja, joka hoitaa konser- nin liiketoimintaa ja hallintoa osakeyhtiölain, Telesten yhtiöjärjestyksen sekä hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot on tarkemmin määritelty kirjallisessa toimi- tusjohtajasopimuksessa, jonka hallitus on hyväksynyt. Toimitusjohtaja ei ole Telesten hallituksen jäsen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut 1.1.2022 alkaen Esa Harju, s. 1967, DI. Toimitusjohtajan tukena konsernin joh- tamisessa on johtoryhmä. Toimitusjohtajan palkasta, palkkioista ja muista etuisuuksista päättää yhtiön hallitus. Johtoryhmä Konsernin johtoryhmään kuului 31.12.2024 kahdeksan henkilöä mukaan lukien toimi- tusjohtaja, jolle johtoryhmän jäsenet rapor- toivat. Johtoryhmän jäsenet ovat Telesten liiketoimintayksiköiden ja konsernitoimintojen johtajia. Tytäryhtiöt toimivat liiketoimintayk- siköiden osina. Toimitusjohtaja toimii Teles- ten johtoryhmän puheenjohtajana ja raportoi hallitukselle. Johtoryhmällä ei ole lakiin tai yhtiöjärjestykseen perustuvaa toimivaltaa. Telesten johtoryhmään kuuluivat vuoden 2024 aikana seuraavat henkilöt: Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 18 Jäsen Syntymävuosi Sukupuoli Koulutus Asema Tehtävät ja vastuualueet Harju Esa 1967 Mies DI Toimitusjohtaja Hoitaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa osake- yhtiölain, Telesten yhtiöjärjestyksen sekä hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti Hyytiäinen Juha 1967 Mies KTM Talousjohtaja, 23.8.2024 asti Vastuualueena talous, rahoitus ja tietohallinto Järvenpää Pasi 1967 Mies DI Tutkimus- ja tuotekehitys- johtaja Vastuualueena Telesten tuotekehitys Kallas Linda 1980 Nainen DI Strategia-, viestintä- ja vastuullisuus-johtaja Vastuualueena Telesten strategia, markkinointi ja viestintä, sekä vastuullisuusasiat Kerkelä-Hiltunen Mervi 1975 Nainen KTM Talousjohtaja, 10.10.2024 alkaen Vastuualueena talous, rahoitus ja tietohallinto Korolainen Esa 1980 Mies DI Tuotanto-, logistiikka- ja hankintajohtaja 27.5.2024 alkaen Vastuualueena Telesten tuotannon, logistiikan ja hankinnan operaatiot Mattila Markus 1968 Mies DI Tuotanto-, logistiikka- ja hankintajohtaja 3.5.2024 asti Vastuualueena Telesten tuotannon, logistiikan ja hankinnan operaatiot Narjus Hanno 1962 Mies KTM Liiketoimintajohtaja Vastuualueena Broadband Networks -liiketoimintayksikkö Sand Valerian 1984 Mies KTM Liiketoimintajohtaja Vastuualueena Public Safety and Mobility liiketoimintayksikkö Vanne Tuomas 1979 Mies Upseerin tutkinto(M.Sc.) Henkilöstöjohtaja Vastuualueina henkilöstöhallinto ja -kehitys Johtoryhmä käsittelee yhtiön johtamisen kannalta keskeiset asiat, kuten liiketoiminto- jen operatiiviseen ohjaamiseen, strategiaan, budjetointiin, investointeihin, taloudelliseen ja muuhun raportointiin sekä mahdollisiin yri- tyksen rakenteellisiin järjestelyihin liittyvät asiat. Johtoryhmä kokoontuu pääsääntöi- sesti kerran kuukaudessa ja muutoin tarpeen vaatiessa. Johtoryhmän jäsenten kannustin- ja palk- kiojärjestelmistä päättää hallitus toimitus- johtajan esityksen perusteella. Johtoryhmän jäsenten ja heidän määräys- valtayhteisöjensä Telesten ja muiden Teles- te-konserniin kuuluvien yhtiöiden osakkeiden osakeomistus 31.12.2024 oli seuraava: Harju Esa 25 343 osaketta Järvenpää Pasi 7 759 osaketta Kallas Linda 7 700 osaketta Kerkelä-Hiltunen Mervi 0 osaketta Korolainen Esa 4 200 osaketta Narjus Hanno 10 180 osaketta Sand Valerian 1 050 osaketta Vanne Tuomas 3 192 osaketta Tarkastustoiminta ja tilintarkastajan palkkiot Telesten tilintarkastajan toimikausi päättyy ensimmäisen valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Telesten yhtiökokous valitsi 11.4.2024 yhtiön tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy:n (PwC), joka on nimennyt päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Markku Launiksen. Lakisääteisten tehtäviensä lisäksi tilintar- kastajat raportoivat havainnoistaan Telesten hallitukselle ja tarkastusvaliokunnalle sekä osallistuvat vähintään kerran vuodessa hal- lituksen kokoukseen. Vuonna 2024 Teleste-konsernin tilintar- kastuskustannukset olivat yhteensä 253 785 euroa, josta PwC:n osuus oli 171 317 euroa ja muiden tilintarkastusyhteisöiden 64 468 euroa. Konsernin tilintarkastusyhteisö, PWC, on tarjonnut Teleste-konserniin kuuluville yh- tiöille muita lisäpalveluita yhteensä 32 875 euron arvosta. Sisäpiirihallinto Teleste noudattaa markkinoiden väärin- käyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 (MAR) ja Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta siinä muodossa kuin se kulloinkin on voimassa. Tämän lisäksi yhtiöllä on oma sisäpiiriohje, jonka yhtiön hallitus on hyväksynyt. Teleste ylläpitää tarvittaessa tehtäviä hanke- ja tapahtumakohtaisia sisäpiiriluet- teloita. Hankekohtaiseen sisäpiiriluetteloon merkitään henkilöt, jotka työ- tai muun sopi- muksen perusteella työskentelevät Telestelle ja saavat yksittäistä hanketta koskevaa sisä- piiritietoa, sekä muut henkilöt, joille Teleste antaa yksittäistä hanketta koskevaa sisäpii- ritietoa. Hankkeella tarkoitetaan Telestellä luottamuksellisesti valmisteltavaa, yksilöi- tävissä olevaa toimenpidekokonaisuutta tai järjestelyä, jonka julkistaminen olisi omiaan olennaisesti vaikuttamaan Telesten rahoitus- välineen arvoon. Toimitusjohtaja arvioi ta- pauskohtaisesti määritelläänkö valmisteltava asiakokonaisuus tai järjestely hankkeeksi. Telesten ilmoitusvelvollisiksi johtohenki- löiksi luetaan hallituksen jäsenet, toimitus- johtaja, talousjohtaja, Broadband Networks -liiketoimintayksikön liiketoimintajohtaja sekä Public Safety and Mobility -liiketoimintayksi- kön liiketoimintajohtaja. Telesten johtohen- kilöillä ja heidän lähipiiriinsä kuuluvilla on velvollisuus ilmoittaa Telestelle ja Finanssi- valvonnalle Telesten rahoitusvälineillä teke- mänsä liiketoimet, jotka Teleste tiedottaa erillisellä pörssitiedotteella. Telesten johto- henkilöiden on suositeltavaa ajoittaa kaupan- käynti Telesten liikkeelle laskemilla rahoitus- välineillä ajankohtiin, jolloin markkinoilla on mahdollisimman täydellinen tieto osakkeen arvoon vaikuttavista seikoista. Telesten johtohenkilöitä velvoittaa ns. suljettu ikkuna, joka kieltää kaupankäynnin tai muun liiketoimen omaan ja/tai toisen lukuun, suoraan tai välillisesti, Telesten liikkeeseen laskemilla rahoitusvälineillä kolmekymmentä (30) vuorokautta ennen osavuosikatsausten ja tilinpäätöstiedotteen julkistamista. Teleste on laajentanut suljetun ikkunan koskemaan myös osavuosikatsaukseen ja/tai tilinpää- töstiedotteiden laatimiseen osallistuvia Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 19 henkilöitä ja henkilöitä, jotka tehtäviensä puolesta saavat tietoa raporttien sisällös- tä ennen niiden julkaisua, joita koskee siten myös kyseinen kolmenkymmenen (30) vuo- rokauden suljettu ikkuna. Telesten sisäpiirihallinto valvoo sisäpii- riohjeiden noudattamista, pitää yllä sisä- piiriluetteloja sekä luetteloa yhtiön johto- henkilöistä ja heidän lähipiiristään. Telesten sisäpiirivastaavana toimii yhtiön lakimies. Telestellä on käytössä whistleblo- wing-viestintäkanava, joka antaa Teles- ten palveluksessa olevalle henkilöstölle ja kolmansille osapuolille mahdollisuuden il- moittaa huolesta, joka liittyy mahdollisiin väärinkäytöksiin Telesten liiketoiminnassa tai muissa yhtiöön liittyvissä toiminnoissa. Viestintäkanavan kautta voi ilmoittaa myös ﬁnanssimarkkinoita koskevien säännösten ja määräysten epäillystä rikkomisesta. Lähipiiritoimet, sisäinen valvonta, riskienhallinta ja sisäinen tarkastus Lähipiiritoimet Teleste arvioi ja seuraa lähipiiritoimia Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin ja Telesten sisäisten ohjeistusten mukaisesti. Teleste pyrkii varmistamaan, että mahdolliset int- ressiristiriidat on huomioitu päätöksente- koprosessissa. Pääsääntönä on, että kaikki lähipiiritoimet liittyvät aina Telesten nor- maaliin liiketoimintaan, ovat linjassa yhtiön tarkoituksen kanssa ja tehdään tavanomaisin kaupallisin ehdoin. Hallitus päättää lähipiiri- toimista, jotka eivät kuulu yhtiön tavanomai- seen toimintaan tai jotka tehdään poiketen tavanomaisista kaupallisista ehdoista. Telesten lakiosasto huolehtii lähipiiriin kuuluvien määrittelystä ja pitää ajantasais- ta kirjaa lähipiiriin kuuluvista henkilöistä ja yhteisöistä lähipiiritoimien tunnistamiseksi. Tiedot lähipiiriliiketoimista ilmoitetaan tilin- päätöksen liitetiedoissa. Sisäinen valvonta Telesten sisäisen valvonnan tarkoitus on tu- kea strategian toteuttamista sekä varmis- taa asetettujen tavoitteiden saavuttaminen, säännösten noudattaminen ja taloudellisen raportoinnin luotettavuus ja oikeellisuus. Sisäinen valvonta perustuu Telesten arvoi- hin ja yrityskulttuuriin sekä toisiaan tukeviin konserni- ja liiketoimintatason rakenteisiin ja prosesseihin. Konsernin ja liiketoimintayksi- köiden johto vastaa sisäisestä valvonnasta osana normaalia johtamistyötä ja hallitus arvioi ja seuraa sisäisen valvonnan toimi- vuutta. Liiketoimintayksikön johto keskite- tyn business controller -toiminnon tukemana molemmissa liiketoimintayksiköissä vastaa siitä, että sisäisen valvonnan periaatteita noudatetaan yksiköiden kaikilla tasoilla. Riskienhallinta Telesten riskienhallintapolitiikka määrittää riskienhallinnan tavoitteeksi strategisten ta- voitteiden saavuttamisen. Telesten hallitus hy - väksyy konsernin riskienhallinnan periaatteet ja tavoitteet. Riskienhallinnan avulla pyritään varmistamaan liiketoiminnallisten tavoitteiden saavuttaminen niin, että tavoitteita uhkaavat, liiketoimintaan vaikuttavat olennaiset riskit tunnistetaan ja niitä seurataan ja arvotetaan jatkuvasti. Riskienhallintamenetelmät on mää- ritelty ja niillä pyritään ennaltaehkäisemään riskien toteutuminen. Lisäksi vakuutuksilla pyritään kattamaan ne riskit, jotka ovat talou- dellisista tai muista syistä järkeviä vakuuttaa. Riskienhallinnassa korostetaan merkittävim- pien riskien säännöllistä arviointia ja hallintaa kustannustehokkaalla tavalla. Riskienhallinta tukee liiketoimintaa ja tuottaa päätöksentekoa ja tavoiteasetantaa tukevaa lisäarvoa liiketoiminnasta vastaaval- le johdolle. Osa sisäisen valvonnan ja riski- enhallinnan järjestelmää on kuukausittainen raportointi, jonka avulla valvotaan erityisesti saatujen tilausten, tilauskannan, toimitusten, liikevaihdon, kannattavuuden, myyntisaata- vien, käyttöpääoman ja kassavirran kehitystä ja niiden avulla koko Teleste-konsernin tulok- sen kehittymistä. Hallitus katselmoi liiketoi- minnan keskeiset riskit ja niiden hallinnan neljännesvuosittain sekä aina tarvittaessa. Riskienhallinta on organisoitu osaksi liiketoi- mintayksiköiden sekä yhteisten toimintojen strategista ja operatiivista toimintaa. Riskit raportoidaan hallitukselle säännöllisesti. Telesten riskienhallintajärjestelmä kat- taa seuraavat riskiluokat: strategiset riskit, operatiiviset riskit, taloudelliset riskit ja va- hinkoriskit. Kullekin tunnistetulle riskille vah- vistetaan konsernin johtoryhmässä omistaja, joka vastaa riskin arvioinnista, riskinhallin- tastrategian valinnasta, riskinhallintatoimen- piteiden suunnittelusta ja vastuuttamisesta sekä riskin seurannasta. Sisäinen tarkastus Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on arvioida riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hal - lintoprosessien sekä valittujen toimintojen tehokkuutta sekä ehdottaa kehitystoimenpi- teitä näiden osalta. Sisäinen tarkastus toimii hallituksen tarkastusvaliokunnan alaisuudes- sa. Tarkastuksen toteutuksesta vastaa toi- mitusjohtaja tai hänen nimeämä johtaja ja tarvittaessa käytetään ulkopuolisten tahojen asiantuntemusta. Lisäksi sisäinen tarkas- tus voi hoitaa tarkastusvaliokunnan antamia erityistehtäviä. Sisäinen tarkastus kattaa kaikki organisaatiotasot. Sisäinen tarkastus koordinoi painopistealueita myös yhdessä ulkoisen tilintarkastajan kanssa. Taloudelliseen raportointiprosessiin liitty- vien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteet Taloudellisen raportointiprosessin sisäinen valvonta ja riskienhallinta perustuvat yllä ku- vattuihin sisäisen valvonnan ja riskienhallin- nan yleisiin periaatteisiin sekä tilintarkastajan antamiin suosituksiin raportointiprosessien ja kontrolliympäristön parhaista käytännöistä. Talousjohtaja vastaa taloudellisen raportoin- tiprosessin sisäisen valvonnan ja riskienhal- linnan järjestelmistä. Taloudellisen raportointiprosessin sisäi- nen valvonta on luotu kuvaamalla raportoin- tiprosessi ja määrittelemällä kontrollipisteet riskiarvioinnin pohjalta. Kontrollit kattavat koko raportointiprosessin tytäryhtiöiden kirjanpidosta kuukausi-, kvartaali- ja vuosi- raportointiin. Kontrolleja on sisällytetty ra- portointijärjestelmiin tai ne ovat tyypiltään esimerkiksi täsmäytyksiä, johdon suoritta - mia tarkastuksia tai määriteltyjä toiminta- ja menettelytapoja. Talousjohtaja vastaa siitä, että kullekin kontrollille on erikseen määri- tetty vastuuhenkilö, joka huolehtii kontrollin toteuttamisesta ja tehokkuudesta. Rapor- toinnin ohjeet (Group Accounting Manual) asettavat standardit taloudelliselle rapor- toinnille. Julkistettavat taloudelliset raportit käsitellään ennen julkistamista johtoryhmäs- sä, tarkastusvaliokunnassa ja hallituksessa. Telesten yhtiökokouksen valitsema tilin- tarkastaja tarkastaa konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen sekä katselmoi osavuosikatsauksista ja tilinpäätöksestä an- netut pörssitiedotteet. Konsernin suurim- missa tytäryhtiöissä suoritetaan paikallinen tilintarkastus. Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 20 Kestävyysraportti Yritysvastuu on tärkeä osa yhtiön toimin- taa sekä tuote- ja palvelutarjontaa. Yhtiön tarjoamat tuotteet ja palvelut edistävät tur- vallisuutta, ympäristöystävällistä ja sujuvaa joukkoliikennettä sekä energiatehokkaita di- gitaalisia tietoliikenneratkaisuja. Yhtiön johto on arvioinut yritysvastuun eri osa-alueiden olennaisuutta yhtiön sidos- ryhmien ja liiketoiminnan suhteen. Huomioi- malla kaikki yritysvastuun osa-alueet yhtiö haluaa varmistaa, että se tekee jatkuvasti töitä varmistaakseen kestävän tulevaisuu- den myös seuraaville sukupolville. Samalla yhtiö vastaa myös asiakkaiden, sijoittajien ja muiden sidosryhmien odotuksiin ja varmistaa asemansa houkuttelevana työnantajana. Yritysten kestävyysraportointidirektiivi (CSRD) on Euroopan Unionin sääntelykehys, joka on luotu parantamaan ja standardoi- maan kestävyysraportointia yrityksissä, ja se tuli voimaan vuoden 2024 tilikaudesta alkaen. Teleste Oyj on laatinut ensimmäisen kestävyysraportin Euroopan komission kes- tävyysraportointidirektiivi CSRD (Corporate Sustainabilty Reporting Directive), alaisen ESRS-standardien (European Sustainability Reporting Standards), sekä Suomen kirjan- pitolain 7. luvun vaatimusten mukaisesti. Lukemisen helpottamiseksi yhtiö esittää vapaaehtoisesti raportillaan alaviitteet tär- keimmiksi katsomistaan ESRS datapointeis- ta. Listaus ei ole kaikenkattava. Kestävyysraportoinnin lisäksi yhtiön vas- tuullisuustyön vaikuttavuutta on jo vuosia seurattu kansainvälisen Ecovadis-vastuul- lisuusarvioinnin avulla. Vuonna 2024 yhtiö sitoutui Science Based Targets initiative (SBTi) – aloitteeseen saavuttaakseen sel- keän polun Pariisin sopimuksen päästöta- voitteisiin. Vuonna 2023 yhtiö sitoutui myös YK:n kestävän kehityksen periaatteisiin ja ta- voitteisiin nojaavaan, maailman suurimpaan yritysvastuualoitteeseen, UN Global Com- pactiin. Yhdessä Ecovadis, UN Global Com- pact ja EU:n raportointivaatimukset tukevat vastuullisuustyön jatkuvaa kehittämistä. Olemme erittäin iloisia ja ylpeitä voi- dessamme esitellä uuden kestävyysra- porttimme. Uskomme, että raportti antaa lisätietoa yhtiöstämme kestävyyden näkö- kulmasta, ja että siitä löytyy kaikki tarvittava kestävyysinformaatio. Sisällys 1. YLEISET TIEDOT ESRS 2 .............................................................21 Laatimisperusteet ....................................................................................21 Hallinto ........................................................................................................22 St ra teg ia ..................................................................................................... 25 Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallinta ................................32 2. YMPÄRISTÖTIEDOT ...................................................................44 Ilmastonmuutos ESRS E1 .......................................................................49 Resurssien käyttö ja kiertotalous ESRS E5 ........................................57 3. YHTEISKUNNALLISET TIEDOT ..................................................65 Oma työvoima ESRS S1 ..........................................................................65 4. HALLINTOTAPATIEDOT .............................................................72 Liiketoiminnan harjoittaminen ESRS G1 ...............................................72 Tilinpäätös 2024 Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni EmoyhtiöHallituksen toimintakertomus 21 Yleiset tiedot, mukaan lukien ESRS 2:n li- säyksessä C lueteltujen aihekohtaisten ESRS-standardien soveltamisvaatimusten mukaisesti annetut tiedot. laatimisperusteet KESTÄVYYSSELVITYKSEN YLEISET LAATIMISPERUSTEET (BP-1) Teleste Oyj tytäryhtiöineen muodostaa kon- sernin (”Teleste”, ”konserni”, ”yhtiö”), johon kuuluu kaksi liiketoimintasegmenttiä, Broad- band Networks ja Public Safety and Mobility. Liiketoimintasegmentit on yhtiöitetty omiksi, Teleste Oyj:n 100 % omistamiksi tytäryhtiöik- si. Emoyhtiössä on lisäksi konsernitoiminnot, jotka tukevat liiketoimintayksiköiden toimin- taa erilaisilla hallinto- ja muilla palveluilla. Kestävyysselvitys on laadittu konsernita- solla. Selvityksen laajuus on yhteneväinen konsernin eli Teleste Oyj:n tilipäätöksen laajuuden kanssa. Raportti on laadittu kir- janpitolain 7. luvun vaatimusten mukaisesti. Tässä raportissa arvoketju rajataan sellaisiin toimittajiin, jotka ovat suorassa sopimus- suhteessa Telesten kanssa, yrityksen sisäi- siin toimintoihin ja niihin asiakkaisiin, jotka ovat suorassa sopimussuhteessa Telesteen. Telesten kilpailukyky ja kilpailuetu perustu- vat suurelta osin innovaatioihin ja korkeaan teknologiaan. Selvityksestä ei ole jätetty pois olennaisia tietoja perustuen siihen, että tiedot liittyisivät henkiseen omaisuuteen, taitotietoon tai innovoinnin tuloksiin. 1 Raportoidut kestävyyden osa-alueet ja tunnusluvut perustuvat Telesten kaksois- olennaisuusanalyysiin, joka päivitettiin tili- kauden 2024 aikana. Olennaisuusanalyysin perusteella on valittu yhtiön toiminnan, tuot- teiden ja sidosryhmien kannalta olennaiset raportointivaatimukset. Kaksinkertaiseen olennaisuuden analyysin perusteella määri- tetyt olennaiset vaikutukset, riskit ja mah- dollisuudet sekä raportoitavat osa-alueet hyväksyttiin yhtiön hallituksessa 5.11.2024. Tämä kestävyysraportti on Telesten en- simmäinen ESRS-standardien mukainen kestävyysraportti. 2 Jatkossa kestävyysraportti julkaistaan vuosittain. Raportointijakso on sama kuin taloudellisessa raportoinnissa. Tämän ra- por tin osalta tilikausi 1.1.2024-31.12.2024. 3 Olennaisuusanalyysista ja sen tuloksista ker- rotaan tarkemmin kohdassa Kuvaus olennais- ten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1). TIETTYJÄ OLOSUHTEITA KOSKEVAT TIEDOT (BP-2) Tarkastelukaudella ei ole esiintynyt liiketoi- minnalle poikkeuksellisia olosuhteita, jotka olisivat merkittävästi vaikuttaneet yhtiön kestävyysraportoinnin sisältöön. 4 Aikavälit Raportissa on pääsääntöisesti noudatettu ESRS-standardin mukaisia määritelmiä aika- horisonteille. . Lyhyellä aikavälillä tarkoitetaan raportointikautta, keskipitkällä aikavälillä ajanjaksoa raportointikauden päättymises- tä viiteen vuoteen ja pitkällä aikavälillä yli 5 vuoden aikahorisonttia. Poikkeuksena tästä määritelmästä on ilmastoriskiarviointi ja re- silienssianalyysi, joissa aikahorisontit määri- teltiin seuraavasti: lyhyessä aikahorisontissa riskin arvioitiin realisoituvan vuoteen 2026 mennessä, keskipitkässä vuoteen 2030 men - nessä ja pitkässä vuoteen 2050 mennessä. Ilmastoriskien osalta aikahorisontti haluttiin pitää yhteneväisenä Telesten ilmastotavoit- teiden aikahorisonttien kanssa. 5 Raportti sisältää kaikki kaksinkertaisen olennaisuuden analyysissä olennaiseksi mää - ritellyt ESRS standardit: ESRS 2, E1, E5, S1 ja G1. Standardikohtaisesti siirtymäsäännöksiä on hyödynnetty niiden datapisteiden osalta, jotka ovat vapaaehtoisia ensimmäisenä vuo- tena tai ensimmäisen kolmen vuoden aikana. Siirtymäsäännöksiä on sovellettu seuraavis- sa kohdissa: y ESRS 2 :SBM-1 40 b,c ja SBM-3 48e y ESRS E1: E1-6 (scope 3 -päästöt), E1-9 y ESRS E5: E5-6 y ESRS S1: S1-11, S1-15 6 Arvoketjun estimointi ja estimoinnissa käytetyt lähteet ja tuloksen epävarmuus Telesten raportointi sisältää pääosin omaan toimintaan liittyviä mittareita. Yrityksen päästölaskenta ja siihen liittyvät mittarit osiossa E1 sekä kierrätetyn alumiinin osuus Telesten tuotteissa osiossa 2 sisältävät kuitenkin myös arvoketjuun liittyviä tietoja. Kuten tyypillistä, etenkin arvoketjun päästöjä kuvaava scope 3 -päästöluokka sisältää arvi- oita. Kuljetusten päästöjen laskennassa on käytetty toimittajakohtaisia päästötietoja ja -kertoimia aina, kun näitä on saatavilla ja pyritty siten tarkimpaan mahdolliseen las- kentatulokseen. Yhtiö hyödyntää osittain valmiina saatuja päästötietoja ja osittain ton- nikilometreihin perustavaa laskentaa, johon sisältyy oletuksia ja epävarmuuksia. Näitä on kuvattu osiossa E1 kappaleessa ”Mittarit ja 1. Yleiset tiedot ESRS 2 1 ESRS2, BP-1, 5 a, b, b(i), c, d, e 2 ESRS 2, BP-1, 3, 5a 3 ESRS2, BP-1, 3, 5a 4 ESRS2, BP-2, 6 5 ESRS 2, BP-2, 9a, b 6 ESRS2, BP-2, 17 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 22 Tavoitteet (E1-4)”. Myös kierrätetyn alumiinin osuuden määrittämiseen liittyy epävarmuuk- sia ja näitä on kuvattu tarkemmin osiossa E5 kappaleessa ”Resurssien sisäänvirtaukset, mukaan lukien resurssien käyttö E5-4)”. Tie- tojen tarkkuutta ja luotettavuutta pyritään jatkuvasti parantamaan. 7 Yhtiö ei ole rapor- toinut määrällisiä mittareita tai rahamääriä, joihin liittyy suuria mittausepävarmuuksia. 8 Muutokset kestävyystietojen valmistelussa ja esittämisessä Tämä on Telesten ensimmäinen ESRS-stan- dardiin perustuva raportti, joten muutoksia edelliseen kauteen ei ole. Raportointi aiemmilla kausilla tehdyistä virheistä Tämä on Telesten ensimmäinen ESRS-stan- dardiin perustuva raportti, korjauksia ei ole. hallinto HALLINTO-, JOHTO- JA VALVONTAELINTEN ROOLI (GOV-1) 11.4.2024 asti Telesten hallituksessa toimi- vat Timo Luukkainen, Jussi Himanen, Vesa Korpimies, Mirel Leino-Haltia, Heikki Mäkijärvi ja Kai Telanne 9 . Varsinaisessa yhtiökokouksessa 11.4.2024 valittiin hallituksen jäseniksi seu- raavat kuusi henkilöä: Timo Luukkainen, Jussi Himanen, Vesa Korpimies, Mirel Leino-Haltia, Anni Ronkainen ja Kai Telanne. 10 Hallituksen jäsenet ovat yhtiön palveluk- seen kuulumattomia. Hallituksen jäsenistä 100 % on suomalaisten suositusten mukaan arvioituina riippumattomia yhtiöstä. Halli- tuksen jäsenistä 66 % ovat riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Hallituksen sukupuolijakauma (nais- ja mies- jäsenten suhdeluku) oli 0,5. 11 Telesten yhtiökokouksen 11.4.2024 jäl- keen kokoontunut hallitus päätti tarkastusva- liokunnan kokoonpanoksi: Mirel Leino-Haltia (puheenjohtaja), Jussi Himanen ja Vesa Kor- pimies. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokun- taan ovat 11.4.2024 alkaen kuuluneet Kai Telanne (puheenjohtaja), Timo Luukkainen ja Anni Ronkainen. Konsernin johtoryhmään kuului 31.12.2024 kahdeksan henkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja, jolle johtoryhmän jä- senet raportoivat. Johtoryhmään kuuluivat koko tilikauden ajan Esa Harju, Pasi Järven- pää, Linda Kallas, Hanno Narjus, Valerian Sand ja Tuomas Vanne sekä Esa Korolainen 27.5.2024 alkaen ja Mervi Kerkelä-Hiltunen 10.10.2024 alkaen. Yhtiön johtoryhmään kuu- luivat lisäksi Markus Mattila 3.5.2024 asti ja Juha Hyytiäinen 25.8.2024 asti. Kaikki joh- toryhmän jäsenet toimitusjohtajaa lukuun ottamatta ovat työsuhteessa yhtiöön ja kuu- luvat yhtiön palvelukseen. Yhtiön johtoryh- män sukupuolijakauma (nais- ja miesjäsenten suhdeluku) oli 0,33. 12 Teleste Oyj:n hallinnosta ja toiminnasta vastaavia hallintoelimiä ovat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja apunaan osak- keenomistajien nimitystoimikunta, hallituk- sen tarkastusvaliokunta ja henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta sekä toimitusjohtajan johtama johtoryhmä. Hallinnon toimintape- riaatteet määritellään kunkin hallintoelimen työjärjestyksessä. 13 Vastuullisuuteen liittyviä aiheita käsitel- lään Telesten vastuullisuuden johtamismallin mukaisesti. Perinteisesti vastuullisuustyö on keskittynyt riskien ja vaikutusten hallintaan. Kaksoisolennaisuusanalyysin myötä pro- sessiin sisällytetään myös mahdollisuudet. Tavoitteena on integroida vastuullisuuden riskien ja mahdollisuuksien arviointi kiinteäm- mäksi osaksi konsernitason riskien- ja mah- dollisuuksien hallintaprosessia. 14 Telesten vastuullisuuden johtamismalli: Hallitus Telesten hallitus on korkein päätöksente- koelin kestävyyteen liittyvissä strategisissa asioissa. Se vahvistaa olennaiset kestävyy- den teemat ja hyväksyy keskeiset politiikat, strategian ja yrityksen kestävän kehityksen raportin. 15 Hallituksen tarkastusvaliokunta vastaa yrityksen kestävyysraportoinnin seurannasta ja arvioinnista. Henkilöstö- ja palkitsemis- valiokunta käsittelee ja valmistelee yhtiön johdon (toimitusjohtaja ja johtoryhmä) pal- kitsemisemiseen liittyvät asiat, mukaan lu- kien kestävyyteen liittyvät tavoitteet osana johdon palkitsemista. Hallituksella ja johto- ryhmällä on käytettävissään yhtiön palveluk- sessa olevien vastuullisuusasiantuntijoiden asiantuntemus. 16 Toimitusjohtaja ja johtoryhmä Toimitusjohtaja vastaa hallituksen vahvista- mien kestävyystavoitteiden toimeenpanosta konsernissa ja raportoi hallitukselle olennai- sista kestävyyteen liittyvistä vaikutuksista, riskeistä ja mahdollisuuksista. Toimitusjohta- ja ja konsernin johtoryhmä käsittelevät kon- sernin kestävyyteen liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet, valvovat yrityksen kestävän kehityksen työtä ja tarjoavat kes- tävän kehityksen työlle tarvittavat resurssit. Strategia-, viestintä- ja vastuullisuusjohtaja on johtoryhmän jäsen ja johtaa vastuullisuus- työtä ja vastuullisuus- ja laatutiimiä. Vas- tuullisuustavoitteiden etenemistä seurataan sekä johtoryhmässä että vastuullisuuden ohjausryhmässä. 17 Vastuullisuuden ohjausryhmä Vastuullisuuden ohjausryhmä toimii valmis- teluelimenä konsernin johtoryhmän pää- töksenteolle. Siihen kuuluu edustajia kon- sernin johtoryhmästä sekä vastuullisuus- ja laatutiimistä. 18 Vastuullisuus- ja laatutiimi Vastuullisuus- ja laatutiimi koordinoi vas- tuullisuustyötä. Tiimi työskentelee yhdessä verkoston kanssa, joka koostuu eri toimin- tojen ja liiketoimintayksiköiden edustajista. Liiketoimintayksiköt ja konsernitoiminnot vastaavat vastuullisuustyön toteuttamises- ta ja varmistavat, että yritys täyttää kaikki sitoumuksensa. 19 Vastuullisuustoimintojen resurssoinnissa on huomioitu olennaisten vaikutusten, riski- en ja mahdollisuuksien painotus ilmasto- ja kiertotalousteemoihin. Omaan työvoimaan ja sosiaaliseen vastuuseen liittyvät toimen- piteet ja osaaminen on keskittynyt henkilös- töosastolle. Hallintoon liittyvä osaaminen on keskitetty lakiosastolle. Henkilöstöosasto ylläpitää osaamismatriisia, joka esitellään toimivalle johdolle säännöllisesti. Vastuulli- seen liittyvää osaamista käsitellään toimivan johdon selonteon pohjalta osana operatiivisia osaamiseen liittyviä prosesseja, joihin kuuluu myös hallintoelinten hyväksyntä. 20 7 ESRS 2, BP-2, 10 8 ESRS 2, BP-2, 11 9 ESRS 2, GOV-1, 22 a 10 ESRS 2, GOV-1, 22 a 11 ESRS 2, GOV-1, 21 a, b, d, e 12 ESRS 2, GOV-1, 22 a 13 ESRS 2, GOV-1, 22, AR 3, ESRS 2, GOV-1, 22 b 14 ESRS 2, GOV-1, 22 c, ciii 15 ESRS 2, GOV-1, 22 c 16 ESRS 2, GOV-1, 22 c, 23 a 17 ESRS 2, GOV-1, 22 c, cii, 22 d 18 ESRS 2, GOV-1, 22 c, ci,ii 19 ESRS 2, GOV-1, 22 c 20 ESRS 2, GOV-1, 23, 23a, b Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 23 YRITYKSEN HALLINTO-, JOHTO- JA VALVONTAELIMILLE TOIMITETTAVAT TIEDOT JA NIIDEN KÄSITTELEMÄT KESTÄVYYSSEIKAT (GOV- 2) Vastuullisuusaiheita, mukaan lukien vaiku- tusten minimoimiseen liittyviä toimia ja ta- voitteita käsitellään useassa eri funktiossa vastuullisuuden johtamismallin mukaisesti. Ympäristö- ja ilmastotavoitteet ovat kiinteä osa yhtiön ISO14001 sertiﬁoitua ympäris- töjärjestelmää, jonka tavoitteita seurataan johtoryhmän toimesta johdon katselmuksis- sa vuosittain. Vastuullisuuden ohjausryhmä kokoontuu pääsääntöisesti kuukausittain. Ohjausryhmä käsittelee sekä vastuullisuuteen että laa - tuun liittyviä ajankohtaisia toimenpiteitä ja tavoitteita ja asettaa suuntaviivat käytännön vastuullisuustyölle. Johtoryhmän agendalla vastuullisuusasi- at, mukaan lukien tavoitteet, vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet ovat säännöllisesti. Due Diligence -prosessi käsittää monen eri funktion toimia. Prosessia ei käsitellä erillisenä kokonaisuutena, vaan prosessin eri osa-alueita käsitellään tarpeen mukaan osana kunkin funktion toimenpiteitä. Vastuullisuuden ohjausryhmä toimii valmistelevana elimenä hallinto-, johto- ja valvontaelimille vastuullisuusasioissa. Aiem- min hallinto- ja valvontaelimille on toimitet- tu tietoa vastuullisuustavoitteista ja niiden edistymisestä. Useimmiten sosiaalisen vastuuseen liittyviä tavoitteita ja toimia on käsitelty erikseen, osana henkilöstöasioita. Kaksinkertaisen olennaisuuden analyysin yh- teydessä hallinto- ja valvontaelimille toimitet- tiin tietoa sekä itse arviointiprosessista että sen perusteella määritetyistä olennaisista vaikutuksista, riskeistä ja mahdollisuuksista. Toimiva johto esittelee rooliensa mukaisesti vastuullisuuteen liittyvät asiat tarkastusva- liokunnalle, joka antaa suosituksensa ennen niiden hyväksyntää yhtiön hallituksessa. Vastuullisuusasiat ovat hallituksen agendalla vähintään vuosittain. Vaikka vastuullisuus on ollut johdon ja vastuullisuuden ohjausryhmän agendalla jo aiemmin, koettiin tarpeelliseksi selkeyttää johtamismallia. Vastuullisuuden johtamis- mallista tehtiin selkeytetty kuvaus vuoden 2024 aikana. Johtamismallissa kuvataan eri organisaatioiden ja työryhmien vastuita ja työnjakoa vastuullisuusasioiden osalta. Ylin johto eli hallitus hyväksyy tärkeimmät vas- tuullisuustavoitteet ja kestävyysselvityksen. Vuoden 2024 aikana vastuullisuus, eri- tyisesti lainsäädäntöön liittyvät asiat, kuten CSRD ja kaksinkertaisen olennaisuuden ana- lyysi olivat myös hallituksen ja tarkastusva- liokunnan asialistalla. Työ vastuullisuustyön strukturoinnin parissa jatkuu ja yhtiön ta- voitteena on sisällyttää vastuullisuus entistä systemaattisemmin olemassa oleviin toimin- tatapoihin ja ohjeistuksiin. Telesten aiempi vastuullisuusvaikutus- ten arviointiprosessi on perustunut kaksois - olennaisuusanalyysia yksinkertaisempaan olennaisuusarviointiin ja vastuullisuuden pai- nopistealueet on määritelty olennaisuusa- nalyysin perusteella. Vastuullisuus, mukaan lukien eettiset toimintatavat on huomioitu strategian taustatyössä. Johtoryhmä osal- listuu vastuullisuustavoitteiden ja painopis- tealueiden määrittelyyn. Kaksoisolennaisuusanalyysissa määri- tellyt vastuullisuusriskit integroitiin osittain osaksi konsernin riskimatriisia loppuvuodesta 2024. Jatkossa vastuullisuusriskejä pyritään käsittelemään systemaattisemmin osana konsernin riskienhallintaprosessia. Vastuullisuuden mahdollisuudet huomioi- daan osana strategiatyötä. Mahdollisuuksien hallintaprosessi uudistetaan vuoden 2025 aikana. Samalla integroidaan vastuullisuus- mahdollisuudet systemaattisesti osaksi konsernitason mahdollisuuksien hallintaa. Käytännössä riskit ja erityisesti mahdollisuu- det antavat syötettä yhtiön strategiatyöhön. Johtoryhmässä vastuullisuudesta vastaa strategia-, viestintä- ja vastuullisuusjohtaja. Roolinsa mukaisesti hän tuo johtoryhmätyös- kentelyyn vastuullisuusnäkökulmaa. Tilikauden 2024 aikana konsernin joh- toryhmän kokouksissa käsiteltiin muun muassa seuraavia vastuullisuuteen liittyviä aihealueita: y Konsernipolitiikkojen päivitykset y Henkilöstön hyvinvointi ja kehittäminen y Työturvallisuus y Kestävyysraportointi y Kaksoisolennaisuusanalyysiprosessi ja sen tulokset y Vastuullisuusstrategian painopisteet y Ympäristö- ja ilmastotavoitteet, SBTi- sitoumus y EU-taksonomia 21 KESTÄVYYTEEN LIITTYVÄN SUORITUSKYVYN SISÄLLYTTÄMINEN KANNUSTINJÄRJESTELMIIN (GOV-3) Yhtiön johtoryhmällä muuttuvassa palka- nosan tavoitteissa on vastuullisuusmittari. Yhtiö käyttää arvioinnissa yhtiön saamaa Ecovadis-vastuullisuusarvioinnin tulosta, joka huomioi myös ilmastoon liittyvät asiat. Ecovadis on maailmanlaajuisesti tunnustet- tu vastuullisuustyön arvioinnin alusta, joka arvioi yritysten toiminnan kestävyyttä ja yh- teiskuntavastuun toteutumista neljän keskei- sen teeman perusteella: ympäristö, työ- ja ihmisoikeudet, etiikka ja eettiset säännöt ja vastuullisen hankinnan säännöt. Telestellä on käytössään kahdentyyppisiä kannustinohjelmia: pitkän aikavälin kannusti- nohjelma ja lyhyen aikavälin kannustinohjel- ma. Molempien ohjelmien mittarit koostu- vat sekä taloudellisista että operatiivisista mittareista. Yhtiön johdon lyhyen aikavälin kannustinohjelmassa yhtenä mittarina on vastuullisuuteen liittyvä tavoite. Yhtiön johtoryhmällä muuttuvassa palkanosan tavoitteissa on vastuullisuusmittari. Yhtiö käyttää arvioinnissa yhtiön saamaa Eco- vadis-vastuullisuusarvioinnin tulosta, joka huomioi muun muassa ilmastoon ja ihmis- oikeuksiin liittyvät asiat. Mittarista ei ole mahdollista erikseen erotella suoriutumista Telesten omiin ilmastotavoitteisiin nähden. EcoVadis-alusta auttaa Telesteä hallitsemaan ESG-riskiä ja vaatimustenmukaisuutta, saa- vuttamaan yrityksen kestävyystavoitteet ja vaikuttamaan laajamittaisesti ohjaamalla yrityksen ja arvoketjunkestävyyssuoritusky- vyn parantamista. 22 Yhtiön johtoryhmällä muuttuvassa palka- nosan tavoitteissa on vastuullisuusmittari, jonka painoarvo on 5%. Telesten henkilös- tön, mukaan lukien johdon, muuttuvaa pal- kanosaa koskevien kannustinohjelmien ehdot hyväksyy yhtiön hallitus. Yhtiön johtoryhmän palkitsemisohjelmaan sisältyvä keskeinen vastuullisuusmittari perustuu Ecovadis-ar- vioinnista saatavaan tulokseen. Yhtiön halli- tuksen tai muun toimielimen palkitsemisessa ei käytetä vastuullisuusmittaria. Lisätietoa 21 ESRS2, GOV-2, 26 a-c 22 ESRS 2, GOV-3, 29a-e ja E1, E1.GOV-3, 13 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 24 Telesten palkitsemisen periaatteista sekä hallinto-, johto- ja valvonta- elinten koko- naispalkitsemisesta on esitetty Palkitse- mispolitiikassa ja -raportissa. Yhtiön palkit- semispolitiikka ja siihen liittyvät ohjeet eivät sisällä yhtiön henkilöstölle (ml. johtoryhmä) tai hallinto-, johto- ja valvonta- elimille erillistä vaatimusta vastuullisuusmittarin käytölle yhtiön eri kannustinohjelmissa. 23 23 ESRS 2, GOV-3, 29a-e ja E1, E1.GOV-3, 13 24 ESRS 2, GOV-4, 30,32 25 ESRS2, GOV-5, 36 a-e RISKIENHALLINTA JA SISÄINEN VALVONTA KESTÄVYYSRAPORTOINNIN OSALTA (GOV-5) Telestellä on vankka riskienhallintapolitiikka ja -prosessi konsernille. DMA-prosessin mu- kaisesti tunnistetut kestävyyteen liittyvät riskit ja riskienhallinta integroidaan osaksi Te- leste-konsernin riskienhallintaprosessia. Näin ollen kestävyyteen liittyvää riskienhallintaa ja sisäisten valvontaprosessien kehittämistä jatketaan tulevina vuosina. Riskienhallinta on olennainen osa pää- töksentekoa, johtamista ja päivittäistä toi- mintaa Telesten liiketoimintayksiköissä ja konsernitoiminnoissa (OLS, T&K, IT, talous ja valvonta, HR, lakiasiat). Riskienhallintaa sovelletaan strategisella, operatiivisella, liike- toimintaohjelmien ja projektien tasolla. Kes- tävyyteen liittyvä riskienhallinta integroidaan osaksi konsernin lähestymistapaa. Riskien omistajat määrittelevät riskien- hallintamenetelmän osana riskien arviointia. Vaihtoehdot riskienhallintamenetelmälle ovat seuraavat: Riskin välttäminen, joka pyrkii poista- maan, vetäytymään tai olemaan osallistu- matta riskiin. Tämä sisältää myös toimin- nan, joka voisi aiheuttaa kyseisen riskin, välttämisen. Riskin vähentäminen, joka pyrkii optimoi- maan tai lieventämään riskiä. Riskin vähen- täminen tarkoittaa tappion vakavuuden tai tappion todennäköisyyden vähentämistä. Riskin jakaminen, joka pyrkii siirtämään, ulkoistamaan tai vakuuttamaan riskin. Riskin hyväksyminen tai säilyttäminen, joka tarkoittaa tappion tai hyödyn hyväksy- mistä riskistä, kun se tapahtuu. Kun valittu riskienhallintamenetelmä on riskin vähentäminen tai riskin jakaminen, riskien omistaja nimeää vastuuhenkilön ris- kienhallintatoimille. Riskienhallintatoimien omistaja suunnittelee sopivat toimenpiteet saavuttaakseen hyväksyttävän tasapainon mahdollisen riskin vaikutuksen ja liiketoimin- nan tavoitteiden välillä. Riskien omistajan tulee integroida riskienhallintatoimet asiaan- kuuluviin liiketoimintaprosesseihin ja arvioida näiden toimien tehokkuutta. Riskienhallintatoimien omistaja on vas- tuussa riskienhallintatoimien toteuttami- sesta ja seurannasta. Talousjohtaja (CFO) on vastuussa riskikatsausten tekemisestä ja keskeisten riskien raportoinnista Telesten tar- kastusvaliokunnalle ja Telesten hallitukselle tarkastusvaliokunnan ja hallituksen vuosit- taisen aikataulun mukaisesti kahdesti vuo- dessa. 25 Telesten sisäinen valvonta koostuu mm. politiikoista, prosesseista, toimintata- voista sekä kontrolli- ja valvontatoimenpi- teistä. Soveltuvia lakeja, säännöksiä sekä Telesten politiikkoja ja ohjeita noudatetaan. Sisäisiä kontrolleja toteutetaan eri tasoilla. Raportoinnin osalta sisäinen valvonta koos- tuu riskien tunnistamisesta ja arvioinnista, SELVITYS KESTÄVYYTTÄ KOSKEVASTA DUE DILIGENCE -PROSESSISTA (GOV-4) DUE DILIGENCE -PROSESSIN KESKEISET OSATEKIJÄT Kohdat raportissa Lyhyt selitys Due diligence -prosessin sisällyttäminen hallintoon, strategiaan ja liiketoimintamalliin ESRS 2 GOV-1 hallintomallin kuvaus ESRS E1 MDR-P toimintaperiaatteet ESRS E5 MDR-P toimintaperiaatteet ESRS G1 MDR-P toimintaperiaatteet ESRS S1 MDR-P toimintaperiaatteet Kuvaus kestävyysseikkojen hallintomallista Kestävyysseikkoihin liittyvät toiminta- periaatteet ja politiikat Vuorovaikutus vaikutusten kohteena olevien sidosryhmien kanssa kaikissa due diligence -prosessin keskeisissä vaiheissa ESRS 2: SBM-2 Sidosryhmät ja yhteistyö sidosryhmien kanssa. ESRS 2: SBM-3 olennaisuusanalyysi Sidosryhmäyhteistyö ja sidosryhmien osallistaminen olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien arviointiin Haitallisten vaikutusten tunnistaminen ja arviointi ESRS2 SBM-3: olennaisuusanalyysi ESRS 2 IRO-1: olennaiset vaikutukset Haitallisten vaikutusten tunnistaminen osana olennaisuusanalyysiä. Olennaisten vaikutusten kuvaus Toimien toteuttaminen kyseisten haitallisten vaikutusten torjumiseksi ESRS E1 MDR-A toimet ESRS E5 MDR-A toimet ESRS G1 MDR-A toimet ESRS S1 MDR-A toimet Aihe- ja vaikutuskohtaiset kuvaukset olennaisten haitallisten vaikutuksen torjumiseksi Toimien tuloksellisuuden seuranta ja viestintä ESRS E1 MDR-T tavoitteet ESRS E5 MDR-T tavoitteet ESRS G1 MDR-T tavoitteet ESRS S1 MDR-T tavoitteet Vaikutuskohtaiset tavoitteet ja mittarit, joilla seurataan toimien tuloksellisuutta 24 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 25 prosesseista ja sisäisistä kontrolleista sekä valvonnasta ja raportoinnista. Kestävyysra- portoinnin osalta noudatetaan samoja peri- aatteita kuin taloudellisessa raportoinnissa. strateGia STRATEGIA, LIIKETOIMINTAMALLI JA ARVOKETJU (SBM-1) Teleste on kansainvälinen teknologiakonserni, jonka integroitu tuote- ja palvelutarjonta aut- taa rakentamaan verkottunutta ja turvallista yhteiskuntaa. Telesten vastuullisuusstrate- gia yhdistyy vahvasti liiketoimintamalliin ja tavoitteeseen tukea kestävää yhteiskuntaa. Tärkeimmät elementit painottavat ympäris- tövaikutusten vähentämistä, turvallisuuden parantamista, vastuullisia hankintaketjuja, työntekijöiden hyvinvointia ja läpinäkyvää raportointia. Telesten päätuotteita ovat laaja- kaistaverkkoratkaisut sekä julkisen liikenteen ja turvallisuuden ratkaisut, kuten matkusta- jainformaatiojärjestelmät ja videovalvontarat- kaisut sekä näihin liittyvät asennus- huolto- ja ylläpitopalvelut. Telesten tärkeimmät markki- na-alueet ovat Eurooppa ja Pohjois-Amerikka, ja pääasiakasryhmiä ovat teleoperaattorit, julkisen turvallisuuden toimijat sekä liikenne- ja infrastruktuuriyhtiöt. Telesten henkilös- tömäärä oli raportointikauden lopussa 632. Henkilöstömäärä Suomessa oli 452, muualla Euroopassa 163 ja Euroopan ulkopuolella 17. 26 Teleste Oyj:n liikevaihto vuonna 2024 oli 132,5 milj. euroa. Yhtiön päätoimiala kuuluu elektroniikka ja elektroniset laitteet sektoriin. 27 Yhtiöllä ei ole ydinvoiman tai fossiilisen energian tuotantoon, kemikaalin valmistuk- seen, kyseenalaisten aseiden tai tupakka- tuotteisiin liittyvää toimintaa. 28 Telestellä ei ole erillisiä vastuullisuuteen liittyviä tuote, palvelu, asiakassegmenttikoh- taisia tavoitteita. Kaikki tavoitteet koskevat koko konsernia. 29 Liiketoimintamalli ja arvoketju Teleste on kansainvälinen teknologiayritys, joka tarjoaa laajakaistaverkkojen, videoval- vonnan ja matkustajainformaatioratkaisu- jen tuotteita ja palveluja. Telesten arvoketju kattaa tuotekehityksen, suunnittelun, val- mistuksen, asennuksen ja ylläpidon, ja yritys panostaa tiiviiseen yhteistyöhön asiakkaiden- sa ja toimittajiensa kanssa varmistaakseen korkean laadun ja asiakastyytyväisyyden. Teleste kehittää ja hankkii syötteitään tutkimus- ja tuotekehityksellä (R&D) sekä luo- tettavilta toimittajilta, joiden kanssa se tekee tiivistä yhteistyötä varmistaakseen laadun ja saatavuuden. Yritys investoi voimakkaasti innovatiivisten ratkaisujen kehittämiseen ja käyttää materiaalien eettisyyteen ja ekologi- seen kestävyyteen liittyviä kriteerejä. Valmis- tus tapahtuu pääasiassa Suomessa, missä tuotteet kootaan ja testataan. Näin Teleste varmistaa tuotteidensa korkean laadun ja asiakastyytyväisyyden. Asiakkaat hyötyvät Telesten tarjoamista innovatiivisista ja luotettavista ratkaisuista, jotka parantavat tietoliikenneverkkojen suori- tuskykyä & luotettavuutta, julkisen liikenteen sujuvuutta ja lisäävät yhteiskunnan turvalli- suutta. Sijoittajat voivat odottaa vakaata taloudellista suorituskykyä ja osingonmak- sua. Muut sidosryhmät hyötyvät Telesten vastuullisesta liiketoiminnasta ja sitoutumi- sesta kestävään kehitykseen. Telesteen arvoketju kattaa komponent- tien hankinnan, älykkään valmistuksen ja toimituksen asiakkaille. Ylävirrassa yritys hankkii komponentteja luotettavilta toimit- tajilta ja varmistaa niiden laadun säännölli- sillä tarkastuksilla. Alavirtaan kuuluvat omat valmistusyksiköt Suomessa, joissa tuotteet kootaan ja testataan. Valmistuksen jälkeen tuotteet toimitetaan asiakkaille, ja Teleste tarjoaa myös asennus- ja ylläpitopalveluja. Teleste hallitsee merkittävän osan arvoket- justaan sisäisesti, mikä parantaa tehokkuutta ja asiakastyytyväisyyttä. Kaksinkertaisen olennaisuuden analyy- sissa kartoitettiin koko arvoketjua ja liike- toimintaa koskevia vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia. Omaan toimintaan liitty- viä vaikutuksia, riskejä tai mahdollisuuksia ei eritelty liiketoimintayksiköittäin. Identi- ﬁoidut olennaiset vaikutukset, riskit ja mah- dollisuudet liittyvät pääosin koko Telesten liiketoimintaan. Erityisesti tuotteiden käytön- aikaiseen energiankulutukseen liittyvät vai- kutukset näkyvät arvoketjun loppupäässä. 30 SIDOSRYHMIEN EDUT JA NÄKEMYKSET (SBM-2) Teleste on säännöllisessä vuorovaikutukses- sa keskeisten sidosryhmien kanssa ja kehittää toimintaansa sidosryhmäpalaut- teen perusteella. Sidosryhmien näkemyksiä hyödynnettiin vuonna 2024 toteutetussa olennaisuusanalyysissä, jonka pohjalta Te- leste vahvisti yhtiön toiminnalle olennaiset kestävyysteemat. Teemat muodostavat pai- nopisteet Telesten vastuullisuuden kehitys- työlle. Olennaisuusanalyysista on kerrottu enemmän Kestävyyden olennaiset vaikutuk- set, riskit ja mahdollisuudet -kappaleessa. Sidosryhmäyhteistyön tarkoituksena on viestiä sidosryhmille Telesten strategiasta, liiketoiminnasta, tavoitteista, tuotteista ja palvelusta sekä vastaavasti saada tietoa si- dosryhmien ajatuksista ja toiveista Telesten toimintaan liittyen. Palautteet käydään läpi osana normaalia johtoryhmätyöskentelyä ja sidosryhmien näkökulmat pyritään huomioi- maan mahdollisimman nopeasti päivittäises- sä toiminnassa. Suurempia, strategiatason muutoksia aiheuttavat näkökulmat syöte- tään strategiaprosessiin. Telesten merkittävimmät sidosryhmät ovat asiakkaat, osakkeenomistajat ja sijoit- tajat, toimittajat, sekä oma henkilöstö. Sidos- ryhmien näkökulmia ja toiveita kartoitetaan eri tavoin. Sijoittajien ja osakkeenomistajien osal- ta tärkeimmät viestintäkanavat ovat ulkoinen sijoittajaraportointi, erillinen sijoittajasivusto yhtiön verkkosivuilla, yhtiökokous ja erilaiset sijoittajatapaamiset. Julkisia raportteja lukuun ottamatta kaikki yllä mainitut viestintäkana- vat ovat kaksisuuntaisia. Niissä sidosryhmien edustajilla on mahdollisuus kertoa mielipitei- tään ja esittää kysymyksiä. Osa yllä mainituis- ta viestintäkanavista toimii viestintäkanavina myös asiakkaille. Asiakkaiden toiveista, ideois- ta ja vaatimuksista saadaan tietoa erilaisista tapahtumissa ja asiakastapaamisissa. Henkilöstön mielipiteitä kuunnellaan osa- na jokapäiväistä toimintaa ja esimiestyösken- telyä. Vuosittain käytävät kehityskeskustelut (Success and Growth Discussion) luovat myös hyvän mahdollisuuden henkilöstön mielipi- teiden huomioimiselle. Lisäksi käytössä on säännöllisesti toteuttava henkilöstön puls- sikysely. Henkilöstöllä on myös mahdollisuus antaa kommentteja riskien ja mahdollisuuk- sien kartoitukseen. Toimittajien kanssa yhteistyötä tehdään 26 ESRS2, SMB-1, 40, 40 a, ai,ii,iii, 40g 27 ESRS2, SMB-1, 40b 28 ESRS2, SMB-2, 40d 29 ESRS2, SBM-1, 40e 30 ESRS 2, SBM-1, 42 a-c, ESRS2, AR 14, AR15 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 26 pääosin toimittajapalavereissa. Toimittajil- ta saadaan mm. tietoa uusista ratkaisuis- ta, joita tuotekehitys ja osto-organisaatio pystyvät osaltaan hyödyntämään nykyis- ten ja uusien tuotteiden suunnittelussa ja materiaalihankinnassa. Osana olennaisuusanalyysiprosessia tehtyjen sidosryhmähaastattelujen ja kyse- lyjen perusteella Telesten merkittävimmät ympäristövaikutukset liittyvät energianku- lutukseen ja tuotteiden energiatehokkuu- teen. Myös materiaalien kierrätettävyyttä korostettiin. Sosiaalisen vastuun osalta Telesten työntekijöiden hyvinvointi koettiin tärkeäksi ja olennaiseksi myös lahjakkuuk- sien houkuttelemiseksi ja säilyttämiseksi. Yhteisön positiiviset vaikutukset laajem- masta näkökulmasta sisältävät esimerkiksi etätyömahdollisuuksien parantamisen sekä joukkoliikenteen ja turvallisuuden tukemisen. Hyviin hallintotapoihin liittyen pohjoismaista johtamistyyliä korostettiin positiivisena asi- ana. Toimittajien eettisten toimintaohjeiden hiljattain tapahtunut parantaminen huomi- oitiin positiivisena asiana. Myös tietoturva mainittiin, ja dokumentaation parantaminen yhtenä kehityskohteena. 31 Sidosryhmistä erityisesti asiakkaat ovat nostaneet esiin vastuullisuuden tärkeyden. Vastatakseen tähän toiveeseen, Teleste on kehittänyt vastuullisuuteen liittyviä toimin- tatapoja ja pyrkinyt sisällyttämään vastuul- lisuuden osaksi kaikkien organisaatioiden prosesseja. Lisäksi Telestelle on palkattu uusi vastuullisuusjohtaja kehittämään vas- tuullisuustyötä edelleen. Olennaisuusana- lyysi antoi Telestelle hyviä työkaluja vas- tuullisuustyön kehittämiseen. Vuoden 2025 aikana vastuullisuusstrategiaa ja tavoitteita tarkennetaan. Yrityksen tarkoituksena on si- toa vastuullisuus entistä kiinteämmin osaksi yhtiön strategiaa. Yhtiö odottaa lisääntyvien vastuullisuustoimenpiteiden muuttavan si- dosryhmien vastuullisuusmielikuvaa Teles- testä keskipitkällä aikavälillä. Telesten vastuullisuuden johtamismal- lia on kuvattu tarkemmin hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (GOV-1) -kappaleessa. Sidosryhmien näkemyksiä tuodaan esiin johtamismallin mukaisesti ja yllä kuvatun mukaisesti osana muuta normaalia johtoryh- mätyöskentelyä. Tärkeimmiksi määriteltyjen sidosryhmien näkemyksiä kartoitettiin osa- na kaksinkertaisen olennaisuuden analyysia. Nämä sidosryhmät osallistuivat olennaisten vaikutusten olennaisuuden arviointiin. Johta- mismallin mukaisesti hallitus hyväksyi kak- sinkertaisen olennaisuuden analyysin, joka sisälsi mm olennaisanalyysin yhteydessä tehtyjen sidosryhmien edustajien haastat- telujen yhteenvedot. Tärkeimmät sidosryh- miltä saadut näkökulmat toimivat syötteenä strategiatyölle. 32 KESTÄVYYDEN OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA MAHDOLLISUUDET (SBM-3) Kestävyyden olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on määritelty hyödyntäen kaksinkertaisen olennaisuuden analyysia. Ta- voitteena oli tunnistaa ja arvioida ne vaiku- tukset, riskit ja mahdollisuudet, joilla voi olla merkitystä yrityksen strategian toteutumi- selle lyhyellä ja pitkällä tähtäimellä sekä sa- malla tunnistaa ja arvioida yhtiön liiketoimien vaikutuksia yhteiskuntaan ja ympäristöön. 31 ESRS2, SMB-2, 45a, ai-v, 45b 32 ESRS2, 45a-d 33 ESRS2, SMB-2, 48h Olennaisimmiksi määritellyt vaikutuk- set, riskit ja mahdollisuudet on kuvattu alla olevassa taulukoissa ESRS-standardikohtai- sesti. Lisäksi niistä kerrotaan kunkin yksit- täisen aihekohtaisen standardin alla. Tämä raportti kattaa ainoastaan ESRS:n kattamat aihealueet. 33 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 27 34 ESRS2, SBM-3, 48a, c Taulukko 1: Olennaiset vaikutukset ympäristöön ja yhteiskuntaan 34 Aihe Vaikutus ympäristöön tai yhteiskuntaan Myönteinen/ Kielteinen Tarkempi kuvaus vaikutuksesta Tosiasiallinen/ mahdollinen Kohta arvoketjussa Ilmastonmuutos (E1) Ilmaston- muutoksen hillintä Kasvihuonekaasupäästöt Kielteinen Omat toiminnot ja koko arvoketju tuottavat kasvihuonekaasupäästöjä. Tosiasiallinen Koko arvoketju Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Uudet ympäristöystävälliset teknologiat Myönteinen Energiatehokkaat ratkaisut ja tuotteet sekä uudet innovatiiviset teknologiat mahdollistavat kestävämmän ja vähähiilisemmän infrastruktuurin sekä vihreän siirtymän. Tosiasiallinen Oma toiminta Ilmaston- muutoksen hillintä Tuotteiden hiilijalanjäljen vähentäminen energia- tehokkailla ratkaisuilla Myönteinen Merkittävä osa Telesten tuotteiden hiilijalanjäljestä aiheutuu tuotteiden käytönaikaisesta energiankulutuksesta. Energiatehokkaat ratkaisut vähentävät hiilijalanjälkeä merkittävästi. Tosiasiallinen Asiakkaat Ilmaston- muutoksen hillintä Kestävien käytäntöjen edistäminen ja toteuttaminen koko arvoketjussa Myönteinen Haastamalla koko arvoketjua mukaan päästövähennyksiin ja kestäviin käytäntöihin Telestellä on mahdollisuus positiiviseen vaikutukseen. Tosiasiallinen Koko arvoketju Ilmaston- muutoksen hillintä Matkustamisen ja sen aiheuttamien päästöjen vähentäminen luotettavampien tietoliikenneyhteyksien ansiosta Myönteinen Telesten tuotteiden mahdollistamat luotettavat tietoliikenneyhteydet vähentävät matkustamistarvetta. Tosiasiallinen Asiakkaat Energia Tuotteiden elinkaaren aikaisen energiankulutuksen vähentäminen. Myönteinen Merkittävä osa Telesten tuotteiden hiilijalanjäljestä aiheutuu tuotteiden käytönaikaisesta energiankulutuksesta. Energiatehokkaat ratkaisut vähentävät Telesten hiilijalanjälkeä merkittävästi. Tosiasiallinen Oma toiminta, asiakkaat Energia Energiankulutus ja energian alkuperä omissa toiminnoissa ja logistiikassa Kielteinen Energiankulutuksella on monia negatiivisia ympäristövaikutuksia, kuten energiatuotannosta aiheutuvat päästöt. Päästöjen määrään vaikuttavat merkittävästi käytetyn energian lähde ja tuotantotapa. Tosiasiallinen Oma toiminta, toimitusketju Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 28 Kiertotalous (E5) Resurssien sisäänvirtaus, mukaan lukien resurssien käyttö Tuotannon raaka-aineiden kulutuksen ympäristövaikutus Kielteinen Merkittävän ympäristövaikutuksen omaavien raaka-aineiden käyttö tuotannossa. Tosiasiallinen Oma toiminta Resurssien sisäänvirtaus, mukaan lukien resurssien käyttö Kierrätettyjen materiaalien käyttö tuotannossa Myönteinen Alumiini on merkittävä raaka-aine Telesten tuotteissa ja kierrätetyn alumiinin käyttö vähentää ympäristö- vaikutuksia ja edistää kiertotaloutta. Tosiasiallinen Oma toiminta Resurssien ulosvirtaus liittyen tuotteisiin ja palveluihin Kiertotalouden edistäminen tuottamalla helposti kierrätettäviä ja korjattavia tuotteita. Myönteinen Tuotteet on suunniteltu korjattavaksi sekä helposti purettavaksi, mikä parantaa kierrätettävyyttä ja pidentävät tuotteiden elinkaarta. Tosiasiallinen Oma toiminta Jäte Pitkäikäiset tuotteet vähentävät ympäristökuormitusta. Myönteinen Modulaariseksi suunnitellut laitteet mahdollistavat ohjelmisto- päivitykset ja korjattavuuden, mikä pidentää tuotteiden elinkaarta ja vähentää jätteen syntymistä. Tosiasiallinen Asiakkaat Jäte Tuotetun jätteen määrä Kielteinen Telesten toiminnasta syntyy pääosin kierrätettävää jätettä. Tosiasiallinen Oma toiminta Oma työvoima (S1) Työolot Vähimmäis- ja yhtäläinen palkka Myönteinen Telesten panostukset työntekijöiden riittävään ja yhtäläiseen palkkaan, koulutukseen ja taitojen kehittämiseen kaikissa toimintamaissa parantavat työntekijöiden hyvinvointia Mahdollinen Oma toiminta Työolot Pohjoismainen johtamismalli parantaa työ- ja yksityiselämän tasapainoa Myönteinen Telesten työnantajana mahdollistamat joustot, kuten liukuva työaika, etätyömahdollisuus, vanhempainloma ja lastenhoitomahdollisuudet parantavat työ- ja yksityiselämän tasapainoa. Nämä toimet myös mahdollistavat pitkät työurat ja korkean työtyytyväisyyden. Tosiasiallinen Oma toiminta Yhtäläinen kohtelu ja mahdollisuudet kaikille Sukupuolten tasa-arvo ja sama palkka samanarvoisesta työstä Kielteinen Työntekijöiden ja hallituksen jäsenten monimuotoisuus, tasa-arvo ja osallisuus, naisten osuus työvoimasta Tosiasiallinen Oma toiminta Hyvä hallintotapa Liiketoiminnan harjoittaminen (G1) Yrityskulttuuri Eettiset toimintaperiaatteet ja ilmoituskanava Myönteinen Vahva yrityskulttuuri kannustaa eettiseen liiketoimintaan Tosiasiallinen Oma toiminta Ilmoittajien suojaaminen Yhteiskunnan taloudelliset ja yleiset edut Myönteinen Ilmoittajien tehokas suojaaminen parantaa yhteisiä etuja vahingoittavien väärinkäytösten ennaltaehkäisemistä ja havaitsemista sekä mahdollisuuksia puuttua väärinkäytöksiin Tosiasiallinen Koko arvoketju Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 29 35 ESRS2, 48cii-iv Edellä esitetyt, ilmastonmuutokseen ja kiertotalouteen liittyvät kielteiset vaikutuk- set liittyvät hiilidioksidipäästöihin ja mate- riaalien kulutukseen. Ne eivät ole suoranai- sesti riippuvaisia Telesten strategiasta tai liiketoimintamallista vaan liittyvät kaikkeen valmistavaan ja energiaa kuluttavaan teolli- suuteen. Myönteiset vaikutukset ilmaston- muutokseen ja kiertotalouteen vuorostaan linkittyvät suoraan Telesten toimintaan ja strategiaan. Oman työvoiman osalta sekä myönteiset vaikutukset että kielteiseksi mää- ritelty vaikutus liittyvät Telesten toiminta- malliin ja strategiaan. Hallintotapaan liittyvät myönteiset vaikutukset liittyvät Telesten toimintamalliin ja strategiaan. Kaikki olen- naisiksi tunnistetut vaikutukset on arvioitu keskipitkällä aikavälillä. Olennaisuusanalyysissä tunnistettiin neljä olennaista omaan työvoimaan liittyvää vai- kutusta. Raportoinnin yksinkertaistamiseksi kaksi työoloihin liittyvää myönteistä vaikutus- ta yhdistettiin yhdeksi kokonaisuudeksi, jota on raportissa kuvattu työ- ja yksityiselämän tasapainoa parantavien toimenpiteiden alla. Olennaisiksi tunnistetut vaikutukset liit- tyvät pääosin Telesten omaan toimintaan ja toimintamalliin. Ilmastonmuutokseen ja kiertotalouteen liittyvät vaikutukset sisäl- tävät kuitenkin myös arvoketjuun liittyviä vaikutuksia, kuten tuotteiden käytönaikainen energiankulutuksesta aiheutuvat päästöt ja energiatehokkaat tuotteet. Hyvään hal- lintotapaan liittyvät vaikutukset ulottuvat omien toimintojen lisäksi myös arvoketjuun liikesuhteiden kautta. 35 Olennaisuusanalyysin perusteella mää- riteltiin myös yhtiön olennaisimmat riskit ja Taulukko 2 Olennaiset kestävyysriskit 35 Aihe Riskin kuvaus Vaikutus liiketoimintaan ja arvoketjuun Aikahorisontti (Lyhyt → 2026, Keskipitkä → 2030, Pitkä → 2050) Kohta arvoketjussa Ilmastonmuutos (E1) Siirtymäriskit Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Ilmastonmuutoksen aiheuttama yhteiskunnallinen epävarmuus Geopoliittiset uhat voivat johtaa merkittäviin saatavuusongelmiin. Tietyt pakotteet voivat vaikuttaa vientiliiketoimintaan. Kansainvälisten kauppasopimusten muutokset voivat heikentää Telesten kilpailukykyä. Kaikki aikahorisontit Koko arvoketju Ilmaston- muutokseen hillintä Lisääntyvä regulaatio Kansainvälisten kauppasopimusten muutokset voivat heikentää Telesten kilpailukykyä. Uudet regulaatiot voivat nostaa raaka-aineiden hintoja ja aiheuttaa väliaikaisia saatavuusongelmia. Kaikki aikahorisontit Oma toiminta Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Komponenttien saatavuusongelmat tai toimittajan valmistuksen loppuminen kokonaan Suuri osa Telesten liikevaihdos-ta tulee tuote- liiketoiminnasta, joten Telesten tuotteet ovat alttiita komponenttien saata-vuushaasteille. Komponenttimuutos voi edellyttää uuden tyyppihyväksynnän. Komponenttien saatavuus- haasteet voivat laskea kannattavuutta myös, mikäli joudutaan hankkimaan materiaaleja eri valuutassa kuin valmistus ja yrityksen kirjanpito toimivat. Kaikki aikahorisontit Toimitusketju Ilmaston- muutokseen hillintä Ilmastonmuutoksen vaikutukset teknologiasiirtymään. Ilmastonmuutos luo epävarmuuksia teknologia- siirtymän nopeuteen vaikeuttaen ennakointia. Keskipitkä-pitkä Oma toiminta, asiakkaat Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Asiakkaan liiketoiminnan epävarmuus ilmastosyistä Osa tärkeistä asiakkaista sijaitsee ilmaston- muutoksen kannalta riskialttiilla seuduilla. Riskin vaikutus on suoraan verrannollinen asiakkuuden kokoon. Keskipitkä-pitkä Asiakkaat mahdollisuudet. Olennaiset riskit ja mahdol- lisuudet on kuvattu alla olevissa taulukoissa ESRS-standardikohtaisesti. Kaikki kaksinker- taisen olennaisuuden analyysissä merkittä- väksi määritellyt mahdollisuudet liittyvät ilmastonmuutokseen, kun taas riskejä on tunnistettu olennaiseksi ilmastonmuutok- seen, kiertotalouteen, omaan työvoimaan ja hyviin hallintotapoihin liittyen. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 30 Fyysiset riskit Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Sään ääri-ilmiöiden aiheuttamat sähkö- ja tietoliikennekatkot Sähkö- ja tietoliikennekatkojen seurauksena tuotanto seisahtuu ja muun organisaation työ häiriintyy. Seurauksena voi olla myös konerikkoja ja pieniä määriä materiaalihukkaa. Kaikki aikahorisontit Oma toiminta Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Helleaallot ja pysyvä lämpötilan nousu Jäähdytystarpeen lisääntyminen tuotannossa, prosesseissa ja toimitiloissa. Tuotteiden valmistus edellyttää stabiileja olosuhteita. Tuotteiden lämmönkestävyys/jäähdytystarve kasvavat. Kaikki aikahorisontit Oma toiminta Energia Lisääntyvä energiankulutus muuttuvien sääolosuhteiden vuoksi Jäähdytys- tai lämmitystarpeen lisääntyminen tuotannossa, prosesseissa ja toimitiloissa. Tuotteiden valmistus edellyttää stabiileja olosuhteita. Tuotteiden lämmönkestävyys/ jäähdytystarve kasvavat. Keskipitkä-pitkä Oma toiminta ja toimitusketju Kiertotalous E5 Resurssien sisäänvirtaus, mukaan lukien resurssien käyttö Geopoliittiset uhat: esimerkiksi Kiina- Taiwan-konﬂiktin eskaloituminen ja komponenttien (erityisesti puolijohteiden) toimitushäiriöt Geopoliittiset uhat voivat johtaa merkittäviin ympäristöystävällisten materiaalien saatavuushaasteisiin. Keskipitkä Toimitusketju Oma työvoima S1 Työolot Avaintyöntekijöiden menetys työ- ja yksityiselämän tasapainon heikkenemisen vuoksi Henkilöstöön liittyvien kustannussäästöjen vuoksi on suuri riski, että työ- ja yksityiselämän tasapaino heikkenee ja Teleste menettää avainhenkilöitään. Keskipitkä Oma toiminta Ilmastonmuutokseen liittyvät olennaisiksi määritellyt riskit analysoitiin tarkemmin ytiin resilienssianalyysitarkastelussa. Samassa yhteydessä riskit ryhmiteltiin laajemmiksi kokonaisuuksiksi ymmärrettävyyden paran- tamiseksi. Resilienssianalyysin tulokset on kuvattu tarkemmin ilmastonmuutosta kä- sittelevässä osiossa E1. Ilmastonmuutok- sen aiheuttama epävarmuus -riski sisältää olennaisuusanalyysin yhteydessä tunniste- tut riskit liittyen geopoliittisiin uhkiin sekä kauppapoliittisten syiden, kuten tuotannon kotiuttamisen, aiheuttamat riskit. Samassa yhteydessä todettiin, että esimerkiksi va- luuttakurssien volatiliteetin yhteys ilmaston- muutokseen on varsin heikko ja se päätettiin jättää pois ilmastonmuutokseen liittyvistä riskeistä. Samoin meneteltiin oman henkilös- tön matkustamiseen liittyvien riskien osalta. Ne päätettiin jättää pois riskilistalta, koska niiden yhteyttä ilmastonmuutokseen ei pys- tytty perustelemaan selkeästi. Olennaisana- lyysissa yhdeksi ilmastoriskiksi tunnistettiin tiettyjen liiketoiminta-alueiden katoaminen ilmastonmuutoksesta johtuvan epävarmuu - den vuoksi. Tämä riski on kuvattu taulukossa paremmin kuvaavalla termillä “ilmastonmuu- toksen vaikutukset teknologiasiirtymään”. Monien riskien osalta vaikutukset Telesten liiketoimintaan sekä toimenpiteet riskiin va- rautumiseksi ovat käytännössä varsin saman- kaltaisia. Sääntelyn lisääntyminen ja kan- sainvälisten kauppasopimusten muutokset, sekä tulleihin ja vienti- ja tuontirajoitusten muutoksiin liittyvät riskit on huomioitu osana ”lisääntyvä regulaatio” -riskiä. Kauppapoliit- tiset syyt puolestaan on huomioitu osana ”ilmastonmuutoksen aiheuttama yhteiskun- nallinen epävarmuus” -riskiä. 36 36 ESRS2, SBM-3, 48a Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 31 Kaikki olennaisiksi tunnistetut vaikutuk- set on arvioitu tapahtuvaksi aikavälillä 1-5 vuotta. 37 Riskien aikahorisontti on kuvattu yllä olevassa taulukossa. Taulukossa 3 on kuvattu ilmastonmuutok- seen liittyvät fyysiset sekä siirtymämahdol- lisuudet. Energiaan ja verkkoteknologioiden energiankulutukseen liittyvät mahdollisuu- det yhdistettiin yhdeksi hieman laajemmaksi kokonaisuudeksi. Kuten riskiosiossa, myös mahdollisuuksien osalta valuuttakurssien muutoksiin liittyvän mahdollisuuden yhteys ilmastonmuutokseen on varsin heikko ja se päätettiin jättää pois myös ilmastonmuu- tokseen liittyvistä mahdollisuuksista. Olen- naisia mahdollisuuksia ei tunnistettu muista ESRS-aihealueista. Olennaiset kestävyysvaikutukset ja riskit on suurilta osin huomioitu yhtiön vastuul- lisuustyössä, strategian taustatekijöissä, liiketoimintamallissa ja päätöksenteossa. Kestävyystyön kehitys on jatkuvaa ja eri- tyisesti kestävyyteen liittyvien mahdol- lisuuksien hallintaan kiinnitetään jatkossa enemmän huomiota. Telestellä ei ole mer- kittävä vastuullisuuteen vaikuttavia riskejä, jotka tällä hetkellä vaikuttaisivat seuraavaan vuotuiseen taloudelliseen raportointiin. Vastuullisuuden riskit ja mahdollisuu- det huomioidaan riskien ja mahdollisuuksien hallintaprossin kehittämistyössä. Telesten strategia ja liiketoimintamalli muokkautu- vat tarvittaessa riskien mitigoimiseksi ja mahdollisuuksien hyödyntämiseksi. Riskien ja mahdollisuuksien hallintaprosessi antaa syötettä strategiatyöhön. Strategian ja liiketoimintamallin resi- lienssiä yllä kuvattujen ilmastoon liittyvien riskien osalta on analysoitu ilmastoresiliens- Taulukko 3 Olennaiset mahdollisuudet 38 Aihe Mahdollisuuden kuvaus Vaikutus liiketoimintaan ja arvoketjuun Mahdollisuuden tyyppi Kohta arvoketjussa Ilmastonmuutos (E1) Ilmaston- muutokseen sopeutuminen Sään ääri-ilmiöiden aiheuttamien muutosten luomat liiketoiminta- mahdollisuudet Esim. myrskyissä vaurioituneiden laitteiden korvaaminen, enemmän huoltoa tai etähuoltoa, energiatehokkaat laitteet. Laitteet äärimmäisiin sääolosuhteisiin. Fyysinen Oma toiminta Ilmaston- muutokseen hillintä Ilmastonmuutoksen hillitsemiseen liittyvät liiketoimintamahdollisuudet Kiristyvä lainsäädäntö voi lisätä liiketoiminta- mahdollisuuksia erityisesti julkisen liikenteen ja älykkäiden verkkoratkaisuiden parissa. Siirtymä Oma toiminta Ilmaston- muutokseen hillintä Täysin uusien liiketoiminta-alueiden syntyminen transitiossa kohti ilmastokestävämpää tulevaisuutta Vihreä siirtymä voi luoda odottamattomia tarpeita kehittää uusia tuotteita tai sovelluksia, joita Telesten teknologia ja innovaatio- osaaminen tukevat. Siirtymä Koko arvoketju Ilmaston- muutokseen hillintä Ilmastonmuutoksen edelläkävijyyden tuoma mainehyöty ja kilpailuetu Telesten tavoitteena on olla alan johtava ESG- toimija. Oman toiminnan lisäksi myös toimittajien innovaatiot voivat luoda kilpailuetua tai mainehyötyä laajemmille sidosryhmille, parantaen myös yritysimagoa ja työnantajamielikuvaa. Siirtymä Oma toiminta Energia Energiatehokkaiden tuotteiden kysynnän kasvu Sähkön saatavuushaasteet ja sähkönsäästö- tavoitteet voivat johtaa energiatehokkaiden tuotteiden kysynnän kasvuun ja energiansäästö- ominaisuuksien arvostuksen nousuun. Siirtymä Oma toiminta 37 ESRS2, SBM-3, 48ciii 38 ESRS2, SMB-3, 48a 39 ESRS2, SMB-3, 48b, d, f sianalyysin yhteydessä. Analyysin tulokset on kuvattu taulukossa 4. resilienssianalyysi. Analyysin perusteella Telesten strategiset toimenpiteet, teknologinen innovointikyky, vahva oma tuotekehitys, valmistusosaa- minen sekä yhteistyö toimittajien kanssa lisäävät resilienssiä ilmastonmuutoksen ai- heuttamien riskien osalta. Muiden riskien, vai- kutusten ja mahdollisuuksien osalta yhtiö ei ole tehnyt yksityiskohtaista analyysiä. Yhtiö ei tunnistanut erillisiä, olennaisiin riskeihin ja mahdollisuuksien liittyviä merkittäviä talou- dellisia vaikutuksia raportointikaudella. Yhtiö ei ole tehnyt taloudellisia ennusteita, joissa yksittäisen riskin vaikutus olisi merkittävä seuraavalla raportointikaudella. 39 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 32 vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallinta KUVAUS OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN TUNNISTAMIS- JA ARVIOINTIPROSESSEISTA (IRO-1) Telestellä on konserninlaajuinen vakiintunut ja säännöllisesti toistettava riskienhallinta- prosessi, jota ESRS-standardin vaatimus- ten mukainen kaksinkertaisen olennaisuuden analyysi täydentää. Kestävyystyötä ohjaa- vien teemojen ja vaikutusten arviointiin on hyödynnetty kestävyyden kaksinkertaisen olennaisuusuuden analyysia. Vuoden 2024 aikana Teleste teki olen- naisuusanalyysin, jonka perusteella arvioitiin keskeisiä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuk- sia, jotka liittyvät yrityksen liiketoimintaan erityisesti kestävyyden näkökulmasta. Ta- voitteena oli tunnistaa ja arvioida ne vaiku- tukset, riskit ja mahdollisuudet, joilla voi olla merkitystä yrityksen strategian toteutumi- selle lyhyellä ja pitkällä tähtäimellä sekä sa- malla tunnistaa ja arvioida yhtiön liiketoimien vaikutuksia yhteiskuntaan ja ympäristöön. Yhtiön vakiintunut riskienhallintaprosessi keskittyy ensisijaisesti tunnistamaan ja ar- vioimaan riskejä, uhkia ja mahdollisuuksia, joilla on merkitystä yhtiön strategian toteut- tamiselle tai arvon säilyttämiselle. Kaksinker- taisen olennaisuuden analyysin tuoma lisä vakiintuneeseen riskienhallintaprosessiin on yhtiön vaikutus yhteiskuntaan ja ympäristöön sekä niihin liittyvät riskit ja mahdollisuudet. 40 Olennaisten vaikutusten määritystyö aloitettiin tausta-analyysillä. Sen tarkoituk- sena oli tuottaa pitkä lista Telesten konteks- tissa mahdollisista vaikutuksista ihmisiin ja ympäristöön. Tausta-analyysissä huomio- tiin Telesten liiketoimintatavoitteet, arvot, toimialalle olennaiset vaikutukset ja rapor- tointivaatimukset. Pitkä vaikutuslista sisälsi yhteensä 125 vaikutusta, jotka ryhmiteltiin 21 ESG-teemaan (lyhyt lista) olennaisuuden määrittämisen helpottamiseksi. Seuraavassa vaiheessa päätettiin ana- lyysiin mukaan otettavat sidosryhmät. Olen- naisuusanalyysissä merkittävimmiksi sidos- ryhmiksi määriteltiin toimittajat, asiakkaat, omistajat ja sijoittajat sekä oma henkilöstö. Koska yhtiön hallitus sisältää myös omistajia, edusti hallitus olennaisuusanalyysissä sijoit- tajien ja omistajien näkökulmaa. Vaikutukset ihmisiin ja ympäristöön ase- tettiin tärkeysjärjestykseen skaalalla 1-5 sekä sidosryhmien edustajien että teleste- läisten toimesta. Näin saatiin vaikutuksen merkittävyys. Lisäksi vaikutuksen olennai- suuden kokonaisarvosanaan vaikuttivat laajuus, jota arvioitiin skaalalla 1-5, peruut- tamattomuus, jota arvioitiin skaalalla 1-5, sekä todennäköisyys, jota arvioitiin skaalalla 0-1, jossa 1=100%. Vaikutus katsottiin olennaiseksi joko näiden neljän kohdan yhteenlasketun koko- naispistemäärän tai korkean merkittävyyden perusteella. Olennaisuuden raja-arvoksi mää- riteltiin kokonaispistemäärän osalta 3. Lisäk- si olennaisiksi määriteltiin myös vaikutukset, joiden merkittävyys oli 4 tai korkeampi. Olennaisten vaikutusten arvioinnin yh- teydessä vaikutukset ihmisiin ja ympäristöön pyrittiin huomioimaan mahdollisimman laa- jasti osallistamalla arviointiin eri sidosryhmiä. Pitkän vaikutuslistan tausta-analyysissä pyrittiin huomioimaan koko toimialan vaiku- tukset. Arvoketjun näkökulma huomioitiin osallistamalla prosessiin sekä toimittajia että asiakkaita. Sidosryhmien näkökulma huomioitiin haastattelemalla sidosryhmien edustajia. Oma henkilöstö osallistui laajasti olennaisuusanalyysiin. Ulkoisten sidosryhmi- en edustajat arvioivat vaikutusten olennai- suutta. Olennaisuusanalyysissä käytettiin apuna ulkopuolisia asiantuntijoita. Vaikutusten olennaisuutta arvioitiin vaikutusten merkittävyyden, laajuuden, pe- ruuttamattomuuden ja todennäköisyyden perusteella. Kielteisten vaikutusten osalta arvioinnissa huomioitiin myös vaikutuksen peruuttamaton luonne; mikäli vaikutus ko- konaisarvo ei ylittänyt olennaisuuden kyn- nysarvoa, mutta sen peruuttamaton luon- ne oli arvioitu korkeaksi, määriteltiin se silti olennaiseksi. Vaikutukset jaoteltiin todelli- siin vaikutuksiin ja mahdollisiin vaikutuksiin. Mahdollisille vaikutuksille määriteltiin myös todennäköisyys. Prosessin yhteydessä ei erikseen tunnistettu tai huomioitu erityisiä toimintoja tai liiketoimintasuhteita, joihin liit - tyy kasvanut riski haitallisille vaikutuksille. Kaikki olennaisuusrajan ylittävät todelliset ja mahdolliset vaikutukset ovat olennaisia. 41 Myös olennaisten riskien ja mahdollisuuk- sien arviointi aloitettiin laatimalla pitkä lista mahdollisia kestävyyteen liittyviä riskejä ja mahdollisuuksia. Riskien- ja mahdollisuuksien hallintaan liittyvä kehitystyö on kesken kon- sernitasolla. Kestävyysriskit- ja mahdollisuu- det huomioidaan osana kehitystyötä. Lista laadittiin Telesten riskianalyysin perusteella ja sitä täydennettiin mahdollisuuksilla sekä muilla riskeillä työpajassa. Lista sisälsi yh- teensä 150 riskiä ja mahdollisuutta, jotka kattoivat kaikki 10 ESRS-standardia ja joi- takin yrityskohtaisia aihealueita. Riskien ja mahdollisuuksien suuruus ja todennäköisyys arvioitiin projektipäälliköiden toimesta. Arviointi sisälsi seuraavat näkö - kulmat: suuruus: Vaikutus yrityksen kehityk- seen, taloudelliseen asemaan, taloudelliseen suorituskykyyn, kassavirtoihin, rahoituksen saantiin tai pääomakustannuksiin lyhyellä, keskipitkällä tai pitkällä aikavälillä. Suuruus arvioitiin miljoonina euroina. Todennäköisyys: Kuinka todennäköistä on, että riski tai mah- dollisuus toteutuu. Todennäköisyys arvioitiin skaalalla 0-1, missä 1=100 % todennäköisyys toteutumiselle. Riskien ja mahdollisuuksien analyysin pohjana käytettiin samoja taustamateriaa- leja kuin vaikutusten arvioinnissa. Esimerkiksi ilmastoriskien osalta vaikutusten ja riskien ja mahdollisuuksien välinen yhteys on selkeä. Raportointiprosessin yhteydessä tunnistet- tiin, että tiettyjen näkökohtien osalta yhteyt- tä pitäisi jatkossa täsmentää. Riski tai mahdollisuus katsottiin olennai- seksi, mikäli sen suuruus on yli 1,5 miljoonaa euroa tai vaikutuksen ja todennäköisyyden yhteispistemäärä oli 1 tai enemmän (asteikol- la 0-3). Analyysissä ei tunnistettu olennaisia riskejä tai mahdollisuuksia, joilla ei olisi mah- dollisia taloudellisia vaikutuksia. Olennaisuusanalyysissa keskityttiin arvi- oimaan erityisesti vastuullisuuteen liittyviä riskejä. Osittain rajanveto vastuullisuus- ja muiden riskien välillä oli haastavaa. Riskien tarkemman analysoinnin yhteydessä kävi ilmi, että esimerkiksi olennaiseksi määritel- lyn riskin, valuuttakurssien muutos, yhteyttä ilmastonmuutokseen oli vaikea perustella. Nämä haasteet ja niihin perustuvat muu- tokset on esitetty tarkemmin vaikutuksis- ta, riskeistä ja mahdollisuuksista kertovien 40 ESRS2, IRO-1, 53a 41 ESRS2, IRO-1, 53b, bi-iv Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 33 taulukoiden yhteydessä. Raportoinnin yh- teydessä myös havaittiin, että vaikutusten yhteyttä riskeihin ja mahdollisuuksien olisi hyvä huomioida tarkemmin. Koska kestävyys- raportoinnin perustana oleva kaksinkertaisen olennaisuuden analyysi tehtiin erillisenä pro- sessina, eivät sen tulokset ole täysin ver- tailukelpoiset yhtiön aiempiin arviointeihin liittyen. Yhtiö pitää kestävyysriskejä saman- arvoisina kuin muita riskejä, mutta vuoden 2024 raportoinnin osalta eri analyysien tu- losten huono vertailtavuus ei mahdollistanut samanlaista prosessia kaikkien yhtiön riskien huomioimiselle taloudellisessa ja kestävyys- raportoinnissa. Tämä pyritään huomioimaan riskien ja mahdollisuuksien arviointiprosessin kehitystyössä. 42 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdol- lisuudet analysoitiin ulkopuolisen asiantun- tijan vetämässä työpajassa, johon osallistui Telesten olennaisuusanalyysiprojektiryhmän jäseniä. Projektiryhmään kuului myös Teles- ten johtoryhmän jäseniä. Työpajassa mää- riteltiin myös olennaisuuden kynnysarvot. Olennaisuusanalyysin loppuraportti ja olen- naiset kestävyysnäkökulmat hyväksyttiin myös yhtiön hallituksessa. 43 Telesten konsernitason riskienhallinta- prosessi eroaa kaksinkertaisen olennaisuu- den analyysissä käytetystä prosessista. Kaksinkertaisen olennaisuuden analyysissä olennaisiksi määritellyt riskit ovat osittain mukana konsernin riskirekisterissä. Konsernin riskirekisteri sisältää nykyisessä muodossaan ainoastaan riskit. Vaikutuksia, joihin riskit liit- tyvät ei ole erikseen listattu. Mahdollisuuksia käsitellään erikseen. 44 Telesten konsernitason riskien ja mah- dollisuuksien hallintaprosessi on kehitystyön alla. Yhtiö pitää kestävyyteen liittyviä ris- kejään samanarvoisina kuin muita riskejä ja huomioi vastuullisuuteen liittyvät riskit ja mahdollisuudet osana riskien ja mahdollisuuk- sien arviointiprosessin kehitystyöstä. Kehi- tystarvetta on identiﬁoitu erityisesti mah- dollisuuksien hallinnan osalta. Kehitystyön tavoitteena on huomioida mahdollisuudet, mukaan lukien kestävyyteen liittyvät mah- dollisuudet entistä systemaattisemmin. 45 Olennaisuusanalyysin pohjana toimii taus- ta-analyysi. Siinä huomiotiin Telesten liiketoi- mintatavoitteet, arvot, toimialalle olennaiset vaikutukset ja raportointivaatimukset. Ris- kien ja mahdollisuuksien taustamateriaalina käytettiin lisäksi mm. ilmastoriskianalyysiä. 46 Merkittävien (materiaalisten vaikutusten perusteella tunnistettiin raportointivaatimuk- set, jotka Telesten kestävyysraportti tulee kattaa. Telestelle relevantit aihekohtaiset raportointistandardit ovat 1. ESRS E1, ilmaston muutos 2. ESRS E5, resurssien käyttö ja kiertotalous 3. ESRS S1, oma työvoima 4. ESRS G1, hallintotapa ja yrityskulttuuri Lisäksi Telesten kestävyysstrategiaa ja tavoitteita kuvataan standardin ESRS 2 mukaisesti. 47 Raportoitavat näkökohdat määriteltiin osana kaksinkertaisen olennaisuuden analyy- si -projektia. ESRS standardien vaatimukset huomioitiin jo olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien määrittelyn yhteydessä. Raportoitavat standardit määriteltiin kaksin- kertaisen olennaisuuden huomioivan olen- naisanalyysissa määritettyjen näkökohtien perusteella. 48 Olennaisuusanalyysiprosessin taus- ta-analyysissa pyrittiin huomioimaan kat- tavasti Telesten kontekstissa mahdolliset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet. Myös pilaantumiseen, vesivaroihin ja merten luon- nonvaroihin sekä biologiseen monimuotoisuu- teen ja ekosysteemeihin liittyvät näkökohdat olivat edustettuina olennaisuusanalyysin 21 ESG-teemaa sisältävällä lyhyellä listalla, josta sidosryhmien edustajat määrittivät Telestelle olennaisimmat teemat. Telesten omaan toi- mintaan liittyviä ympäristön pilaantumiseen ja veden käyttöön sekä jätevesiin liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia halli- taan osana konsernin ympäristöjärjestelmää. Teleste on arvioinut ylätasolla todellisia ja mahdollisia biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin kohdistuvia vaikutuksia omien toimipaikkojensa sijaintipaikoissa hyö- dyntäen Key Biodiverisity areas -mittaristoa. Arvoketjulle ei ole tehty erillistä arviointia. Key biodiversity areas-mittariston mukaan Telesten toimipaikat eivät sijaitse biologisen monimuotoisuuden kannalta herkillä alueilla tai niiden läheisyydessä. Telesten tuotanto- laitokset tai toimistot eivät ole ympäristölu- van varaisia ja tuotantolaitosten tai muiden toimipisteiden osalta ei ole todettu, että on tarpeen toteuttaa biologiseen monimuotoi- suuteen liittyviä lieventäviä toimenpiteitä. Olennaisuusanalyysin lisäksi ei ole jär- jestetty erillisiä sidosryhmien tai mahdollis- ten vaikutusten alaisina olevien yhteisöjen kuulemisia. 49 Kuvaus ilmastoon liittyvien olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosessista (E1. IRO-1) Teleste on tunnistanut ja arvioinut ilmas- tonmuutokseen liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia olennaisuusanalyysissä 2024. Ilmastonmuutos ja sen vaikutukset todettiin olennaiseksi vaikutukseksi. Olennai- suusanalyysistä kerrotaan tarkemmin tämän osion alkupuolella. 50 Jo tätä aiemmin, Teleste on tunnista- nut ja arvioinut ilmastonmuutoksen riskejä ja mahdollisuuksia ilmastoriskianalyysissa 2023. Ilmastoriskianalyysin yhteydessä pyrittiin systemaattisesti tunnistamaan ilmastonmuutokseen liittyvät mahdolliset riskit ja liiketoimintamahdollisuudet. Näis- tä määritettiin yhtiön toiminnan kannalta merkittävimmät. Nämä tunnistetut riskit ja mahdollisuudet toimivat syötteenä kaksin- kertaisen olennaisuuden arvioinnissa 2024, jolloin huomioitiin laajemmin riskit myös si- dosryhmäsuhteiden näkökulmasta. Arviointi kattoi ilmastonmuutokseen liittyvien fyy- sisten ja siirtymäriskien tunnistamisen sekä riskin voimakkuuden ja todennäköisyyden arvioinnin. Yritys hyödynsi TCFD-suosituksia ja IPCC:n skenaarioita arvioidessaan omaisuu- tensa ja toimintojensa ilmastoriskialttiutta. Arviointi kattoi merkittävimmät toimitilat ja toiminnot. 51 Riskien arvioinnissa käytettiin kahta skenaariota: ensimmäisessä oletetaan maailmanlaajuisen lämpötilan nousevan 1,5– 2 asteella ja toisessa yli 4 asteella vuoteen 2100 mennessä (pohjana RCP 2.6 ja IPCC 2022 SSP1-2.6 sekä RCP 8.5 ja IPCC 2022 SSP5-8.5). 42 ESRS2, IRO-1, 53c, ci-iii 43 ESRS2, IRO-15, 3d 44 ESRS2, IRO-1, 53e 45 ESRS2, IRO-1, 53f 46 ESRS2, IRO-1, 53g 47 ESRS2, IRO-1,56 48 ESRS2, IRO-1,59 49 ESRS2, IRO-1, Lisäys C, E2 (11), E3 (8) ja E4 (17-19 ) 50 E1, E1.IRO-1 20a, AR9 51 E1, E1.IRO-1 AR 11c Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 34 Alle kahden asteen skenaariossa oletaan kasvihuonekaasupäästöjä vähentävien tuot- teiden ja palveluiden kysynnän kasvavan ja sääntelyn lisääntyvän edellyttäen esimerkiksi tuotantoketjun läpinäkyvyyden kehittymis- tä. Lisäksi tässä skenaariossa hiilitullien, EU:ssa CBAM:in (Carbon border adjustment mechanism) ja muun hiilen hinnoitteluun ja päästökauppaan liittyvän sääntelyn on ar- vioitu vaikuttavan liiketoimintaympäristöön. Tässä alle 2 asteen skenaariossa pahimmilta fyysisiltä riskeiltä vältyttäisiin ja alttius näi- den riskien haittavaikutuksille on matalampi Pohjois-Euroopassa kuin muualla. Fyysiset riskit, kuten myrskyt ja tornadot sekä tulvat ja metsäpalot kuitenkin lisääntyvät. Maan- tieteellisten alueiden määrä, jolla asuminen ja työolot käyvät mahdottomiksi tai tuotta- vuus laskee lämpötilan vuoksi merkittävästi, on kuitenkin vähäinen tässä alle 2 asteen skenaariossa. Yli 4 asteen skenaariossa oletetaan liike- toimintaympäristön muuttuvan vaikeammin ennakoitavaksi tai epästabiiliksi. Teknologioi- den osalta sopeutumisen oletetaan vaativan investointeja sekä sopeutumista edistävien tuotteiden ja palveluiden kehittämistä. Mark- kinariskit ja saatavuusongelmat perushyö- dykkeissä ja raaka-aineissa ovat mahdollisia. Lisäksi tässä skenaariossa rauhan ja vapaan liikkuvuuden menettäminen ovat mahdollisia, samoin ilmastopakolaisaallot. Fyysiset riskit lisääntyvät ja voivat aiheuttaa paitsi suora- naista haittaa omaisuudelle ja ihmisille, myös epäsuoria menetyksiä esimerkiksi rahtien ja hankinnan häiriintyessä, liiketoiminnan kes- keytymisiä, korjauskuluja ja sopeutumisen edellyttämiä kustannuksia. Joillain mante- reilla muutokset voivat aiheuttaa hengen, terveyden tai tuottavuuden menetyksiä. 52 1,5–2 asteen skenaario on erityisen hyö- dyllinen siirtymäriskien tunnistamisessa ja arvioinnissa, kun taas fyysisten riskien osal- ta yli 4 asteen skenaario tarjoaa paremman pohjan. 53 Arvioinnissa otettiin huomioon ilmaston- muutoksen mahdolliset fyysiset sekä siir- tymävaikutukset Telesten markkina-alueilla sekä toimittajiin ja asiakkaisiin kohdistuvat vaikutukset arvoketjussa lähellä Telesteä. Skenaarioanalyysissa huomioitiin Telesten tuotantolaitosten sijainti erityisesti fyysisten ilmastoriskien todennäköisten vaikutusten osalta. Analyysissä huomioitiin myös mer- kittävien asiakkaiden ja toimittajien maan- tieteellinen sijainti esimerkiksi mahdollisen merenpinnan nousun aiheuttaman riskin arvioimiseksi. 54 Riskejä tunnistettiin lyhyellä, keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä. Ilmastoriskien arviointi kattaa arvion siitä, millaisille ilmastonmuu- toksen aiheuttamille uhille Telesten omaisuus ja liiketoiminta voisivat altistua lyhyessä, kes- kipitkässä ja pitkässä aikahorisontissa. 55 Aika- horisontti määritettiin seuraavasti: lyhyessä aikahorisontissa riskin arvioitiin realisoituvan vuoteen 2026 mennessä, keskipitkässä vuo- teen 2030 mennessä ja pitkässä vuoteen 2050 mennessä. 56 Samoja periaatteita käy- tettiin myös siirtymäriskien tunnistamisessa ja altistumisen arvioinnissa. 57 Fyysisten riskien ja vaarojen arviointi kat- taa äärimmäiset sääilmiöt, merenpinnan nou- sun sekä pitkäaikaiset ilmastonmuutoksen vaikutukset. Lyhyellä aikavälillä huomioitiin sääilmiöiden äkilliset vaikutuksien tuomat vaarat, kuten tulvat ja myrskyt, kun taas pitkällä aikavälillä tarkasteltiin pysyviä muu- toksia ja vaaroja, kuten merenpinnan nousua sekä pysyvää lämpötilan nousua. Siirtymäris- kien osalta on huomioitu esimerkiksi kiristy- vän regulaation vaikutukset yrityksen kilpai- lukykyyn. Skenaarioihin pohjautuva analyysi tarjoaa pohjan riskien priorisoinnille ja sopeu- tumisstrategioiden suunnittelulle. 58 Skenaa- rioiden käyttö varmistaa, että arviointi kattaa riskit mahdollisissa vakavissa kehityskuluissa, mikä tukee strategista päätöksentekoa ja sopeutumistoimenpiteiden suunnittelua. 59 Riskien arviointiin osallistettiin asiantuntijoi- ta eri puolilta organisaatiota. Teleste katsoo siten, että käytetyt skenaariot kattavat sen todennäköiset riskit ja epävarmuustekijät. 60 I lmastoriskit ovat osa talousjohtajan hallin- noimaa riskientarkasteluprosessia. 61 Ilmastoriskien ja mahdollisuuksien ana- lyysissa arvioitiin vaikutusta liiketoimintaan lmastonmuutokseen liittyville vaaroille, siirtymätapahtumille tai fyysisille riskeille. Vaikutusta strategiaan ja liiketoimintaan tarkasteltiin yksityiskohtaisemmin resiliens- sianalyysin yhteydessä. Ilmastoriskeistä sekä niiden hallinnasta on kerrottu tarkem- min osiossa E1 Ilmastonmuutos, taulukossa resilienssianalyysi. 62 Telesten liiketoiminta tukee vihreää siirty- mää, koska se muuan muassa edistää julkisen liikenteen käyttöä sekä tarjoaa energiate- hokkaita verkkoratkaisuja. Omaisuuksia tai liiketoiminnan osa-alueita, jotka eivät ole yhteensopivia ilmastoneutraalin talouden tavoitteiden kanssa tai vaativat merkittä- viä toimenpiteitä yhteensopivuuden takaa- miseksi ei ole tunnistettu. Osa Telesten lii- ketoiminnasta edistää EU-taksonomiassa määriteltyjä ilmastonmuutoksen hillintään ja ilmastonmuutoksen sopeutumiseen liittyviä ympäristötavoitteita. Nämä liiketoiminnat on esitetty tarkemmin kappaleessa: Asetuksen (EU) 2020/852 (luokitusjärjestelmäasetus) 8 artiklan mukaiset tiedot. 63 YRITYKSEN KESTÄVYYSSELVITYKSISSÄ HUOMIOON OTETUT ESRS-STANDARDIEN TIEDONANTOVAATIMUKSET (IRO-2) Taulukko sisältää kaikki olennaisiksi määri- tellyt standardit, ESRS 2, E1, E5, S1 ja G1. 52 E1, E1.IRO-1 AR 13c 53 E1, E1.IRO-1 AR 11d 54 E1, E1.IRO-1 20b, E1.IRO-1 20c 55 E1, E1.IRO1 AR 11a, E1.IRO-1 AR 12a 56 E1, E1.IRO-1 AR 11b 57 E1, E1.IRO-1 a 58 E1, E1.IRO-1 21, E1.IRO-1 21 59 E1, E1.IRO-1 AR 11d, E1.IRO-1 AR 12c 60 E1, E1.IRO-1 AR 13b 61 E1, E1.IRO-1 AR 15 62 E1, E1.SBM-3 19c 63 E1, E1.IRO-1 AR 12d Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 35 Sisältöindeksi Monialaiset standardit -ESRS2 “Yleiset tiedot” Standardi-osio Tiedonantovaatimus Osio raportilla BP-1 Kestävyysselvitysten yleiset laatimisperusteet Kestävyysselvityksen yleiset laatimisperusteet (BP-1) BP-2 Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot (BP-2) GOV-1 Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (GOV-1) GOV-2 Yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysaiheet Yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat (GOV- 2) GOV-3 Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelyihin Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin (GOV-3) GOV-4 Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista (GOV-4) GOV-5 Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyys- raportoinnin osalta Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin osalta (GOV-5) SBM-1 Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju (SBM-1) SBM-2 Sidosryhmien edut ja näkemykset Sidosryhmien edut ja näkemykset (SBM-2) SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa Kestävyyden olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet (SBM-3) IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis ja arviointiprosesseista Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1) IRO-2 Yrityksen kestävyysselvityksissä huomioon otetut ESRS standardien tiedonantovaatimukset Yrityksen kestävyysselvityksissä huomioon otetut ESRS- standardien tiedonantovaatimukset (IRO-2) Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 36 Ympäristötiedot- ESRS E1 “ilmastonmuutos“ Standardi-osio Tiedonantovaatimus Osio raportilla ESRS 2, GOV-3 Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelyihin Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin (GOV-3) E1-1 Ilmastonmuutoksen hillintää koskeva siirtymäsuunnitelma Siirtymäsuunnitelma (E1-1) ESRS 2, SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa Ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyvät riskit ja niiden hallinta ESRS 2, IRO-1 Kuvaus ilmastoon liittyvien olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa (E1 SBM-3) E1-2 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät toimintaperiaatteet Toimintaperiaatteet (E1-2) E1-3 Ilmastonmuutosta koskeviin toimintaperiaatteisiin liittyvät toimet ja resurssit Toimenpiteet (E1-3) E1-4 Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet Mittarit ja tavoitteet (E1-4) E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä (E1-5) E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -brutto- päästöt ja kokonaispäästöt Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt (E1-6) Käytetty siirtymäsäännöstä scope 3 päästöjen osalta E1-9 Olennaisten fyysisten ja siirtymäriskien ja mahdollisten ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset Käytetty siirtymäsäännöstä Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 37 ESRS E5 “Resurssien käyttö ja kiertotalous” Standardi-osio Tiedonantovaatimus Osio raportilla ESRS2, IRO Kuvaus resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvien olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista Olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistaminen ja arviointi (E5.IRO-1) E5-1 Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät toimintaperiaatteet Toimintaperiaatteet (E5-1) E5-2 Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät toimet ja resurssit Toimenpiteet (E5-2) E5-3 Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät tavoitteet Mittarit ja tavoitteet (E5-3) E5-4 Resurssien sisäänvirtaukset Resurssien sisäänvirtaukset, mukaan lukien resurssien käyttö (E5-4) E5-5 Resurssien ulosvirtaukset Tuotteisiin ja palveluihin liittyvät ulosvirtaukset (E5-5) Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 38 Yhteiskunnalliset tiedot – ESRS S1 “Oma työvoima” Standardi-osio Tiedonantovaatimus Osio raportilla ESRS 2, SBM-2 Sidosryhmien edut ja näkemykset Sidosryhmien edut ja näkemykset (ESRS 2, SBM-2) ESRS 2, SBM-3 Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa (ESRS 2, SBM-3) S1-1 Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) S1-2 Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa (S1-2) S1-3 Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi S1-4 Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan työvoimaan liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten toimien vaikuttavuus Toimien toteuttaminen omaan työvoimaan kohdistuvien olennaisten vaikutusten suhteen ja toimintatavat omaan työvoimaan liittyvien olennaisten riskien vähentämiseksi ja olennaisten mahdollisuuksien hyödyntämiseksi sekä kyseisten toimien vaikuttavuus (S1-4) S1-5 Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten riskien ja mahdollisuuksien hallintaan Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten kielteisten vaikutusten hallintaan, myönteisten vaikutusten edistämiseen sekä olennaisten riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (S1-5) S1-6 Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden omi-naisuudet (S1-6) S1-7 Yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien muiden kuin työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet Yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien muiden kuin työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet (S1-7) S1-9 Monimuotoisuuden mittarit Monimuotoisuusmittarit (S1-9) S1-10 Riittävä palkka Riittävä palkka (S1-10) S1-13 Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit Koulutusta ja taitojen kehittämistä koskevat mittarit (S1-13) S1-15 Työ- ja yksityiselämän tasapainoa koskevat mittarit Käytetty siirtymäsäännöstä S1-16 Ansiotuloa koskevat mittarit (palkkaero ja kokonaisansiot) Ansiotuloa koskevat mittarit (palkkaero ja kokonaisansiot) (S1-16) S1-17 Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeus- vaikutukset (S1-17) Hallintotapatiedot – ESRS G1 “Liiketoiminnan harjoittaminen” Standardi-osio Tiedonantovaatimus Osio raportilla ESRS 2, GOV-1 Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (ESRS 2, GOV-1) ESRS 2, IRO-1 Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (ESRS 2, IRO-1) G1-1 Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat toimintaperiaatteet ja yrityskulttuuri Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (ESRS 2, GOV-1) Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 39 Vieressä oleva taulukko käsittää muista EU-lainsäädännöstä johdetut tietopisteet, jotka on lueteltu ESRS 2:n liitteessä B. Se osoittaa, mitkä data- pisteet löytyvät raportistamme sekä tietojen sijainnin raportilla. Tiedonantovaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Viittaus tiedonanto- velvoite- asetukseen Viittaus pilariin 3 Viittaus ver- tailuarvo- asetukseen Viittaus EU:n ilmas- tolakiin Sijainti raportilla tai epäolennainen ESRS 2 GOV-1 Hallituksen sukupuolijakauma 21 kohdan d alakohta x x Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (GOV-1) ESRS 2 GOV-1 Riippumattomien hallituksen jäsenten prosenttiosuus 21 kohdan e alakohta x Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (GOV-1) ESRS 2 GOV-4 Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista 30 kohta x Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista (GOV-4) ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen fossiilisiin polttoaineisiin liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan i alakohta x x x N/A ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen kemikaalien tuotantoon liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan ii alakohta x x N/A ESRS 2 SBM-1Osallistuminen kiistanalaisiin aseisiin liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan iii alakohta x x N/A ESRS 2 SBM-1Osallistuminen tupakan viljelyyn ja tuotantoon liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan iv alakohta x N/A ESRS E1-1Siirtymäsuunnitelma ilmastoneutraaliuden saavuttamiseksi vuoteen 2050 menness 14 kohta x N/A ESRS E1-1 Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen ulkopuolelle suljetut yritykset16 kohdan g alakohta x x N/A ESRS E1-4 Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet x x Mittarit ja tavoitteet (E1-4) ESRS E1-5 Fossiilisista lähteistä peräisin olevan energian kulutus eriteltynä lähteiden mukaan (vain ilmastovaikutuksiltaan merkittävät alat) 38 kohta x Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä (E1-5) ESRS E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä 37 kohta x Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä (E1-5) ESRS E1-5 Energiaintensiteetti, joka liittyy toimintaan ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla 40–43 kohta x Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä (E1-5) Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 40 Tiedonantovaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Viittaus tiedonanto- velvoite- asetukseen Viittaus pilariin 3 Viittaus ver- tailuarvo- asetukseen Viittaus EU:n ilmas- tolakiin Sijainti raportilla tai epäolennainen ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt 44 kohta x x Käytetty siirtymäsäännöstä ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen bruttopäästöjen intensiteetti 53–55 kohta x x x Käytetty siirtymäsäännöstä ESRS E1-7 Kasvihuonekaasujen poistot ja päästöhyvitykset 56 kohta x Epäolennainen ESRS E1-9 Vertailuarvosalkun alttius ilmastoon liittyville fyysisille riskeille 66 kohta x Epäolennainen ESRS E1-9 Rahallisten määrien erittely akuutin ja kroonisen fyysisen riskin mukaan 66 kohdan a alakohta x ESRS E1-9 Sellaisten merkittävien omaisuuserien sijaintipaikka, joihin kohdistuu olennainen fyysinen riski 66 kohdan c alakohta x Epäolennainen ESRS E1-9 Yrityksen kiinteistöomaisuuden kirjanpitoarvo eriteltynä energiatehokkuusluokittain 67 kohdan c alakohta x Epäolennainen ESRS E1-9 Ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien huomioiminen salkussa 69 kohta x Epäolennainen ESRS E2-4 Kunkin sellaisen ilmaan, veteen ja maaperään päätyvän epäpuhtauden määrä, joka mainitaan E-PRTR- asetuksen (epäpuhtauksien päästöjä ja siirtoja koskeva eurooppalainen rekisteri) liitteen II luettelossa 28 kohta x Epäolennainen ESRS E3-1 Vesivarat ja merten luonnonvarat 9 kohta x Epäolennainen ESRS E3-1 Kohdennetut toimintaperiaatteet 13 kohta x Epäolennainen ESRS E3-1 Merien ja valtamerten kestävyys 14 kohta x Epäolennainen ESRS E3-4 Kierrätetyn ja uudelleenkäytetyn veden kokonaismäärä 28 kohdan c alakohta x Epäolennainen Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 41 Tiedonantovaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Viittaus tiedonanto- velvoite- asetukseen Viittaus pilariin 3 Viittaus ver- tailuarvo- asetukseen Viittaus EU:n ilmas- tolakiin Sijainti raportilla tai epäolennainen ESRS E3-4 Kokonaisvedenkulutus kuutiometreinä oman toiminnan liikevaihtoa kohti laskettuna 29 kohta x Epäolennainen ESRS 2 – SBM-3 – E4 16 kohdan a alakohdan i alakohta x N/A ESRS 2 – SBM-3 – E4 16 kohdan b alakohta x N/A ESRS 2 – SBM-3 – E4 16 kohdan c alakohta x N/A ESRS E4-2 Kestävät maata tai maataloutta koskevat käytännöt tai toimintaperiaatteet 24 kohdan b alakohta x Epäolennainen ESRS E4-2 Kestävät meriin liittyvät käytännöt tai toimintaperiaatteet 24 kohdan c alakohta x Epäolennainen ESRS E4-2 Metsäkatoon puuttumista koskevat toimintaperiaatteet 24 kohdan d alakohta x Epäolennainen ESRS E5-5 Kierrättämätön jäte 37 kohdan d alakohta x Tuotteisiin ja palveluihin liittyvät ulosvirtaukset (E5-5) ESRS E5-5 Vaarallinen jäte ja radioaktiivinen jäte kohta 39 x Tuotteisiin ja palveluihin liittyvät ulosvirtaukset (E5-5) ESRS 2 – SBM-3 – S1 Pakkotyötapausten riski 14 kohdan f alakohta x N/A ESRS 2 – SBM-3 – S1 Lapsityövoimatapausten riski 14 kohdan g alakohta x N/A ESRS S1-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset 20 kohta x Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) ESRS S1-1 Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita koskevat due diligence -käytännöt 21 kohta x Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) ESRS S1-1 Ihmiskaupan ehkäisemistä koskevat prosessit ja toimenpiteet 22 kohta x Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) ESRS S1-1 työtapaturmien ehkäisemistä koskevat toimintaperiaatteet tai hallintajärjestelmä 23 kohta x Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 42 Tiedonantovaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Viittaus tiedonanto- velvoite- asetukseen Viittaus pilariin 3 Viittaus ver- tailuarvo- asetukseen Viittaus EU:n ilmas- tolakiin Sijainti raportilla tai epäolennainen ESRS S1-3 Epäkohtien tai valitusten käsittelyjärjestelmät 32 kohdan c alakohta x Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi (S1-3) ESRS S1-14 Kuolemantapausten lukumäärä ja työtapaturmien lukumäärä ja osuus 88 kohdan b ja c alakohta x x Epäolennainen ESRS S1-14 Loukkaantumisten, onnettomuuksien, kuolemantapausten tai sairauksien vuoksi menetettyjen päivien määrä 88 kohdan e alakohta x Epäolennainen ESRS S1-16 Sukupuolten välinen tasoittamaton palkkaero 97 kohdan a alakohta x x Ansiotuloa koskevat mittarit (palkkaero ja kokonaisansiot) (S1-16) ESRS S1-16 Toimitusjohtajan suhteettoman suuri palkka 97 kohdan b alakohta x Ansiotuloa koskevat mittarit (palkkaero ja kokonaisansiot) (S1-16) ESRS S1-17 Syrjintätapaukset 103 kohdan a alakohta x Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset (S1-17) ESRS S1-17 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n periaatteiden noudattamatta jättäminen 104 kohdan a alakohta x x Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset (S1-17) ESRS 2 – SBM-3 – S2 Huomattava lapsityövoiman tai pakkotyön käytön riski arvoketjussa 11 kohdan b alakohta x N/A ESRS S2-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset 17 kohta x Epäolennainen ESRS S2-1 Arvoketjun työntekijöihin liittyvät toimintaperiaatteet 18 kohta x Epäolennainen ESRS S2-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen 19 kohta x x Epäolennainen ESRS S2-1 Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita koskevat due diligence -käytännöt 19 kohta x Epäolennainen Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 43 Tiedonantovaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Viittaus tiedonanto- velvoite- asetukseen Viittaus pilariin 3 Viittaus ver- tailuarvo- asetukseen Viittaus EU:n ilmas- tolakiin Sijainti raportilla tai epäolennainen ESRS S2-4 Arvoketjun alku- ja loppupäähän liittyvät ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset 36 kohta x Epäolennainen ESRS S3-1Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset 16 kohta x Epäolennainen ESRS S3-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden, ILO:n periaatteiden tai OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen 17 kohta x x Epäolennainen ESRS S3-4 Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset 36 kohta x Epäolennainen ESRS S4-1 Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät toimintaperiaatteet kohta 16 x Epäolennainen ESRS S4-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen 17 kohta x x Epäolennainen ESRS S4-4 Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset 35 kohta x Epäolennainen ESRS G1-1 Korruption vastainen Yhdistyneiden kansakuntien yleissopimus 10 kohdan b alakohta x Epäolennainen ESRS G1-1 Väärinkäytösten paljastajien suojelu 10 kohdan d alakohta x Epäolennainen ESRS G1-4 Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien lakien rikkomisesta määrätyt sakot 24 kohdan a alakohta x x Epäolennainen ESRS G1-4 Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien lakien rikkomisesta määrätyt sakot 24 kohdan a alakohta x Epäolennainen Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 44 2. Ympäristötiedot ASETUKSEN (EU) 2020/852 (LUOKITUSJÄRJESTELMÄASETUS) 8 ARTIKLAN MUKAISET TIEDOT Taksonomia on Euroopan unionin asetuksella 2020/852 rahoitusmarkkinoille vuoden 2022 alusta voimaan tullut luokitusjärjestelmä, joka listaa ilmaston ja ympäristön kannalta kestä- viä taloudellisia toimintoja. Luokitusjärjestel- män tavoitteena on ohjata rahaa kestäviin investointeihin ja sijoituksiin siten, että EU kykenee saavuttamaan itselleen asettamat kunnianhimoiset päästövähennystavoitteet. Taksonomiassa määritetään kuusi keskeistä ympäristötavoitetta, joihin nähden yhtiön eri liiketoimintoja arvioidaan. Ympäristötavoitteet ovat: (1) ilmastonmuutoksen hillintä, (2) ilmas- tonmuutokseen sopeutuminen, (3) vesivarat ja merten luonnonvarat, (4) kiertotalouteen siirty- minen, (5) ympäristön pilaantuminen, sekä (6) biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit. Tekniset arviointikriteerit määrittelevät, edistääkö toiminta olennaisesti kyseisten ympäristötavoitteiden saavuttamista, jol- loin toiminta voidaan määritellä kestäväksi. Teknisten arviointikriteerien lisäksi on varmis- tettava, että toiminta ei aiheuta merkittävää haittaa millekään muulle viidelle ympäristö- tavoitteelle, ja että toiminta on YK:n yrityk- siä ja ihmisoikeuksia koskevien ohjaavien periaatteiden ja OECD:n ohjeiden mukaista. Raportointivelvollisuuteen sisältyy takso- nomiakelpoisen ja -mukaisen liikevaihdon, pääomamenojen (Capex) tai toimintameno - jen (Opex) prosenttiosuuden ilmoittaminen. Taksonomiakelpoinen liiketoiminta Telesten liiketoiminta on osittain EU:n luo- kitusjärjestelmäasetuksen piirissä eli tak- sonomiakelpoista. Telesten taloudellisista toiminnoista osa kuuluu ilmastonmuutok- sen hillintää koskevien teknisten arviointi- kriteerien ja osa kiertotalouteen siirtymistä koskevien arviointikriteerien piiriin. Ilmaston- muutoksen hillintää koskeva toiminta liittyy taksonomian Rautateiden henkilökaukoliiken- nettä koskeviin alakohtiin 6.14 ”Rautatielii- kenteen infrastruktuuri” ja 6.15 ”Vähähiilisen tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollista- va infrastruktuuri”. Osa Telesten Broadband Networks yksikön liiketoiminnasta linkittyy kiertotalouteen siirtymistä edistävin kritee- ristöihin: informaatio ja viestintä, alakoh- taan 4.1 Datavetoisten IT/OT-ratkaisujen tarjoaminen. Yhtiöllä ei ole ydinvoiman tai fossiilisen energian tuotantoon, kemikaalin valmistukseen, kiistanalaisten aseiden tai tupakkatuotteisiin liittyvää toimintaa. 64 Taksonomian raportointi Teleste raportoi tilikaudelta 2024 takso- nomiakelpoiset ja taksonomian mukaiset liiketoiminnot suhteessa kaikkiin kuuteen ympäristötavoitteeseen. Liiketoiminnois- ta raportoidaan osuudet liikevaihdosta, pääomamenoista ja toimintakuluista. Taksonomiakelpoisten ja taksonomian mukaisten toimintojen arviointiprosessi Teleste on arvioinut taksonomiakelpoisuutensa ja -mukaisuutensa tilikaudelle 2024. Prosessiin kuului taksonomiakelpoisten liiketoimintojen tunnistaminen, kaikkien olennaisten toimin- tojen teknisten arviointikriteerien (TSC) ja Ei merkittävää haittaa -kriteerien arviointi kunkin ympäristötavoitteen osalta sekä sosiaalisten vähimmäissuojatoimien arviointi yritystasolla. Liikevaihdon taksonomiakelpoinen ja taksonomian mukainen osuus arvioitiin liiketoiminnoittain. Teleste on jo aiemmin raportoinut takso- nomian mukaista ilmastonmuutoksen hil- litsemistä edistävää liiketoimintaa. Tämä taksonomian mukainen toiminta luokkien 6.14 ja 6.15 piirissä sisältää muun muassa yhtiön joukkoliikenteen informaatioratkaisut raideliikenteeseen ja videovalvontaratkaisut joukkoliikenteen sovelluksiin. Näiden toimin- tojen osalta vain ulkoinen myynti on mukana raportoidussa liikevaihdossa. Lisäksi osa Telesten Broadband Networks liiketoiminnas- ta on kiertotalouteen siirtymistä edistävien kriteerien mukaan taksonomiakelpoista. Raportointiperiaatteet Liikevaihto Teleste soveltaa liikevaihdon tunnusluvun las- kennassa samoja IFRS-standardien mukaisia laatimisperiaatteita, joita sovelletaan konser- nitilinpäätöksessä. Tunnusluvun laskennassa käytetty kokonaisliikevaihto vastaa konser- nitilinpäätöksessä esitettyä liikevaihtoa. Lii- kevaihdon laatimisperiaatteet on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 2.2. Liikevaihdon taksonomiakelpoinen ja tak - sonomian mukainen osuus arvioitiin liiketoi- minnoittain. Vain ulkoinen myynti on mukana raportoidussa liikevaihdossa. Pääomamenot ja toimintamenot Osuus pääomamenoista ja osuus niistä toimin- tamenoista, jotka liittyvät ympäristön kannalta kestävinä pidettäviin taloudellisiin toimintoihin, raportoidaan yritystasolla kustannuspaikka- kohtaisesti välttäen päällekkäisen laskennan tulosindikaattorien alla ja välillä. Näitä toimia ovat esimerkiksi tutkimus- ja kehityshankkeet. 65 Yhtiö on tarkentanut taksonomiarapor- toinnin määritelmiään tilikaudella 2024, jonka johdosta raportilla esitettäviä vertailutietoja on korjattu vastamaan tilikauden 2024 ra- portoituja lukuja. 64 ESRS2, SBM-2 40d 65 ?? Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 45 Tilikausi 2024 2024 Merkittävän edistämisen kriteerit ”Ei merkittävää haittaa” -kriteerit (DNSH: Does Not Signiﬁcantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (2) Liikevaihto (3) Osuus liikevaihdosta, vuosi 2024 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmä- kelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdosta, vuosi 2023 (18) Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) M€ % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Joukkoliikenteen informaatioratkaisut raideliikenteeseen CCM 6.14 48,5 37 % K E/S E/S E/S E/S E/S K KKKKKK 33 %M Videovalvontaratkaisut joukkoliikenteen sovelluksiin CCM 6.15 3,32 %KE/SE/SE/SE/SE/SKKKKKKK 3 %M Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) 51,8 39 % 39 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K KKKKKK 36 % Josta mahdollistavat toiminnat 51,8 39 % 39 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K KKKKKK 36 %M Josta siirtymätoiminnat -0 % 0 % 0 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Datavetoisten IT/OT-ratkaisujen tarjoaminen CE 4.1 0,8 1 % 0 % Luokitusjärjestelmäkelpoisista muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) 0,8 1 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) 52,6 40 % 39 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 36 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 79,9 60 % YHTEENSÄ 132,5 100 % Taulukko 4 Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus liikevaihdosta Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 46 Taulukko 5 Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palveluiden osuus pääomamenoista Tilikausi 2024 2024 Merkittävän edistämisen kriteerit ”Ei merkittävää haittaa” -kriteerit (DNSH: Does Not Signiﬁcantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (2) Pääomamenot (3) Osuus pääoma- menoista, vuosi 2024 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmä- kelpoisten (A.2.) osuus pääomamenoista, vuosi 2023 (18) Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) M€ % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Joukkoliikenteen informaatioratkaisut raideliikenteeseen CCM 6.14 1,423 %KE/SE/SE/SE/SE/SKKKKKKK 15 %M Videovalvontaratkaisut joukkoliikenteen sovelluksiin CCA 6.15 0,23 %KE/SE/SE/SE/SE/SKKKKKKK 6 %M Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) 1,625 %25 %0 %0 %0 %0 %0 %KKKKKKK 21 % Joista mahdollistavat toiminnat 1,6 25 %25 %0 %0 %0 %0 %0 %KKKKKKK 21 %M Joista siirtymätoiminnat 0,0 0 % 0 % 0 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2) 0,0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) 1,6 25 % 25 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 21 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot 4,7 75 % Yhteensä 6,3 100 % Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 47 Taulukko 6 Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palveluiden osuus toimintamenoista Tilikausi 2024 2024 Merkittävän edistämisen kriteerit ”Ei merkittävää haittaa” -kriteerit (DNSH: Does Not Signiﬁcantly Harm) Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (2) Pääomamenot (3) Osuus pääoma- menoista, vuosi 2024 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmä- kelpoisten (A.2.) osuus pääomamenoista, vuosi 2023 (18) Luokka mahdollistava toiminta(19) Luokka siirtymätoiminta (20) M€ % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Joukkoliikenteen informaatioratkaisut raideliikenteeseen 6.14 5,9 39 %KE/SE/SE/SE/SE/SKKKKKKK 38 %M Videovalvontaratkaisut joukkoliikenteen sovelluksiin 6.15 1,3 9 %KE/SE/SE/SE/SE/SKKKKKKK 7 %M Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1) 7,2 48 %48 %0 %0 %0 %0 %0 %KKKKKKK 45 % Joista mahdollistavat toiminnat 7,2 48 %48 %0 %0 %0 %0 %0 %KKKKKKK 45 %M Joista siirtymätoiminnat 0,0 0 % 0 % 0 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2) 0,0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2) 7,2 48 % 48 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 45 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot 8,0 52 % Yhteensä 15,2 100 % Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 48 YDINVOIMAAN JA FOSSIILISIIN KAASUIHIN LIITTYVÄT TOIMINNOT Ydinenergiaan liittyvät toiminnot 1 Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. Ei 2 Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. Ei 3 Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. Ei Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot 4 Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. Ei 5 Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. Ei 6 Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. Ei Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 49 ILMASTONMUUTOS ESRS E1 ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMISEEN LIITTYVÄT RISKIT JA NIIDEN HALLINTA 66 E1, E1.SBM-3 18, E1.SBM-3 19c Taulukko 7 Resilienssianalyysi 66 Riski Aikahorisontti Vaikutus Telesten liiketoimintaan Toimenpiteet ja yhteys strategiaan Resilienssi Siirtymäriskit Ilmaston- muutoksen aiheuttama yhteis- kunnallinen epävarmuus kaikki aika- horisontit Geopoliittiset uhat voivat johtaa merkittäviin saatavuusongelmiin. Tietyt pakotteet voivat vaikuttaa vientiliiketoimintaan. Kansainvälisten kauppasopimusten muutokset voivat heikentää Telesten kilpailukykyä. - Pyritään olemaan läsnä kaikilla markkinoilla. Telesten GoWest-strategian tavoitteena on vahvistaa asema myös Yhdysvalloissa. - Toimittajakentän maantieteellinen hajauttaminen. - Vaihtoehtoisten komponenttien etsiminen volyymituotteille. - myös Vaihtoehtoisten valmistusmaiden tutkiminen. Laajempi asiakas- ja toimittajakunta pienentävät riskiä kaikissa aikahorisonteissa. Resilienssi on kohtuullisella tasolla. Lisääntyvä regulaatio kaikki aika- horisontit Kansainvälisten kauppasopimusten muutokset voivat heikentää Telesten kilpailukykyä. Uudet regulaatiot voivat nostaa raaka-aineiden hintoja ja aiheut- taa väliaikaisia saatavuusongelmia. -Telesten kulttuurivision kulmakivinä ovat innovatiivisuus, ilo ja kunnioitus. Teknologinen innovointikyky sekä vahva oma tuotekehitys ja valmistusosaaminen auttavat vastaamaan muuttuvan regulaation tuomiin haasteisiin. -Hyvät toimittajasuhteet, tuotekehitysyhteistyö sekä vastuullisten toimittajien valinta edesauttavat varautumista. -Vaihtoehtoisten toimittajien kartoittaminen alueille, jotka tukevat regulaatioiden tarkoitusperää. Teknologinen innovointi- kyky, vahva oma tuote- kehitys, valmistus- osaaminen sekä yhteis- työ toimittajien kanssa lisäävät resilienssiä kaikissa aika- horisonteissa. Kompo- nenttien saatavuus- ongelmat tai toimittajan valmistuksen loppuminen kokonaan kaikki aika- horisontit Suuri osa Telesten liikevaihdosta tulee tuoteliiketoiminnasta, joten Telesten tuotteet ovat alttiita komponenttien saatavuushaasteille. Komponenttimuutos voi edellyttää uuden tyyppihyväksynnän. Komponenttien saatavuushaasteet voivat laskea kannattavuutta myös, mikäli joudutaan hankkimaan materiaaleja eri valuutassa kuin valmistus ja yrityksen kirjanpito toimivat. -Riski on kattavasti huomioitu hankintastrategiassa ja ohjeistuksissa. -Toimittajakentän maantieteellinen hajauttaminen ja toimittajien puskurivarastot. -Vaihtoehtoiset toimittajat. - Vaihtoehtoiset komponentit volyymituotteille. -Pitkäaikaisten toimittajasuhteiden lisäksi yhteistyö luotettavien itsenäisten jakelijoiden kanssa. - Omat puskurivarastot mahdollistavat tuotteiden valmistuksen lyhyistä saatavuushaasteista huolimatta. - Itsesuunnitellut tuotteet ja oma tuotanto lisäävät ketteryyttä komponettimuutoksissa ja helpottavat varaston hallintaa. Toimenpiteet ja olemassa olevat toimintatavat pienentävät riskiä. Teleste on resilienssi lyhyille saatavuushaasteille. Yleisesti resilienssi on kohtuullisella tasolla. Ilmaston- muutoksen vaikutukset teknologia- siirtymään. keskipitkä- pitkä Ilmastonmuutos luo epävarmuuksia teknologiasiirtymän nopeuteen vaikeuttaen ennakointia. Strategian mukaisesti pyritään pysymään markkinoilla kilpailukykyisin tuottein ja seurataan tarkasti markkinan kehitystä. Strategiset toimenpiteet lisäävät resilienssiä keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä, mutta ilmaston- muutos luo tilanteeseen epävarmuutta. Asiakkaan liiketoiminnan epävarmuus ilmastosyistä keskipitkä- pitkä Osa tärkeistä asiakkaista sijaitsee ilmastonmuutoksen kannalta riskialttiilla seuduilla. Riskin vaikutus on suoraan verrannollinen asiakkuuden kokoon. Pyritään olemaan läsnä kaikilla markkinoilla. Telesten GoWest-strategian tavoitteena on vahvistaa asema myös Yhdysvalloissa. Strategiset toimen- piteet lisäävät resilienssiä kaikissa aikahorisonteissa. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 50 Fyysiset riskit Sään ääri- ilmiöiden aiheuttamat sähkö- ja tietoliikenne- katkot kaikki aika- horisontit Sähkö- ja tietoliikennekatkojen seurauksena tuotanto seisahtuu ja muun organisaation työ häiriintyy. Seurauksena voi olla myös konerikkoja ja pieniä määriä materiaalihukkaa. Riski huomioitu osana omien kiinteistöjen kunnossapito- ja teknisen puolen riskiarviointeja. Toimittajilla omat varautumissuunnitelmat. Kiinteistötekniset varautumissuunnitelmat auttavat varautumisessa, mutta häiriöt silti mahdollisia. Helleaallot ja pysyvä lämpötilan nousu kaikki aika- horisontit Jäähdytystarpeen lisääntyminen tuotannossa, prosesseissa ja toimitiloissa. Tuotteiden valmistus edellyttää stabiileja olosuhteita. Tuotteiden lämmönkestävyys/ jäähdytystarve kasvavat. -Kiinteistötekniikan kartoitukset ja riskiarvioinnit. -Toimittajahallintaan liittyvät toimenpiteet ja toimittajien omat varautumissuunnitelmat. -Tuotteet suunniteltu kestämään haastavia olosuhteita. Toimenpiteet lisäävät resilienssiä. siirtymäriskejä tarkasteltu 1,5 asteen, fyysisiä 4 asteen lämpenemisskenaariossa Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 51 että siirtyminen vähähiilisempään ja ilmas- tokestävämpään talouteen johtaa sään- telyn kasvuun ja epästabiilimpaan liiketoi- mintaympäristöön. Toinen oletus on, että energiatehokkaiden ratkaisuiden ja stabiilien verkkoyhteyksien tarve ja merkitys kasva- vat. Resilienssianalyysin epävarmuustekijöitä ovat sääntelyn ja markkinoiden muutokset, teknologian kehityksen nopeus, ilmaston- muutoksen vaikutusten ennakoimattomuus sekä toimitusketjujen haavoittuvuudet. 69 Monien riskien osalta vaikutukset Te- lesten liiketoimintaan sekä toimenpiteet riskiin varautumiseksi olivat käytännössä varsin samankaltaisia. Resilienssianalyysi toteutettiin yhteistyössä organisaation eri asiantuntijoiden kanssa monipuolisen ja kat- tavan näkemyksen takaamiseksi. Analyysissä hyödynnettiin ilmastoriski- ja olennaisuusa- nalyysin yhteydessä määritettyjä arvioita riskin taloudellisista vaikutuksista. Prosessi alkoi tunnistamalla kunkin riskin potentiaali- set vaikutukset Telesten liiketoimintaan eri aikahorisonteissa (pohjana RCP 2.6 ja IPCC 2022 SSP1-2.6 sekä RCP 8.5 ja IPCC 2022 SSP5-8.5). 70 Resilienssianalyysissä käytettiin samoja aikahorisontteja kuin ilmastoriskiarvioinnis- sa. 71 Tämän jälkeen kuvattiin yhtiön varautu- mistoimenpiteitä riskin vaikutusten hallitse- miseksi ja arvioitiin varautumisen vaikutusta riskin toteutuessa. Seuraavassa vaiheessa kartoitettiin kuinka Telesten liiketoimintamal- li ja strategia huomioivat riskinalaisia omai- suuseriä ja liiketoimintaa. Tämän pohjalta arvioitiin Telesten resilienssi kyseisille riskeil- le. Resilienssiä analysoitaessa huomioitiin yhtiön hillintätoimet. Riskejä ja resilienssiä on kuvattu taulukossa Resilienssianalyysi. Telesten strategiassa on huomioitu vallit- sevat megatrendit, kuten ilmastonmuutos, mikä tukee muutoksiin sopeutumisessa. 72 SIIRTYMÄSUUNNITELMA (E1-1) Teleste ei ole vielä laatinut erillistä siirtymä- suunnitelmaa. Suunnitelma tullaan laatimaan ja hyväksymään viimeistään vuonna 2027. 73 TOIMINTAPERIAATTEET (E1-2) Telesten ympäristöpolitiikan keskeiset sisäl- löt keskittyvät yrityksen ympäristöjalanjäljen pienentämiseen ja myönteisten ympäristö- vaikutusten edistämiseen. Politiikassa yhtiö sitoutuu vähentämään resurssien kulutusta, jätteiden syntymistä ja kasvihuonekaasu- päästöjä. Tärkeitä painopistealueita ovat tuotesuunnittelu, energian kulutus ja kasvi- huonekaasupäästöjen vähentäminen, mate- riaalien hankinta, jätehuolto ja työntekijöiden tietoisuuden kasvattaminen. Yhtiö on jo aiemmin tunnistanut, että sen suurimmat ilmastovaikutukset syntyvät arvoketjussa ja yhtiön valmistamien tuottei- den käytöstä. Myös kaksinkertaisen olennai- suuden analyysissä ilmastoon ja energiaan liittyvinä vaikutuksina tunnistettiin yhtiön omasta toiminnasta ja koko arvoketjusta syntyvät kasvihuonekaasupäästöt. Lisäksi omiin toimintoihin ja logistiikkaan liittyvä energian kulutus todettiin vaikutukseksi, joka liittyy myös päästöjen syntymiseen. Teleste on sitoutunut ympäristöpolitiikassaan jatku- vaan toimintojensa ja prosessiensa paran- tamiseen energian kulutuksen ja päästöjen pienentämiseksi. Lisäksi yhtiö käyttää uusiu- tuvaa energiaa tuotantolaitoksillaan mahdol- lisuuksien mukaan. Nämä periaatteet tukevat energian kulutukseen liittyvien negatiivisten vaikutusten pienentämistä sekä uusiutuvan energian käyttöönottoa. Työmatkojen ja huoltoliikenteestä syntyvien päästöjen pie- nentämiseksi suositaan etätyöskentelyä ja etähuoltoja. Hyvällä tuotannonsuunnitellulla sekä toimitusten optimoinnilla ja yhdistelemi- sellä mahdollisuuksien mukaan pyritään pie- nentämään kuljetuksista syntyviä päästöjä. Maa- ja merikuljetuksia suositaan lentämisen sijaan ja uusiutuviin polttoaineisiin perustuvia ratkaisuja hyödynnetään mahdollisuuksien mukaan. Yhdessä kaikki nämä toimintaperi- aatteet tukevat päästöjen vähentämistä ja siten ilmastonmuutoksen hillintää. Olennaisuusanalyysissa vaikutuksina tunnistettiin tuotteiden hiilijalanjäljen sekä energian kulutuksen vähentäminen energia- tehokkailla ratkaisuilla. Merkittävä osa Te- lesten hiilijalanjäljestä aiheutuu tuotteiden käytönaikaisesta sähkön kulutuksesta. Tuo- tesuunnittelulla tähdätään tuotteen energi- an kulutuksen pienentämiseen ja tuotteen energiatehokkuuden parantamiseen. Tuote- suunnitteluun liittyvillä toimintaperiaatteilla pyritään paitsi pienentämään negatiivisia päästövaikutuksia, myös lisäämään positii- visia vaikutuksia tuomalla energiatehokkaita laitteita markkinoille. Energiatehokkaat rat- kaisut ja tuotteet sekä uudet innovatiiviset teknologiat mahdollistavat kestävämmän ja vähähiilisemmän infrastruktuurin sekä vihreän siirtymän, mikä tukee ilmastonmuutokseen sopeutumisessa. Ne myös hillitsevät ilmas- tonmuutosta pienentäen sekä asiakkaiden, että yhtiön omaa hiilijalanjälkeä. Olennai- suusanalyysissä tunnistettiin mahdollisuudek- si energiantehokkaiden tuotteiden kysynnän kasvamisen ja edellä mainitut toimintaperi- aatteet tukevat tähän valmistautumisessa. KUVAUS ILMASTOON LIITTYVIEN OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN TUNNISTAMIS- JA ARVIOINTIPROSESSISTA Teleste on tunnistanut ja arvioinut ilmaston- muutokseen liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia kaksinkertaisen olennaisuu- den analyysissä 2024. Ilmastonmuutos ja sen vaikutukset todettiin olennaiseksi vai- kutukseksi. Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista on esitetty osiossa “Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallinta” -kappaleessa “Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tun- nistamis- ja arviointiprosessista (IRO-1)”. 67 OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA (E1 SBM-3) Teleste toteutti 2024 resilienssianalyysin, jossa yhtiön liiketoiminnan resilienssiä arvioi- tiin suhteessa aiemmin 2023 tunnistettuihin ilmastoriskeihin. Resilienssianalyysi huomioi Telesten omat toiminnot ja ilmastonmuutok- sen vaikutukset toimittajiin ja asiakkaisiin. Analyysi ei sisällä vaikutuksia kauempana arvoketjun alku- tai loppupäässä, jolloin esi- merkiksi komponenttien tuotannossa tar- vittavien raaka-aineiden hankintaan liittyviä riskejä ei tarkasteltu. Kaikki olennaisiksi mää- ritellyt fyysiset riskit ja siirtymäriskit käytiin resilienssianalyysitarkastelussa läpi. Ymmär- rettävyyden parantamiseksi riskit ryhmitel- tiin kokonaisuuksiksi, ja tässä raportissa esi- tellään näistä merkittävimmät. Tulokset on kuvattu taulukossa 7 Resilienssianalyysi. 68 Tarkastelussa tehty kriittinen oletus on, 67 E1, E1.IRO-1 20a, AR9 68 E1, E1.SBM-3 19a 69 E1, E1.SBM-3 AR 7, 8 70 E1, E1.SBM-3 19b 71 E1, E1.SBM-3 AR7b 72 E1, E1.SBM-3 19b, E1.SBM-3 AR8b 73 E1, E1-1 17 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 52 Tuotteiden suunnittelua koskevia toimin- taperiaatteita on kuvattu lisää raportin osios- sa Resurssien käyttö ja kiertotalous (ESRS E5). Tuotesuunnittelun yhtenä tavoitteena on kehittää esimerkiksi tuotteiden luotetta- vuutta. Luotettavat tietoliikenneyhteydet vä- hentävät tarvetta matkustaa ja toisaalta esi- merkiksi ajantasainen matkustajainformaatio lisää julkisen liikenteen houkuttelevuutta. Nämä hillitsevät päästöjä, mutta samalla tukevat ilmastonmuutokseen sopeutumi- sessa. Tuotekehityksellä tavoitellaan myös tuotteiden huollettavuutta ja yhtiö suosii etähuoltoja mahdollisuuksien mukaan. Nämä ja muut toimintaperiaatteet auttavat valmis- tautumaan mahdollisiin ilmastonmuutoksen hillitsemiseen liittyviin liiketoimintamahdolli- suuksiin. Mahdollisuutena tunnistettiin myös ilmastonmuutoksen edelläkävijyyden tuoma mainehyöty ja kilpailuetu, jota tuotekehityk- sen innovaatiot niin ikään tukevat. 74 Olennaisuusanalyysissa tunnistettujen riskien hallitsemiseksi yhtiöllä ei ole suoranai- sia toimintaperiaatteita, mutta näitä hallitaan riskienhallintaprosessin kautta. Prosessia on kuvattu tarkemmin osiossa Kuvaus olennais- ten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1). Poikkeuksena komponenttiriski, johon liitty- vät toimintaperiaatteet on kuvattu osiossa Toimintaperiaatteet (E5-1). Periaatteet koskevat kaikkia yrityksen työntekijöitä, alihankkijoita ja sidosryhmiä kaikilla Telesten toimipisteillä maailmanlaa- juisesti. Politiikka on julkisesti saatavilla yhtiön verkkosivuilla. Periaatteet koskevat tuotesuunnittelua, energian kulutusta, ma- teriaalihankintaa, jätehuoltoa sekä yrityk- sen arvoketjua, mukaan lukien kuljetukset ja jakelun. Erillisiä poikkeuksia ei ole mainittu. Ympäristöpolitiikan tavoitteena on käsitellä suurimpia ympäristövaikutuksia, erityisesti niitä, jotka syntyvät yrityksen arvoketjussa ja tuotteiden käytössä. Ympäristöpolitiikas- sa määritettyjen toimintaperiaatteiden to- teutumisesta on vastuussa Telesten johto. Johtoryhmä valvoo politiikan noudattamis- ta, asettaa ympäristötavoitteet sekä seuraa säännöllisesti edistystä. Teleste noudattaa YK:n Global Compact -yritysvastuualoitteen ympäristöperiaatteita ja varmistaa, että toi- minta on ympäristölainsäädännön ja -säädös- ten mukaista. 75 Politiikka ottaa huomioon myös keskeis- ten sidosryhmien näkemykset olennaisuus- arvioinnin kautta. Yhtiö varmistaa, että sen ympäristötavoitteet ja käytännöt ovat lin- jassa sidosryhmien odotusten ja globaalien kestävän kehityksen trendien kanssa. Lisäk- si toimittajien eettisessä toimintaohjeessa Teleste pyrkii sitouttamaan toimittajiaan seuraamaan kasvihuonekaasupäästöjään ja asettamaan niille Pariisin ilmaston sopimusta tukevat päästövähennystavoitteet. Tämä tukee kestävien käytäntöjen edistämistä ja toteuttamista koko arvoketjussa. 76 Yritys on asettanut tavoitteet GHG-pääs- töjen vähentämiseksi vuoteen 2030 men- nessä. Tavoitteena on scope 1 -päästöjen vähentäminen 100 %, scope 2 -päästöjen vähentäminen 50 % ja scope 3 päästöjen osalta ylä- ja alavirran kuljetuspäästöjen vä- hentäminen 20 %. Teleste suorittaa päästö- laskennan vuosittain GHG protokollan mukai- sesti. Päästölaskennassa ovat mukana kaikki merkittävät scope 1- ja scope 2 -päästöt. Telesten päästövähennystavoitteet kattavat scope 1 ja 2 päästöt sekä scope 3 osalta kul- jetusten ja jakeluiden ylä- ja alavirran päästöt. Päästölaskenta toimii perustana tavoitteiden asetannalle. 77 Teleste arvioi vertailuvuoden sopivuutta laskennan yhteydessä ja GHG pro- tokollan mukaisesti päivittää vertailuvuoden, mikäli toiminta muuttuu merkittävästi. 78 Te- leste on myös sitoutunut asettamaan lyhyen aikavälin päästövähennystavoitteet Scien- ce-based targets -aloitteen mukaisesti. 79 TOIMENPITEET (E1-3) Telesten toimenpiteitä kaksinkertaisen olennaisuuden analyysissa tunnistettujen ilmastoon liittyvien riskien hallitsemiseksi on kuvattu E1-osion alussa taulukossa 4 Resilienssianalyysi. Scope 1 päästöjen pienentämiseksi siir- tymistä uusiutuvien polttoaineiden käyttöön sekä sähköisten autojen käyttömahdolli- suuksia on tutkittu. Keskeisiä toimia scope 2 -päästöjen vähentämiseksi ovat energian kulutuksen vähentäminen ja siirtyminen uu- siutuviin energiamuotoihin mahdollisuuksien mukaan. Raportointikaudella Teleste hankki hiilidioksidivapaata sähköä Suomessa toi- mipisteille Littoisissa ja Tampereella sekä Saksassa Hannoverissa ja Iso-Britanniassa Birminghamissa. Littoisten tehtaalla vuon- na 2023 toteutetun kattoremontin myö- tä uudistetulle katolle on tulevaisuudessa mahdollista asentaa myös aurinkopaneelit. Lisäksi Littoisissa toteutettiin vuoden 2024 aikana onnistuneesti erilaisia energiansääs- tötoimenpiteitä ja siirtymistä uusiutuvaan kaukolämpöön on tutkittu. Energiansääs- tötoimenpiteiden ansiosta kulutus pieneni vuoden 2023 tasosta sähkön osalta noin 5 % ja kaukolämmön osalta noin 14 %. Nämä pienensivät Littoisten toimipisteen päästöjä 10 t CO2e, sähkön ollessa 100 % hiilidioksidivapaata. Scope 3 kuljetusten päästöjen vähen- tämiseksi Teleste suosii meri- ja maakulje- tuksia lentorahdin sijaan. Lisäksi kuljetusten päästöjä pyritään vähentämään yhdistämällä lähetyksiä ja hyödyntämällä uusiutuvia polt- toaineita kuljetuksissa mahdollisuuksien mu- kaan. Kotimaan kuljetuksissa käyttöön on otettu kuljetusyhtiön tarjoama vähäpääs- töisempi palvelu. Tämän myötä kotimaan kuljetusten osalta päästöt pienenivät 77 % vuodesta 2023, mutta koska näiden kulje- tusten osuus kaikista kuljetuksista on noin 10 %, on päästövähennys verrattain pieni. Tämän lisäksi Teleste on ostanut pieneen osaan lentoihinsa osittaista SAF-polttoai- netta (Sustainable aviation fuel), mikä myös hieman laski kuljetusten päästöjä (13 t CO2e). Myös muita vaihtoehtoja on kartoitettu vuo- den 2024 aikana, mutta raportointikauden taloustilanne rajoitti toimenpiteiden edis- tämistä. Toimenpiteet on suunniteltu to- teutettavaksi keskipitkällä aikavälillä, jotta asetetut tavoitteet vuosille 2026 ja 2030 voidaan saavuttaa. Vuoden 2024 tulokset suhteessa tavoitteisiin on kuvattu taulukossa Päästövähennystavoitteet. 80 Tuotesuunnittelulla pyritään pienentä- mään tuotteiden energian kulutusta ja pa- rantamaan tuotteiden energiatehokkuutta. Kaikki ilmastoon ja päästöjen vähentämiseen liittyvät toimenpiteet tukevat yhtiön strate- gista tavoitetta olla alan johtava ESG-toimija. Yhtiö seuraa aktiivisesti maailmantilannetta, lainsäädännön kehitystä ja vastuullisuuden megatrendejä hallitakseen myös muita olen- naisuusanalyysissä tunnistettuja keskeisiä mahdollisuuksia. 81 74 E1, E1-2 24, 25 b, MDR-P 75 E1, E1-2 24, MDR-P 76 E1, E1-2 24 MDR-P 77 E1, E1-4 34b 78 E1, E1-4 AR 25a 79 E1, E1-4 32, MDR-P 80g 80 E1, E1-4 34f, MDR-A 81 E1, E1-3 28, MDR-A Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 53 Liiketoiminnan vaikutuksia seurataan tar- kasti ja tarvittaessa ryhdytään toimenpitei- siin. Osana ISO 14001 standardin mukaista johtamisjärjestelmää yhtiö muun muassa suorittaa vuotuiset ympäristönäkökohtien sekä ympäristöriskien arvioinnit ja kehittää toimintaansa jatkuvasti. Kaikki päästöjen vähentämiseen tähtäävät toimenpiteet pienentävät yhtiön toiminnasta aiheutuvia ilmastovaikutuksia. 82 Yhtiö on sisällyttänyt ilmastotoimien hallinnan osaksi liiketoimin- taansa, eikä näitä menoja ole siten eroteltu muista kustannuksista. Näin ollen yksittäi- siin toimenpiteisiin varattujen erillisten ta- loudellisten resurssien suuruusluokka ei ole merkittävä. Teleste katsoo nykyisten resurs- sien olevan riittävät lyhyellä aikavälillä suun- niteltujen toimenpiteiden toteuttamiseen. Raportointikauden toimintasuunnitelma ei ole edellyttänyt erillisiä merkittäväksi luoki- teltavia toiminta- tai pääomamenoja. Yhtiö ei ole suunnitellut toimenpiteisiin liittyvien toi- minta- tai pääomamenojen lisäämistä seuraa- valle raportointikaudelle. Yhtiö ei myöskään ole tehnyt pääomainvestointisuunnitelmaa keskipitkälle tai pitkälle aikavälille ilmasto- ja energiatoimenpiteisiin liittyen. 83 Telesten keskeiset hiilestä irtautumisen keinot ovat uusiutuvan energian käyttö, lo- gistiikkaketjun päästöjen vähentäminen, kier- totalous ja vastuullinen materiaalien käyttö, energiatehokkuuden huomioiminen tuotesuun- nittelussa sekä henkilöstön koulutus ja ympä- ristötietoisuuden edistäminen. 84 Yhtiö ei ole tehnyt yksityiskohtaista laskelmaa yksittäis- ten toimenpiteiden vaikutuksista päästöihin, mutta asiaa tarkastellaan osana tieteeseen perustuvien ilmastotavoitteiden asettamista ja siirtymäsuunnitelman laatimista. 85 Toimenpiteisiin suunnattavat resurssit ja investoinnit tulee suhteuttaa liiketoiminnan suuruuteen ja taloudelliseen tilanteeseen. Resurssien kohdentamiseen vaikuttaa myös asiakkaiden maksuhalukkuus, joka määrittää, kuinka paljon investointeja voidaan tehdä kes- täviin ja päästöjä vähentäviin toimenpiteisiin. Ilman riittäviä taloudellisia resursseja ja mark- kinan tukea on haastavaa saavuttaa pitkä- jänteisiä ympäristötavoitteita, mutta yritys sitoutuu varmistamaan, että ilmastonmuu- toksen torjunta on osa kestävää liiketoimin- tamallia. 86 Kaikki Telesten liiketoiminta ei ole taksonomiakelpoista, joten aiemmin osion 2. ”Ympäristötiedot” alussa olevassa taksono- miataulukoissa esitetyt tulokset koskevat ai- noastaan taksonomiakelpoista liiketoimintaa. Lukujen koostamisessa on käytetty samoja periaatteita, mutta ne eivät ole yhteneväiset johtuen eri tarkastelulaajuudesta. 87 Tavoitteissa edistyminen Scope 1 -päästöjen vähentäminen vuoden 2022 tasosta Suorat scope 1 -päästöt vähenivät aiemmas- ta tasosta ja yhtiö saavutti onnistuneesti ly- hyen aikavälin tavoitteensa. Muutosta selit- tää ennen kaikkea 2023 aikana tapahtunut Sveitsin liiketoiminnan myyminen, minkä myö- tä palveluliiketoiminnan ajoneuvojen polttoai- neita kulutettiin vähemmän. Lisäksi kulutusta on yleisesti ottaen ollut vuoden 2022 tasoa vähemmän. Scope 2 -päästöjen (markkinaperusteinen) vähentäminen vuoden 2022 tasosta Ostoenergian hankinnasta aiheutuvat epä- suorat päästöt pienenivät vuoden 2022 tasoon nähden ja lyhyen aikavälin tavoite saavutettiin myös scope 2 -päästöjen osalta. 82 E1, MDR-A 68d 83 E1, E1-3 29c ja AR22, MDR-A 69 84 E1, E1-3 29a 85 E1, E1-4 34f 86 E1, E1-3 AR21 87 E1, E1-3 29ci-iii,16c 88 E1, E1-4 32, MDR-T 89 E1, E1-4 34f MITTARIT JA TAVOITTEET (E1-4) Taulukko 8 Päästövähennystavoitteet 88 Tunnusluku 2022 Vertailuvuosi 2024 toteutunut 2026 Tavoite 2030 Tavoite Scope 1 -päästöt [tn CO2e] 261 126 -40 % -100 % Scope 2 -päästöt [tn CO2e] 915 568 -20 % -50 % Scope 3: Kuljetuksista syntyvät päästöt [tn CO2e/kuljetettu tonni] 0,541 0,563 -10 % -20 % Käsitteet scope 1-3: The Greenhouse Gas Protocol Scope 3 kuljetusten päästöjen vähentäminen suhteessa kuljetettuihin tonneihin vuoden 2022 tasosta Kuljetusten päästöt suhteessa kuljetettui- hin tonneihin kasvoivat hieman aiemmasta. Punaisenmeren tilanteen aiheuttamat muu- tokset laivaliikenteessä pidensivät kuljetus- aikoja sekä lisäsivät merikuljetusten koko- naiskilometrejä ja polttoaineenkulutusta. Lisäksi USA-liiketoiminnan käynnistymisen myötä jouduttiin turvautumaan lentorahtiin joissakin suuremmissa lähetyksissä asiaka- saikataulujen ylläpitämiseksi. Merikuljetus- ten pidentyneen kuljetusajan ja erinäisten häiriötilanteiden, kuten Suomessa keväällä 2024 neljä viikkoa kestäneen satamalakon, takia osa lähetyksistä jouduttiin siirtämään merirahdista lentorahtiin tuotannon materi- aalitarpeiden varmistamiseksi. 89 Teleste on asettanut ilmastoon liittyvi- nä kestävyystavoitteina vähentää scope 1 -päästöjä 40 % vuoteen 2026 mennessä ja 100 % vuoteen 2030 mennessä vuoden 2022 tasoon nähden. Scope 2 -päästöjen vähentä- mistavoite on 20 % vuoteen 2026 mennessä ja 50 % vuoteen 2030 mennessä. Nämä ta- voitteet ovat absoluuttisia. Lisäksi scope 3 -kuljetusten päästöjen osalta tavoitteena on vähentää päästöjä suhteessa kuljetettuihin tonneihin 10 % vuoteen 2026 mennessä ja 20 % vuoteen 2030 mennessä. Tämä tavoite on siten suhteellinen ja se kuvaa kuljetusten päästöjä suhteessa kuljetettuun massaan. Yksikkönä on tonnia hiilidioksidiekvivalentteja per kuljetettu tonni. Kaksinkertaisen olen- naisuuden analyysissa olennaisiksi tunnis- tettujen mahdollisuuksiin liittyen yhtiöllä on strateginen tavoite olla alan johtava ESG-toi- Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 54 mija, mutta näihin liittyen ei ole määritetty erillisiä mittareita. Myöskään tuotteiden energian kulutukseen tai hyötysuhteeseen liittyen yhtiö ei ole asettanut mittareita tai virallisia tavoitteita. Yhtiön päästövähennystavoitteiden taustalla on oletus, että energiatehokkuu- den parantaminen ja siirtyminen uusiutuvaan energiaan ja polttoaineisiin ovat keskeisiä kei- noja vähentää scope 1 ja 2 -päästöjä. Tämän vuoksi on oletettu, että kokonaispäästöjen (scope 1 ja 2) seuranta on kuvaava mittari yhtiön omien toimintojen päästöjen hallin- nalle. Scope 3 -päästöjen osalta kuljetusten suhteellisen päästövähennystavoitteen taustaoletuksena on, että logistiikkaketjun optimointi, vähäpäästöisten kuljetusratkai- sujen käyttöönotto sekä vaihtoehtoisten polttoaineiden hyödyntäminen ovat tehok- kaita tapoja vähentää kuljetuksiin liittyviä päästöjä. Näin ollen kuljetusten päästöt suhteessa kuljetettuun tonnimäärään on oletettu kuvaavaksi mittariksi logistiikan ilmastovaikutuksille. Ympäristötavoitteet asetetaan tärkeim- pien ympäristönäkökohtien ja olennaisuus- arvionnin tulosten perusteella. Olennai- suusarvioinnissa huomioon otetaan myös sidosryhmien, kuten asiakkaiden, näkemyk- set, mutta tavoitteen asettamisessa sidos- ryhmiä ei ole osallistettu. Ympäristövaiku- tuksen tunnistamisen jälkeen selvitettiin saatavilla oleva data vaikutuksen kuvaa- miseksi. Tämän jälkeen määritettiin sopiva mittari ja sille tavoitetaso. Kehitystä seu- rataan jatkuvasti ja johtoryhmä tarkastelee tuloksia säännöllisesti. 90 Vuoden 2022 koko- naispäästöjen selvittäminen toimi perustana päästövähennystavoitteiden päivittämiselle. Tavoitteiden uusimisen myötä myös vertailu- vuosi päivitettiin. Tavoitteiden määrittelyssä hyödynnettiin myös GHG-protokollaa sekä IPCC:n ilmastotieteeseen perustuvia julkai- suja. Myös Pariisin ilmastosopimus ja siihen liittyvät tavoitteet vaikuttivat tavoitteen- asettelun taustalla. Yhtiön ilmastotavoit- teet tukevat EU:n ilmastoneutraaliustavoi- tetta 2050, Fit for 55 -pakettia ja kansallisia päästövähennystavoitteita. Ne ovat osittain linjassa Pariisin ilmastosopimuksen 1,5°C-ta- voitteen kanssa ja edistävät vähähiiliseen talouteen siirtymistä, erityisesti logistiikan päästöjen vähentämisen kautta. 91 Teleste on määrittänyt organisaatio- rajauksen operatiiviseen määräysvaltaan perustuvan lähestymistavan mukaisesti. 92 Laskenta toteutetaan vuosittain GHG-pro- tokollan mukaisesti. Yhtiön asettamat scope 1 ja 2 päästövähennystavoitteet kattavat toiminnot Suomessa sekä ulkomailta niistä toimipisteistä, joissa sisäisten työntekijöi- den lukumäärä on 10 tai enemmän. Scope 3 - kuljetuksia koskeva päästövähennysta- voite kattaa Suomesta lähtevien ja Suomeen saapuvien kuljetusten lisäksi myös Belgian varastolle saapuvat ja sieltä lähtevät kulje- tukset. Kuljetetut tuotteet ovat Telesten omistuksessa ja käsittävät alihankkijoilta ja sopimusvalmistajilta hankitut P&I-tuotteet. Telesten päästölaskennassa ovat mu- kana kaikki merkittävät scope 1- ja scope 2 -päästöt. Scope 1 päästöjen osalta tavoit- teet ovat yhdenmukaiset ESRS-standardin mukaisen päästölaskennan kanssa. Scope 2 ja scope 3 -päästöjen osalta laskennan rajaus ja oletukset eivät ole täysin yhdenmukaisia ESRS-standardin vaatimusten kanssa. Tä- män vuoksi yhtiö käyttää scope 3 -päästöjen raportoinnissa siirtymäsäännöstä. Scope 2 -päästöjen osalta tavoitteen ja siihen liitty- vän vertailuvuoden rajaus on erilainen kuin ESRS-standardissa. Vuoden 2024 osalta ra- portissa on siten kaksi toisistaan poikkeavaa scope 2 -lukua. Scope 2 päästövähennysta- voite kattaa 95 % ESRS-stardardin mukaan lasketuista scope 2-päästöistä. Standardin mukaan lasketut päästöt on ilmoitettu osion E1-6 -taulukossa “Kasvihuonekaasupäästöt päästöluokittain ja kategorioittain.” Johdon- mukaisuus huomioidaan jatkossa tavoittei- den asetannassa. 93 Teleste arvioi perusvuoden sopivuutta laskennan yhteydessä ja GHG protokollan mukaisesti päivittää perusvuoden, mikäli toi- minta muuttuu merkittävästi. Vuoden 2022 laskenta on niin ikään GHG-protokollan mu- kainen ja se kattaa tavoitteeseen sisältyvät toiminnot. 94 Mittareita ei ole varmennettu ulkopuolisen tahon toimesta. 95 Laatimisperi- aatteisiin ei ole tehty muutoksia määritellyn aikahorisontin aikana. 96 Teleste on sitoutunut 2024 aikana Science-based targets -aloit- teeseen, mutta yhtiön nykyiset tavoitteet eivät ole vielä SBTi:n validoimia. Tieteeseen perustuvia päästövähennystavoitteita ase- tettaessa tullaan hyödyntämään myös il- mastoskenaarioita. Nykyisten tavoitteiden asetannassa näin ei ole tehty. Erilaisia poten- tiaalisia kehityskulkuja on kuitenkin tarkastel- tu ilmastoriskiarvionnin ja resilienssianalyysin yhteydessä. 97 Scope 2 -päästöjen osalta toimipisteis- tä, joista lämmitystä koskevaa kulutustietoa ei ole saatavilla, on päästöt laskettu hen- kilömäärään perustuvaa arviota käyttäen. Kuten tyypillistä, erityisesti scope 3 -pääs- töjen laskennassa on käytetty myös arvioita ja tehty yleistyksiä. Päästölaskennassa on käytetty toimittajakohtaisia päästötietoja ja -kertoimia aina, kun näitä on saatavilla ja pyritty siten tarkimpaan mahdolliseen laskentatulokseen. Tietojen tarkkuutta py- ritään jatkuvasti parantamaan. Kategoria 4 “Ylävirran kuljetukset” sisältää toimitta- jakohtaisia päästötietoja siltä osin kuin ne ovat saatavilla. Muutoin laskentaa tehdään tonnikilometreihin perustuen. Kategoriassa 9 ei huomioida kuljetuskaluston käyttöastetta. Kuljetuspäästöissä huomioidaan Suomesta lähtevien ja Suomeen saapuvien kuljetusten lisäksi myös Belgian varastolle saapuvat ja sieltä lähtevät kuljetukset. Kuljetetut tuot- teet ovat Telesten omistuksessa ja käsit- tävät alihankkijoilta ja sopimusvalmistajilta hankitut P&I-tuotteet. 98 90 E1, E1-4 33, MDR-T 91 E1, E1-4 33, E1-4 32 MDR-T 80f 92 E1, E1-6 AR 39b, E1-6 AR 46h, MRD-M 77a 93 E1, E1-4 34b 94 E1, E1-4 AR 25a 95 E1, E1 MDR-M 77b 96 E1, E1-4 32 MDR-T 80j 97 E1, E1-4 34e, 16a, MDR-T 98 E1, E1-4 32 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 55 ENERGIANKULUTUS JA ENERGIALÄHTEIDEN YHDISTELMÄ (E1-5) Energiankulutusluvut sisältävät yhtiön hal- linnoimien ajoneuvojen polttoaineen kulu- tuksen sekä sähköön ja lämmitykseen liit- tyvän energian kulutuksen kaikista Telesten toimipisteistä, ja ovat siten yhdenmukaiset kappaleessa E1-6 esitettyjen scope 1 ja 2 päästöjen kanssa. Poiketen Telesten pääs- tövähennystavoitteista, näissä laskelmissa on huomioitu myös hyvin pienet toimipisteet. Näistä pienimmistä toimipisteistä kulutustie- dot on arvioitu henkilömäärään perustuen. Niiden yksiköiden osalta, joista energian al- kuperä ei ole tiedossa, on oletettu energian olevan 60 % fossiilisista ja 40 % uusiutuvista lähteistä. Mikäli lämmitysmuoto ei ole tiedos- sa, on oletettu kyseessä olevan kaukolämpö. 99 E1, E1-5 37, 37a, b, AR34 100 E1, E1-5 40-41 Taulukko 9 Kokonaisenergiankulutus 99 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä Vuosi 2024 Hiilestä ja hiilituotteista peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) 0 Raakaöljystä ja öljytuotteista peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) 328 Maakaasusta peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) 120 Muista fossiilisista lähteistä peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) 0 Ostetun tai hankitun fossiilisista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön, höyryn ja jäähdytyksen kulutus (MWh) 1 181 Fossiilisen energian kokonaiskulutus (MWh) 1 630 Fossiilisten energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 23 % Ydinvoimaan perustuvista lähteistä peräisin olevan energian kulutus (MWh) 2 017 Ydinvoimaan perustuvien lähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 28 % Uusiutuvista lähteistä, mukaan lukien biomassa (sekä biologista alkuperää oleva teollisuus- ja yhdyskuntajäte, biokaasu, uusiutuva vety jne.), peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh) 0 Ostetun tai hankitun uusiutuvista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön, höyryn ja jäähdytyksen kulutus (MWh) 3 518 Itse tuotetun, muusta kuin polttoaineesta peräisin olevan uusiutuvan energian kulutus (MWh) 0,5 Uusiutuvan energian kokonaiskulutus (MWh) 3 518 Uusiutuvien energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%) 49 % Energian kokonaiskulutus (MWh) 7 179 Taulukko 10 Liikevaihtoon perustuva energiaintensiteetti 100 Energiaintensiteetti suhteessa liikevaihtoon Vertailukelpoinen N % N / N-1 Ilmastovaikutuksiltaan merkittävien alojen toiminnan kokonaisenergiankulutus suhteessa ilmasto- vaikutuksiltaan merkittävien alojen toiminnasta peräisin olevaan liikevaihtoon MWh/MEUR 67 Forssan toimipisteen katolla on aurinkopa- neelit, joiden tuottama energia käytetään Telesten toimintoihin. Telesten NET-liiketoimintasegmentti kes- kittyy elektronisten komponenttien valmis- tukseen, joka Euroopan unionin luokittelun mukaan kuuluu ilmastovaikutuksiltaan mer- kittäviin toimialoihin. Energiaintensiteetti on laskettu jakamalla NET-liiketoimintaa edusta- vien toimipisteiden kokonaisenergiankulutus 4920 MWh kyseisen liiketoimintasegmentin liikevaihdolla, joka perustuu vuoden 2024 konsernitilinpäätöksen ”Segmenttirapor- tointi” -liitetiedossa esitettyyn Broadband Networks segmentin liikevaihtoon. Liikevaih- to on yhteneväinen IFRS-raportoinnin kanssa. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 56 KASVIHUONEKAASUJEN SCOPE 1-, SCOPE 2- JA SCOPE 3 -BRUTTOPÄÄSTÖT JA KOKONAISPÄÄSTÖT (E1-6) Päästölaskennan perustana Teleste käyt- tää GHG-protokollaa. Päästölaskennassa on käytetty tarkimpia mahdollisia tietoja ja saatavilla olevia, mahdollisimman kuvaavia päästökertoimia. Scope 1 -päästöt perus- tuvat polttoaineiden kulutustietoihin sekä kylmäaineiden osalta huoltojen yhteydes- sä laskutettuihin kylmäaineiden täyttöihin. Kylmäaineiden päästöjen laskennassa on käytetty IPCC:n julkaisemia lämmitysvaiku- tuksen (GWP) arvoja, jotka perustuvat IPCC:n AR5-raporttiin. Polttoaineiden päästötie- tojen laskennassa on hyödynnetty Tilasto- keskuksen sekä DEFRA:n (UK Department for Environment Food and Rural Affairs) polttoaineluokituksia. Scope 2 -päästöt on laskettu ensisijaises- ti mitatun kulutustiedon perusteella, mutta mukana on myös yksiköitä, joista tarkkoja kulutustietoa ei ollut saatavilla. Näiden osalta on käytetty arvioita, jotka pohjautuvat toi- mitilojen kokoon ja henkilömäärään. Näissä scope 2 -päästöluvuissa on mukana myös pienempiä yksiköitä, jotka eivät sisälly yhtiön päästötavoitteen rajaukseen. Myös näiden kulutus on arvioitu edellä mainitun mukai- sesti parhaiden saatavilla olevien tietojen perusteella. Markkinaperusteisten scope 2- päästöjen laskennassa toimittajakohtai- sia päästökertoimia on käytetty siltä osin, kuin niitä on ollut saatavilla. Näiden päästö- jen laskenta on suoritettu saatavilla olleilla CO2-kertoimilla, jolloin ne eivät huomioi hiili- dioksidin lisäksi muiden kasvihuonekaasujen ilmastovaikutuksia. Tarvittaessa on hyödyn- netty sijaintiperusteisia päästökertoimia. Taulukko 11 Kasvihuonekaasupäästöt päästöluokittain ja kategorioittain 101 Takautuva Välitavoitteet ja tavoitevuodet Perusvuosi 2022 Vertailukelpoinen N % N/ N-1 2025 2030 (2050) Vuotuinen 5- tavoite/perusvuosi Scope 1 -kasvihuonekaasupäästöt Kasvihuonekaasujen scope 1 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.) 261 126 -100% Säänneltyjen päästökauppajärjestelmien piiriin kuuluvien scope 1 -kasvihuone- kaasupäästöjen prosenttiosuus (%) Scope 2 -kasvihuonekaasupäästöt Kasvihuonekaasujen sijaintiperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.) 901 Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.) 600 kyllä Merkittävät scope 3 -kasvihuonekaasupäästöt Kasvihuonekaasujen epäsuorat (scope 3 -) kokonaisbruttopäästöt (tCO2-ekv.) 1 Ostetut tavarat ja palvelut 2 Tuotantohyödykkeet 3 Polttoaineeseen ja energiaan liittyvät toiminnat (jotka eivät sisälly scope 1- tai scope 2-päästöihin) 4 Tuotantoketjun alkupään kuljetukset ja jakelu 5 Toiminnassa muodostuva jäte 6 Liiketoimintaan liittyvä matkustaminen 7 Työsuhteisten työntekijöiden työmatkaliikenne 8 Tuotantoketjun alkupään vuokratut omaisuuserät 9 Kuljetukset tuotantoketjun loppupäässä 10 Myytyjen tuotteiden jalostus 11 Myytyjen tuotteiden käyttö 12 Myytyjen tuotteiden käsittely käyttöiän lopussa 13 Tuotantoketjun loppupään vuokratut omaisuuserät 14 Franchising 15 Investoinnit Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (sijaintiperusteiset) (tCO2-ekv.) Kokonaiskasvihuonekaasupäästöt (markkinaperusteiset) (tCO2-ekv.) 101 E1, E1-6 44, 50, AR 41, AR 46d, 48, 49a, b, 51, 44 +52, 44+52a, 44+52b, 52 a, b, AR45e, AR46g, AR 46j Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 57 Sijaintiperusteisten päästöjen laskennassa käytettyjä lähteitä ovat EEA:n (Eurpopean Energy Agency), IRENA:n (International Re- newable Energy Agency) sekä Our World in Data:n raportit ja tietokannat. Osa sijaintipe- rusteisista päästökertoimista on CO2-pääs- tökertoimia ja osa CO2e-kertoimia, jolloin ne huomioivat myös muiden kasvihuonekaasu- jen ilmastovaikutukset. 102 Suomessa Tampereella, Saksassa Hanno- verissa sekä Iso-Britanniassa Birminghamissa Telesten hankkima sähkö on alkuperätakuin varmennettu 100 % uusiutuvaksi. Littoisissä sähkö on varmennettu 100 % hiilidioksidi- vapaaksi. 103 Alkuperätakuin varmennetun sähkön osuus sähkön kokonaiskulutuksesta on 80 %. Telesten toiminnasta ei synny bio- geenisiä päästöjä. 104 Yhtiö raportoi ainoastaan kirjanpitokon- serniin (emoyritys ja tytäryritykset) kuuluvat scope 1- ja scope 2 -päästöt, sillä yhtiöllä ei ole sijoituskohteita, kuten osakkuusyrityksiä, yhteisyrityksiä tai muita kokonaan konsoli- doimattomia yksiköitä. 105 resurssien käyttö ja kiertotalous esrs e5 OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN TUNNISTAMINEN JA ARVIOINTI (E5.IRO-1) Teleste tunnistaa, että ympäristö- ja sosiaa- listen vaikutusten ymmärtäminen on keskeis- tä kestävän ja kannattavan kasvun edistämi- sessä. Arviointiprosessi perustui laadullisten ja määrällisten menetelmien yhdistelmään, mukaan lukien: Olennaisuusanalyysi: Keväällä 2024 toteutettiin laaja kaksinkertaisen olennai- suuden arviointi (DMA-arviointi), jonka osana arvioitiin yhtiön toimitusketjua todellisten ja potentiaalisten vaikutusten, riskien ja mah- dollisuuksien tunnistamiseksi. Merkittävyysarviointi (toimittajien itsearvionti): Toimittaja-arvioinnin kautta tunnistettiin yhtiön toimintaa ja arvoketjua koskevat tärkeimmät kestävän kehityksen ky- symykset. Arviointi varmistaa, että kiertota- louden ja kestävän kehityksen näkökulmasta huomioidaan koko arvoketjun merkittävyys. Operaatioiden jalanjälki: Teleste oletti, että nykyinen toiminta Euroopassa pysyy suhteellisen vakaana. Go-West-strategian toteutus luo muutosta arvoketjuun, jonka laajuutta ja vaikutuksia tullaan arvioimaan 2025 volyymitoimitusten käynnistyttyä. Tämä tarkoittaa tarkempaa ymmärrystä, dataa ja niistä johdettuja liiketoimintapää- töksiä lähestyä uusia päämarkkinoita Poh- jois-Amerikassa sekä Kanadassa, kestävyys ja kiertotalous etusijalla. Toimitusketjun vakaus: Teleste oletti, että toimitusketju säilyttää ja kehittää ole- massa olevia kestävyyskäytäntöjään, mikä mahdollistaa riskien ja merkityksellisyyden arvioinnin koko arvoketjusta. Uudet toimit- tajat arvioidaan tarkasti, ja olemassa olevaa toimittajapohjaa mitataan jatkuvasti kestä- vyysvaikutusten alueella. Omien operaatioiden ympäristöriskit ja tavoitteet: Tämä prosessi mahdollisti ener- giankulutuksen, vedenkäytön ja jätehuollon seurannan ja analysoinnin yhtiön eri laitok- sissa, tarjoten reaaliaikaisia tietoja opera- tiivisista tehokkuuksista ja kestävyydestä. Toimittajien itsearviointi: Yhtiö hyödynsi itse kehittämäänsä kehystä arvioidessaan ilmastoon liittyviä riskejä, ottaen huomioon tekijöitä kuten sääntelymuutokset, äärim- mäiset sääilmiöt ja markkinamuutokset kohti kestävämpiä tuotteita. DMA-arvioinnin avulla tunnistettiin useita kriittisiä vaikutuksia ja riskejä, kuten: Ympäristöriskit: Ilmastoon liittyvien ta- pahtumien mahdolliset häiriöt alueilla, joissa toimittajat sijaitsevat. Sääntelyriskit: Arvioidut ympäristö- sääntelyn muutokset, jotka voivat vaikut- taa operatiivisiin kustannuksiin ja Telesten kannattavuuteen. Innovointimahdollisuudet: Kestävien tuotteiden kysyntä tarjoaa mahdollisuuden kehittää uusia vähähiilisiä tarjouksia. Ilmoittamalla menetelmät, oletukset ja käytetyt työkalut yhtiö pyrkii edistämään läpinäkyvyyttä ja sitouttamaan sidosryhmi- ään kohti kestävämpää tulevaisuutta. Tämä lähestymistapa ei ainoastaan auta yhtiötä hallitsemaan riskejä, vaan myös mahdollistaa positiivisten vaikutusten saavuttamisen koko yhtiön toiminnassa ja arvoketjussa. 106 Sidosryhmien tiedonkeruun ensisijaiset tavoitteet ovat: y Kerätä sidosryhmien näkemyksiä re- surssien käytöstä ja jätehuollon käy- tännöistä. y Tunnistaa mahdollisuuksia kiertotalou- den edistämiseksi Telesten toiminnas- sa ja tuotevalikoimassa. y Edistää yhteistyötä sidosryhmien kesken kestävien käytäntöjen edistä- miseksi yhtiön arvoketjussa. Teleste on tunnistanut keskeiset sidos- ryhmät, jotka osallistuvat arviointiprosessiin, mukaan lukien: Sisäiset sidosryhmät: Työntekijät eri osastoilta, kuten tuotanto, hankinta, tuote- kehitys ja kestäväkehitys Ulkopuoliset sidosryhmät: Toimittajat, asiakkaat, sisäiset- ja ulkoiset asiantuntijat. 107 Teleste Oyj toimii kahdella eri liiketoi- mintayksiköllä (Public Safety and Mobility and Broadband Networks), jotka vaikuttavat resurssien käyttöön ja yhtiön kiertotalousa- loitteisiin. Nämä liiketoiminta-alueet liittyvät kiertotalouteen seuraavista osa-alueista: Oma valmistus (Littoisten ja Forssan tehtaat): Tehtaat vastaavat tuotteiden ko- koonpanosta, ja nämä yksiköt kuluttavat eniten resursseja, energiaa, vettä ja raaka-ai- neita. Siksi nämä ovat seurannan ja tavoite- asetannan keskiössä. Hankinta: Tämä toiminto vastaa han- kinnasta, logistiikasta ja materiaalihallin- nosta. Sillä on keskeinen rooli kestävien materiaalien valinnassa ja saapuvien kulje- tuksien optimoinnissa hiilidioksidipäästöjen vähentämiseksi. Tuotekehitys: Innovointiin keskittyvä yksikkö, joka on olennainen toiminto kierto- talouden periaatteiden mukaisten tuotteiden suunnittelussa, varmistaen alhaisen elinkaa- ren energiankulutuksen, kierrätettävyyden ja pitkäikäisyyden. Globaali myynti ja markkinointi: Asiak- kaiden kanssa tehtävä yhteistyö kestävän kehityksen aloitteiden edistämiseksi ja op- timoidun käytön, vastuullisen kulutuksen ja palautusprosessin tukemiseksi. 108 Teleste Oyj käyttää monenlaisia materi- aalivaroja, jotka ovat keskeisiä yhtiön toimin- nassa ja heijastavat sitoutumista kestävään resurssienhallintaan. Pääasialliset materiaa- lit sisältävät alumiinia, terästä, muoveja ja 102 E1, E1-6 AR 39 103 E1, E1-6 AR 45d 104 E1, E1-6 AR 46j 105 E1, E1-6 50 106 E5, E5 IRO-1 11a 107 E5, E5 IRO-1 11b 108 E5, E5 IRO-1 AR7a Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 58 pahveja. Littoisten ja Forssan valmistusyk- siköt vastaavat suurimmasta osasta näiden materiaalien käytöstä. Kiertotalouteen siirty- mistä tukemaan yhtiö on lisännyt kierrätet- tyjen materiaalien osuutta, etenkin alumiinin, pahvin ja muovin osalta. Lisäksi yhtiön sitou- tuminenkestävyyteen ulottuu myös resurs- sitehokkuuteen. Aktiivisesti seuraamalla ja hallitsemalla materiaalivarojaan Teleste pyrkii minimoimaan ympäristövaikutukset samalla varmistaen vastuullisen ja tehokkaan tuotan- non sekä logistiikan prosessit. 109 Materiaalivaikutukset: Nykyisten käy- täntöjen jatkaminen saattaisi johtaa merkit- täviin päästöjen kasvuihin seuraavien viiden vuoden aikana, erityisesti päämarkkinan siirtyessä Yhdysvaltoihin. Tämä pidentäisi kuljetusmatkoja ja kasvattaisi päästöjä mer- kittävästi, ellei arvoketjua optimoida. Materiaaliriskit: Telesten riippuvuus ra- jallisista raaka-aineista, alumiinista, tuo mer- kittäviä haavoittuvuusriskejä toimitusketjuun. Ennusteet osoittavat, että maailmanlaajuisen kysynnän kasvu saattaa johtaa kierrätetyn alumiinin saatavuusongelmaan, joka osaltaan aiheuttaa riskin kiertotalouden toteuttamisel- le sekä saattaa vaarantaa kannattavuutta. Maine- ja markkinariskit: Kestävien toi- mintatapojen toteuttamatta jättäminen tai kehityksen laiminlyönti vieraannuttaa ym- päristötietoiset asiakkaat ja johtaa markki- naosuuden laskuun. Jos Teleste ei edelleen kehittäisi materiaalivaikutuksia tai minimoisi riskejä, yhtiö voisi kohdata häiriöitä liiketoi- mintamallissaan ja pitkän aikavälin elinkel- poisuudessaan. Yhtiö tunnistaa jatkuvan kehitystarpeen näiden riskien hallitsemiseksi ja innovoinnin sekä kestävän kasvun mahdol- lisuuksien hyödyntämiseksi. 110 Teleste kehittää liiketoimintamalliansa kohti kiertotalouden mukaista toimintaa. Kes- kittämällä huomion kestäviin tuotesuunnitte- lukäytäntöihin yhtiö tavoittelee kierrätettyjen materiaalien käytön lisäämistä ja elinkaaren aikaisen energiankulutuksen vähentämistä. Tämä siirtymä ei ainoastaan vähennä riip- puvuutta kierrättämättömistä resursseista, vaan myös minimoi jätteen syntymisen ja pie- nentää tuotantokustannuksia. Investoinnit tutkimus- ja kehitystoimintaan modulaaris- ten tuotteiden suunnittelussa mahdollistavat helpommat korjaukset ja päivitykset, mikä vähentää merkittävästi elektroniikkajätteen määrää ja parantaa kuluttajille tarjottavaa ar- voa. Lisäksi yhteistyö kestävyyteen sitoutu- neiden toimittajien kanssa voi virtaviivaistaa toimitusketjua ja parantaa resurssitehokkuut- ta. Hyödyntämällä näitä materiaalimahdolli- suuksia Teleste pyrkii paitsi edistämään ym- päristön kestävyyttä ja yhteisön hyvinvointia, myös parantamaan kilpailukykyään. 111 Telestellä on selkeä visio kiertotalouden jatkuvasta parantamisesta. Samanaikaisesti yhtiö tunnistaa siirtoon liittyvät materiaali- vaikutukset ja riskit. Yksi merkittävä vaikutus on operatiivisten kustannusten mahdollinen kasvu siirtymän alkuvaiheessa, koska inves- toinnit uusiin teknologioihin ja prosesseihin, kuten tutkimus- ja kehitystoimintaan ja/tai kestävään hankintaan, saattavat vaatia mer- kittäviä pääomia. Tämä siirtymä voi myös häiritä yhtiön nykyisiä toimittajasuhteita, erityisesti jos tärkeät toimittajat eivät pysty tai halua sopeutua uusiin kestävyyskriteerei - hin, mikä voi johtaa toimitusketjun ongelmiin ja muutoksiin. Lisäksi Teleste voi kohdata sääntelyriskejä, sillä kehittyvät jätteenhal- linnan ja resurssien kierrättämisen politiikat voivat asettaa uusia vaatimuksia. On myös olemassa markkinahyväksynnän riski, jossa asiakkaat saattavat olla haluttomia omak- sumaan uusia kiertotalouden periaattein suunniteltuja tuotteita, mikä vaikuttaa ly- hyen aikavälin myyntiin ja kannattavuuteen. Vaikka siirtyminen kohti kiertotaloutta pyrkii vähentämään ympäristövaikutuksia, voi ar- voketju edelleen tuottaa jätettä ja päästöjä, mikä haastaa Telesten kestävyystavoitteita. Näiden riskien hallitsemiseksi yhtiö sitoutuu kehittämään vahvan strategian, joka sisältää sidosryhmien sitouttamista, pilottiohjelmia ja jatkuvaa edistymisen seurantaa, varmistaen sujuvan siirtymän ja kiertotalouden hyötyjen maksimoimisen. 112 Teleste on sitoutunut tunnistamaan ne arvoketjun vaiheet, joihin resurssien käyttö, riskit ja negatiiviset vaikutukset ovat keskit- tyneet. Analyysi paljastaa, että useissa avain- vaiheissa ilmenee parannusmahdollisuuksia: Tuotekehitys ja materiaalimääritykset: Tuotesuunnittelu on keskeinen vaihe, jossa resurssien käyttö ja siihen liittyvät riskit mää- räytyvät suurelta osin. Telesten riippuvuus uusiutumattomista materiaaleista, erityises- ti alumiinista, tuo mukanaan ympäristö- ja toimitusketjuriskit. Geopolitiikka voi myös häiritä toimitusketjuja, mikä saattaa johtaa raaka-ainepulaan ja kustannusten nousuun. Valmistus: Valmistusvaiheessa resurssi- en käyttö on merkittävää, sillä Teleste kulut- taa merkittäviä määriä energiaa, erityisesti sähköä. Mahdolliset negatiiviset vaikutuk- set liittyvät paitsi päästöihin myös jätteen syntyyn. Telesten sitoutuminen ja jatkuvan parantamisen kulttuuri energiatehokkuuden parantamiseen ja puhtaampien teknologioi- den käyttöönottoon on ratkaisevaa näiden vaikutusten lieventämiseksi. Jakelu ja Logistiikka: Jakeluvaiheessa riskeihin liittyvät pääasiassa hiilidioksidipääs- töt kuljetuksen vuoksi. Toimitusten määrän kasvu, erityisesti Yhdysvaltoihin suuntautu- vien toimitusten lisääntyessä, lisää hiilidiok- sidipäästöjä. Polttoainehinnan heilahtelut voivat myös merkittävästi vaikuttaa toimin- nan kustannuksiin, mikä korostaa tarvetta kestävän logistiikan käytäntöjen, kuten toi- mitusreittien optimoinnin ja vaihtoehtoisten kuljetusmuotojen tutkimiseen. Tuotteen käyttö ja käyttöiän päättymi- nen: Tuotteen käyttöiän loppuvaiheet ovat kriittisiä kohtia, joissa kielteisiä vaikutuksia voi ilmetä. Vaikka loppukäyttäjät nauttivat Telesten tuotteiden pitkästä elinkaaresta, lopullinen hävitysvaihe johtaa usein elekt- roniikkajätteen syntymiseen. Tämä aiheuttaa sekä ympäristörasituksen, että mahdollisia maineriskejä brändillemme. Näiden ongelmien ratkaisemiseksi Teleste tutkii takaisinotto-oh- jelmia ja suunnittelee tuotteet kierrätettä- vyyttä ajatellen, mikä kannustaa asiakkaita vastuulliseen kulutukseen ja hävittämiseen. Johtopäätös: Teleste pyrkii edistämään läpinäkyvyyttä ja vastuullisuutta kiertota- loudessa ja kestävässä kehityksessä. Yhtiö on sitoutunut saamaan sidosryhmät mukaan vastaamaan näihin haasteisiin ja tunnista- maan parannusmahdollisuuksia, mikä viime kädessä ohjaa siirtymistä kohti kestävämpää kiertotaloutta. 113 109 E5, E5 IRO-1 AR7b 110 E5, E5 IRO-1 AR7c 111 E5, E5 IRO-1 AR7d 112 E5, E5 IRO-1 AR7e 113 E5, E5 IRO-1 AR7f Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 59 TOIMINTAPERIAATTEET (E5-1) Telesten ympäristöpolitiikan tarkoituksena on määrittää toimintaperiaatteet negatii- visten ympäristövaikutusten minimoimiseksi sekä positiivisten ympäristövaikutusten li- säämiseksi. Johtoryhmätasolla hyväksytty politiikka koskee kaikkia Telesten työnteki- jöitä, urakoitsijoita ja sidosryhmiä kaikilla Telesten toimipaikoilla ja se on julkisesti saatavilla. 114 Teleste on sitoutunut tukemaan kestävää kehitystä ja noudattaa YK:n Global Compact -yritysvastuualoitteen periaatteita. Yhtiö on sitoutunut kestävän kehityksen mukaisiin hankinta- ja tuotantokäytäntöihin, jotka vä- hentävät ympäristövaikutuksia ja edistävät kiertotaloutta. Telesten tärkeimmät ympä- ristönäkökohdat kasvihuonekaasupäästöjen ohella ovat resurssien käyttö sekä jätteen syntyminen. Telesten ympäristöpolitiikas- sa määritellyt toimintaperiaatteet kattavat kaikki keskeisimmät osa-alueet, joita ovat tuotesuunnittelu, energian kulutus, kasvihuo- nekaasupäästöt sekä materiaalien ja jätteen hallinta. Yhtiö parantaa resurssitehokkuutta ja edistää kiertotaloutta pidentämällä jatku- vasti tuotteidensa elinkaarta kehittämällä niiden luotettavuutta, kestävyyttä ja huol- lettavuutta. 115 Lisäksi yhtiö pyrkii jatkuvasti lisäämään kierrätettyjen materiaalien käyt- töä tuotteissaan ja pakkauksissaan. Teleste hankkii materiaalit eettisistä ja vastuullisista lähteistä. Vastuullisen hankinnan ohjeistus sekä toimittajien eettiset toimintaperiaat- teet päivitettiin 2023 tukemaan vastuullista hankintaketjua. Toimittajien eettisellä toi- mintaohjeella pyritään linjaamaan toimialan standardeja ja sisällyttämään toimitusket- juun ihmisoikeuksiin, työhön, terveyteen ja turvallisuuteen sekä etiikkaan ja ympäristöön liittyviä vaatimuksia. 116 Teleste etsii aktiivisesti mahdollisuuksia edistää kiertotaloutta toiminnassaan. Yhtiö käyttää resursseja tehokkaasti ja vähentää syntyvän jätteen määrää. Myynnin ja valmis- tuksen ennustamisella vähennetään hylättä- vän materiaalin määrää. Kaikki toiminnassa syntyvä jäte lajitellaan asianmukaisesti, ja tavoitteena on nostaa jätteen kierrätysaste 80 % vuoteen 2030 mennessä. Jätteen lop- pusijoitusta vältetään. 117 Tuotteissa ja pak- kauksissa käytetyt pahvi, muovi ja metallit ovat kierrätettäviä. Lisäksi Teleste suosii kierrätettyjä materiaaleja hankinnoissaan. Tavoitteena on nostaa kierrätetyn alumii- nin osuus tuotteissa 96 %:iin vuoteen 2030 mennessä. 118 Telesten johtoryhmä asettaa ympäristö - tavoitteet tärkeimpien ympäristönäkökohtien ja olennaisuusarvioinnin perusteella, jolloin huomioon otetaan myös sidosryhmien nä- kemykset. 119 Tavoitteet on määritelty myös politiikassa ja ne on esitetty myös E5-osiossa kappaleessa mittarit ja tavoitteet (E5-3). 120 Ympäristöpolitiikka on julkisesti saatavilla kaikille työntekijöille, urakoitsijoille ja sidos- ryhmille. Teleste kouluttaa työntekijöitään varmistaakseen, että kaikki tuntevat toi- mintaperiaatteet ja ymmärtävät vastuunsa niiden toteuttamisesta. 121 Olennaisuusanalyysissä olennaisiksi tunnistetun komponenttien saatavuusris - kin hallitsemiseksi yhtiö on määrittänyt toimintaperiaatteet, jotka kattavat uuden toimittajan valinnan huolellisen arviointipro- sessin, toimittajien suorituskyvyn jatkuvan seurannan ja luokittelun sekä kattavat sopi- mukselliset järjestelyt. Näiden lisäksi yhtiö järjestää avaintoimittajien kanssa säännöl- lisiä liiketoimintakatsauksia varmistaakseen yhteistyön laadun ja reagoi nopeasti mah- dollisiin poikkeamiin. Lisäksi yhtiö seuraa aktiivisesti komponenttien elinkaarta, kes- keisten toimittajien taloudellista vahvuutta ja omistusrakenteen muutoksia sekä pysyy ajan tasalla toimialan uutisista ja sääntely- muutoksista, mikä varmistaa ennakoivan ja kestävän riskienhallinnan. 122 TOIMENPITEET (E5-2) Keskeisten toimien soveltamisala kattaa tuotteiden koko elinkaaren aina tuotesuun- nittelusta ja materiaalihankinnasta loppukä- sittelyyn asti tavoitteena resurssien käytön ja kiertotalouden periaatteiden edistäminen. Kaksoisolennaisuusanalyysissa tunnistettuja tuotekehitykseen liittyviä vaikutuksia ovat kiertotalouden edistäminen tuottamalla hel- posti kierrätettäviä ja korjattavia tuotteita sekä ympäristökuormituksen vähentäminen pitkäaikaisten tuotteiden avulla. Näitä vai- kutuksia edistääkseen Teleste toteuttaa kaikissa uusissa tuoteperheissä ympäristö- tarkastuksen, jossa tarkastellaan esimerkiksi materiaalivalintoja, huollettavuutta ja päivi- tettävyyttä. Tämä on vakiintunut käytäntö ja osa yhtiön tuotekehitysprosessia. Tuotteiden elinkaaren pidentämisellä ja ympäristöystä- vällisten materiaalien valinnalla voidaan mer- kittävästi vähentää ympäristökuormitusta ja edistää kiertotaloutta. Lisäksi tuotteiden huollettavuus ja korjattavuus vähentävät tarpeetonta resurssien kulutusta ja uuden tuotannon aiheuttamia päästöjä. Keskeisiä toimia hankinnan näkökulmasta puolestaan ovat kierrätysmateriaalien käytön lisääminen, kierrätettävien pakkauksien suosi- minen, veden ja resurssien käytön vähentämi- nen toimitusketjussa sekä tiukkojen ympäris- tövaatimusten noudattamisen edellyttäminen toimittajilta. 123 Teleste kannustaa toimittajia omaksumaan ympäristöystävällisiä teknolo- gioita ja kestäviä luonnonvarojen hallintakäy- täntöjä. Hankintojen ympäristövaikutusten vähentämiseksi yhtiö edellyttää toimittajil- taan ympäristöstandardien noudattamista auditointien, arviointien ja kyselyiden avulla. Mahdollisiin puutteisiin reagoidaan laatimalla korjaussuunnitelma yhdessä toimittajan kans- sa. Näillä toimilla varmistetaan ilman, veden ja jätteen käsittelyyn liittyvien vaatimusten noudattaminen, tarjotaan jäsenneltyjä rat- kaisuja havaittuihin puutteisiin ja edistetään kestäviä parannuksia toimitusketjussa. 124 Raaka-aineiden kulutuksen ympäristövai - kutuksen sekä materiaalien kierrätysasteen vaikutuksen hallitsemiseksi yhtiö suunnit- telee kestävän hankinnan resurssien vah- vistamista lähitulevaisuudessa. Resurssien vahvistamisen uskotaan lisäävän myöntei- siä ja pienentävän negatiivisia vaikutuksia. Suunnitteilla on myös toistaa toimittajien vastuullisuuskysely suunnitelman mukaisesti seuraavan raportointikauden aikana. Kysely on suunniteltu toteutettavaksi kahden vuo- den välein. Viimeisin kysely on toteutettu vuonna 2023. Kyselyn avulla yhtiö saa yk- sityiskohtaisempaa tietoa toimittajiensa resurssien käytöstä ja pyrkii vaikuttamaan mahdollisiin epäkohtiin ja korjaustoimenpitei- den edistymiseen muun muassa toimittajien liiketoimintakatsauksien yhteydessä. Rapor- tointikauden toimenpiteet eivät suoraan vai- kuta tavoitteeseen kasvattaa kierrätetyn alumiinin osuutta Telesten tuotteissa. 114 E5, E5-1 14, MDR-P 65a 115 E5, E5-3 24a 116 E5, E5-1 15b 117 E5, E5-1 14, MDR-P 65b, 65d 118 E5, E5-1 14 119 E5, E5-1 14, MDR-P 65c, 65e 120 E5, E5-1 15a 121 E5, E5-1 14, MDR-P 65f 122 E5, E5-1 14, MDR-P 65a 123 E5, E5-2 19 124 E5, E5-2 19 MDR-A 68d Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 60 Yksi kaksinkertaisen olennaisuuden ana- lyysissä tunnistettu vaikutus on jätteen syn- tyminen. Kaikki Telesten toiminnassa syntyvä jäte lajitellaan huolellisesti ja jätteen määrä pyritään minimoimaan kaikessa toiminnas- sa. Jätteen päätymistä loppusijoitukseen vältetään. Pienentääkseen tätä vaikutusta yhtiö järjestää lajittelukoulutuksia aina tar- peen vaatiessa. Viimeisin järjestettiin vuon- na 2023. Lisäksi osana perehdytystä uudet työntekijät suorittavat ympäristöaiheisen verkkokoulutuksen, jossa käydään läpi muun muassa Telesten ympäristöpolitiikan sisältö, jotta jokainen ymmärtää vastuunsa ympäris- tönsuojelussa. Teleste kuuluu tuottajavastuu- yhteisöön sähkö- ja elektroniikkalaitteiden sekä pakkausmateriaalien osalta, mikä var- mistaa, että näiden materiaalien kierrätys ja asianmukainen käsittely toteutuvat lakisää- teisten vaatimusten mukaisesti. 125 Olennaisuusanalyysissa resurssien ja kiertotalouden kannalta olennaiseksi riskiksi tunnistettiin geopoliittisista uhista johtuvat komponenttien toimitushäiriöt. Komponent- tien saatavuusriskin hallitsemiseksi yhtiö tekee toimittajariskien arviointeja. Lisäksi uuden toimittajan valinnassa noudatetaan uuden toimittajan arviointi- ja valintapro- sessia. Tuotteiden elinkaari tarkastetaan säännöllisesti käytävissä katselmoinneissa, joissa tarkastellaan aktiivisten tuotteiden elinkaari. Samalla tarkastellaan myös tuot- teissa käytettyjen kriittisten materiaalien saatavuus. Teleste tekee säännöllisesti työ- tä etsimällä vaihtoehtoisia komponentteja maariskin hallitsemiseksi. Toimenpiteet tu- kevat näihin vaikutuksiin ja riskeihin liittyviä toimintaperiaatteita. 126 Yhtiö on sisällyttänyt resurssien käytön ja kiertotalouden hallinnan osaksi liiketoimin- taansa, eikä näitä menoja ole siten eroteltu muista kustannuksista. Näin ollen yksittäi- siin toimenpiteisiin varattujen erillisten ta- loudellisten resurssien suuruusluokka ei ole merkittävä. Teleste katsoo nykyisten resurs- sien olevan riittävät lyhyellä aikavälillä suun- niteltujen toimenpiteiden toteuttamiseen. Raportointikauden toimintasuunnitelma ei ole edellyttänyt erillisiä merkittäväksi luoki- teltavia toiminta- tai pääomamenoja. Yhtiö ei ole suunnitellut toimenpiteisiin liittyvien toi- minta- tai pääomamenojen lisäämistä seuraa- valle raportointikaudelle. Yhtiö ei myöskään ole tehnyt pääomainvestointisuunnitelmaa keskipitkälle tai pitkälle aikavälille ilmasto- ja energiatoimenpiteisiin liittyen. 127 Tavoitteissa edistyminen Kierrätetyn alumiinin osuuden lisääminen Telesten tuotteissa Kierrätetyn alumiinin osuus Telesten tuotteis- sa on hieman laskenut vuoden 2021 tasoon nähden. Yhtiö tekee yhteistyötä toimittajien kanssa varmistaakseen paremman läpinäky- vyyden ja varmennuksen kierrätetyn alumiinin käytöstä. Jätteen kierrätysasteen nostaminen Jätteen kierrätysaste on noussut aiemmas- ta tasosta ja yhtiö saavutti lyhyen aikavälin tavoitteensa. 128 Yhtiön tavoitteena nostaa omissa toi- minnassaan syntyvän jätteen kierrätysaste 75 % vuoteen 2025 mennessä ja 80 % vuo- teen 2030 mennessä. Toinen tavoite on nos- taa kierrätetyn alumiinin määrän osuus Teles- ten tuotteissa 94 % vuoteen 2025 mennessä ja 96 % vuoteen 2030 mennessä. Muiden kaksinkertaisen olennaisuuden analyysissa olennaisiksi tunnistettujen vaikutusten, ris- kien tai mahdollisuuksien hallitsemiseksi yh- tiöllä ei ole virallisia kestävyystavoitteita. 129 Teleste asettaa ympäristötavoitteet tärkeimpien ympäristönäkökohtien ja olen- naisuusarvioinnin tulosten perusteella. Olennaisuusarvioinnissa huomioon otetaan myös sidosryhmien, kuten asiakkaiden, näke- mykset, mutta itse tavoitteen asetannassa sidosryhmiä ei osallistettu. Ympäristövaiku- tuksen tunnistamisen jälkeen selvitettiin saa- tavilla oleva data vaikutuksen kuvaamiseksi. Tämän jälkeen määritettiin sopiva mittari ja sille tavoitetaso. Johtoryhmä seuraa tuloksia säännöllisesti. Suurin osa Telesten toiminnasta syn- tyvästä jätteestä on kierrätettävää ja tä- hän pohjautuen on oletettu, että jätteen kierrätysaste on kuvaava mittari jätteiden ympäristövaikutuksille. Kierrätetyn alumii- nin osalta taustaoletus on, että alumiinilla on merkittävä ympäristövaikutus ja että suosimalla kierrätettyä alumiinia tätä vai- kutusta voidaan pienentää. Kierrätetyn alu- miinin osuuden on siten oletettu kuvaavan hyvin tuotteessa käytettyjen materiaalien ympäristövaikutusta. 130 Tavoitteet on ilmoitettu ympäristö- politiikassa ja politiikassa määritetyt toi- mintaperiaatteet tukevat tavoitteiden saavuttamista. 131 Molemmat asetetuista 125 E5, E5-2 19, MDR-A 68a-d 126 E5, E5 MDR-T 81b, MDR-A 68 127 E5, E5-2 19 MDR-A 69b,c 128 E5, E5-3 23, MDR-T 80j 129 E5, E5-3 23, MDR-T 80b Mittarit ja tavoitteet (E5-3) Taulukko 12 Muut ympäristötavoitteet Tunnusluku 2021 Vertailuvuosi 2024 toteutunut 2025 Tavoite 2030 Tavoite Kierrätetyn alumiinin osuus oma- valmisteisissa tuotteissa [%] 92 % 86 % 94 % 96 % Jätteen kierrätysaste [%] 60 % 77 % 75 % 80 % 130 E5, E5-3 23, MDR-T 80f-i, E5-4 28, MDR-M 77 131 E5, E5-3 23, MDR-T 80a Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 61 kestävyystavoitteista ovat absoluuttisia. 132 Tavoitteet vähentävät neitseellisten raa- ka-aineiden käyttöä ja edistävät materiaa- lien säilymistä kierrossa. Ne tukevat siten kiertotalouden periaatteita, joissa pyritään maksimoimaan materiaalien kierrätys ja uu- siokäyttö. Jätteen kierrätysasteen nosta- minen vähentää jätteen polttamista ja lop- pusijoittamista, mikä vähentää ympäristön kuormitusta. Lisäksi kierrätetyn alumiinin käyttö tuotteissa vähentää kaivostoiminnan tarvetta ja edistää jätehierarkian mukaista toimintaa. Molemmat tavoitteista tukevat kierrätysmateriaalien käyttöasteen lisään- tymistä, alumiiniin liittyvä tavoite suoraan yhtiön omassa toiminnassa ja jätteen kier- rätysasteen nostaminen myöhemmin tule- vaisuudessa tukemalla kierrätysmateriaalien saatavuutta. Molemmat kestävyystavoitteis- ta kuuluvat jätehierarkian tasoon 3 ”kierrä- tys”. 133 Tavoitteet eivät ole lainsäädännön edellyttämiä, mutta ne tukevat esimerkiksi EU:n yritysjätteiden kierrätysvaatimusten to- teutumista. Yritys ei ole hyödyntänyt tavoit- teiden asettamisessa tieteeseen perustuvia viitekehyksiä, kuten Science-Based Targets for Nature (SBTN). Sen sijaan tavoitteet pe- rustuvat tieteellisiin lähteisiin ja asiantunti- joiden suosituksiin, kuten Ellen MacArthur Foundationin julkaisuihin. Kierrätetyn alu- miinin osuuteen liittyvä tavoite pohjautuu alan parhaisiin käytäntöihin ja markkinavaa- timuksiin, joissa myös sääntelykehys, kuten CBAM-asetuksen vaikutukset alumiinille, on yksi huomioon otettava tekijä. 134 Jätteen kierrätysastetta seurataan Suo- men toimipisteillä Littoisissa, Forssassa ja Tampereella. Muilla toimipisteillä ei synny merkittäviä määriä jätettä. Tavoite jätteen kierrätysasteen nostamisesta kattaa näi- den yksiköiden toiminnasta syntyvät jätteet. Tähän sisältyy siten paitsi tuotannosta syn- tyvää jätettä, myös toimistossa syntyvät jätteet. Kierrätetyn alumiinin laskentaa kos- kevat menetelmät ja oletukset on kuvattu kappaleessa ”resurssien sisäänvirtaukset, mukaan lukien resurssien käyttö (E5-4)”. Ta- voite kierrätetyn alumiinin osuuden kasvat- tamisesta Telesten tuotteissa kattaa sekä NET-liiketoiminnan että PSM-liiketoiminnan tuotteet. 135 Mittareiden laatimisperiaatteisiin ei ole tehty muutoksia tavoitteessa määritel- lyn aikahorisontin aikana. 136 Mittareita ei ole varmennettu ulkopuolisen tahon toimesta. 137 Tavoite jätteen kierrätysasteen kasvatta- misesta liittyy yhtiön toiminnassa syntyviin jätteisiin ja siten resurssien ulosvirtaamiseen. Tavoite kierrätetyn alumiinin kasvattamises- ta liittyy puolestaan hankittuihin materiaa- leihin ja siten resurssien sisäänvirtaukseen. Lisäksi yhtiö seuraa toimittajan eettiseen toimintaohjeeseen sitoutuneiden toimittajien määrää, mutta tähän liittyen ei ole asetet- tu virallista tavoitetta. Mittarin taustalla on oletus, että mitä useampi toimittaja sitoutuu vastuullisiin käytäntöihin, sitä vastuullisem- maksi yhtiön toimitusketju muuttuu. Oletus on myös, että toimittajat edellyttävät myös omilta alihankkijoiltaan eettisiä periaatteita. Vuonna 2024 tulos oli 98 %. Myöskään uusiu- tuvien raaka-aineiden hankintaan yhtiö ei ole asettanut virallista tavoitetta tai mittaria. 138 RESURSSIEN SISÄÄNVIRTAUKSET, MUKAAN LUKIEN RESURSSIEN KÄYTTÖ (E5-4) Materiaalivirrat koostuvat sekä valmiista tuotteista (vahvistimet, työasemat, palve- limet ja niihin liittyvät tuotteet, työkalut, adapterit, piirilevyt, apuaineet) että tuotan- nossa käytettävistä raaka-aineista (puolijoh- de- ja passiivikomponentit, mekaaniset osat, moduulit, pakkausmateriaalit ja sähkömekaa- niset osat). Näiden valmistukseen arvoketjun alkupäässä käytetään pääasiallisesti seuraa- via materiaaleja: metallit (alumiini, kupari, sinkki, teräs, messinki, nikkeli), muovit, kom- posiitit ja muut tekniset materiaalit (lasikuitu ja hartsit, keraamit, kvartsilasi), kemialliset materiaalit ja juotosaineet sekä muut ma- teriaalit (pii, työkalut ja adapterit). Omassa toiminnassa käytettäviä käyttöomaisuus- hyödykkeitä ovat mm. mittalaitteet, piiriana- lysaattorit, piirikorttien puhdistuslaitteet ja erilaiset jigit. Omien tuotteiden valmistami- sessa ei käytetä vettä. Arvoketjun alkupääs- sä raaka-ainemateriaalien valmistuksessa käytetään vettä esim. piirilevyjen ja kom - ponenttien valmistamisessa valmistuspro- sessien yhteydessä. Arvoketjun alkupäässä käytetyistä käyttöomaisuushyödykkeiden sisällöstä ei ole tarkkaa näkyvyyttä. 139 Vuonna 2024 vastaanotettujen kompo- nenttien materiaalipainot saadaan ERP- ja tuotteen-hallintajärjestelmistä. Jokaisen komponentin ennalta määritelty paino on tallennettu järjestelmään, mikä mahdollistaa vastaanotettujen komponenttien kokonais- painon laskemisen vuoden aikana vastaan- otettujen määrien perusteella. Suunnittelu- vaiheessa materiaalipainot varmistetaan joko suorilla mittauksilla tai valmistajien toimitta- mien tietojen avulla ja kirjataan järjestelmään. Komponentit luokitellaan pääkategorioihin ja kunkin pääkategorian materiaalikoostumus dokumentoidaan. Alumiinin kierrätysaste on laskelmien perusteella 86 %. Kierrätetyn alumiinin osuus tuotteissa perustuu keskimääräi- seen alumiinin kierrätysasteeseen ja osit- tain toimittajan antamaan primääridataan. Primääridatassa perusperiaatteena on seuraavan kuvauksen mukainen proses- si. 30 % painevaluprosessin materiaalista sulatetaan uudelleen tuotteisiin tuotan- non aikana. Tämä sisältää syöttökanavat, 132 E5, E5-3 23, MDR-T 80b 133 E5, E5-3 24 a-f 134 E5, E5-3 27 135 E5, E5-3 23, MDR-T 80c, E5, E5-2 19, MDR-M 136 E5, E5-3 23, MDR-T 80f-i 137 E5, E5 MDR-M 77b 138 E5, E5-3 24d 139 E5, E5-4 30 140 E5, E5-4 31a-c Taulukko 13 Tuotteiden valmistukseen raportointikaudella käytettyjen materiaalien tiedot 140 Raportointikauden aikana käytettyjen tuotteiden sekä teknisten ja biologisten materiaalien kokonaispaino (kg) Kokonaispaino 962 625 kg sisältäen tekniset materiaalit 858 136 kg sekä biologiset materiaalit (pakkaus- materiaalit, lavat) 104 489 kg. Biologisten materiaalien prosenttiosuus (%) 11 % Uudelleenkäytettyjen tai kierrätettyjen komponenttien ja -välituotteiden sekä uusiomateriaalien paino absoluuttisena arvona (kg) 223 803kg Uudelleenkäytettyjen tai kierrätettyjen komponenttien ja -välituotteiden sekä uusiomateriaalien paino prosentti- osuutena (%) 23 % Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 62 poistokanavat ja sylinterikannan. Tämä tapahtuu ennen jälkikäsittelyprosesseja. Kierrätetyn alumiiniharkon (keskimäärin 95 % kierrätetty) lisääminen tähän uudelleen käytettyyn materiaaliin nostaa kierrätysma- teriaalin kokonaisprosentin yli 90 %. Pakkausmateriaalin kierrätysasteena on käytetty lukua 80 %, joka perustuu toimitta- jan antamaan osanumerokohtaiseen tietoon ja siitä johdettuun keskiarvoon. Rahtilavo- jen osalta on huomioitu ostetut lavat. NET:n osalta on huomioitu ostetut lavat Suomessa ja Belgiassa ja ne ovat kaikki 100 % uusiokäy- tettyjä jo ostettaessa. Materiaalitilausten yh- teydessä saapuvat lavat käytetään uudelleen asiakastoimitusten yhteydessä. PSM:n mate- riaalitilausten osalta käytetään kierrätettyjä eurolavoja ja ne ovat 100% uusiokäytettyjä ostettaessa. Asiakastoimitusten osalta käy- tetään asiakaskohtaisia kuljetuslavoja, jotka ostetaan uutena. Materiaalien kokonaispainolaskennassa tehdään erottelu teknisten ja biologisten materiaalien välille. Kaikki valmistuksessa käytetyt hankitut tuotteet sisältyvät näin ollen teknisiin materiaaleihin. Tekniseen ma- teriaaliin on laskettu muu materiaali paitsi pakkausmateriaalit (pahvipakkaukset) ja pui- set rahtilavat, jotka on laskettu biologisiin materiaaleihin. 141 Biologisten materiaalien osalta ostetut rahtilavat ovat ISPM 15 -standardin mu- kaisia. Pakkausmateriaalien osalta tiedot sertiﬁointijärjestelmistä eivät ole tiedossa, mutta asia on selvityksessä. Yhtiö ei sovella kaskadikäyttöperiaatetta. 142 Massa lasketaan saapuvien raaka-aineiden määrän perusteella. Saapuvien materiaalien määrät saadaan suoraan ERP-järjestelmästä, mikä varmistaa, että kaksoislaskentaa ei pääse tapahtumaan. Rahtilavoista on tehty erillinen arvio, koska niiden painoa ja kappalemäärää ei suoraan seurata ERP-järjestelmän kautta. 143 TUOTTEISIIN JA PALVELUIHIN LIITTYVÄT ULOSVIRTAUKSET (E5-5) Tärkeimmät tuotteet ja materiaalit, jotka tulevat ulos yrityksen tuotantoprosessista Keskeisiä tuotteita materiaalien käytön näkökulmasta NET-liiketoiminnassa ovat tietoliikenneverkon tuotteet, kuten laaja- kaistavahvistimet ja optiset muuntimet. PSM-liiketoiminnan keskeiset tuotteet ovat näytöt sekä raideliikenteen matkustaja- vaunuissa että asemilla sekä muut juniin, raitiovaunuihin ja metroihin asennettavat infotainment-tuotteet. Telesten valmista- mat tuotteet ovat elektroniikkalaitteita, jotka koostuvat pääasiassa elektroniikkakompo- nentteja sisältävistä piirilevyistä, näyttö- paneeleista, välikaapeleista, virtalähteistä, ohjelmistoista, koteloista ja muista mekaniik- karakenteista. Telesten ympäristöpolitiikka asettaa tuotteen luomiselle mm. seuraavia tavoitteita: y Tavoitteena on pidentää tuotteen elin- kaarta parantamalla tuotteiden luotetta - vuutta, kestävyyttä ja huollettavuutta. y Modulaariset ratkaisut tukevat taakse- päin yhteensopivuutta tuotepäivityksis- sä ja estävät siten tarpeettoman romu- tuksen asiakkaiden järjestelmistä. y Helppo purettavuus ja kierrätettävyys huomioidaan suunnittelun alkuvaiheessa. Tuotteenluontiprojekteissa käytetään haittavaikutustarkistuslistaa. Telesten lop- putuotteet eivät ole uudelleenvalmistettavia. Ne ovat suunniteltu purettaviksi mahdolli- simman helposti yksiaineisiksi materiaaleiksi. Laitteet ovat laajasti modulaarisia ja tuke- vat ohjelmistopäivityksiä, jotka pidentävät tuotteen elinkaarta. Kaikki tuotteet ovat tarkoitettu ammattikäyttöön, joissa on kor- keat laadulliset ja toiminnalliset vaatimukset. Tuotteiden elinkaaren maksimointiin kiinnite- tään tuotesuunnittelussa merkittävästi huo- miota. Tuotteiden valmistuksessa ei synny juuri lainkaan sivuvirtoja. Telesten valmista- mat tuotteet valmistetaan tilauksesta, jolloin lopputuotteista ei myöskään synny romutet- tavaa materiaalia, kaikki tuotteet menevät asiakkaan tuotanto- tai varalaitekäyttöön. 144 Tuotteiden odotettu kestävyys suhteessa kunkin tuoteryhmän toimialan keskiarvoon NET-liiketoiminnassa tuotetaan tietoliikenne- verkon tuotteita, joista valtaosassa normaali käyttöympäristö on ulkotiloissa, jolloin eri maantieteellisten alueiden lämpöolosuhteilla on merkittävä vaikutus odotettuun elinikään. Toimialan tuotteiden kestävyyden keskiar- voa ei ole saatavilla. Telestellä PSM-tuot- teiden elinkaaren teoreettinen pituus laske- taan elektroniikkateollisuudessa tunnetuilla standardimenetelmillä. PSM-liiketoiminnassa erityisesti jouk- koliikenteessä käytettäville elektroniikka- tuotteille lasketaan tyypillisesti MTBF-arvo (Mean-Time-Before-Failure, keskimääräinen tuotteen vikaantumisväli) asiakasprojektin ympäristöolosuhde– ja käyttötuntimäärien mukaisesti. Tuotteille asetetaan tyypillisesti myös tavoitearvot asiakkaan toimesta. Koska toimialan tuotteiden kestävyyden keskiarvoa ei ole yleisesti saatavilla, voidaan käyttää keskimääräisiä tavoitearvoja vertailuarvo- na. Alla olevassa taulukossa on esitetty PSM-tuotekategorioiden laskennalliset MTBF-arvot (keskiarvoina) sekä keskimää- räiset tavoitearvot. 145 Tuotteiden korjattavuus Osana tuotteenluonninprosessia on ympä- ristötarkastelu, jossa huomioidaan suunni- teltavan tuotteen korjattavuus. Molemmille liiketoiminnoille on omat tarkistuslistaver- sionsa. Telesten valmistamille tuotteille on oma huolto- ja varaosapalvelu, joka palve- lee minimissään seitsemän vuotta tuotteen virallisen valmistuksen lopetusilmoituksen jälkeen. Tuotteet on pääasiassa suunniteltu avattaviksi, osat ovat vaihdettavissa, tuot- teet ovat laajasti modulaarisia ja ohjelmistot 141 E5, E5-4 32 142 E5, E5-4, 31b 143 E5, E5-4 AR25 144 E5, E5-5 35 145 E5, E5-5 36a Tuotekategoria Laskennallinen MTBF-arvo Keskimääräinen tavoitearvo MTBF Näyttötuotteet 155 000 h 120 000 h Audiojärjestelmätuotteet 450 000 h 200 000 h Muut infotainment -tuotteet 200 000 h 80 000 h Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 63 ovat päivitettävissä. Huollettavuustavoite on kirjattu myös Telesten ympäristöpolitiik- kaan. Ammattikäyttöön tarkoitetuille jouk- koliikenteen ja tietoliikennetekniikan laittei- den korjattavuudelle ei ole vakiintunutta luokittelujärjestelmää. PSM-liiketoiminnan tuotteille tehdään huoltosuunnitelma, jossa määritellään sys- teemin eri tuotteille, ovatko tuotteet kor- jattavia vai ei. Korjattaville tuotteille mää- ritellään tarpeen mukaan myös ennakoivia huoltotoimenpiteitä, mikäli se on tarpeen tuotteen eliniän varmistamiseksi. Teles- ten NET- ja PSM-tuotteista toimitettuina massoina laskettuna 50 % oli suunniteltu korjattaviksi. 146 Tuotteiden kierrätettävien ainesten määrät NET-liiketoiminnassa valetuilla metalliko- teloilla varustetut vahvistin- ja valomuun- nin-tuotteet ovat valmistettuina määrinä ja massaltaan oleellisia tuotteita. Kotelot ovat valmistettu pääosin kierrätetystä alumiinis- ta. PSM-liiketoiminnassa sekä junissa että asemilla käytettävien näyttöjen ja muiden infotainment-tuotteiden ohutmetallikotelot ovat valmistettuina määrinä ja massaltaan oleellisia tuotteita. Koteloissa käytetty ohut- metalli on valmistettu osittain kierrätetystä materiaalista. Vastaavasti yllä mainituissa tuotteissa kierrätettäviä materiaaleja ovat kaikki mekaaniset metalliosat, kaapelit ja piirilevymateriaali. Tuotteiden osat ovat lähtökohtaisesti eroteltavissa yksiaineisiksi. PSM-tuotteille tehdään asiakkaan vaa- timuksesta kierrätettävyysanalyysi, jossa määritetään laskennallisesti kierrätettävien materiaalien määrä. Laskenta voidaan suo- rittaa eri standardien mukaan (ISO 22628, ISO 21106, UNI-LCA-001). Laskennassa huomioidaan eri materiaalikategoriat stan- dardien mukaisesti ja yleisesti kaikki elekt- roniikkaosat (piirilevyt ja näyttöpaneelit) luokitellaan elektroniikan alle. Esimerkkinä erään TFT-näyttötuotteen ja yhden infotain- ment -tuotteen kierrätettävyysanalyysistä poimitut kierrätettävyysluvut eri standardien mukaan ovat seuraavat: PSM-tuotteet ovat samankaltaisia elekt- roniikkalaitteita, joten esimerkkituotteita voidaan pitää edustavina näytteinä koko PSM-tuoteportfoliolle. NET-liiketoiminnan tuotteiden kalen- terivuonna 2024 kierrätettävien aines- ten osuudet on laskettu IEC/TR 62635 standardin mukaisesti, josta alla olevassa taulukossa on suuren volyymin edustavia tuote-esimerkkejä. NET-liiketoiminnan tuotteet ovat saman- kaltaisia elektroniikkalaitteita, joten esimerk- kituotteita voidaan pitää edustavina näyttei- nä koko NET-tuoteportfoliolle. 147 146 E5, E5-5 36b 147 E5, E5-5 36c 148 E5, E5-5 38 149 E5, E5-5 38a 150 E5, E5-5 38b 151 E5, E5-5 39 152 E5, E5-5 40 PSM-liiketoiminta ISO 22628 ISO 21106 UNI-LCA-001 TFT-näyttötuote 97,6 % 93,3 % 67,9 % Infotainment-tuote 98,8 % 86,3 % 87,4 % NET-liiketoiminta IEC/TR 62635 Verkkotuote 1 Vahvistin ICON3000 88,0 % Verkkotuote 2 RF-passiivituote 3TP-8 86,0 % Verkkotuote 3 Kiinteistövahvistin CX3-D 82,0 % Jätevirrat Telesten toiminnasta syntyvä jäte on pääosin tavanomaista, ei vaarallista, jätettä. Vaaral- lista jätettä syntyy hyvin pieniä määriä ja nämä päätyvät pääosin kierrätykseen. Mer- kittävin osa syntyvästä jätteestä koostuu kierrätykseen menevästä pakkausmateriaa- leista. Lisäksi toimialalle tyypillistä jätelajeja, kuten erilaisia metalli-, kaapeli- sekä sähkö- ja elektroniikkaromua syntyy jonkin verran. 149 Suurin osa Telesten toiminnasta syn- tyvästä jätteestä on pahvia ja kartonkia. Näiden lisäksi puhdas käsittelemätön puu, käytännössä kuormalavat, ja muovi muo- dostavat pääosan pakkausjätteestä. Muut jätemateriaalit ovat muun muassa polttokel- poinen jäte, energiajakeeseen päätyvä jäte, alumiini- ja teräsromut, sähkö- ja elektroniik - karomu, kaapeliromu sekä keräyspaperi ja tietosuojamateriaali. Toiminnasta syntyvät vaaralliset jätteet koostuvat lähinnä orgaanisesta kiinteästä jätteestä ja aerosolijätteestä. 150 Yhtiön toi- minnasta ei synny radioaktiivista jätettä. 151 Littoisten, Forssan ja Tampereen toimipis- teiltä jätemäärät saadaan jätehuollosta vas- taavilta kumppaneilta, jolloin ne perustuvat mittaukseen. Muiden yksiköiden osalta jäte- määrät on arvioitu parhaan saatavilla olevan tiedon pohjalta. Nämä arvioidut yksiköt ovat pääosin varsin pienikokoisia toimistoja, jolloin jätettä ei synny merkittäviä määriä. Pienten toimipisteiden jätemäärät arvioitiin henki- lömäärään perustuen. Laskennassa tehtiin oletus, että näistä toimipisteistä syntyy pie- niä määriä energiajaetta sekä tämän lisäksi kierrätykseen luokiteltavia jätejakeita. Näiden arvioitujen tietojen osuus kokonaisjätemää- rästä on alle 5 %. Seurantaa jätteistä ylläpi- detään omassa jätekirjanpidossa. Taulukoissa olevat jätetiedot kattavat koko organisaation jätteet ja rajaus poikkeaa siten Telesten kes- tävyystavoitteen jätteen kierrätysasteen rajauksesta. 152 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 64 153 E5, E5-5 37bi-iii 154 E5, E5-5 37ci-iii 155 E5, E5-5 37a, 37d, 39 Taulukko 14 Loppukäsittelystä muualle ohjatut jätteet hyödyntämistyypeittäin tonneina (t) 153 Vaaralliset jätteet Valmistelu uudelleenkäyttöä varten 0 t Kierrätys 0,07 t Muut hyödyntämistoimet 0,01 t Yhteensä 0,08 t Tavanomaiset jätteet Valmistelu uudelleenkäyttöä varten 5 t Kierrätys 77 t Muut hyödyntämistoimet 25 t Yhteensä 107 t Taulukko 15: Loppukäsittelyyn ohjatut jätteet käsittelytyypeittäin tonneina (t) 154 Vaaralliset jätteet Poltto (ilman energian talteenottoa) 0 t Kaatopaikalle sijoittaminen 0 t Muu loppukäsittely 0 t Yhteensä 0 t Tavanomaiset jätteet Poltto (ilman energian talteenottoa) 0 t Kaatopaikalle sijoittaminen 0 t Muu loppukäsittely 0 t Yhteensä 0 t Taulukko 16: Yhteenvetotiedot 155 Jätteen kokonaismäärä tonneina 107 t Vaarallisen jätteen kokonaismäärä tonneina 0,08 t Kierrättämättömän jätteen kokonaismäärä tonneina 25 t Kierrättämättömän jätteen prosentti-osuus 23 % Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 65 3. Yhteiskunnalliset tiedot OMA TYÖVOIMA ESRS S1 OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA MAHDOLLISUUDET SEKÄ NIIDEN VUOROVAIKUTUS STRATEGIAN JA LIIKETOIMINTAMALLIN KANSSA (ESRS 2, SBM-3) Omaan henkilöstöön (arvoketju: oma toimin- ta) liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdolli- suudet ovat työolosuhteisiin sekä yhtäläi- seen kohteluun ja mahdollisuuksiin liittyviä kokonaisuuksia. y Teleste noudattaa periaatetta mak- saa henkilöstölleen lain ja työehtoso- pimuksen mukaista palkkaa. Lisäksi yh- tiön kompensaatioprosessit takaavat, että samasta työstä maksetaan yh- tenäistä korvausta, ottaen huomioon maakohtaiset erot. Teleste on sitoutu- nut edistämään riittävää ja tasapuolis- ta palkkaa sekä koulutusta ja taitojen kehittämistä kaikissa toimintamaissaan, parantaen näin työntekijöidensä hyvin- vointia. Yhtiö seuraa henkilöstönsä palk- kakehitystä ja palkkatasoa varmistaen henkilöstöhallinnon prosesseillaan, et- tä vähimmäispalkkatasot ylittyvät eri maissa. Lisäksi Telesten henkilöstö työskentelee pääsääntöisesti maissa, joissa on tiukka työlainsäädäntö ja ak- tiivinen viranomaisvalvonta. Joissakin maissa ovat myös voimassa työehto- sopimukset, jotka yhdessä työlainsää- dännön kanssa varmistavat työnteki- jöiden palkkaoikeudet. Teleste mittaa toimitusjohtajan ja työntekijöiden kes- kimääräisen palkkatason suhdetta ja on asettanut sille tavoitteen. Lisäksi, yh- tiö varmistaa henkilöstöhallinnon pro- sessein, että näitä periaatteita nouda- tetaan ja reagoi tarvittaessa. 156 y Yhtiö noudattaa johtamisen periaat- teita, jotka tukevat työ- ja yksityiselä- män tasapainoa. Teleste tarjoaa työn- tekijöilleen joustavia työaikajärjestelyjä, kuten liukuvan työajan, etätyömahdol- lisuuden, vanhempainloman sekä las- tenhoitomahdollisuuksia, mikä auttaa saavuttamaan tasapainon työ- ja yksi- tyiselämän välillä. Teleste mittaa hen- kilöstön tyytyväisyyttä johtamiseen henkilöstökyselyiden kautta ja kehittää esihenkilöitään valmentamalla ja koulut- tamalla. Työaikajärjestelyissä noudate- taan maakohtaista työlainsäädäntöä ja mahdollisia työehtosopimuksia, jotka varmistavat joustoa. Lisäksi Telesten henkilöstöön liittyvien toimintaohjeiden ja politiikkojen tavoitteena on mahdol- listaa työnteon ja vapaa-ajan yhteenso- vittaminen. Yrityskulttuuria mitataan henkilöstökyselyssä ja sille on asetet - tu tavoitteet. Myös johtamista mita- taan henkilöstökyselyssä, mutta sille ei ole asetettu numeerista tavoitetta. 157 y Teleste investoi henkilöstönsä hyvin- vointiin monin eri tavoin, huolehtien sekä työolosuhteista että terveyteen liittyvistä tukitoimista. Näihin tukitoi- mintoihin kuuluvat muun muassa kat- tava työterveyshuolto ja vakuutukset, jotka huomioivat maakohtaiset erot. Li- säksi yhtiö tukee henkisen ja fyysisen hyvinvoinnin ylläpitoa ja kehittämistä tarjoamalla tätä tukevia henkilöstöetu- ja. Jokaisen työntekijän kanssa käydään vuosittain kehityskeskustelu, jossa hy- vinvointi on yksi käsiteltävistä aiheista, ja tarvittaessa asetetaan korjaavia toi- menpiteitä. Teleste mittaa hyvinvointia ja vuorovaikutusta, ja näille on asetettu selkeät tavoitteet. 158 y Yrityksen periaatteisiin kuuluvat tasa-ar- vo ja monimuotoisuus. Näitä aiheita käsi- tellään henkilöstön koulutuksessa, kuten perehdytyksessä. Yhtiön toimintaohjeet ja politiikat tukevat näiden periaatteiden toteutumista esimerkiksi rekrytoinnissa ja palkkatasa-arvon seurannassa. Tämä luo inklusiivisen työyhteisön ja parantaa työnantajamielikuvaa. Lisäksi yhtiöllä on hallituksen kokoonpanolle asetettu mo- nimuotoisuustavoite, jonka toteutumis- ta seurataan. Osana vuosittain päivitettävää strategiaa laaditaan myös henkilöstöstrategia, jossa huo- mioidaan yhtiön henkilöstö. Henkilöstöstrate- giasta vastaa yhtiön henkilöstöjohtaja, joka kuuluu johtoryhmään. Yhtiön liiketoimintamal- lissa ja sen muutoksissa otetaan huomioon henkilöstö sekä ihmisoikeudet. Henkilöstöjoh- taja vastaa näiden seikkojen varmistamisesta osana liiketoimintamallin kehittämistä. 159 Telesten työvoiman vastuullisuutta oh- jaavat paikallinen lainsäädäntö, työehtoso- pimukset, yhtiön arvot, henkilöstöstrategia sekä yhtiön henkilöstöön liittyvät politiikat ja toimintaohjeet. Ylimpänä ohjaavana politiik- kana toimii Teleste Code of Conduct. Lisäksi Telesten toimintaa ohjaavat Johtamisperi- aatteet ja Kulttuurivisio. Nämä periaatteet koskevat kaikkia Telestellä työskenteleviä työsuhteen muodosta riippumatta. Telesten eri työsuhteen muodot ovat omat työntekijät, sopimukselliset työnteki- 156 ESRS 2, SBM-3 157 ESRS 2, SBM-3 158 ESRS 2, SBM-3 159 S1, SBM-2, 12 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 66 jät ja vuokratyöntekijät. Nämä ihmiset voi- vat olla joko koko- tai osa-aikaisia ja suhteen kesto voi olla toistaiseksi voimassa oleva tai määräaikainen. 160 Teleste noudattaa paikallista työlainsää- däntöä ja mahdollisia työehtosopimuksia, joiden on määrä lieventää vaikutuksia Te- lesten työntekijöihin. Lisäksi 100 % yhtiön henkilöstöstä on rekisteröity henkilöstö- hallintojärjestelmään, mikä vähentää riskiä lain- tai sopimusten vastaisista työehdoista tai palkoista. Teleste kerää säännöllisesti pa- lautetta henkilöstöltään ja samalla kartoittaa kehitysideoita, joilla voisi olla positiivinen vai- kutus henkilöstöön. 161 Teleste edellyttää tasapuolista kohte - lua yhtiössä. Lisäksi yhtiön rekrytointipro- sessi on rakennettu tukemaan tasapuolista kohtelua. 162 Telestellä ei ole näköpiirissä ilmaston- muutoksen torjumistoimenpiteiden aiheut- tamista negatiivisista vaikutuksista omaan henkilöstöön eikä yhtiö harjoita liiketoimin- taa alueilla, joissa olisi merkittävä lapsi- tai pakkotyöriski. 163 Yhtiön kaikki työntekijät suorittavat Code of Conduct -koulutuksen osana perehdytys- prosessia. Tällä pyritään varmistumaan siitä, että Telesteläiset ymmärtävät keskeisimmät vastuullisuutta ohjaavat periaatteet. 164 Te- lesteläisistä 91,7% oli suorittanut eettistä ohjeistoa koskevan koulutuksen vuoden 2024 loppuun mennessä. Tietyistä liiketoiminnalli- sista syistä, yhtiö saattaa joutua sopeutta- maan toimintaansa siten, että sillä voi olla tilapäisiä tai pysyviä negatiivisia vaikutuksia työntekijöihin. 165 OMAAN TYÖVOIMAAN LIITTYVÄT TOIMINTAPERIAATTEET (S1-1) Telestellä on kattava prosessiohjeistus henki- löstöönsä liittyen, jonka tavoitteena on vas- tuullinen ja oikeuden mukainen työnantajuus liiketoiminnan edistämisen lisäksi. Teleste noudattaa paikallista työlainsäädäntöä ja mahdollisia työehtosopimuksia, joiden on määrä lieventää negatiivisa vaikutuksia Te- lesten työntekijöihin ja mahdollistaa eettisen toiminnan eri operaatioalueilla. 166 Teleste on sitoutunut seuraaviin stan- dardeihin, jotka ovat kirjattu yhtiön henki- löstöpolitiikkaan, (Teleste Global Human Resources Policy): y Freedom of Association and Protection of the Right to Organise Convention, 1948 (No. 87) y Right to Organise and Collective Bargai- ning Convention, 1949 (No. 98) y Forced Labour Convention, 1930 (No. 29) (and its 2014 Protocol) y Abolition of Forced Labour Convention, 1957 (No. 105) y Minimum Age Convention, 1973 (No. 138) y Worst Forms of Child Labour Conven- tion, 1999 (No. 182) y Equal Remuneration Convention, 1951 (No. 100) y Discrimination (Employment and Occu- pation) Convention, 1958 (No. 111) Teleste on sitoutunut eettisissä toiminta- ohjeissaan (Code of Conduct) kunnioittamaan YK:n ohjaavia periaatteita yritysten ihmisoi- keusvastuusta koko toiminnassaan. 167 Lisäksi yhtiö on sitoutunut henkilöstöjohtamisessa edistämään ja noudattamaan periaatteita kuten kansainvälisiä ihmisoikeusnormeja, syrjinnän vastaisuutta sekä tasa-arvoisuut- ta. Periaatteiden pyrkimys on myös edistää Telesten liiketoimintaa laajasti. Teleste on laatinut kattavan politiikka- ja toimintaohje- kokoelman, joiden pääperiaatteet on kuvat- tu kunkin dokumentin alussa. Dokumenttien sisältö vastaa eri ihmisoikeusperiaatteita ja edistää työntekijöiden hyvinvointia sekä mah - dollisuuksia kehittyä työssään. Rekrytoinnissa, henkilöstöhallinnossa ja työntekijäyhteistyössä korostetaan oman henkilöstön merkitystä ja heidän oikeuksiaan. Esihenkilöillä on keskeinen rooli näiden po- litiikkojen ja toimintaohjeiden toimeenpa- nijoina. Heille järjestetään säännöllisesti valmennuksia ja heidän tukenaan ovat henki- löstöhallinnon prosesseihin, toimintaohjeisiin ja politiikkojen sisältöön liittyvät verkkoval- mennukset. Lisäksi yhtiön People & Cultu- re -tiimin asiantuntijat ovat esihenkilöiden tukena. People & Culture -tiimi tekee myös auditointeja yhtiön henkilötietojärjestelmään, joiden pyrkimyksenä on paljastaa mahdollisia epäkohtia. 168 Keskeisimmät henkilöstöhallintoon liitty- vät politiikat ovat: Teleste code of conduct, Teleste Group Human Resources Policy, Whistleblowing guideline, Risk Management Policy ja Teleste Group Global Compensation and Beneﬁts Policy. 169 Teleste noudattaa laatimaansa Teleste Group Health and Safety -politiikkaa ja mah- dolliset työtapaturmiin liittyvät tapaukset raportoidaan ja niiden pohjalta tehdään kor- jaavia toimenpiteitä. 170 Teleste käy moninaista vuoropuhelua työntekijöidensä kanssa. Yhtiö toteuttaa kaksi kertaa vuodessa henkilöstökyselyn ja kuulee henkilöstöä hyödyntäen Employee Sounding Board -foorumia. Lisäksi Teleste harjoittaa yhteistoimintaa niissä maissa, jois- sa työntekijät ovat järjestäytyneitä. Työn- tekijät voivat antaa palautetta anonyymisti esimerkiksi henkilöstökyselyn tai whistle blowing -kanavan kautta. Telesten MyPul- se-prosessi (henkilöstökysely) ja Employee Sounding Board -foorumi mahdollistavat parannusehdotusten tekemisen. Keskeisiä käsiteltäviä aihekokonaisuuksia ovat IRO:ssa määritellyt seikat; henkilöstön hyvinvointi, tasa-arvoisuus ja yhdenvertaisuus, palkkaan liittyvät kysymykset sekä johtamiseen ja kulttuuriin liittyvät asiat. Teleste on suunnitellut henkilöstöön liit- tyvät prosessinsa ja toimintatapansa siten, että ihmisoikeudet toteutuvat. People & Cul- ture -tiimi suorittaa säännöllisesti auditoin- teja henkilötietojärjestelmissä ja prosesseis- sa varmistaakseen oikean toiminnan. Nämä toimintatavat on kuvattu toimintaohjeissa ja politiikoissa, joita valmennetaan mm. esi- henkilöille. Lisäksi Telesten henkilöstölle on tarjottu laajat mahdollisuudet raportoida poikkeamista. 171 Teleste käsittelee kaikkia työntekijöitä kunnioittavasti, oikeudenmukaisesti ja ta- sa-arvoisesti. Yhtiössä ei suvaita minkään- laista rasismia tai syrjintää. Yhtiön periaate on, että ketään ei saa syrjiä iän, alkuperän, kansallisuuden, kielen, uskonnon, vakaumuk- sen tai mielipiteen perusteella, poliittisen toiminnan, ammattiyhdistystoiminnan, per- hesuhteiden, terveydentilan, vammaisuuden, sukupuolisen suuntautumisen tai muun syyn perusteella. 172 Monimuotoisuus ja osallistaminen ovat Telesten toiminta- ja ajattelutavan perusta. 160 S1, SBM-3, 14a 161 S1, SBM-3, 14b ja 14c 162 S1, SBM-3, 14d 163 S1, SBM-3, 14e, 14f 164 S1, SBM-3, 15 165 S1, SBM-3, 16 166 S1, S1-1, 19 167 S1, S1-1, 21 168 S1, S1-1, 20, 20a ja 22 169 S1, S1-1, 19 170 S1, S1-1,23 171 S1, S1-1, 20b, c, 21 172 S1, S1-1, 24a, b Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 67 Teleste -toimintatapa tarkoittaa kaikkien ihmisten kunnioittamista ja itsensä kun- nioittamista. Jokainen telesteläinen suorit- taa aloittaessaan Onboarding -valmennuk- sen, jossa käsitellään monimuotoisuutta ja osallistamista. 173 Teleste on kattavasti sitoutunut varmis- tamaan eri politiikkojen, toimintaohjeiden ja prosessien kautta, ettei työntekijöille aiheu- du kielteisiä vaikutuksia. 174 Teleste on laatinut toimintaohjeet nimel- tään Equal and Fair Treatment SOP ja Diver- sity & Inclusion SOP, joiden tarkoituksena on estää syrjivää ja häiritsevää käytöstä yhti- össä. Myös heikommassa asemassa olevien kohteluun on otettu kantaa kyseisissä toi- mintaohjeissa. Lisäksi Recruitment SOP:ssa korostetaan selkeää rekrytointiprosessia, joka takaa työnhakijoille tasapuoliset mahdol- lisuudet tulla työllistetyiksi Telestellä taus- toistaan riippumatta. Näitä asioita käsitel- lään muun muassa perehdytyskoulutuksessa sekä esihenkilövalmennuksissa. Henkilöstöllä on mahdollisuus myös ilmaista mahdollisia epäkohtia eri kanavien kautta (mm. whistle blowing tai henkilöstökysely). 175 Teleste noudattaa laatimaansa Teles- te Group Health and Safety -politiikkaa ja mahdolliset työtapaturmiin liittyvät tapauk- set raportoidaan ja niiden pohjalta tehdään korjaavia toimenpiteitä. Lisäksi yhtiöllä on käytössä prosesseja kuten turvallisuustar- kastukset ja riskiarviointi, jotka on mainittu kyseisessä politiikassa. 176 Teleste käy moninaista vuoropuhelua työntekijöidensä kanssa. Yhtiö toteuttaa kaksi kertaa vuodessa henkilöstökyselyn ja kuulee henkilöstöä hyödyntäen Employee Sounding Board -foorumia. Lisäksi Teleste harjoittaa yhteistoimintaa niissä maissa, jois- sa työntekijät ovat järjestäytyneitä. Työn- tekijät voivat antaa palautetta anonyymisti esimerkiksi henkilöstökyselyn tai whistle blowing -kanavan kautta. Telesten MyPul- se-prosessi (henkilöstökysely) ja Employee Sounding Board -foorumi mahdollistavat parannusehdotusten tekemisen. 177 PROSESSIT, JOTKA KOSKEVAT YHTEYDENPITOA VAIKUTUKSISTA OMIEN TYÖNTEKIJÖIDEN JA HEIDÄN EDUSTAJIENSA KANSSA (S1-2) Telesten henkilöstö on yksi yhtiön tärkeim- mistä voimavaroista. Tämän vuoksi Teleste on luonut kattavan järjestelmän päätöksen- teolle, yhteistyölle ja tiedottamiselle yhtiön ja sen henkilöstön välillä. Muun muassa Johta- jisto on foorumi, jossa yhtiön työntekijöiden edustajat voivat osallistua päätöksentekoon yhdessä yhtiön johdon kanssa. Näissä foo- rumeissa keskustellaan mm. johtamisesta, kulttuurista, hyvinvoinnista, tasa-arvoista sekä palkkausasioista (ESRS2 S1-IRO1) 178 . Teleste kerää säännöllisesti palautetta hen- kilöstöltään ja samalla kartoittaa kehitysi- deoita, joilla voisi olla positiivinen vaikutus henkilöstöön. Lisäksi työntekijöiden edus- tajia tavataan säännöllisesti mm. seuraavien foorumeiden kautta: sääntömääräinen yh- teistoiminta (FI), Employee Sounding Board (Globaali), Johtajisto (Globaali). Yhteistyötä tehdään säännöllisesti noudattaen vuosit- taista kokoussuunnittelurytmiä. Yhteistyötä työntekijöiden edustajien kanssa toteute- taan People & Culture -osaston toimesta ja siihen osallistuu yhtiön henkilöstöjohtaja ja ajoittain myös toimitusjohtaja. Employee Sounding Boarding- foorumin edustajat py- ritään valitsemaan siten, että foorumissa on mahdollisimman monimuotoinen osallistuja- ryhmä. Muiden foorumien jäsenet valitaan henkilöstön toimesta. Vuorovaikutusastetta arvioidaan henkilöstökyselyn osallistumisak- tiivisuuden avulla. Aktiivisuudelle on asetettu tavoitteet osana vuosikertomusta. 179 Telesten henkilöstö ei ole järjestäytynyt European Works Council (EWC), Societas Europaea (SE) Works Council tai Societas Cooperativa Europaea (SCE) Works Council -mallien mukaisesti. 180 Teleste mittaa toimenpiteidensä vaiku- tusta henkilöstökyselyprosessin kautta. Hen- kilöstökysely toteutetaan tätä tarkoitusta varten hankitulla järjestelmällä, joka takaa osallistujien anonymiteetin. Kyselyiden tu- loksista laaditaan koonnos, joka julkaistaan henkilöstölle, jossa kerrotaan myös ryhdyt- tävistä toimenpiteistä. Henkilöstökyselyssä mitataan seuraavia kokonaisuuksia: 1) yri- tyskulttuuri, 2) johtaminen, 3) hyvinvointi ja sitoutuneisuus. Lisäksi työntekijöillä on mahdollisuus antaa avointa palautetta ky - selyssä. Kyselyt käsitellään tiimikohtaisesti, johtoryhmätasolla sekä henkilöstön edusta- jien kanssa. Teleste seuraa myös sairauspois- saolojen kehitystä ja työtapaturma-astetta ja tekee niiden perusteella kehittämistoimen- piteitä. Jokaisen Telesten työntekijän kanssa käydään vuosittain kehityskeskustelu, jossa suunniteltuja ja toteutettuja toimenpiteitä arvioidaan. Lisäksi yhtiö käsittelee työnte- kijäkyselyn, myPulse-tuloksia, sairauspois- saolokehitystä ja työtapaturmatilastoja erinäisissä työntekijäfoorumeissa (mm. sään- tömääräinen yhteistoiminta ja Johtajisto). 181 PROSESSIT KIELTEISTEN VAIKUTUSTEN KORJAAMISEKSI JA KANAVAT OMILLE TYÖNTEKIJÖILLE HUOLENAIHEIDEN ESIIN TUOMISEKSI (S1-3) Teleste noudattaa Teleste Group Human Resources -politiikassa kirjattuja periaattei- ta, kuten ihmisoikeuksien kunnioittamista ja tasa-arvoista kohtelua. Mahdollisia epäkohtia käsitellään ja korjaavia toimenpiteitä pääte- tään konsernin johtoryhmän kokouksissa. Telesten työntekijöillä on monia mahdolli- suuksia tuoda huolensa yrityksen johdon tie- toon. Näihin instrumentteihin kuuluvat muun muassa henkilöstökyselyt, luottamushenkilö- järjestelmä, johtajisto ja Employee sounding board. Työntekijät voivat ilmoittaa epäkoh- dista ottamalla yhteyttä yhtiön People & Cul- ture -tiimiin tai työntekijäedustajiin. Lisäksi he voivat käyttää WB-kanavaa. Yhteyden- ottokanavat työntekijöille ovat esimerkiksi esihenkilöiden kautta, työntekijäedustajien kautta tai antamalla palautetta henkilöstöky- selyiden kautta. Henkilöstökyselyn tulokset ja niiden pohjalta laaditut toimenpidesuunni- telmat toimitetaan People & Culture -tiimille analysoitavaksi. Näiden pohjalta laaditaan kooste, joka esitellään konsernin johtoryh- mälle päätöksentekoa varten. 182 Telesten työntekijöiden osallistumisas- te henkilöstökyselyyn on verrattain kor- kea, mikä osoittaa luottamusta tähän palautekanavaan. 183 Ilmoitettuja epäkohtia käsittelee vain People & Culture -tiimi, joka pyrkii suojaa- maan ilmoittajan identiteettiä niin pitkälle kuin mahdollista tapauksen selvittämiseksi. Työntekijät voivat myös halutessaan käyttää anonyymia WB-kanavaa. 184 173 S1, S1-1, 24c, d 174 S1, S1-4, 38b 175 S1, S1-1, 24a-d 176 S1, S1-1,23 177 S1, S1-1, 20b, c, 21 178 S1, S1-2, 27 179 S1, S1-2, 27a-c, e, 28 180 S1, S1-2, 27d, S1, S1-8, 63b 181 S1, S1-4, 38d, 39, S1, S1-2, 27e 182 S1, S1-3, 32a-d 183 S1, S1-3, 33 184 S1, S1-3, 33 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 68 TOIMIEN TOTEUTTAMINEN OMAAN TYÖVOIMAAN KOHDISTUVIEN OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN SUHTEEN JA TOIMINTATAVAT OMAAN TYÖVOIMAAN LIITTYVIEN OLENNAISTEN RISKIEN VÄHENTÄMISEKSI JA OLENNAISTEN MAHDOLLISUUKSIEN HYÖDYNTÄMISEKSI SEKÄ KYSEISTEN TOIMIEN VAIKUTTAVUUS (S1-4) Teleste on kattavasti sitoutunut varmista- maan eri politiikkojen, toimintaohjeiden ja prosessien kautta, ettei työntekijöille aiheu- du negatiivisia vaikutuksia työskentelystään yhtiölle. 185 Telesten henkilöstöstrategian painopis- teet ovat: 1) osaamisen kehittäminen, 2) hyvä johtaminen, 3) positiivinen työnteki- jäkokemus ja 4) laadukkaat henkilöstöhal- linnon prosessit. Näiden kehittämisen usko- taan lisäävän työntekijöiden hyvinvointia ja liiketoiminnan kasvua. Hyvinvointia lisäävät toimenpiteet auttavat pienentämään riskiä avaintekijöiden menetykseen työ- ja yksityi- selämän tasapainon heikkenemisen vuoksi. Telesten kattava työterveyshuolto, kat- tavat työhyvinvointia edistävät edut sekä joustavat työaikajärjestelyt parantavat työhyvinvointia. Lisäksi yhtiön pohjoismai- nen johtamistyyli tunnistetusti kunnioittaa työntekijöiden hyvinvointia. Yhteistyö työn- tekijöiden edustajien kanssa eri foorumeilla (Employee Sounding Board, sääntömääräi- nen yhteistoimintafoorumi, Johtajisto) sekä toimintaohje Wellbeing and Engagement SOP varmistavat osaltaan henkilöstön hyvinvoin- nista huolehtimisen. 186 Keskeisiä hankkeita ovat olleet johtamisperiaatteiden valmen- nus ja yrityskulttuurin parantaminen. Kus- tannussäästöjen vuoksi näitä on edistetty rajallisesti. Kehityskeskusteluprosessi tukee työntekijän ja esihenkilön välistä dialogia. 187 Teleste mittaa toimenpiteidensä vai- kutusta henkilöstökyselyprosessin kautta. Henkilöstökyselyssä mitataan seuraavia ko- konaisuuksia: 1) yrityskulttuuri, 2) johtami- nen, 3) hyvinvointi ja sitoutuneisuus. Lisäksi työntekijöillä on mahdollisuus antaa avointa palautetta kyselyssä. Kyselyt käsitellään tii- mikohtaisesti, johtoryhmätasolla sekä hen- kilöstön edustajien kanssa. Teleste seuraa myös sairauspoissaolojen kehitystä ja työta- paturma-astetta ja tekee niiden perusteella kehittämistoimenpiteitä. Jokaisen Telesten työntekijän kanssa käydään vuosittain kehi- tyskeskustelu, jossa suunniteltuja ja toteu- tettuja toimenpiteitä arvioidaan. Lisäksi yhtiö käsittelee työntekijäkyselyn tuloksia, sairaus- poissaolokehitystä ja työtapaturmatilastoja erinäisissä työntekijäfoorumeissa (mm. sään- tömääräinen yhteistoimina ja Johtajisto). 188 Vihreän siirtymän negatiivisia vaikutuksia henkilöstöön, kuten tehtaan lakkauttaminen päästösyistä, ei ole näköpiirissä. 189 TAVOITTEET, JOTKA LIITTYVÄT OLENNAISTEN KIELTEISTEN VAIKUTUSTEN HALLINTAAN, MYÖNTEISTEN VAIKUTUSTEN EDISTÄMISEEN SEKÄ OLENNAISTEN RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN HALLINTAAN (S1-5) Telesten keskeiset omaan henkilöstöön liit- tyvät tavoitteet ovat vuorovaikutusaste, terveysasteen parantaminen sekä yrityskult- tuurin kehittäminen. Työntekijöiden edustajat eivät ole suoraan osallistuneet tavoitteiden asetantaan, mutta heidän kanssaan käydään aktiivista dialogia tavoitteiden tilasta sekä suunnitellaan korjaavia toimenpiteitä. Näiden tavoitteiden tilasta keskustellaan Telesten yhteistoimintafoorumeissa (sääntömää- räinen yhteistoiminta, Employee Sounding Board ja Johtajisto). Tavoitteiden saavuttami- sesta ja niihin liittyvistä toimenpiteistä käy- dään keskustelua eri työntekijäfoorumeissa. Lisäksi henkilöstökyselyn tulokset käsitellään laajasti yhteistyöfoorumeissa. 190 Henkilöstön tunnusluvut raportoidaan henkilötietojärjestelmän tietojen perusteel- la. Yhtiön People & Culture -tiimi, paikallinen henkilöstöhallinto ja esihenkilöt vastaavat tietojen ajantasaisuudesta. Tunnusluvut ilmoi- tetaan henkilötyövuosina raportointikauden lopussa (31.12.2024) sekä vuoden keskiar- vona. Luvut sisältävät koko Teleste-konser- nin sisäiset työntekijät, mutta eivät ulkoisia työntekijöitä tai pitkillä poissaoloilla olevia. Työntekijöiden vaihtuvuus lasketaan ver- taamalla vuoden aikana lähteneiden työn- 185 S1, S1-4, 38b 186 GS1, S1-4, 40a 187 GS1, S1-4, 38c Taulukko 17 Omaan henkilöstöön liittyvät tavoitteet 191 Tunnusluku 2024 toteutunut 2024 tavoite 2030 tavoite Henkilöstön vaihtuvuus tilikauden aikana 21 % <17 % <15 % Vuorovaikutus Henkilöstökyselyn vastausprosentti 62 % 80 % 80 % Yrityskulttuuri Henkilöstökyselyn vastausten keskiarvo koskien yrityskulttuuri- osiota, asteikolla 1-10 6,3 7,5 8,0 Hyvinvointi Käänteinen poissaoloprosentti 98,1 % 98,0 % 98,0 % Palkitseminen Palkkasuhde: toimitusjohtaja/ työntekijöiden keskiarvopalkka 6:1 7:1 7:1 tekijöiden määrää työntekijöiden keskimää- räiseen henkilötyövuosilukuun. Vaihtuvuus kattaa kaikki työsuhteen päättymisen syyt. Vuoden keskiarvo lasketaan kuukausittain. Palkitsemisen luvut perustuvat 31.12.2024 aktiivisessa työsuhteessa olevaan henki- löstöön. Raportoitavat luvut noudattavat yhtiön taloudellisissa raporteissa käytettyä logiikkaa. 192 Omaan työvoimaan liittyviä mit- tareita ei ole varmennettu ulkopuolisen tahon toimesta. 193 Telesten konsernijohtoryhmä muodostaa ylimmän johdon. 194 Omaan työvoimaan liittyvät tavoit- teet koskevat ainoastaan Telesten omaa henkilöstöä. Tavoitteiden asetannassa ei ole osallistettu sidosryhmien edustajia. Tavoitteiden asetannassa on pyritty huo- mioimaan kansainväliset politiikat ja stan- dardit, jotka on kirjattu yhtiön globaaliin henkilöstöpolitiikkaan. 195 188 GS1, S1-4, 38d, 39 189 GS1, S1-4, 40a-b, 41, 43, AR43 190 GS1, S1-5, 47 a-c 191 S1, S1-5, 46 192 S1, S1-6, 50d, e, f 193 S1, MRD-M 77b 194 S1, S1-S9, AR71 195 S1-5, MDR-T 46,80f Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 69 YRITYKSEN TYÖSUHTEISTEN TYÖNTEKIJÖIDEN OMINAISUUDET (S1-6) YRITYKSEN OMAAN TYÖVOIMAAN KUULUVIEN MUIDEN KUIN TYÖSUHTEISTEN TYÖNTEKIJÖIDEN OMINAISUUDET (S1-7) Ulkopuolisen työvoiman raportointi perus- tuu henkilötietojärjestelmään ja tunnusluvut esitetään henkilötyövuosina. Ulkopuolisen työvoiman tunnusluvut ilmoitetaan henki- lötyövuosina raportointikauden päättyes- 196 S1, S1-6, 50a, AR 57 197 S1, S1-6, 50a, AR 57 198 S1, S1-6, 50b Taulukko 18 Työsuhteisten työntekijöiden lukumäärä raportointikauden lopussa 196 Sukupuoli Työsuhteisten työntekijöiden määrä (henkilömäärä) Työsuhteisten työntekijöiden määrä (FTE) Keskimääräinen työ- suhteisten työn- tekijöiden määrä (FTE) Miehet 470 461 501,5 Naiset 162 158,2 171,3 Työsuhteiset työntekijät yhteensä 632 619 672,8 Taulukko 19 Työntekijöiden lukumäärä maissa, joissa on vähintään 50 työntekijää ja jotka edustavat vähintään 10 % työntekijöiden lukumäärästä 197 Maa Työsuhteisten työnteki- jöiden määrä (FTE) Keskimääräinen työ- suhteisten työnteki- jöiden määrä (FTE) Suomi 443 460,0 Taulukko 21 Vaihtuvuus vuonna 2024 199 Päättyneiden työsuhteiden määrä 148 Vaihtuvuusprosentti 21 % Taulukko 20 Työntekijöiden lukumäärä sopimustyypin mukaan (FTE) 198 2024 Naiset Miehet Yhteensä Työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna) 158,2 461 619 Vakituisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna) 154,2 449 603 Määräaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna) 4,0 10,9 14,9 Vaihtelevalla työajalla työskentelevien työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna) 0,0 1,3 1,3 Kokoaikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna) 150,0 449 599 Osa-aikaisten työsuhteisten työntekijöiden määrä (kokoaikavastaavana ilmaistuna) 8,2 12,4 20,6 199 S1, S1-6, 50c, AR 59 200 S1, S1-7, 55b, bi 201 S1, S1-7, 55bii, 55c, 57 sä (31.12.2024) sekä vuoden keskiarvona. Ulkopuolinen työvoima sisältää työntekijät, joilla on Telesten kanssa voimassa oleva työvoiman toimitussopimus, mukaan lukien itsenäiset ammatinharjoittajat ja vuokra- työntekijät. Ulkopuolisen työvoiman osalta ei järjestelmässä ole eroteltu itsenäisiä am- matinharjoittajia ja vuokratyöntekijöitä. 201 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 70 202 G S1, S1-7, 55a, AR 61 203 G S1, S1-9, 66a,b 204 G S1, S1-10, 69 205 G S1, S1-16, 97c 206 G S1, S1-S13, 83a,b 207 G S1, S1-13, 83 a,b, AR 77,78 208 S1, S1-16, 97a, AR 98-100 209 S1, S1-16, 97b, AR 101 SIDOSRYHMIEN EDUT JA NÄKEMYKSET (ESRS 2, SBM-2) Omaa työvoimaa koskevat olennaiset vaiku- tukset, keskeiset riskit ja mahdollisuudet on tunnistettu kaksinkertaisen olennaisuuden analyysissa. Oma henkilöstö osallistui olen- naisuusanalyysiprosessiin. Oman henkilös- tön ja muiden sidosryhmien osallistamista olennaisuusanalyysiprosessiin on kuvattu tarkemmin kappaleessa: Kuvaus olennais- ten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1). Sidosryhmien etujen ja näkemysten huomioi- misesta kerrotaan tarkemmin kappaleessa: Sidosryhmien edut ja näkemykset (SBM-2). RIITTÄVÄ PALKKA (S1-10) Teleste seuraa eri maiden työntekijöiden kom- pensaatiokehitystä hankkimalla markkinada- taa ja hyödyntämällä sitä laatiessaan tilikausi- Taulukko 22 Ulkopuolinen työvoima 202 Ulkopuolisen työvoiman määrä (FTE) 103 Keskimääräinen ulkopuolisen työvoiman määrä (FTE) 113,0 MONIMUOTOISUUSMITTARIT (S1-9) Taulukko Monimuotoisuusmittarit 203 Työntekijöiden määrä (FTE) Työntekijöiden määrä (%) Ylin johto 8,0 1,3 % Naiset 2,0 25 % Miehet 6,0 75 % Alle 30-vuotiaat 45,8 7,4 % 30-50-vuotiaat 314,3 50,7 % Yli 50-vuotiaat 259 41,9 % kohtaisia kompensaatiokorotussuunnitelmia. Lisäksi Teleste noudattaa työehtosopimus- ten määrittämiä korotuspäätöksiä. Yhtiöl- lä on tavoitteena maksaa työntekijöilleen kullakin markkinalla riittävä kompensaatio (living wage). 204 Yhtiön kaikille työsuhteisille työntekijöille maksetaan riittävää palkkaa sovellettavien vertailuarvojen mukaisesti. Teleste kalibroi vuosittain lyhyen aikavä- lin bonusohjelmansa kriteerit vastaamaan markkinakäytäntöjä. Yhtiön Merit Increase -prosessi varmistaa, että työntekijöiden pe- ruspalkkaa tarkastetaan vuosittain ennalta määritellyn kriteeristön perusteella. Kompen- saatio- ja palkitsemistrendien seuraamisesta yhtiössä vastaa globaali People & Culture -tiimi. Teleste seuraa sukupuolten välistä palk- katasa-arvoa ajamalla vuosittain raportteja henkilötietojärjestelmästä, missä koko yhtiön henkilöstön palkkadata on tallennettu. 205 KOULUTUSTA JA TAITOJEN KEHITTÄMISTÄ KOSKEVAT MITTARIT (S1-13) Teleste kehittää henkilöstöään koulutuksilla ja valmennuksilla, jotka lisäävät henkilökoh- taisia taitoja ja tiimien kyvykkyyttä. Rapor- tointijakson aikana koulutuksia oli kuitenkin vähän kustannussäästöjen ja henkilöstövä- hennysten vuoksi. Yleisesti valmennuksien ja koulutuksen aiheet ovat aiempina vuosi- na liittyneet johtamiseen ja yrityskulttuurin kehittämiseen. Lisäksi hankkeita on tehty mm. henkilöstön hyvinvoinnin kehittämisek- si. Rekrytointiohjauksessa on painotettu monimuotoisuutta. 206 Teleste kalibroi vuosittain lyhyen aikavälin bo- Taulukko: Kehityskeskustelut ja koulutukset vuonna 2024 207 Naiset Miehet Yhteensä Kehityskeskusteluihin osallistuneet työntekijät (%) 17 % 28 % 25 % Koulutustunnit keskimäärin työntekijää kohden 0,9 0,4 0,5 ANSIOTULOA KOSKEVAT MITTARIT (PALKKAERO JA KOKONAISANSIOT) (S1-16) Taulukko: Naisten ja miesten välinen palkkaero 208 Palkkaero (%) Työntekijät 6,2 Toimihenkilöt 22,4 Yhteensä 30,6 Taulukko: Kokonaispalkkasuhde 209 2024) Kokonaispalkkasuhde 6:1 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 71 210 S1, S1-16, 97c 211 S1, S1-17, 104a 212 S1, S1-17, 103 a-c nusohjelmansa kriteerit vastaamaan markki- nakäytäntöjä. Yhtiön Merit Increase -prosessi varmistaa, että työntekijöiden peruspalkkaa tarkastetaan vuosittain ennalta määritellyn kriteeristön perusteella. Kompensaatio- ja palkitsemistrendien seuraamisesta yhtiös- sä vastaa globaali People & Culture -tiimi. Teleste seuraa sukupuolten välistä palkka - Taulukko 23 Tapaukset ja valitukset 212 Kokonaismäärä Syrjintätapaukset ml. häirintä 0 Oman työvoiman kanavien kautta tehdyt valitukset 0 OECD:n monikansallisia yrityksiä koskevien kansallisten yhteyspisteiden vastaanottamat valitukset 0 Sakot, seuraamukset ja vahingonkorvaukset 0 tasa-arvoa ajamalla vuosittain raportteja henkilötietojärjestelmästä, mihin koko yhti- ön henkilöstön palkkadata on tallennettu. 210 TAPAUKSET, VALITUKSET JA VAKAVAT IHMISOIKEUSVAIKUTUKSET (S1-17) Raportointikauden aikana ei yhtiössä havait- tu vakavia ihmisoikeustapauksia. 211 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 72 4. Hallintotapatiedot liiketoiminnan harjoittaminen esrs G1 HALLINTOTAPA Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (ESRS 2, GOV-1) Telesten hallitus vahvistaa yhtiön eettiset arvot ja toimintatavat ja seuraa niiden to- teutumista. Telesten Ethics & Compliance -toiminnon tehtävänä on varmistaa, että yhtiö kunnioittaa ja noudattaa kaikkia so- veltuvia kansallisia ja kansainvälisiä lakeja ja määräyksiä sekä yhtiön politiikoita ja oh- jeistuksia. Ethics & Compliance -toiminto laatii vuosittain vaatimustenmukaisuus- ja eettisyyskatsauksen. Ethics & Compliance -toiminto raportoi lisäksi keskeisimmistä vaatimustenmukaisuus- ja eettisyysasiois- ta hallituksen tarkastusvaliokunnalle, jonka tehtäviin kuuluu muun muassa hallituksen vahvistamien toimintapolitiikkojen ja periaat- teiden noudattamisen valvonta sekä lakien ja määräysten noudattamisprosessien arviointi. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on arvioida riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hal- lintoprosessien sekä valittujen toimintojen tehokkuutta sekä ehdottaa kehitystoimen- piteitä näiden osalta. Sisäinen tarkastus toimii hallituksen tarkastusvaliokunnan alai- suudessa. Sisäinen valvonta perustuu Teles- ten arvoihin ja yrityskulttuuriin sekä toisiaan tukeviin konserni- ja liiketoimintatason raken- teisiin ja prosesseihin. Liiketoimintayksikön johto keskitetyn business controller -toimin- non tukemana molemmissa liiketoimintayksi- köissä vastaa siitä, että sisäisen valvonnan periaatteita noudatetaan yksiköiden kaikilla tasoilla. 213 Ehdokkaat yhtiön hallitukseen valitaan yhteistyössä hallituksen puheenjohtajan ja yhtiön suurimpien omistajien kesken. Ehdok- kaita valittaessa huomioidaan vaadittavan kokemuksen ja osaamisalueiden lisäksi oh- jeistus hallituksen monimuotoisuudesta. Tar- kastusvaliokunnan jäsenillä on oltava riittävä asiantuntemus ja kokemus ottaen huomioon valiokunnan tehtäväalue. Sisäisen tarkastuk- sen toteutuksesta vastaa toimitusjohtaja tai hänen nimeämä johtaja ja tarvittaessa käytetään ulkopuolisten tahojen asiantunte- musta. Konsernin ja liiketoimintayksiköiden johto vastaa sisäisestä valvonnasta osana normaalia johtamistyötä ja hallitus arvioi ja seuraa sisäisen valvonnan toimivuutta. Telesten Ethics & Compliance -toiminnon jäsenet nimittää toimitusjohtaja. Vuonna 2024 komiteaan kuuluivat yhtiön laki-, ta- lous- ja henkilöstöasioista vastaavat johtajat. Lisäksi konsernin toimitusjohtaja osallistui kaikkiin kokouksiin. 214 VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN HALLINTA Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (ESRS 2, IRO-1) Teleste on tunnistanut ja arvioinut liiketoi- minnan harjoittamiseen liittyviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia kaksinkertaiseen olennaisuuteen perustuvassa analyysissä 2024. Yrityskulttuuri ja ilmoittajien suojelu ja niiden vaikutukset todettiin olennaisiksi vai- kutuksiksi. Olennaisia riskejä ei tunnistettu. Olennaisuusanalyysistä kerrotaan tarkemmin kappaleessa: Kuvaus olennaisten vaikutus- ten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1). 215 Liiketoiminnan harjoittamista koskevat toimintaperiaatteet ja yrityskulttuuri (G1-1) (MDR-P, MDR-A) Telesten liiketoiminnan harjoittamisen vas- tuullisuutta ohjaavat Telesten eettiset toi- mintaperiaatteet (Code of Conduct), joita yhtiö on edelleen täsmentänyt sisäisissä politiikoissa ja ohjeistuksissa. Näiden mu- kaisesti yhtiö on sitoutunut noudattamaan kaikkia soveltuvia kansallisia ja kansainvälisiä lakeja ja määräyksiä ja edellyttää, että sen toimittajat ja liikekumppanit toimivat samoin. Telesten eettisissä toimintaperiaatteissa on koottu yhteen vastuullisen liiketoiminnan harjoittamista koskevat periaatteet, kuten rehellistä ja läpinäkyvää liiketoimintaa, kor- ruptionvastaisuutta, tuotteiden laatua ja turvallisuutta, ihmisoikeuksia, ympäristöä ja väärinkäytösten ilmoittamista koskevat pe- riaatteet. Vuodesta 2023 lähtien Teleste on kuulunut YK:n Global Compact -verkostoon ja on sitoutunut sen toimintaperiaatteisiin ja tavoitteisiin, jotka tähtäävät kestävään kehi- tykseen niin talouden, ihmisten hyvinvoinnin kuin ympäristönkin kannalta. 216 Telesten hallinnointirakenne tukee vas- tuullista liiketoimintaa ja oikein toimimisen kulttuuria kaikilla tasoilla. Vastuu liiketoi- minnan harjoittamisen vastuullisuudesta ulottuu siten yhtiön hallituksesta jokaiseen työntekijään. Telesten johtoryhmän jäsenet ja johtoryhmän jäsenille raportoivat henkilöt ovat vastuussa siitä, että yhtiön politiikat viestitään asianmukaisesti ja niiden sisältöä noudatetaan. Oikein toimimisen kulttuuria pyritään varmistamaan muun muassa kou- 213 G1, GOV-1, 5a 214 G1, GOV-1, 5b 215 G1, G1-IRO-1, 6 216 G1, G1-1, 7 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 73 luttamalla henkilöstöä ja tarjoamalla henki- löstölle verkkokursseja. 217 Jokainen Telesten työntekijä on velvollinen suorittamaan Code of Conduct -valmennuksen työsuhteen alussa ja aina kun sisältöä päivitetään 218 . Teleste pyrkii järjestämään lisäksi koulutuksia eri- tyisesti niille työntekijöille esimerkiksi osto- ja myyntiorganisaatioissa, joiden osalta on suurin riski joutua mahdollisiin korruptioon ja lahjontaan liittyviin tilanteisiin 219 . Teleste on määrittänyt yhdessä henki- löstön kanssa yhtiön tavoitekulttuurin, jota kutsutaan kulttuurivisioksi. Yrityskulttuuria valmennetaan henkilöstölle erilaisten koulu- tusten kautta. Telesten johtoryhmä tarkaste- lee yrityskulttuurin tilaa kahdesti vuodessa samalla, kun käsitellään muitakin henkilöstö- kyselyn tuloksia. Lisäksi yhtiön hallitus tar- kastelee henkilöstökyselyn tuloksia vuosit- tain. Tarkastelut keskittyvät yrityskulttuurin eri osa-alueiden kehitykseen ja tarvittaviin toimenpiteisiin, joita voidaan tarvittaessa käynnistää. Teleste pitää teknologiayhtiönä innovaatioita ja työtyytyväisyyttä erityisen tärkeinä, minkä vuoksi näiden analysointiin käytetään henkilöstöhallinnon resursseja. People & Culture -tiimi julkaisee henkilöstölle suunnatun sisäisen raportin kaksi kertaa vuo- dessa, jossa käsitellään yrityskulttuurin kehit- tymistä. Telesten johto pyrkii sisällyttämään yrityskulttuurin keskeisiä osa-alueita muu- hun viestintäänsä, ja People & Culture -tiimi suunnittelee valmennuksia, joissa pyritään edistämään yrityskulttuuria. Telesten hen- kilöstöllä on mahdollisuus vaalia ja kehittää yrityskulttuuria vastaamalla henkilöstökyse- lyyn ja antamalla palautetta nykytilasta. 220 Telesten työntekijöitä ja muita sidos- ryhmiä kannustetaan tuomaan esiin huolia mahdollisista väärinkäytöksistä Telesten lii- ketoiminnassa tai muissa yhtiöön liittyvissä toiminnoissa. Telesten työntekijät voivat aina olla yhteydessä esihenkilöönsä tai Telesten johtoryhmän jäseneen mahdollisissa väärin- käytösepäilyissä. Lisäksi whistleblowing-vies- tintäkanavan ilmoitusmahdollisuus takaa, että ilmoituksentekijät voivat tuoda esiin huolensa nimettömästi. Ilmoituskanava on yhtiön työntekijöiden ja ulkoisten sidosryh- mien käytettävissä Telesten verkkosivuilla. 221 Yhtiö on sitoutunut tutkimaan kaikki vilpittömässä mielessä tehdyt ilmoitukset ja suojelemaan ilmoittajan yksityisyyttä. Il- moittaja ei ole vaarassa menettää työtään eikä hänelle aiheudu muutoinkaan seuraa- muksia, jos ilmoittaja raportoi aidosta epäi- lystä. Mahdollisissa rikosasioissa ilmoittajan henkilöllisyys voidaan joutua paljastamaan oikeudenkäynnin yhteydessä. 222 Telesten Ethics & Compliance -toiminto tutkii liiketoimintayksiköiden tai konsernitoi- mintojen ilmoittamat väärinkäytösepäilyt. Ethics & Compliance -toiminto raportoi mer- kittävät väärinkäytösepäilyt tai rikkomuk- set hallituksen tarkastusvaliokunnalle. Vain nimetyillä whistleblowing-tiimin jäsenillä on pääsy whistleblowing-viestintäkanavan kaut- ta saapuneisiin ilmoituksiin. Heidän toimin- tansa tallennetaan lokiin, ja kaikki toiminta on luottamuksellista. Whistleblowing-tiimi voi pyytää muita henkilöitä osallistumaan selvitysprosessiin, mikäli se on tarpeen asian selvittämiseksi. Näillä henkilöillä on pääsy ainoastaan käsittelyn kannalta olennaisiin tietoihin, ja luottamuksellisuus koskee myös heitä. Asian selvittämiseen ei milloinkaan osallistu henkilö, jota epäily koskee tai jolla on yhteyksiä siihen. Selvitysprosessin tulok- set raportoidaan asiasta riippuen joko yhtiön toimitusjohtajalle tai tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle, joka päättää korjaavista toimenpiteistä. Myös ilmoittajalle kerrotaan asiaa koskevan selvityksen tuloksista ottaen kuitenkin huomioon ilmoituksen kohteena olevien henkilöiden yksityisyyden suoja sekä muut salassapitoon liittyvät seikat. 223 MITTARIT JA TAVOITTEET (MDR-T) Telesten kulttuurityön tavoitteena on raken- taa yhtiölle yhtenäinen ja vahva organisaa- tiokulttuuri. Vahvan kulttuurin kautta yhtiö uskoo sitouttavansa työntekijöitä, vahvis- tavansa työhyvinvointia ja rohkaisevansa uusien innovaatioiden syntymistä. Lopulta yhtiö uskoo, että vahva ja kaikessa työssä läsnä oleva kulttuuri heijastuu myös asiakas- suhteisiin, vahvistaen niitä ja johtaen lopulta entistä vahvempaan tuloksentekokykyyn. 224 Yrityskulttuurin toteutusta mitataan puo- len vuoden välein osana yhtiön henkilöstöky- selyä ja sille on asetettu kestävyystavoite. Muiden olennaisuusanalyysissa tunnistet- tujen hallintotapaan liittyvien vaikutusten, riskien tai mahdollisuuksien hallitsemi- seksi yhtiöllä ei ole mittareita tai virallisia kestävyystavoitteita. 225 217 G1, G1-1, 7 218 G1, G1-1, 10g 219 G1, G1-1, 10h 220 G1, G1-1, 9, AR 1 221 G1, G1-1, 10a 222 G1, G1-1, 10c, e 223 G1, G1-1, 10e 224 G1, G1-1, 7, MDR-T 225 G1, G1-1, 7, MDR-T Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 74 1 000 euroa Liite 1.1.–31.12.2024 1.1.–31.12.2023 Muutos, % Liikevaihto 1 132 524 151 349 -12,44 % Liiketoiminnan muut tuotot 2 607 961 -36,79 % Materiaalit ja palvelut 14 -66 244 -77 304 -14,31 % Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 3 -40 981 -47 479 -13,69 % Poistot 4 -5 157 -6 066 -14,99 % Arvonalentumiset 4 -6 653 0 n/a Liiketoiminnan muut kulut 5 -19 622 -21 943 -10,58 % Liikevoitto -5 525 -481 n/a Rahoitustuotot 6 991 946 4,77 % Rahoituskulut 7 -2 532 -2 881 -12,12 % Voitto ennen veroja -7 066 -2 416 n/a Tuloverot 8 1 013 1 911 -46,98 % Tilikauden tulos -6 053 -505 Voiton/Tappion jakautuminen 9 Emoyhtiön omistajille -5 853 -82 Määräysvallattomille omistajille -200 -423 -6 053 -505 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: 9 laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) -0,32 0,00 laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR) -0,32 0,00 Konsernin laaja tuloslaskelma Kauden tulos -6 053 -505 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisesti Muuntoerot ulkomaisista toiminnoista -65 471 Rahavirran suojaukset -383 141 Eriin liittyvät tuloverot 77 -26 Tilikauden muut laajan tuloksen erät verovaikutus huomioon otettuna -372 586 Kauden laaja tulos -6 424 81 Jakautuminen Emoyhtiön omistajille -6 189 494 Määräysvallattomille omistajille -235 -414 -6 424 81 Konsernin tilinpäätös konsernin tuloslaskelma Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 75 konsernitase 1 000 euroa Liite 31.12.2024 31.12.2023 Muutos, % Varat Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet 10 8 839 13 474 -34,40 % Liikearvo 10 30 082 30 107 -0,08 % Aineelliset hyödykkeet 11 11 516 12 488 -7,79 % Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat 12 27 364 -92,61 % Muut pitkäaikaiset saamiset 12 116 119 -2,40 % Laskennallinen verosaaminen 13 3 163 1 873 68,83 % 53 742 58 425 -8,01 % Lyhytaikaiset varat Vaihto–omaisuus 14 24 896 35 618 -30,10 % Myyntisaamiset ja muut saamiset 15 32 703 31 513 3,77 % Tuloverosaaminen 21 1 019 444 129,85 % Rahavarat 16 8 808 6 228 41,44 % 67 426 73 802 -8,64 % Varat yhteensä 121 168 132 226 -8,36 % Oma pääoma ja velat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 17 6 967 6 967 0,00 % Ylikurssirahasto 17 1 504 1 504 0,00 % Muuntoerot -2 329 -2 154 8,13 % Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot 3 100 3 406 -8,99 % Kertyneet voittovarat 46 234 51 591 -10,38 % Emoyhtiön omistajille yhteensä 55 476 61 315 -9,52 % Määräysvallattomien omistajien osuus -669 -433 54,29 % Oma pääoma yhteensä 54 808 60 882 -9,98 % Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 18 24 653 30 460 -19,06 % Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 20 35 91 -61,65 % Laskennallinen verovelka 13 50 99 -49,88 % Pitkäaikaiset varaukset 19 560 310 80,59 % 25 297 30 959 -18,29 % Lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat ja muut velat 20 29 934 32 064 -6,64 % Tuloverovelka 21 139 188 -25,77 % Lyhytaikaiset varaukset 19 1 433 796 79,90 % Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 18 9 558 7 338 30,26 % 41 063 40 385 1,68 % Velat yhteensä 66 361 71 345 -6,99 % Oma pääoma ja velat yhteensä 121 168 132 226 -8,36 % * Laskennallisten verosaamisten ja laskennal- listen verovelkojen osalta on tehty muutos kirjauskäytäntöön ja samalle veronsaajalle kohdistuvat erät on netotettu. Myös tili- kauden 2023 lukuihin on tehty vastaava oikaisu. Lisätietoja vaikutuksesta liitetiedossa 13. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 76 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA 1 000 euroa Liite 1.1.–31.12.2024 1.1.–31.12.2023 Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden tulos -6 053 -505 Liiketoiminnan rahavirran oikaisut 23 21 398 13 638 Maksetut korot ja muut rahoituskulut -2 130 -1 595 Muut rahoituserät -201 -318 Saadut korot ja osinkotulot 204 290 Maksetut verot -788 -723 Liiketoiminnan nettorahavirta 12 431 10 787 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -314 -1 876 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit 91 28 Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -4 329 -4 967 Investoinnit muihin sijoituksiin 00 Tytäryritysten myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla 0 2 407 Tytäryritysten hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla 00 Investointien nettorahavirta -4 551 -4 407 Rahoituksen rahavirrat Lainojen nostot 37 387 0 Lainojen takaisinmaksut -40 823 -11 633 Vuokrasopimusvelkojen maksut -1 933 -1 920 Maksetut osingot 00 Rahoituksen nettorahavirta -5 369 -13 552 Rahavarojen muutos Rahavarat 1.1. 6 228 13 405 Valuuttakurssien muutosten vaikutus 71 -5 Rahavarat 31.12. 8 808 6 228 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 77 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 1 000 euroa Osake- pääoma Ylikurssi- rahasto Muunto erot Kertyneet voitto varat SVOP rahasto Muut rahastot Yhteensä Määräys- vallattomat omistajat Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 6 967 1 504 -1 850 50 458 3 140 152 60 372 -20 60 352 Tilikauden tulos -82 -82 -423 -505 Muut laajan tuloksen erät -304 766 114 576 10 586 Tilikauden laaja tulos 0 0 -304 684 0 114 494 -414 81 Osingonjako 000 Omana pääomana suoritettavat osakeperusteiset liiketoimet 449 449 0 449 0 0 0 449 0 0 449 0 449 Oma pääoma 31.12.2023 6 967 1 504 -2 154 51 591 3 140 266 61 315 -433 60 882 Oma pääoma 1.1.2024 6 967 1 504 -2 154 51 591 3 140 266 61 315 -433 60 882 Tilikauden tulos -5 853 -5 853 -200 -6 053 Muut laajan tuloksen erät -175 145 -306 -336 -35 -372 Tilikauden laaja tulos 0 0 -175 -5 708 0 -306 -6 189 -235 -6 424 Osingonjako 000 Omana pääomana suoritettavat osakeperusteiset liiketoimet 350 350 350 0 0 0 350 0 0 350 0 350 Oma pääoma 31.12.2024 6 967 1 504 -2 329 46 234 3 140 -40 55 476 -669 54 808 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 78 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET YRITYKSEN PERUSTIEDOT Teleste Oyj (”yritys”) on Suomen lakien mu- kaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Turku ja kotivaltio Suomi. Sen rekisteröity osoite on Telestenkatu 1, 20660 Littoinen . Vuonna 1954 perustettu Teleste on teknologiayritys joka keskittyy laajakais- ta-tilaajaverkojen videopalvelualustojen ja videovalvonta-sovellusten tuoteratkaisuihin, sekä kokonaisvaltaisiin palveluratkaisuihin, kuten verkkojen rakentaminen, uudistami- nen sekä huolto, ylläpito- ja suunnittelupal- veluihin. Konsernin emoyrityksellä Teleste Oyj :llä on kiinteä toimipaikka Hollannissa ja tytäryhtiöt kahdessatoista maassa Suomen ulkopuolella. Teleste Oyj:n osake on listattu Helsingin pörssissä vuodesta 1999 lähtien. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saata- vissa Telesten Internet-sivuilta osoitteesta www.teleste.com tai konsernin emoyrityksen pääkonttorista yllä mainitusta osoitteesta. IFRS-NORMISTON NOUDATTAMINEN Tämä tilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Finan- cial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti. Konsernitilinpäätöstä laadittaessa on nouda- tettu 31.12.2024 voimassaolevaa IFRS-nor- mistoa. Kansainvälisillä tilinpäätösstandar- deilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovelletta- viksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä an- nettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot sisältävät myös suomalaisen kir- janpito- ja yhteisölainsäädännön mukaisen lisäinformaation. Tilinpäätös laaditaan ja julkaistaan siten että se täyttää ESEF RTS:n vaatimukset. ESEF-tilinpäätös julkaistaan XHTML muodos- sa ESEF RTS mukaisesti. ESEF-tilinpäätös on varmennettu tilitarkastusyhteisö Pricewater- houseCoopers toimesta. Konsernitilinpäätös on laadittu noudat- taen samoja laadintaperiaatteita kuin vuonna 2023. Vuonna 2024 voimaan tulleilla IFRS standardeilla tai niiden muutoksilla ei ole ol- lut vaikutusta yhtiön tilinpäätökseen 2024. LAATIMISPERUSTA Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroi- na. Ellei alla olevissa laatimisperiaatteissa ole muuta ilmoitettu, konsernin tilinpäätöstiedot perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin. ARVIOIDEN KÄYTTÖ TILINPÄÄTÖKSISSÄ Arvioiden käyttö tilinpäätöksissä Laatiessaan tilinpäätöksen kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti yrityk- sen johto joutuu tekemään arvioita ja olet- tamuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen sisältöön sekä käyttämään harkintaa laati- misperiaatteiden soveltamisessa. Arviot ja olettamukset perustuvat johdon tämänhet- kiseen parhaaseen näkemykseen ja niiden taustalla ovat aikaisemmat kokemukset ja muut perusteltavissa olevat olettamukset. Toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista. Arviot liittyvät lähinnä aktivoituihin kehittä- mismenoihin, liikearvoon, epäkurantin vaih- to-omaisuuden määrään, myyntisaamisten luottotappioihin, laskennallisiin veroihin sekä takuuvarauksiin. Tietoa harkinnan käytöstä sekä niistä tilinpäätöseristä, joihin johdon käyttämällä harkinnalla on eniten vaikutus- ta, on esitetty kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. TYTÄRYRITYKSET Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset (strukturoidut yhteisöt mukaan luettuina), joissa konsernilla on määräysvalta. Konser- nilla on määräysvalta yrityksessä silloin, kun se olemalla osallisena siinä altistuu sen muut- tuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muut- tuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koske- vaa valtaansa sen toiminnan ohjaamiseen. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpää- tökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysval- lan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa. OSAKKUUSYRITYKSET Tilinpäätöshetkellä konsernilla ei ollut osakkuusyritysomistuksia. YHTEISYRITYKSET Tilinpäätöshetkellä konsernilla ei ollut yhteisyritysomistuksia. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 79 YHDISTELYPERIAATTEET Konserniyritysten keskinäisen osakeomis- tuksen eliminoinnissa käytetään hankinta- menetelmää. Yhdistelyssä on eliminoitu konserniyritysten väliset tuotot ja kulut, kes- kinäiset saamiset ja velat sekä sisäiset reali- soitumattomat voitot ja sisäinen voitonjako. Tilikauden voiton jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille on esitetty tuloslaskelman yhteydessä sekä laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydes- sä. Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omista pääomista on esitetty omana eränään taseessa osana omaa pääomaa. Laa- ja tulos kohdistetaan emoyrityksen omistajil- le ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallatto- mien omistajien osuudesta tulisi negatiivi- nen. Emoyrityksellä tytäryrityksessä olevan omistusosuuden muutokset, jotka eivät joh- da määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina. SEGMENTTIRAPORTOINTI Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhdenmukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen ra- portoinnin kanssa. Teleste konsernilla ylimpä- nä operatiivisena päätöksentekijänä toimii emoyhtiön hallitus. ULKOMAISTEN TYTÄRYRITYSTEN TILINPÄÄTÖKSET Emoyrityksen toimintavaluutta on euro, ja konsernitilinpäätös esitetään euroissa. Toimintavaluutalla tarkoitetaan sitä valuut- taa, joka parhaalla tavalla kuvastaa kunkin yrityksen taloudellisia toimintaolosuhteita. Konsernitilinpäätöksessä niiden ulkomaisten tytäryritysten, joiden toimintavaluutta ja esit- tämisvaluutta ei ole euro, tuloslaskelmat ja rahavirrat muunnetaan euroiksi tilikauden kes- kikurssiin ja taseet tilinpäätöspäivän kurssiin. Konsernitilinpäätöstä laadittaessa syn - tyvät muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Mikäli konserniyrityksestä tai sen osasta luovutaan kokonaan tai osit- tain, kyseiseen yritykseen liittyvät kertyneet muuntoerot siirretään omasta pääomasta tuloslaskelmaan ja ne sisältyvät myynnistä syntyneeseen myyntivoittoon tai -tappioon. ULKOMAANRAHAN MÄÄRÄISET ERÄT Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan tapahtumapäivän kurssiin. Ti- linpäätöshetkellä ulkomaanrahan määräiset monetaariset erät muunnetaan tilinpäätös- päivän kurssia käyttäen. Käypiin arvoihin arvostetut ulkomaanrahan määräiset ei-mo- netaariset erät muunnetaan arvostuspäivän valuuttakursseja käyttäen, muuten ei-mone- taaristen erien arvostusperuste on tapahtu- mapäivän kurssi. Ulkomaanrahan määräisis- tä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Ostovelkojen muuntamisesta syntyvät kurssierot osto- kulujen oikaisuksi. Muut kurssivoitot ja -tap- piot esitetään rahoitustuottojen ja -kulujen ryhmässä. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden tasearvot perustuvat alkuperäisiin hankinta- menoihin ja ne esitetään kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähennettyinä. Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu use- ammasta osasta, joiden taloudelliset vaiku- tusajat ovat eri pituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä. Ehdot täyttävän ai- neellisen käyttöomaisuushyödykkeen hankki- misesta, rakentamisesta tai valmistamisesta välittömästi johtuvat vieraan pääoman me- not aktivoidaan osaksi omaisuuserän han- kintamenoa. Tavanomaiset kunnossapito- ja korjausmenot kirjataan tilikauden kuluksi. Te- leste-konsernissa ei ole sellaisia merkittäviä tarkastus- tai kunnossapitokuluja, jotka tulisi aktivoida. Aineellisiin hyödykkeisiin liittyvät myöhemmin toteutuvat merkittävät menot aktivoidaan vain silloin, jos on todennäköistä, että niiden yritykselle tuottama taloudellinen hyöty ylittää hyödykkeen alun perin arvioi- dun suoritustason ja että menot voidaan arvioida luotettavasti. Tällaiset uudistus- ja parannushankkeet kirjataan poistoina kuluksi niiden odotetun taloudellisen vaikutusajan kuluessa tasaerin. Aineellisten käyttöomai- suushyödykkeiden luovutuksista ja käytös- tä poistamisesta syntyvät myyntivoitot ja -tappiot lasketaan saatujen nettotuottojen ja tasearvojen erotuksena. Ne sisältyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin. Kuluvan käyttöomaisuuden poistot kir- jataan tuloslaskelmaan tasapoistoina ja ne perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin ja omaisuuden arvioituun taloudelliseen vaikutusaikaan. Taloudelliset vaikutusajat ja arvioidut jäännösarvot tarkistetaan jokai- sena tilinpäätöspäivänä ja mikäli ne eroavat aikaisemmista arvioista, poistoaikoja muu- tetaan vastaavasti. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat eri omaisuusryhmille ovat: ● Rakennukset ja rakennelmat 25-33 vuotta ● Koneet ja kalusto 3-5 vuotta ● Tietokoneet 0-3 vuotta ● Tietokoneohjelmat 3 vuotta ● Maa-alueista ei tehdä poistoja. VUOKRASOPIMUKSET Teleste on soveltanut IFRS 16 Vuokrasopi- mukset -standardia 1.1.2019 alkaen. Konserni vuokralle ottajana Telesten vuokralle ottamat omaisuuserät, joihin ei sovelleta IFRS 16 standardin käy- tännön helpotuksia, merkitään taseeseen vuokrasopimuksen alkaessa käyttöoike- usomaisuuseräksi ja vuokrasopimusvelak- si. Käyttöoikeusomaisuuserästä tehdään poistot vuokrakauden aikana ja lisäksi kir- jataan mahdolliset arvonalentumistappiot. Vuokrasopimusvelka sisältyy konsernin lyhyt- ja pitkäaikaisiin rahoitusvelkoihin. Vuokrasopimuksista johtuvat vuokrakulut jaetaan korkomenoon sekä vuokrasopimus- velan takaisinmaksuun. Korkokulu kirjataan tuloslaskelmaan sopimuskauden kuluessa. Vuokrasopimusvelan takaisinmaksut esi- tetään rahavirtalaskelmassa rahoituksen rahavirrassa. Vuokrasopimusten ehdot neuvotellaan tapauskohtaisesti, ja niihin sisältyy paljon erilaisia ehtoja. Vuokrasopimuksiin ei sisälly muita kovenantteja kuin vuokrattuihin omai- suuseriin liittyvä vuokralle antajalla oleva vakuusintressi. Teleste soveltaa standardin sallimia käy- tännön helpotuksia lyhytaikaisiin vuokrasopi- muksiin ja arvoltaan vähäisiä kohdeomaisuu- seriä koskeviin vuokrasopimuksiin. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos on todennäköistä, että hyödykkeestä joh- tuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi ja jos hyödykkeen hankintameno on määritettävissä luotetta- vasti. Muuten kyseiset menot kirjataan ku- luksi niiden syntymishetkellä. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 80 Liikearvo Liikearvona käsitellään konsernin osuus hankitun kohteen hankintamenon sekä han- kittujen, hankintapäivän käypiin arvoihin ar- vostettujen yksilöitävissä olevien varojen, velkojen ja ehdollisten velkojen nettovarojen erotuksesta. Liikearvo on kohdistettu niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka hyö- tyvät hankinnasta. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon kertyneillä arvonalentumistappioilla vähennettynä. Lii- kearvoista (ja muista taloudelliselta vaikutus- ajaltaan rajoittamattomista aineettomista hyödykkeistä) ei tehdä säännönmukaisia poistoja, vaan niiden mahdollisia arvon- alentumisia arvioidaan vuosittain tehtävillä arvonalentumistesteillä. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan vuo- sikuluksi sillä tilikaudella, jolla ne syntyvät, lukuun ottamatta niitä kehittämismenoja, jot- ka aktivoidaan IFRS normiston määrittämät edellytykset täyttyvät. Merkittävät tulevai- suuden tuotealustat, joiden kysyntäpotenti- aali ja tulevaisuuden kassavirta on pystytty riittävällä tarkkuudella arvioimaan, on aktivoi - tu aineettomiin hyödykkeisiin. Poistojen kir- jaaminen tällaisista aktivoiduista tuotekehit- tämisprojekteista aloitetaan tuotealustaan liittyvien osaprojektien valmistuttua ja niistä kirjataan poistot tasaerin vaikutusaikanaan, joka on kolmesta viiteen vuoteen. Muut aineettomat hyödykkeet Konsernin muut aineettomat hyödykkeet koostuvat pääasiassa yrityskaupoissa muo- dostuneista aineettomista hyödykkeistä. Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on ta- loudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapois- tona kuluksi tuloslaskelmaan niiden tunnetun tai arvoidun taloudellisen vaikutusaikansa kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat: ● Asiakassopimukset 2-4 vuotta ● Tuotemerkit 5 -10 vuotta ● Teknologia 3-5 vuotta MYYTÄVÄNÄ OLEVAT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LOPETETUT TOIMINNOT Pitkäaikainen omaisuuserä (tai luovutettavien erien ryhmä) luokitellaan myytävänä oleviksi, mikäli sen kirjanpitoarvoa vastaava määrä tulee kertymään pääasiassa omaisuuserän myynnistä jatkuvan käytön sijaan. Se arvos- tetaan kirjanpitoarvoon tai sitä alempaan myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennet- tyyn käypään arvoon. Tällaiset omaisuuserät sekä niihin liittyvät velat esitetään omina erinään taseessa. Poistot näistä omaisuu- seristä lopetetaan luokitteluhetkellä. Lopetettu toiminto on merkittävä erillinen liiketoimintayksikkö tai maantieteellistä aluet - ta edustava yksikkö tai tytäryritys, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen. Lopetetun toiminnon tulos esitetään omana eränään konsernin tuloslaskelmassa. ARVONALENTUMISET Omaisuuden kirjanpitoarvoja arvioidaan mah- dollisten arvonalentumisten varalta sekä tilin- päätöshetkellä että aina, kun tästä ilmenee viitteitä. Konsernin omaisuus on jaettu arvon- alentumistarpeen arviointia varten rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolle, eli sille alim- malle yksikkötasolle, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa. Liikearvot, keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä mahdolliset taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamat- tomat hyödykkeet testataan kuitenkin vuosit- tain. Konsernin kaikki liikearvot on kohdistettu määritellyille rahavirtaa tuottaville yksiköille. Jos viitteitä arvonalentumisesta havaitaan, määritetään rahavirtaa tuottavan yksikön tai omaisuuserän kerrytettävissä oleva ra- hamäärä. Mikäli omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva ra- hamäärä alittaa sen tasearvon, erotus kirja- taan välittömästi kuluksi tuloslaskelmaan. Jos arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksiköl- le kohdistettua liikearvon kirjanpitoarvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Kerrytettävissä oleva rahamäärä tar- koittaa joko omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön käypää arvoa myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennettynä tai tätä korkeampaa käyttöarvoa. Teleste on käyt- tänyt laskelmissaan käyttöarvoa, jota mää- ritettäessä kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevat arvioidut vastaiset nettorahavirrat diskontataan nykyarvoonsa. Omaisuuserien suorituskyvyn parantaminen, investoinnit tai vastaisten uudelleenjärjestelyjen vaikutukset eivät sisälly rahavirta-arvioihin. Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sekä muihin aineettomiin hyödykkeisiin paitsi liikearvoon liittyvä arvonalentumistappio pe- ruutetaan, mikäli on olemassa viitteitä siitä, että arvonalentumistappio ei enää ole ole- massa ja jos omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävissä olevan tulon määrittämisessä käytetyt arviot muut- tuvat positiiviseen suuntaan. Arvonalentu- mistappio voidaan peruuttaa korkeintaan siihen määrään asti, joka omaisuuserälle olisi määritetty poistoilla vähennetyksi kirjanpito- arvoksi, jos siitä ei olisi aikaisempina vuosina kirjattu arvonalentumistappiota. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei kuiten- kaan peruuteta missään olosuhteissa. VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintame- noon tai sitä alempaan nettorealisointiar- voon. Hankintameno määritetään FIFO-pe- riaatteella. Nettorealisointiarvo tarkoittaa vaihto-omaisuushyödykkeestä tavanomai- sessa liiketoiminnassa saatavaa arvioitua myyntihintaa, josta on vähennetty arvioidut valmiiksi saattamisesta johtuvat menot sekä arvioidut myynnin toteutumiseksi välttämät- tömät menot. Vaihto-omaisuuden tasearvo sisältää kaikki hankinnasta aiheutuneet vä- littömät menot jotka ovat aiheutuneet vaih- to-omaisuuden saattamisesta sijaintipaik- kaan ja tilaan, joka sillä on tarkasteluhetkellä sekä valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden osalta myös osuuden tuotannon välillisistä yleiskustannuksista normaalin toiminta-as- teen mukaan laskettuna. RAHOITUSVARAT JA –VELAT Rahoitusvarat Rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: ● jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat ● käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat ja ● käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat. Luokittelu tapahtuu sijoitusten sopi- musperusteisten rahavirtojen perusteella tai soveltamalla käyvän arvon vaihtoehtoa alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kir- jataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 81 jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myy- mään rahoitusinstrumentin. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä konserni arvostaa rahoitusvaroihin kuuluvan erän käypään ar- voon, ja jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoi- tusvaroihin kuuluva erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erästä välittömästi joh- tuvat transaktiomenot. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat merkitään alku- peräisen kirjaamisen yhteydessä taseeseen käypään arvoon ja transaktiomenot kirjataan tulosvaikutteisesti. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan rahoitus- varat, joiden liiketoimintamallin tavoitteena on pitää hallussa rahoitusvarat eräpäivään asti sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi. Näiden erien rahavirrat koostu- vat pelkästään pääomasta ja jäljellä olevaan pääomaan liittyvistä koroista. Alkuperäisen arvostamisen jälkeen näiden rahoitusvarojen arvo määritetään jaksotet- tuun hankintamenoon käyttämällä efektii- visen koron menetelmää ja vähentämällä mahdollinen arvonalentuminen. Konserni kirjaa odotettavissa olevia luottotappioita koskevan vähennyserän rahoitusvaroihin kuuluvasta omaisuuserästä, joka on kirjattu jaksotettuun hankintamenoon. Odotettavis- sa olevat luottotappiot esitettään tuloslas- kelman erässä arvonalentumiset rahoitusva- roista. Arvonalentumisesta johtuvat tappiot kirjataan tuloslaskelmaan. Konsernin jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin rahoitusvaroihin luokitellaan myyntisaamiset ja muut saamiset, jotka ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja. Ly- hytaikaisten myyntisaamisten ja muiden saa- misten kirjanpitoarvon katsotaan vastaavan niiden käypää arvoa. Myyntisaamiset ja muut saamiset esitetään taseessa lyhytaikaisina varoina, mikäli niiden odotetaan realisoituvan 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymisestä. Myyntisaamisten osalta odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen käyte- tään IFRS 9:n mukaista ns. yksinkertaistettua menettelyä, jossa luottotappiot kirjataan mää- rään, joka vastaa koko voimassa oloajalta odo- tettavissa olevia luottotappioita. Arvonalentu- miset perustuvat odotettuihin luottotappioihin malliin Odotettavissa olevien luottotappioiden määrit¬tämistä varten myyntisaamiset ryhmi- tellään ikäjakauman perusteella. Myyntisaa- miset eivät sisällä merkittävää rahoituskom- ponenttia. Tuloslaskelmaan kuluksi kirjatut luottotappiot sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin. Odotettavissa olevia luottotappioi- ta arvioidaan perustuen historiatietoon aikai- semmin toteutuneista luottotappioista sekä arvioon tulevaisuuden näkymistä. Käypään arvoon muun laajan tuloksen erien kautta kirjattavat rahoitusvarat Konserni luokittelee käypään arvoon muun laajan tuloksen erien kautta arvostettavaksi noteeraamattomiin arvopapereihin tehdyt sijoitukset. Voitto tai tappio käypään arvoon muiden laajan tuloksen kautta kirjattavista eristä kir- jataan muihin laajan tulokseen eriin. Käyvän arvon muutoksia ei luokitella tilikauden tulok- seen. Osingot kirjataan tulosvaikutteisesti. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Muut sijoitukset luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi. Konsernin käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat on hankittu pääasiallisesti voiton saamiseksi lyhyellä tai pitkällä aikavälillä ja ne esitetään joko pitkä- tai lyhytaikaisissa rahoitusvarois- sa. Konsernin käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti arvostettavat rahoitusvarat koostuvat osakkeista sekä johdannaisista, joihin ei so- velleta suojauslaskentaa. Käyvän arvon muutoksesta aiheutuneet realisoituneet ja realisoitumattomat voitot ja tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. Mikäli sijoituksille ei ole noteerattuja kursseja, kon- serni soveltaa niiden arvostukseen erilaisia arvostusmenetelmiä. Rahavarat Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankki- talletuksista ja muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvonmuu- tosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luoki- telluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Luotolliset tilit sisältyvät maturiteettinsa mukaan joko lyhytaikaisiin tai pitkäaikaisiin rahoitusvelkoihin. Lopullisen luottotappion kirjaaminen Konserni soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamiseen IFRS 9:ssä määrättyä yksinkertaistettua menettelyä, jonka mukaan kaikista myyntisaamista kirja- taan koko voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset on ryhmitelty maksun viivästymisen perusteella. Odotettavissa olevat tappioasteet perustuvat myynnin maksuproﬁileihin 48 kuukauden ajanjaksolta ennen 31.12.2024 sekä kyseisellä ajanjaksolla toteutuneisiin luottotappioihin. Toteutuneita tappioasteita oikaistaan, jotta ne kuvastavat senhetkistä ja tulevaisuuteen suuntautuvaa informaatiota. Kaikki yli 360 päivää erääntyneet myyntisaa- miset kirjataan kokonaisuudessaan luotto- tappioksi. Rahoitusvarat kirjataan lopullisina luottotappioina pois taseesta. Rahoitusvarojen kirjaaminen pois taseesta Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun konsernin sopimusperusteinen oikeus raha- virtoihin on päättynyt tai siirretty toiselle osapuolelle tai kun konserni on siirtänyt mer- kittäviltä osin omistukseen liittyvät riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Rahoitusvelat Rahoitusvelat on luokiteltu IFRS 9 -standar- din mukaisesti seuraaviin ryhmiin: ● jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat ● käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Rahoitusvelat merkitään alun perin kir- janpitoon käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoi- tusvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Transaktiomenot on sisällytetty jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvel- kojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Käy- Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 82 pään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvelkoihin liittyvät transaktiomenot kirjataan kuluksi. Konsernin rahoitusvelat koostuvat vuok- rasopimusveloista ja pankkilainoista. Konsernin taseella rahoitusvelkoja voi sisältyä sekä pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoi- hin. Rahoitusvelat esitetään lyhytaikaisina velkoina, mikäli ne erääntyvät alle 12 kuukau- den kuluessa ja konsernilla ei ole ehdoton- ta oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymispäivästä. Rahoitusvelkojen poiskirjaaminen taseesta Rahoitusvelka kirjataan pois taseesta, kun velka on lakannut olemasta eli sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassa olo on lakannut. Omat osakkeet Konsernin hankkimat Teleste Oyj:n omat osakkeet, mukaan lukien näiden hankinnas- ta syntyvät kulut on vähennetty konserniti- linpäätöksessä omasta pääomasta. Omien osakkeiden hankinta ja luovutus esitetään oman pääoman muutoksena. Osingot Hallituksen yhtiökokoukselle ehdottaman osingonjaon kirjaus kirjanpitoon tehdään vasta yhtiökokouksen päätöksen perusteella. Varaukset Varaus kirjataan taseeseen, kun konsernille on syntynyt aikaisempaan tapahtumaan perus- tuva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, jonka määrä on luotettavasti arvioitavissa ja jonka osalta maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköinen. Varauksen määrä vastaa parasta arviota niistä menoista, joita olemas- sa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Varaukset diskontataan nykyarvoonsa, jos rahan aika-arvon vaikutus varauksen määrään on olennainen. Varauk- set liittyvät tuotetakuisiin, tappiollisiin sopi- muksiin ja uudelleenjärjestelyihin. Konsernin tuotteilleen myöntämään takuuseen liittyvä takuuvaraus kirjataan, kun takuuehdon sisäl- tävä tuote myydään. Takuuvarauksen suuruus perustuu takuukulujen määrää koskevaan his- torialliseen kokemukseen ja arvioon. Kolman- nelta osapuolelta saatava varaukseen liittyvä korvaus kirjataan saamiseksi vasta, kun kor- vauksen saaminen on käytännössä varmaa. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun järjestelyä koskeva yksityiskohtainen uu- delleenjärjestelysuunnitelma on laadittu ja suunnitelman toimeenpano on aloitettu tai suunnitelmasta on tiedotettu asianomaisille. Suunnitelmassa tulee määritellä vähintään seuraavat seikat: järjestelyä koskeva liiketoi- minta, pääasialliset toimipaikat, joihin järjeste- ly vaikuttaa, niiden henkilöiden toimipaikkojen sijainti, työtehtävät ja arvioitu lukumäärä, joille tullaan suorittamaan korvauksia työsuhteen päättymisestä, toteutuvat menot ja suunni- telman toimeenpanoaika. Vastaisia liiketoi- minnan tappioita varten ei kirjata varauksia. Tuloutusperiaatteet ja liikevaihto Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Asiakassopimuksiin sisältyvä suoritevelvoite täyttyy tyypillisesti kun tava- ra tai palvelu on luovutettu. Tavaroiden myyn- tituotot kirjataan tuloslaskelmaan, kun kaikki myytyjen tuotteiden omistukseen liittyvät merkittävät riskit ja hyödyt ovat siirtyneet ostajalle, mikä tapahtuu yleensä hyödykkeen luovutushetkellä. Tuotot palveluista kirjataan, kun palvelut on suoritettu. Tyypillinen mak- suehto on 30 – 90 päivää maksuaikaa lasku- tuspäivästä, yli vuoden mittaisia maksuaiko- ja ei anneta. Konserni myöntää tuotteilleen toimialalla tavanomaisia takuita. Konserni sitoutuu vain korjaamalla tai vaihtamalla poistamaan kaikki suunnittelusta, materi- aaleista tai valmistuksesta johtuvat virheet. Konsernin myöntämä tyypillinen takuuaika on keskimäärin alle 3 vuotta. Konserni ei anna palautusoikeutta. Asiasopimusten saamises- ta aiheutuvat menot aktivoidaan jos niitä on. Tulouttamiseen ei liity merkittävää harkintaa. Myyntituotot pitkäaikaishankkeista tulou- tetaan valmistusasteen mukaan cost-to-cost -menetelmällä. Cost-to-cost -menetelmää eli kustannuksiin perustuvaa valmistusas- teen mukaista tuloutusta sovellettaessa myyntituotot ja bruttovoitto kirjataan suh- teuttamalla kertyneet kustannukset pitkäai- kaishankkeen ennakoituihin kokonaiskustan- nuksiin. Katteen tulouttaminen edellyttää, että hankkeen lopputulos tulee olla arvioita- vissa luotettavasti. Mikäli näin ei ole, tuotot kirjataan vain siihen määrään asti, kuin hank- keen toteutuneita menoja vastaava määrä on todennäköisesti saatavissa ja hankkeen menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jon- ka aikana ne ovat syntyneet. Jos konsernin voidaan katsoa olevan pitkäaikaishankkeen pääurakoitsija, alihankkijoiden raaka-aine-, palkka- ja muut tuotekustannukset otetaan huomioon valmistusasteen laskennassa. Mahdolliset muutokset pitkäaikaishankkeen ennakoiduissa kokonaiskustannuksissa kirja- taan niiden syntymishetkellä. Odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Mikäli hankkeesta syntyneet menot ja kirjatut voitot ylittävät hankkeesta laskute- tun määrän, erotus esitetään taseen eräs- sä ”myyntisaamiset ja muut saamiset”. Jos syntyneet menot ja kirjatut voitot ovat pie- nemmät kuin hankkeesta laskutettu määrä, erotus esitetään erässä ”ostovelat ja muut velat”. Liikevaihtoa laskettaessa myynti- tuottoja oikaistaan myönnetyillä alennuksil- la, myyntiin liittyvillä välillisillä veroilla sekä ulkomaanrahan määräisten myyntisaamisten muuntamisesta syntyvillä kurssieroilla. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyvät muut kuin varsinaisesta suoritemyynnistä syntyvät tuotot. Näitä ovat muun muassa omaisuuden myyntivoitot. Julkiset avustukset Konsernin julkiselta taholta saamat avustuk- set, jotka on saatu syntyneiden kustannusten korvauksiksi, tuloutetaan tuloslaskelmaan samalla kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään kuluksi. Käyttöomaisuu- den hankintaan liittyvät avustukset kirjataan aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenojen vähennyksiksi. Työsuhde-etuudet Eläkejärjestelyt Eläkejärjestelyt luokitellaan joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Konsernin elä- kejärjestelyt on luokiteltu maksupohjaisiksi. Maksupohjaisiin järjestelyihin suoritettavat maksut kirjataan sen tilikauden kuluksi, johon ne kohdistuvat. Konsernin suomalaisen hen- kilöstön lakisääteinen eläketurva hoidetaan eläkevakuutusyhtiöiden kautta. Ulkomaiset ty- täryritykset hoitavat eläkejärjestelynsä paikal- listen säännöstöjen ja käytäntöjen mukaisesti. Osakeperusteiset maksut Konsernin pitkän aikavälin kannustinjärjes- telmän osakkeiden käypä arvo määritetään ns. Monte Carlo-mallilla etuuksien myöntä- Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 83 mishetkellä. Vaikutus kirjataan kuluksi tu- loslaskelman henkilöstökuluihin jaksotettuna ansaintakaudelle ja vastaava lisäys tehdään omaan pääomaan. Liikevoitto Liikevoiton käsitettä ei määritellä IAS 1 Tilin- päätöksen esittäminen -standardissa. Teles- tessä se on määritelty nettosummaksi, joka muodostuu seuraavasti: Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - ostokulut valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella oikaistuina - työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut - poistot ja liikearvon arvonalentumistappiot - liiketoiminnan muut kulut = liikevoitto / -tappio Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslas- kelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella. Ostokuluihin ja myyntituottoihin liittyvät kurssierot käsitellään näiden erien oikaisuina, muuten kurssierot sisältyvät rahoitustuot- toihin ja -kuluihin. Korko- ja osinkotuotot Korkotuotot kirjataan efektiivisen koron me- netelmällä ja osinkotuotot kun oikeus osin- koon on syntynyt. Vieraan pääoman menot Vieraan pääoman menot kirjataan pääsääntöi- sesti kuluiksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Ehdot täyttävän aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen hankkimisesta, rakentamisesta tai valmistamisesta välittö- mästi johtuvat vieraan pääoman menot akti- voidaan osaksi omaisuuserän hankintamenoa. Johdannaisinstrumentit ja suojaus Johdannaiset kirjataan alun perin johdan- naissopimuksen solmimispäivän käypään arvoon, ja sen jälkeen ne arvostetaan kunkin raportointikauden lopussa käypään arvoon. Käyvän arvon muutosten kirjanpitokäsittely riippuu siitä, onko johdannainen määritetty suojausinstrumentiksi ja minkä luonteista erää se suojaa. Mikäli johdannaiseen ei sovelleta suojaus- laskentaa, kirjataan käyvän arvon muutokset tulosvaikutteisesti liiketulokseen, oikaise- maan vastaavaa kuluerää. Suojausta aloitettaessa dokumentoidaan suojausinstrumenttien ja suojauskohteiden välinen taloudellinen suhde sekä se, odote- taanko suojausinstrumenttien rahavirtojen muutosten kumoavan suojauskohteiden raha- virtojen muutokset. Lisäksi dokumentoidaan riskienhallinnan tavoitteet sekä strategiat, joiden mukaan suojaustoimiin ryhdytään. Kun suojauskohteesta myöhemmin kir- jataan rahoitusvaroihin kuulumaton omai- suuserä (kuten vaihto-omaisuutta), sekä tulosvaikutteisesti kirjaamattomat suo- jausvoitot ja -tappiot että optiosopimusten tulosvaikutteisesti kirjaamaton aika-arvo tai termiinipisteet sisällytetään omaisuuserän alkuperäiseen hankintamenoon. Kyseiset määrät kirjataan lopulta tulosvaikutteisesti, kun suojauskohde vaikuttaa tulokseen Kun suojausinstrumentin voimassaolo lakkaa tai instrumentti myydään tai lakkaute- taan tai kun suojaus ei enää täytä suojauslas- kennan kriteerejä, omaan pääomaan sillä het- kellä kertynyt tulosvaikutteisesti kirjaamaton voitto tai tappio ja kuluksi kirjaamattomat suojausmenot pysyvät omassa pääomassa, kunnes ennakoitu liiketoimi toteutuu ja sen seurauksena kirjataan rahoitusvaroihin kuulu- maton omaisuuserä, kuten vaihto-omaisuut- ta. Jos ennakoidun liiketoimen ei enää odote- ta toteutuvan, omassa pääomassa esitetty kertynyt voitto tai tappio ja suojausmenot siirretään välittömästi tulosvaikutteisiksi. Tuloverot Konsernituloslaskelman tuloverot koostuvat tilikauden veroista sekä laskennallisten ve- rosaamisten tai -velkojen muutoksesta. Tili- kauden verot sisältävät kunkin toimintamaan paikallisen verosäännöstön mukaan määritel- lystä tilikauden verotettavasta tulosta laske- tut verot sekä aikaisempien tilikausien verojen oikaisut. Muihin laajan tuloksen eriin liityvä verovaikutus kirjataan myös muihin laajan tu- loksen eriin sekä suoraan omaan pääomaan kirjattavien erien verovaikutus kirjataan myös vastaavasti osaksi omaa pääomaa. Laskennalliset verosaamiset ja -velat on kirjattu konsernitilinpäätökseen velkame- netelmän mukaisesti kaikista omaisuus- ja velkaerien verotuksellisten arvojen sekä kir- janpitoarvojen välisistä väliaikaisista eroista. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät kehittämismenojen käsittelystä, aineellisten hyödykkeiden poistoeroista sekä konserniti- linpäätöksessä tehdyistä yhdistelytoimenpi- teistä. Laskennallisia veroja ei kirjata vero- tuksessa vähennyskelvottomista liikearvon arvonalentumisista eikä tytäryritysten jaka- mattomista voittovaroista siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennallinen ve- rovelka sisältyy taseeseen kokonaisuudes- saan ja laskennallinen verosaaminen arvioi- dun todennäköisen verohyödyn suuruisena. Verokantana käytetään tilinpäätöshetkellä vahvistettua verokantaa tai tilinpäätöspäi- vään mennessä säädettyä verokantaa tai verokantaa, joka on käytännössä hyväksytty tilinpäätöspäivään mennessä. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Johdon arviointi aktivoitujen kehittämisme- nojen, liikearvon, epäkurantin vaihto-omai- suuden, luottotappioiden, laskennallisten verojen ja takuuvarausten osalta perustuu hyväksyttyihin laskentamalleihin sekä ta- pauskohtaiseen harkintaan. Tapauskohtai- sessa harkinnassa on hyödynnetty tilinpää- töksen laadintahetkellä vallinnutta parasta käytettävissä olevaa tietoa. Liikearvon rahavirtaperusteinen käyttöar- vo määritetään osana rahavirtaa tuottavaa yksikköä, laskemalla kyseisestä rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevat ar- vioidut vastaiset diskontatut nettorahavir- rat. Ennustettujen rahavirtojen perustana ovat vahvistettu budjetti ja pitkän aikavälin suunnitelmat. Keskeisimmät epävarmuus- tekijät käyttöarvolaskelmissa ovat käytetyt ennusteet. Tarkemmat tiedot liikearvon tes- tauksesta liitetiedossa 10. Konsernin vaihto-omaisuuden arvos- tamisessa FIFO hankintamenoa alempaan nettorealisointiarvoon käytetään lähtökoh- taisesti joko erillistä kulutukseen perustu- vaa laskentaa tai vaihtoehtoisesti varaston ikääntymiseen perustuvaa laskentaa joissa molemmissa on mahdollista ottaa huomioon myös johdon näkemystä markkinatilantees- ta. Epävarmuustekijät liittyvät ensisijaisesti tuotteiden markkinatilanteiden muutoksiin johtuen siitä että yksittäisten tuotteiden potentiaalinen markkina on usein rajattu. Vaihto-omaisuuden varaus esitetty liitetie- dossa 14. Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan perustuen historiatietoon aikai- semmin toteutuneista luottotappioista sekä arvioon tulevaisuuden näkymistä. Epävar - Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 84 muustekijät liittyvät asiakkaiden maksu- käyttäytymiseen sekä taloudelliseen tilan- teeseen. Historiallisesti konsernilla ei ole ollut olennaisia toteutuneita luottotappioita minkä lisäksi osa myyntisaamisista suojataan luot- tovakuutuksilla tai saamisten rahoittamisel - la. Myyntisaamisten luottotappiovarauksen erittelyt liitetiedossa 15. Laskennallisten verojen osalta johdon har- kintaa käytetään pääasiassa laskennallisen veron kirjaamiseen verotuksen tappiosta. Laskennallisen veron kirjaamisessa otetaan huomioon kyseisen yhtiön ennusteet, historia, mahdolliset kulurakenteen muutokset, kerty- neiden tappioiden määrä sekä niiden vanhene- misaika. Verotuksellisista tappioista kirjatut verosaamiset esitetty liitetiedossa 13. Konsernin kirjaama takuuvaraus perustuu konsernin tuotteelleen myöntämään keski- määräiseen takuuaikaan ja historialliseen kokemukseen viallisista tuotteista. Takuuva- rauksen määrät ilmoitetaan liitetiedossa 19. Konsernitilinpäätöksen julkistamishet- keen mennessä Telesten tietoon ei ole tullut informaatiota sellaisista tilinpäätöspäivän arvioita koskevista merkittävistä epävar- muustekijöistä tai keskeisistä tulevaisuutta koskevista oletuksista, jotka aiheuttaisivat merkittävän riskin varojen ja velkojen kirjan- pitoarvojen olennaisesta muuttumisesta seuraavan kauden kuluessa. Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit Konserni ei ole ottanut käyttöön julkaistu- ja uusia kirjanpitostandardeja, kirjanpitos- tandardien muutoksia ja tulkintoja, jotka eivät ole pakollisia 31.12.2024 päättyneille tilikausille. Vuodesta 2027 lähtien sovellettavaksi tulevalla IFRS 18 standardilla tulee todennä- köisesti olemmaan olennainen vaikutus yhti- ön tilinpäätöksen esittämiseen. Standardin muutosten tarkempia vaikutuksia ei ole vielä selvitetty yhtiön toimesta. Muiden muutosten osalta konserni ei odota tulevilla tilikausilla voimaan tulevien standardien, muutosten tai tulkintojen vai- kuttavan olennaisesti yhteisöön nykyisellä tai tulevilla tilikausilla eikä ennakoitavissa oleviin tuleviin liiketoimiin. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 85 Segmenttiraportointi Teleste raportoi vuoden 1.1.2024 alkaen tär - keimmät taloudelliset tunnuslukunsa uuden segmenttirakenteen mukaisesti. Toimintase- gmentit ovat Broadband Networks ja Public Safety and Mobility. Konsernin raportoitavat segmentit vastaavat konsernin toimintaseg- menttejä. Konsernin yhteiset toiminnot käsi- tellään segmenttiraportoinnin ulkopuolella. Nämä esitettävät segmentit perustuvat konsernin sisäiseen organisaatiorakentee- seen ja sisäiseen taloudelliseen raportointiin. Tilkauden 2023 luvut on oikaistu vastaa- van segmentirakenteen mukaisesti. LIIKETOIMINTASEGMENTIT Broadband Networks -segmentti keskittyy kiinteiden tietoliikenneverkkojen tilaajaverk- kotuotteisiin ja sen merkittävin asiakaskunta koostuu tietoliikenneoperaattoreista. Asi- akkaina voivat olla myös laajempia kokonai- suuksia integroivat yritykset sekä jälleen- myyjät, jotka hyödyntävät Telesten tuotteita kokonaistoimituksissaan. Yksikön päämarkkina-alue on Euroop- pa, mutta kasvua haetaan erityisesti Poh- jois-Amerikassa. Yksikkö kehittää, suun- nittelee ja valmistaa itse suuren osan tuotteistaan. Sen tuotekehitysyksiköt toi- mivat Suomessa ja Belgiassa ja oma tuotanto tapahtuu pääosin Suomessa. Tuotevalikoi- maan kuuluu myös kolmansien osapuolien kehittämiä, Telesten omaa tarjontaa täyden- täviä tuotteita. Public Safety and Mobility -segmentin merkittävin asiakaskunta koostuu junaval- mistajista ja julkisen sektorin organisaati- oista, kuten joukkoliikenneoperaattoreista ja viranomaisista. Asiakaskuntaan kuuluvat myös laajempia kokonaisuuksia integroivat yritykset ja integraattorit, jotka hyödyntävät Telesten ratkaisuja kokonaistoimituksissaan. Yksikön päämarkkina-alue on Eurooppa, mutta sillä on toimintaa myös Pohjois-Ame- rikassa ja Lähi-idässä. Yksikkö suunnittelee, kehittää ja valmistaa itse suuren osan tuot- teistaan. Sen tuotekehitysyksiköt toimivat Suomessa ja Puolassa. Oma tuotanto ta- pahtuu pääosin Suomessa. Tuoteportfolioon kuuluu myös kolmansien osapuolien kehit- tämiä tuotteita, jotka täydentävät Telesten tuotetarjontaa. SEGMENTEILLE KOHDISTAMATTOMAT ERÄT Segmenteille kohdistamattomat erät sisäl- tävät konsernihallintoon liittyvät erät, oi- kaisuerinä käsiteltävät erät sekä konsernin liikevoiton jälkeiset tuloserät. SEGMENTTIEN RAPORTOINTI Koska segmenttien välinen myynti on vähäis- tä, segmenttien lukuina raportoidaan konser- nin ulkoiset luvut joista konsernin sisäiset tapahtumat on eliminoitu. Hallitus käyttää raportoitavien segment- tien tuloksen arviointiin oikaistua liiketulosta. Segmenttien varoja ja velkoja ei raportoida erikseen. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 86 TOIMINTASEGMENTIT 1-12/2024 1-12/2023 Muutos % Broadband Networks Saadut tilaukset 74 807 88 348 -15,3 % Liikevaihto 78 191 92 455 -15,4 % Oikaistu käyttökate 8 869 8 902 -0,4 % Oikaistu käyttökate % 11,3 % 9,6 % 17,8 % Segmentille allokoidut poistot 2 668 2 913 -8,4 % Oikaistu liiketulos 6 201 5 989 3,5 % Oikaistu liiketulos % 7,9 % 6,5 % 22,4 % Public Security & Mobility Saadut tilaukset 50 054 61 208 -18,2 % Liikevaihto 54 333 58 894 -7,7 % Oikaistu käyttökate 4 389 2 763 58,9 % Oikaistu käyttökate % 8,1 % 4,7 % 72,2 % Segmentille allokoidut poistot 2 488 3 152 -21,1 % Oikaistu liiketulos 1 902 -389 n/a Oikaistu liiketulos % 3,5 % -0,7 % n/a Konsernin täsmäytyslaskelma Segmenttien oikaistu liiketulos 8 102 5 600 44,7 % Kohdistamattomat erät -4 069 -4 441 n/a Oikaistu liiketulos 4 033 1 158 248,2 % Oikaisuerät -9 559 -1 640 n/a Liiketulos -5 525 -481 n/a Rahoituserät -1 541 -1 935 -20,4 % Tulos ennen veroja -7 066 -2 416 n/a Tilikauden 2024 oikaisuerät koostuvat seuraavista eristä: Strategiset kehitysprojektit 164 Liiketoimintojen uudelleenjärjestelystä johtuvat kulut 2 742 Tuotekehitysmenojen arvonalentuminen 6 653 Yhteensä 9 559 Tilikauden 2023 oikaisuerät koostuvat seuraavista eristä: Strategiset kehitysprojektit 915 Liiketoimintojen uudelleenjärjestelystä johtuvat kulut 725 Yhteensä 1 640 Oikaistu käyttökate ja oikaistu liiketulos jestelyistä aiheutuvia voittoja tai tappioita, -luvuissa ei huomioida raportointikausien arvonalentumistappioita, merkittäviin stra- operatiivisen tuloksellisuuden vertailukelpoi- tegisiin muutoksiin liittyviä kuluja tai muita suuteen vaikuttavia eriä, kuten liiketoiminto- poikkeuksellisia operatiiviseen liiketoimintaan jen myynneistä tai lopettamisista aiheutuvia kuulumattomia tuottoja tai kuluja. voittoja tai tappioita, toiminnan uudelleenjär- Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 87 Konsernin liitetiedot MAANTIETEELLISIÄ ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT alueella, jotkat ovat : ● Suomi ● Muut Pohjoismaat ● Muu Eurooppa ● Muut (Pohjois-Amerikka, Aasia ja Muu maailma) Konserni toimii neljällä maantieteellisellä Maantieteellisten alueiden liikevaihto esitetään asiakkaiden sijaintiin perustuen ja varat sekä investoinnit kyseisten varojen sijainnin mukaan. Tiedot tärkeimmistä asiakkaista Vuonna 2024 konsernilla ei ollut merkittäviä asiakaskeskittymiä. MAANTIETEELLISIÄ ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT Muut Muu 2024 1 000 euroa Suomi Pohjoismaat Eurooppa Muut Yhteensä Liikevaihto sijaintimaan mukaan 11 535 12 162 88 689 20 138 132 524 Varat 47 447 200 2 848 84 50 579 Investoinnit 5 444 109 737 21 6 311 Muut Muu 2023 1 000 euroa Suomi Pohjoismaat Eurooppa Muut Yhteensä Liikevaihto sijaintimaan mukaan 13 614 19 501 109 303 8 931 151 349 Varat 51 130 252 3 975 1 194 56 551 Investoinnit 7 082 152 687 45 7 966 ASIAKASSOPIMUKSET 2024 2023 Asiakassopimuksista kirjatut myyntituotot 132 524 151 349 Kaikki myyntituotot kertyvät asiakassopimuksista Saamiset asiakassopimuksista, sisältyvät 24 367 24 531 "Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset" Liite 15 Nettosaamiset asiakassopimuksista (+saamiset-velat) Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät (+) 4 843 3 598 Asiaskassopimuksiin perustuvat velat (-) -1 146 -1 816 Yhteensä 3 697 1 782 Liikevaihdon tuloutus, ajoitus Liikevaihdon tuloutus, yhtenä ajankohtana 123 120 139 161 Liikevaihdon tuloutus, ajan kuluessa 9 405 12 188 Yhteensä 132 524 151 349 Liikevaihto lajeittain Tavaroiden myynti 118 147 131 150 Palvelut 14 377 20 199 Yhteensä 132 524 151 349 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 88 2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 euroa 2024 2023 Tuotekehitysavustukset 369 217 Luovutusvoitot tytäryhtiöosakkeista 0 454 Myyntivoitot pysyvistä vastaavista 0 55 Muut tuottoerät 238 234 Yhteensä 607 961 3. TYÖSUHDE-ETUUDET 1 000 euroa 2024 2023 Palkat -37 013 -42 936 Eläkekulut 0 Maksupohjaiset järjestelyt -5 094 -6 065 Muut henkilöstökulut -2 189 -2 714 Aktivoidut tuotekehityksen henkilöstökulut 3 680 4 718 Osakeperusteiset maksut -365 -483 Yhteensä -40 981 -47 479 Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedoissa Lähipiiritapahtumat. Konsernin henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana 673 803 4. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 1 000 euroa 2024 2023 Poistot hyödykeryhmittäin: Aineelliset käyttöomaisuus hyödykkeet Rakennukset -398 -389 Koneet ja kalusto -508 -543 Muut aineelliset hyödykkeet -4 -4 Yhteensä -910 -936 Aineettomat hyödykkeet Aktivoidut kehittämismenot -2 120 -2 995 Muut aineettomat hyödykkeet -159 -177 Yhteensä -2 279 -3 172 Vuokrasopimus (aineettomat ja aineelliset) Maa- ja vesialueet, käyttöoikeus -33 -30 Rakennukset ja rakennelmat, käyttöoikeus -1 095 -1 036 Koneet ja kalusto, käyttöoikeus -839 -892 Yhteensä -1 967 -1 958 Poistot yhteensä -5 157 -6 066 Arvonalentumiset hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet Aktivoidut kehittämismenot -6 653 0 Arvonalentumiset yhteensä -6 653 0 Vuonna 2024 konsernissa tehtiin kaksi tuo- tekehitysmenojen arvonalentumiskirjausta. Broadband Networks liiketoimintaan koh- distui 6,1 miljoonan euron alaskirjaus joka johtui epävamuudesta kaapelimarkkinan teknologiavarianttien käyttöönotossa, sekä hajautetun verkkoarkkitehtuurin markkinan odotettua hitaammasta kasvusta. Lisäksi Public Safety and Mobility liiketoi- minta teki 0,6 miljoonan euron alaskirjauksen tuotekehitysmenoihin. Arvonalentumisten perustana ovat olleet käyttöarvoon perutuvat laskelmat joissa tu- levaisuudessa kerrytettävät rahavirrat dis- kontattuina nykyarvoon eivät ole riittäneet kattamaan taseen poistamatonta hankin- tamenoa. Käytetty diskonttauskorkokanta on ollut 9,33 %. TILAUSKANTA Tilauskannasta ajoitettu odotettu liikevaihto 2025 Myöhemmin Yhteensä Tilauskanta 2024 lopussa 66 958 51 306 118 263 Tilauskannasta ajoitettu odotettu liikevaihto 2024 Myöhemmin Yhteensä Tilauskanta 2023 lopussa 56 368 73 996 130 364 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 89 6. RAHOITUSTUOTOT 1 000 euroa 2024 2023 Korkotuotot 204 286 Muut rahoitustuotot 357 75 Valuuttakurssivoitot 430 581 Tuotot osuuksista 1 4 Yhteensä 991 946 5. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1000 euroa 2024 2023 Vuokrakulut -2 219 -2 282 Ulkopuoliset palvelut -6 604 -7 096 Muut muuttuvat kulut -1 268 -1 656 Matka- ja tietoliikennekulut -3 010 -3 630 Aktivoidut tuotekehitysmenot 612 1 358 Muut tutkimus- ja kehittämismenot -1 049 -1 523 Muut kulut -6 083 -7 114 Yhteensä -19 622 -21 943 Tuotekehitysmenoja sisältyy myös palkkakuluihin, matka- ja tietoliikennekuluihin ja muihin kuluihin. Liiketoiminnan muiden kulujen erittelyjen ryhmittelyjen vertailutietoja muutettu vastaamaan 2024 käytettyä ryhmittelyä. Tilintarkastajan palkkiot 1 000 euroa 2024 2023 PricewaterhouseCoopers Tilintarkastuspalkkiot -147 -133 Tilintarkastuslain 1 §:n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot; -18 0 Veroneuvonta -7 -85 Muut palkkiot -8 -95 Muut tilintarkastajat Tilintarkastuspalkkiot -64 -50 Muut palkkiot -15 -22 Teleste Oyj:n tilintarkastajaksi on valittu PricewaterhouseCoopers Oy. 7. R AHOITUSKULUT 1 000 euroa 2024 2023 Korkokulut rahoituslainoista -2 019 -1 499 Valuuttakurssitappiot -190 -1 035 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut -102 -104 Muut rahoituskulut -220 -243 Yhteensä -2 532 -2 881 Valuuttasuojista johtuvat kurssitappiot/voitot sisältyvät liikevoittoon. 8. TULOVERO 1 000 euroa 2024 2023 Tuloverot tuloslaskelmassa Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verot -286 -587 Edellisten tilikausien verot 99 2 048 Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutos 1 200 450 Yhteensä 1 013 1 911 Tuloslaskelman verokulun, 1 013 tuhatta euroa, ja Teleste-konsernin kotimaan verokannalla 20,0 prosenttia laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma. 1 000 euroa 2024 2023 Tulos ennen veroja -7 066 -2 416 Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla 20 % 1 413 483 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutus 37 -77 Verovapaat tuotot 34 5 Verotuksessa vähennyskelvottomat erät -174 -170 Tilikauden tappiot joista ei kirjata laskennallista verosaamista -396 -378 Aiemmin kirjaamattomat verotukselliset tappiot 0 0 Edellisten tilikausien verot 99 2 048 Verokulu tuloslaskelmassa 1 013 1 911 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 90 9. OSAKEKOHTAINEN TULOS Konsernin laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan seuraavasti: Emoyrityksen omistajille kuuluva kauden voitto Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo Konsernin laimennetun osakekohtaisen tuloksen laskentakaava on seuraava: Emoyrityksen omistajille kuuluva kauden voitto Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden laimennetun lukumäärän painotettu keskiarvo Ulkona olevien osakkeiden määrään eivät sisälly takaisinostetut osakkeet. Osakkeiden lukumäärien muutokset on ilmoitettu liitetiedossa 17. 2024 Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto/tappio (1 000 €) -5 853 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 18 246 (1000 kpl) Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake) -0,32 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 18 246 (1000 kpl) Osakepalkkioiden vaikutus (1000 kpl) -35 Tilikauden osakkeiden keskiarvo laimennettuna ilman omia osakkeita (1000 kpl) 18 210 Laimennettu osakekohtainen tulos (euroa/osake) -0,32 2023 Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto/tappio (1 000 €) -82 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 18 237 (1000 kpl) Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake) 0,00 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 18 237 (1000 kpl) Osakepalkkioiden vaikutus (1000 kpl) 9 Tilikauden osakkeiden keskiarvo laimennettuna ilman omia osakkeita (1000 kpl 18 246 Laimennettu osakekohtainen tulos (euroa/osake) 0,00 Konsernissa käytössä oleva osakepalkkiojärjestelmä toimii laimentavasti. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 91 10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut Kehittämis- Aineettomat aineettomat 1 000 euroa menot oikeudet hyödykkeet Konserniliikearvo Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 41 752 1 668 8 227 30 107 81 753 Muuntoerot 19 -12 70 -25 53 Lisäykset 4 330 0 -2 0 4 329 Yrityshankinnat 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 -1 -7 0 -8 Yritysmyynnit 0 0 0 0 0 Siirrot erien välillä -30 0 0 0 -30 Hankintameno 31.12.2024 46 071 1 655 8 288 30 082 86 096 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2024 -28 567 -1 623 -8 048 0 -38 238 Muuntoerot -19 12 -73 0 -81 Yritysmyyntien kertyneet poistot 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 0 7 0 7 Poistot -2 120 -35 -124 0 -2 279 Arvonalentumiset -6 653 0 0 0 -6 653 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2024 -37 359 -1 647 -8 237 0 -47 244 Kirjanpitoarvo 1.1.2024 13 185 44 179 30 107 43 515 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 8 712 8 50 30 082 38 852 Aineettomat hyödykkeet koostuvat: - Konsernin omistamista hyödykkeistä 38 852 - Konsernin vuokratusta käyttöoikeusomaisuudesta 69 38 921 Muut Kehittämis- Aineettomat aineettomat 1 000 euroa menot oikeudet hyödykkeet Konserniliikearvo Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 35 572 1 645 8 445 30 581 76 243 Muuntoerot 94 18 95 13 220 Lisäykset 6 086 5 0 0 6 091 Yrityshankinnat 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 0 -20 0 -20 Yritysmyynnit 0 0 -293 -487 -781 Siirrot erien välillä 0 0 0 0 0 Hankintameno 31.12.2023 41 752 1 668 8 227 30 107 81 753 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 -25 488 -1 552 -8 138 0 -35 178 Muuntoerot -84 -18 -97 0 -199 Yritysmyyntien kertyneet poistot 0 0 293 0 293 Vähennykset 0 0 17 0 17 Poistot -2 995 -53 -124 0 -3 172 Arvonalentumiset 0 0 0 0 0 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2023 -28 567 -1 623 -8 048 0 -38 238 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 10 084 93 307 30 581 41 065 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 13 185 44 179 30 107 43 515 Aineettomat hyödykkeet koostuvat: - Konsernin omistamista hyödykkeistä 43 515 - Konsernin vuokratusta käyttöoikeusomaisuudesta 66 43 581 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 92 Teleste konserni on alkanut 1.1.2024 al- kaen raportoida kahta erillistä segmenttiä. Raportoitavina segmentteiksi on määritel- ty Broadband Networks sekä Public Safety and Mobility liiketoiminta-alueet. Raportoi- tavat segmentit muodostavat myös rahavir- taa tuottavat yksiköt vuoden 2024 alusta lähtien. Konserni on saanut 0,4 miljoonaa euroa avustusta Suomessa tuotekehityskustan- nuksiin vuonna 2024 (0,2 miljoonaa euroa vuonna 2023). Saadusta avustuksesta on kirjattu 0,0 miljoonaa euroa (0,0 miljoonaa euroa vuonna 2023) aktivoitujen tuotekehi- tysmenojen hankintamenon vähennykseksi. Tuote-kehitysavustuksiin liittyy ehto, jonka mukaan hankkeen kokonaiskustannuksista voidaan periä takaisin, jos perusteet, jolla avustus on myönnetty, ovat olennaisesti muuttuneet. Arvonalentumistestausta varten kon- sernin liikearvot on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvojen yhteenlas- kettu kirjanpitoarvo oli 30,1 miljooonaa euroa 31.12.2024 (30,1 miljoonaa 31.12.2023). Lii- kearvo on kohdistettu seuraaville rahavirtaa tuottaville yksiköille: miljoonaa euroa Broadband Networks 16,8 Public Safety and Mobility 13,2 Liikearvojen arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettä- vissä oleva rahamäärä on määritelty käyt- töarvoon perustuen. Testauksessa käytetyt rahavirtaennusteet pohjautuvat johdon hy- väksymiin strategioihin ja liiketoimintasuun- nitelmiin. Laskelmat on laadittu 5 vuodelle. KESKEISET OLETTAMUKSET Ennustetun liikevaihdon kasvu Ensimmäisen vuoden kassavirtaennuste perustuu liiketoimintasuunnitelman mukai- seen vuoden 2025 budjettiin. Vuodesta 2026 alkaen kassavirrat perustuvat strategian mukaiseen pitkän aikavälin taloudelliseen suunnitelmaan vuosille 2026 ja 2027. Vuo- den 2028 ja 2029 liikevaihdon kasvuennuste perustuu konservatiiviseen johdon arvioon. Laskelmassa käytetty keskimääräinen liikevaihdon kasvu on Broadband Networks osalta 13 % ja Public Safety and Mobility osalta 10 %. Johdon näkemyksiin kassa- virroista ja kasvuarvioista sisältyy epävar- muutta koska toimialan muutoksia on vaikea arvioida. Terminaalikasvu Rahavirtaa tuottavan yksikön terminaaliarvo arvonalentumislaskelmissa on laskettu 1,5 %:n terminaaliarvon kasvulla. Diskonttauskorko Laskelmissa käytetty diskonttauskorko on 9,3 %. Alla olevassa taulukossa esitetään määrä, jolla kunkin rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytet- tävissä oleva rahamäärä ylittää niiden kirjanpitoarvon. Arvonalentumistesti Meur 2024 2023 Broadband Networks 14,3 N/A Public Safety and Mobility 20,2 N/A Alla olevissa taulukoissa esitetään yksiköittäin keskeisten oletusten muutokset ja diskont- tauskoron prosenttiyksikön muutos, jonka seurauksena kerrytettävissä oleva rahamäärä olisi yhtä suuri kuin rahavirtaa tuottavan yksikön nettovarojen kirjanpitoarvo. Liikevaihdon kasvu, muutos (prosenttiyksikköä) 2024 2023 Broadband Networks -8,6 % N/A Public Safety and Mobility -13,6 % N/A Terminalikorko, muutos (prosenttiyksikköä) 2024 2023 Broadband Networks -3,5 % N/A Public Safety and Mobility -6,3 % N/A Diskonttauskorko muutos (prosenttiyksikköä) 2024 2023 Broadband Networks 2,3 % N/A Public Safety and Mobility 4,2 % N/A Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 93 11. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Muut Ennakkomaksut Maa- ja Rakennukset Koneet ja aineelliset ja keskeneräiset 1 000 euroa vesialueet ja rakennelmat kalusto hyödykkeet hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 56 11 384 7 102 1 273 0 19 815 Muuntoerot 0 34 64 3 0 101 Lisäykset 0 24 284 0 0 308 Yrityshankinnat 0 0 0 0 0 0 Yritysmyynnit 0 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 0 -283 -28 0 -311 Siirrot erien välillä 0 0 30 -27 0 3 Hankintameno 31.12.2024 56 11 442 7 197 1 221 0 19 916 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2024 -2 -5 073 -5 730 -1 112 0 -11 917 Muuntoerot 0 -23 -57 -1 0 -82 Yrityshankintojen kertyneet poistot 0 0 0 0 0 0 Yritysmyyntien kertyneet poistot 0 0 0 0 0 0 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 162 25 0 186 Poistot 0 -397 -508 -4 0 -909 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2024 -2 -5 493 -6 134 -1 093 0 -12 722 Kirjanpitoarvo 1.1.2024 54 6 312 1 371 161 0 7 898 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 54 5 949 1 063 128 0 7 194 Aineelliset hyödykkeet koostuvat: - Konsernin omistamista hyödykkeistä 7 194 - Konsernin vuokratusta käyttöoikeusomaisuudesta 4 321 11 516 Muut Ennakkomaksut Maa- ja Rakennukset Koneet ja aineelliset ja keskeneräiset 1 000 euroa vesialueet ja rakennelmat kalusto hyödykkeet hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 56 11 148 7 822 1 270 0 20 296 Muuntoerot 0 21 190 -1 0 209 Lisäykset 0 313 420 5 0 738 Yrityshankinnat 0 0 0 0 0 0 Yritysmyynnit 0 -8 -1 133 0 0 -1 140 Vähennykset 0 -87 -191 0 0 -279 Siirrot erien välillä 0 -3 -6 0 0 -9 Hankintameno 31.12.2023 56 11 384 7 102 1 273 0 19 815 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 -2 -4 766 -6 283 -1 111 0 -12 162 Muuntoerot 0 -9 4 2 0 -3 Yrityshankintojen kertyneet poistot 0 0 0 0 0 0 Yritysmyyntien kertyneet poistot 0 8 899 0 0 906 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 83 192 0 0 276 Poistot 0 -389 -543 -4 0 -935 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2023 -2 -5 073 -5 730 -1 112 0 -11 917 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 54 6 382 1 539 159 0 8 134 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 54 6 312 1 371 161 0 7 898 Aineelliset hyödykkeet koostuvat: - Konsernin omistamista hyödykkeistä 7 898 - Konsernin vuokratusta käyttöoikeusomaisuudesta 4 591 12 489 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 94 KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT Käyttöoikeusomaisuutta IFRS 16 mukaan Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja oikeudet, vesialueet, rakennelmat, Koneet ja kalusto, 1 000 euroa käyttöoikeus käyttöoikeus käyttöoikeus käyttöoikeus Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 256 1 285 7 077 6 449 15 067 Muuntoerot 11 0 43 -2 52 Lisäykset 0 0 498 1 176 1 675 Yritysmyynnit 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 0 0 - 1 7 -17 Siirrot muihin eriin 0 0 0 27 27 Hankintameno 31.12.2024 266 1 285 7 618 7 634 16 803 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2024 -190 -138 -5 333 -4 749 -10 410 Muuntoerot -8 0 -43 -2 -53 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 16 16 Poistot 0 -33 -1 095 -839 -1 967 Arvonalennukset 0 0 0 0 0 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2024 -198 -171 -6 471 -5 574 -12 413 Kirjanpitoarvo 1.1.2024 66 1 147 1 744 1 700 4 657 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 69 1 114 1 147 2 060 4 390 Aineeton käyttö- Aineellinen käyttö- oikeusomaisuus oikeusomaisuus Yhteensä 69 4 321 4 390 Aineettomat Maa- ja Rakennukset ja oikeudet, vesialueet, rakennelmat, Koneet ja kalusto, 1 000 euroa käyttöoikeus käyttöoikeus käyttöoikeus käyttöoikeus Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 260 1 187 7 652 5 958 15 057 Muuntoerot -5 0 89 16 100 Lisäykset 0 99 280 746 1 124 Yritysmyynnit 0 0 -838 -371 -1 208 Vähennykset 0 0 0 - 7 -7 Siirrot muihin eriin 0 0 -105 105 0 Hankintameno 31.12.2023 256 1 285 7 077 6 449 15 067 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 -196 -108 -4 966 -4 123 -9 393 Muuntoerot 6 0 -86 -13 -93 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 754 279 1 033 Poistot 0 -30 -1 036 -892 -1 958 Arvonalennukset 0 0 0 0 0 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12.2023 -190 -138 -5 333 -4 749 -10 410 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 64 1 079 2 686 1 835 5 664 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 66 1 147 1 744 1 700 4 657 Aineeton käyttö- Aineellinen käyttö- oikeusomaisuus oikeusomaisuus Yhteensä 66 4 591 4 657 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 95 12. MUUT PITKÄAIKAISET RAHOITUSVARAT Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon Osakkeet, käypään pysyvästi muiden arvoon tulosvaikut- laajan tuloksen erien 1 000 euroa teisesti kirjattavat kautta Yhteensä Hankintameno 1.1.2024 27 337 364 Muuntoerot 0 0 0 Lisäykset 0 0 0 Siirto muista eristä 0 0 0 Yritysmyynnit 0 0 0 Vähennykset 0 -337 -337 Hankintameno 31.12.2024 27 0 27 Kirjanpitoarvo 1.1.2024 27 337 364 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 27 0 27 Osakkeet ja osuudet, Osakkeet, käypään käypään arvoon arvoon tulosvaikut- pysyvästi muiden laajan 1 000 euroa teisesti kirjattavat tuloksen erien kautta Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 27 321 348 Muuntoerot 0 0 0 Lisäykset 0 1 6 1 6 Siirto muista eristä 0 0 0 Yritysmyynnit 0 0 0 Vähennykset 0 0 0 Hankintameno 31.12.2023 27 337 364 Kirjanpitoarvo 1.1.2023 27 321 348 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 27 337 364 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 96 13. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT Laskennallisten verosaamisten ja lasken- nallisten verovelkojen osalta on tehty korjaus tilikauden 2023 lukuihin, samalle veronsaa- jalle kohdistuvat erät on netotettu. Vaikutus näkyy alla olevissa taulukoissa riveillä "Vähen- netään laskennallisia verovelkoja/saamisia netottamissääntöjen mukaisesti". 1 000 euroa 1.1.2024 Tulos Laaja tulos Muut 31.12.2024 Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2024 aikana: Laskennalliset verosaamiset: Konserniyhdistelyn ja eliminointien vaikutukset 100 -22 79 Verotukselliset tappiot 3 716 -147 3 569 Varaukset 169 194 363 Johdannaisiin liittyvät erot 70 -26 -33 11 Muut erät 294 232 62 589 Yhteensä 4 349 231 -33 62 4 610 Vähennetään laskennallisia verovelkoja -2 476 -1 447 netottamissääntöjen mukaisesti Laskennalliset verosaamiset yhteensä 1 873 3 163 Laskennalliset verovelat: Aineettomien hyödykkeiden aktivointi -2 285 1 003 -1 281 Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon -54 26 -28 Kertyneet poistoerot -82 3 -79 Johdannaisiin liittyvät erät -109 -57 109 -57 Muut erät -44 -6 -51 Yhteensä -2 575 969 109 0 -1 497 Muutos yhteensä 1 200 77 62 Vähennetään laskennallisia verovelkoja 2 476 1 447 netottamissääntöjen mukaisesti Laskennalliset verosaamiset yhteensä -99 -50 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 97 1 000 euroa 1.1.2023 Tulos Laaja tulos Muut 31.12.2023 Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2023 aikana: Laskennalliset verosaamiset: Konserniyhdistelyn ja eliminointien vaikutukset 109 -9 100 Verotukselliset tappiot 1 998 1718 3716 Varaukset 607 -439 169 Johdannaisiin liittyvät erot 219 -57 -91 70 Muut erät 504 -92 -118 294 Yhteensä 3 437 1 122 -91 -118 4 349 Vähennetään laskennallisia verovelkoja -1 851 -2 476 netottamissääntöjen mukaisesti Laskennalliset verosaamiset yhteensä 1 585 1 873 Laskennalliset verovelat: Aineettomien hyödykkeiden aktivointi -1 596 -689 -2 285 Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon -74 19 -54 Kertyneet poistoerot -82 0 -82 Johdannaisiin liittyvät erät -174 0 65 -109 Muut erät -43 -1 -44 Yhteensä -1 968 -671 65 0 -2 575 Muutos yhteensä 450 -26 -118 Vähennetään laskennallisia verovelkoja 1 851 2 476 netottamissääntöjen mukaisesti Laskennalliset verosaamiset yhteensä -117 -99 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 98 17. OMA PÄÄOMA Osakkeiden Omat Osakkeet lukumäärä, osakkeet, yhteensä, 1 000 euroa 1 000 kpl 1 000 kpl 1 000 kpl 1.1.2024 18 239 747 18 986 Omien osakkeiden luovutus/muutos 9 -9 0 31.12.2024 18 248 738 18 986 Yhtiön sidottu oma pääoma 31.12.2024 koostui seuraavista rahastoista: Osakepää- oma 6 967 tuhatta euroa ja ylikurssirahasto 1 540 tuhatta euroa. Teleste Oyj:n osakkeiden määrä 31.12.2024 oli 18 985 588 kpl (18 985 588 kpl 31.12.2023). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on täysimääräisesti maksettu. Teleste Oyj:n 11.4.2024 pidetty varsinai- nen yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankki- misesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella hallitus voi hankkia enintään 1.200.000 yhtiön omaa osaketta muutoin kuin osakkeenomistajien omista- mien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahet- ken markkinahintaan NASDAQ OMX Helsinki Oy:n säännellyllä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. Teleste Oyj:n 5.4.2023 pidetty varsinai- nen yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankki- misesta hallituksen ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen perusteella hallitus voi hankkia enintään 1.200.000 yhtiön omaa osaketta muutoin kuin osakkeenomistajien omista- mien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahet- ken markkinahintaan NASDAQ OMX Helsinki Oy:n säännellyllä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. Katsauskauden lopussa konsernin hallus- sa oli omia osakkeita 738 398. 14. VAIHTO-OMAISUUS 1 000 euroa 2024 2023 Aineet ja tarvikkeet 16 927 22 377 Keskeneräiset tuotteet 1 868 2 683 Valmiit tuotteet 6 101 10 558 Yhteensä 24 896 35 618 Varastojen arvostukseen nettorealisointiarvoonsa on tilikauden lopussa yhteensä 9 057 tuhannen euron varaus (7 818 tuhatta euroa vuonna 2023). Tilikaudella lisättiin varausta 1 239 tuhatta euroa, jolla vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvoa kirjattiin vastaamaan sen nettorealisointiarvoa. 15. MYYNTISAAMISET JA MUUT LYHYTAIKAISET SAAMISET 1 000 euroa 2024 2023 Myyntisaamiset 24 367 24 531 Siirtosaamiset 1 863 2 730 Muut saamiset 1 630 654 Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät 4 843 3 598 Yhteensä 32 703 31 513 Konsernilla oli 31.12.2024 verotuksellisia tappioita 18 274 tuhatta euroa (31.12.2023 17 753 tuhatta euroa). Tappiosta on kir- jattu verosaamista 3 840 tuhatta euroa (31.12.2023 3 716 tuhatta euroa). Lisäksi konsernilla oli 31.12.2024 5 114 tu- hatta euroa (31.12.2023 4 906 tuhatta euroa) verotuksellisia tappioita joista ei ole kirjattu verosaamista. Nämä tappiot eivät vanhene. Verotappioden käyttö on arvioitu kon- sernin johdon toimesta, perustuen yhtiöiden aikaisempien vuosien tuloksiin, muutoksiin jotka on tehty kulurakenteen parantamiseksi sekä uusiin sopimuksiin. Ulkomaisten tytäryritysten jakamatto- mista voittovaroista, 9 329 tuhatta euroa vuonna 2024 (8 857 tuhatta euroa vuonna 2023), ei ole kirjattu laskennallista verovel- kaa. Tämä johtuu siitä, ettei veron realisoitu- minen ole todennäköistä lähitulevaisuudessa. 16. RAHAVARAT 1 000 euroa 2024 2023 Rahat ja pankkisaamiset 8 808 6 228 Sijoitustodistukset 0 0 Yhteensä 8 808 6 228 Luotolliset pankkitilit 0 0 Rahavirtalaskelmassa mainitut rahavarat 8 808 6 228 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 99 Muuntoerot Muuntoerot sisältää ulkomaisten tytäryhti- öiden tilinpäätösten euromääräiseksi muun- tamisesta syntyneet muuntoerot. Osingot Hallitus aikoo ehdottaa 23.4.2025 pidet- tävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan 0,03 euroa osakkeelta. Tili- kaudelta 2023 osinkoa ei jaettu. Osakepohjainen kannustinjärjestelmä LTI 2021 Telesten hallitus päätti 10.2.2021 uudesta pitkän aikavälin osakepohjaisen kannustin- järjestelyn perustamisesta tarjottavaksi yh- tiön avainhenkilöille (”LTI 2021”). LTI 2021:n tavoitteena on yhdenmukaistaa avainhenki- löiden intressit Telesten osakkeenomistajien intressien kanssa aikaansaamalla avainhen- kilöille pitkäaikainen osakeomistusintressi yhtiössä ja siten yhtiön arvon kasvattami- nen pitkällä aikavälillä sekä tukea suoritus- perusteista toimintakulttuuria, sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota avainhen- kilöille kilpailukykyinen suoritusperusteinen kompensaatio. LTI 2021 koostuu yhdestä kolme vuotta kestävästä ohjelmasta, jossa on seuraavat pääelementit: sijoittaminen Telesten osak- keisiin edellytyksenä avainhenkilön osal- listumiselle järjestelmään, yllä mainittuun osakesijoitukseen perustuva kiinteä määrä lisäosakkeita kolmen vuoden odotusjakson kuluttua sekä suoriteperusteinen osakepalk- kio kolmen vuoden suoritusjaksolla. Osakesijoitukseen perustuva kiinteä- määräinen lisäosakeohjelma 2021–2023 (matching share plan) sisältää osallistujan henkilökohtaisen sijoituksen Telesten osak- keisiin sekä kiinteämääräisen osakepalkkion maksamisen vastikkeetta osakesijoituksen perusteella kolmivuotisen odotusjakson jälkeen. Ohjelman nojalla avainhenkilö saa yhden lisäosakkeen kutakin kahta sijoitta- maansa osaketta kohti. Suoriteperusteinen osakepalkkio-ohjelma 2021–2023 (performance share plan) sisältää kolmen vuoden pituisen suoritusjakson. Mah- dolliset osakepalkkiot maksetaan, jos halli- tuksen asettamat suorituskriteerit saavute- taan. Ohjelmaan sovellettava suorituskriteeri on Telesten osakkeen kokonaistuoton kehitys (TSR). Huhtikuussa 2024 päättyneen 2021– 2023 ohjelman nojalla suoritettujen osakkai- den bruttomäärät olivat 16 878 osaketta ja 0 suoriteperusteista lisäosaketta. Palkkioon oikeutetuille avainhenkilöille luovutettiin net- tomääränä yhteensä 8 628 osaketta suun- natussa osakeannissa 28.3.2024. Osakepohjainen kannustinjärjestelmä LTI 2022 Telesten hallitus päätti 9.2.2022 uudesta pitkän aikavälin osakepohjaisen kannustin- järjestelyn perustamisesta tarjottavaksi yh- tiön avainhenkilöille (”LTI 2022”). LTI 2022:n tavoitteena on yhdenmukaistaa avainhenki- löiden intressit Telesten osakkeenomistajien intressien kanssa aikaansaamalla avainhen- kilöiden pitkäaikainen osakeomistusintressi yhtiössä ja siten yhtiön arvon kasvattaminen pitkällä aikavälillä sekä tukea suoritusperus- teista toimintakulttuuria, sitouttaa avain- henkilöt yhtiöön ja tarjota avainhenkilöille kilpailukykyinen kompensaatio erinomaisista suorituksista. LTI 2022 koostuu kolmesta vuosittain al- kavasta ohjelmasta, joissa on seuraavat pää- elementit: sijoittaminen Telesten osakkeisiin edellytyksenä avainhenkilön osallistumiselle järjestelmään, yllä mainittuun osakesijoituk- seen perustuva kiinteä määrä lisäosakkeita kolmen vuoden odotusjakson kuluttua sekä suoriteperusteinen osakepalkkio-ohjelma kol- men vuoden suoritusjaksolla. Lisäksi osana LTI 2022 ohjelmaa perustettiin sitouttava osakepalkkio-ohjelma, joka on tarkoitettu käytettäväksi palkitsemisessa hallituksen tarpeellisiksi katsomissa tilanteissa, esimer- kiksi keskeisten avainhenkilöiden pitämiseksi yhtiössä, uusien avainhenkilöiden houkutte- lemiseksi tai muissa hallituksen päättämissä erityistilanteissa. Osakesijoitukseen perustuva kiinteä- määräinen lisäosakeohjelma (matching share plan) sisältää osallistujan sijoituksen Telesten osakkeisiin sekä lisäosakkeiden suorittami- sen vastikkeeksi osakesijoituksesta pitkän aikavälin osakekannustinpalkkiona. Kolmen vuoden odotusjakson jälkeen avainhenkilö saa maksutta lisäosakkeen kutakin kahta sijoittamaansa osaketta kohti. Suoriteperusteinen lisäosakeohjelma (performance matching plan) sisältää kolmen vuoden pituisen ansaintajakson. Mahdolliset osakepalkkiot suoritetaan, jos hallituksen asettamat ansaintakriteerit saavutetaan. Suoriteperusteiseen osakepalkkio-ohjelmaan sovellettavat suorituskriteerit ovat 2022, 2023 ja 2024 alkaneissa ohjelmissa osakkeen kokonaistuoton kehitys (TSR) sekä yhtiön kumulatiivinen oikaistu liiketulos (EBIT). Edel- lytyksenä yksittäisen avainhenkilön osallistu- miselle ohjelmaan on edellä mainittu sijoitus Telesten osakkeisiin. Lisäosakeohjelman 2022-2024 nojalla maksettavien osakepalkkioiden bruttomäärä on yhteensä 19 325 osaketta ja suorituspe- rusteisen osakepalkkio-ohjelman enintään 312 000 osaketta. Hallitus hyväksyi 34 avainhenkilöä oikeutetuiksi osallistumaan vuonna 2022 alkaneisiin ohjelmiin. Vuoden 2024 lopussa yhteensä 22 avainhenkilöä on hyväksyttynä oikeutetuiksi osallistumaan ohjelmaan. Lisäosakeohjelman 2023-2025 nojalla maksettavien osakepalkkioiden bruttomäärä on yhteensä 25 435 osaketta ja suorituspe- rusteisen osakepalkkio-ohjelman enintään 325 368 osaketta. Hallitus hyväksyi 34 avainhenkilöä oikeutetuiksi osallistumaan vuonna 2023 alkaneisiin ohjelmiin. Vuoden 2024 lopussa yhteensä 27 avainhenkilöä on hyväksyttynä oikeutetuiksi osallistumaan ohjelmaan. Lisäosakeohjelman 2024-2026 nojalla maksettavien osakepalkkioiden bruttomäärä on yhteensä 25 275 osaketta ja suorituspe- rusteisen osakepalkkio-ohjelman enintään 449 112 osaketta. Hallitus hyväksyi 38 avainhenkilöä oikeutetuiksi osallistumaan vuonna 2024 alkaneisiin ohjelmiin. Vuoden 2024 lopussa yhteensä 34 avainhenkilöä on hyväksyttynä oikeutetuiksi osallistumaan ohjelmaan. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2021 ja 2022 Tilikaudella 2024 voimassa olevista osake- palkkiojärjestelmistä on päättänyt Teleste Oyj:n hallitus vuosina 2021 ja 2022. Järjes- telmien puitteissa on käynnistetty vuosittain alkavat 3 vuoden ansaintajaksot. Tilikaudella 2024 voimassaolevat Telesten osakepalk- kio-ohjelmat koskivat ansaintajaksoja 2022- 2024, 2023-2025 ja 2024-2026. Ohjelmien tavoitteena on yhdenmukaistaa avainhenki- löiden intressit Telesten osakkeenomistajien intressien kanssa aikaansaamalla avainhen- kilöiden pitkäaikainen osakeomistusintressi yhtiössä ja siten yhtiön arvon kasvattaminen pitkällä aikavälillä sekä tukea suoritusperus- Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 100 teista toimintakulttuuria, sitouttaa avain- henkilöt yhtiöön ja tarjota avainhenkilöille kilpailukykyinen kompensaatio erinomaisista suorituksista. Kukin ansaintajakso edellyt- tää sijoitusta Telesten osakkeeseen kolmen vuoden pituisen ansaintajakson ajan. Ansain- tajakson jälkeen avainhenkilö saa maksutta yhden (1) lisäosakkeen jokaista kahta (2) oh- jelmaan sijoittamaansa osaketta kohti. Lisäksi ohjelmissa on mahdollisuus ansaita palkkio- na suoriteperusteisia lisäosakkeita Telesten osakkeen kokonaistuoton kehityksen (TSR) ja liikevoiton perusteella ohjelman aikana. Mahdollinen osakepalkkio maksetaan oh- jelman lopussa osittain osakkeina ja osittain rahana. Palkkion rahaosuus on tarkoitettu henkilölle palkkiosta aiheutuviin veroihin ja vero-luonteisiin maksuihin.Työsuhteen jatku- minen ohjelman ajan on palkkion edellytys. Jos työsuhde päättyy ohjelman aikana, hen- kilö pääsääntöisesti menettää oikeutensa palkkioon. Tilikaudella maksettiin ohjelman 2021-2023 perusteella ansaitut kiinteät lisä- osakkeet. Suoriteperusteisia osakkeita ei an- saintajakson 2021-2023 perusteella ansaittu. Ohjelmien perustiedot ja ehdot on kuvat- tu taulukossa alla. 31.12.2024 Pitkäjänteinen Pitkäjänteinen kannustinjärjestelmä 2022 (LTI 2022) kannustinjärjestelmä 2021 (LTI 2021) Ansaintajakso Ansaintajakso Ansaintajakso Ansaintajakso Yhteensä/ 2021–2023 2022–2024 2023–2025 2024–2026 painotettu keskiarvo Osakkeita enintään * 357 500 363 350 363 350 552 825 1 279 525 Ensimmäinen myöntämispäivä 1.7.2021 1.7.2022 1.7.2023 1.7.2024 Arvioitu oikeuden syntyminen, pvm 28.3.2024 31.3.2025 31.3.2026 31.3.2027 Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 2,7 2,8 2,8 2,7 2,7 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 0,0 0,2 1,2 2,2 1,4 Henkilöitä tilikauden päättyessä 0 22 27 34 42 Toteutustapa Osakkeita ja käteistä Osakkeita ja käteistä Osakkeita ja käteistä Osakkeita ja käteistä (nettomaksu) (nettomaksu) (nettomaksu) (nettomaksu) * Määrät sisältävät osakepalkkiojärjestelmän puitteissa myönnetyn rahaosuuden (osakkeina). Tilikauden tapahtumat 2024 Ansaintajakso Ansaintajakso Ansaintajakso Ansaintajakso Yhteensä 2020–2022 2021–2023 2022–2024 2023–2025 1.1. Kauden alussa ulkona olleet 241 813 331 325 350 803 0 923 940 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt 0 0 0 474 387 474 387 Kaudella menetetyt 228 247 70 063 36 487 0 334 796 Kaudella toteutetut 13 566 0 0 0 13 566 31.12. Kauden lopussa ulkona olevat 0 261 263 314 316 474 387 1 049 965 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 101 Tilikaudella 2024 myönnettyjen osake- palkkioiden käyvän arvon keskeiset para- metrit on esitetty alla olevassa taulukos- sa. Osakeperusteisen maksun käypä arvo määritellään päivänä, jolloin järjestelmästä on sovittu yhtiön ja kohderyhmän kesken. Markkinaehtoinen kriteeri, tässä tapaukses- sa osakkeen kokonaistuotto, otetaan IFRS2 standardin mukaan huomioon käyvässä ar- vossa myöntämishetkellä, eikä sitä ohjelman kuluessa muuteta. Näin ollen myöntämishet- kellä tehtyä kuluarviota ei muuteta muuta kuin siltä osin kuin ei-markkinaehtoinen kri- teeri ja työssäolovelvoite ei täyty. Osakepalkkion käyvän arvon laskenta Osakkeen kurssi myöntämishetkellä, EUR 2,76 € Markkinaehtoisen kriteerin vaikutus käyvässä arvossa -34 % Oletetut osingot, diskontattu € 0,13 € Oletettu volatiliteetti 41 % Osakkeina maksettavan palkkion 1,75 € käypä arvo per osake, EUR * Oletettu volatiliteetti on laskettu yrityksen osakkeen historiallisesta kuukausitason volatiliteetista ohjelman kestoa vastaavalta ajalta. Vaikutus tulokseen ja taloudelliseen asemaan vuonna 2024, 1 000 euroa Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut 365 Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, 366 oma pääoma Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka 31.12.2024 1 Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta 31.12.2024 350 Vaikutus tulokseen ja taloudelliseen asemaan vuonna 2023, 1 000 euroa Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut 483 Tilikauden kulu osakeperusteiset maksut, 483 oma pääoma Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka 31.12.2023 1 Arvio veroihin maksettavasta palkkion osuudesta 31.12.2023 258 Osakkeita enintään 100 000 Ensimmäinen myöntämispäivä 9.1.2024 Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 2,2 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 1,2 Henkilöitä tilikauden päättyessä 45 Toteutustapa Osakkeita ja käteistä (nettomaksu) Tilikauden tapahtumat 2024 1.1. Kauden alussa ulkona olleet 0 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt 80 000 Kaudella menetetyt 0 Kaudella toteutetut 0 31.12. Kauden lopussa ulkona olevat 80 000 Osakepalkkion käyvän arvon laskenta Ohjelman aikaperiodi: 9.1.2024-31.3.2026 Myönnettyjen osakkeiden määrä: 80 000 Osakkeen kurssi as per 31.12.2024: 2,64 Lupauksien arvo 31.12.2024, tuhatta euroa 125 Toteuttamisajankohdat ja määrät Ajankohta Osakkeiden määrä 31.3.2025 9 000 25.6.2025 61 000 31.3.2026 10 000 Sitouttava osakepalkkio-ohjelma 2022-2024 Sitouttava osakepalkkio-ohjelma on tarkoi- tettu käytettäväksi palkitsemisessa halli- tuksen tarpeellisiksi katsomissa tilanteissa, esimerkiksi keskeisten avainhenkilöiden pi- tämiseksi yhtiössä, uusien avainhenkilöiden houkuttelemiseksi tai muissa hallituksen päättämissä erityistilanteissa. Sitouttavan osakepalkkio-ohjelman perusteella jaettavien palkkioiden brutto- määrä vuosina 2022–2024 vastaa enintään 100 000 Teleste Oyj:n osakkeen arvoa. Yhtiön johto hyväksyi 45 avainhenkilöä oikeutetuiksi osallistumaan vuonna 2024 al- kaaneeseen sitouttamisohelmaan. Vuoden 2024 lopussa yhteensä 45 avainhenkilöä on hyväksyttynä oikeutetuiksi osallistumaan ohjelmaan. Sitouttamisohjelman 2022-2024 nojalla maksettavien osakepalkkioiden brut- tomäärä on yhteensä 80 000 osaketta. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 102 18. KOROLLISET VELAT 1 000 euroa 2024 2023 Pitkäaikaiset Pankkilainat 21 503 27 223 Vuokrasopimusvelka 3 150 3 236 Yhteensä 24 653 30 460 Lyhytaikaiset Pankkilainat 8 200 5 802 Vuokrasopimusvelka 1 358 1 536 Yhteensä 9 558 7 338 Korollisten velkojen täsmäytyslaskelma Vuokra- Nettovelat Rahavarat Lainat sopimukset yhteensä 1.1.2024 6 228 33 025 4 772 31 570 Rahavirrat 2 510 -3 436 -1 933 -7 879 Rahoituksen järjestelypalkkiot 114 114 Hankinnat - vuokrasopimukset 1 675 1 675 Valuuttakurssioikaisut 71 -6 -77 Yritysmyynnit 0 Muut muutokset 0 31.12.2024 8 808 29 703 4 508 25 403 Konsernin korollisten pitkäaikaisten velkojen valuuttajakauma on seuraava: 1 000 euroa 31.12.2024 31.12.2023 EUR 24 557 29 916 Muut valuutat 96 544 Konsernin korollisten pitkäaikaisten velkojen korkokannat ovat seuraavat: Pankkilainat 5,9 % 6,3 % Vuokrasopimusvelat 2,2 % 2,0 % Konsernin korollisten lyhytaikaisten velkojen valuuttajakauma: 1 000 euroa EUR 9 379 6 400 Muut 179 937 Konsernin korollisten lyhytaikaisten velkojen korkokannat ovat seuraavat: Pankkilainat 6,3 % 6,3 % Vuokrasopimusvelat 2,2 % 2,0 % Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 103 Lainojen käyvät arvot eivät poikkea olennaisesti kirjanpitoarvoista, koska niistä maksettava korko on lähellä markkinakorkoja Konsernin vuokrasopimusvelkojen erääntymisajat ovat seuraavat: 1 000 euroa 31.12.2024 31.12.2023 Yhden vuoden kuluessa 1 254 1 536 Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 2 243 2 143 Yli viisi vuotta 1 011 1 043 Vuokrasopimusvelkojen kokonaismäärä 4 508 4 723 Rahavirtavaikutus vuokrasopimuksista Vuokrasopimusvelkaan sisältymättömät kulut Vuokrakulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista -25 -36 Vuokrakulut vähäisistä omaisuuseristä -432 -536 Vuokrasopimusvelkaan sisältymättömät kulut -457 -572 Vuokrasopimusten rahavirtavaikutus Vuokrasopimusvelkaan sisältymättömät kulut -457 -572 Vuoksopimusvelkaan sisältyvät kulut -1 933 -2 024 Vuokrasopimusten rahavirtavaikutus yhteensä -2 391 -2 596 19. VARAUKSET Takuu- Vero- Muut 1 000 euroa varaukset varaus varaukset Yhteensä 1.1.2024 934 0 172 1 106 Varausten lisäykset/ vähennykset 388 0 499 886 31.12.2024 1 322 0 671 1 992 1 000 euroa 2024 2023 Pitkäaikaiset varaukset 560 310 Lyhytaikaiset varaukset 1 433 796 Yhteensä 1 992 1 106 20. OSTOVELAT JA MUUT VELAT 1 000 euroa 2024 2023 Lyhytaikaiset Ostovelat 13 527 15 860 Ennakkomaksut 364 675 Muut velat 1 128 1 187 Palkka- ja sosiaalikulujaksotukset 5 992 6 385 Korkovelat ja muut rahoitusvelat 209 182 Johdannaiset 55 274 Asiakassopimuksiin liittyvät velat 1 146 1 816 Muut siirtovelat 7 512 5 684 Yhteensä 29 934 32 064 Pitkäaikaiset Muut velat 35 91 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 104 Takuuvaraukset Konserni antaa tietyille tuotteilleen kes- kimäärin 30 kuukauden takuun. Mikäli tuotteissa havaitaan vikoja takuun aikana, ne korjataan konsernin kustannuksella tai asiakkaalle annetaan vastaava uusi tuote. Takuuvarauksen suuruus perustuu takuuku- lujen määrää koskevaan historialliseen koke- mukseen viallisista tuotteista ja arvioituun takuukulujen määrään. Muut varaukset Muut varaukset sisältävät projektituloutuk- sen tappiovarauksia, eläkevarauksia ja muita arvoltaan vähäisiä varauksia 21. KAUDEN VEROTETTAVAAN TULOON PERUSTUVAT VEROVELAT Tilinpäätöshetkellä tilikauden tuloon liittyen kirjattiin 1 019 tuhatta euroa verosaamista ja 139 tuhatta euroa verovelkaa (31.12.2023 verosaamista 444 tuhatta euroa ja verovel- kaa 188 tuhatta euroa). 22. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KIRJANPITOARVOT JA KÄYVÄT ARVOT Johdannaisinstrumentit Teleste käyttää vieraan valuutan määräisten transaktioriskien suojaamiseen valuuttater- miinejä. Yhtiö luopui valuuttaoptioiden käy- töstä vuoden 2024 aikana. Yhtiö soveltaa suojauslaskentaa USD en- nustettuihin valuuttamääräisiin ostoihin. USD suojauksiin käytetyt instrumentit käypien arvojen muutokset kirjataan laajan tuloksen kautta. Lisätietoja annettu Rahoitusriskien kuvaukset liitteessä. Tilinpäätöshetkellä suo- jauslaskennan piirissä olevien valuuttasuojien käypä arvo oli noin -54 tuhatta euroa (-218 tuhatta euroa), koostuen kokonaisuudessaan johdannaisten aika-arvosta. Muiden suojaustarkoituksessa käytettä- vien valuuttatermiinien käypien arvojen muu- tokset kirjataan täysimääräisesti tuloslas- kelmaan. Näiden valuuttatermiinien käyvät arvot olivat 29 tuhatta euroa vuonna 2024 (-57 tuhatta euroa) ja ne on kirjattu liiketu- loksen oikaisuksi. Telesten valuuttatermiinit ovat kaikki tasossa 2. Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon pysy- västi muiden laajan tuloksen erien kautta Osakkeet ja osuudet, käypään arvoon py- syvästi muiden laajan tuloksen erien kautta olevat sijoitukset koostuvat noteeraamatto- mien yhtiöiden osakkeista ja ovat tasossa 3. Yhtiön taseessa olevat, arvoltaan vähäiset, noteeraamattomat osakesijoitukset on ar- vostettu hankintamenoon tai sitä alempaan johdon arvioon käyvästä arvosta. Sijoitusten käypä arvo ei ole ollut määritettävissä luo- tettavasti ja arvio vaihtelee merkittävästi tai vaihteluvälille sijoittuvien erilaisten arvioiden todennäköisyydet eivät ole kohtuullisesti määritettävissä ja käytettävissä käyvän ar- von arvioimiseen. Ostovelat sekä muut velat tai saamiset Ostovelkojen sekä muiden kuin johdannais- sopimuksiin perustuvien saamisten käypä arvo vastaa niiden alkuperäistä kirjanpito- arvoa, sillä diskonttauksen vaikutus ei ole merkittävä, kun otetaan huomioon näiden erien juoksuaika. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 105 Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin Käypään Käypään arvoon arvoon tulos- muiden laajan Jaksotettuun vaikutteisesti tuloksen erien hankintamenoon kirjattavat kautta kirjattavat kirjattavat Tase-erien rahoitusvarat/ rahoitus- rahoitusvarat/ kirjanpito Käypä 2024 Tase erä Liite -velat varat/-velat -velat arvot arvo Pitkäaikaiset rahoitusvarat Muut rahoitusvarat 12 27 27 27 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 15 24 367 24 367 24 367 Johdannaissopimukset 24 29 29 29 Koronvaihtosopimukset 24 257 257 257 Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 314 0 24 367 24 681 24 681 Pitkäaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 18 24 653 24 653 24 653 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 18 9 558 9 558 9 558 Johdannaissopimukset 24 55 55 55 Koronvaihtosopimukset 24 0 0 Ostovelat 20 13 527 13 527 13 527 Korkovelat ja muut rahoitusvelat 20 209 209 209 Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 0 55 47 948 48 003 48 003 Käypään Käypään arvoon arvoon tulos- muiden laajan Jaksotettuun vaikutteisesti tuloksen erien hankintamenoon kirjattavat kautta kirjattavat kirjattavat Tase-erien rahoitusvarat/ rahoitus- rahoitusvarat/ kirjanpito Käypä 2023 Tase erä Liite -velat varat/-velat -velat arvot arvo Pitkäaikaiset rahoitusvarat Muut rahoitusvarat 12 27 337 364 364 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 15 24 531 24 531 24 531 Johdannaissopimukset 24 0 0 Koronvaihtosopimukset 24 546 546 546 Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 27 883 24 531 25 440 25 440 Pitkäaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 18 30 460 30 460 30 460 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Korolliset velat 18 7 338 7 338 7 338 Johdannaissopimukset 24 57 218 274 274 Koronvaihtosopimukset 24 68 68 68 Ostovelat 20 15 860 15 860 15 860 Korkovelat ja muut rahoitusvelat 20 182 182 182 Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 125 218 53 839 54 182 54 182 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 106 Rahoitusriskien hallinta Konsernin rahoitusriskien hallinnan tavoit- teena on rahoituksellisten riskien tunnista- minen, mittaaminen ja niiltä suojautuminen rahoitusmarkkinoiden hintavaihteluista ja muista tekijöistä johtuvien tulos-, tase- ja rahavirtavaikutusten vähentämiseksi. Lisäksi tavoitteena on varmistaa konsernin riittävä maksuvalmius kustannustehokkaasti. Konsernin rahoitusriskienhallinnan pää- periaatteet sekä vastuu rahoitusriskien hallinnasta on määritelty hallituksen hyväk- symässä konsernin riskienhallinnan toiminta- periaatteissa ja sitä koskevissa tarkemmissa ohjeissa. Hallitus vastaa riskienhallinnan val- vonnasta. Konsernihallinto hoitaa konsernin rahoitusriskien koordinoinnin ja valvonnan sekä suojaustoimenpiteet pankkien kanssa emoyhtiön nimissä. Konsernin toimintaperi- aate on riskiä välttävä. Riskien tunnistaminen on liiketoimintayksiköiden ja konsernihallin- non yhteinen tehtävä. MARKKINARISKI Markkinariski koostuu seuraavista kolmesta riskistä: valuutta-, hinta- ja korkoriski. Niistä johtuvat valuuttakurssien, markkinahinto- jen tai markkinakorkojen vaihtelut voivat aiheuttaa muutoksen rahoitusinstrumentin arvossa ja siten näillä muutoksilla voi olla vaikutus konsernin tulokseen, taseeseen ja rahavirtoihin. VALUUTTARISKI TRANSAKTIORISKI Konsernin valuuttakurssiriskit syntyvät valuuttamääräisistä saamisista ja veloista, myynti- ja ostosopimuksista sekä myös en- nustetuista myynneistä ja ostoista. Pääosa konsernin liikevaihdosta on Euro-määräistä, Englannin punnan osuus on noin 7 %, PLN:n osuus noin 7 %, Ruotsin ja Norjan kruunujen osuus liikevaihdosta on yhteensä noin 5 %, USD:n osuus on noin 9 %. Konsernin materi- aalikuluista Euron osuus on noin 55 %, USD:n osuus noin 38% ja CNY osuus 4 %. Konsernin suojauspäätökset perustuvat 6 kk:n ennus- tettuun nettokassavirtaan. Herkkyys markkinariskeille 2024 2023 Voitto/Tappio Voitto/Tappio Rahoitusinstrumenteista aiheutuva IFRS 7 -standardin tarkoittama herkkyys markkinariskeille 10 % muutos euron ja dollarin välisessä valuuttakurssissa +-113 +-217 10 % muutos euron ja Kiinan yenin välisessä valuuttakurssissa +-50 +-0 10 % muutos euron ja punnan välisessä valuuttakurssissa +-23 +-7 Ulkomaan rahan määräiset varat ja velat muutettuna euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin ovat seuraavat: 2024 2023 USD SEK NOK GBP PLN USD SEK NOK GBP PLN Lyhytaikaiset varat 6 990 1 627 1 440 5 309 7 810 1 075 1 819 1 518 5 230 10 015 Lyhytaikaiset velat 8 957 1 133 889 1 296 3 986 2 308 1 301 602 1 396 3 052 Luvut sisältävät erillisyhtiöiden yhdistelemättömät saldot. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 107 Tilinpäätöksessä 2024 konsernin nettokassavirtaan liittyvät päävaluuttojen suojaukset muutettuna euroiksi olivat seuraavat: Valuuttapositio Suojaus- Valuutta Positio Suojattu määrä Nettopositio instrumentti Suojaussuhde Valuutta termiini USD 5 746 4 620 1 126 ja joustotermiini 80% Valuutta termiini CNY 2 291 1 793 498 ja joustotermiini 78% Valuutta termiini GBP -84 145 -229 ja joustotermiini -171% Valuutta termiini PLN 1 123 884 239 ja joustotermiini 79% Valuutta termiini NOK 290 251 39 ja joustotermiini 87% Valuutta termiini SEK 487 393 94 ja joustotermiini 81% Tilinpäätöksessä 2023 konsernin nettokassavirtaan liittyvät päävaluuttojen suojaukset muutettuna euroiksi olivat seuraavat: Valuuttapositio Suojaus- Valuutta Positio Suojattu määrä Nettopositio instrumentti Suojaussuhde Valuutta termiini USD 8 688 10 860 -2 172 ja joustotermiini 125% Valuutta termiini CNY 1 032 1 032 0 ja joustotermiini 100% Valuutta termiini GBP 0 69 -69 ja joustotermiini n/a Valuutta termiini PLN 553 415 138 ja joustotermiini 75% Valuutta termiini NOK 69 0 69 ja joustotermiini 0% Valuutta termiini SEK 97 0 97 ja joustotermiini 0% Suojausrahastot Suojaus- Valuutta- Koronvaihto- Suojaus- menojen termiinien sopimukset rahastot rahasto spot-osuus yhteensä 1.1.2024 -172 0 437 264 Muihin laajan tuloksen eriin 163 0 163 kirjatut suojausmenot Tulosvaikutteiseksi siirretyt -546 -546 suojausmenot Laskennallisten verosaamisten -33 -33 muutos Laskennallisten verovelkojen 109 109 muutos 31.12.2024 -42 0 0 -41 Suojausrahastot Suojaus- Valuutta- Koronvaihto- Suojaus- menojen termiinien sopimukset rahastot rahasto spot-osuus yhteensä 1.1.2023 -545 0 695 150 Muihin laajan tuloksen eriin 464 -323 141 kirjatut suojausmenot Laskennallisten verosaamisten -91 -91 muutos Laskennallisten verovelkojen 65 65 muutos 31.12.2023 -172 0 437 264 Konserni suojaa lähtökohtaisesti ennuste- tut rahavirrat. Konserni käyttää valuuttakurs- siriskeiltä suojautumiseen valuuttaoptio- ja valuuttatermiinisopimuksia. Valuuttaoptioso- pimuksissa käytetään Put/Call pareja, joissa knock in barrier ostopuolella, tarkoituksena vähentää premioista aiheutuvia kuluja. Konsernin toimintaohjeena on kattaa ennakoidut valuuttakurssiriskit olennaisilta osin vähintään kuusi kuukautta eteenpäin ja liiketapahtumista syntyvä valuutta-asema tulee lähtökohtaisesti olla suojattu 70 – 100 prosenttisesti valuutoittain. Suojausten ta- soa seurataan kuukausittain. Valuuttajohdannaisten nimellisarvo 31.12.2024 oli 10,7 miljoonaa euroa (14,4 milj euroa). Konserni päätti suojauslaskennan sovelta- misen USD määräisiin ennustettuihin ostoihin kohdistuviin johdannaisiin 1.12.2021 alkaen. Suojauslaskennan tavoitteena eliminoida USD kurssimuutosten vaikutus konsernin ostoihin konsernin Treasury Policyn mukaisesti. Suojaus on rahavirran suojausta ja suo- jauksen kohteena ovat konsernin politiikan mukaiset osuudet kuukausittain tehtävistä USD ostoista, ns. layered approach. Suojausinstrumentiksi määritetään suo- jaussuhteissa vain termiinisopimusten spot- osuus. Spot-osuus määritetään asiaankuu- luviin spot-markkinakursseihin perustuen. Sopimuksen mukaisen termiinikurssin ja spot-markkinakurssin välinen erotus määri- tellään termiinipisteiksi. Se diskontataan, jos se on olennainen. Valuuttaoptioiden perusarvo määritetään asiaankuuluviin spot-markkinakursseihin pe- rustuen. Sopimuksen mukaisen toteutus- kurssin ja diskontatun spot-markkinakurssin välinen erotus määritellään aika-arvoksi. Se diskontataan, jos se on olennainen. Suojauskohteeseen liittyvien valuuttater- miinien korko-osuuden ja optioiden aika-ar- von muutokset kirjataan suojausmenojen rahastoon. Mitään valuuttatermiineihin ja -optioihin liittyviä eriä ei siirretty tilikaudella rahavirran suojausrahastosta tulosvaikutteiseksi. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 108 2024 2023 Muihin liiketoiminnan voittoihin/tappioihin sisältyvät, 343 -34 suojauslaskennan ulkopuolelle rajatut voitot/tappiot Suojauksen tehokkuus määritetään suo- jaussuhteen syntymisajankohtana, ja enna- koivia tehokkuusarviointeja tehdään sään- nönmukaisesti sen varmistamiseksi, että suojauskohteen ja suojausinstrumentin välillä on taloudellinen suhde. Luottoriskillä ei ole oleellista vaikutusta suojausinstrumentin ar- voon. Suojauksen kohteella ja suojausintstru- menteilla on sama nimellisarvo. USD kurssin muutoksella on samansuuruinen, mutta vas- takkainen vaikutus arvoon joten suojausaste on aina 1:1. Tehottomuutta saattaa syntyä, jos en- nakoidun oston ajoitus tai määrä muuttuu oleellisesti. Suojauslaskenta on vähentänyt USD kurssin vaihtelun vaikutusta yhtiön tilikau- den 2023 ja 2024 tulokseen. Valuuttakurssiriskiä pyritään hallitse- maan myös muun muassa liiketoiminnan suunnittelun, hinnoittelun ja tarjousehtojen avulla. Hinnoittelujakso vaihtelee 3 kk:n ja 24 kk:n välillä. TRANSLAATIORISKI Koska konsernin ulkomaisiin yksiköihin tehtyi- hin nettosijoituksiin kohdistuva valuuttakurs - siriski on suhteellisen matala, näiden erien laskennallisten euromäärien arvon vaihtelua (translaatioriski) ei suojata aktiivisesti. Euro- alueen ulkopuolisten tytäryhtiöiden omien pääomien yhteismäärä oli 5,5 milj. euroa (11,8 milj. euroa). KORKORISKI Telesten korkoriski on pääasiassa rahavirran korkoriski ja syntyy taseen korollisista velois- ta. Konserni voi ottaa lainaa joko kiinteäkor- koisena tai vaihtuvakorkoisena ja käyttää koronvaihtosopimusta päästäkseen rahoi- tusperiaatteidensa mukaiseen tavoitteeseen. Tilinpäätöspäivänä 30,2 (28,8) miljoonaa euroa lainoista on sidottu lyhytaikaisiin vii- tekorkoihin, joiden koronmääräytymisjakso on maksimissaan 12 kk. Lainoja on suojattu koronvaihtosopimuksella 8,8 (31,3) miljoo- naan euroon. Yhtiöllä on yksi koronvaihtosopimus, johon ei enää sovelleta suojauslaskentaa. Kaksi muuta koronvaihtosopimusta, joihin ei sovellettu suojauslaskentaa, eräännytettiin tilikauden aikana. Uuden lainajärjestelyn yh- teydessä yhtiö maksoi takaisin vanhat lainan- sa ja lopetti niihin liittyvän suojauslaskennan. Suojausrahastoon kertynyt voitto uudelleen luokiteltiin tilikauden tulokseen. Konsernin lainat ovat Euro-määräisiä. Vuonna 2024 konsernin lainakannan keski- korko tilinpäätöshetkellä oli 6,06%. Käyttöoi- keus vuokrasopimukset ovat kiinteäkorkoisia. Konserni ei suojaa rahavirran korkoriskistä johtuvaa riskiasemaa, koska riskiasema on pieni. IFRS 7:n edellyttämän herkkyysanalyy- sin laskennassa on käytetty vaihtuvakorkois- ten lainojen tilikauden päätöshetken saldoja. Tilinpäätöstilanteessa 31.12.2024 vaihtu- vakorkoisten korollisten velkojen vaikutus tulokseen ennen veroja olisi ollut –/+ 302 tuhatta euroa, jos korkotaso olisi noussut tai laskenut prosenttiyksikön. 1 vuoden 1–5 vuoden yli 5 vuoden Ajankohta, jona koronmuutos tapahtuu sisällä sisällä sisällä Yhteensä Vaihtuvakorkoiset rahoitusinstrumentit 1000€ Rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 30 200 30 200 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 109 LUOTTORISKI Konsernin myyntisaamiset hajaantuvat eri maantieteellisille alueille asiakaskunnan kes- ken. Vastuu liiketoimintaan liittyvistä luot- toriskeistä on siten ensisijaisesti konsernin maantieteellisillä alueilla. Liiketoimintaan liittyvää luottoriskiä hallitaan konsernin tätä koskevien sisäisten ohjeiden mukaises- ti ja sitä pyritään vähentämään esimerkiksi vakuuksilla. Osa myyntisaamisista on va- kuutettu luottovakuutuksella. Luottoriskit hyväksytään ja niitä seurataan konsernin johtoryhmässä. Rahoitusinstrumentteihin liittyvää luot- toriskiä, vastapuoliriskiä hallinnoidaan kon- sernitasolla. Tämä riski syntyy siitä, että vas- tapuoli ei pysty täyttämään velvoitteitaan. Vastapuoliriskin minimoimiseksi Teleste pyrkii rajoittamaan vastapuolet niihin pankkeihin ja muihin rahoituslaitoksiin, joilla on hyvä luotto- kelpoisuus. Likvidit varat sijoitetaan rahamark- kinainstrumentteihin, joissa on alhainen riski. Kaikki saamiset ovat vakuudettomia. Saa- misiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. 2024 2023 Myyntisaamisten ikäjakauma Brutto Varaus Arvon- Yhteensä Brutto Varaus Arvon- Yhteensä alentumis- alentumis- tappio tappio Erääntymättömät 19 188 0,1 % -24 19 164 16 767 0,1 % -17 16 749 1–30 päivää erääntyneet 2 993 0,2 % -7 2 985 6 863 0,6 % -75 6 788 31–60 päivää erääntyneet 776 0,4 % -3 773 550 1,3 % -7 542 61–90 päivää erääntyneet 665 0,7 % -4 661 93 2,1 % -2 91 91–120 päivää erääntyneet 242 0,9 % -2 240 114 3,1 % -4 110 121-360 päivää erääntyneet 567 4,3 % -24 543 282 11,6 % -33 249 Yli 360 päivää erääntyneet 35 100,0 % -35 0 106 100,0 % -106 0 Yhteensä 24 469 -101 24 367 24 774 -243 24 531 Taseen kirjanpitoarvot 24 469 -101 24 367 24 774 -243 24 531 Yksilöidyt asiakaskohtaiset arvonalentumistappiot esitetään ryhmässä yli 360 päivää erääntyneet. Luottotappioiden mahdollinen enimmäismäärä tilinpäätöshetkellä: 2024 2023 Myyntisaamiset ja muut saamiset 24 469 24 774 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 110 MAKSUVALMIUSRISKI Konsernin maksuvalmiusriskiä seurataan kas- savirtaennusteisiin pohjautuvien raporttien avulla. Maksuvalmiusriskiä pyritään vähentä- mään riittävillä kassavaroilla, luottolimiiteillä sekä lainojen tasapainoisen maturiteettija- kauman kautta. Maksuvalmiuden hallintaa tukee myös tehokas kassa- ja likviditeetti- hallinto. Tilikauden lopussa konsernin kassa- varat olivat 8,8 (6,2) milj. euroa ja korollinen velka 34,2 (37,8) milj. euroa. Konsernihallinto vastaa keskitetysti konsernin korollisen vie- raan pääoman hankinnasta. Konsernilla oli 31.12.2024 käyttämättömiä valmiusluottoja, joihin se on sitoutunut, ja nostamattomia lai- noja, joissa on sitova luottolupaus, yhteensä 14,0 (14,7) milj. euroa. Yhtiö teki kolmannen vuosineljänneksen aikana syndikaattimuotoisen uudelleenrahoi- tusjärjestelyn, joka koostuu lyhennettäväs- tä lainasta, luottolimiiteistä ja ei-sitovasta takauslimiitistä. Teleste Oyj:llä on luottoli- miitti- ja luottosopimukset yhteisarvoltaan 53,0 (56,0) miljoonaa euroa. Kaikki rahoitus- sopimukset sisältävät ﬁnanssikovenantteina vähimmäisomavaraisuusasteen, nettovelan ja oikaistun käyttökatteen suhteen maksi- mitason sekä minimilikviditeettitason. Ra- hoitussopimuksien vakuutena on yhteensä 68,9 miljoonan euron yrityskiinnitykset, 32,0 miljoonan euron tytäryhtiöosakkeiden panttaukset sekä sisäisten velkakirjojen panttaukset 43,7 miljoonan euron arvosta. Rahoitussopimus sisältää ehdollisen kaksi kertaa yhden vuoden jatko-option. PÄÄOMARAKENTEEN HALLINTA Konsernin tavoitteena pääomarakenteen hallinnassa on turvata toiminnan jatkuvuus ja mahdollistaa investoinnit optimaalisella pääomarakenteella. Yhtiön johto arvioi kon- sernin pääomarakennetta säännöllisesti. Korollisten rahoitusvelkojen lyhennysten ja rahoituskulujen kassavirrat lainasopimuksiin perustuen olivat 31.12.2024 seuraavat: 1 000 euroa 2025 2026–2029 Yli 5 vuotta Pankkivelat 9 943 23 018 Ostovelat 13 527 Vuokrasopimusvelat 1 254 2 243 1 011 Muut Pankkivelat erääntyvät vuosina 2025-2026. Rahoitusvelkojen lyhennysten ja rahoituskulujen kassavirrat lainasopimuksiin perustuen olivat 31.12.2023 seuraavat: 1 000 euroa 2024 2025–2028 Yli 5 vuotta Pankkivelat 7 471 28 366 Ostovelat 15 860 Vuokrasopimusvelat 1 536 2 143 1 043 Muut Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 111 23. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRRAN OIKAISUT 1 000 euroa 2024 2023 Liiketoiminnan rahavirran oikaisut Oikaisut Poistot 11 809 6 066 Työsuhde-etuudet 350 449 Myyntivoitto/tappio kiinteästä käyttöomaisuudesta 11 -55 Myyntivoitto/tappio luovutetuista osakkeista 0 -454 Varausten muutos 888 -311 Muut tuotot ja kulut johon ei liity maksua 0 0 Rahoitustuotot - ja kulut 1 423 2 055 Osinkotuotot 1 4 Verot -1 013 -1 911 Yhteensä 13 469 5 842 Nettokäyttöpääoman muutos Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos -713 7 323 Vaihto-omaisuuden muutos 10 754 2 900 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos -2 112 -2 427 Yhteensä 7 929 7 796 Liiketoiminnan rahavirran oikaisut 21 398 13 638 24. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET 1 000 euroa 2024 2023 Vuokravastuut Leasingvuokravastuut 585 1 030 Johdannaissopimukset Valuuttajohdannaisten kohde-etuuden arvo 10 683 14 442 Valuuttajohdannaisten käypä arvo -26 -274 Koronvaihtosopimukset 8 750 31 250 Koronvaihtosopimusten käypä arvo 257 478 Annetut vakuudet Pankkitakaukset 2 908 5 171 Yleispanttaussitoumukset 68 900 50 000 Tytäryhtiöosakkeet 32 044 17 621 103 853 72 792 Muut vastuut Kiinteistöinvestointien arvonlisäveron tarkistusvastuu 565 646 25. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Osapuoli kuuluu Telesten konsernin lähipiiriin, mikäli osapuoli pystyy käyttämään määräys- valtaa tai muuta huomattavaa vaikutusvaltaa Teleste Groupiin kuuluvan yhtiön taloutta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Telesten lähipiiriin kuuluvat seuraavat henki- löt ja yhteisöt: ● Teleste konserniin kuuluvat yhtiöt (kon- serniyhtiöt); ● Teleste konserniin kuuluvan yhtiön osak- kuusyritykset sekä yhteisyritykset; ● Teleste Oyj:n sekä kaikkien muiden edel- lä mainittujen yhtiöiden hallituksen jä- senet ja varajäsenet, toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja sekä virallisten joh- toryhmien jäsenet sekä kaikkien edel- lä mainittujen läheiset perheenjäsenet; ● Teleste Oyj:n osakkeenomistaja, jol- la on vähintään 20%:n yhtiön kaikkien osakkeiden yhteenlasketusta äänimää- rästä tai joka muutoin voi käyttää huo- mattavaa vaikutusvaltaa Teleste Oyj:n taloutta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa sekä tällaisen osak- keenomistajan konserniyhtiöt, tytäryh- tiöt sekä tällaisen osakkeenomistajan tai sen konserniyhtiön tai tytäryhtiöi- den hallituksen jäsenet ja varajäsenet, toimitusjohtaja ja varatoimitusjohtaja sekä virallisen johtoryhmän jäsenet se- kä edellä mainittujen läheiset perheen- jäsenet; Kaikkien em. yhtiöiden johtoon kuuluvat avainhenkilöt sekä näiden läheiset perheen- jäsenet; sekä Kenen tahansa edellä mainitun omistama yhtiö, joissa henkilöillä on yhdessä tai erik- seen jonkun toisen edellä mainitun kanssa kykyä käyttää määräysvaltaa tai huomat- tavaa vaikutusvaltaa yhtiön taloutta ja lii- ketoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Edellä mainittujen lisäksi Teleste Oyj voi läpinäkyvyyden turvaamiseksi sisällyt- tää lähipiiriluetteloon myös muita Teleste konserniin kuuluvan yhtiön johtoon kuuluvia avainhenkilöitä (kuten maajohtajat) ja heidän läheisiä perheenjäseniään sekä sidosyhtiöitä. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 112 Konsernin Osuus Konsernin ja emoyhtiön omistamat yritykset omistusosuus (%) äänivallasta (%) Emoyritys Teleste Oyj, Turku, Suomi Teleste Norge AS, Porsgrun, Norja 100 % 100 % Flomatik Network Services Ltd., Fareham, Englanti 100 % 100 % Teleste Systems GmbH, Hannover, Saksa 100 % 100 % Kaavisio Oy, Turku, Suomi 100 % 100 % Teleste Information Solutions Sp. Zoo, Varsova, Puola 100 % 100 % Teleste Information Solutions Oy, Forssa, Suomi 100 % 100 % Teleste Networks s.p.zoo, Wroclaw, Puola 100 % 100 % Teleste Belgium SA, Bryssel, Belgia 100 % 100 % Teleste Corporation Iberica, S.L, Alcobendas, Espanja 100 % 100 % Teleste d.o.o., Ljutomer, Slovenia 100 % 100 % Teleste Electronics (SIP), Co., Ltd, Shuzhou, Kiina 100 % 100 % Teleste France SAS, Pariisi, Ranska 100 % 100 % Teleste GmbH, Hildesheim, Saksa 100 % 100 % Teleste Intercept, LLC, Dover DE, USA 80 % 80 % Teleste LLC, New Jersey, USA 100 % 100 % Teleste Ltd, Chesham, Englanti 100 % 100 % Teleste Sweden AB, Tukholma, Ruotsi 100 % 100 % Teleste Networks AB, Tukholma, Ruotsi 100 % 100 % Teleste US, Inc, Dover DE, USA 100 % 100 % Teleste Video Networks Sp zoo, Krakova, Puola 100 % 100 % Teleste Information Solutions s.r.l., Italia 100 % 100 % Teleste Networks Oy, Littoinen, Suomi 100 % 100 % Teleste Security Solutions Oy, Littoinen, Suomi 100 % 100 % Teleste konserni on tilikauden 2024 lisännyt omistustaan Teleste Intercept LLC yhtiöstä 80 %, 60 %:sta. Omistusosuuden muutoksella ei ollut vaikutusta emoyrityksen omistajille kuuluvaan omaan pääomaan. Johdon työsuhde-etuudet 1 000 euroa 2024 2023 Toimitusjohtaja Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde etuudet 299 319 Osakeperusteiset palkkiot 5 6 Pitkäaikaiset etuudet 74 72 Yhteensä 379 398 Vuonna 2024 Telesten toimitusjohtajalle annettiin 0 kpl osakeoptioita (0 kpl vuonna 2023). Emoyhtiön johdolla oli tilinpäätöshetkellä 1,0 % emoyhtiön osakkeista eli 185 279 osaketta (0,9 % eli 167 345 osaketta 31.12.2023). Johdon maksetut palkat ja palkkiot Hallituksen ja toimitusjohtajan palkkiot 1 000 euroa 2024 2023 Timo Luukkainen, hallituksen puheenjohtaja 66 66 Mirel Leino-Haltia, tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 49 49 Vesa Korpimies, hallituksen jäsen, tarkastusvaliokunnan jäsen 37 36 Jussi Himanen, hallituksen jäsen, tarkastusvaliokunnan jäsen 37 36 Heikki Mäkijärvi, hallituksen jäsen (2023) 0 33 Kai Telanne, hallituksen jäsen 33 33 Anni Ronkainen, hallituksen jäsen 35 0 Esa Harju, toimitusjohtaja 379 398 Yhteensä 636 651 Muun johtoryhmän palkkiot Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde etuudet 1 347 995 Osakeperusteiset palkkiot 15 17 Pitkäaikaiset etuudet 168 188 Yhteensä 1 530 1 200 Johtoryhmän palkkion nousu johtuu johtoryhmän jäsenmäärän kasvusta sekä tilikauden aikana tapahtuneiden henkilöstövaihdosten aiheuttamista tilapäisistä kuluista. Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole myönnetty rahalainoja eikä heidän puolestaan ole annettu vakuuksia tai vastuusitoumuksia vuosina 2024 tai 2023. 26 TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Konsernin johdon tietoon ei ole tullut sel- laisia olennaisia tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet tilinpäätöslaskelmiin. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 113 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA 1 000 euroa Liite 2024 2023 Liikevaihto 1 60 636 75 784 Valmistevarastojen muutos -3 191 1 201 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4 304 4 166 Materiaalit ja palvelut 3 -33 528 -45 423 Henkilöstökulut 4 -15 198 -22 893 Poistot 5 -446 -484 Liiketoiminnan muut kulut 6 -11 619 -14 081 Liiketulos 958 -1 730 Rahoitustuotot ja -kulut 7 2 587 1 960 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 3 545 230 Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 8 411 -91 Konserniavustus 8 0 0 Tuloverot Tilikauden verot 9 0 0 Tilikauden voitto/tappio 3 956 139 EMOYHTIÖN TASE 1 000 euroa Liite 2024 2023 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 10 7 43 Aineelliset hyödykkeet 10 0 5 870 Pitkäaikaiset saamiset 11 34 753 16 436 Sijoitukset 12 32 170 35 753 66 930 58 101 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 13 0 21 286 Lyhytaikaiset saamiset 14 17 089 9 727 Rahat ja pankkisaamiset 15 5 237 4 175 22 326 35 189 Vastaavaa 89 256 93 290 Oma pääoma Osakepääoma 16 6 967 6 967 Ylikurssirahasto 16 1 503 1 503 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 16 3 704 3 704 Edellisten tilikausien tulos 16 16 221 16 082 Tilikauden tulos 16 3 956 139 32 352 28 396 Tilinpäätössiirtojen kertymä 17 8 410 Pakolliset varaukset 18 172 517 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma 19 22 000 27 223 Lyhytaikainen vieras pääoma 20 34 725 36 743 56 725 63 966 Vastattavaa 89 256 93 290 Emoyhtiön tilinpäätös Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 114 EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA 1 000 euroa 2024 2023 Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 3 545 230 Oikaisut Suunnitelman mukaiset poistot 446 484 Myyntivoitot/tappiot pysyvistä vastaavista 0 -2 330 Rahoitustuotot- ja kulut -2 553 -2 338 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 1 439 -3 953 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien saamisten muutos -8 025 8 580 Vaihto-omaisuuden muutos 7 589 686 Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos 3 726 -3 175 Pakollisten varausten muutos -137 73 Myönnetyt lainat 0 0 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 4 592 2 210 Maksetut korot ja muut rahoituskulut -2 797 -2 474 Saadut korot, osinkotuotot, muut rahoitustuotot 2 468 6 157 Maksetut välittömät verot -48 -61 Liiketoiminnan rahavirta 4 214 5 832 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 0 -592 Tytäryhtiöosakkeiden luovutukset -5 395 2 495 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Myönnetyt lainat -2 242 -580 Lainojen takaisinmaksut 1 171 2 000 Konsernitilisaamisten muutos 104 -104 Investoinnit muihin sijoituksiin 0 -2 Investointien rahavirta -6 362 3 218 Rahoituksen rahavirta Lainojen nostot 38 000 633 Lainojen takaisinmaksut -42 116 -13 126 Konsernitilivelkojen muutos 7 327 -2 322 Maksetut osingot ja muu voitonjako 0 0 Rahoituksen rahavirta 3 210 -14 814 Rahavarojen muutos 1 062 -5 765 Likvidit varat 1.1. 4 175 9 940 Valuuttakurssien muutosten vaikutus 0 0 Likvidit varat 31.12. 5 237 4 175 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMAN JA TASEEN LIITETIEDOT 31.12.2024 1. LIIKEVAIHTO 1 000 euroa 2024 2023 Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 10 008 10 605 Pohjoismaat 4 983 8 745 Muu Eurooppa 33 135 50 732 Muut 11 510 5 702 Yhteensä 60 636 75 784 2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Tuotekehitysavustukset 349 217 Vakuutuskorvaukset 0 1 Teleste Networks SA myyntituotto 0 2321 Muut 3 956 1 626 Yhteensä 4 304 4 166 3. MATERIAALIT JA PALVELUT Ostot -28 255 -40 318 Raaka-ainevaraston muutos -4 495 -1 905 -32 749 -42 223 Ulkopuoliset palvelut -778 -3 200 Yhteensä -33 528 -45 423 4. HENKILÖSTÖKULUT 1 000 euroa 2024 2023 Palkat ja palkkiot -12 535 -18 787 Eläkekulut -2 276 -3 437 Muut henkilösivukulut -387 -669 Yhteensä -15 198 -22 893 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 115 Maksetut palkat ja palkkiot toimitusjohtajalle ja hallitukselle 1 000 euroa 2024 2023 Toimitusjohtaja Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde etuudet 299 319 Osakeperusteiset palkkiot 5 6 Pitkäaikaiset etuudet 74 72 Yhteensä 379 398 Timo Luukkainen, hallituksen puheenjohtaja 66 66 Mirel Leino-Haltia, tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 49 49 Vesa Korpimies, hallituksen jäsen, tarkastusvaliokunnan jäsen 37 36 Jussi Himanen, hallituksen jäsen, tarkastusvaliokunnan jäsen 37 36 Heikki Mäkijärvi, hallituksen jäsen (2023) 0 33 Kai Telanne, hallituksen jäsen 33 33 Anni Ronkainen, hallituksen jäsen 35 0 Esa Harju, toimitusjohtaja 379 398 Yhteensä 636 651 Toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille ei ole myönnetty rahalainoja eikä heidän puolestaan ole annettu vakuuksia tai vastuusitoumuksia. Henkilöstö tilikauden lopussa 28 334 Henkilöstö keskimäärin 241 329 Henkilöstö toiminnoittain tilikauden lopussa Tuotekehitys 0 78 Tuotanto, materiaalihallinto ja palvelut 0 157 Myynti ja markkinointi 3 31 Hallinto 14 28 Tietotekniikka 11 12 Yhteensä 28 306 Yhtiö osallistui tilikauden 2024 aikana kahteen liiketoimintasiirtoon, jossa operatiivinen liiketoiminta siirretty konsernin tytäryhtiöihin, mukaan lukien suurin osa henkilökunnasta. 6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 euroa 2024 2023 Toimitilakulut -740 -1 004 Matkakulut -549 -538 Markkinointi ja myynninedistäminen -174 -277 Tieto- ja rahaliikenne -2 220 -2 786 Muut liikekulut -7 935 -9 475 Yhteensä -11 619 -14 081 Tilintarkastuspalkkiot -82 -63 Tilintarkastuslain 1 §:n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot -18 0 Veroneuvonta -7 -85 Muut palvelut -8 -91 Yhteensä -115 -239 5. SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT 1 000 euroa 2024 2023 Rakennukset -298 -349 Koneet ja kalusto -114 -95 Aineettomat oikeudet -35 -40 Yhteensä -446 -484 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 116 10. AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET 1 000 euroa Aineettomat oikeudet Rakennukset Koneet ja kalusto Aineellinen käyttöomaisuus yhteensä Hankintameno 1.1 8 500 12 572 9 736 22 308 Lisäykset 0000 Luovutukset -12 572 -9 736 -22 308 Hankintameno 31.12. 8 500000 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -8 457 -7 093 -9 346 -16 438 Luovutukset 7 390 9 459 Tilikauden poistot -35 -298 -114 -411 Kertyneet poistot 31.12. -8 492 0 0 0 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 7000 11. PITKÄAIKAISET SAAMISET 1 000 euroa 2024 2023 Pääomasijoituslainat konserniyhtiöiltä 2 000 2 000 Muut pitkäaikaiset saamiset konserniyhtiöiltä 32 753 14 436 Muut pitkäaikaiset saamiset 0 0 Yhteensä 34 753 16 436 7. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 1 000 euroa 2024 2023 Korkotuotot 200 280 Korkotuotot konserniyhtiöiltä 1 400 751 Korkokulut -1 906 -1 490 Korkokulut konserniyhtiöille -496 -712 Sijoitusten arvonalennukset -173 -1 420 Rahoituksen kurssierot 149 -442 Muut rahoitustuotot ja -kulut -388 -133 Osinkotuotot, konserniyhtiöiltä 3 801 5 123 Osinkotuotot, ulkopuolisilta 0 4 Yhteensä 2 587 1 960 8. TILINPÄÄTÖSSIIRROT 1 000 euroa 2024 2023 Poistoeron muutos Rakennukset 298 -51 Koneet ja kalusto 114 -44 Aineettomat oikeudet 0 4 Yhteensä 411 -91 Konserniavustus 0 0 Yhteensä 411 -91 9. TILIKAUDEN VEROT Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 0 0 Edellisen tilikauden verot 0 0 Yhteensä 00 Yhtiöllä on verotuksessa vahvistettuja tappioita ja kuluvan tilikauden tappioita yhteensä 7 325 tuhatta euroa, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 117 16. OMAN PÄÄOMAN ERIEN LISÄYKSET JA VÄHENNYKSET 1 000 euroa 2024 2023 Osakepääoma 1.1. 6 967 6 967 Uusmerkinnät Osakepääoma 31.12. 6 967 6 967 Ylikurssirahasto 1.1. 1 503 1 503 Emissiovoitto Ylikurssirahasto 31.12. 1 503 1 503 Sijoitettu vapaa oma pääoma 1.1. 3 704 3 704 Uusmerkinnöistä Omien osakkeiden hankinnat ja luovutukset Osakeanti Sijoitettu vapaa oma pääoma 31.12. 3 704 3 704 Edellisten tilikausien voittovarat 1.1. 16 221 16 082 Osingonjako 0 0 Edellisten tilikausien voittovarat 31.12. 16 221 16 082 Kauden tulos 3 956 139 Kertyneet voittovarat 31.12. 20 177 16 221 Yhteensä 32 352 28 396 Sijoitettu vapaa oma pääoma 31.12. 3 704 3 704 Kertyneet voittovarat 31.12. 20 177 16 221 Jakokelpoinen oma pääoma 31.12. 23 882 19 926 Emoyhtiön osakepääoma koostuu yhdestä osakesarjasta ja jakaantuu 18 985 588 samanlajiseen osakkeeseen. 13. VAIHTO-OMAISUUS 1 000 euroa 2024 2023 Aineet ja tarvikkeet 0 12855 Keskeneräiset tuotteet 0 1 214 Valmiit tuotteet 0 7 217 Yhteensä 0 21 286 14. LYHYTAIKAISET SAAMISET 1 000 euroa 2023 2022 Myyntisaamiset 1 916 5 242 Myyntisaamiset konserniyhtiöiltä 4 253 2 205 Muut saamiset konserniyhtiöiltä 8 928 0 Muut saamiset 207 260 Siirtosaamiset 855 2 021 Siirtosaamiset konserniyhtiöiltä 930 0 Yhteensä 17 089 9 727 12. SIJOITUKSET Emoyhtiö Osakkeet konserni- yhtiöissä Osakkeet muut Muut sijoitukset Yhteensä Hankintameno 1.1. 43 525 19 337 43 880 Lisäykset/siirrot 14 421 0 0 14 421 Luovutukset -22 794 0 0 -22 794 Vähennykset 0 0 -337 -337 Hankintameno 31.12. 35 152 19 0 35 170 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -8 127 0 0 -8 127 Luovutukset 5 300 0 0 5 300 Arvonalennukset -173 0 0 -173 Vähennykset yhteensä -3 000 0 0 -3 000 Kirjanpitoarvo 31.12.2024 32 151 19 0 32 170 15. LIKVIDIT VARAT Käteis- ja pankkivarat yhteensä 5 237 4 175 Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 118 20. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 1 000 euroa 2024 2023 Lainat rahalaitoksilta 8 200 5 800 Saadut ennakot 93 21 Ostovelat 383 5 179 Ostovelat konserniyrityksille 3 269 1 797 Muut velat 63 625 Muut velat konserniyrityksille 19 719 16 000 Siirtovelat, lomapalkkavelka 421 3 162 Siirtovelat 2 576 4 158 Yhteensä 34 725 36 743 17. TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 1 000 euroa 2024 2023 Tilinpäätössiirtojen kertymä emoyhtiössä muodostuu kertyneestä poistoerosta 8 410 18. PAKOLLISET VARAUKSET 1 000 euroa 2024 2023 Takuuvaraukset 0 175 Varaus valuuttasuojien negatiivisesta arvosta (KPL 5:2 §) 172 342 Yhteensä 172 517 19. PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA 1 000 euroa 2024 2023 Lainat rahalaitoksilta 22 000 27 223 21. ANNETUT VAKUUDET 1 000 euroa 2024 2023 Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 606 1 055 Myöhemmin maksettavat 880 1 323 Yhteensä 1 486 2 378 Vuokravastuut toimitiloista Yhden vuoden kuluessa 83 83 Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 173 106 Myöhemmin erääntyvät 1 238 1 217 Yhteensä 1 494 1 407 Omasta puolesta annetut vakuudet Pankkitakaukset 377 377 Tytäryhtiöiden puolesta annetut takaukset 2 532 4 794 Yleispanttaussitoumukset 68 900 50 000 Tytäryhtiöosakkeet 32 044 17 621 Sisäiset velkakirjat 43 681 0 Yhteensä 147 534 72 792 22. JOHDANNAISSOPIMUKSET 1 000 euroa 2024 2023 Valuuttasuojien kohde-etuuden arvo 10 683 14 442 Valuuttasuojien käypä arvo -29 -274 Koronvaihtosopimukset 8 750 31 250 Koronvaihtosopimusten käypä arvo 257 478 Valuuttasuojat esitetään KPL 5:2 § mukaisesti. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 119 24. OMAT OSAKKEET Määrä Kpl Osuus osakkeista ja äänistä Emoyhtiö omistaa 31.12.2024 omia osakkeita 738 398 3,89 % 23. KONSERNIN JA EMOYHTIÖN OMISTAMAT YRITYKSET Konsernin omistusosuus, % Emoyhtiön omistusosuus, % Teleste Norge AS, Porsgrun, Norja 100 % 0 % Flomatik Network Services Ltd., Fareham, Englanti 100 % 0 % Teleste Systems GmbH, Hannover, Saksa 100 % 0 % Kaavisio Oy, Turku, Suomi 100 % 100 % Teleste Information Solutions Sp. Zoo, Varsova, Puola 100 % 0 % Teleste Information Solutions Oy, Forssa, Suomi 100 % 100 % Teleste Networks s.p.zoo,Wroclaw, Puola 100 % 0 % Teleste Belgium SA, Bryssel, Belgia 100 % 0 % Teleste Corporation Iberica, S.L, Alcobendas, Espanja 100 % 100 % Teleste d.o.o., Ljutomer, Slovenia 100 % 0 % Teleste Electronics (SIP), Co., Ltd, Shuzhou, Kiina 100 % 0 % Teleste France SAS, Pariisi, Ranska 100 % 0 % Teleste GmbH, Hildesheim, Saksa 100 % 0 % Teleste Intercept, LLC, Dover DE, USA 80 % 0 % Teleste LLC, New Jersey, USA 100 % 0 % Teleste Ltd, Chesham, Englanti 100 % 0 % Teleste Sweden AB, Tukholma, Ruotsi 100 % 0 % Teleste Networks AB, Tukholma, Ruotsi 100 % 0 % Teleste US, Inc, Dover DE, USA 100 % 0 % Teleste Video Networks Sp zoo, Krakova, Puola 100 % 0 % Teleste Information Solutions s.r.l., Italy 100 % 0 % Teleste Networks Oy, Littoinen, Suomi 100 % 100 % Teleste Security Solutions Oy, Littoinen, Suomi 100 % 0 % 25. OSAKETIEDOT JA OMISTAJAT Johdon omistus kpl Osuus osakkeista Osuus ääni vallasta Toimitusjohtaja ja hallituksen jäsenet 185 279 0,98 % 0,98 % 26. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Konserniyhtiöiden väliset lainat on toteutettu tavanomaisin kaupallisin ehdoin. Tarkemmat lähipiiritiedot ilmoitettu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 120 Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2024 Osakkeita, kpl % Tianta Oy 4 788 298 25,22 % Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 1 679 900 8,85 % Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 899 475 4,74 % Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva 824 641 4,34 % Mariatorp Oy 800 000 4,21 % Wipunen varainhallinta Oy 800 000 4,21 % Teleste Oyj 738 398 3,89 % Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 521 150 2,74 % Valtion Eläkerahasto 500 000 2,63 % Ingman Finance Oy Ab 235 000 1,24 % Yhteenveto (10) 11 786 862 62,08 % Sektorijakauma Omistajia Osuus, % Osakkeita Osuus, % Kotitaloudet 4 772 94,55 % 5 071 407 26,71 % Julkisyhteisöt 3 0,06 % 1 920 625 10,12 % Rahoitus-ja vakuutuslaitokset 16 0,32 % 3 184 129 16,77 % Yritykset 211 4,18 % 8 629 899 45,45 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 18 0,36 % 33 468 0,18 % Ulkomaalaisomistus 27 0,53 % 146 060 0,77 % Yhteensä 5 047 100,00 % 18 985 588 100,00 % Hallintarekisteri 8 0,16 % 453 644 2,39 % Osakkeita, kpl 1–100 1 555 30,81 % 78 717 0,41 % 101–500 1 944 38,52 % 512 571 2,70 % 501–1 000 660 13,08 % 535 296 2,82 % 1 001–5 000 672 13,32 % 1 444 815 7,61 % 5 001–10 000 103 2,04 % 732 035 3,86 % 10 001–50 000 86 1,70 % 1 827 868 9,63 % 50 001–100 000 8 0,16 % 531 021 2,80 % 100 001–500 000 11 0,22 % 2 271 403 11,96 % 500 001– 8 0,16 % 11 051 862 58,21 % Yhteensä 5 047 100,00 % 18 985 588 100,00 % Hallintarekisteri 8 0,16 % 453 644 2,39 % Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 121 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet JOHDANNAISSOPIMUKSET Yhtiöllä on valuuttasuojauksia ja lainaa suo- jaavia koronvaihtosopimuksia. Suojausten avulla valuuttariskien vaikutus yhtiön tu- lokseen ja taloudelliseen asemaan pyritään eliminoimaan. Koronvaihtosopimuksilla suo- jataan joitakin vaihtuvakorkoisia lainoja. Johdannaissopimukset esitetään KPL 5:2§ mukaisesti, siten että IFRS suojaus- laskennan ulkopuolella olevat suojista nega- tiiviset käyvät arvot kirjataan kuluksi ja pakol- liseksi varaukseksi. Suojauslaskennan piirissä olevat suojat esitetään taseen ulkopuolisina vastuina liitetiedoissa. Laajemmat liitetiedot esitetään konsernitilinpäätöksessä. Yhtiön politiikkana on kattaa ennakoidut valuuttakurssiriskit olennaisilta osin vähin- täin kuusi kuukautta eteenpäin. Valuutta- suojausten tulosvaikutus kirjataan yhtiössä valuuttasuojausten toteutushetkellä. PYSYVIEN VASTAAVIEN ARVOSTUS Käyttöomaisuuden tasearvot perustuvat al- kuperäisiin hankintamenoihin, vähennettynä kertyneillä poistoilla. Kuluvan käyttöomaisuu- den suunnitelman mukaiset poistot lasketaan tasapoistoina ja ne perustuvat omaisuuden arvioituun taloudelliseen pitoaikaan. Arvioidut taloudelliset pitoajat eri omaisuusryhmille ovat: Aineettomat oikeudet 3 vuotta Liikear vo 8 v uotta Muut pitkävaikutteiset menot........3 vuotta Rakennukset ja rakennelmat....25–33 vuotta Koneet ja kalusto 3–5 vuotta Tietokoneet 0-3 vuotta Käyttöomaisuuden tasearvosta tehdään arvonalennus, mikäli on ilmeistä, että tulono- dotukset eivät kata hyödykkeen tasearvoa. Tilikauden aikana hankitut tai perustetut yhtiöt sisältyvät tytäryhtiöosakkeisiin han- kintahetkestä tai perustamisesta lähtien. Tilikauden aikana myydyt yhtiöt sisältyvät tytäryhtiöosakkeisiin myyntihetkeen saakka. Muina pitkäaikaisina sijoituksina ja saamisina esitetään sijoitukset ja saamiset, joiden aiot- tu hallussapitoaika on yli vuoden mittainen. LEASINGSOPIMUKSET Käyttöleasingsopimukset ja rahoituslea- singsopimuksin tehdyt hankinnat kirjataan tilinpäätökseen vuokrakuluina. VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus arvostetaan hankinta- menoon tai sitä alempaan todennäköiseen jälleenhankinta- tai luovutushintaan. Han - kintameno määritetään FIFO–periaatteella. Varaston arvoon on sisällytetty muuttuvien menojen lisäksi niiden osuus hankinnan ja valmistuksen kiinteistä menoista. RAHAT, PANKKISAAMISET JA RAHOITUSARVOPAPERIT Rahat ja pankkisaamiset sisältävät käteiset varat ja pankkitilit. LIIKEVAIHTO Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oi- kaistaan myönnetyillä alennuksilla, myyntiin liittyvillä välillisillä veroilla sekä ulkomaanra- han määräisten myyntisaamisten muunta- misesta syntyvillä kurssieroilla. Myyntitulo kirjataan tuotoksi palvelun tai hyödykkeen luovutushetkellä. TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT Tuotekehityskulut kirjataan vuosikuluna. ELÄKEJÄRJESTELYT Yhtiön henkilöstön lakisääteinen eläketurva hoidetaan eläkevakuutusyhtiöiden kautta. TULOVEROT Tuloverot koostuvat tilikauden tulokseen kohdistuvasta verosta ja edellisen tilikauden verojaksotuksen oikaisusta. OMAT OSAKKEET Konsernin hankkimat omat osakkeet eivät sisälly tasearvoihin. Omien osakkeiden luo- vutus kirjataan sijoitetun vapaan oman pää- oman rahastoon 3.4.2007 alkaen. EMOYHTIÖ TELESTE OYJ:N TILINPÄÄTÖS Teleste Oyj on Teleste-konsernin emoyhtiö. Teleste Oyj:n y-tunnus on 1102267-8 ja ko- tipaikka on Turku. Yhtiön rekisteröity osoite on Telestenkatu 1 20660 Littoinen. VERTAILUKELPOISUUS Yhtiö suoritti tilikauden 2024 aikana kaksi konsernin sisäistä liiketoimintasiirtoa joissa yhtiön operatiivinen liiketoiminta on siirret- ty konsernin tytäryhtiöihin, mukaan lukien yhtiön kiinteistöt, tuotanto sekä suurin osa henkilökunnasta. ULKOMAANRAHAN MÄÄRÄISET ERÄT Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan kirjanpitoon tapahtumapäivän kurs- siin. Tilinpäätöksessä ulkomaanrahan määräi- set saamiset ja velat muunnetaan euroiksi tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin noteeraamaan kurssiin. Myyntisaamisten muuntamisesta syntyvät kurssierot kirja- taan liikevaihdon oikaisuksi ja ostovelkojen muuntamisesta syntyvät kurssierot osto- jen oikaisuksi. Muut kurssivoitot ja tappiot kirjataan kurssieroiksi rahoitustuottojen ja kulujen ryhmään. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 122 Teleste Oyj:n 31.12.2024 taseen mukaan jakokelposet varat olivat 23 881 515,27 euroa. Hallitus aikoo ehdottaa 23.4.2025 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa jaetaan 0,03 euroa osakkeelta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen 2024 allekirjoitukset Hallituksen ja toimitusjohtajan lausumat Euroopan unionissa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS-tilinpäätösstandardit) noudattaen laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan sekä Teleste Oyj:n että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten koko- naisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta. Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yhtäältä Teleste Oyj:n ja toisaalta sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuuste- kijöistä ja muusta yrityksen tilasta. Toimintakertomukseen sisältyvä kestävyysraportti on laadittu noudattaen kirjanpitolain 7 luvussa tarkoitettuja raportointistandardeja sekä taksonomia-asetuksen 8 artiklaa. 26. päivänä maaliskuuta 2025 Timo Luukkainen Hallituksen puheenjohtaja Jussi Himanen Vesa Korpimies Mirel Leino-Haltia Kai Telanne Anni Ronkainen Esa Harju Toimitusjohtaja Voitonjakoehdotus Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. 27. päivänä maaliskuuta 2025 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Markku Launis KHT Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 123 Tilintarkastuskertomus Teleste Oyj:n yhtiökokoukselle TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Lausuntonamme esitämme, että y konsernitilinpäätös antaa oikean ja riit- tävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tulok- sesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpää- tösstandardien (IFRS-tilinpäätösstan- dardit) mukaisesti y tilinpäätös antaa oikean ja riittävän ku- van emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laati- mista koskevien säännösten mukaises- ti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastus- valiokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Tilintarkastuksen kohde Olemme tilintarkastaneet Teleste Oyj:n (y-tunnus 1102267-8) tilinpäätöksen tilikau- delta 1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää: y konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pää- oman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, jotka sisältävät olennaisen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita kos- kevan informaation ja muuta selittävää informaatiota y emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. LAUSUNNON PERUSTELUT Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suo- messa noudatettavan hyvän tilintarkastus- tavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tar- kemmin kohdassa Tilintarkastajan velvolli- suudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Käsityksemme mukaan olemme hank- kineet lausuntomme perustaksi tarpeel- lisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riippumattomuus Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja kon- serniyrityksistä niiden Suomessa noudatetta- vien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorit- tamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukai- sia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1-kohdassa tarkoitet- tuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 5. TARKASTUKSEN YLEINEN LÄHESTYMISTAPA Yhteenveto Olennaisuus y Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus: € 1 300 000, joka on 1 % konserninliikevaihdosta Tilintarkastuksen laajuus y Tarkastuksen laajuus: tarkastuksen koh- teena on ollut konsernin emoyhtiö ja sen suomalaiset tytäryhtiöt, minkä li- säksi olemme suorittaneet tarkastus- toimenpiteitä kahden ulkomaisen tytä- ryhtiön osalta. Keskeiset seikat y Liikearvon arvostus y Vaihto-omaisuuden arvostus y Kehittämismenojen aktivointi Osana tilintarkastuksen suunnittelua olem- me määrittäneet olennaisuuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen virheellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on tehnyt sub- jektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjanpidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia. Olennaisuus Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorit- tamiseen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Tilintarkastuk-sen tavoitteena on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olennaista virheellisyyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä. Niiden kat- sotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuuteen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, kuten alla olevas- sa taulukossa kuvatun konsernitilinpäätöksel- le määritetyn olennaisuuden. Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten tilintarkas- tustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvioimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen kokonaisuutena. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 124 Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden määrittäminen Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäes- sämme olemme ottaneet huomioon Teles- tekonsernin rakenteen, toimialan sekä ta- loudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit. Konserni toimii maailmanlaajuisesti usean juridisen yhtiön kautta. Konsernin liikevaih- to kertyy suurimmaksi osin emoyhtiön sekä sen suomalaisten tytäryhtiöiden myynnin pe- rusteella, jotka olemme tarkastaneet osana konsernin tarkastusta. Tämän lisäksi olemme suorittaneet tarkastustoimenpiteitä kahden ulkomaalaisen tytäryhtiön osalta. Muihin ty- täryrityksiin ei katsota liittyvän olennaisen virheen riskiä konsernitilinpäätöksen kannalta ja täten näiden osalta tarkastustoimenpiteet ovat rajoittuneet konsernitasolla tehtäviin analyyttisiin tarkastustoimenpiteisiin sekä yksittäisiin tarkastustoimenpiteisiin yksit- täisten olennaisten tilinpäätöserien osalta. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkin- tamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausun- toa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitus- hakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen vir- heellisyyden riski. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA MITEN SEIKKAA ON KÄSITELTY TILINTARKASTUKSESSA LIIKEARVON ARVOSTUS Asiaa koskevia tietoja on esitetty kon- sernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa sekä liitetiedossa 10. Liikearvo on yksi konsernin merkittävim- mistä tase-eristä ja oli määrältään 30,1 miljoonaa euroa tilinpäätöksessä. Mah- dollisen arvonalentumisen määrittämi- seen liittyy merkittävissä määrin johdon harkintaa, mm. kassavirtaa tuottavan yksikön eli testaustason määrittämises- sä ja arvioitaessa liiketoiminnan tule- vaa kannattavuutta ja tulevaisuudessa toteutuviin rahavirtoihin sovellettavaa diskonttokorkoa. Liikearvon arvostus on tilintarkastuk- sen kannalta keskeinen seikka johtuen taseerän koosta ja johdon harkintaan perustuvasta arvionvaraisuudesta arvonalentumistestauksessa. Keskityimme tarkastustoimenpiteissäm- me johdon harkintaa edellyttävien arvioi- den asianmukaisuuden varmentamiseen seuraavin toimenpitein: Tarkastimme yhtiön käyttämän käyttöar- von laskentamallin oikeellisuutta vertaa- malla mallia IAS 36: Omaisuuserien arvonalentuminen – stan- dardin vaatimuksiin sekä tarkastamalla laskelmien matemaattisen oikeellisuuden. Arvioimme rahavirtaennusteiden laatimi- sessa käytettävää prosessia ja teimme vertailuja viimeisimpiin hallituksen hy- väksymiin tavoitteisiin ja pitkän aikavälin suunnitelmiin. Testasimme rahavirtaennusteiden perus- teena olevat keskeiset oletukset, joita ovat mm. myyntiä ja kannattavuutta kos- kevat ennusteet, käytetty diskonttokor- ko sekä ennustejakson jälkeiseen aikaan sovellettu kasvuprosentti. Vertasimme tilikauden toteutuneita tu- loslukuja edellisenä vuonna arvonalentu- mismallissa käytettyihin tulosennusteisiin sen selvittämiseksi, sisältyikö ennustei- siin oletuksia, jotka olivat jälkikäteen ar- vioituina olleet optimistisia. Arvioimme johdon laatimassa herkkyysa- nalyysissäkäytettyjen oletusten asian- mukaisuutta ja niihin sisältyvien johdon harkintaa vaativien olettamusten muu- tosten todennäköisyyttä. Konsernitilinpäätökselle määritetty olennaisuus € 1 300 000 (edellinen vuosi € 1 500 000) Olennaisuuden määrittämisessä käytetty vertailukohde 1,0 % konsernin liikevaihdosta Perustelut vertailukohteen valinnalle Konsernin kannattavuus on vaihdellut viime vuosina huomat- tavasti strategiauudistuksen, siihen liittyvien yritysjärjestelyjen ja tuotekehityspanostusten vuoksi. Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailukohteeksi liikevaihdon, koska käsityk- semme mukaan tilinpäätöksen lukijat käyttävät sitä yleisesti arvioidessaan konsernin suoriutumista. Lisäksi liikevaihto on yleisesti hyväksytty vertailukohde. Valitsimme sovellettavaksi prosenttiosuudeksi 1,0%, joka on tilintarkastusstandardeissa yleisesti hyväksyttyjen määrällisten rajojen puitteissa. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 125 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA MITEN SEIKKAA ON KÄSITELTY TILINTARKASTUKSESSA VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS Asiaa koskevia tietoja on esitetty konser- nitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa sekä liitetiedossa 14. Vaihto-omaisuus on yksi konsernin merkittä- vimmistä tase-eristä ja oli määrältään 24,9 miljoonaa euroa tilinpäätöksessä. Hankinta- meno määritetään FIFO-periaatteella. Vaih- to-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alempaan nettorealisointiarvoon. Nettorealisointiarvo tarkoittaa vaihto-omai- suushyödykkeestä tavanomaisessa liiketoi- minnassa saatavaa arvioitua myyntihintaa, josta on vähennetty arvioidut valmiiksi saat- tamisesta johtuvat menot sekä arvioidut myynnin toteutumiseksi välttämättömät menot. Vaihto-omaisuuden tasearvo sisältää kaikki hankinnasta aiheutuneet välittömät menot, jotka ovat aiheutuneet vaihto-omaisuuden saattamisesta sijaintipaikkaan ja tilaan, joka sillä on tarkasteluhetkellä sekä valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden osalta myös osuuden tuotannon välillisistä yleiskustan- nuksista normaalin toiminta-asteen mukaan laskettuna. Vaihto-omaisuuden arvossa huomioidaan epäkuranttiudesta johtuva arvonalentumi- nen. Epäkuranttiusvaraus perustuu johdon parhaaseen arvioon vaihto-omaisuuden ar- vosta tilinpäätöspäivänä. Vaihto-omaisuus on tilintarkastuksen kan- nalta keskeinen seikka johtuen tase-erän koosta ja johdon harkintaan perustuvasta arvionvaraisuudesta arvostuksessa. Arvioimme laskentaperiaatteiden asianmukaisuutta suhteessa IAS 2: Vaihto-omaisuus –standardin vaati- muksiin sekä testasimme arvostuk- seen ja olemassaoloon liittyviä kes- keisiä kontrolleja sekä suoritimme aineistotarkastusta. Tarkastimme otoksen vaihto-omai- suusnimikkeiden hankintamenoon sisällytettyjä ostohintoja vertaamal- la niitä ostolaskuihin. Tarkastimme myös laskelmia, joiden perusteella vaihto-omaisuuden hankin-tamenoon on sisällytetty suhteellinen osuus tuo- tannon välillisistä yleiskustannuksista. Olimme läsnä vaihto-omaisuuden inventoinneissa valituissa toimipai- koissa saadaksemme evidenssiä vaihto-omaisuuden olemassaolosta ja kunnosta. Inventointien aikana ar- vioimme yhtiön inventointiprosessin asianmukaisuutta ja suoritimme tar- kistuslaskentoja. Vertasimme otoksen valmiiden tuot- teiden varastonimikkeiden arvoa nii- den myyntihintoihin. Arvioimme epäkuranttiusvarauksen määrittämiseen liittyviä periaatteita sekä tehtyjen arvonalentumiskirjaus- ten riittävyyttä. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA MITEN SEIKKAA ON KÄSITELTY TILINTARKASTUKSESSA KEHITTÄMISMENOJEN AKTIVOINTI Asiaa koskevia tietoja on esitetty kon- sernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa sekä liitetiedossa 10. Konsernin aktivoitujen kehittämismeno- jen määrä oli 8,7 milj. euroa tilinpäätök- sessä. Aiemmin aktivoituihin kehittämis- menoihin kohdistettiin tilikauden aikana 6,7 milj. euron arvonalentuminen. Kehittämismenojen aktivointi sisältää arvionvaraisuutta liittyen mm. uuden tuotteen tekniseen toteutettavuuteen ja kaupalliseen hyödynnettävyyteen. Lisäksi johdon laatimat arvonalentumislaskelmat sisältävät oletuksia tulevaisuuden talou- dellisesta kehityksestä. Kehittämismenojen aktivointi on tilin- tarkastuksen kannalta keskeinen seikka johtuen tase-erän koosta ja johdon harkin- taan perustuvasta arvionvaraisuudesta aktivoitujen menojen arvostuksessa. Arvioimme yhtiön kehittämismenojen ak- tivointipolitiikan asianmukaisuutta IAS 38: Aineettomat hyödykkeet –standardin vaatimuksiin Arvioimme kehittämismenojen aktivointiin liittyvien prosessien asianmukaisuutta. Arvioimme projektien aktivointikriteerien täyttymistä. Testasimme otoksen kehittämisme- noihin sisältyviä aktivoituja kuluja ja henkilöstökustannuksia. Arvioimme johdon käyttämien arvioiden asianmukaisuutta arvonalentumistesta- uksissa keskittyen ennustetut taloudel- lisen informaation asianmukaisuuteen. Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme. Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 126 Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpää- töksen laatimisesta siten, että konsernitilin- päätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilin- päätösstandardien (IFRS-tilinpäätösstandar- dit) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisäätei- set vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä val- vonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpää- töstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emo- yhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään sei- kat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laadi- taan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, pait- si jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta rea- listista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä koko- naisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä an- taa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lau- suntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavas- sa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme amma- tillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: y Tunnistamme ja arvioimme väärinkäy- töksestä tai virheestä johtuvat tilin- päätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkas- tustoimenpiteitä ja hankimme lausun - tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastu- sevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäy- töksestä johtuva olennainen virheelli- syys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitse- matta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tieto - jen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. y Muodostamme käsityksen tilintarkas- tuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnitte- lemaan olosuhteisiin nähden asianmu- kaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyi- simme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehok- kuudesta. y Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. y Teemme johtopäätöksen siitä, onko hal- lituksen ja toimitusjohtajan ollut asian- mukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkas- tusevidenssin perusteella johtopäätök- sen siitä, esiintyykö sellaista tapahtu- miin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittä- vää aihetta epäillä emoyhtiön tai kon- sernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomukses- samme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koske- vat tiedot eivät ole riittäviä, mukaut- taa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset ta- pahtumat tai olosuhteet voivat kuiten- kin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai kon- serni pysty jatkamaan toimintaansa. y Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilin- päätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, raken- netta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako ti- linpäätös sen perustana olevia liiketoi- mia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. y Suunnittelemme ja suoritamme konser- nin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan tilintar- kastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen so- veltuvaa tilintarkastusevidenssiä kon- serniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimin- tayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta. Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta, valvon- nasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilin- tarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellus- ta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkit- tävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan mer- kittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vah- vistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eet- tisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkit- tävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilin- tarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kysei- sen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastus- kertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 127 MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitse- mana tilintarkastajana 7.4.2021 alkaen yh- täjaksoisesti 4 vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomuk- seen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea muu infor- maatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yh- teydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritetta- essa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta vel- vollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä lukuun ottamatta niitä kestävyysraporttia koskevia tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja kestävyysraportointistandardeissa. Lausuntonamme esitämme, että toi- mintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakerto- mus on laadittu noudattaen siihen sovellet- tavia säännöksiä. Lausuntomme eivät kata niitä kestävyysraporttia koskevia tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja kestävyysraportointistandardeissa. Jos teemme suorittamamme työn perus- teella johtopäätöksen, että muussa infor- maatiossa on olennainen virheellisyys, mei- dän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 27.3.2025 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Markku Launis KHT Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 128 Teleste Oyj:n ESEF-tilinpäätöstä koskeva kohtuullisen varmuuden antava riippumattoman tilin- tarkastajan varmennusraportti Teleste Oyj:n johdolle Olemme Teleste Oyj:n (y-tunnus 1102267-8) (jäljempänä myös ”yhtiö”) johdon pyynnöstä suorittaneet kohtuullisen varmuuden anta- van toimeksiannon, jonka kohteena on ollut yhtiön IFRS-konsernitilinpäätös tilikaudelta 1.1.- 31.12.2024 European Single Electronic Format -muodossa (”ESEF-tilinpäätös”). JOHDON VASTUU ESEF- TILINPÄÄTÖKSESTÄ Teleste Oyj:n johto vastaa ESEF-tilinpää- töksen laatimisesta siten, että se täyttää 17.12.2018 annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/815 vaatimukset (”ESEF-vaatimukset”). Tähän vastuuseen kuu- luu, että suunnitellaan, otetaan käyttöön ja ylläpidetään sisäistä valvontaa, joka on rele- vanttia sellaisen ESEF-tilinpäätöksen laatimi- sen kannalta, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista ESEF-vaati- musten noudattamatta jättämistä. MEIDÄN RIIPPUMATTOMUUTEMME JA LAADUNHALLINTAMME Olemme noudattaneet IESBAn (Internatio- nal Ethics Standards Board for Accountants) Kansainvälisten eettisten sääntöjen tilintar- kastusammattilaisille (sisältäen Kansainvä- liset riippumattomuusstandardit) (IESBAn eettiset säännöt) mukaisia riippumattomuus- vaatimuksia ja muita eettisiä vaatimuksia. Sääntöjen pohjana olevat perusperiaatteet ovat rehellisyys, objektiivisuus, ammatillinen pätevyys ja huolellisuus, salassapitovelvolli- suus ja ammatillinen käyttäytyminen. Yhtiömme soveltaa kansainvälistä laa- dunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otet- tava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laa- dunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettis- ten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista kos- kevat toimintaperiaatteet ja menettelytavat. MEIDÄN VELVOLLISUUTEMME Meidän velvollisuutenamme on esittää suorittamiemme toimenpiteiden ja hank- kimamme evidenssin perusteella lausunto ESEF-tilinpäätöksestä. Olemme suorittaneet kohtuullisen var- muuden antavan toimeksiantomme kansain- välisen varmennustoimeksiantostandardin (ISAE) 3000 (uudistettu) Muut varmennustoi- meksiannot kuin menneitä kausia koskevaan taloudelliseen informaatioon kohdistuva ti- lintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus mu- kaisesti. Kyseinen standardi edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme toimeksian- non hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko ESEF-tilinpäätöksessä olennaista ESEF-vaatimusten noudattamatta jättämistä. ISAE 3000 (uudistettu) mukaiseen koh- tuullisen varmuuden antavaan toimeksiantoon kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, onko ESEF-tilinpäätös ESEF-vaatimusten mukainen. Valittavat toimenpiteet perustu- vat tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen ESEF-vaatimusten noudattamat - ta jättämisen riskien arvioiminen. Näitä ris- kejä arvioidessamme olemme tarkastelleet sisäistä valvontaa, joka on yhtiössä relevant- tia ESEF-tilinpäätöksen laatimisen kannalta. Käsityksemme mukaan olemme hankki- neet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa evidenssiä. LAUSUNTO Lausuntonamme esitämme, että Teleste Oyj:n ESEF-tilinpäätös 31.12.2024 päät- tyneeltä tilikaudelta noudattaa olennai- silta osin ESEF-vaatimuksissa asetettuja vähimmäisvaatimuksia. Tämä kohtuullisen varmuuden antava varmennusraporttimme on laadittu toimek- siantomme ehtojen mukaisesti. Vastaamme työstämme, tästä raportista ja esittämäs- tämme lausunnosta vain Teleste Oyj:lle, emme kolmansille osapuolille. Helsingissä 27.3.2025 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Markku Launis KHT Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 129 Kestävyysraportin varmennuskertomus Teleste Oyj:n yhtiökokoukselle Olemme suorittaneet rajoitetun varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Teleste Oyj:n (y-tunnus 1102267-8) toimin- takertomukseen sisältyvä kirjanpitolain 7 luvun mukainen konsernikestävyysraportti raportointikaudelta 1.1.–31.12.2024. LAUSUNTO Suorittamiemme toimenpiteiden ja hankki- mamme evidenssin perusteella tietoomme ei ole tullut seikkaa, joka antaisi meille syyn uskoa, että konsernikestävyysraportissa ei ole kaikilta olennaisilta osiltaan noudatettu 1. kirjanpitolain 7 luvussa säädettyjä vaa- timuksia ja kestävyysraportointistan- dardeja (ESRS); 2. kestävää sijoittamista helpottavas- ta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Eu- roopan parlamentin ja neuvoston ase- tuksen (EU) 2020/852 artiklassa 8 sää- dettyjä vaatimuksia (EU-taksonomia). Edellä kohta 1 käsittää myös prosessin, jol- la Teleste Oyj on yksilöinyt tiedot kestävyysra- portointistandardien mukaista raportoimista varten (kaksinkertainen olennaisuusanalyysi). Lausuntomme ei kata tietojen merkitse- mistä kirjanpitolain 7 luvun 22 §:ssä tarkoi- tetulla tavalla, koska kestävyysraportoin- tiyritysten ei ole ollut mahdollista noudattaa kyseistä vaatimusta ESEF-asetuksen tai muun Euroopan unionin lainsäädännön puut- tumisen vuoksi. LAUSUNNON PERUSTELUT Olemme suorittaneet konsernikestävyysra- portin varmentamisen rajoitetun varmuuden antavana toimeksiantona noudattaen Suo- messa noudatettavaa hyvää varmennusta- paa ja kansainvälistä varmennustoimeksian- tostandardia ISAE 3000 (uudistettu) ”Muut varmennustoimeksiannot kuin mennyttä ai- kaa koskevaan taloudelliseen informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai yleisluontoinen tarkastus”. Tämän standardin mukaisia velvollisuuk- siamme kuvataan tarkemmin kohdassa Kon- sernikestävyystarkastajan velvollisuudet. Käsityksemme mukaan olemme hankki- neet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa evidenssiä. KONSERNIKESTÄVYYSTARKASTAJAN RIIPPUMATTOMUUS JA LAADUNHALLINTA Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja kon- serniyrityksistä niiden Suomessa noudatetta- vien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa, ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Konsernikestävyystarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan kestävyystarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidet- tävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, am- matillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaati- musten noudattamista koskevat toimintape- riaatteet tai menettelytavat. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET Teleste Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat: y konsernikestävyysraportista sekä sen laatimisesta ja esittämisestä kirjanpito- lain 7 luvussa säädetyn mukaisesti, mu- kaan lukien kestävyysraportointistan- dardeissa määritelty prosessi, jolla on yksilöity tiedot kestävyysraportointis- tandardien mukaista raportointia varten y siitä, että konsernikestävyysraportissa on noudatettu kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta anne- tun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2020/852 artiklassa 8 säädettyjä vaatimuksia y sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jon- ka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia konsernikestävyysraportin, jos- sa ei ole väärinkäytöksestä tai virhees- tä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. LUONTAISET RAJOITTEET KESTÄVYYSRAPORTIN LAATIMISESSA Raportoitaessa tulevaisuuteen suuntautuvia tietoja ESRS:n mukaisesti, yhtiön johto on velvollinen laatimaan tulevaisuuteen suuntau- tuvat tiedot raportissa kuvattujen oletusten perusteella tapahtumista, jotka saattavat tapahtua tulevaisuudessa, sekä mahdollisis- ta konsernin tulevista toimista. Todelliset lopputulokset todennäköisesti poikkeavat ennakoiduista, koska odotetut tapahtumat eivät usein toteudu suunnitellusti. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 130 KONSERNIKESTÄVYYSTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET Velvollisuutemme on suorittaa varmennustoi- meksianto saadaksemme rajoitetun varmuu- den siitä, onko konsernikestävyysraportissa väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa rajoi- tetun varmuuden antava varmennuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos nii- den yksin tai yhdessä voisi kohtuu-della odot- taa vaikuttavan päätöksiin, joita käyttäjät te- kevät konsernikestävyysraportin perusteella. Kansainvälisen varmennustoimeksiantos- tandardin ISAE 3000 (uudistettu) noudatta- miseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skep- tisyyden koko toimeksiannon ajan. Lisäksi: y Tunnistamme ja arvioimme väärinkäy- töksestä tai virheestä johtuvat kon- sernikestävyysraportin olennaisen virheellisyyden riskit, ja muodostam- me käsityksen toimeksiannon kannal- ta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olo- suhteisiin nähden asianmukaiset var- mennustoimenpiteet, mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme anta- maan lausunnon emoyhtiön tai konser- nin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. y Suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia varmennustoimenpi- teitä hankkiaksemme lausuntomme pe- rustaksi tarpeellisen määrän tarkoituk- seen soveltuvaa evidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olen- nainen virheellisyys jää havaitsemat- ta, on suurempi kuin riski siitä, että vir- heestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytök- seen voi liittyä yhteistoimintaa, väären- tämistä, tietojen tahallista esittämät- tä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. KUVAUS SUORITETUISTA TOIMENPITEISTÄ Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksian- nossa suoritettavat toimenpiteet poikkeavat luonteeltaan ja ajoitukseltaan kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon toimen- piteistä, ja ovat niitä suppeampia. Valittavien varmennustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus perustuvat ammatilliseen harkintaan sisältäen arvioinnin väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvasta olennaisen virheellisyy- den riskistä. Tämän vuoksi rajoitetun var- muuden antavassa toimeksiannossa saatava varmuuden taso on huomattavasti alempi kuin varmuus, joka saataisiin suorittamalla kohtuullisen varmuuden antava toimeksianto. Toimenpiteemme sisälsivät mm. seuraavaa: y Haastattelimme yhtiön johtoa ja konser- nikestävyysraportin sisältämien tieto- jen keräämisestä ja raportoinnista vas- taavia henkilöitä konsernitasolla, sekä organisaation eri tasoilla ja liiketoimin- taalueilla hankkiaksemme käsityksen kestävyysraportointiprosessista ja sii- hen liittyvistä sisäisistä kontrolleista sekä tietojärjestelmistä. y Perehdyimme yhtiön laatimaan taus- tadokumentaatioon ja asiakirjoihin so- veltuvin osin, ja arvioimme, tukevatko ne konsernikestävyysraportin sisältä- miä tietoja. y Vierailimme yhtiön pääkonttorissa ja toimipaikalla Suomessa. y Arvioimme yhtiön toteuttamaa kaksin- kertaisen olennaisuuden arviointipro- sessia suhteessa ESRS-standardien vaatimuksiin sekä sitä, ovatko arvioin- tiprosessista annetut tiedot ESRS-stan- dardien mukaisia. y Arvioimme, ovatko konsernikestävyys- raportin sisältämät kestävyystiedot ES- RS-standardien mukaisia. y EU-taksonomiatietojen osalta hankim- me käsityksen prosessista, jolla yhtiö on määritellyt konsernin taksonomia- kelpoiset ja taksonomian mukaiset ta- loudelliset toiminnot, sekä arvioimme näistä annettujen tietojen säännösten- mukaisuutta. Helsingissä 27.3.2025 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Markku Launis KHT Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 131 Osakkeet ja osakkeenomistajat SIJOITTAJASUHTEET Yhtiön sijoittajasuhteista vastaa talousjoh- taja Mervi Kerkelä-Hiltunen. Talousjohtajan lisäksi yhtiön ylin johto on sitoutunut palve- lemaan pääomamarkkinoiden eri osapuolia. VIESTINNÄN TAVOITTEET JA PERIAATTEET Viestinnän tavoitteena on välittää kaikille markkinaosapuolille tasapuolisesti oikeaa ja merkityksellistä tietoa, joka tukee yhtiön osakkeen oikeaa arvonmuodostusta. Vies- tinnässään Telesten periaatteita ovat ajan- tasaisuus, todenmukaisuus ja yhtäaikaisuus. Teleste noudattaa tiedonantopolitiikas- saan EU:n säädöksiä, Suomen lainsäädäntöä, Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita sekä ESMA:n (European Securities and Markets Authority) ja Finanssivalvonnan määräyksiä ja ohjeita, joiden mukaisesti Teleste antaa säännöllistä tietoa taloudellisesta kehityk- sestään osavuosikatsauksissa, puolivuosi- katsauksessa, tilinpäätöstiedotteessa sekä tilinpäätöksessä. Tämän lisäksi Teleste julkaisee sitä koske- vat sisäpiiritiedot Markkinoiden väärinkäyt- töasetuksen (MAR) mukaisesti mahdollisim- man pian tai lykkää julkistamista asetuksen mukaisesti. Tietojen julkistamista voidaan MARin mukaisesti lykätä, mikäli seuraavat ehdot täyttyvät: y Välitön julkistaminen todennäköises- ti vaarantaisi Telesten oikeutetut edut y Julkistamisen lykkääminen ei todennä- köisesti johtaisi yleisöä harhaan ja y Teleste pystyy takaamaan kyseisen tiedon säilymisen luottamuksellisena Tämän lisäksi Teleste julkaisee säännöl- lisesti sijoittajauutisia ja lehdistötiedottei- ta liiketoimintaansa liittyvistä uutisista ja tilauksista, joiden arvioidaan kiinnostavan yhtiön sidosryhmiä, mutta jotka eivät täytä pörssitiedottamisen kriteerejä. YHTEYSTIEDOT Esa Harju, toimitusjohtaja Hannele Ahlroos, IR- ja lehdistöpalvelut Puh. (02) 2605 611 Sähköposti: [email protected] OSAKKEEN PERUSTIEDOT Teleste Oyj on listautuneena Nasdaq Helsingis- sä Teknologia-toimialaluokassa. Teleste kuuluu markkina-arvoltaan small cap -ryhmään. Tietoja osakkeesta: Listalle 30.3.1999 ISIN-koodi FI0009007728 Kaupankäyntitunnus TLT1V Reuters-tunnus TLT1V.HE Bloomberg-tunnus TLT1VFH 12 kuukauden ylin 3,45 12 kuukauden alin 2,07 Kaikkien aikojen ylin (7.9.2000) 39,00 Kaikkien aikojen alin (12.12.2008) 1,90 TALOUDELLISEN INFORMAATION JULKAISU Taloudelliset tiedotteet vuonna 2025: y Osavuosikatsaus tammi–maaliskuu 7.5.2025 y Puolivuosikatsaus tammi–kesäkuu 14.8.2025 y Osavuosikatsaus tammi–syyskuu 5.11.2025 Taloudellisten katsausten julkistuksien yhteydessä järjestettävissä tiedotustilai- suuksissa Teleste tapaa yhtiötä seuraavia institutionaalisia sijoittajia, analyytikoita sekä median edustajia. Hiljainen jakso Hiljainen jakso alkaa 30 päivää ennen osa- vuosikatsausten, puolivuosikatsauksen ja tilinpäätöstiedotteen julkaisua ja kestää näi- den julkaisemiseen saakka. Hiljaisen jakson aikana Telesten edustajat eivät kommunikoi yhtiön taloudellista tilannetta, eivätkä tapaa pääomamarkkinoiden edustajia. OSAKASREKISTERI Yhtiön osakkeet on liitetty arvo-osuusjär- jestelmään. Osakasrekisteriä ylläpitää Eu- roclear Finland Oy. Osakkeenomistajien tulee ilmoittaa arvo-osuustilinsä pitäjälle osoitteenmuu- toksista, osingonmaksua varten ilmoitetun pankkitilin numeron muutoksista sekä muis- ta osakeomistukseen liittyvistä seikoista. Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö 132 YHTIÖKOKOUS Teleste Oyj:n varsinainen yhtiökokous pide- tään 23.4.2025 klo 14.00 alkaen Helsingin Messukeskuksen kokoussiiven 2.krs:ssa, kokoustila 208. Osoite: Rautatieläisenkatu 3, Helsinki. Ilmoittautuneiden vastaanotto alkaa kel- lo 13.00. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on 9.4.2025 re- kisteröitynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomista- jan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittaa osallistumisestaan yhtiölle viimeistään 14.4.2025 kello 16. Lisätietoa yhtiön verkkosivuilta osoitteesta: www.teleste.com/yhtiokokous Tai sähköpostilla [email protected] OSINKOPOLITIIKKA Telesten tavoitteena on olla kiinnostava sijoituskohde, jossa sekä sijoituksen ar- vonnousu että osinkotuotto muodostavat kilpailukykyisen kokonaisuuden. Vuosittai- sen osinkoehdotuksen hallitus perustelee huomioiden kannattavuuden, rahoitustilan- teen sekä kannattavan kasvun edellyttämät investointitarpeet. Osingonjakoehdotus vuodelle 2025 Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että ja- kokelpoisista varoista jaetaan 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta osinkoa 0,03 (0,00) euroa ulkona oleville osakkeille. Hallituksen ehdotukset yhtiökokoukselle ja muuta lisätietoa yhtiökokouksesta saatavilla yhtiön kotisivuilta osoitteessa: www.teleste.com/yhtiokokous. Yhtiökokouksen pöytäkirja on nähtävillä yh- tiön internet-sivuilla viimeistään 7.5.2025. Osinkohistoria, eur 2019 2020 2021 2022 2023 2024 0,10 0,12 0,14 0,0 0,0 0,03 * hallituksen esitys Tilinpäätös 2024 Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Konserni Emoyhtiö TELESTE OYJ Postiosoite: PL 323, 20101 Turku Käyntiosoite: Telestenkatu 1, 20660 Littoinen Puhelin (vaihde): 02 2605 611 Y-tunnus: 1102267-8

AI Terminal

More from Teleste Oyj

Talk to a Data Expert