Telelink Business Services Group AD

Regulatory Filings • Jun 6, 2023

Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД Индивидуален доклад за дейността и Индивидуален финансов отчет 31 декември 2022 г. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД СЪДЪРЖАНИЕ ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ .................................................................................................................................... i ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД .................................................................................. 1 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ .......................................................................... 2 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ .......................................................... 3 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ...................................................................................... 4 1. Корпоративна информация ................................................................................................... 5 2.1 База за изготвяне .................................................................................................................... 7 2.1 База за изготвяне ( продължение ) ......................................................................................... 8 2.2 Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения ............... 8 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики ........................................................... 9 2.4 Промени в счетоводните политики и оповестявания ........................................................ 23 3. Приходи от договори с клиенти .......................................................................................... 27 4. Разходи по елементи, разходи за възнаграждения на наети лица .................................. 28 5. Общи и административни разходи ..................................................................................... 29 6. Разходи за продажби и маркетинг ...................................................................................... 29 7. Други приходи от / (разходи за) дейността ........................................................................ 29 8. Финансови приходи и финансови разходи ........................................................................ 30 9. Данък върху доходите .......................................................................................................... 30 10. Имоти, машини и съоръжения ............................................................................................ 32 11. Нематериални активи ........................................................................................................... 33 12. Инвестиции в дъщерни дружества ...................................................................................... 34 13. Търговски и други вземания ................................................................................................ 35 14. Парични средства и парични еквиваленти ......................................................................... 36 15. Акционерен капитал и резерви ........................................................................................... 36 16. Задължения за доходи на персонала при пенсиониране ................................................. 38 17. Търговски и други задължения ............................................................................................ 38 18. Оповестяване на свързани лица .......................................................................................... 39 19. Ангажименти и условни задължения .................................................................................. 42 20. Цели и политика за управление на финансовия риск ....................................................... 43 21. Финансови инструменти ...................................................................................................... 46 22. Дивиденти ............................................................................................................................. 47 23. Плащания на базата на акции .............................................................................................. 47 24. Събития след отчетната дата ............................................................................................... 48 ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА УС и НС ДЕКЛАРАЦИЯ ПО чл.100Н, ал.4, т.4 ЗППЦК Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ i Надзорен съвет Борис Немшич – Председател на НС; Ханс ван Хувелинген – Заместник - председател на НС; Иво Евгениев Евгениев – член на НС; Управителен съвет Иван Житиянов – Председател на УС и Изпълнителен директор; Теодор Добрев – член на УС; Орлин Русев – член на УС; Николета Станаилова - член на УС; Гойко Мартинович - член на УС. Седалище и адрес на управление район Витоша, в.з. Малинова долина, ул. „Панорама София” No 6, Бизнес Център Ричхил, блок Б, ет. 6 гр. София 1766, Регистър и регистрационен номер ЕИК 205744019 Обслужващи банки Уникредит Булбанк АД Кей Би Си Банк България ЕАД Одитор “Ърнст и Янг Одит” ООД Полиграфия офис център бул. “Цариградско шосе”, 47А, ет.4 гр. София 1124 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, завършваща на 31 декември 20 22 г. Иван Красимиров Житиянов Йорданка Любчова Кленовска Изпълнителен директор Заместник финансов директор, Съставител Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет от 30 март 2023 г Пояснителните бележки от 1 до 24 представляват неразделна част от финансовия отчет. 1 Финансов отчет, върху който одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит“ ООД с регистрационен номер 108 е издало одиторски доклад с дата 30.03.2023 г., с регистриран одитор, отговорен за одита Николай Гърнев. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2022 г. Иван Красимиров Житиянов Йорданка Любчова Кленовска Изпълнителен директор Заместник финансов директор, Съставител Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет от 30 март 2023 г Пояснителните бележки от 1 до 24 представляват неразделна част от финансовия отчет. 2 Финансов отчет, върху който одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит“ ООД с регистрационен номер 108 е издало одиторски доклад с дата 30.03.2023 г., с регистриран одитор, отговорен за одита Николай Гърнев. 2022 2021 АКТИВИ Бележка хил. лв хил. лв Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 10 17 20 Нематериални активи 11 88 67 Инвестиции в дъщерни дружества 12 15,844 15,795 Други нетекущи активи 13 383 341 Отсрочени данъчни активи 9 55 52 16,387 16,275 Текущи активи Търговски и други вземания 13 509 277 Краткосрочни заеми 18 1,801 153 Разходи за бъдещи периоди 21 16 Парични средства и парични еквиваленти 14 1,203 901 3,534 1,347 ОБЩО АКТИВИ 19,921 17,622 2022 2021 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Бележка хил. лв хил. лв Регистриран капитал 15 12,500 12,500 Законови резерви 15 1,250 981 Други резерви 15 670 602 Други компоненти на капитала 15 (35) 40 Неразпределена печалба 4,749 2,699 Общо собствен капитал 19,134 16,822 Нетекущи пасиви Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 16 3 - 3 - Текущи пасиви Търговски и други задължения 17 784 800 784 800 Общо пасиви 787 800 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 19,921 17,622 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. Иван Красимиров Житиянов Йорданка Любчова Кленовска Изпълнителен директор Заместник финансов директор, Съставител Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет от 30 март 2023 г. Пояснителните бележки 1 до 24 представляват неразделна част от финансовия отчет. 3 Финансов отчет, върху който одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит“ ООД с регистрационен номер 108 е издало одиторски доклад с дата 30.03.2023 г., с регистриран одитор, отговорен за одита Николай Гърнев. Основен капитал Законови резерви Други резерви Неразпре- делена печалба Други компоненти на капитала Общо собствен капитал хил. лв хил. лв хил. лв хил. лв хил. лв хил. лв Салдо на 1 януари 2021 г. 12,500 239 211 1,420 40 14,410 Всеобхватен доход Нетна печалба за годината - - - 12,271 - 12,271 Общо всеобхватен доход - - - 12,271 - 12,271 Сделки със собствениците, признати в собствения капитал Разпределение на резерви - 742 - (742) - - Разпределен дивидент - - - (10,250) - (10,250) Обратно изкупени собствени акции - - - - - - Плащане на базата на акции - - 391 - - 391 Общо сделки със собствениците, признати в собствения капитал - 742 391 (10,992) - (9,859) Салдо на 31 декември 2021 г. 12,500 981 602 2,699 40 16,822 Салдо на 1 януари 2022 г. 12,500 981 602 2,699 40 16,822 Всеобхватен доход Нетна печалба за годината - - - 12,444 - 12,444 Общ всеобхватен доход - - - 12,444 - 12,444 Сделки със собствениците, признати в собствения капитал Разпределение на резерви - 269 - (269) - - Разпределен дивидент - - - (10,125) - (10,125) Обратно изкупени собствени акции - - - - (75) (75) Плащане на базата на акции - - 68 - - 68 Общо сделки със собствениците, признати в собствения капитал - 269 68 (10,394) (75) (10,132) Салдо на 31 декември 2022 г. 12,500 1,250 670 4,749 (35) 19,134 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща на 31 декември 20 22 г. Иван Красимиров Житиянов Йорданка Любчова Кленовска Изпълнителен директор Заместник финансов директор, Съставител Финансовият отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет от 30 март 2023 г. Пояснителните бележки 1 до 24 представляват неразделна част от финансовия отчет. 4 Финансов отчет, върху който одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит“ ООД с регистрационен номер 108 е издало одиторски доклад с дата 30.03.2023 г., с регистриран одитор, отговорен за одита Николай Гърнев. 2022 2021 Бележка хил. лв хил. лв Оперативна дейност Печалба преди данък върху доходите 12,441 12,256 Загуба преди данъци от преустановени дейности - - Корекции за равнение на печалбата преди данъци с нетните парични потоци Непарични корекции: Нетни финансови (приходи)/разходи 8 (8) 21 Приходи от дивиденти 8 (13,339) (13,456) Изменение на задълженията за планове с дефинирани доходи и правителствените помощи 16 3 - Разход за плащания на базата на акции 23 26 166 (Печалба) от продажба на имоти, машини и съоръжения (1) (5) Амортизация 10 и 11 44 56 Корекции в оборотния капитал Увеличение на търговските и други вземания (234) (149) Намаление на търговските и други задължения (16) (272) Платени банкови такси (10) (3) Нетни парични потоци за оперативна дейност (1,094) (1,386) Инвестиционна дейност Придобиване на имоти, машини и съоръжения 10 (16) (13) Придобиване на нематериални активи 11 (48) - Постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения 3 18 Придобиване на дъщерни дружества (49) (17) Предоставени заеми 18 (1,642) (153) Получени лихви 18 17 - Получени дивиденти 18 13,339 13,456 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност 11,604 13,291 Финансова дейност Постъпления от получени заеми 900 2,685 Погасяване на получени заеми (900) (3,785) Изплащане на задължения по финансов лизинг - (6) Платени дивиденти 22 (9,724) (9,535) Удържан данък върху дивиденти 22 (405) (414) Обратно изкупени акции 15 (75) - Платени лихви по заеми (4) (22) Нетни парични потоци, използвани във финансова дейност (10,208) (11,077) Парични средства и парични еквиваленти прехвърлени при - Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти 302 828 Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 901 73 Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 14 1,203 901 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 5 1. Корпоративна информация Индивидуалният финансов отчет е одобрен за публикуване с решение на Управителен съвет от 30 март 20 23 г. Настоящият финансов отчет е предмет на одобрение от годишното Общо събрание на акционерите на Дружеството. Учредяване Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД („Дружеството“) е учредено на 12.07.2019 г. като еднолично акционерно дружество със собственик Телелинк Холдингс БВ (Холандия), регистрирано в Търговския регистър на Агенцията по вписванията под ЕИК 205744019 . Регистрираният офис на Дружеството е район Витоша, в.з. Малинова долина, ул. „Панорама София” No 6, Бизнес Център Ричхил, блок Б, ет. 2, гр. София 1766, България . Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД е публично дружество, регистрирано на 28 ноември 2019 г. от Комисията за финансов надзор. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса. Акционери През периода 2020 - 2021 г. са осъществени общо три транша на публично предлагане на съществуващи акции на Дружеството, вследствие на което трима съществуващи преди предлагането акционери продават на Българска фондова борса („БФБ“) общо 2,625,000 акции (включително 875,000, реализирани през 2021 г.), представляващи 21% от неговия регистриран капитал (включително 7%, реализирани през 2021 г.). Проведените предлагания не включват увеличение на капитала и не пораждат постъпления за Дружеството. Вследствие на обратно изкупуване на акции за целите на програми за стимулиране на служителите, към 31.12.2022 г. Дружеството притежава 6,030 бр. собствени акции, представляващи 0.05% от регистрирания му капитал, 5,674 бр. от които са придобити през второто и третото тримесечие на 2022 г. съгласно решение на УС за изкупуване на до 42,000 бр. акции от 25.05.2022 г. Към 31.12.2022 г. лицата, притежаващи над 5% от капитала на Дружеството, са Любомир Минчев с дял от 8,371,678 акции или 66.97% и Utilico Emerging Markets Trust PLC (Великобритания) с дял от 1,733,837 акции или 13.87%. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 6 1. Корпоративна информация (продължение) Структурата на акционерите и структурата на групата към 31.12.202 2 г. са представени по - долу: Дейности Основната търговска дейност на Дружеството включва предоставянето на консултантски услуги и услуги по управление, оказвани на дъщерните дружества от Групата. В обхвата на тези услуги са включени услуги по развитието на бизнеса, включително продуктово позициониране и представяне на продуктите и услугите пред потенциални клиенти, консултиране относно развитие на потенциално нови продукти, услуги и функционалности, услуги по управление като помощ при вземане на стратегически решения, определяне на цели и стратегии, разработване и прилагане на политики и Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 7 1. Корпоративна информация (продължение) ръководни принципи, услуги по финансово управление, включително бизнес планиране, консултиране във връзка с формата и качеството на финансово рапортуване и одит, проследяване и анализ на финансовите резултати и даване на съвети във връзка с подобрение на ефективността и рентабилността, консултации в областта на човешките ресурси, консултации във връзка с юридически въпроси, консултации и услуги във връзка с PR и маркетинг дейности и други. Към 31 декември 2022 г., Дружеството има двустепенна структура на управление – Управителен и Надзорен съвет. Оперативното ръководство се осъществява от неговия Управителен съвет. Лицата, натоварени с общо управление са представени от Надзорния съвет на Дружеството. Към 31 декември 20 22 г. , средносписъчният брой на персонала е 25 лица (2021 г. : 32 лица) . 2.1 База за изготвяне Финансовият отчет е изготвен на база конвенцията за историческата стойност . Финансовият отчет е представен в български лева (BGN), които са функционалната валута на Дружеството. Всички стойности са закръглени до хиляда лева (BGN '000), освен когато е посочено друго. Изявление за съответствие Финансовият отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети от Европейския съюз („МСФО, приети от ЕС”). Отчетната рамка „МСФО, приети от ЕС” по същество е определената национална счетоводна база МСС, приети от ЕС, регламентирани със Закона за счетоводството и дефинирани в т.8 от неговите Допълнителни разпоредби. Действащо предприятие Дружеството е изготвило своя финансов отчет за годината, приключваща на 3 1 декември 2022 г., въз основа на предположението, че Дружеството е действащо предприятие, което предполага продължаване на настоящата стопанска дейност и реализиране на активите и уреждане на пасивите в нормалния ход на неговата дейност в обозримо бъдеще. Бъдещите финансови резултати на Дружеството зависят от по- широката икономическа среда, в която то и дъщерните дружества от Групата осъществяват дейността си. Въпреки общата тенденция на затихване на пандемията от COVID - 19 и смекчаване или отпадане на противоепидемичните мерки, Дружеството остава изложено на въздействието на продължаващите икономически последици от епидемията. Същевременно, продължават да са налице и съществени фактори, балансиращи горепосочените рискове, включително засилването на публичните разходи за технологично развитие и модернизация и подкрепа на икономиката като цяло, както и тенденция на съществено ускорение на инвестициите на частния сектор в дигитализация и дигитална трансформация. Вероятните ефекти от влиянието на горепосочените фактори върху продажбите и финансовите резултати на Дружеството са отчетени като част от настоящите и бъдещи фактори на икономическата среда в техните текущи бюджети и средносрочни планове за развитие. Вследствие на военния конфликт между Русия и Украйна, ескалирал през м. февруари 2022, през изминалата година се наблюдава както повишено геополитическо напрежение, така и разнообразни икономически последици. Дружеството няма пряка експозиция към свързани лица, клиенти и/или доставчици от въвлечените в конфликта страни. По тази причина Дружеството не се счита за пряко изложено на рискове, произтичащи от горепосочените събития. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 8 2.1 База за изготвяне ( продължение ) Независимо от това, ръководството на Дружеството ще продължи да следи на текуща основа развитието на ситуацията с оглед навременното идентифициране на реални и потенциални отрицателни ефекти, като предприема всички възможни стъпки за ограничаване на тяхното въздействие. Към 31 декември 2022 г., текущите активи на Дружеството превишават текущите му пасиви. Ръководството, взимайки предвид горепосочените факти, е достигнало до заключението, че не е налице съществена несигурност, която би могла да породи значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, и съответно, че е уместно финансовият отчет на Дружеството за годината, приключваща на 31 декември 2022г., да се изготви на базата на принципа на действащо предприятие. 2.2 Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения Консолидиран финансов отчет Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ще изготви консолидиран финансов отчет по МСФО, приети от ЕС, който включва финансовите отчети на всички дъщерни дружества - Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД (България), Комутел ДОО (Сърбия), Телелинк Бизнес Сървисис Черна Гора ДОО (Черна Гора), Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина), Телелинк ДОО (Словения), Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ (Северна Македония), Телелинк Албания ШПК (Албания), Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Хърватия), Телелинк Бизнес Сървисис ЛЛС (САЩ), Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ (Румъния) и Телелинк Бизнес Сървисис Германия ГмбХ. Този финансов отчет е индивидуален финансов отчет, в който инвестициите в дъщерни дружества са представени по цена на придобиване. Изготвянето на финансовия отчет налага ръководството да направи приблизителни оценки и предположения, които влияят върху стойността на отчетените приходи и разходи, активи и пасиви, и оповестяването на условните активи и пасиви. Използването на наличната информация и прилагането на преценки са присъщи при изготвянето на приблизителни оценки. Действителните резултати в бъдеще могат да се различават от тези приблизителни оценки и разликите могат да се окажат съществени за финансовия отчет. Тези приблизителни оценки са обект на регулярен преглед и ако се налага промяна, тя се осчетоводява за периода, в който промените са станали известни. Приблизителни оценки и предположения Основните предположения относно бъдещето и други ключови източници на несигурността на приблизителните оценки към датата на баланса, които съдържат значителен риск да породят съществени корекции на балансовите суми на активите и пасивите в рамките на следващата финансова година са представени по- долу. Доходи на персонала при пенсиониране Задължението на доходи на персонала при пенсиониране се определя чрез актюерския метод. Този метод изисква да бъдат направени предположения за нормата на дисконтиране, бъдещото нарастване на заплатите, текучеството на персонала и нивата на смъртност. Поради дългосрочния характер на доходите на персонала при пенсиониране, тези предположения са обект на значителна несигурност. Към 31 декември 2022 г . Дружеството е начислило провизия за доходи на персонала при пенсиониране в размер на 3 хил.лв. (Бележка 16). Обезценка на инвестиции Притежаваните от Групата инвестиции подлежат на преглед за обезценка към датата на всеки отчет. Към 31 декември 2022 г., не са налични индикатори за обезценка на инвестициите в свързани лица. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 9 2.2 Съществени счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения (продължение) Приблизителни оценки и предположения (продължение) Плащания на базата на акции Задължението по предоставяните от Дружеството плащания на база акции на служители и членове на Управителния съвет са за сметка на инструменти на собствения капитал. Дружеството оценява задълженията по програмите за дългосрочно стимулиране по справедлива стойност на получените услуги, позовавайки се на справедливата стойност на акциите, които очаква да предаде, по цена „затваря“ на Българска Фондова Борса (БФБ) към датата на предоставяне, регулирана с настоящата стойност на бъдещ дивидент. Програмите са обвързани с непрекъсната продължаваща заетост и представянето на Групата през периода на придобиване, личното представяне на всеки служител по отношение на финансови и други резултати от дейността. Към 31.12.2022 г. задължението по програми за дългосрочно стимулиране възлиза на 383 хил. лв. (Бележка 23) 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики Превръщане в чуждестранна валута Финансовият отчет е изготвен в български лева, която е функционална и отчетна валута на Дружеството. Операциите в чуждестранна валута се отчитат първоначално във функционалната валута по обменния курс в деня на сделката. Паричните активи и пасиви, деноминирани в чуждестранни валути, се превръщат във функционалната валута по обменния курс, действащ към отчетната дата. Всички разлики се признават в отчета за всеобхватния доход. Непаричните активи и пасиви, които се измерват чрез историческата цена в чуждестранна валута, се преизчисляват като се използват обменни курсове към датата на първоначалната операция. Имоти, машини и съоръжения Машините и оборудването се отчитат по цена на придобиване, нетно от натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията, когато тези разходи бъдат извършени, и при условие, че отговарят на критериите за признаване. По подобен начин, когато се извършва основен преглед, неговата цена се признава в балансовата стойност на машината и съоръжението като замяна, ако критериите за признаване са били изпълнени. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. След първоначалното признаване като актив, дадена машина или съоръжение следва да се отчита по неговата цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. Амортизациите се изчисляват на база на линейния метод за срока на полезния живот на активите, както следва: Вид актив Полезен живот в години Компютри 2 години Машини и оборудване 3,33 години Моторни превозни средства 4 години Разходи по заеми Разходите по заеми, свързани пряко с придобиването или изграждането на актив, който по необходимост отнема значителен период от време, за да бъде подготвен за предвидената употреба, се капитализират като част от цената на придобиване на съответните активи. Всички други разходи по заеми се отчитат като разход в периода, в който са възникнали. Разходите по заеми включват лихви и други разходи, които предприятието поема във връзка с получаването на привлечени средства. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 10 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Нематериални активи Дълготрайните нематериални активи, които са придобити отделно се оценяват първоначално по цена на придобиване. Цената на придобиване включва покупната цена, мита и невъзстановими данъци върху покупки, както и всички преки разходи, необходими за привеждането на актива за използване по предназначение. След първоначалното признаване, нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Последващите разходи за нематериален актив след неговата покупка или неговото завършване се признават като разход, когато са направени, освен ако има вероятност те да спомогнат актива да генерира бъдещи икономически изгоди и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако са изпълнени тези две условия, последващите разходи се добавят към цената на придобиване на нематериалния актив. Вътрешно създадените нематериални активи, без разходите за развойна дейност, не се капитализират и разходите се отнасят в отчета за всеобхватния доход в периода, в който са извършени. Развойната дейност е свързана с прилагането на научноизследователски открития или други познания за реализирането на план или дизайн за производство на нови или значително подобрени материали, устройства, продукти, процеси, системи или услуги преди да започне търговското им производство и употреба. За да оцени дали вътрешно създаден нематериален актив отговаря на критериите за признаване, Дружеството разделя създаването на актив във фаза на научноизследователска дейност и фаза развойна. Ако не успее да разграничи фазата на научноизследователска дейност от фазата на развойна дейност за даден вътрешен проект за създаване на актив, Дружеството приема, че разходите по този проект за само за научноизследователска дейност. Нематериален актив възникващ от развойна дейност се признава само ако Дружеството има контрол и очаква бъдещи икономически изгоди от актива. Полезният живот на нематериалните активи е определен като ограничен. Амортизациите се изчисляват на база на линейния метод за срока на полезния живот на активите, както следва: Вид актив Полезен живот в години Софтуер 2 години Други В рамките на срока на договора Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 11 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Нематериални активи (продължение) Нематериалните активи с ограничен полезен живот се амортизират за срока на полезния им икономически живот и се тестват за обезценка, когато съществуват индикации, че стойността им е обезценена. Най- малко в края на всяка финансова година, се извършва преглед на периода на амортизация и прилаганите методи на амортизация на нематериалните активи с ограничен полезен живот. Промените в очаквания полезен живот или модел на консумиране на бъдещите икономически изгоди от нематериалния актив се отчитат чрез промяна на амортизационния срок или метод и се третират като промяна в приблизителните счетоводни оценки. Разходите за амортизация на нематериалните активи, с ограничен полезен живот, се класифицират според тяхната функция в отчета за доходите, съобразно предназначението на нематериалния актив. Инвестиции в дъщерни дружества Всички инвестиции в дъщерни дружества се отчитат в индивидуалния финансов отчет по цена на придобиване, намалена с всякакви натрупани загуби от обезценка. Обезценка на нефинансови активи Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по- високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба, на актива или на обекта, генериращ парични потоци, и стойността му в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив е по- висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. При определянето на стойността в употреба на актив, очакваните бъдещи парични потоци се дисконтират до тяхната сегашна стойност като се използва норма на дисконтиране преди данъци, която отразява текущата пазарна оценка на стойността на парите във времето и специфичните за актива рискове. Справедливата стойност, намалена с разходите за продажбата, се определя чрез използването на подходящ модел за оценка. Загубите от обезценка от продължаващи дейности се признават в отчета за всеобхватния доход като се класифицират в разходни категории съобразно предназначението на обезценения актив. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 12 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Обезценка на нефинансови активи (продължение) За всички нефинансови активи, към всяка отчетна дата се прави оценка дали съществуват индикации, че загубата от обезценка, която е призната в предходни периоди, може вече да не съществува или пък да е намаляла. Ако съществуват подобни индикации, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив или обект, генериращ парични потоци. Загубата от обезценка се възстановява обратно само тогава, когато е настъпила промяна в предположенията, използвани при определяне на възстановимата стойност на актива, след признаването на последната загуба от обезценка. В този случай, балансовата стойност на актива се увеличава до неговата възстановима стойност. Тази увеличена стойност не може да превишава балансовата стойност, такава, каквато би била, след приспадане на амортизацията, в случай, че в предходни периоди не е била признавана загуба от обезценка за съответния актив. Възстановяването на загуба от обезценка се признава в отчета за доходите за годината. Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване Финансови активи Първоначално признаване и оценяване При първоначалното им признаване, финансовите активи се класифицират като такива, които впоследствие се оценяват по амортизирана цена на придобиване, по справедлива стойност в другия всеобхватен доход (ДВД) и като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Класификацията на финансовите активи при първоначалното им придобиване зависи от характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив и бизнес модела на Дружеството за тяхното управление. С изключение на търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, или за които Дружеството е приложило практически целесъобразна мярка, Дружеството първоначално оценява финансовия актив по справедлива стойност, плюс, в случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, разходите по сделката. Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, и за които Дружеството е приложило практически целесъобразна мярка, се оценяват по цената на сделката, определена съгласно МСФО 15. Детайли по отношение на счетоводната политика са представени в раздел Приходи от договори с клиенти. За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана стойност или по справедлива стойност в ДВД, финансовият актив трябва да поражда парични потоци, които представляват "само плащания по главницата и лихвата“ (СПГЛ) по неиздължената сума на главницата. Тази оценка се нарича „СПГЛ тест“ и се извършва на нивото на съответния инструмент. Бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи се позовава на начина, по който то управлява финансовите си активи с цел генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци ще възникнат в резултат на събирането на договорни парични потоци, продажба на финансовите активи, или и двете. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 13 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение) Финансови активи (продължение) Първоначално признаване и оценяване (продължение) Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Дружеството се е ангажирало да купи или продаде актива . За целите на последващото оценяване , финансовите активи се класифицират в четири категории: • Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) • Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход с "рециклиране" на кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти) • Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход без "рециклиране" на кумулативните печалби и загуби при тяхното отписване (капиталови инструменти) • Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Дружеството оценява финансовите активи по амортизирана стойност, ако са удовлетворени и двете условия, изложени по- долу: • Финансовият актив се притежава в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него; и • Условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата. Отписване Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови активи) се отписва (т.е. се премахва от отчета за финансовото състояние на Дружеството), главно когато: • правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли; или • правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Дружеството е поело задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне; при което или (а) Дружеството е прехвърлило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или (б) Дружеството нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 14 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение) Финансови активи (продължение) Отписване (продължение) Когато Дружеството е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато то нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то продължава да признава прехвърления актив, до степента на продължаващото си участие в него. В този случай, Дружеството признава и свързаното задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Дружеството е запазило. Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по- ниската от първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска Дружеството да изплати. Допълнителни оповестявания, свързани с обезценката на финансовите активи, са предоставени и в следните пояснителни бележки: • Оповестявания на съществени предположения (Бележка 2.2) • Търговски вземания, включително активи по договори с клиенти (Бележка 13) Дружеството признава провизия за очаквани кредитни загуби (ОКЗ) за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. ОКЗ се базират на разликата между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. ОКЗ се признават на два етапа. За експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се провизират за кредитни загуби, които възникват в резултат на събития по неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12 - месечни ОКЗ). За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните загуби, очаквани през оставащия срок на експозицията, независимо от момента на възникване на неизпълнението (ОКЗ за целия срок на инструмента). По отношение на търговските вземания и активите по договори с клиенти , Дружеството прилага опростен подход за изчисление на ОКЗ. Следователно , то не проследява промените в кредитния риск, а вместо това признава провизия за загуба въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. Дружеството е създало матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирана с прогнозни фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда. За дългови инструменти по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, Дружеството прилага обезценка на база на нисък кредитен риск. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 15 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Финансови инструменти – първоначално признаване и последващо оценяване (продължение) Финансови активи (продължение) Обезценка на финансови активи Към всяка отчетна дата , то определя дали дълговият инструмент се преценява като такъв с нисък кредитен риск, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка , Дружеството преразглежда вътрешния кредитен рейтинг на дълговия инструмент. В допълнение, Дружеството преценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 60 дни Дружеството счита даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са в просрочие в продължение на 180 дни. В определени случаи обаче, то може да разглежда даден финансов актив като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Дружеството да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него. Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. Финансови пасиви Първоначално признаване и оценяване При първоначално признаване , финансовите пасиви се класифицират като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, или като заеми и привлечени средства, задължения или като деривативи, определени като хеджингови инструменти в ефективен хедж, както е уместно. Първоначално , всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката. Финансовите пасиви на Дружеството включват търговски и други задължения, заеми и привлечени средства, включително и банкови овърдрафти. Оценяването на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация както е описано по - долу: Заеми и привлечени средства След първоначалното им признаване, Дружеството оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ЕЛП. Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато пасивът се отписва, както и чрез процеса на амортизация на база ЕЛП. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ЕЛП. Амортизацията чрез ЕЛП се включва като финансов разход в отчета за доходите. Тази категория се отнася главно за лихвоносни заеми и привлечени средства. Отписване Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при съвършено различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови суми се признава в отчета за доходите. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 16 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Провизии Общи Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи, и може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията разходи ще бъдат възстановени, например съгласно застрахователен договор, възстановяването се признава като отделен актив, но само тогава, когато е практически сигурно, че тези разходи ще бъдат възстановени. Разходите за провизии се представят в отчета за доходите, нетно от сумата на възстановените разходи. Когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е съществен, провизиите се дисконтират като се използва текуща норма на дисконтиране преди данъци, която отразява, когато е уместно, специфичните за задължението рискове. Когато се използва дисконтиране, увеличението на провизията в резултат на изминалото време, се представя като финансов разход. Доходи на персонала Краткосрочните доходи на персонала включват заплати, междинни и годишни бонуси, вноски за социално осигуряване и годишни компенсируеми отпуски на служителите, които се очаква да бъдат изцяло уредени в рамките на 12 месеца след края на отчетния период. Когато Дружеството получи услугата, те се признават като разход за персонала в печалбата или загубата или се капитализират в стойността на актив. Краткосрочните доходи на персонала се оценяват по недисконтираната сума на очакваните за уреждане разходи. Държавен социално - осигурителен план Всички служители на българските дружества са членове на българския държавен социално- осигурителен план. В обичайния ход на дейността, Дружеството прави плащания към Фонда за държавното обществено осигуряване и Националната здравно- осигурителна каса на база възнаграждението на служителя, по ставките, определени в Социално- осигурителния кодекс на България. Делът на Дружеството в социално- осигурителните вноски се третира като плащания, направени по програма с дефинирани вноски и се признават като разход в момента, в който бъдат направени. Съгласно държавния социално - осигурителен план , всички свързани рискове се поемат от служителите. За Дружеството не съществува друго задължение. Доходи на персонала при пенсиониране Дружеството има пенсионен план с дефинирани доходи, произтичащ от задължението му по силата на българското трудово законодателство, да изплати на служителите си при пенсиониране две или шест брутни месечни заплати в зависимост от прослужения стаж. Ако служител е работил за Дружеството в продължение на 10 години, получава шест брутни месечни заплати при пенсиониране, а ако е работил по- малко от 10 години – две. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 17 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Доходи на персонала при пенсиониране (продължение) Планът за доходи на персонала при пенсиониране не е финансиран. Дружеството определя своите задължения за изплащане на доходи на персонала при пенсиониране чрез актюерския метод на прогнозните кредитни единици. Преоценките на пенсионния план с дефинирани доходи, включващи актюерски печалби и загуби, се признават незабавно в отчета за финансовото състояние срещу дебит или кредит на неразпределената печалба чрез другия всеобхватен доход, в периода на тяхното възникване. Преоценките не подлежат на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди. Разходите за минал стаж се признават в печалбата или загубата на по- ранна от: • датата на допълнение или съкращение в плана; и • датата на признаване на разходи за преструктуриране, съпътстващи измененията в плана. Разходите за лихви се признават чрез прилагане на дисконтов фактор към задължението за доходи на персонала за пенсиониране. Измененията в последното се признават в печалбата или загубата за периода и се представят както следва: • Разходите за стаж, включващи разходите за текущ стаж, разходите за минал стаж, както и печалбите и загубите в резултат на съкращения или нерутинни уреждания по плана се включват в статия „Разходи за персонала“; • Разходите за лихви се представят като „Финансови разходи“. Акционерен капитал и резерви Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията на кредиторите. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Съгласно изискванията на Търговския закон Дружеството е длъжно да формира и резерв “фонд Резервен” (законови резерви). Обратно изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по себестойност (цена на придобиване), като с брутната им покупна цена е намален собственият капитал на Групата. Нетният ефект от обратно изкупените собствени акции и предоставянето им по програми за плащания на базата на акции в Групата се представя директно в собствения капитал на Дружеството в секция “други компоненти на Капитала”. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 18 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Плащания на базата на акции Плащанията на базата на акции на служители и членове на Управителния съвет, във връзка с предоставени услуги се уреждат чрез инструменти на собствения капитал. Предадените капиталови инструменти се оценяват по справедливата им стойност към датата на предоставяне. За възнаграждения чрез плащане на базата на акции с условия, които не са придобили права, справедливата стойност на датата на отпускане на плащането на базата на акции се измерва така, че да отразява тези условия и да няма реални разлики между очакваните и действителните резултати. На индивидуално ниво за Дружеството разходът за плащания на базата на акции заедно с кореспондиращото увеличение в Капитала се признава през периода, за който услугите са получени и където е приложимо, условията за предоставяне са спазени. В договореностите за плащания на базата на акции в Групата изрично се дефинира възстановяване на сумите от дъщерните предприятия към Дружеството за предоставените акции на служители от дъщерните предприятия . Тези вземанията на Дружеството се признават през периода, за който услугите са получени и където е приложимо, условията за предоставяне са спазени. Повече подробности са дадени в Бележка 2 3. Приходи от договори с клиенти Дейността на Дружеството е свързана с предоставянето на услуги, свързани с корпоративно и бизнес развитие на дъщерни компании, в това число помощ при вземане на стратегически решения, услуги по финансово управление, включително бизнес планиране, консултации в областта на човешките ресурси, съдействие по юридически въпроси. Като цяло , Дружеството е достигнало до заключение, че то е принципал в договореностите си за приходи, тъй като обикновено Дружеството контролира услугите преди да ги прехвърли към клиента. Предоставяне на услуги Дружеството предоставя услуги свързани с корпоративно развитие и бизнес консултиране на дъщерни компании. Дружеството отчита услугите като едно задължение за изпълнение и признава приходите от тях в течение на времето, тъй като клиентът едновременно получава и потребява ползите, предоставени от Дружеството. Дружеството прилага практически целесъобразната мярка съгласно МСФО 15, параграф Б16 да признава приходи по сумата, която има право да фактурира. Съществен компонент на финансиране В някои случаи, Дружеството получава краткосрочни аванси от клиентите си. Прилагайки практическото облекчение в МСФО 15, то не коригира обещания размер на възнаграждението за отразяване на ефектите на съществен компонент на финансиране, ако на датата на влизане в сила на договора очаква, че периодът между прехвърлянето на обещаните стоки или услуги към клиента и очакваното от клиента плащане за тези стоки или услуги ще бъде една година или по- малко. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 19 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Приходи от договори с клиенти (продължение) Салда по договори Активи по договори с клиенти Активът по договора е правото да се получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които са прехвърлени на клиента. Ако чрез прехвърлянето на стоките или услугите към клиента, Дружеството изпълни задължението си преди клиентът да заплати съответното възнаграждение или преди плащането да е станало дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение, което е под условие. Към 31 декември 202 2 г. и 31 декември 20 21 г. Дружеството не отчита активи по договори с клиенти. Търговски вземания Вземането представлява правото на Дружеството да получи възнаграждение в определен размер, което е безусловно (т.е. преди плащането на възнаграждението да стане дължимо е необходимо единствено да изтече определен период от време). Пасиви по договори с клиенти Пасивът по договора е задължението за прехвърлянето на стоките или услугите към клиента, за което Дружеството е получило възнаграждение (или възнаграждението е дължимо) от клиента. Ако клиентът заплати възнаграждението преди Дружеството да прехвърли стоките или услугите към него, когато бъде извършено плащането или когато плащането стане дължимо (което възникне по- рано), се признава пасив по договор. Пасивите по договори с клиенти се признават като приход, когато Дружеството изпълни задълженията си по договора. Към 31 декември 202 2 г. и 31 декември 20 21 г. Дружеството не отчита пасиви по договори с клиенти. Разходи за сключване на договор/ Разходи за изпълнение на договор Допълнителните разходи за сключване на договор (напр. комисионни за продажби на служителите) и определени разходи за изпълнението на даден договор могат да бъдат признати като актив, ако са удовлетворени определени критерии. Тези капитализирани активи – разходи по договори следва да бъдат амортизирани на систематична база, която е последователна с прехвърлянето от страна на Дружеството на свързаните стоки или услуги към клиента. В случай, че възникнат разходите за изпълнението на даден договор, то те ще се представят като отделен клас активи в отчета за финансовото състояние, а амортизацията им – в себестойността на реализираната продукция, промени в разходите по договори или сходна позиция. Капитализираните разходи по договори се подлагат на преглед за обезценка в края на всеки отчетен период. Загубите от обезценка се признават в печалбата или загубата. Към 31 декември 202 2 г. и 31 декември 2021 г. Дружеството не отчита разходи за разходи за сключване на договор. Лихви Приходите се признават при начисляването на лихвите (като се използва методът на ефективния лихвен процент, т.е. лихвеният процент, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични потоци за периода на очаквания живот на финансовия инструмент) до нетната балансова стойност на финансовия актив Приходи от дивиденти Приходите се признават, когато правото на Дружеството да получи плащането бъде установено. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 20 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Дивиденти Задължение за парични или непарични разпределения към капиталовите собственици на компанията - майка се признава, когато разпределението е одобрено (т.е. одобрено от акционерите) и вече не зависи от Дружеството. Кореспондиращата сума се дебитира директно в собствения капитал. Лизинг На датата на влизане на договора в сила , Дружеството преценява дали договорът представлява или съдържа лизинг. А именно, дали договорът прехвърля правото да се контролира използването на идентифицирания актив за определен период от време. Дружеството като лизингополучател Дружеството прилага единен подход за признаване и оценяване на всички лизинги, с изключение на краткосрочните лизинги (т.е. лизинги със срок на лизинговия договор до 12 месеца) и лизингите на активи с ниска стойност. Дружеството признава задължения по лизинги за плащане на лизинговите вноски и активи с право на ползване, представляващи правото на ползване на активите. Активи с право на ползване Дружеството признава активи с право на ползване от началната дата на лизинга (т.е. датата, на която основният актив е на разположение за употреба). Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка, и коригирана с всяка преоценка на лизинговите задължения. Цената на придобиване на активите с право на ползване включва сумата на признатите задължения по лизинга, понесените първоначални преки разходи и лизинговите плащания, извършени на или преди началната дата на лизинга, приблизителна оценка на разходите, които ще бъдат понесени от лизингополучателя при демонтажа и преместването на актива, възстановяване на площадката, върху която се намира той или възстановяване на актива до състоянието, което се изисква съгласно условията на лизинга, намалени с каквито и да било получени стимули по лизинга. Активите с право на ползване се амортизират на линейна база за по - краткия от срока на лизинга и очакваните полезни животи на активите, както следва: • Машини и съоръжения 3,33 години • Превозни средства и друго оборудване 4 години Ако в края на срока на лизинга, собствеността върху лизинговия актив се прехвърля към Дружеството, или цената на придобиване отразява упражняването на опция за закупуване, амортизацията се изчислява като се използва очакваният срок на полезния живот на актива. Активите с право на ползване се отчитат в Имоти, машини и съоръжения. Активите с право на ползване са предмет и на обезценка. Счетоводната политика за обезценка е оповестена в раздел Обезценка на нефинансови активи. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 21 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Лизинг (продължение) Активи с право на ползване (продължение) Задължения по лизинги От началната дата на лизинга , Дружеството признава задължения по лизинги, оценени по сегашната стойност на лизинговите плащания, които ще бъдат извършени за срока на лизинга. Лизинговите плащания включват фиксирани вноски (включително фиксирани плащания по същество), намалени с каквито и да било подлежащи на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, които зависят от индекс или лихвен процент, както и суми, които се очаква да бъдат платени по гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания включват също цената на упражняване на опция за закупуване, за която в разумна степен е сигурно, че ще бъде упражнена от Дружеството, както и плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако срокът на лизинга отразява упражняването от страна на Дружеството на опция за прекратяване. Променливи лизингови плащания, които не зависят от индекс или лихвен процент, се признават като разходи (освен ако не бъдат извършени за производството на материални запаси) през периода, в който възникне събитието или условието, което задейства плащането. При изчислението на сегашната стойност на лизинговите плащания, Дружеството използва вътрешно присъщ лихвен процент по заеми на началната дата на лизинга, тъй като заложеният в лизинга лихвен процент не може да бъде надеждно определен. След началната дата , размерът на лизинговите задължения се увеличават с лихвата и се намаляват с извършените лизингови плащания. В допълнение, балансовата стойност на лизинговите задължения се преоценява, ако е налице модификация, промяна в срока на лизинга, промяна в лизинговите плащания (например, промени в бъдещите плащания в резултат на промяна в индекса или лихвения процент, използван за определяне на тези лизингови плащания) или промяна в оценката на опцията за закупуване на основния актив. Краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност Дружеството прилага освобождаването от признаване на краткосрочни лизинги по отношение на краткосрочните си лизинги на машини и съоръжения (например, лизинги, чийто лизингов срок е 12 месеца или по- малко от началната дата и които не съдържат опция за закупуване). То прилага и освобождаването от признаване на лизинги на активи с ниска стойност за лизингите на офис оборудване, което се счита за такова с ниска стойност. Лизинговите плащания по краткосрочни лизинги и лизинги на активи с ниска стойност се изписват като разход на линейна база за срока на лизинга. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 22 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Данъци Текущ данък Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисляването на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са влезли в значителна степен в сила към отчетната дата. Отсрочен данък Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики в края на отчетния период, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности за целите на финансовото отчитане. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики: • освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на репутация, или на актив или пасив, от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и • за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани дружества и интереси в съвместни предприятия, освен до степента, до която времето на обратното проявление на временната разлика може да бъде контролирано и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще. Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби: • освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и • за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани дружества и интереси в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Балансовата стойност на отсрочените данъчни активи е обект на преглед към всяка отчетна дата и се намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целият или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се урежда, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или в значителна степен в сила към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати директно в собствения капитал, се признават също в собствения капитал, а не в отчета за доходите за годината. Активи и пасиви по отсрочени данъци се компенсират само тогава, когато има законово право за приспадане на текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви, и отсрочените данъци се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 23 2.3 Обобщение на съществените счетоводни политики (продължение) Данъци (продължение) Данък върху добавената стойност Приходите, разходите и активите се отразяват с нетната си стойност без ДДС, освен ако: • данъкът начислен при покупката на активи или услуги няма да бъде възстановен от данъчните органи; в такъв случай данъкът добавена стойност е част от цената на придобиване на актива или съответно от разходите; и • вземанията и задълженията са признати с включен в стойността им данък върху добавената стойност. Нетната стойност на задължението за ДДС към или на данъка за възстановяване от данъчния орган се отразява съответно като задължение или вземане в баланса. 2.4 Промени в счетоводните политики и оповестявания Нови и изменени стандарти и разяснения Дружеството е приложило за първи път някои стандарти и изменения, които влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г. • МСФО 3 Бизнес комбинации; МСС 16 Имоти, машини и съоръжения; МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи, както и Годишни подобрения 2018 - 2020 г. (Изменения) Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г., като се позволява по- ранното им прилагане. СМСС публикува изменения с тесен обхват в МСФО както следва: • МСФО 3 Бизнес комбинации (Изменения) - актуализира се препратката към предишната версия на Концептуалната рамка за финансова отчетност на СМСС в МСФО 3 с препратка към актуалната й версия, публикувана през 2018 г., без съществени промени в изискванията за счетоводно отчитане на бизнес комбинациите. • МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (Изменения) - забранява се на предприятията да приспадат от цената на придобиване на имот, машина и съоръжение каквито и да било постъпления от продажбата на артикули, произведени докато този актив бива привеждан до мястото и състоянието, необходими за да може той да функционира по начина, предвиден от ръководството. Вместо това предприятията признават тези приходи от продажби и свързаните с тях разходи за производство в печалбата или загубата. • МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (Изменения) – упоменава се кои разходи предприятието следва да включва при определянето на цената за изпълнение на даден договор за целите на преценката дали договорът е обременителен. Измененията поясняват, че разходите, които са пряко свързани с договор за предоставяне на стоки или услуги, включват както вътрешноприсъщите разходи, така и разпределение на разходи, пряко свързани с дейностите по договора. • Годишни подобрения 2018 - 2020 г . - въвеждат се незначителни изменения в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 41 Земеделие и илюстративните примери, включени към МСФО 16 Лизинг . Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Дружеството. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 24 2.4 Промени в счетоводните политики и оповестявания (продължение) Нови и изменени стандарти и разяснения (продължение) • МСФО 16 Лизинг - Отстъпки по наеми в контекста на Covid 19 след 30 юни 2021 г. (Изменение) Изменението е приложимо за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 април 2021 г., като по- ранното приложение е позволено, включително във финансови отчети, които все още не са одобрени за публикуване към датата на издаване на изменението. През март 2021 г. Съветът измени условията на практическата целесъобразна мярка в МСФО 16, която предоставя облекчения за лизингополучателите при прилагането на насоките в МСФО 16 за модификации в лизингите за отстъпки по наеми, които се явяват като пряка последица от пандемията от Covid-19. След изменението сега практическата целесъобразна мярка е приложима за отстъпки, при които всяко намаление в лизинговите плащания засяга единствено плащанията, които първоначално са били дължими на или преди 30 юни 2022 г., при условие, че са удовлетворени останалите условия за прилагането на практическата целесъобразна мярка. Тези изменения не са оказали влияние върху финансовия отчет на Дружеството. 2.5 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по - рано Публикуваните нови и изменени стандарти и разясненията към тях, които все още не са в сила, до датата на издаване на финансовия отчет на Дружеството, са оповестени по- долу. Дружеството възнамерява да приложи тези нови и изменени стандарти и разяснения, ако са приложими, когато влязат в сила. МСФО 17 Застрахователни договори През май 2017 г. СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. Стандартът влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. По- ранното прилагане е позволено, при условие че предприятието прилага също МСФО 9 на или преди датата, на която започва да прилага МСФО 17 за първи път. Това е изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователните договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. МСФО 17 се прилага за всички видове застрахователни договори, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти представляващи инвестиционните договори с дискреционно участие. Възприемането на стандарта не се очаква да окаже влияние върху финансовото състояние или резултати от дейността на Дружеството. Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети и Изложение за практика по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики През февруари 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 1 и Изложение за практика по МСФО 2 Извършване на преценки относно нивото на същественост (ИП), в което предоставя насоки и примери в помощ на предприятията при прилагането на преценки относно нивото на същественост при оповестяването на счетоводни политики. Измененията целят да подпомогнат предприятията при предоставянето на оповестявания на счетоводни политики, които са по- полезни чрез: Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 25 2.5 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по - рано ( продължение) • Замяна на изискването към предприятията да оповестяват своите „съществени“ счетоводни политики с изискване да оповестяват своите „значими“ счетоводни политики; и • Добавяне на насоки относно това как предприятията да прилагат концепцията за съществеността, когато вземат решения относно оповестяванията на счетоводните политики. Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. По - ранното приложение на измененията в МСС 1 е позволено, дотолкова доколкото този факт е оповестен. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Дефиниция за счетоводни приблизителни оценки През февруари 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 8, чрез които въвежда нова дефиниция за „счетоводни приблизителни оценки“. Измененията разясняват разликата между промени в счетоводните приблизителни оценки и промени в счетоводните политики и корекцията на грешки. Те също така разясняват по какъв начин предприятията използват техниките за оценяване и входящите данни за разработването на счетоводни приблизителни оценки. Измененият стандарт пояснява, че ефектите върху дадена счетоводна приблизителна оценка в резултат на промяна във входящи данни или промяна в техниката за оценяване, представляват промени в счетоводните приблизителни оценки, ако не водят до корекция на грешки от предходен период. Съветът запазва аспекта от дефиницията за счетоводни приблизителни оценки, че промените в счетоводните приблизителни оценки могат да са резултат от нова информация или нови развития. Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Позволява се и по- ранното им прилагане. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, възникващи в резултат на една сделка През май 2021 г. Съветът публикува изменения в МСС 12, които стесняват обхвата на позволените изключения от първоначалното признаване съгласно МСС 12, така че те вече не са приложими за сделки, които пораждат равни облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики. Измененията поясняват, че когато плащанията, които уреждат дадено задължение, се признават за данъчни цели, е въпрос на преценка дали тези приспадания за данъчни цели могат да бъдат отнесени към признатото във финансовия отчет задължение или към свързания с него актив. Тази преценка е важна при определянето дали при първоначалното признаване на актива и пасива съществува временна разлика. Съгласно измененията изключенията в първоначалното признаване не са приложими за сделки, които при първоначалното признаване, пораждат равни облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики. То е приложимо, единствено ако признаването на лизингов актив и задължение по лизинг (или задължение за извеждане от експлоатация и компонент от актив, подлежащ на извеждане от експлоатация) пораждат облагаеми и признаващи се за данъчни цели временни разлики, които не са равни. Измененията влизат в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Предприятието трябва да прилага измененията по отношение на сделки, които възникват на или след началото на най- ранния представен сравнителен период. В допълнение, в началото на най-ранния Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 26 2.5 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по - рано ( продължение) представен сравнителен период, предприятието трябва също да признае отсрочен данъчен актив (при условие, че е на разположение достатъчна облагаема печалба) и отсрочен данъчен пасив за всички приспадащи се и облагаеми временни разлики, свързани с лизинги и задължения за извеждане от експлоатация. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСС 1: Класификация на пасивите като текущи или нетекущи През януари 2020 г. СМСС публикува изменения в параграфи 69 до 76 на МСС 1, чрез които се упоменават конкретно изискванията за класифициране на пасивите като текущи или нетекущи. Измененията поясняват: • Какво се има предвид под право за разсрочване на уреждането • Че трябва да съществува право за разсрочване в края на отчетния период • Че класификацията не се засяга от вероятността предприятието да упражни правото си за разсрочване • Че единствено, ако внедрен дериватив в конвертируем пасив сам по себе си е капиталов инструмент, условията на пасива няма да се отразят на неговата класификация. През юли 2021 г. Съветът прие предварително решение да предложи няколко изменения в разясненията, предоставени през януари 2020 г. В частност Съветът реши да предложи, че ако правото за разсрочено уреждане за период от поне дванадесет месеца е предмет на спазването от страна на предприятието на определени условия след отчетната дата, то тези условия не се отразяват на това дали правото за разсрочване на уреждането съществува към отчетната дата за целите на класификацията на даден пасив като текущ или нетекущ. Допълнителни изисквания за представяне и оповестяване ще бъдат приложими при такива обстоятелства. Също така Съветът взе предварително решение да отсрочи датата за влизане в сила до не по- рано от 1 януари 2024 г. (от 1 януари 2023 г.). Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Изменения в МСФО 16 Лизинг: Пасив по лизинг при сделка за продажба с обратен лизинг През септември 2022 г. СМСС публикува изменения в МСФО 16 Лизинг: Пасив по лизинг при сделка за продажба с обратен лизинг. Измененията са предвидени с цел подобряване на изискванията, които продавачът - лизингополучател използва при оценката на пасива по лизинга, възникващ при сделка за продажба с обратен лизинг по МСФО 16, като не променя счетоводното отчитане на лизингите, които не са свързани с тези сделка. По- конкретно, продавачът - лизингополучател определя "лизинговите плащания" или "коригираните лизингови плащания" по такъв начин, че да не признае каквато и да било печалба или загуба, която е свързана с правото на ползване, което той запазва. Приложението на тези изисквания не пречи на продавача - лизингополучател да признае в печалбата или загубата каквато и да било печалба или загуба, свързана с частичното или пълното прекратяване на лизинга. Продавачът - лизингополучател прилага изменението ретроспективно в съответствие с МСС 8 по отношение на сделки за продажба с обратен лизинг, сключени след датата на първоначалното приложение, което е началото на годишния отчетен период, през който предприятието е приложило МСФО 16 за първи път. Измененията влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г., като се позволява по- ранното им прилагане. Измененията все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 27 2.5 Публикувани стандарти, които все още не са в сила и не са възприети по - рано ( продължение) Изменения в МСФО 10 и МСС 28 - Продажба или вноска на активи между инвеститор и негово асоциирано или съвместно предприятие През декември 2015 г. СМСС реши да отсрочи датата на влизане в сила на измененията до такава бъдеща дата, до която той е финализирал каквито и да било изменения, които възникват в резултат от проекта за проучване на Съвета, отнасящ се за метода на участие в собствения капитал. Измененията адресират противоречието между МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия по отношение на отчитането на загубата на контрол върху дъщерно дружество, което е продадено или е внесено в асоциирано или съвместно предприятие. Измененията поясняват, че пълният размер на печалбата или загубата се признава, когато трансферът към асоциираното предприятие или съвместното предприятие включва бизнес, отговарящ на дефиницията за бизнес в МСФО 3. Всяка печалба или загуба, възникваща в резултат от продажбата или вноската на активи, които не представляват бизнес, обаче, се признава единствено до степента на несвързаните участия на инвеститорите в асоциираното или съвместното предприятие. Измененията все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. 3. Приходи от договори с клиенти Географската информация за приходите от продажба на продукция и предоставяне на услуги се базира на местоположението на клиента. Задължения за изпълнение Информацията за задълженията за изпълнение на Дружеството е обобщена по - долу: Услуги Задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето. Плащането се дължи при предоставяне на услугата. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 28 3. Приходи от договори с клиенти ( продължение ) Приходите са състоят от услуги, свързани с корпоративно и бизнес развитие на дъщерни компании, в това число вземане на стратегически решения, финансово управление, консултации в областта на човешките ресурси и съдействие по юридически въпроси, консултации и услуги във връзка с маркетингови дейности. Приходите в размер на 1,581 хил. лв. (2021 г.: 1,850 хил. лв.) представляват приходи от договори с клиенти по смисъла на МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. 4. Разходи по елементи, разходи за възнаграждения на наети лица Разходи по елементи Начислените за годината суми за услуги, предоставени от регистрирани одитори са: - За задължителен одит на индивидуалния и консолидирания годишен финансов отчет в размер на 35 хил. лв. (20 21 г.: 24 хил. лв.) Разходи за възнаграждения на наети лица 2022 2021 хил. лв хил. лв Разходи за суровини и материали (2) (4) Разходи за външни услуги (374) (561) Разходи за възнаграждения на наети лица (1,949) (2,333) Разходи за амортизации (44) (56) Други разходи (37) (19) Общо отчетна стойност на продажбите, административни разходи, разходи за продажби и маркетинг (2,406) (2,973) Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 29 5. Общи и административни разходи 6. Разходи за продажби и маркетинг 7. Други приходи от / (разходи за) дейността 2022 2021 хил. лв хил. лв Разходи за възнаграждения на наети лица (138) (143) Консултантски и посреднически услуги (25) - Други разходи (5) (1) (168) (144) Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 30 8. Финансови приходи и финансови разходи 9. Данък върху доходите Основните компоненти на разхода за данък върху доходите за годините, завършващи на 31 декември 2022 г. са: Данъчната ставка за корпоративно подоходно облагане за финансовата 2022 г. е 10% (2021 г.: 10%). Равнението между разхода за данък върху доходите, приложим към счетоводната печалба преди данък върху доходите по законовата данъчна ставка към разхода за данък върху доходите по ефективната за Дружеството ставка за данък върху доходите за 2022 г. и 2021 г., е както следва: 2022 2021 хил. лв хил. лв Текущ данък върху доходите Текущ разход за данък върху доходите - - Отсрочен данък Свързан с възникването и обратното проявление на временни разлики 3 15 Разход за данък върху доходите, признат в отчета за всеобхватния доход 3 15 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 31 9 . Данък върху доходите (продължение) Отсрочените данъци за Дружеството към 31 декември 2022 и 2021 г. са свързани със следните позиции: Данъчните задължения на Дружеството се базират на данъчната декларация, подадена пред данъчните органи, и се определят в окончателен размер след проверката им от централните данъчни власти или след изтичането на петгодишен период от годината на подаването им. 2022 2021 хил. лв хил. лв Счетоводна печалба преди данък върху доходите 12,441 12,256 Ставка на данъка върху доходите 10% 10% По ставка на данък върху доходите 10% (2020: 10 %) (1,244) (1,226) Данъчен ефект от приходи, непризнати за данъчни цели 1,173 1,228 Данъчен ефект във връзка с прилагане на спогодба за двойно данъчно облагане 74 13 3 15 Ефективна ставка на данъка върху доходите: 0% 0% Данък върху доходите, отчетен във финансовия отчет 3 15 3 15 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 32 10. Имоти, машини и съоръжения Дружеството е извършило преглед за обезценка на материалните активи към 31.12.2022 г. Не са установени индикатори за това, че балансовата стойност на активите надвишава тяхната възстановима стойност и в резултат на това, не е призната загуба от обезценка във финансовия отчет. Географска информация Всички машини и съоръжения собственост на Дружеството се намират на територията на Република България. Активи с право на ползване Машини и оборудване Компютри Общо Отчетна стойност: хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 01 януари 2021г. 61 12 63 136 Придобити - - 13 13 Отписани (61) - (21) (82) Салдо на 31 декември 2021г. - 12 55 67 Натрупана амортизация: Салдо на 01 януари 2021г. (12) (4) (28) (44) Начислена (6) (3) (21) (30) Отписана 18 - 9 27 Салдо на 31 декември 2021г. - (7) (40) (47) Нетна балансова стойност на 01 януари 2021г. 49 8 35 92 Нетна балансова стойност на 31 декември 2021г. - 5 15 20 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 33 11. Нематериални активи Другите нематериални активи на Дружеството включват концепция за брандиране и уебсайт. Дружеството е извършило преглед за обезценка на нематериалните активи към 31.12.2022 г. Не са установени индикатори за това, че балансовата стойност на активите надвишава тяхната възстановима стойност и в резултат на това, не е призната загуба от обезценка във финансовия отчет . Други Общо Отчетна стойност: хил. лв. хил. лв. Салдо на 01 януари 2022г. 145 145 Придобити 48 48 Салдо на 31 декември 2022г. 193 193 Натрупана амортизация: Салдо на 01 януари 2022г. (78) (78) Начислена (27) (27) Салдо на 31 декември 2022г. (105) (105) Нетна балансова стойност на 01 януари 2022г. 67 67 Нетна балансова стойност на 31 декември 2022г. 88 88 Други Общо Отчетна стойност: хил. лв. хил. лв. Салдо на 01 януари 2021г. 145 145 Придобити - - Салдо на 31 декември 2021г. 145 145 Натрупана амортизация: Салдо на 01 януари 2021г. (52) (52) Начислена (26) (26) Салдо на 31 декември 2021г. (78) (78) Нетна балансова стойност на 01 януари 2021г. 93 93 Нетна балансова стойност на 31 декември 2021г. 67 67 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 34 12. Инвестиции в дъщерни дружества В резултат на преобразуването, което влиза в сила на 14 август 2019 г., в Дружеството са отделени инвестиции в дъщерни предприятия по направление “Бизнес услуги”, представляващи 100% от капитала на следните компании - Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД (България), Комутел ДОО (Сърбия), Телелинк Бизнес Сървисис Черна Гора ДОО (Черна Гора), Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина), Телелинк ДОО (Словения) и 90% от капитала на Телелинк Албания ШПК (Албания). Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ (Северна Македония) е учредено на 30 септември 2019 г., като 100% дъщерно дружество. Участието в капитала на Телелинк Албания ШПК (Албания) е увеличено от 90% на 100% през м. февруари 2020 г. Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Хърватия) е учредено на 27 ноември 2020 г., като 100% дъщерно дружество. Телелинк Бизнес Сървисис, ЛЛС (САЩ) е учредено на 8 януари 2021 г., като 100% дъщерно дружество. Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ (Румъния) е учредено на 11 ноември 2021 г., като 100% дъщерно дружество. Телелинк Бизнес Сървисис Германия ГмбХ (Германия) е учредено през м. януари 2022 г., като 100% дъщерно дружество. Ръководството е възложило преглед за обезценка на инвестициите на външен лицензиран оценител. Съгласно изготвената оценка не са налични индикатори за обезценка на инвестициите в свързани лица към 31 декември 20 22 г. 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Дружество Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД (България) 6,400 6,400 Комутел ДОО (Сърбия) 8,303 8,303 Телелинк Бизнес Сървисис Черна Гора ДОО (Черна Гора) 530 530 Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина) 354 354 Телелинк ДОО (Словения) 113 113 Телелинк Албания ШПК (Албания) 20 20 Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Хърватия) 20 20 Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ (Македония) 19 19 Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ (Румъния) 19 19 Телелинк Бизнес Сървисис ЛЛС (САЩ) 17 17 Телелинк Бизнес Сървисис ГмбХ (Германия) 49 - 15,844 15,795 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 35 13. Търговски и други вземания Търговските вземания са изцяло от свързани лица и са събираеми. Дружеството не очаква да реализира кредитни загуби. Сроковете и условията, свързани с вземанията от свързани лица, са представени в Бележка 18 “Оповестявания на свързани лица”. Търговските вземания не са лихвоносни и обикновено са със срок 90 - 120 дни. Други вземания от свързани лица в размер на 3 83 хил. лв. (2021 г. : 341 хил. лв.) имат дългосрочен характер и касаят планове за дългосрочно стимулиране на управленски и ключов персонал от Групата с акции. Към 31 декември 20 22 г. и към 31 декември 2021 г., възрастовият анализ на търговските вземания и активите по договори с клиенти е представен в таблицата по- долу: 31 декември 2022 г. < 30 дни 31-60 дни 61 - 90 дни 91 - 180 дни > 181 дни Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Очакван процент на кредитни загуби 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Търговски вземания от свързани лица, брутни 505 - - 3 1 - 509 Очаквана кредитна загуба - - - - - - - Общо търговски вземания и активи по договори с клиенти 505 - - 3 1 - 509 31 декември 2021 г. < 30 дни 31-60 дни 61 - 90 дни 91 - 180 дни > 181 дни Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Очакван процент на кредитни загуби 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Търговски вземания от свързани лица, брутни 220 4 - - - - 224 Очаквана кредитна загуба - - - - - - - Общо търговски вземания и активи по договори с клиенти 220 4 - - - - 224 Дни в просрочие Текущи Дни в просрочие Текущи Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 36 14. Парични средства и парични еквиваленти Позицията Краткосрочни депозити представлява вложение по сметка за парични средства при инвестиционен посредник „Елана трейдинг“ АД, специално създадена през 2020 г. за целите на обратно изкупуване на акции на Дружеството. 15. Акционерен капитал и резерви Регистриран капитал 2022 2021 акции акции Обикновени акции по 1 лв. всяка 12,500,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000 акции акции Емитирани обикновени акции, изцяло платени 12,500,000 12,500,000 Дружеството има регистриран капитал в размер на 12,500 хил. лв., разпределени в 12,500,000 бр. обикновени акции с номинал от 1.00 лв. всяка. Характер и цел на резервите Резервите включват законови резерви към 31 декември 2022 г. в размер на 1,250 хил. лв. (2021 г.: 981 хил. лв.) Законови резерви Законовите резерви се формират от неразпределената печалба в съответствие със законовите изисквания и могат да се използват за компенсиране на бъдещи загуби и положителни / отрицателни разлики от превръщане на валута. Законовите резерви подлежат на разпределение с изключение на сума, представляваща 10% от акционерния капитал на Дружеството. Съгласно член 246 от Търговския закон, предвиждащ изискване за резерв за акционерни дружества, каквото е Дружеството, като законовите резерви се изисква да са равни на една десета част от регистрирания капитал и техният източник може да бъде не по- малко от една десета от печалбата, премиите по акции или емисии на дългови ценни книжа и други източници, определени в устава на Дружеството или по решение на общото събрание на неговите акционери. Върху тях няма други наложени ограничения. 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Парични средства в брой 1 1 Парични средства и парични еквиваленти по разплащателни сметки 903 573 Парични средства и парични еквиваленти по сметки със специални условия 298 301 Краткосрочни депозити 1 26 1 203 901 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 37 15. Акционерен капитал и резерви ( продължение ) Други резерви През 2020 г. , Дружеството установява Процедура за еднократно стимулиране на служители с акции (Процедурата), Програма за дългосрочно стимулиране на служители с акции (Програмата) и Схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на членове на Управителния съвет (Схемата). През 2021 г. , Дружеството установява нови идентични Програма и Схема , проследяващи нов тригодишен период 2021-2023. Процедурата и Програмата са приложими, както за служители на Дружеството, така и за служители на дъщерните дружества. (Бележка 23). Увеличението в Други резерви от капитала се равнява на разхода на индивидуално ниво на Дружеството в размер на 26 хил. лв. (2021 г.: 115 хил. лв.) за стимулиране с акции на Управителен съвет и 0 хил . лв . (2021 г.: 51 хил. лв.) за стимулиране с акции на ключов/мениджмънт персонал, както и 42 хил. лв. (2021 г.: 225 хил. лв.), свързани с предоставени на служители на дъщерни дружества по програми за стимулиране с акции. Други компоненти на капитала При реализирането на Процедурата за еднократно стимулиране на служители от Групата еднократно са предоставени 28, 608 броя акции на 21 декември 2020 г. През 2022 г., Дружеството е придобило 5,674 нови акции (2021 г.: 0 бр. акции; 2020 г.: 365 бр. акции). Към 31 декември 2022 г. Дружеството притежава общо 6,030 бр. собствени акции. Неразпределена печалба Въз основа на решение на Общото събрание на акционерите от 2 9.06.2022 г. нетната печалба на Дружеството за 2021 г. се разпределя като 269 хил. лв. се отнасят във фонд Резервен, съгласно разпоредбите на Търговския закон, и остатъкът, след приспадане на вече разпределеният от Дружеството 6- месечен дивидент в размер на 9,572 хил. лв., от 2,429 хил. лв. се отнася като неразпределена печалба. Неразпределената печалба на Дружеството след описаните отчисления към 31.12.202 2 г. е в размер на 4,749 хил. лв. (към 31.12.2021 г. : 2,699 хил. лв.) Брой акции Други компоненти на капитал хил. лв. Салдо на 01 януари 2022 г. (356) 40 Обратно изкупени акции (5 674) (75) Плащания на базата на акции - - Разходи за трансакции, свързани с обратно изкупени акции - - Салдо на 31 декември 2022 г. (6 030) (35) Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 38 16. Задължения за доходи на персонала при пенсиониране Основните допускания, използвани за счетоводни цели, са както следва: 17. Търговски и други задължения Търговските задължения не са лихвоносни и обикновено се уреждат в срок от 30-60 дни. Данъчните задължения не са лихвоносни и се уреждат в законово определените срокове. Задълженията за дивиденти и други задължения към свързани лица представляват 297 хил. лв. непотърсени от акционер разпределени дивиденти (2021 г.: 301 хил. лв. непотърсен дивидент и 19 хил. лв. дължими за капиталова вноска на новоучредено дружество в Румъния – Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ) Другите задължения не са лихвоносни и се уреждат средно в срок от 30 дни. 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Салдо на 1 януари - - Начислени през годината 3 - Салдо на 31 декември 3 - Основни допускания 2022 2021 Процент на задържане на персонала 80.14% 80.14% Средна годишна индексация на заплатите 5.00% 5.00% Дисконтов фактор 0.40% 0.40% 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Търговски задължения към свързани лица 14 20 Търговски задължения към трети лица 81 22 Търговски задължения 95 42 Данъчни задължения 61 81 Задължения към персонала 331 357 Задължения за дивиденти и други задължения към свързани лица 297 320 Търговски и други задължения 784 800 Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 39 18. Оповестяване на свързани лица Следните предприятия представляват свързани лица: Компании в групата Име Естество на взаимоотношението Засегнати компании от Групата Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД (България) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Комутел ДОО (Сърбия) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Бизнес Сървисис Черна Гора ДОО - (Черна гора) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк ДОО (Словения) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Албания ШПК (Албания) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ ( Северна Македония) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Хърватия) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Бизнес Сървисис, ЛЛС (САЩ) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ (Румъния) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Телелинк Бизнес Сървисис Германия ГмбХ ( Германия) Дъщерно дружество на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 100% Други свързани лица Име Естество на взаимоотношението Te лелинк България АД (България) Под общ контрол Телелинк Инфра Сървисис ЕАД (България) Под общ контрол Телелинк Инвестмънтс ЕООД (България) Под общ контрол Телелинк Сървисис Румъния СРЛ (Румъния) Под общ контрол Телелинк Инфра Сървисис ШПК (Албания) Под общ контрол Телелинк МК ДООЕЛ (Северна Македония) Под общ контрол Телелинк МК ДООЕЛ клон Косово (Косово) Под общ контрол Телелинк ЮКей Лтд. (Великобритания) Под общ контрол Телелинк ГмбХ (Германия) Под общ контрол Марифонс Холдингс Лимитид (Кипър) Под общ контрол Телелинк Сити ЕООД (България) Под общ контрол В - Инвестмънтс България ЕООД (България) Под общ контрол Фийлд он Трак ООД (България) Под общ контрол Дивелиът ООД (България) Под общ контрол Искър Лейк Хаус ООД (България) Под общ контрол Сматериал Инвест ООД (България) Под общ контрол Моудшифт Инк. (САЩ) Под общ контрол Фийлд он Трак Лтд (Великобритания) Под общ контрол Телелинк Сити Груп ЕАД (България) Под общ контрол Моудшифт Европа ЕАД (България) Под общ контрол Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 40 18. Оповестяване на свързани лица (продължение) Общата сума на сделките със свързани лица и дължимите салда за текущия и предходен отчетен период са представени както следва: 2022 2021 2022 2021 Търговска дейност хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Дъщерни предприятия 1,584 1,867 120 148 Други свързани лица (под общ контрол) - - - 1 1,584 1,867 120 149 Продажби на свързани лица Покупки от свързани лица 2022 2021 2022 2021 Търговска дейност хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Дъщерни предприятия 509 224 14 20 509 224 14 20 Суми, дължими на свързани лица Суми, дължими от свързани лица 2022 2021 2022 2021 Заеми от / на свързани лица хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Дъщерни предприятия 1,801 153 - - 1,801 153 - - Суми, дължими на свързани лица Суми, дължими от свързани лица Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 41 18. Оповестяване на свързани лица (продължение) Сумите, дължими от свързани лица, са включени в търговски и други вземания (Бележка 13 „Търговски и други вземания“ към финансовия отчет). Сумите, дължими на свързани лица, са включени в търговски и други задължения (Бележка 17 „Търговски и други задължения“). Вземанията и задълженията от и към свързани лица не могат да бъдат нетирани. Продажбите на и покупките от свързани лица се извършват по договорени цени. Неиздължените салда в края на годината са необезпечени, безлихвени (с изключение на заемите) и уреждането им се извършва с парични средства. За вземанията от или задълженията към свързани лица не са предоставени или получени гаранции, с изключение на оповестените по - долу. Дружеството не е извършило обезценка на вземания от свързани лица към 31 декември 2022 г. Възнаграждения на ключовия ръководен персонал Разходите за възнаграждения и социални осигуровки на членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет на Дружеството за 2022 г. по трудови договори, по договори за управление и контрол и за плащания на базата на акции са в размер на 567 хил. лв. ( 2021 г. : 611 хил. лв. ) Дължимата сума на ключовия управленски персонал към 31 декември 20 22 г. е 213 хил. лв . (2021 г.: 269 хил. лв. ) и е включена в Задължения към персонала . 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Възнаграждения на базата на акции Дъщерни предприятия (Бележка 23) 383 341 - - 383 341 - - Суми, дължими от свързани лица Суми, дължими на свързани лица Задължения за дивиденти и други задължения към свързани лица 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Акционери - - 297 320 Дъщерни предприятия - - - - - - 297 320 Суми, дължими от свързани лица Суми, дължими на свързани лица Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 42 18. Оповестяване на свързани лица (продължение) Приходи от дивиденти Съгласно решения от 17 юни 2022 г. и от 30 юни 2022 г. на Изпълнителния директор на Дружеството, Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД, Комутел ДОО (Сърбия), Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ (Северна Македония) и Телелинк ДОО (Словения) разпределят дивидент в размер на 13,339 хил. лв. Дивидентите са изцяло изплатени към 31 декември 2022 г. Съгласно решения от 4 юни 2021 г. и от 28 юни 2021 г. на Изпълнителния директор на Дружеството, Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД, Комутел ДОО (Сърбия), Телелинк Бизнес Сървисис Черна Гора ДОО, Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина) и Телелинк ДОО (Словения) разпределят дивидент в размер на 13,456 хил. лв. Дивидентите са изцяло изплатени през 2021 г. В таблицата по-долу са представени приходите от дивидент по свързани лица: 19. Ангажименти и условни задължения Ангажименти в полза на свързани лица Към 31.12.202 2 г. и през отчетния период като цяло , Дружеството продължава да поддържа ангажиментите си на поръчител, съответно залогодател по следните договори, сключени за обезпечаване на задълженията на ТБС ЕАД /ЕИК 130545438/ по Договор за поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с „Уникредит Булбанк“ АД от 10.10.2019 г., удължен с анекс от 31.05.2022 г. при общ размер на лимитите, подлежащи на усвояване под формата на парични средства, от 7 млн. лв. и общ размер на всички лимити, включително банков кредит под условие за издаване на гаранции, от 13 млн. лв. и краен срок на усвояване до 31.05.2023 г.: • договор за поръчителство с „Уникредит Булбанк“ АД, обезпечаващ всички вземания на банката от ТБС ЕАД, произтичащи от горепосочения договор за кредит и анексите към него, до окончателното им погасяване; • договор за залог на притежаваните от Емитента 100% от акциите в капитала на ТБС ЕАД с „Уникредит Булбанк“ АД, обезпечаващ всички вземания на банката от ТБС ЕАД, произтичащи от горепосочения договор за кредит и анексите към него, до окончателното им погасяване. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 43 19. Ангажименти и условни задължения ( продължение ) Към 31.12.2022 г. са в сила и: • издадената на 01.07.2020 г. от Дружеството корпоративна гаранция в полза на Citi Bank и Cisco Systems International B.V. (Холандия), обезпечаваща възможността за извършване на покупки от страна на Комутел (ЕИК 07554133) и Телелинк Словения (ЕИК 6596240000) по договори със Cisco Systems International B.V. на оборудване на висока стойност при отложено плащане в размер на до 5,100 хил. щатски долара; • предоставената на 26.10.2020 г. от Дружеството контра гаранция, обезпечаваща добро изпълнение на задълженията на ТБС Македония (ЕИК 7385986) в размер на 22,200 евро, във връзка с договор с Оператор на електропреносни системи, Северна Македония с валидност до 10.11.2023 г.; • предоставената от Дружеството корпоративна гаранция в размер на 56 554.95 евро за обезпечаване на задълженията на ТБС Хърватска (ЕИК 081341811) по договори за оперативен лизинг с Уникредит Лизинг Хърватска д.о.о., издадана на 15.02.2022 г.; • предоставената корпоративна гаранция от Дружеството за обезпечаване на задълженията на Телелинк Словения (ЕИК 6596240000) по Рамков договор за заем No. 5074/2022 с Уникредит Банкa Словения д.д, в размер на 1 500 000 евро, издадена на 16.03.2022 г.; • предоставената корпоративна гаранция от Дружеството за обезпечаване на задълженията на ТБС Хърватска (ЕИК 081341811) по Рамков договор за банкови гаранции No. 0200126236 от 27.06.2022 г. със Загребска Банкa д.д, в размер на 1 500 000 HRK (хърватски куни), издадена на 28.06.2022 г. • На 15.11.2022 г. Дружеството е предоставило контра гаранция в размер на 9,000 евро към RAIFFEISEN BANK S.A. Румъния, обезпечаваща гаранция за участие в търг на ТБС ЕАД и ТБС Румъния /ЕИК J40/19800/2021/ , с валидност до 15.05.2023 г • На 18.11.2022 г. Дружеството е предоставило банкова гаранция в размер на 150,000 евро, обезпечаваща задълженията на ТБС Македония /ЕИК 7385986/, във връзка с договор за овърдрафт с ProCredit Северна Македония, с валидност до 31.05.2024 г • На 06.12.2022 г. Дружеството е предоставило контра гаранция в размер на 31,000 евро към RAIFFEISEN BANK S.A. Румъния, обезпечаваща гаранция за участие в търг на ТБС ЕАД и ТБС Румъния /ЕИК J40/19800/2021/, с валидност до 30.05.2023 г. Съдебни производства и искове : Няма съдебни производства и искове срещу Дружеството. Гаранции : Към 31 декември 202 2 г., Дружеството няма издадени банкови гаранции по договори на клиенти. Капиталови ангажименти : Към 31 декември 202 2 г., Дружеството няма капиталови ангажименти 20. Цели и политика за управление на финансовия риск Дружеството има следните финансови инструменти – пари и парични еквиваленти, търговски и други вземания, търговски и други задължения и задължения по предоставени заеми, привлечени средства . През 20 22 г., Дружеството не притежава и не търгува с деривативни финансови инструменти. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 44 20. Цели и политика за управление на финансовия риск (продължение ) Лихвен риск Съгласно условията на договора за кредит по получен заем от ТБС ЕАД, дължимите от Дружеството лихви са базирани на фиксиран лихвен процент. Към края на отчетния период, Дружеството е погасило изцяло заема към ТБС ЕАД. В този смисъл, към 31.12.20 22 г. , Дружеството не е изложено и няма основание да очаква възникването на лихвен риск. Във връзка с договора за овърдрафт с KBC Банк България ЕАД, Дружеството поема риска от изменение на плаващи лихвени индекси, а именно референтен лихвен процент на финансиращата банка, формиран във основа на променливата доходност на депозити на физически лица в България, и тримесечен EURIBOR. Към датата на настоящия индивидуален финансов отчет този риск показва смесено развитие, като тримесечният EURIBOR, приложим за средства, усвоявани в евро, отразява в Лихвен риск ( продължение ) съществена степен тенденции на повишение на пазарните лихви, но референтният лихвен процент на финансиращата банка, приложим за средства, усвоявани в лева, запазва нулева стойност. Валутен риск Поради формирането на приходи и разходи на Дружеството предимно или изцяло в местна валута (лева) или евро в условията на валутен борд, Дружеството не е пряко изложено на съществен валутен риск. Дружеството има сделки, свързани с променливите обменни курсове на щатския долар към лева, произтичащи от търговски отношения, които са несъществени през периода. Кредитен риск Поради формирането на приходите и вземанията изцяло от дъщерни дружества, контролирани от Дружеството, свързаният с тези вземания кредитен риск може да се счита за несъществен. Максималната кредитна експозиция на Дружеството по повод на признати финансови активи, съответства на стойността им по баланса към 31 декември 2022 г. и произтича само от търговски и други вземания от дъщерни дружества и парични средства. Ликвиден риск Дружеството управлява ликвидния риск и риска на паричния поток чрез системно проследяване на качеството и падежите на вземанията и задълженията си и навременно планиране на входящите и изходящи парични потоци. В случай на очаквани дефицити от налични средства в даден хоризонт и с оглед на посрещане на непредвидени отклонения, Дружеството осигурява тяхното финансиране чрез договарянето на подходящо структурирани заеми или револвиращи кредитни лимити от водещи дружества от Групата и/или като формира резерви чрез вземане на решения за навременни и достатъчни по размер разпределения на дивиденти от дъщерните му дружества . Ликвидният риск се поддържа на ниско ниво , като на разположение се държат достатъчно парични средства и достатъчно кредитни улеснения с обслужващите банки (вижте Бележка 1 4 „Парични средства и парични еквиваленти“). Таблицата по-долу обобщава падежния профил на финансовите задължения на Дружеството към 31 декември на база на договорните недисконтирани плащания. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 45 20. Цели и политика за управление на финансовия риск (продължение ) Управление на капитала Основната цел на управлението на капитала на Дружеството е да се гарантира, че то поддържа стабилен кредитен рейтинг и подходящи капиталови съотношения, за да поддържа бизнеса си и да увеличи максимално стойността за акционерите. Дружеството управлява капиталовата си структура и прави корекции в нея с оглед на промените в икономическите условия. За поддържане или коригиране на капиталовата структура, то може да коригира плащането на дивиденти на акционерите, да върне капитал на акционерите или да емитира нови акции. Дружеството контролира капитала като използва коефициент на задлъжнялост (гиъринг), който е равен на нетния дълг, разделен на общия капитал плюс нетния дълг. Дружеството включва в нетния си дълг лихвоносните заеми и привлечени средства, търговските и други задължения, намалени с паричните средства и паричните еквиваленти, без преустановените дейности. Капиталът включва собствен капитал, причислим към капиталовите собственици на компанията - майка. Отбелязаното понижение се дължи както на увеличение на паричните средства, така и на увеличение на собствения капитал в частта на неразпределената печалба. 1 - 5 > 5 години години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Търговски и други задължения 297 487 - - - 784 297 487 - - - 784 1 - 5 > 5 години години BGN' 000 BGN' 000 BGN' 000 BGN' 000 BGN' 000 BGN' 000 Търговски и други задължения 319 481 - - - 800 319 481 - - - 800 31 декември 2021 г. При поискване < 3 месеца 31 декември 2022 г. При поискване 3-12 месеца Общо Общо 3-12 месеца < 3 месеца Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 46 21. Финансови инструменти Справедливи стойности Справедливата стойност на финансовите активи и пасиви е цената, която би била получена при продажбата на актив или платена при прехвърлянето на задължение в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване. При оценката на справедливите стойности са използвани следните методи и допускания: - Паричните средства и краткосрочните депозити, търговските вземания, търговските задължения и другите текущи задължения са близки до балансовите си стойности най- вече поради краткосрочните падежи на тези инструменти. - Дългосрочните вземания/заеми с фиксирани и променливи лихвени проценти се оценяват от Дружеството на базата на параметри като лихвени проценти, специфични за страните рискови фактори, индивидуална кредитоспособност на клиентите. На базата на тази оценка се признават обезценки за очакваните загуби от тези вземания. - Справедливата стойност на лихвоносните заеми се определя чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци като се използва дисконтов фактор, базиран на лихвени нива по дългови инструменти със сходни условия и оставащ падеж. Определяне йерархия на справедливата стойност Дружеството използва следната йерархия за определяне и оповестяване на справедливата стойност на финансовите инструменти чрез оценителска техника: Ниво 1: котирани (некоригирани) цени на активни пазари за идентични активи или пасиви Ниво 2: модел, за които цялата входяща информация (различна от котираните цени, включени в ниво 1) се състои от пазарни данни, които подлежат на наблюдение или пряко, или косвено Ниво 3: модел, който използва входяща информация, която не се базира на подлежащи на наблюдение пазарни данни. През отчетните периоди, приключващи на 31 декември 2022 г. и 31 декември 2021 г. няма трансфери на оценки по справедлива стойност между Ниво 1 и Ниво 2 . Към 31 декември 202 2 г. и 31 декември 20 21 г. , Дружеството не притежава финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност. Справедливите стойности на финансовите активи и пасиви, които не са отчитани по справедлива стойност, не са оповестени, тъй като балансовите им суми са приблизително близки до техните справедливи стойности. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 47 22. Дивиденти Съгласно решение на Общото събрание на акционерите на Дружеството от 21.09.2022 г., през 202 2 г. са разпределени дивиденти в размер на 10,125 хил. лв. (20 21 г.: 10,250 хил. лв.). 23. Плащания на базата на акции През 2020г. , Дружеството реализира Процедура за еднократно стимулиране на служителите с акции (Процедурата), съгласно която на служителите със стаж от 2 и повече години в Групата и предшестващи предприятия се предоставя допълнително възнаграждение (бонус) под формата на акции без ограничения за последващо разпореждане. В изпълнение на Процедурата , на 21.12.2020 г. Дружеството е прехвърлило към служители на дружествата в Групата, 28,608 бр. акции с номинална стойност 1.00 лв. всяка и цена към датата на прехвърляне от 12.00 лв. за акция. Дружеството е оценило справедливата стойност на получените услуги, позовавайки се на справедливата стойност на предоставените акции, определена в деня на прехвърляне от цена „затваря“ на Българска Фондова Борса (БФБ). Дружеството отчита Процедурата като сделки с плащане на базата на акции, уреждани чрез инструменти на собствения капитал. Процедурата е осъществена изцяло за сметка на обратно изкупени от Дружеството собствени акции. Общата стойност на прехвърлените през 2020 г. акции възлизат на 343 хил. лв., от които 76 хил. лв. са разход за Дружеството на индивидуално ниво. През 2020 г., Дружеството реализира Програма за дългосрочно стимулиране на служителите с акции, в която право на участие имат както служители от Дружеството, така и служители от дъщерните компании, заемащи мениджърски позиции или служители, определени като ключови служители от Управителния съвет. Допълнителното възнаграждение съгласно Програмата е обвързано с непрекъсната продължаваща заетост и представянето на Групата през тригодишния период 2020-2022 г. и личното представяне на всеки служител по отношение на финансови и други резултати от дейността. Формирането на окончателния брой предоставени акции е на база критерии за представяне на Групата за тригодишен период за проследяване. През 2020г., Дружеството реализира Схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет. Условията за предоставяне на акциите и формирането на окончателния им брой са свързани с продължаващата заетост на членовете на Управителния съвет и представянето на Групата през тригодишния период 2020- 2022 г. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 48 23. Плащания на базата на акции ( продължение ) Съгласно Програмата и Схемата акциите се прехвърлят на участниците в годината, следваща тригодишния период на проследяване 2020-2022 г. Дружеството е оценило справедливата стойност на получените услуги за 2021 г. и за 2020 г., позовавайки се на справедливата стойност на акциите , които очаква да предаде, по цена „затваря“ на Българска Фондова Борса (БФБ) за 31 декември 2020 г., регулирана с настоящата стойност на бъдещ дивидент. Начисленият разход на индивидуално ниво за сметка на Дружеството съгласно Програмата и Схемата за 2021 г. е съответно 29 хил. лв. (2020 г.: 35 хил. лв.) и 72 хил. лв. (2020 г.: 60 хил. лв. ) През 2021 г. Дружеството установява нови идентични Програма за дългосрочно стимулиране на служителите с акции и Схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет, които са обвързани с продължаваща заетост и с представянето на Групата за нов тригодишен период 2021 - 2023 г. Акциите се прехвърлят на участниците в годината, следваща тригодишния период на проследяване 2021 - 2023 г. Дружеството е оценило справедливата стойност на получените услуги за 2021 г., позовавайки се на справедливата стойност на акциите, които очаква да предаде, по цена „затваря“ на Българска Фондова Борса (БФБ) за 24 септември 2021 г., регулирана с настоящата стойност на бъдещ дивидент. Начисленият разход на индивидуално ниво за сметка на Дружеството съгласно Програмата и Схемата за 2021 г. е съответно 22 хил. лв. и 43 хил. лв. През 2022 г. Дружеството не е установило нова такава Програма. Начисленият индивидуален разход през 2022 г. в размер на 26 хил.лв. е изцяло относим към плановете за 2020- 2022 и 2021 -2023. Дружеството отчита всички планове като сделки с плащане на базата на акции, уреждани чрез инструменти на собствения капитал. 24. Събития след отчетната дата Съществени сделки и събития, свързани с „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, след датата на баланса са както следва: На 13.01.2023 е подписан анекс към Договор за поемане на кредитни ангажименти по линия на овърдрафт кредит No 0018/730/10102019 от 10.10.2019 г. между Уникредит Булбанк АД (заемодател) и ТБС ЕАД (кредитополучател), по който ТБСГ АД е Поръчител и Залогодател, с който лихвения индекс за овърдрафт в лева е променен от ОЛП на осреднения депозитен индекс (ОДИ) на банката. На 16.01.2023 г. е подписан анекс към Договор за кредит между Комутел и „Райфайзен Банк“ АД Белград, Република Сърбия, за актуализация на лихви и удължаване на срока за ползване до 27.01.2024 г. и поръчителство от ТБС ЕАД за гарантиране надлежното изпълнение на ангажиментите на Комутел. На 16.01.2023 г. ТБСГ АД е одобрил подписването на анекс към Договор за издаване на банкови гаранции между Комутел и „Райфайзен Банк“ АД Белград, за срок до 31.01.2024 г. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 31 декември 2022 г. 49 24. Събития след отчетната дата ( продължение ) На 26.01.2023 г. е подписан анекс към Рамков договор за заем No. 5074/2022 между Уникредит Банкa Словения д.д и Телелинк Словения, с лимит 1 500 000 евро, с който е удължен срока до 18.01.2024 г. и е актуализиран годишен лихвен процент на 1.6% + 3м. EURIBOR. За обезпечаване на задълженията на Телелинк Словения по този договор, продължава да е в сила предоставена корпоративна гаранция от "ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП" АД . На 20.02.2023 г. е взето решение от Управителния съвет на Дружеството за допускането на CCL CEECAT Fund II SCSp да извърши бизнес, финансов и правен анализ, съгласно приложимото българско и европейско законодателство, подзаконовите нормативни актове, насоките на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), във връзка с проявен интерес за закупуване на акции на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, което е оповестено пред КФН, БФБ и обществеността. На 23.02.2023 г. УС е одобрил подписания на 23.02.2023 г. договор между ТБС ЕАД и „Консорциум ТЕЛЕСЕК“ ДЗЗД във връзка с изпълнение на договор с Министерство на вътрешните работи с предмет: „Изграждане на Национална интелигентна система за сигурност, чрез надграждане на Интегрираната автоматизирана система за сигурност“, по силата на който в полза на консорциума ще бъде доставено оборудване на стойност, превишаваща прага от 5 на сто от стойността на активите на дъщерното дружество, отразена в последния одитиран счетоводен баланс към 31.12.2021 г. предвид участието на заинтересовано лице в сделката. На 01.03.2023 г. Дружеството е предоставило корпоративна гаранция в размер на 245,500 евро за обезпечаване на задълженията на ТБС Хърватска във връзка с предстоящ договор за овърдрафт със Zagrebska banka d.d. На 01.03.2023 г. е подписан рамков договор за овърдрафт между ТБС Хърватска и Zagrebska banka d.d. със срок на валидност 12 месеца, максимален размер 245,500 евро и годишен лихвен процент 3- месечен EURIBOR плюс 0.39%. На 06.03.2023 г. е подписан договор между ТБС ЕАД и „Консорциум ТЕЛЕСЕК“ ДЗЗД във връзка с изпълнение на договор с Министерство на вътрешните работи с предмет: „Изграждане на Национална интелигентна система за сигурност, чрез надграждане на Интегрираната автоматизирана система за сигурност“, по силата на който в полза на консорциума ще бъде доставено оборудване и услуги на стойност до 19, 163 хил. лв. i ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД за ФИНАНСОВАТА 2022 г. НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 И АЛ. 8 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЯ No 2 и 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 и 2 ОТ НАРЕДБА No 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР ii УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, Ние, членовете на Управителния съвет на “ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД („Дружеството“), водени от стремежа да управляваме Дружеството в интерес на акционерите и в съответствие с разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и Приложение No 2 , към чл. 10, т. 1 от Наредба No 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, изготвихме настоящия доклад за дейността („Доклада“). Докладът съдържа коментар и анализ на основни финансови и нефинансови показатели и обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено. Приложена към настоящия Доклад е и Декларация за корпоративно управление на Дружеството съгласно разпоредбите на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК и чл. 40 от Закона за счетоводството . iii I ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО I.1 Основаване, цел и предмет на дейността Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД („ТБСГ АД“, „Дружеството“ , „Емитентът“) е основано през 2019 г. с цел обединяване, формиране и управление на инвестиции в дъщерни дружества, работещи в сферата на информационните и комуникационни технологии („ИКТ“), заедно с които формира икономическата „Група ТБС“ („Групата“). Дружеството е регистрирано с предмет на дейност „Търговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство, посредничество и агентство в страната и чужбина, изграждане и поддържане на съобщителни и телекомуникационни мрежи, придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, инвестиции в дялове и акции на дружества, консултантска дейност, корпоративно управление, управление на капитали и активи, комисионна дейност, както и всяка друга дейност, незабранена от закона, при условие, че ако се изисква разрешение или лиценз, или регистрация за извършване на някоя дейност, тази дейност се осъществява след получаване на такова разрешение или лиценз, съответно след извършване на такава регистрация“. Основната търговска дейност, реализирана от създаването на Дружеството до 31.12.202 2 г., включва предоставянето на административно- финансови услуги и услуги по управление и подпомагане на бизнес развитието, маркетинга и продажбите на дъщерните дружества от Групата. Подробна информация за вида на оказваните услуги и структурата на приходите е представена в т. XII.1 и XII.2 от настоящия Доклад. Само по себе си, Дружеството не извършва пряка търговска дейност в областта на ИКТ или други области, ориентирана към крайни клиенти извън Групата. Реализираната към 31.12.2022 г. инвестиционна дейност включва увеличенията на капитала в съществуващи дъщерни дружества и основаването на дъщерните дружества, регистрирани след преобразуването на Дружеството от 14.08.2019 г., и описани в т. I.5 от настоящия Доклад . I.2 Управление Дружеството има двустепенна система на управление. Към 31.12.2022 г. Управителният съвет на Дружеството („УС“) се състои от петима членове в състав: • Иван Житиянов – Председател на УС и Изпълнителен директор; • Теодор Добрев – член на УС; • Орлин Русев – член на УС; • Николета Станаилова – член на УС; • Гойко Мартинович – член на УС. Към 31.12.2022 г. Надзорният съвет на Дружеството („НС“) се състои от трима членове в състав: • Борис Немсич – председател на НС (избран на мястото на Ханс вас Хувелинген на заседание на НС, проведено на 04.10.2022 г., след избирането му за член на мястото на Бернар Жан Люк Москени с решение на ОСА от 29.06.2022 г.); • Ханс ван Хувелинген – Заместник-председател на НС (избран на 04.10.2022 г. на заседание на НС); • Иво Евгениев – член на НС. iv I.3 Обобщена структура на собствеността на Дружеството и Групата към 31.12.2022 г. I.4 Акционерна структура и капитал Дружеството има регистриран капитал в размер на 12,500 хил. лв., разпределени в 12,500,000 бр. акции с номинал от 1.00 лв. всяка. 66.97% 100% 100% 4.01% 50% 4.01% 1.07% 100% 1.48% 100% 13.87% 100% 6.13% 100% 2.41% 100% 0.048% 100% 100% 100% 100% 100% акционери Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД дъщерни дружества Иво Евгениев Телелинк БС Стафинг ЕООД Любомир Минчев акционери, съществували преди публичното предлагане Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД Спас Шопов Грийн Бордър ООД Иван Житиянов, ИД ТБС Груп АД Комутел ДОО (Сърбия) UTILICO EMERGING MARKETS TRUST PLC Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина) Др., съществуващи преди публ. предлагане нови акционери Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Черна гора) Други институционални и юридически лица Телелинк ДОО (Словения) Други физически лица Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Хърватска) Собствени акции, държани от Дужеството Телелинк Албания ШПК (Албания) Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ (Македония) Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ (Румъния) Телелинк Бизнес Сървисис, ЛЛС (САЩ) Телелинк Бизнес Сървисис Германия ГмбХ (Германия) v През 2020 - 2021 г. са осъществени общо три транша на публично предлагане на съществуващи акции на Дружеството, вследствие на което трима съществуващи преди предлагането акционери продават на Българска фондова борса („БФБ“) общо 2,625,000 акции, представляващи 21% от неговия регистриран капитал. Проведените предлагания не включват увеличение на капитала и не пораждат постъпления за Дружеството. Вследствие на обратно изкупуване на акции за целите на програми за стимулиране на служителите, към 31.12.2022 г. Дружеството притежава 6,030 бр. собствени акции, представляващи 0.05% от регистрирания му капитал, 5,674 бр. от които са придобити през второто и третото тримесечие на 2022 г. съгласно решение на УС за изкупуване на до 42,000 бр. акции от 25.05.2022 г. Към 31.12.2022 г. лицата, притежаващи над 5% от капитала на Дружеството, са Любомир Минчев с дял от 8,371,678 акции или 66.97% и Utilico Emerging Markets Trust PLC (Великобритания) с дял от 1,733,837 акции или 13.87%. I.5 Инвестиционен портфейл Към 31.12.2022 г. Дружеството притежава дялове в единадесет дъщерни дружества, включително: • Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД (България) („ТБС ЕАД“), Комутел ДОО (Сърбия) („Комутел“), Телелинк Бизнес Сървисис Монтенегро ДОО (Черна Гора) („ТБС Черна Гора“), Телелинк ДОО (Босна и Херцеговина) („Телелинк Босна“), Телелинк ДОО (Словения) („Телелинк Словения“) и Телелинк Албания ШПК („Телелинк Албания“), участия в които са прехвърлени в Дружеството по силата на преобразуване чрез отделяне на дейността „Бизнес услуги“ от Телелинк България АД през м. август 2019 г.; • Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ (Македония) („ТБС Македония“), основано от Дружеството през м. септември 2019 г.; • Телелинк Бизнес Сървисис ДОО (Хърватска) („ТБС Хърватска“), основано от Дружеството през м. ноември 2020 г.; • Телелинк Бизнес Сървисис, ЛЛС (САЩ) („ТБС САЩ“), основано от Дружеството през. м. януари 2021 г.; • Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ (Румъния) („ТБС Румъния“), основано от Дружеството през м. ноември 2021 г. • Телелинк Бизнес Сървисис Германия ГМБХ (Германия), („ТБС Германия“), основано от Дружеството през м. януари 2022 г. През м. февруари 2020 г. Дружеството увеличава дела си в капитала на единственото пряко притежавано дъщерно дружество, което не е прехвърлено или основано със 100% участие, а именно Телелинк Албания, от 90% на 100%. В резултат, към 31.12.202 2 г. Дружеството е едноличен собственик на всички горепосочени дъщерни дружества. Освен преките си участия в горепосочените дъщерни дружества, Дружеството има и непряко участие в две дружества, контролирани от ТБС ЕАД. Всяко от пряко и непряко притежаваните дъщерни дружества се управлява в държавата, в която е учредено. vi Към 31.12.2022 г. всички пряко контролирани дъщерни дружества с изключение на наскоро основаното ТБС Германия извършват активна търговска дейност. Към 31.12.2022 г. непряко притежаваното Телелинк БС Стафинг ЕООД, учредено с оглед потенциално сътрудничество с водеща консултантска организация от сферата на финансите, все още не е развило съществена стопанска дейност, a съвместното предприятие Грийн Бордър ООД е изчерпало своята цел с реализацията на проекта, във връзка с който е основано, и не се очаква да има съществени бъдещи ефекти за дейността и финансовото състояние на Групата. I.6 Публична информация Съгласно изискването на чл. 27 и следващите от Наредба No 2 на КФН, във връзка с чл.100т, ал. 3 от ЗППЦК, Дружеството разкрива регулираната информация пред обществеността чрез избрана информационна медия. Цялата информация, предоставена на медията в пълен нередактиран текст е налична на интернет адрес: http://www.x3news.com/ . Изискуемата информация се представя на КФН чрез единната система е - Register за представяне на информация по електронен път, изградена и поддържана от КФН. Гореспоменатата информация е налична и на интернет страницата за инвеститори на Дружеството на адрес: https://www.tbs.tech/investors/. „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД е изпълнило ангажимента си по чл. 89о от ЗППЦК, в резултат на което е присвоен идентификационен код на правния субект (ИКПС) – LEI код 894500RSIIEY6BQP9U56. Емисията акции на Дружеството е регистрирана с ISIN код BG1100017190 и към датата на настоящия Доклад се търгува на Сегмент акции Standard на БФБ с борсов код TBS. Директор за връзки с инвеститорите на Дружеството е Иван Даскалов, телефонен номер: +359 2 9882413, електронна поща: IR-TBS@TBS.TECH. Дъщерно Дружество Държава на учредяване и управление Акционерно участие на ТБС Груп (пряко) Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД България 100% Комутел ДОО Сърбия 100% Телелинк Бизнес Сървисис Монтенегро ДОО Черна Гора 100% Телелинк ДОО Босна и Херцеговина 100% Телелинк ДОО Словения 100% Телелинк Бизнес Сървисис ДОО Хърватска 100% Телелинк Бизнес Сървисис ДООЕЛ Македония 100% Телелинк Албания ШПК Албания 100% Телелинк Бизнес Сървисис СРЛ Румъния 100% Телелинк Бизнес Сървисис Германия ГмбХ Германия 100% Телелинк Бизнес Сървисис, ЛЛС САЩ 100% (непряко) (чрез ТБС ЕАД) Телелинк БС Стафинг ЕООД България 100% Грийн Бордър ООД България 50% vii II ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО Рисковете , свързани с дейността на Дружеството, могат най-общо да бъдат разделени на системни (общи) и несистемни ( свързани конкретно с дейността му). Доколкото основен източник на доходите и спомагателното финансиране на Дружеството са дъщерните дружества от Групата, релевантни за него са и рисковете, присъщи на дейността и отрасъла, в който тези дружества оперират, описани в публикуваните финансови уведомления на консолидирана основа и докладите за дейността към консолидираните междинни и годишни финансови отчети на Дружеството. II.1 Системни рискове Общите ( системни ) рискове са тези, които се отнасят до всички икономически субекти в страната и са резултат от външни за Дружеството фактори, върху които то не може да оказва влияние. Основните методи за ограничаване на влиянието на тези рискове са отчитането на текущата информация и формирането на очаквания за бъдещото развитие по общи и специфични показатели. II.1.1 Политически риск Политическият риск е вероятността от внезапна промяна в държавната политика при смяна на Правителството, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и / или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, а инвеститорите да понесат загуби. Политическите рискове за България и страните от Западните Балкани в международен план включват и предизвикателствата, свързани с поети ангажименти за осъществяване на структурни реформи, повишаване на социалната стабилност и жизнения стандарт, ограничаване на неефективните разходи и следването на общи политики в качеството им на членове или кандидат - членове на ЕС, както и със заплахите от терористични атентати в Европа, силната дестабилизация на страните от Близкия изток, военните намеси и конфликти в региона на бившия Съветски съюз, бежанските вълни, породени от тези фактори, и потенциалната нестабилност на други ключови страни в непосредствена близост до Балканите. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в региона. II.1.2 Общ макроикономически риск Общият макроикономически риск е вероятността различни икономически фактори и тенденции , включително , но не само рецесия, търговски бариери, валутни изменения, инфлация, дефлация и други фактори, да окажат негативно влияние върху търсенето и покупателната способност в страната и страните, в които оперират чуждестранните контрагенти на местните дружества. Понастоящем продължава да е налице висока инфлация, а очакванията на множество независими пазарни анализатори и институции продължават да сочат рискове от забавяне на ръста или рецесия на икономиките както на развитите западноевропейски страни, така и на България и страните от Западните Балкани, което може да доведе до ограничения на разходите в частния сектор и да не бъде компенсирано в достатъчна степен с антициклични мерки от страна на националните и наднационални правителствени органи. viii II.1.3 Лихвен риск Системният лихвен риск е свързан с възможни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции и пазари на Република България, водещите световни икономики и ЕС, имащи отрицателно въздействие върху достъпа до финансиране, разходите за финансиране, възвръщаемостта на инвестициите и растежа на икономиката. В контекста на анти - инфлационните мерки, предприемани от водещите световни икономики и ЕС, през изминалото тримесечие се наблюдава обща тенденция на покачване на всички основни местни и международни лихвени индекси, която е предпоставка за повишено ниво на системен лихвен риск. II.1.4 Валутен риск Системният валутен риск представлява вероятността от изменения на валутния режим или валутните курсове на чуждестранните валути към българския лев, имащи неблагоприятни последици за разходите, рентабилността, международната конкурентоспособност и общата стабилност на икономическите субекти и местната и регионална икономика като цяло. Към момента България продължава да поддържа система на валутен борд и курс на присъединяване към Еврозоната, които елиминират или минимизират валутните рискове от транзакции, деноминирани в евро, каквито са в основната си част и валутните операции на Дружеството. II.1.5 Данъчен риск Промяна на данъчното законодателство в посока увеличение на данъчните тежести, въвеждане на нови данъци или неблагоприятна промяна в спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане може да доведе до завишени или непредвидени разходи за икономическите субекти. Аналогични последици може да възникнат и в резултат от непредвидени или противоречиви данъчни практики в България и/или други страни, в които оперират дъщерните дружества от Групата, представляващи основни контрагенти на Дружеството. II.2 Рискове, специфични за Дружеството II.2.1 Рискове, свързани с бизнес стратегията и растежа II.2.1.1 Неподходяща бизнес стратегия Изборът на неподходяща стратегия за развитие на управляваните от дружеството инвестиции, както и ненавременното ѝ адаптиране към променящите се условия на средата може да доведе до реализиране на загуби или пропуснати ползи. От съществено значение е управлението на стратегическия риск чрез непрекъснато наблюдение и периодично проследяване на измененията в пазарната среда на управляваните дъщерни дружества и ключови показатели за тяхната дейност с оглед навременно идентифициране на евентуални проблеми и прилагане на съответни мерки. Въпреки осъзнаването на необходимостта и значимостта на този процес е възможно ръководството и персоналът на Дружеството да се окажат ограничени в прилагането на тези практики в резултат на липса на достатъчен опит, навременна информация или недостиг на кадри. ix II.2.1.2 Недостатъчен капацитет и завишени разходи за управление на растежа Въпреки наличието на ръководен персонал със значителен опит и компетентност , достатъчни за управлението на Групата в настоящия ѝ обхват и мащаб на дейността, поставените цели за нейното разрастване могат да изискват допълнителни ръководни кадри. Част от политиката на Дружеството е да формира такива кадри чрез промотиране на служители с достатъчен опит и висока оценка на даденостите им за растеж в йерархията. При все това броят на подходящите служители е ограничен и е възможно някои от тях да не отговорят на поставените очаквания на управленско ниво. На свой ред привличането на външни управленски кадри с доказан опит, особено на развити пазари, може да се окаже трудно и би било свързано с високи разходи, които могат да окажат въздействие в посока понижаване на рентабилността. II.2.2 Рискове, свързани с човешките ресурси и ръководния персонал Управлението на дейността и бизнес развитието на Групата зависят в значителна степен от приноса на ограничен брой лица, спомагащи за управлението на Дружеството и неговите инвестиции, които трудно биха могли да бъдат заместени от аналогично подготвени кадри. Евентуалното оттегляне на тези лица от съответните структури или невъзможност да изпълняват задълженията си за съществен период от време би могло да има неблагоприятни ефекти върху резултатите от дейността, произтичащи от времето на тяхното отсъствие или необходимо за тяхното заместване и обучението и пълноценно навлизане в организацията и спецификата на дейността и разгръщане на функциите на заместващите ги лица. Евентуалните мерки за тяхното задържане биха могли да доведат до повишаване на свързаните с тях разходи по линия на мотивацията им с повишени основни възнаграждения, бонуси и придобивки. II.2.3 Концентрация на приходите и входящите парични потоци Предвид тясната му специализация в инвестициите и предоставянето на услуги по управление и подпомагане на дъщерни дружества, Дружеството формира приходите и вземанията си от ограничен кръг контрагенти с преобладаващия принос на най- голямото дъщерно дружество ТБС ЕАД. При все това, притежаваният от Дружеството контрол върху дъщерните дружества, успешното развитие и доброто финансово състояние на ТБС ЕАД и други основни дружества от Групата са предпоставка за минимален кредитен и ликвиден риск, произтичащ от формирането и навременното събиране на вземанията от тези дружества. II.2.4 Финансови рискове II.2.4.1 Ликвиден риск Поради характерното превишение на общите разходи за дейността над приходите от регулярно предоставяни услуги по управление и подпомагане на дъщерни дружества и формирането на преобладаващата част постъпленията му от дивиденти, Дружеството е принципно изложено на риск от невъзможност за навременно посрещане на задължения в случай на изпреварващо развитие на разходите и свързаните с тях плащания спрямо приходите от дивиденти от дъщерни дружества. Дружеството управлява горепосочения риск чрез системно проследяване на падежите на вземанията и задълженията си и навременно планиране на входящите и изходящи парични потоци. В случай на очаквани дефицити от налични средства в даден хоризонт и с оглед на посрещане на непредвидени отклонения, Дружеството осигурява тяхното финансиране чрез подходящо структурирани заеми или револвиращи кредитни лимити от водещи банки и/или дружества от Групата и/или като формира резерви чрез вземане x на решения за навременни и достатъчни по размер дивидентни разпределения от дъщерните му дружества. Очаква се горепосочените източници да бъдат достатъчни за покриването на потребностите на Дружеството. При все това, ръководството на Дружеството поддържа готовност и за своевременното договаряне на допълнителни или заместващи външни източници на финансиране с оглед диверсификация на източниците на ликвидни резерви. II.2.4.2 Лихвен риск Съгласно условията на действащия Договор за паричен заем с ТБС ЕАД, дължимите от Дружеството лихви са базирани на фиксиран лихвен процент, който не предполага наличието на лихвен риск. Във връзка с договора за овърдрафт с KBC Банк България ЕАД, Дружеството поема риска от изменение на плаващи лихвени индекси, а именно референтен лихвен процент на финансиращата банка, формиран във основа на променливата доходност на депозити на физически лица в България, и тримесечен EURIBOR. Към датата на настоящия Доклад този риск показва смесено развитие, като тримесечният EURIBOR, приложим за средства, усвоявани в евро, отразява в съществена степен описаните в т. II .1.3 тенденции на повишение на пазарните лихви, но референтният лихвен процент на финансиращата банка, приложим за средства, усвоявани в лева, запазва нулева стойност. II.2.4.3 Валутен риск Поради формирането на неговите приходи и разходи предимно или изцяло в местна валута (лева) или евро в условията на валутен борд, Дружеството не е пряко изложено на съществен валутен риск. II.2.5 Други рискове II.2.5.1 Риск от съдебни спорове и други производства Дружеството е принципно изложено на риск от завеждането на съдебни дела срещу него от негови работници и служители, акционери и др. чрез завеждане на граждански искове, инициирането на действия на компетентни органи, административни, изпълнителни и други видове съдебни и извънсъдебни производства. Някои от тези производства могат да бъдат съпътствани от ограничителни и изпълнителни мерки срещу имуществото и дейността на Дружеството, които да ограничат способността му да осъществява частично или изцяло своята дейност за неопределен период от време. Ищците в този вид дела може да търсят възстановяване на големи или неопределени суми, или други обезщетения, които могат да влошат значително финансовото състояние на Дружеството. Разходите за защита по бъдещи съдебни дела също могат да бъдат значителни. Възможно е оповестяването или неблагоприятните ефекти върху дейността да доведат до уронване на репутацията на Дружеството, независимо дали съответните претенции и негативните определения са основателни. Възможно е потенциалните финансови и други последици от такива производства да останат неизвестни за продължителен период от време. II.2.5.2 Риск от сделки със свързани лица В своята практика Дружеството осъществява сделки със и поема ангажименти към свързани лица. При все че страните по тези сделки са предимно или изцяло контролирани дъщерни дружества и въпреки стремежа на Дружеството към следване на добри практики и ангажимента му за спазване на приложимите разпоредби на ЗППЦК и други нормативни актове е възможно поради незнание, небрежност на служители и други причини една или повече такива сделки да се окажат сключени при условия, които да се различават xi съществено от пазарните и да имат пряко или косвено неблагоприятен ефект върху резултатите от дейността и финансовото състояние на Дружеството. II.3 Епидемия от коронавирус COVID 19 Въпреки общата тенденция на затихване на пандемията и смекчаване или отпадане на повечето противоепидемични мерки, продължават да са налице разнопосочни колебания на заболеваемостта и Емитентът и дъщерните му дружества остават изложени както на потенциалния риск от нова ескалация, така и на въздействието на разни икономически последици от COVID- 19 като засилената инфлация, удължаването на цикъла на производство и доставките на електронни компоненти и оборудване, както и забавянето на инвестициите на някои отрасли на частния сектор в определени категории информационни и комуникационни технологии. Същевременно, продължават да са налице и съществени фактори, балансиращи горепосочените рискове, включително засилването на публичните разходи за технологично развитие и модернизация и подкрепа на икономиката като цяло, както и тенденция на съществено ускорение на инвестициите на частния сектор в дигитализация и дигитална трансформация. Вероятните ефекти от влиянието на горепосочените фактори върху продажбите и финансовите резултати на Емитента и дъщерните му дружества са отчетени като част от настоящите и бъдещи фактори на икономическата среда в техните текущи бюджети и средносрочни планове за развитие. В този смисъл към датата на настоящия Доклад , последните не се считат за изложени на съществен риск от продължаващото развитие на епидемията и/или нейните последици. Независимо от това, ръководството на Дружеството ще продължи да следи на текуща основа развитието на ситуацията с оглед навременното идентифициране на реални и потенциални отрицателни ефекти, като предприема всички възможни стъпки за ограничаване на тяхното въздействие. II.4 Военен конфликт между Русия и Украйна Вследствие на военния конфликт между Русия и Украйна, ескалирал през м. февруари 2022, през изминалата година се наблюдават както повишено геополитическо напрежение, така и разнообразни икономически последици, включително ограничаване или спиране на дейността на множество украински и руски компании в резултат от военните действия и санкциите, насочени към Русия, повишена инфлация в резултат от поскъпването на горива и ключови селскостопански суровини и засилена нестабилност на фондовите и валутни пазари, имащи пряко или косвено реално или потенциално отражение и върху дейността на множество компании и отрасли в Европейския съюз и САЩ. Емитентът и дъщерните му дружества нямат пряка експозиция към свързани лица, клиенти и/или доставчици от пряко въвлечените в конфликта страни. По тази причина Дружеството не се счита за пряко изложено на рискове, произтичащи от горепосочените събития. Предвид неизвестността, свързана с динамичното развитие на конфликта и комплексния характер на неговите преки и косвени последици, ръководството на Дружеството счита, че не са налице необходимите условия и предпоставки за достоверна количествена оценка на потенциалното косвено въздействие на съответни промени в микро- и макроикономическата среда върху неговото финансовото състояние и резултати. Независимо от това, то остава ангажирано с текущото проследяване на ситуацията и анализ на възможните бъдещи последици от конфликта, с оглед навременното идентифициране на реални и xii потенциални отрицателни ефекти и предприемане на всички възможни стъпки за ограничаване на тяхното въздействие. III ОСНОВНИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ Показатели (хил. лв.) ръст/(спад) 31.12.2022 31.12.2021 Нетни приходи от продажби 1,581 1,850 -15% Себестойност на продажбите -1,463 -1,790 -18% Брутна печалба 118 60 97% Разходи за маркетинг и продажби -168 -144 17% Общи и административни разходи -775 -1,039 -25% Други оперативни приходи и разходи (нето) -79 -55 44% Оперативна печалба -904 -1,178 -23% Финансови приходи и разходи (нето) 13,345 13,434 -1% в т.ч. приходи от дивиденти 13,339 13,456 -1% Разход за данък върху доходите 3 15 -80% Нетна печалба 12,444 12,271 1% Разходи за амортизации -44 -56 -21% Приходи от и разходи за лихви (нето) 18 -18 -200% Печалба преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA) 12,467 12,330 1% 31.12.2022 31.12.2021 Общо активи 19,921 17,622 13% Нетекущи активи 16,387 16,275 1% Текущи активи 3,534 1,347 162% Собствен капитал 19,134 16,822 14% вкл. Неразпределена печалба и печалба за годината 4,749 2,699 76% Общо пасиви 787 800 -2% Нетекущи пасиви 3 0 - Текущи пасиви 784 800 -2% Парични средства 1,203 901 34% Общо финансов дълг 0 0 - Нетен финансов дълг -1,203 -901 -302 31.12.2022 31.12.2021 Нетен паричен поток от оперативна дейност -1,094 -1,386 292 Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 11,604 13,291 -1,687 в т.ч. получени дивиденти 13,339 13,456 -117 Нетен паричен поток от финансова дейност -10,208 -11,077 869 в т.ч. изплатени дивиденти -9,724 -9,535 -189 в т.ч. данък при източника върху разпределени дивиденти -405 -414 9 31.12.2022 31.12.2021 Брой служители към края на периода 24 31 -23% * Вкл. заеми и договори за финансов лизинг ** Общо финансов дълг - парични средства *** Нето, след удръжка на данък при източника (край на периода) xiii IV ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО Към 31.12.2022 г. Дружеството осъществява активна дейност и отчита положителни нетни активи в размер на 19,134 хил. лв. Резултатите и паричните потоци от дейността на Дружеството са представени в Отчета за доходите и Отчета за паричния поток и анализирани в т. IV.1 и IV.3 по - долу. Финансовото състояние, факторите за формирането и наблюдаваните изменения в стойността на активите, пасивите и собственият капитал на Дружеството са представени в Отчета за финансово състояние и анализирани в т. IV.2 по-долу. IV.1 Приходи, разходи и печалба През изминалата година Дружеството реализира нетни приходи от продажби в размер на 1,58 1 хил. лв., 15% по- ниски от отчетените за 2021 г. В съответствие с профила на дейността му, тези приходи са формирани почти изцяло от предоставянето на административно- финансови услуги и услуги по управление и подпомагане на бизнес развитието, маркетинга и продажбите на дъщерни дружества от Групата, основен източник на които e водещото по размер на приходите, печалбите и персонала ТБС ЕАД. Отбелязаният спад спрямо предходната година се дължи основно на по - ниския обем услуги по управление и подпомагане на маркетинга и продажбите, оказвани на ТБС ЕАД, отразяващ прехвърлянето към последното на съществена част от персонала и дейностите на Дружеството, свързани с технологичното развитие и продуктовия мениджмънт на Групата, през второто тримесечие на 2021 г. Структурата на нетните приходи от продажби по категории услуги и географски пазари е представена подробно в т. XII.2 от настоящия Доклад. В съответствие с възприетата политика на ценообразуване на услуги, оказвани на дъщерни дружества, и с оглед избягване на отклонения от пазарните условия Дружеството избягва прилагането на значителна надценка над вътрешните си разходи за оказване на тези услуги и не начислява такава върху частта от тяхната себестойност, формирана от получени от него външни услуги. В отражение на тази политика, Дружеството реализира характерно ниска брутна печалба в размер на 118 хил. лв. при марж от 7.5%, като, въпреки същественото относително повишение спрямо аналогичния показател от 3.2% за 2021 г., брутната рентабилност остава в ниските граници, характерни за сделки от този вид. Отчетените за периода разходи за маркетинг и общи и административни разходи в общ размер на (-) 943 хил. лв. включват предимно разходите на административните вътрешни структури на Дружеството, в това число възнаграждения на Управителния и Надзорния съвет, както и разходи за външни маркетингови, финансови, юридически и административни услуги, които по своята същност и предназначение имат общ характер и не се отнасят към себестойността на реализираните продажби. Отбелязаното съкращаване на тези разходи с 20% спрямо 2021 г. отразява предимно оптимизацията на разходи за външни услуги, свързани пряко или косвено с публичния статут на Дружеството, и значително по - ниските разходи, начислени по програми за дългосрочно стимулиране на ръководството и ключовия персонал с акции предвид нетната положителна преоценка на задълженията по плановете, одобрени през 2020 - 2021 г., и в отсъствието на нови планове през 2022 г. xiv Предвид характерното превишение на разходите за маркетинг и продажби и общите и административни разходи над реализираната брутна печалба, Дружеството приключва 2022 г. с оперативна загуба в размер на (-) 904 хил. лв. При все това, по-високият брутен марж и съкращаването на общите и административни разходи спомагат за относително подобрение (съкращаване на отрицателната стойност) на резултат a от оперативна дейност с 23% в сравнение с 202 1 г. Същевременно, дружеството продължава да реализира и многократно по-мащабни нетни финансови приходи в размер на 13,345 хил. лв., съпоставими с аналогичната стойност от 13,434 хил. лв. за 2021 г. Основен източник на финансовите приходи, участващи в горепосочения показател, са дивидентите от пряко контролирани дъщерни дружества в размер на общо 13,339 хил. лв., включващи извършени през м. юни 2022 г. разпределения от четири дъщерни дружества с основния принос на ТБС ЕАД, които се понижават незначително спрямо отчетените през 2021 г. аналогични постъпления от 13,456 хил. лв. Въпреки че нарастват значително в относителен план във връзка с увеличаващото се финансиране на дъщерни дружества от страна на ТБСГ АД, приходите от лихви (22 хил. лв. в сравнение с 1 хил. лв. през 2021 г.) имат ограничен принос за горепосочения резултат. Формирани предимно от банкови такси и лихви по Договор за паричен заем с ТБС ЕАД, финансовите разходи също остават относително несъществени, като възлизат на 16 хил. лв. или 9 хил. лв. по - малко от 2021 г. Предвид значителното превишение на нетните финансови приходи над оперативната загуба, Дружеството приключва периода с печалба преди облагане с данъци от 12,441 хил. лв., надвишаваща с 2% аналогичния резултат за 2021 г. В съответствие с данъчния режим на доходите от дивиденти от страни - членки на ЕС, горепосочената печалба е формирана предимно от данъчно необлагаеми приходи от България и Словения, вследствие на което e отчетен положителен ефект от данъчно облагане в размер на 3 хил. лв., съпоставим с аналогичната стойност от 15 хил. лв. за 202 1 г. Сумирайки горепосочените фактори, Дружеството приключва годината с нетна печалба в размер на 12,444 хил. лв., отбелязваща увеличение от 1 % или 173 хил. лв. спрямо 2021 г. 31.12.2022 31.12.2021 ръст/ (спад) отн. дял 31.12.2022 отн. дял 31.12.2021 ТБС ЕАД България 10,366 11,442 -9% 78% 85% Комутел Средни Западни Балкани 1,408 391 260% 11% 3% ТБС Черна Гора Средни Западни Балкани 0 0 - 0% 0% Телелинк Босна Средни Западни Балкани 0 782 -100% 0% 6% Телелинк Словения Средни Западни Балкани 1,369 841 63% 10% 6% ТБС Македония Югозападни Балкани 196 0 - 1% 0% Общо България 10,366 11,442 -9% 78% 85% Общо Средни Западни Балкани 2,777 2,015 38% 21% 15% Общо Югозападни Балкани 196 0 - 1% 0% Общо Общо 13,339 13,456 -1% 100% 100% Дружество Регион Приходи от дивиденти (хил. лв.) xv Ръководството на Дружеството отбелязва, че горепосоченият резултат е формиран на индивидуална основа и не следва да се разглежда като показателен или равнозначен на консолидираните резултати на Групата за същия период, които са предмет на отделно оповестяване в годишните консолидирани финансови отчети. IV.2 Активи, пасиви и собствен капитал Към края на периода, общите активи на Дружеството достигат стойност от 19,92 1 хил. лв., като отбелязват нарастване от 13% или 2,299 хил. лв. спрямо 31.12.2021 г. Основен източник на наблюдаваното увеличение е нарастването на предоставените краткосрочни заеми към дъщерни дружества, финансиращи наскоро стартиралите дейности в Хърватска и Румъния, достигнали 1,801 хил. лв. в сравнение със само 153 хил. лв., предоставени на ТБС Хърватска към края на 2021 г. Съществен принос за общото нарастване на текущите активи имат и паричните средства (1,203 хил. лв. или 302 хил. лв. повече в сравнение с 31.12.2021 г.) и останалите търговски и други вземания (50 9 хил. лв. или 232 хил. лв. повече в сравнение с 31.12.2021 г.), като към края на периода последните са формирани изцяло от дъщерни дружества. Извън горепосочените фактори, активите на Дружеството продължават да се формират основно от дългосрочните му инвестиции в дъщерни предприятия. Към 31.12.2022 г., последните възлизат на 15,844 хил. лв., 49 хил. лв. от които са формирани през изминалата година във връзка с учредяването на ново дъщерно дружество в Германия. За разлика от активите, общите пасиви на Дружеството ( 787 хил. лв.) отбелязват леко понижение от 2% или 13 хил. лв. спрямо 31.12.2021 г., като към края на периода продължават да имат почти изцяло краткосрочен характер. Отчетеното понижение е основно по линия на задължения към персонала. Както към края на 2021 г., така и към 31.12.2022 г., Дружеството е изплатило изцяло ползваните през периода средства по договори за кредит и не отчита финансов дълг. Също аналогично на предходната година, пасивите, отчетени към края на 2022 г., включват остатъчни задължения за дивиденти в размер на 296 хил. лв. към акционери с акции в „Централен депозитар“ АД и дивиденти на разположение в специална банкова сметка. С изключение на посочената сума, забавена по причини извън контрола на Дружеството, всички останали задължения, произтичащи от разпределения на печалбата през текущия и предходни периоди, включително удържан данък при източника, са изцяло изплатени. Въпреки значителните гласувани през годината дивиденти от общо 10,125 хил. лв., достигнатият към края на периода собствен капитал от 19,134 хил. лв. също отбелязва съществено нарастване от 14% или 2,312 хил. лв. спрямо 31.12.2021 г., основен фактор за което е увеличението на акумулирания финансов резултат с неразпределената част от текущата печалба за годината. Освен неразпределена печалба от 2022 г. (4,749 хил. лв.) и формирания през 2019 г. основен капитал от 12,500 хил. лв., отчетеният към 31.12.2022 г. собствен капитал обхваща резерви и други елементи на обща стойност от 1,885 хил. лв., включително Фонд „Резервен“ в размер на 1,250 хил. лв. или 10% от основния капитал, с достигането на който Дружеството е изпълнило изцяло задължението си по чл. 246 от Търговския закон. O станалите резерви и компоненти на собствения капитал продължават да отразяват основно извършените обратни изкупувания на акции и начисления по програми за стимулиране с акции. xvi Предвид сходните темпове на нарастване на активите и собствения капитал, към 31.12.2022 г. Дружеството продължава да отчита висока степен на балансова капитализация (съотношение на собствен капитал към общо активи) от 96%, сходна с аналогичната стойност от 95% към края на 2021 г. IV.3 Паричен поток Благодарение на задържането на част от печалбата към 30.06.2022 г. чрез разпределяне на дивиденти в съобразен с потребностите му размер, по - малък от този на получените през периода постъпления от дивиденти от дъщерни дружества, Дружеството успява да посрещне изходящите парични потоци, свързани с оперативната дейност, финансирането на дъщерни дружества, обратното изкупуване на акции и други фактори, като реализира умерено положителен нетен паричен поток от 302 хил. лв. (в сравнение със значително по- високата аналогична стойност от 828 хил. лв., отчетена през 2021 г.). IV.4 Информация по въпроси, свързани с екологията и служителите По своя характер, дейността на Дружеството е чисто административна и няма пряко въздействие върху околната среда. През периода, Дружеството отчита понижение на персонала от 31 на 24 служители основно във връзка с прехвърлянето на персонал, свързан пряко с управлението на технологичното и продуктово развитие на Групата, към дъщерното дружество ТБС ЕАД. По своя характер, дейността на Дружеството не поражда специфични рискове за здравето на служителите. Информация за други рискове, свързани с персонала, е включена в т. II.2.1.2 и II.2.2 от настоящия Доклад. V ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ На 13.01.2023 е подписан aнекс към Договор за поемане на кредитни ангажименти по линия на овърдрафт кредит No 0018/730/10102019 от 10.10.2019 г. между Уникредит Булбанк АД (заемодател) и ТБС ЕАД (кредитополучател), по който ТБСГ АД е Поръчител и Залогодател, с който лихвения индекс за овърдрафт в лева е променен от ОЛП на осреднения депозитен индекс (ОДИ) на банката . На 16.01.2023 г. е подписан анекс към Договор за кредит между Комутел и „Райфайзен Банк“ АД Белград, Република Сърбия, за актуализация на лихви и удължаване на срока за ползване до 27.01.2024 г. и поръчителство от ТБС ЕАД за гарантиране надлежното изпълнение на ангажиментите на Комутел. На 16.01.2023 г. ТБСГ АД е одобрил подписването на анекс към Договор за издаване на банкови гаранции между Комутел и „Райфайзен Банк“ АД Белград, за срок до 31.01.2024 г. На 26.01.2023 г. е подписан анекс към Рамков договор за заем No. 5074/2022 между Уникредит Банкa Словения д.д и Телелинк Словения, с лимит 1 500 000 евро, с който е удължен срока до 18.01.2024 г. и е актуализиран годишен лихвен процент на 1.6% + 3м. EURIBOR. За обезпечаване на задълженията на Телелинк Словения по този договор, продължава да е в сила предоставена корпоративна гаранция от "ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП" АД . xvii На 20.02.2023 г. е взето решение от Управителния съвет на Дружеството за допускането на CCL CEECAT Fund II SCSp да извърши бизнес, финансов и правен анализ, съгласно приложимото българско и европейско законодателство, подзаконовите нормативни актове, насоките на Европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП), във връзка с проявен интерес за закупуване на акции на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, което е оповестено пред КФН, БФБ и обществеността. На 01.03 .2023 г. УС е взел решение за предварително одобрение на договор между ТБС ЕАД и „Консорциум ТЕЛЕСЕК“ ДЗЗД във връзка с изпълнение на договор с Министерство на вътрешните работи с предмет: „Изграждане на Национална интелигентна система за сигурност, чрез надграждане на Интегрираната автоматизирана система за сигурност“, по силата на който в полза на консорциума ще бъде доставено оборудване на стойност, превишаваща прага от 5 на сто от стойността на активите на дъщерното дружество, отразена в последния одитиран счетоводен баланс към 31.12.2021 г. предвид участието на заинтересовано лице в сделката. На 01.03.2023 г. Дружеството е предоставило корпоративна гаранция в размер на 245,500 евро за обезпечаване на задълженията на ТБС Хърватска във връзка с предстоящ договор за овърдрафт със Zagrebska banka d.d. На 01.03.2023 г. е подписан рамков договор за овърдрафт между ТБС Хърватска и Zagrebska banka d.d. със срок на валидност 12 месеца, максимален размер 245 ,500 евро и годишен лихвен процент 3-месечен EURIBOR плюс 0.39%. На 06.03.2023 г. е подписан договор между ТБС ЕАД и „Консорциум ТЕЛЕСЕК“ ДЗЗД във връзка с изпълнение на договор с Министерство на вътрешните работи с предмет: „Изграждане на Национална интелигентна система за сигурност, чрез надграждане на Интегрираната автоматизирана система за сигурност“, по силата на който в полза на консорциума ще бъде доставено оборудване и услуги на стойност до 19, 163 хил. лв. VI ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО Съгласно формирания профил на дейността, Дружеството възнамерява да продължи да играе активна роля в корпоративното управление, бизнес развитието и маркетинговите дейности на дружествата от Групата във връзка с формулирането и подпомагането на реализацията на нейната стратегия за местно и международно развитие и растеж. Kъм датата на настоящия Доклад Дружеството планира умерено увеличение на административния персонал и съществен ръст на оперативните разходи през 2023 г. във връзка с разрастването на продажбите и състава на Групата при запазване на ограничени разходи за покупки на дълготрайни и нематериални активи за общо осигуряване на дейността . Въпреки че проявява интерес към придобиването на участия в други дружества с профил, отговарящ на стратегията за развитие на Групата, към датата на настоящия Доклад Дружеството няма подписани договорености, създаващи обвързващи ангажименти за покупка и/или определящи конкретна цена и/или условия на плащане за такива придобивания. Дружеството планира да финансира разликата между реализираната брутна печалба и разходите за маркетинг и обща администрация с неразпределената и неизразходвана част от реализираните през xviii отчетния период постъпления от дивиденти от дъщерните му дружества и аналогични бъдещи приходи, като използва остатъка за финансиране на стартиращи дейности в наскоро основани и новоосновани дъщерни дружества, евентуални придобивания на участия в други дружества, които биха могли да подпомогнат или ускорят реализацията на стратегията за местно и международно развитие и растеж на Групата, евентуални допълнителни обратни изкупувания на акции за обслужване на поети ангажименти за стимулиране на ръководния състав и служителите с акции и/или други потребности и цели, обусловени от неговата стратегия за развитие. VII ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНО - ИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ Дружеството не извършва научно - изследователска дейност. VIII ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН VIII.1 Брой , номинална стойност и цена на придобитите и прехвърлените през отчетния период собствени акции, частта от капитала, която те представляват, и основания за придобиването и прехвърлянето им Съгласно решение на УС за изкупуване на до 42,000 бр. акции от 25.05.2022 г., прието с оглед на предстоящите изпълнения ангажименти на Дружеството по програми за стимулиране на служителите, през второто и третото тримесечие на 2022 г. Дружеството изкупува общо 5,674 бр. акции с номинал 1 лв. всяка на средна цена от 13.24 лв. за акция. През 2022 г. Дружеството не е прехвърляло акции в полза на свои служители, ръководния персонал или трети лица. Обратно изкупени и прехвърлени акции 31.12.2022 % 31.12.2021 % Обратно изкупени собствени акции (бр.) 5,674 0.045% 0 0.000% Средна цена обратно изкупуване (лв./бр.) 13.24 - 0.00 - Обща стойност на обратно изкупените акции (хил. лв.) 75,114 - 0 - Прехвърлени акции (бр.) 0 0.000% 0 0.000% Средна цена към датата на прехвърляне (лв./бр.) 0.00 - 0.00 - Обща стойност на прехвърлените акции (хил. лв.) 0 - 0 - Притежавани собствени акции към края на периода 6,030 0.048% 356 0.003% * % от регистрирания капитал xix VIII.2 Брой и номинална стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват В резултат от горепосоченото в т. VIII.I и предходни изкупувания, към 31.12.202 2 г. Дружеството притежава общо 6,030 бр. собствени акции с номинал 1 лв. всяка, представляващи 0.048% от регистрирания му капитал. IX ИНФОРМАЦИЯТА ЗА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТИТЕ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН IX.1 Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите Възнагражденията, получени през годината от членовете на Управителния и Надзорния съвет на Дружеството, са обобщени в т. XII.18 от настоящия Доклад. Подробна информация е включена в Доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на управителните органи за 202 2 г . IX.2 Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на Дружеството През отчетния период членове на УС не са прехвърляли или придобивали акции на Дружеството. Към 31.12.2022 г., членовете на УС продължават да притежават общо 142,924 бр. акции, представляващи 1.14 % от регистрирания капитал на Дружеството. През отчетния период членове на НС не са прехвърляли или придобивали акции на Дружеството. Към 31.12.2022 г., членовете на НС продължават да притежават общо 502,561 бр. акции, представляващи 4.02% от регистрирания капитал на Дружеството. 31.12.2022 % 31.12.2021 % Иван Житиянов 133,258 1.07% 133,258 1.07% Теодор Добрев 4,996 0.04% 4,996 0.04% Орлин Русев 284 0.00% 284 0.00% Николета Станаилова 3,352 0.03% 3,352 0.03% Гойко Мартинович 1,034 0.01% 1,034 0.01% Общо 142,924 1.14% 142,924 1.14% * % от регистрирания капитал Акции на членовете на УС (бр.) Притежавани към xx IX.3 Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на Дружеството Уставът на Дружеството не предвижда ограничения на правото на членовете на управителния и надзорен съвет да придобиват негови акции освен в случаите , предвидени съгласно действащото законодателство. Съгласно решения на НС, приети в изпълнение на Схемите за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на членовете на УС за 2020 г. и 2021 г. и одобрени от ОСА на 10.09.2020 г. и 14.09.2021 г., максималният брой акции, подлежащи на прехвърляне през 2023 г. и 2024 г., в зависимост от изпълнението на критерии за дългосрочна заетост и постигнати резултати на Групата през периодите 2020 - 2022 г. и 2021 - 2023 са съответно 17 , 250 и 15 ,000 бр. или общо 32,500 акции. Вследствие на извършената през м. октомври 2021 г. замяна на Паун Иванов като член на УС с Орлин Русев, на когото, преди встъпването му в тази длъжност, са предоставени права за получаване на възнаграждение въз основа на акции по Планове за дългосрочно стимулиране на служители за 2020 г. и 2021 г., общият максимален брой акции, подлежащи на прехвърляне през 2023 г. и 2024 г., в зависимост от изпълнението на критерии за дългосрочна заетост и постигнати резултати на Групата през периодите 2020- 2022 г. и 2021 - 2023 г., възлиза на 36,062 бр. Крайният брой акции, подлежащи на получаване от горепосочените лица по горепосочените планове и програми ще бъде определен окончателно след публикуване на консолидираните финансови отчети на Дружеството за 2022 и 2023 г. 31.12.2022 % 31.12.2021 % Борис Немсич* 0 0.00% - - Ханс Ван Хувелинген 900 0.01% 900 0.01% Иво Евгениев 501,661 4.01% 501,661 4.01% Бернар Москени 0 0.00% 0 0.00% Общо 502,561 4.02% 502,561 4.02% * % от регистрирания капитал ** не е бил член към 31.12.2021 г. *** не е член към 31.12.2022 г. Акции на членовете на НС (бр.) Притежавани към 31.12.2022 31.12.2021 Иван Житиянов Главен изпълнителен директор 14,026 14,026 Теодор Добрев Главен технологичен директор Инфраструктурни решения 5,612 5,612 Орлин Русев Регионален оперативен директор ЦИЕ 5,200 5,200 Николета Станаилова Главен финансов директор 5,612 5,612 Гойко Мартинович Директор на Комутел, Телелинк Словения и ТБС Хърватска 5,612 5,612 Общо 36,062 36,062 % от регистрирания капитал 0.29% 0.29% максимален брой акции по схема Позиция в Групата Права за получаване на акции на Дружеството от членовете на УС xxi IX.4 Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаване на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети Информацията за членовете на УС и НС към датата на изготвяне на настоящия Доклад е обобщена, както следва: Иван Житиянов – Председател на Управителен съвет и Изпълнителен директор Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество НЯМА Участие в управлението на други дружества • Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД, ЕИК 130545438 – член на СД и Изпълнителен директор; • Телелинк БС Стафинг ЕООД, ЕИК: 205334618 – Управител Теодор Добрев – член на Управителен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на 25 на сто от капитала на друго дружество НЯМА Участие в управлението на други дружества • Телелинк Бизнес Сървисис, ЛЛС (САЩ) - Изпълнителен директор Орлин Русев - член на Управителен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество НЯМА Участие в управлението на други дружества НЯМА Николета Станаилова - член на Управителен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество НЯМА Участие в управлението на други дружества • Интелимийл ООД, ЕИК 203626770 – Управител Гойко Мартинович - член на Управителен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество НЯМА Участие в управлението на други дружества • Комутел , ЕИК 100271670 – Изпълнителен директор • Телелинк ДОО, Словения, ЕИК 16434331 – Изпълнителен директор xxii Борис Немсич – Председател на Надзорен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество • Time- Tech GmbH, Австрия; • AERIAL INTERNATIONAL FZCO, Дубай, ОАЕ Участие в управлението на други дружества • Член на Съвета на директорите на FREQUENTIS AG, Австрия; • Член на Съвета на директорите на TEOCO LTD, САЩ; • Член на Съвета на директорите на Adris grupa d.d., Хърватска Ханс ван Хувелинген – Заместник председател на Надзорен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество • Недерхоф Б.В., Нидерландия; • „Арборетум“ ЕООД, ЕИК 207246946; • Урбан Импакт Венчърс Б.в., Нидерландия Участие в управлението на други дружества • ”Урбан Импакт Венчърс” ЕООД, ЕИК 206347419; • Недерхоф Б.В., Нидерландия; • УИВ Фонд Мениджмънт Б.в., Нидерландия; • „Арборетум“ ЕООД, ЕИК 207246946 ; • Урбан Импакт Венчърс Б.в., Нидерландия Иво Евгениев – член на Надзорен съвет Участие в търговски дружества като неограничено отговорно лице НЯМА Притежател на/над 25 на сто от капитала на друго дружество • АЛЕКСАНДРЕА ИНВЕСТ ГРУП ООД, ЕИК 130922584 • „Сматериал Инвест“ ООД, ЕИК 200114212 ( предходно име - Горичане Енерджи ООД ) • МЕЦАНИН ИНВЕСТ ЕООД, ЕИК 202831999 • АЗИРА ФУУД ХОЛДИНГ ЕАД, ЕИК 204093210 • МЕЛИСА КЛАЙМЪТ АД, ЕИК 204664844 • БОЯНА РЕЗИДЪНС ИНВЕСТ ЕООД, ЕИК 206697825 • Фондация в частна полза Александреа ЕИК 176731261 Участие в управлението на други дружества • АЛЕКСАНДРЕА ИНВЕСТ ГРУП ООД, ЕИК 130922584 - управител • АЛЕКСАНДРЕА ИНВЕСТ ЕООД, ЕИК 203119652 - управител • РОСЛИН ДИВЕЛЪПМЪНТАД, ЕИК 204271951- член на СД • МЕЦАНИН ИНВЕСТ ЕООД ЕИК 202831999 - управител • Сдружение ЕНДЕВЪР БЪЛГАРИЯ , ЕИК 176958985 - член на Управителния орган • ВЕП Инвест ЕООД, ЕИК 175462121 - управител • АЗИРАФУУД ХОЛДИНГ ЕАД, ЕИК204093210 - член на СД и изп.Директор • КУНИНО ЕНЕРДЖИ АД, ЕИК 106620443 - /физическо лице, представляващо юридическо лице - член на СД Александреа Инвест Груп ООД/ • ИНСТИТУТ ЗА АГРОСТРАТЕГИИ И ИНОВАЦИИ СДРУЖЕНИЕ, ЕИК 176612093 - член на Управителния съвет • ГОРУН ЕНЕРДЖИ ЕООД , ЕИК175460825 – управител • ВЕЦ ХУБАВЕНЕ ЕАД ЕИК 175293874 - член на Съвета на директорите и изп. Директор • ГОРУНЕНВЕСТ ЕООД ЕИК 175455461 – управител xxiii • ВЕП Могилище Запад АД, ЕИК 175356335 – член на СД • "ОУШЪНУИНД" ЕООД, ЕИК 204929627 - управител • "РОСЛИН ПАРТНЪРС БЪЛГАРИЯ" АД, ЕИК 130975475 - член на СД и изп. директор • Горица Енерджи ЕООД, ЕИК 200114162 - управител • ВЕП Горичане ЕООД, ЕИК 175455486, Управител • ВЕП Горун ЕООД, ЕИК 175455454 - Управител • Хубавене Риъл Истейт ЕООД, ЕИК 203903476, Управител • ВЕП Горица ЕАД, ЕИК 175310843 - член на СД • ТЕЛЕЛИНК СИТИ ГРУП АД, ЕИК 206404382,член на СД • БОЯНА РЕЗИДЪНС ИНВЕСТ ЕООД ЕИК 206697825 - Управител IX.5 Сключени през годината договори с членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия През 20 22 г . „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД няма сключени договори с членовете на надзорния и управителния съвет, както и със свързани с тях лица, извън обхвата на обичайната му дейност или отклоняващи се съществено от пазарните условия. X НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина. XI ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ XI.1 Цели и политик a на управление на финансовия риск, включително хеджиране През отчетния период Дружеството не използва финансови инструменти. Поради формирането на неговите приходи и разходи предимно или изцяло в местна валута (лева) или евро в условията на валутен борд, Дружеството не е пряко изложено на съществен валутен риск. Съгласно условията на действащия Договор за паричен заем с ТБС ЕАД, дължимите от Дружеството лихви са базирани на фиксиран лихвен процент, който не предполага наличието на лихвен риск. В отсъствието на съществени по размер и продължителност усвоявания на средства по Договора за овърдрафт с KBC Банк България ЕАД, Дружеството не е било изложено на съществен лихвен риск от изменение на плаващите лихвени индекси, описани в т. II.2.4.2. Доколкото в своята дейност и във връзка с нейното финансиране дъщерните предприятия от Групата са изложени на валутен и лихвен риск, Дружеството наблюдава, препоръчва и одобрява използването на инструменти за хеджиране на тези рискове или методи и подходи за тяхната минимизация чрез ограничаване или насрещна синхронизация на валутни, падежни и други структури на експозициите и xxiv паричните потоци в процеса на оказване на консултации и услуги по управление на съответните дружества с оглед оптимизация на техните индивидуални резултати и консолидираните резултати на Групата. XI.2 Експозиция към ценови, кредитен и ликвиден риск и риск на паричния поток Доколкото преобладаващата част от оказваните консултации и услуги по управление на дъщерни дружества по своя характер не могат да бъдат заместени от външни за Групата доставчици и се формират изцяло в евро в условията на валутен борд, Дружеството не е пряко изложено на съществен ценови риск. Поради формирането на приходите и вземанията предимно или изцяло от дъщерни дружества, контролирани от Дружеството, свързаният с тези вземания кредитен риск може да се счита за несъществен. Дружеството управлява ликвидния риск и риска на паричния поток чрез системно проследяване на качеството и падежите на вземанията и задълженията си и навременно планиране на входящите и изходящи парични потоци. В случай на очаквани дефицити от налични средства в даден хоризонт и с оглед на посрещане на непредвидени отклонения Дружеството осигурява тяхното финансиране чрез договарянето на подходящо структурирани заеми или револвиращи кредитни лимити от водещи дружества от Групата или банки и/или като формира резерви чрез вземане на решения за навременни и достатъчни по размер разпределения на дивиденти от дъщерните му дружества. Доколкото в своята дейност и дъщерните предприятия от Групата са изложени на ценови, контрагентен и ликвиден риск или риск на паричния поток, Дружеството наблюдава, препоръчва и одобрява използването на методи и подходи за тяхната минимизация чрез ограничаване или насрещна синхронизация на експозициите и паричните потоци в процеса на оказване на консултации и услуги по управление на съответните дружества с оглед оптимизация на техните индивидуални резултати и консолидираните резултати на Групата. XII ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ No 2 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 ОТ НАРЕДБА No 2 НА КФН XII.1 Основни категории стоки, продукти и/или предоставени услуги С оглед на поставените стратегически цели за развитие на Групата като разрастваща се и функционално интегрирана международна структура, изпълняваните от Дружеството функции по управление на инвестициите му в дъщерни дружества включват както тяхното общо корпоративно управление и контрол, така и съдействие за тяхното бизнес развитие и продажби. В съответствие с тези цели, реализираните от Дружеството продажби са обособени в две основни категории услуги, оказвани съгласно сключени договори с дъщерните дружества от Групата: • административно - финансови услуги, включително: o консултантски услуги по разработване на вътрешни процеси, правила за управление на проекти, въвеждане на вътрешни информационни системи, съдействие за внедряването и вътрешен одит за съответствие със системи, стандарти и регламенти за сигурност и xxv управление на качеството и специфични изисквания на търговски партньори (клиенти или доставчици); o консултации в областта на човешките ресурси, включително за популяризиране на организацията сред професионалните общности и подбора на персонал; o услуги по финансово управление, включително бизнес планиране, финансово отчитане и одит, проследяване и анализ на финансовите резултати, коментари и препоръки за подобряване на ефективността, консултации във връзка с финансови продукти, кредити, факторинг, лизинг и други; o консултации във връзка с юридически въпроси и съдействие по юридически въпроси, изискващи задълбочени юридически познания; o други, съпътстващи описаните по - горе услуги. • услуги в областта на бизнес развитие, маркетинг и продажби, включително: o услуги по управление, включително съдействие при вземане на стратегически решения, определяне на цели и стратегии, разработване и прилагане на политики и ръководни принципи; o услуги по развитието на бизнеса, включително продуктово позициониране и представяне на продуктите и услугите пред потенциални клиенти, консултиране относно потенциалното развитие на нови продукти, услуги и функционалности; o услуги във връзка с установяване на партньорства и контакти с доставчици, дистрибутори и производители на IT оборудване и софтуер; o консултации и услуги във връзка с PR и маркетинг дейности и популяризиране на дейността, съдействие при организиране на рекламни събития и изготвяне на рекламни материали; o други, съпътстващи описаните по - горе услуги. XII.2 Структура на приходите Приходите на Дружеството за 20 22 г. са формирани изцяло от описаните в т. XII.1 категории услуги, оказвани на пряко контролирани дъщерни дружества от Групата. Аналогично на 202 1 г., преобладаващ дял в тяхната структура продължават да заемат услугите в областта на бизнес развитие, маркетинг и продажби, съставляващи 67 % от общите приходи за периода (78% през 2021 г.) срещу 33%, формирани от административно- финансови услуги (22% през 2021 г.). Предвид горепосочения състав, географската структура на приходите на Дружеството се определя изцяло от разпределението им по обслужвани дъщерни дружества и страните, в които те са основани . Водеща роля с дял от 95 % в общите продажби продължават да имат приходите от България, формирани от услуги оказвани на най - голямото по размер на приходите, активите и персонала дъщерно дружество ТБС ЕАД. Останалата част е формирана предимно от Комутел (Сърбия) и ТБС САЩ с дялове от по 1% всяко, като приносите на всяко от останалите дъщерни дружества съставляват под 1% от продажбите на Дружеството. xxvi XII.3 Значителни доставчици През отчетния период са налице двама доставчици, формиращи над 10% от извършените от Дружеството покупки: • дъщерното дружество ТБС ЕАД с дял от 40 %, формиран основно по договор за предоставяне на оборудвани работни места; • „Онлоуд Ейджънси“ ЕООД с дял от 1 4 %, формиран от услуги по разработка на уеб сайта на Дружеството. Освен горепосочените е налице и още един доставчик, формиращ над 10% от търговските задължения на Дружеството към края на периода, а именно „Ърнст и Янг Одит“ ООД с дял от 37%, формиран от услуги по редовния годишен одит на Дружеството и Групата. XII.4 Информация за сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността на Емитента Всички съществени сделки на Дружеството са сключени със свързани лица и са обобщени в т. XII.5 от настоящия Доклад. XII.5 Информация относно сделки, сключени между Емитента и свързани лица през отчетния период През отчетния период продължава изпълнението на договори , сключени в предходни периоди между Дружеството и дъщерните му дружества, за оказване на услуги, свързани с корпоративното и бизнес развитие на съответното дъщерно дружество, включително, но не само услуги по продуктово 31.12.2022 31.12.2021 ръст/ (спад) отн. дял 31.12.2022 отн. дял 31.12.2021 България България 1,504 1,771 -15% 95% 96% Сърбия Средни Западни Балкани 20 21 -6% 1% 1% Черна Гора Средни Западни Балкани 4 4 0% 0% 0% Босна и Херцеговина Средни Западни Балкани 4 4 -1% 0% 0% Словения Средни Западни Балкани 4 4 0% 0% 0% Македония Югозападни Балкани 7 13 -47% 0% 1% Албания Югозападни Балкани 6 8 -28% 0% 0% САЩ Други пазари 17 0 - 1% 0% Хъртватска Средни Западни Балкани 6 26 -76% 0% 1% Румъния Други балкански пазари 8 0 - 0% 0% Германия Централна и Западна Европа 3 0 - 0% 0% Общо България 1,504 1,771 -15% 95% 96% Общо Средни Западни Балкани 38 59 -36% 2% 3% Общо Югозападни Балкани 13 21 -40% 1% 1% Общо Други балкански пазари 8 0 - 0% 0% Общо Централна и Западна Европа 3 0 - 0% 0% Общо Други пазари 17 0 - 1% 0% Общо Общо 1,581 1,850 -15% 100% 100% Нетни приходи от продажби (хил. лв.) Страна Регион xxvii позициониране, консултации по бизнес планиране, финансово рапортуване и одит, консултации във връзка с юридически въпроси, консултации и услуги във връзка с PR и маркетинг дейности и популяризиране на дейността: • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и ТБС ЕАД, като за отчетния период са извършени услуги за 1 504 хил. лв.; • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и Комутел, като за отчетния период са извършени услуги за 20 хил. лв .; • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и Телелинк Черна Гора, като за отчетния период са извършени услуги за 4 хил. лв.; • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и Телелинк Босна, като за отчетния период са извършени услуги за 4 хил. лв.; • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и Телелинк Словения, като за отчетния период са извършени услуги за 4 хил. лв.; • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и Телелинк Албания, като за отчетния период са извършени услуги за 5 хил. лв.; • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и ТБС Македония, като за отчетния период за извършени услуги за 7 хил. лв. • Договор от 25.02.2022 г. и договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и ТБС Хърватска, като за отчетния период за извършени услуги за 6 хил. лв. • Договор от 12.04.2022 г. между Дружеството и ТБС Румъния, като за отчетния период за извършени услуги за 8 хил. лв. • Договор от 01.10. 2022 г. между Дружеството и ТБС САЩ, като за отчетния период за извършени услуги за 16 хил. лв. • Договор от 01.10 .2022 г. между Дружеството и Германия, като за отчетния период за извършени услуги за 3 хил. лв. През отчетния период продължава да е в сила договор между Дружеството и ТБС ЕАД за наем на обзаведени работни места, сключен на 01.11.2019 г. и анекси към него, като разходите на Дружеството за наем на работни места за периода са за 119 хил. лв. През отчетния период е в сила Договор за паричен заем между ТБС ЕАД (заемодател) и Дружеството (заемател ) от 23.03.2022 г. с лимит до 1 ,000 хил. лв. , лихва в размер на 2.25% годишно върху ползваната част от заема и срок до 23.03.2023 г., като Дружеството отчита съответни лихвени разходи за периода в размер на 4 хил. лв. Към 31.12.2022 г. няма дължими главница и лихви по договора. През отчетния период е в сила Договор от 21.09.2021 г. и анекси към него за паричен заем между ТБСГ АД (заемодател) и ТБС Хърватска (заемател) с максимален размер до 1,000 хил. евро и възможност за многократно усвояване и погасяване, за срок до 31.12.202 3 г. при годишна лихва 2.5%. На 21.12.2022 г. е подписан анекс към договора за увеличаване на максималния размер до 1,500 хил. евро и на годишната лихва до 4%, считано от 01.01.2023 г. Към 31.12.202 2 г. усвоеният заем е в размер на 1,404 хил. лв. (718 хил. евро ). xxviii На 21.02.2022 г. е подписан Договор за паричен заем между ТБСГ АД (заемодател) и ТБС Румъния (заемател) с максимален размер до 200 хил. евро и възможност за многократно усвояване и погасяване, за срок до 31.12.2022 г. при годишна лихва 2.5% до 31.12.2022 г. На 21.12.2022 г. е подписан анекс към договора за увеличаване на максималния размер до 500 хил. евро и на годишната лихва до 4%, считано от 01.01.2023 г. и удължаване на срока до 31.12.2023 г. Към 31.12.2022 г. усвоеният заем е в размер на 391 хил. лв . ( 200 хил. евро). XII.6 Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му Към 31.12.202 2 г. не са налице събития или показатели с необичаен за емитента характер . XII.7 Информация за сделки, водени извънбалансово Поетите от Дружеството условни ангажименти към 31.12.202 2 г. са посочени в т. XII.10.2 Предоставени гаранции и поемане на задължения от Дружеството, както и в т. 19. Информация за Ангажименти и условни задължения от бележките към годишния финансов отчет. XII.8 Информация за дялови участия на Емитента и основните му инвестиции в страната и в чужбина Към 3 1.12.2022 г. Дружеството отчита общи инвестиции в пряко притежавани дъщерни дружества в размер на 15,844 хил. лв., 15,7 18 хил. лв. от които преминали в Дружеството по силата на преобразуването му на 14.08.2019 г. като част от имуществото, присъщо на обособената от „Телелинк България“ АД дейност „Бизнес услуги“, и 126 хил. лв. – формирани във връзка с основаването на ТБС Македония през 2019 г., увеличението на участието в Телелинк Албания и основаването на Телелинк Хърватска през 2020 г. , основаването на ТБС САЩ и ТБС Румъния през 2021 г. и основаването ТБС Германия през 2022 г. Притежаваните от дружество дялове в капитала на дъщерни дружества са посочени в процентно изражение по дружества в т. I.5 на настоящия Доклад. Стойността на отчетените инвестиции по дружества към 31.12.2022 г. е посочена в т. 12 от бележките към годишния финансов отчет на Дружеството. Отчетените от Дружеството нематериални активи включват външно разработена концепция за брандиране, преминала в Дружеството по силата на преобразуването му 14.08.2019 г. като част от имуществото, присъщо на обособена дейност „Бизнес услуги“, и последващи разработки на новия сайт на Групата през 2020 и 2022 г. Първоначалната стойност на тези инвестиции възлиза на 1 93 хил. лв., а балансовата им стойност към 31.12.2022 г. – на 88 хил. лв. Към 31.12.2022 г. Дружеството не е имало и няма инвестиции във финансови инструменти и недвижими имоти, както и в дялови ценни книжа на дружества извън Групата. xxix XII.9 Договори за заем, сключени от Емитента, негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели XII.9.1 Сключени договори за заем, гаранции и поемане на задължения на Дружеството XII.9.1.1 Договор с Райфайзенбанк (България) ЕАД На 15.02.2022 г. е подписан договор за овърдрафт между Дружеството и Райфайзенбанк (България) ЕАД (понастоящем KBC Банк България ЕАД) с общ лимит в размер на 2,000,000 евро, подлежащ на усвояване под формата на което и да е или комбинация от: • Кредит - овърдрафт със срок за погасяване до 28.02.2026 г.; • Банков кредит под условие, обезпечаващ издаването на гаранции, със срок за усвояване до 28.01.2026 г. Всички лимити подлежат на усвояване в лева, евро или щатски долари, при съответно приложими лихвени проценти в размер на референтен лихвен процент (РЛП ) + 1.5%, 1м. EURIBOR + 1.5% и 1м. LIBOR + 1.5%, но не по- малко от 1.5% (независимо от валутата на усвояване). Предоставените по договора обезпечения включват: • залог на вземания по сметки в банката; • залог на настоящи и бъдещи вземания по търговски договори на ТБСГ АД с дъщерните дружества; • поръчителство от ТБС АД. XII.9.1.2 Договор с ТБС ЕАД Към 31.12.2022 г. Дружеството продължава да е страна (заемополучател) по Договора за паричен заем с ТБС ЕАД (заемодател) от 23.03.2022 г. с лимит от 1,000 хил. лв., описан в т. XII.10.3. По договора не са предвидени и предоставяни обезпечения, включително гаранции или поемане на задължения от трети лица. Към 31.12.2022 г. и към датата на настоящия Доклад задълженията за главница и лихва по заема са изцяло погасени и срокът на договорът не е удължен. XII.9.2 Сключени договори за заем, гаранции и поемане на задължения на дъщерни дружества XII.9.2.1 Договори, сключени от ТБС ЕАД На 31.05.2022 е подписан Анекс No 7 към Договор за поемане на кредитни ангажименти по линия на овърдрафт кредит No 0018/730/10102019 от 10.10.2019г. между Уникредит Булбанк АД и Телелинк Бизнес Сървисис ЕАД в качеството му на Кредитополучател, Залогодател и Обезпечител по смисъла на ЗДФО, по който Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД е Поръчител и Залогодател, с който срокът за усвояване е удължен до 31.05.2023 г. Съгласно Анекса се установява промяна в размера на подлимитите в рамките на Общия кредитен лимит в размер на 13,000,000 евро, както следва: • Кредит - овърдрафт до 3 ,000,000 евро със срок на усвояване до 31.05.2023 и срок за погасяване до 31.07.2023г; xxx • Револвиращ кредит до 4 ,000,000 евро със срок на усвояване до 31.05.2023 и срок за погасяване до 31.05.2023г; • Банков кредит под условие до 13 ,000,000 , обезпечаващ издаването на банкови гаранции и акредитиви, със срок за усвояване не по късно от 30.06.2030 г., като срокът на акредитивите е удължен до 15.05.2024 г. Съгласно подписания анекс, всички лимити продължават да подлежат на усвояване в лева, евро или щатски долари, при съответно приложими лихвени проценти в размер на ОЛП + 1.357%, 1м. EURIBOR + 1.5% и 1м. LIBOR + 1.5%, но не по - малко от 1.5% (независимо от валутата на усвояване). Съответно на удължения срок за усвояване, крайният срок за погасяване на усвоените суми по овърдрафт се удължава до 31.07.2023 г., а този за погасяване на усвоени суми по револвиращ кредит – до постъпване на плащанията от клиенти по всеки финансиран проект, но не по- късно от 31.05.2023 г. Договорът подлежи на ежегодно подновяване на база годишен преглед на кредитополучателя и одобрение от банката- кредитор. Предоставените по договора обезпечения включват: • залог на вземания по сметки в банката; • залог на настоящи и бъдещи вземания по индивидуализирани договори на ТБС ЕАД с оглед обезпечаване на усвоените средства по овърдрафт и допълнителни залози на настоящи и бъдещи вземания на ТБС ЕАД по финансираните от револвиращия кредит проекти; • залог на 100% от акциите в капитала на ТБС ЕАД и свързаните с тях вземания; • поръчителство от ТБСГ АД, включително ангажимент за запазване на участието му в капитала на ТБС ЕАД. В тази връзка, на 31.05.2022 г. е подписан и Анекс No 4 към Договор за поемане на поръчителство от 10.10.2019 г. към Договор за поемане на кредитни ангажименти по линия на овърдрафт кредит No 0018/730/10102019 от 10.10.2019 г. , по който Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД е Поръчител, с който срокът на Договора за поемане на поръчителство в удължен до 31.05.2023 г. Към 31.12.2022 г. ТБС ЕАД няма усвоени средства по овърдрафт и револвиращ лимит. XII.9.2.2 Договори, сключени от Комутел На 21.01.2022 г. Комутел подписва анекс за ежегодно подновяване на сключения през 2015 г. Договор за кредитно улеснение с Raiffeisen Banka AD Beograd (Сърбия) до 31.01.2023 г. Лимитът за ефективно усвояване на средства по договора под формата на револвиращ кредит за оборотни средства, подлежащ на усвояване на база отделни искания до размера на съответно заложени вземания от клиенти, се запазва в размер на 4,200 хил. щатски долара. Приложимият по Договора лихвен процент е променен на 1м. LIBOR + 2.1% за усвоявания в щатски долари, като е добавена и възможност за усвояване в сръбски динари при лихва от 1м. BELIBOR + 1.5%. Предоставяните по договора обезпечения включват : xxxi • залози на конкретни вземания от определен основен клиент на дружеството, представяни при всяко отделно усвояване; • поръчителство от ТБС ЕАД . Към 3 1.12.2022 г. усвоените от Комутел средства по договора се равняват на 1,819 хил. лв. XII.9.2.3 Договори, сключени от Телелинк Албания Към края на отчетния период Телелинк Албания е страна (заемател) и по Договор за паричен заем с ТБС ЕАД (заемодател) от 15.02.2021 г. с лимит до 500 хил. евро, годишен лихвен процент 2.5% и срок до 31.12.2022 г ., съгласно Анекс 1 от 31.12.2021 г. Задълженията по договора не са обезпечени. На 21.12.2022 г. е сключен анекс към договора за удължаване срока на договора до 31.12.2023 г. и промяна на годишния лихвен процент на 4%, считано от 01.01.2023 г. Към 31.12.2022 г. усвоените от Телелинк Албания средства по договора са в размер на 376 хил. лв. (192 хил. евро). XII.9.2.4 Договори, сключени от ТБС Македония През отчетния период ТБС Македония продължава да е страна (заемател) по рамков договор за финансиране и гаранции с Про Кредит Банка АД Скопие от 20.07.2021 г. с лимит до 500 хил. евро, годишен лихвен процент 3% и максимален срок до 15.07.2031 г. Към 31.12.2022 г. ТБС Македония няма усвоени средства по овърдрафт по този договор. През отчетния период е в сила Договор за паричен заем между ТБС Македония (заемател) и ТБС ЕАД (заемодател) от 15.02.2021 г. с лимит до 2,000 хил. евро, годишен лихвен процент 2.5% и срок до 31.12.202 2 г. , съгласно Анекс 1 от 31.12.2021 г. На 21.12.2022 г. е подписан анекс към договора удължаване срока на договора до 31.12.2023 г., промяна на лимита до 1 000 хил. евро и увеличение на годишния лихвен процент на 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоените от ТБС Македония средства по договора са в размер на 489 хил. лв. (250 хил. евро) XII.9.2.5 Договори, сключени от ТБС Словения На 22.03.2022 г. е подписан рамков договор за финансиране и гаранции между Уникредит Словения и Телелинк Словения с лимит до 1, 500 хил. евро, годишен лихвен процент 1м. EURIBOR плюс 1.5% и максимален срок до 19.01.2023 г. Като обезпечение по този договор е предоставена е корпоративна гаранция от ТБСГ АД в размер на 1,500 хил. евро, одобрена от Управителния съвет на Дружеството на 15.03.2022 г. Към 31.12.2022 г. усвоените от Телелинк Словения средства по договора се равняват на 1,060 хил. лв. XII.9.2.6 Договори, сключени от ТБС Хърватска През отчетния период е в сила Договор от 21.09.2021 г. и анекси към него за паричен заем между ТБСГ АД (заемодател) и ТБС Хърватска (заемател) с максимален размер до 1,000 хил. евро и възможност за многократно усвояване и погасяване за срок до 31.12.2023 г. при годишна лихва 2.5%. На 21.12.2022 г. е подписан анекс към договора за увеличаване на максималния размер до 1 500 хил. евро и на годишната лихва до 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоеният заем е в размер на 1, 404 хил. лв. (718 хил. евро). xxxii XII.9.2.7 Договори, сключени от ТБС Румъния На 21.02.2022 г. е подписан Договор за паричен заем между ТБСГ АД (заемодател) и ТБС Румъния (заемател) с максимален размер до 200 хил. евро и възможност за многократно усвояване и погасяване за срок до 31.12.2022 г. при годишна лихва 2.5%. На 21.12.2022 г. е подписан анекс към договора за увеличаване на максималния размер до 500 хил. евро и на годишната лихва до 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоеният заем е в размер на 391 хил. лв. (200 хил. евро). XII.9.2.8 Договори, сключени от ТБС САЩ На 28.04.2022 г. е подписан Договор за паричен заем между ТБС E АД (заемодател) и ТБС САЩ (заемател) с максимален размер до 1,0 00 хил. щатски долара и възможност за многократно усвояване и погасяване за срок до 31.12.2022 г. при годишна лихва 2.5%. На 06 .12.2022 г. е подписан анекс към договора за увеличаване на максималния размер до 2,000 хил. щатски долара, срока на договора до 31.12.2024 г. и годишната лихва на 3.5%, считано от 01.11.2022 г. На 21.12.2022 г. е подписан анекс за увеличение на годишната лихва на 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоеният заем е в размер на 1, 522 хил. лв. (830 хил. щатски долара). XII.10 Договори за заем, сключени от Емитента, негово дъщерно дружество или дружество майка в качеството им на заемодатели, предоставени гаранции и поемане на задължения XII.10.1 Заеми, отпуснати от Дружеството XII.10.1.1 Договор, сключен с ТБС Хърватска През отчетния период, към подписания на 21.09.2021 г. Договор за паричен заем между ТБСГ АД (заемодател) и ТБС Хърватска /ЕИК 081341811/ (заемател) с максимален размер до 200 хил. евро и възможност за многократно усвояване и погасяване за срок от 12 месеца при годишна лихва 2.5%, са подписани следните анекси: • Анекс No 1 от 29.03.2022 г. за увеличение на лимита до 5 00 хил. евро и срока на валидност до 31.12.2022 г.; • Анекс No 2 от 09.09. 2022 г. за увеличение на лимита до 1 000 хил. евро и срока на валидност до 31.12.2023 г.; • Анекс No 3 от 21.12.2022 г. за увеличение на лимита до 1 500 хил. евро и промяна на годишната лихва на 4%, считано от 01.01.2023 г. Към 31.12.202 2 г. усвоената главница е в размер на 1, 404 хил. лв. (718 хил. евро). XII.10.1.2 Договор, сключен с ТБС Румъния На 21.02.2022 г. е подписан Договор за паричен заем между ТБСГ АД (заемодател) и ТБС Румъния /ЕИК J40/19800/2021/ (заемател) с максимален размер до 200 хил. евро и възможност за многократно усвояване и погасяване, за срок до 31.12.2022 г. при годишна лихва 2.5%. На 21.12.2022 г. е подписан Анекс No 1 към договора за увеличение на лимита до 500 хил. евро, на срока до 31.12.2023 г. и на годишната лихва на 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоеният заем е в размер на 391 хил. лв . ( 200 хил. евро). xxxiii XII.10.2 Предоставени гаранции и поемане на задължения от Дружеството Към 3 1.12.2022 г. и през отчетния период като цяло Дружеството продължава да поддържа ангажиментите си на поръчител, съответно залогодател по следните договори, сключени за обезпечаване на задълженията на ТБС ЕАД по Договор за поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с „Уникредит Булбанк“ АД: • договор за поръчителство с „Уникредит Булбанк“ АД, обезпечаващ всички вземания на банката от ТБС ЕАД, произтичащи от горепосочения договор за кредит и анексите към него, до окончателното им погасяване; • договор за залог на притежаваните от Емитента 100% от акциите в капитала на ТБС ЕАД с „Уникредит Булбанк“ АД, обезпечаващ всички вземания на банката от ТБС ЕАД, произтичащи от горепосочения договор за кредит и анексите към него, до окончателното им погасяване. Към 31.12.2022 г., продължава да е в сила предоставената от Дружеството на 29.01.2021 г. контрагаранция, обезпечаваща гаранция от името на ТБС Македония /ЕИК 7385986/, във връзка с договор за хардуерна платформа за хибриден облак, в полза на Агенция за електронни комуникации, Скопие, Р. Северна Македония, на стойност 105,900 евро със срок на валидност 15.05.2022 г. На 10.12.2021 г. Дружеството е предоставило корпоративна гаранция, обезпечаваща задълженията на Телелинк Албания /ЕИК L91803017J/ като клиент, във връзка с доставка на оборудване от Veracomp Хърватска за 145,435.43 долара и срок на валидност до 31.03.2022 г. Към 31.12.2022 г. продължава да е в сила издадената от Дружеството на 01.07.2020 г. корпоративна гаранция в полза на Citi Bank и Cisco Systems International B.V . (Холандия), обезпечаваща възможността за извършване на покупки от страна на Комутел /ЕИК 07554133/ и Телелинк Словения /ЕИК 16434331/ по договори със Cisco Systems International B.V. на оборудване на висока стойност при отложено плащане в размер на до 5,100 хил. щатски долара. На 04.08.2022 г. е освободена издадената от Дружеството на 29.12.2020 г. корпоративна гаранция в полза на ТБС Македония /ЕИК 7385986/ в размер на 730,000 щатски долара, обезпечаваща бъдещи задължения към TS Europe BVBA, Белгия във връзка с доставка на оборудване на висока стойност при отложено плащане. Към 31.12.2022 г. продължава да е в сила предоставената от Дружеството на 26.10.2020 г. контрагаранция, обезпечаваща добро изпълнение на задълженията на ТБС Македония /ЕИК 7385986/ в размер на 22,200 евро, във връзка с договор с Оператор на електропреносни системи, Северна Македония и валидност до 10.11.2023 г. На 10.03.2022 г. е освободена предоставената от Дружеството на 21.01.2021 г. контрагаранция в размер на 10,550 евро , обезпечаваща добро изпълнение на задълженията на ТБС Македония /ЕИК 7385986/ във връзка с договор с Агенция за електронни комуникации, Скопие, Р. Северна Македония до 10.03.2022 г. xxxiv На 15.02.2022 г., Дружеството е издало корпоративна гаранция за 56 , 554.95 евро за обезпечаване на задълженията на ТБС Хърватска /ЕИК 081341811/ по договори за оперативен лизинг с Уникредит Лизинг Хърватска д.о.о., с валидност до 20.01.2027 г. На 16.03.2022 г. Дружеството е предоставило корпоративна гаранция за обезпечаване на задълженията на Телелинк Словения / ЕИК 16434331 / по Рамков договор за заем No. 5074/2022 с Уникредит Банкa Словения д.д. , в размер на 1 ,500, 000 евро с годишен лихвен процент 1.5% + 1м. EURIBOR и максимален срок до 19.01.2023 г. На 28.06.2022 г. Дружеството е предоставило корпоративна гаранция в размер на 1,500,000 хърватски куни , обезпечаваща задълженията на ТБС Хърватска /ЕИК 081341811/, във връзка с договор с Zagrebska banka d.d. за издаване на банкови гаранции, с валидност до 28.02.2023 г. На 15.11.2022 г. Дружеството е предоставило контра гаранция в размер на 9,000 евро към RAIFFEISEN BANK S.A. Румъния, обезпечаваща гаранция за участие в търг на ТБС ЕАД и ТБС Румъния /ЕИК J40/19800/2021/ , с валидност до 15.05.2023 г. На 18.11.2022 г. Дружеството е предоставило банкова гаранция в размер на 150,000 евро, обезпечаваща задълженията на ТБС Македония /ЕИК 7385986/, във връзка с договор за овърдрафт с ProCredit Северна Македония, с валидност до 31.05.2024 г. На 06.12.2022 г. Дружеството е предоставило контра гаранция в размер на 31,000 евро към RAIFFEISEN BANK S.A. Румъния, обезпечаваща гаранция за участие в търг на ТБС ЕАД и ТБС Румъния /ЕИК J40/19800/2021/ , с валидност до 30 .05.2023 г. XII.10.3 Заеми, отпуснати от дъщерни дружества Към 3 1.12.2022 г. са в сила следните договори за заеми, отпуснати от дъщерни дружества на Емитента: • Договор за паричен заем от 23.03.2022 г. между ТБС ЕАД (заемодател) и ТБСГ АД /ЕИК 205744019/ (заемател ) с лимит до 1 ,000 хил. лв., отпуснат при условия на револвиране и частично усвояване и погасяване със срок на пълно погасяване до 23.03.2023 г., годишна лихва в размер на 2.25% годишно върху ползваната част от заема, задълженията по който са погасени изцяло към 31.12.2022 г.; • Договор за паричен заем от 15.02.2021 г. между ТБС ЕАД (заемодател) и Телелинк Албания /ЕИК L91803017J/ (заемател) с лимит до 500 хил. евро, годишен лихвен процент 2.5%. На 21.12.2022 г. е подписан анекс за удължаване срока на договора до 31.12.2023 г. и промяна на годишния лихвен процент на 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоените от Телелинк Албания средства по договора са в размер на 376 хил. лв. ( 192 хил. евро). • Договор за паричен заем от 15.02.2021 г. и Анекс от 31.12.2021 г. между ТБС ЕАД (заемодател) и ТБС Македония /ЕИК 7385986/ (заемател) с лимит до 2,000 хил. евро, отпуснат при условия на револвиране и частично усвояване и погасяване със срок на пълно погасяване до 31.12.202 2 г. и лихва в размер на 2.5% годишно върху ползваната част от заема. На 21.12.2022 г. е подписан анекс към договора удължаване срока на договора до 31.12.2023 г., промяна на лимита до 1, 000 хил. евро и увеличение на годишния лихвен процент на 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоените от ТБС Македония средства по договора са в размер на 489 хил. лв. (250 хил. евро). xxxv • Договор за паричен заем между от 28.04.2022 г. между ТБС EАД (заемодател) и ТБС САЩ /ЕИК 87- 3162431/ (заемател) с максимален размер до 1,000 хил. щатски долара и възможност за многократно усвояване и погасяване, за срок до 31.12.2022 г. при годишна лихва 2.5%. На 06.12.2022 г. е подписан анекс към договора за увеличаване на максималния размер до 2,000 хил. щатски долара, удължаване на срока на договора до 31.12.2024 г. и увеличение на годишната лихва на 3.5%, считано от 01.11.2022 г. На 21.12.2022 г. е подписан анекс за увеличение на годишната лихва на 4%, считано от 01.01.2023 г. Задълженията по договора не са обезпечени. Към 31.12.2022 г. усвоеният заем е в размер на 1, 522 хил. лв. (830 хил. щатски долара). XII.10.4 Предоставени гаранции и поемане на задължения от дъщерни дружества Към 3 1.12.2022 г. във връзка с изпълнение на проекти дъщерното дружество ТБС ЕАД е предоставило следните гаранции, обезпечаващи задължения на трети страни: XII.11 Използване на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период През отчетния период Дружеството не е емитирало и няма постъпления от нови акции, други ценни книжа или опции върху тях. XII.12 Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за годината, и по - рано публикувани прогнози за тези резултати Дружеството не е публикувало конкретни количествени прогнози за свои самостоятелни финансови резултати за 2022 г. Гаранция, обезпечеваща: ЕИК Вид гаранция Сума (BGN) Крайна дата Консорциум Дигитална раница ДЗЗД 180705429 добро изпълнение 258,368.81 30.9.2024 Консорциум Сигурни граници Телесек ДЗЗД 177158206 добро изпълнение 39,152.25 30.12.2024 Консорциум Сигурни граници Телесек ДЗЗД 177158206 добро изпълнение 151,277.00 27.2.2026 Консорциум Систел ДЗЗД 177424500 добро изпълнение 212,121.21 29.10.2023 Консорциум Систел ДЗЗД 177424500 добро изпълнение 212,121.21 29.10.2023 Консорциум Систел ДЗЗД 177424500 добро изпълнение 710,000.00 1.9.2024 Консорциум Систел ДЗЗД 177424500 добро изпълнение 73,966.80 31.12.2023 Консорциум Телелинк Груп ДЗЗД 177239104 добро изпълнение 66,238.86 17.6.2024 Консорциум Технолинк ДЗЗД 177359593 добро изпълнение 28,834.89 31.8.2023 ТБС Македония 7385986 добро изпълнение 378,453.12 31.7.2023 ТБС Македония 7385986 добро изпълнение 1,513,812.50 31.7.2023 ТБС Македония 7385986 контра гаранция 135,433.97 15.10.2024 ТБС Румъния J40/19800/2021 контра гаранция 22,276.24 15.1.2023 ТБС Хърватка 81341811 добро изпълнение 260,777.35 1.2.2023 xxxvi XII.13 Политиката по управление на финансовите ресурси, възможности за обслужване на задълженията, евентуални заплахи и мерки за тяхното отстраняване Политиката на управление на финансовите ресурси с оглед навременно и надлежно посрещане на задълженията на Дружеството се основава на осигуряването на налични средства от три основни източници: • приходи от продажбите на административно - финансови услуги и услуги в областта на бизнес развитие, маркетинг и продажби, оказвани на дъщерни дружества от Групата; • приходи от дивиденти от преки участия в капитала на дъщерни дружества от Групата; • финансиране на недостига на средства за покриване на задължения към трети лица и други дъщерни дружества чрез заеми от водещи дъщерни дружества от Групата и/или реномирани банки . Очаква се горепосочените източници да бъдат достатъчни за покриването на потребностите от оборотни средства, покупки на дълготрайни активи за общо осигуряване на дейността, отпускането на заеми за финансиране на стартиращи дейности в наскоро основани дъщерни дружества, евентуални допълнителни обратни изкупувания на акции за целите на стимулиране на ръководния състав и служителите и изплащането на дивиденти, съобразени с действащите към приложимата дата или период ангажименти на Дружеството и реалните и потенциални потребности, обусловени от неговата стратегия за развитие. Съгласно решение на ОСА от 14.09.2021 г., ръководството на Дружеството продължава да е овластено за сключването на договори за паричен заем с ТБС ЕАД до максимален общ размер на задълженията от 4,160 хил. лв. за срок до 12 месеца или 31.12.2023 г. при максимален лихвен процент от 4% годишно, което овластяване дава възможност за своевременното осигуряване на допълнителни заемни средства, в случай че наличните средства на Дружеството, приходите от услуги и дивиденти от дъщерни дружества и разполагаемите кредитен лимит по действащите Договор за паричен заем с ТБС ЕАД и Договор за овърдрафт с KBC Банк България ЕАД се окажат недостатъчни за покриването на горепосочените и други изходящи парични потоци . XII.14 Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения, разполагаеми средства и възможни промени в структурата на финансиране на тази дейност Въпреки че проявява интерес към придобиването на участия в други дружества с профил, отговарящ на стратегията за развитие на Групата, към датата на настоящия Доклад Дружеството няма подписани договорености, създаващи обвързващи ангажименти за покупка и/или определящи конкретна цена и/или условия на плащане за такива придобивания и не е планирало съществени инвестиционни разходи от друг характер. Ръководството на Дружеството отчита, че евентуални придобивания на участия в дружества и други инвестиции, надхвърлящи наличните финансови ресурси, следва да бъдат предприемани само след навременното предварително осигуряване на допълнителни средства от вътрешногрупови заеми, дългово финансиране от трети лица и/или увеличения на капитала. xxxvii XII.15 Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на Емитента и на неговата група предприятия по смисъла на ЗС През отчетния период не са внасяни промени в основните принципи на управление на Дружеството и Групата. XII.16 Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове Информацията се разглежда в т.3 от Декларация за корпоративно управление , съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППКЦ, която е отделен документ, публикуван заедно с доклада за дейността. XII.17 Информация за настъпили промени в управителните и надзорните органи на Дружеството На 29.06.2022 г. ОСА приема решение за промяна в състава на НС на Дружеството, като освобождава г-н Бернар Жан Люк Москени по негово искане и на негово място избира г- н Борис Немсич за член на НС с мандат, равен на остатъка от срока, за който са избрани останалите членове на НС. На 04.10.2022 г. НС избира Борис Немсич за Председател на НС и Ханс ван Хувелинген - за заместник- председател на НС . През отчетния период не са извършвани други промени в състава или правомощията на НС и УС на Дружеството. XII.18 Информация за Акции, притежавани от членове на управителните и контролните органи на Емитента Броят и относителният дял от капитала на акциите, притежавани, придобити и/или прехвърлени от членовете на УС и НС през отчетния период, са посочени в т. IX.2 от настоящия Доклад. Към датата на настоящия Доклад Дружеството не е издавало и няма членове на УС, НС и/или висшия му ръководен състав, притежаващи опции върху акции от неговия капитал или други емитирани от него ценни книжа. XII.19 Информация за известни на Дружеството договорености, в резултат на които, в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери Към датата на настоящия Доклад на Дружеството не са известни ангажименти с продължаващ срок на действие по договорености, в резултат на които, в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. xxxviii XII.20 Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на Емитента в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал Към 31.12.2022 г. и към датата на настоящия доклад, няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, по които Дружеството да е страна и/или касаещи негови задължения или вземания в размер 10 или повече на сто от собствения му капитал. XII.21 Данни за Директора за връзка с инвеститорите Към 31.12.202 2 г. и дата на настоящия Доклад Директор за връзки с инвеститорите на Дружеството е Иван Даскалов, с телефон за контакт +359 2 9882413 и електронна поща IR-TBS@TBS.TECH. XII.22 Нефинансова декларация по чл. 41 от ЗС Съгласно разпоредбите на Закона за счетоводството задължението за публикуване на нефинансова декларация възниква за големи предприятия, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предвид горепосочения критерий, за Дружеството не възниква задължение за докладване на нефинансова информация самостоятелно или като част от доклада на Управителния съвет. XIII ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ No 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 2 ОТ НАРЕДБА No 2 НА КФН XIII.1 Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка През отчетния период Дружеството не е издавало ценни книжа, които да не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка . XIII.2 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите Към 31.12.202 2 г. известните на Дружеството лица, притежаващи пряко или непряко 5% или повече от правата на глас в ОСА (след изключване на притежаваните от Дружеството 6,030 собствени акции, а именно 12,493,970 бр.) са: • г - н Любомир Минчев , притежаващ пряко 8,371,678 акции броя акции с номинална стойност от 1 лв. всяка, представляващи 66.97% от общия капитал на Дружеството и 67.01% от правата на глас; xxxix • Utilico Emerging Markets Trust PLC (Великобритания) с дял от 1,733,837 броя акции с номинална стойност от 1 лв. всяка, представляващи 13.87% от общия капитал на Дружеството и 13.88% от правата на глас. XIII.3 Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права Дружеството няма акционери със специални контролни права. XIII.4 Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас Акциите, издадени от Дружеството, са свободнопрехвърляеми и се прехвърлят съобразно нормативния ред за прехвърляне на безналични акции. Към датата на настоящия Доклад на Дружеството не са известни ангажименти с продължаващ срок на действие по договорености, създаващи ограничения за прехвърлянето на акции или права на глас. XIII.5 Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Съгласно Договора за поемане на ангажименти по линия за овърдрафт кредит между ТБС ЕАД и „Уникредит Булбанк“ АД, по който Дружеството е трето задължено лице в качеството си на залогодател и поръчител, Любомир Минчев следва да запази дял от над 50% в капитала или контрол върху „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, пряко и непряко, освен в случаите, когато Банката е дала предварително писмено съгласие за промяна. Съгласно установеното в Договора и приложимите Общи условия на „Уникредит Булбанк“ АД нарушаването на това условие може да бъде основание за прекратяване на усвояването и предсрочна изискуемост на задълженията по Договора, в случай че не бъде отстранено в срок от 20 дни от отправено от банката- кредитор съответно писмено уведомление . XIV ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 10, Т. 4 ОТ НАРЕДБА No 2 НА КФН Дружеството публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната xl злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) No 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година на интернет страницата си: https://www.tbs.tech/bg/za-investitorite/. През отчетния период, вътрешната информация е публикувана и в избраната от Дружеството информационна агенция: http://www.x3news.com/. 30.03.2023 г. гр. София ______ Иван Житиянов, ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП АД стр. 1 от 16 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД СЪГЛАСНО ИЗИСКВАНЕТО НА РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК стр. 2 от 16 Информация относно прилагане на Националния Кодекс за Корпоративно управление „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД, след вписването си като публично дружество с решение на КФН от 28.11.2019 г. , спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществява дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД не прилага практики на корпоративно управление, в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление. Прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление До 28.11.2019 г. „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД не притежава статут на публично дружество, поради което дейността му е осъществявана в съответствие с разпоредбите на Търговския закон, Закона за счетоводството, добрите корпоративни практики, приложими за бранша, в който оперира. След вписването му като публично дружество, респективно след допускане на акциите му до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от „Българска фондова борса“ АД, дейността на Управителния и Надзорния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК ) и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Корпоративното ръководство на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД e предприело всички необходими правни и фактически действия през 2021 г. за пълно изпълнение на всички препоръки на Кодекса. Корпоративното ръководство на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД осъзнава, че устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и екологичните принципи, като социално оправдано и екологосъобразно икономическо развитие и затова се ангажира с установяване на конкретни действия и политики относно устойчивото развитие на компанията, включително, но не само, разкриването на информация, свързана със социални и екологични аспекти от дейността си. Като технологична компания, „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД се стреми да предоставя „технология с цел“, която прави производството по- чисто, а инфраструктурата – енергийно по- ефективна. По този начин ние помагаме на клиентите, градовете и държавите да постигнат индивидуалните си цели за устойчивост, за да създадат различни ползи за служителите, хората и обществото като цяло. Нашите непрекъснати усилия в областта на опазването на околната среда следват и изпълняват насоките и изискванията на международен стандарт ISO 14001:2015 „Системи за управление по отношение на околната среда. Изисквания с указания за прилагане“ Корпоративното ръководство на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД при изпълнение на своите функции, работи за определяне на цели за устойчиво развитие и модел за тяхното постигане и отчитане. Съществуват препоръки на Кодекса, които са неприложими за „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД поради структурата на капитала, организацията на дейността и цялостната концепция за корпоративното управление на дружеството . Неприложимостта на препоръките са описани в декларация със съответно основание за неприложимостта. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение, неговото ръководство следва да изясни причините за това. стр. 3 от 16 І. Корпоративни ръководства „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД (или наричано за краткост „Дружеството“) е дружество с двустепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Управителен съвет, под контрола на Надзорен съвет. Към датата на изготвяне на настоящия документ , членове на Управителния съвет са: Иван Красимиров Житиянов – Председател и изпълнителен член на УС Теодор Димитров Добрев – член на УС Орлин Емилов Русев – член на УС Николета Еленкова Станаилова – член на УС Гойко Мартинович – член на УС Към датата на изготвяне на настоящия документ, членове на Надзорния съвет са: Борис Нечсич - Председател на НС, избран от ОСА от 29.06.2022 Ханс ван Хувелинген – Зам. председател на НС Иво Евгениев Евгениев - член на НС Функции и задължения на Управителния съвет Управителният съвет управлява Дружеството под контрола на Надзорния съвет, като осъществява своите права и задължения в съответствие с изискванията на закона, Устава и Правилника за работата си. Управителният съвет на Дружеството взема решения, като своя изключителна компетентност, за: 1. закриване или прехвърляне на предприятия на дъщерните дружества на Дружеството или на значителни части от тях; 2. съществена промяна в дейността на дружеството; 3. съществени организационни промени; 4. откриване и закриване на клонове и представителства на дружеството в страната и чужбина; 5. придобиване, прекратяване или друго разпореждане с акции, други ценни книжа, дялове или дялово участие в търговски дружества в страната и чужбина, както и в юридически лица с нестопанска цел; 6. образуване на парични фондове и реда за набирането и разходването им; 7. извършване на сделки по чл. 236 от Търговския закон; 8. придобиване и отчуждаване на недвижими имоти и вещни права върху тях; 9. изготвяне, приемане и подписване на проспект за публично предлагане на ценни книжа, издадени от дружеството; 10. избор и освобождаване на инвестиционни посредници, които да поемат и/или администрират емисия ценни книжа, издадена от дружеството, която ще бъде обект на публично предлагане; 11. приемане и представяне на годишния финансов отчет на дружеството, годишния доклад за дейността и доклада на регистрираните одитори на Надзорния съвет; 12. приемане на годишния консолидиран финансов отчет на дружеството; стр. 4 от 16 13. приемане на годишен бюджет и бизнес план на дружеството и/или негово дъщерно дружество, както и изменения на годишен бюджет и бизнес план; 14. взима решения за сделки или действия, които не попадат в обичайната търговска дейност на дружеството, и сделки, които не са сключени при пазарни условия; 15. взимане на банкови кредити; 16. прехвърляне на правата по извършване на разрасналата се дейност на дружеството и пряко свързаните е него лица, на лице, което не е изключителна собственост на дружеството или на пряко свързано с дружеството лице; 17. всяко прехвърляне, отдаване под наем или учредяване на право на плодоползване , наем, залог, ипотека или други тежести върху имуществото на дружеството и пряко свързаните с дружеството лица; 18. предложение до Общото събрание на акционерите за отделяне на отделни сфери на дейност на дружеството и пряко свързаните с него лица , така че една или повече от тези сфери на дейност да преминат върху дружество или дружества, които не са свързани с дружеството лица, независимо от формата на отделяне на съответната сфера на дейност; 19. сключване или изменение на договори за управление на изпълнителния директор на дружеството; 20. всички други въпроси по управлението на Дружеството , които не са от изключителната компетентност на Общото събрание на акционерите или на Надзорния съвет. Управителният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. Управителният съвет може да взема решения неприсъствено, в случай че всички членове на съвета заявят писмено съгласието си с тези решения. Управителният съвет се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет най - малко веднъж на три месеца. Избор и освобождаване на членове на Управителния съвет Надзорният съвет избира и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно закона и Устава на Дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Управителния съвет. При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на Дружеството. Всички членове на Управителния съвет отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му, са в съответствие с изискванията на Кодекса. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет, се определят техните задължения и задачи, задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията за освобождаване. стр. 5 от 16 Структура и компетентност на Управителния съвет Броят на членовете и структурата на Управителния съвет се определят съобразно установеното в Устава на Дружеството. Управителният съвет на Дружеството се състои от петима членове, което е оптимален брой с оглед на гарантиране на ефективната дейност на Дружеството. В състава на Управителния съвет влизат професионалисти с различни компетентности, вкл. такива с финансов и счетоводен опит, технически и технологичен, търговски и мениджърски, с цел да се гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на Дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. Управителният съвет осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове за осъществяване на ефективност в дейността на Дружеството, в съответствие с интересите и правата на акционерите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Управителния съвет имат ангажимент да се информират за новите тенденции в областта на корпоративното управление и устойчивото развитие. Членовете на Управителния съвет имат професионален опит и познания в областта на мениджмънта, финансите, търговията и технологиите, които се изискват за заемането на подобна позиция. Повишаването на квалификацията на членовете на Управителния съвет е техен постоянен ангажимент, като те преминават различни обучения, присъстват на международни изложения и семинари и търговски панаири. Членовете на Управителния съвет разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на Дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Управителния съвет могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на Управителния съвет. Конфликт на интереси Членовете на Управителния съвет избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Членовете на Управителния съвет незабавно разкриват конфликти на интереси, в случай че такива са налице и осигуряват достъп до информация за сделки между Дружеството или негови дъщерни дружества от една страна и членове на Управителния съвет или свързани с тях лица, от друга страна, чрез представяне на декларация по чл. 114б от ЗППЦК. Изрично в устава на Дружеството е предвидено, че най- късно до започване на заседанието, член на Управителния съвет е длъжен да уведоми писмено Председателя му, че той/тя или свързано с него/нея лице има конфликт на интереси по поставен на разглеждане в дневния ред въпрос и не участва във вземането на решението. През 20 20 г. Управителният съвет е разработил процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация, която процедура се прилага и през 2022 г. стр. 6 от 16 Функции и задължения на Надзорния съвет Надзорният съвет на Дружеството взема решения, като своя изключителна компетентност, за: 1. избор и освобождаване на членовете на Управителния съвет и определяне на възнаграждението на членовете на Управителния съвет и Изпълнителните директори; 2. одобрява бизнес плана и годишния бюджет на Дружеството и на дъщерните му дружества; 3. одобрява следните решения на Управителния съвет: 3.1. разпределение на функциите между членовете на Управителния съвет, и овластяването на членове на Управителния съвет да представляват Дружеството; 3.2. откриване и закриване на клонове и представителства на Дружеството в страната и чужбина; 3.3. придобиване, прекратяване или друго разпореждане с акции, други ценни книжа, дялове или дялово участие в търговски дружества в страната и чужбина, както и в юридически лица с нестопанска цел: 3.4. за извършване на сделките по чл. 236 от Търговския закон; 3.5. одобрява Правилата за работа на Управителния съвет и всякакви предложени изменения или допълнения към тях; 3.6. други въпроси, изрично посочени в Правилата за работата на Надзорния съвет. 4. Надзорният съвет има право да иска по всяко време от Управителния съвет да представи информация, отчети или проекто-решения по всички въпроси, които засягат Дружеството. Надзорният съвет има право да проверява всички документи, книги и доклади, касаещи дейността на Дружеството и да изисква писмени и устни сведения по всички въпроси от всички членове на Управителния съвет и от всички служители в Дружеството. Надзорният съвет се събира на заседания поне веднъж на три месеца. Заседанията се свикват от Председателя на Надзорния съвет по негов почин или по искане на член на Надзорния съвет или по искане на член на Управителния съвет, направено чрез Председателя на Управителния съвет. Надзорният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. Надзорният съвет може да взема решения неприсъствено, в случай че всички членове на съвета заявят писмено съгласието си с тези решения. Избор и освобождаване на членове на Надзорния съвет Членовете на Надзорния съвет се избират и освобождават от Общото събрание на акционерите, съобразно закона и Устава на Дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Надзорния съвет. При разглеждане на предложения за избор на нови членове на Надзорния съвет , се спазват принципите за съответствие на компетентността на кандидатите, както се изисква от Националния кодекс за корпоративно управление, прилаган в дейността на Дружеството. Всички членове на Надзорния съвет отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на Надзорния съвет, както и структурата и компетентността му , са в съответствие с изискванията на Кодекса. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Надзорния съвет, се определят техните задължения и задачи, задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията за освобождаване. стр. 7 от 16 Структура и компетентност на Надзорния съвет Броят на членовете и структурата на Надзорния съвет се определят в Устава на Дружеството. Надзорният съвет на Дружеството се състои от трима членове, което е оптимален брой с оглед на осъществяването на ефективен контрол върху дейността на Дружеството. Съставът на Надзорния съвет е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му, са в съответствие с изискванията на Кодекса. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Надзорния съвет следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика, като те имат ангажимент да се информират за новите тенденции в областта на корпоративното управление и устойчивото развитие. Членовете на Надзорния съвет имат подходящи знания и опит, които се изискват за заеманата от тях позиция. Сред тях има специалисти с повече от 20 г. опит в областта на инвестициите и финансите, високите технологии и телекомуникациите. Повишаването на квалификацията на членовете на Надзорния съвет е техен постоянен ангажимент. Членовете на Надзорния съвет разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на Дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на Надзорния съвет. Изборът на членовете на Надзорния съвет на Дружеството става посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от материалите за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Надзорния съвет, се представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации, свидетелство за съдимост и професионална биография на кандидата за изборна длъжност. При избора на членове на Надзорния съвет , кандидатите потвърждават с декларация или лично пред акционерите, верността на представените данни и информация. Процедурата по избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“. Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на акционерите. Конфликт на интереси Членовете на Надзорния съвет избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Членовете на Надзорния съвет незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват достъп до информация за сделки между Дружеството или негови дъщерни дружества, от една страна, и членове на Надзорния съвет или свързани с тях лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. Изрично в устава на Дружеството е предвидено, че най - късно до започване на заседанието , член на Надзорния съвет е длъжен да уведоми писмено Председателя му, че той/тя или свързано с него/нея лице има конфликт на интереси по поставен на разглеждане в дневния ред въпрос и не участва във вземането на решението. стр. 8 от 16 Възнаграждения на членовете на Надзорния и Управителния съвет Възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвети на “Телелинк Бизнес Сървисис Груп” АД са определени от общо събрание на акционерите, като изплащането им е в съответствие с приетата от акционерите политика за възнагражденията. Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД“, разработена от членовете на Надзорния съвет, е приета с тяхно решение на 03.08.2020 г. и е утвърдена от Общо събрание на акционерите на Дружеството, проведено на 10.09.2020 г. Политиката е влязла в сила от датата на одобрение от Общото събрание на акционерите на Дружеството. От приемането ѝ , до датата на съставяне на настоящия документ, са налице две изменения и допълнения в приетата политика, разработени от членовете на Надзорния съвет и приети с решения на общо събрание на акционерите, проведени съответно на 10.12.2020 г. и на 14.09.2021 г. Дружеството е начислявало и изплащало възнаграждения в съответствие с приетата от общото събрание политика за възнагражденията . Информация относно принципите за формиране на възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет на Дружеството, както и относно техния размер, са оповестени в доклад относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет, изготвен в съответствие с изискванията на чл. 12 от Наредба No 48 на КФН от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията. В съответствие с изискванията на наредбата, докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията е част от писмените материали при провеждане на редовно годишно общо събрание, като на акционерите се предоставя възможност да отправят препоръки към съдържанието и начина на представяне на информацията в доклада. Акционерите имат лесен достъп до информацията за изплатените възнаграждения на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД“ чрез интернет страницата на Дружеството, където се публикува ежегодно доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, незабавно след приемането му от общото събрание на акционерите. ІІ. Описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане В Дружеството функционира избран от Общото събрание на акционерите Одитен комитет . Процедурите за избор на членове на одитен комитет, начин на функциониране, отчитане и мандат, са описани в „Статут на одитния комитет“ от дата 10.09.2020 г. В Дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол и управление на риска, която осигурява на Дружеството холистичен подход на управление, като прилага превантивни (оценка и третиране на риска), контролни (вътрешен контрол) и коригиращи действия (вътрешен одит), които осигуряват механизъм за непрекъснато подобрение на процесите в Дружеството и гарантират ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска e взето предвид, че ЗППЦК и Националния кодекс за корпоративно управление, не дефинират вътрешно- контролна рамка, която публичните дружества в България да следват. Ето защо , за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите, са ползвани рамките на : • Международен одиторски стандарт 315 • Международен стандарт ISO 31000:2018 „Управление на риска. Указания“ • Международен стандарт ISO 31010:2019 „Управление на риска. Методи за оценяване на риска“ стр. 9 от 16 Ръководството спазва следните основни принципи при изграждането, управлението и поддържането на системата за вътрешен контрол и управление на риска: • Осигурява основа за взимане на информирани решения • Изпълнимост и приложимост към дейността на Дружеството • Неразделна част от процесите на Дружеството • Взима предвид човешките, културни и организационни фактори • Компетентност: Управителният съвет на дружеството и лицата, ангажирани с процеса на вътрешен контрол и управление на риска притежават необходимите познания и умения. • Допринася за постоянно подобряване на процесите на Дружеството • Допринася за постигане на целите на Дружеството Вътрешен контрол Целта на вътрешния контрол в Дружеството е проследяване на функционирането на процесите, изпълнението на възприетите правила, спазване на приложимото законодателство и стандарти, определяне на процеси / области за одитиране, както и индикатори на риска за проследяване. Вътрешната контролна система на финансовото отчитане е базирана на досегашен опит на ръководството, проучвания на добри отчетни и контролни практики, спазване на законови изисквания за гарантиране на ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Тя е в постоянен процес на наблюдение и непрекъснато подобрение. Вътрешният контрол се провежда постоянно и осигурява на Управителния съвет на Дружеството данни за взимане на информирано решение по отношение на функционирането на процесите, управлението на рисковете и възможностите, подобрение на контрола и операциите, както и надеждна информация относно спазване на приложимото законодателство и стандарти. Вътрешен контрол се упражнява върху всички дейности, без значение дали са финансови или не. Вътрешният контрол се осъществява чрез постоянно наблюдение на индикатори, вградени в оперативните и управленски процеси на Дружеството и не пречи на оперативната работа. Ръководството на Дружеството отговаря за изготвянето на годишен доклад за дейността, както и за финансов отчет, който дава вярна и честна представа за финансовото състояние на предприятието, в съответствие с приложимата счетоводна политика. Отговорността на ръководството включва и прилагане на система за вътрешен контрол за предотвратяване, разкриване и изправяне грешки и неверни изложения, допуснати в резултат на действия на счетоводната система, базирана на следните основни принципи: • Спазване на счетоводна политика, пълнота и правилност на счетоводната информация, оповестена във финансовите отчети; • Отразяване на всички операции в съответствие със законовите и подзаконови нормативни актове; • Своевременно отразяване на операции и събития, с точния им размер, при изготвянето на финансовите отчети; • Спазване на принципа на предпазливостта при оценката на активите, пасивите, приходите и разходите; установяване и прекратяване на измами и грешки; • Изготвяне на надеждна финансова информация; • Придържане към международните стандарти за финансова отчетност и спазване на „принципа на действащото предприятие“. стр. 10 от 16 Управление на риска Целта на Управлението на риска е да създаде механизъм за взимане на информирани и последователни решения от ръководството на Дружеството за постигане на устойчиво бизнес развитие на Дружеството. За да се постигне максимална ефективност, процесът по управление на риска е неразделна част от дейностите в Дружеството, изграден като структуриран подход според вътрешния и външен контекст на организацията и съобразен с динамичните промени, които могат да настъпят в този контекст. За осъществяване на процеса се използва историческа и текуща информация, бъдещо прогнозиране и влиянието, което човешкия фактор може да окаже. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД постоянно наблюдава и адаптира подхода за управление на риска, за да осигури постоянно подобрение. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД, е представено в раздел „Основни рискове, пред които е изправено дружеството“ от доклада за дейността. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, управление на Дружеството и комуникация, представлява интегрирана цялост от системи, платформи и процедури, които се използват за : • иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; • разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции; • прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; • обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции. Експертите от счетоводния екип, работещи с Информационната система на Дружеството и изпълняващи свързаните с нея бизнес процеси, са с необходимата компетентност и ясно разбират индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол – своите и на ръководния персонал и разбират по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към корпоративното ръководство. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. Текущо наблюдение на контролите Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности. стр. 11 от 16 ІІІ. Защита правата на акционерите Корпоративното ръководство гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ. Корпоративното ръководство осигурява информираност на всички настоящи и бъдещи инвеститори чрез публикуване на електронната страница на Дружеството, както и на избраната от Дружеството информационна агенция за предоставяне на регулирана информация (X3 News), информация за финансовите резултати на Дружеството, както и за предстоящи корпоративни събития (като провеждане на общо събрание, разпределяне на дивидент и др.). Общо събрание на акционерите Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване, чрез Устава на Дружеството , както и чрез покана за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез Екстри Нюз и достига до обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. С оглед улесняване упражняването на правата от страна на трансгранични акционери, Дружеството предоставя на Централен депозитар съобщения за предстоящи корпоративни събития. След представяне на поканата и материалите за общото събрание на акционерите , същите са достъпни и на електронната страница на Дружеството. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на Дружеството лично или чрез представители и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, корпоративното ръководство предоставя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник, декларация за гласуване чрез кореспонденция и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Управителният съвет осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването чрез кореспонденция или чрез упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Със заповед на Изпълнителния директор се определя състав на мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице, това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Управителният съвет организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. С оглед максимално улесняване упражняване на правото на глас на акционери , в устава на Дружеството се въведе допълнителен способ за упражняване на право на глас чрез кореспонденция. В допълнение, дружеството осигурява възможност на акционерите си, които не могат да присъстват лично на общото събрание, нито да упражнят правото си на глас чрез кореспонденция или стр. 12 от 16 пълномощник, да наблюдават в реално време събранието, без да имат възможност да упражняват право на глас. Целта е информацията за вземаните решения от страна на акционерите, както и отговорите на ръководството по поставени в хода на събранието въпроси за финансовото състояние на Дружеството, да достига до всички лица, придобили акции от капитала на “Телелинк Бизнес Сървисис Груп” АД. Материали за Общото събрание на акционерите Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание , са конкретни и ясни и не въвеждат акционерите в заблуждение. Те са на разположение на акционерите от деня на обявяването на поканата за свикването му в Търговския регистър и се публикуват на сайта на Дружеството. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалбата. Управителният съвет , съгласно действащото законодателство, съдейства на акционерите, имащи право да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо събрание. Управителният съвет гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраната медийна агенция. Еднакво третиране на акционери от един клас Съгласно ЗППЦК , Устава на Дружеството и вътрешните актове на Дружеството , всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Управителният съвет гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на Дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите. Консултации между акционерите относно основни акционерни права Управителният съвет не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до упражняването на техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба Управителният съвет не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Управителния съвет, като заинтересованите лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Управителният съвет изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което сделките да бъдат подложени на гласуване. стр. 13 от 16 ІV. Разкриване на информация Управителният съвет е разработил „Правила за разкриване на вътрешна информация и относно вътрешните лица“ за „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, които са в сила от 26.05.2020 г. Документът е разработен в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на Дружеството. В съответствие с възприетите правила, корпоративното ръководство е създало и поддържа система за разкриване на информация . Към датата на настоящия документ, изискването на разкриване на нефинансова информация, не е приложимо за „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраната медийна агенция. Дружеството ползва единна точка за разкриване на информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на Дружеството. По този начин , Дружеството гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. Управителният съвет своевременно оповестява структурата на капитала на Дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Управителният съвет гарантира, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на контрол и извънредни сделки като преобразувания и продажба на съществени части от активите, са ясно и своевременно оповестявани. Управителният съвет утвърждава и контролира процеса по изготвянето на годишните и междинните отчети, както и на междинните финансови уведомления, както и реда за оповестяването им. Дружеството поддържа електронна страница с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на електронната страница на Дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Управителният съвет счита, че с дейността си през 20 22 г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 2022 г. Дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. V. Заинтересовани лица В Дружеството има изготвена политика спрямо заинтересованите лица, която дефинира заинтересованите лица и установява принципите на ефективно взаимодействие с тях, съобразно законовите изисквания и при спазване принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. Предстои политиката да бъде разгледана от Надзорния съвет на Дружеството и да бъде приета на последващо заседание. „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД регулярно комуникира със заинтересованите лица както финансова, така и нефинансова информация, във връзка с приетата от Управителния съвет корпоративна политика. стр. 14 от 16 VI. Информация по Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане ( Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и) 6 .1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.20 22 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството са: • Любомир Минчев притежаващ пряко 8 371 678 броя акции с номинална стойност от 1 лв. всяка, представляващи 66.97 % от общия капитал на дружеството; • UTILICO EMERGING MARKETS TRUST PLC притежаващ пряко 1 733 837 броя акции с номинална стойност от 1 лв. всяка, представляващи 13.87% от общия капитал на дружеството. Информация за лица, достигнали, надхвърлили или паднали под една от следните граници от 10%, 20%, 1/3, 50% и 2/3 през 2022 г. : Няма 6 .2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД няма акционери със специални контролни права. 6 .3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД. 6 .4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на чл. 17, т. 4 от Устава на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД , общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Надзорния съвет и определя възнаграждението им. Съгласно разпоредбите на чл. 29, ал. 2 от Устава на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД , Надзорният съвет определя броя, избира и освобождава членовете на Управителния съвет . Общото събрание на акционерите, съответно Надзорния съвет , може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Надзорния съвет, съответно на Управителния съвет, като членовете на съветите могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Надзорния и Управителния съвет може да бъде дееспособно физическо лице или юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и притежаване необходимата професионална квалификация във връзка с дейността на дружеството. стр. 15 от 16 Съгласно разпоредбата на чл. 17, т. 1 от Устава на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД, общото събрание на акционерите е органът, който може да изменя и допълва Устава на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД. 6 .5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – правомощия на членовете на съвета, и по- специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции Управителният съвет не може да приема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството. Тези решения са от правомощията на Общото събрание на акционерите. През 2020 г. и 2021 г. Управителният съвет е упълномощен за извършване на обратно изкупуване на акции при определени условия и срокове, съгласно решения на ОСА, проведени на 30.06.2020 г., на 10.12.2020 г. и на 21.06.2021 г. VII. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД “Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД се ангажира да поддържа съответствие с най - високите етични и правни стандарти в областта на правата на човека, правото на труд, опазване на околната среда и борбата с корупцията. Дружеството е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Такива вътрешни документи са: • Кодекс за етично и професионално поведение на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД, който цели да установи морално- етичните норми, принципи и стандарти за поведение на служителите съобразно корпоративните принципи като законност, професионализъм, конфиденциалност, екипност, отговорност и отчетност, взаимно уважение, зачитане на личното достойнство и обмен на знания. • Обща политика за обработване на лични данни Всеки един от горепосочените документи, самостоятелно и съвкупно с останалите, изграждат политиката на Дружеството за многообразие на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. В Дружеството се прилага балансирана политика за номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Вътрешните актове на Дружеството насърчават търсенето на баланс между половете на всички управленски нива. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства и административните органи на основата на критерии възраст или пол. Дружеството забранява и не допуска по никакъв начин пряка или непряка дискриминация въз основа на раса, народност, етническа принадлежност, човешки геном, гражданство, пол, произход, религия, образование, възраст, увреждане, ХИВ/СПИН статус, политическа принадлежност, убеждения, лично и обществено положение, членство в профсъюзи, сексуална ориентация, семейно положение, имуществено състояние или всякакви други особени признаци, установени в закон или в международен договор, по който Република България е страна, и спазва всички приложими закони за дискриминация в областта на заетостта. Забраната за пряка или непряка дискриминация се отнася за всички дейности на дружеството и се прилага осъзнато при подбора на кадри, в т.ч. във връзка с участието им в административни, стр. 16 от 16 управителни или надзорни органи на Дружеството, както и по отношение на условията на труд и определяне на възнагражденията на служителите. Дружеството забранява изрично всяка проява на дискриминационно поведение от страна на служителите на Дружеството към други лица, както подбуждането към дискриминация или осъществяването на тормоз на тази основа. Всеки сигнал или оплакване за проява на дискриминация или тормоз се разследват и проверяват. Дата на съставяне: 30.03.2023 г . ______ Иван Житиянов, „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД стр. 1 от 14 ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ И НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ НА „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД СЪГЛАСНО ИЗИСКВАНЕТО НА РАЗПОРЕДБИТЕ стр. 2 от 14 Настоящият доклад е изготвен на основание чл. 12 от Наредба No 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията (Наредба No 48), във връзка с чл. 30 от Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителен съвет на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД („Дружеството“). Докладът отразява фактическото прилагане през 202 2 г. на Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителен съвет на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД , приета от първото редовно годишно общо събрание на акционерите на Дружеството, след придобиване на публичен статут, проведено на 10.09.2020 г., както и последващите й изменения с решения на общо събрание на акционерите, проведени на 10.12.2020 г. и на 14.09.2021г. 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определяне на политиката за възнагражденията. Политиката за определяне на възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвети на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, се разработва от Надзорния съвет (НС) на дружеството и се приема и изменя с решение на Общото събрание на акционерите. Решенията на НС за преглед и изпълнение на Политиката за възнагражденията се приемат в съответствие с изискванията на Устава на дружеството. Политиката за възнагражденията на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД е разработена и приета с решение на Надзорния съвет на Дружеството на 03.08.2020 г. и е утвърдена от първото редовно годишно общо събрание на акционерите, провело се на 10.09.2020 г., като последващо е изменена и допълнена с решения на общото събрание, проведени на 10.12.2020г. и 14.09.2021 г. През отчетния период няма настъпили изменения в приетата политика . Предвид вътрешната си организация, Дружеството не е създало комитет по възнагражденията. По отношение на доклада за прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвети за 2021 г. не са били отправяни препоръки. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи. Променливото възнаграждение на членовете на Управителния съвет на Дружеството е елемент от общото възнаграждение и е под формата на акции от капитала на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД и се изплаща въз основа на критерии за оценка на изпълнението на дейността. На ОСА, проведено на 21.09.2022 г. е взето решение за максималния размер на годишното променливо възнаграждение за 2022 г, на което имат право членовете на Управителния съвет на Дружеството, под формата на акции до 25 000 акции или до 0.20% от общия брой акции от капитала на Дружеството, спрямо до 15 000 акции или до 0,12% от общия брой акции от капитала на Дружеството за 2021 г . Съгласно приетата политика , акциите, предоставени като възнаграждение на изпълнителните членове на Управителния съвет, ще представляват приблизително 50% от общото възнаграждение на съответния член на Управителния съвет, но не повече от 60% от общото му целево възнаграждение от Групата като цяло за съответната година към момента на предоставянето на стр. 3 от 14 акциите. Акциите, които се предоставят като възнаграждение на членовете на Управителния съвет, които не са ангажирани с управление на дъщерно дружество, процес или функция в Групата от дружества на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД, ще представляват приблизително 15% от общото възнаграждение на съответния член на Управителния съвет, но не повече от 20% от общото му целево възнаграждение от Групата като цяло за съответната година към момента на предоставянето на акциите. Съгласно решение на НС от 01.12.2022 г., не се предоставя променливо възнаграждение под формата на акции за 2022 г. на членовете на Управителния съвет. През отчетния период, на база схемата за предоставяне на променливо възнаграждение под формата на акции /схема/ за 2021 г. и схемата за 2020 г. , са начислени разходи за възнаграждения на членове на Управителния съвет в размер на 16 хил. лв., като предоставянето им зависи от изпълнение на критерии и постигане на резултати през период от три години, включващ 2021, 2022 и 2023 г. През 202 1 г. на база схемата за 2020 г. и схемата за 2021 са начислени разходи за променливо възнаграждение под формата на акции за членове на Управителния съвет в размер на 115 хил. лв. Дружеството изплаща на членовете на Надзорния съвет само постоянно (фиксирано), възнаграждение, поради което не се предоставя информация относно относителната тежест на променливото и определеното им постоянно възнаграждение. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение на членовете и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба No 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството. Съгласно решение на ОСА, проведено на 21.09.2022 г., изплащането на променливото възнаграждение на членовете на Управителния съвет въз основа на акции за 2022 г, се извършва въз основа на финансови и нефинансови критерии за постигнати резултати. Критериите са обективни и измерими, и включват показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на Дружеството, като критериите се измерват за тригодишен период - 2022 г., 202 3 г. и 202 4 г. Определянето и изпълнението на критериите, проследявани на база нарастване на стойността на определен показател през даден период, се основава на методиката Compound Annual Growth Rate (CAGR). Съгласно последната, съответните коефициенти на средногодишен ръст се изчисляват като съотношение между величината на този показател през последната година от периода и годината, предшестваща началото на периода, коренувано с броя години продължителност на този период, минус едно. Критериите следват дългосрочното стратегическо планиране на Дружеството, както е комуникирано с пазара и обществеността и са подбрани така, че да допринасят за стабилността и изпълнението на стратегията на Дружеството в дългосрочен план. Критериите, обвързани с финансови показатели, са избрани в съответствие с това как те отразяват създаването на стойност от Дружеството и как това се отнася към пазарната капитализация. Финансовите показатели включват критерии на база консолидирана печалба преди данъци, лихви и амортизации (EBITDA), консолидирана печалба от продажби (sales profit), ръст на консолидирани приходи, консолидирана печалба, ефективност и стойност на нов бизнес. Преценката относно изпълнението на финансовите и нефинансовите критерии за постигнати резултати се извършва от Надзорния съвет през 202 5 г., след заверка на одитирания консолидиран финансов отчет на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД за 2024 г . Разработените критерии, въз основа на които се предоставя променливо възнаграждение под формата на акции от капитала на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД, допринасят за следването на стратегията на Дружеството, поставяйки съществен акцент върху дългосрочната перспектива, стр. 4 от 14 интереси и устойчивост, като принципът за дългосрочно създаване на стойност има приоритет пред реализирането на краткосрочните печалби. На 01 .12.2022 г., на заседание на Надзорния съвет е взето решение да не бъде предоставяно на членовете на УС променливо възнаграждение въз основа на акции за 2022 г. , съгласно решението на ОСА от 21.09.2022 г. Критериите за предоставяне на променливо възнаграждение под формата на акции /схема/ за 2021 г. и схемата за 2020 г., са оповестени в Докладите за изпълнение на политиката за възнагражденията на членове на Управителния съвет и Надзорния съвет за 2020 г. и 2021 г. Приетата на 10.09.2020 г. от общото събрание на акционерите политика за възнагражденията, изменена с последващи решения на акционерите, взети на 10.12.2020 г. и 14.09.2021 г., не предвижда предоставяне на членовете на Надзорния и Управителния съвет на опции върху акции , както и акции на Дружеството, поради което не са разработени и свързани с това критерии. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати. Преценката относно изпълнението на предвидените финансови и нефинансови критерии за постигнатите резултати за изплащане на променливо възнаграждение въз основа на акции на членовете на Управителния съвет, се извършва от Надзорния съвет на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД. Методиката, въз основа на която се извършва преценката за постигнати резултати, включва анализ на представянето на Групата през тригодишния период, на база заверените от регистриран одитор годишни консолидирани финансови отчети. За пълнота на докладваната информация, изплащането на променливо възнаграждение въз основа на акции на членовете на Управителния съвет ще се извърши както следва : • Въз основа на схема за 2020 г. през 202 3 г., след заверка на одитирания консолидиран финансов отчет на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД за 2022 г. предвид тригодишния период на проследяване. • Въз основа на схема за 2021 г. през 202 4 г., след заверка на одитирания консолидиран финансов отчет на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД за 2023 г. предвид тригодишния период на проследяване. • Предвид взетото на 01.12.2022 г. решение на НС, не е предвидено променливо възнаграждение въз основа на акции на членовете на Управителния съвет въз основа на схема за 2022 г. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати. Доколкото Дружеството може да изплаща на членовете на Управителния съвет както постоянно (фиксирано), така и променливо възнаграждение под формата на акции, които се дават въз основа на критерии за оценка на изпълнението на дейността, променливото възнаграждение на членовете на Управителния съвет зависят от постигнатите резултати. стр. 5 от 14 6. Основните плащания и обосновка годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения. На проведеното на 21.09.2022 г. общо събрание на акционерите е одобрена схемата за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет за 2022 г., която включва : 6.1 Максимален брой на акциите, предмет на възнаграждение въз основа на акции До 25 000 броя акции или 0, 20 % от всички акции в капитала на Дружеството (изразени в процент от капитала към датата на одобрението), които се предоставят изцяло или частично в зависимост от удовлетворяването на условията за предоставяне на акции, съгласно Схемата. 6.2 Ред за предоставяне на акциите • Акциите се предоставят с решение на Надзорния съвет на всички членове на Управителния съвет в рамките на максималния брой на акциите, предмет на възнаграждението. • Акциите, предоставени като възнаграждение на изпълнителните членове на Управителния съвет, както и на членовете на Управителния съвет, ангажирани с управлението на дъщерно дружество, процес или функция в Групата от дружества на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД („Групата“), ще представляват приблизително 50% от общото възнаграждение на съответния член на Управителния съвет, но не повече от 60% от общото му целево възнаграждение от Групата като цяло за съответната година към момента на предоставянето на акциите. • Акциите, предоставени като възнаграждение на членовете на Управителния съвет, които не са ангажирани с управление на дъщерно дружество, процес или функция в Групата от дружества на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД, ще представляват приблизително 15% от общото възнаграждение на съответния член на Управителния съвет, но не повече от 20% от общото му целево възнаграждение от Групата като цяло за съответната година към момента на предоставянето на акциите. • Предоставените акции се разпределят между петимата членове на Управителния съвет, както следва: ➢ изпълнителен член на Управителния съвет - 40%; ➢ всеки от четиримата членове на Управителния съвет, ангажирани с управление на дъщерно дружество, процес или функция в Групата от дружества на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД - 15%. 6.3 Условия за предоставяне на акции Членовете на Управителния съвет имат право на една трета (33,33%) или максимум 8 333 броя от предоставените акции само и единствено при изпълнение на условие за непрекъсната заетост от три последователни години. Следователно, член, който напусне Групата преди края на тригодишния срок за прехвърляне на акциите, не може да получи своите акции, освен в случаите, разрешени от Надзорния съвет въз основа на мотивирано становище или както е предвидено в Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Дружеството. Що се отнася до изпълнителния член на Управителния съвет, Надзорният съвет може, когато е приложимо, да разреши изключение от условието за непрекъсната заетост, но само на частична и пропорционална основа. Членовете на Управителния съвет имат право на две трети (66,67%) или до 1 6 667 броя от предоставените акции (наричани по- долу „Акции при изпълнение“ или „АИ“) съгласно критерии за дългосрочно представяне, свързани с целевите резултати на Групата. стр. 6 от 14 Условията за изпълнение са определени от Надзорния съвет. Те са еднакви за всички членове и важат за всички предоставени АИ. Условията за изпълнение са обективни и измерими и включват показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на Групата и съответстват на настоящата среда, в която тя осъществява своята дейност. Те включват критерии, които са представителни за работата на Дружеството и са адаптирани към специфичния характер на неговата дейност. Всички условия за изпълнение се проследяват за референтен период от три години, включващ 202 2, 2023 и 202 4 г. Акции при изпълнение за 2022 г. са обвързани с изпълнението на условия за представяне въз основа на четири взаимно допълващи се критерия за резултатите от дейността на Групата, като всеки от тях участва във формирането на окончателния брой предоставени акции, както следва: • средният ръст на Приходите формира до 20% от максималния брой Акции при изпълнение или 13,33% от максималния брой общо предоставени акции; • средният ръст на Печалбата от продажби формира до 30% от максималния брой Акции при изпълнение или до 20% от максималния брой общо предоставени акции; • средният ръст на EBITDA формира до 30% от максималния брой Акции при изпълнение или до 20% от максималния брой общо предоставени акции; • средният NPS формира до 20% от максималния брой Акции при изпълнение или до 13,33% от максималния брой общо предоставени акции; където: • „Приходи“ означава консолидираните нетни приходи от продажби; • „Печалба от продажби“ означава консолидираната брутна печалба, намалена с разходите за продажби и маркетинг; • „EBITDA“ означава консолидирана печалба преди данъци, лихви и амортизации; • „NPS“ (Net Promoter Score) е показател за удовлетвореност на клиентите, изчислен като разлика между процента на клиентите с висока и ниска вероятност да препоръчат Групата като доставчик в общия брой на отговорилите сред анкетираните клиенти на Групата; • „среден ръст“ означава осредненият годишен темп на растеж (CAGR) за периода 202 2-2024 г., изчислен като съотношение на стойността на всеки съответен показател през 202 4 г. към стойността на същия показател през 2021 г., повдигнато на степен 1/3, минус 1; • „консолидиран“ означава стойност, отчетена или изчислена въз основа на годишния консолидиран финансов отчет на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД по МСФО. Оценката на изпълнението на условията за представяне се извършва, както следва: • изпълнението на всеки от горните критерии и съответния окончателен брой на предоставени акции се установяват спрямо предварително определен диапазон на представяне, специфичен за всеки критерий, както е посочено в таблицата по- долу; • Надзорният съвет трябва да посочи дали и до каква степен условията за представяне са изпълнени чрез надлежно обосновано решение, включено в доклада на Надзорния съвет до общото събрание на акционерите относно прилагането на Политиката за възнагражденията; • оценката на изпълнението на условията за представяне се извършва през 202 4 г., след заверка на одитирания консолидиран финансов отчет на Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД за 202 4 г. Броят и процентното разпределение на предоставените акции и диапазоните на окончателния брой предоставени акции съгласно критериите описани по- горе, включително специфичните диапазони на представяне и съответните процент и брой на окончателно предоставени акции, са обобщени в таблицата по- долу, както следва: стр. 7 от 14 6.4 Прехвърляне на собствеността върху акциите Прехвърлянето на собствеността върху окончателно предоставения брой акции се извършва след приключване на съответния тригодишен период, за който се изпълняват условията, но не по- рано от три години след датата на вземане на решение от Надзорния съвет за тяхното предоставяне. 6.5 Условия за запазване на акциите след придобиването им Не се определят и не се прилагат условия за запазване на акциите след придобиването им. 6.6 Срок, в който може да се предоставя възнаграждението, въз основа на акции Надзорният съвет може да предостави на членовете на Управителния съвет възнаграждението , въз основа на акции за 2022 г. до края на м. декември 202 2 г. след получаване на предварително одобрение от общото събрание на акционерите на Схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет за 2022 г. На 01.12.2022 г., Надзорният съвет е взел решение да не бъде предоставяно възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет за 2022 г., съгласно Схемата за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет за 2022 г., одобрена от Общото събрание на акционерите на Дружеството на 21.09.2022 г В изпълнение на Схемите за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на членовете на Управителния съвет за 2020г. и 2021 г., одобрени от Общото събрание на акционерите на Дружеството на 10.09.2020 г. и 14.09.2021 г., броят акции, подлежащи на прехвърляне през 2023 г. и 2024 г. са в зависимост от изпълнението на критерии за дългосрочна заетост и постигнати резултати на Групата през периодите 2020- 2022 г. и 2021 - 2023 г. Основание Критерий Относителна тежест (макс. принос към общия брой предоставени акции) Максимален принос към АИ Диапазон на представяне Окончателно предоставени акции (% от общия брой предоставени акции) Окончателно предоставени акции (брой) <3 г. 0% 0 ≥3 г. 33.33% 5,000 <5% 0% 0 5-12% 3.33% 500 12-15% 6.67% 1,000 >19% 13.33% 2,000 <10% 0% 0 10-15% 5.00% 750 15-20% 10.00% 1,500 >20% 20.00% 3,000 <5% 0% 0 5-10% 5.00% 750 10-17% 10.00% 1,500 >17% 20.00% 3,000 <0 0% 0 0-30 3.33% 500 30-70 6.67% 1,000 >70 13.33% 2,000 30% среден ръст на EBITDA за 2021-2023 20.00% 30% среден NPS за 2021-2023 13.33% 20% дългосрочна заетост продължаваща заетост през 2021-2023 33.33% - представяне (резултати от дейността) среден ръст на Приходите за 2021-2023 13.33% 20% среден ръст на Печалбата от продажби за 2021-2023 20.00% стр. 8 от 14 Поради факта, че преценката относно предвидените в политиката финансови и нефинансови критерии предстои да бъде направена от страна на Надзорния съвет на Дружеството, след приключване на съответния тригодишен период, то през отчетния период, в полза на Управителния съвет не е извършено плащане на променливо възнаграждение въз основа на акции, въз основа на одобрените от ОСА схеми за 2020 и 2021 г. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо . По отношение на членовете на Управителния и Надзорния съвет на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД , не е налице ангажимент от страна на Дружеството за извършване на вноски по допълнително доброволно пенсионно осигуряване. 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения Прехвърлянето на собствеността върху акциите, представляващи променливо възнаграждение, на които имат право членовете на Управителния съвет за съответната година, съгласно политика за възнагражденията, се извършва след завършването на съответния тригодишен период, по който се отчитат критериите, в съответствие с постигнатите резултати, но не по- рано от три години след датата на вземане на решение от общото събрание на акционерите за предоставянето им. Съгласно Схемите за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на членовете на Управителния съвет за 2020 г. и 2021 г., одобрени от Общото събрание на акционерите на Дружеството на 10.09.2020 г. и 14.09.2021 г., акции, представляващи променливо възнаграждение, подлежат на прехвърляне през 2023 г. и 2024 г., в зависимост от изпълнението на критерии за дългосрочна заетост и постигнати резултати на Групата през периодите 2020- 2022 г. и 2021 - 2023 г. 9. Информация за политиката на обезщетения при прекратяване на договорите. В договорите с членовете на Надзорния и Управителния съвети не са предвидени обезщетения при прекратяване на договорите им с Дружеството . 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акциите не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции. Не се определят и не се прилагат условия и период за запазване на акциите, представляващи променливо възнаграждение, въз основа на схема за 2020 г. и схема за 2021 г. след придобиването им, съгласно политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет . 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 . Съгласно политика за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет , приетата от общото събрание на акционерите, проведено на 10.09.2020 г. , както и последващите изменения с решения на общо събрание на акционерите, проведени на 10.12.2020 г. и на 14.09.2021 г . , както и приетите от акционерите схеми за предоставяне на допълнително възнаграждение въз основа на акции за 2020 и 2021г, не са определени и не се прилагат условия за запазване на акциите след придобиването им. стр. 9 от 14 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване. На заседание на НС, проведено на 04.10.2022 г. е вето решение за удължаване на мандата на членовете на УС с 1 (една) година чрез преизбирането им. Информация за членовете на Управителния съвет, съгласно договори за управление с Дружеството към 31.12.2022 г.: На ОСА, проведено на 21.09.2022 г. е взето решение за удължаване на мандата с 1 (една) година на членовете на НС на дружеството чрез преизбирането им. Информация за членовете на НС, съгласно договори за управление с Дружеството : 13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година. В таблицата по- долу е представена информация относно пълния размер на начислените възнаграждения, както и на другите материални стимули на членовете на Надзорния и Управителния съвет в това им качеството за 2022 г. : Иван Житиянов 12.07.2023 3 месеца няма Теодор Добрев 12.07.2023 1 месец няма Орлин Русев 12.07.2023 1 месец няма Николета Станаилова 12.07.2023 1 месец няма Гойко Мартинович 12.07.2023 1 месец няма Обезщетения и/или други плащания, в случай на предсрочно прекратяване Членовете на УС Срок на договор за управление Предизвестие за прекратяване Ханс Ван Хувелинген 12.07.2023 1 месец няма Иво Евгениев 12.07.2023 1 месец няма Борис Немсич 12.07.2023 1 месец няма Предизвестие за прекратяване Обезщетения и/или други плащания, в случай на предсрочно прекратяване Членовете на НС Срок на договор за управление Възнаграждения и други материални стимули Членове на НС (лв.) Членове на УС (лв.) Възнаграждение ДУК 75,595 156,000 Схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции за период 2020 -2022 г. (15,901) Схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции за период 2021 -2023 г. 31,688 Общо 75,595 171,786 стр. 10 от 14 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а ) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за финансовата 2022 г . Таблицата за изплатени и начислени постоянни (фиксирани) възнаграждения на членове на Надзорния и Управителния съвет в това им качеството за 2022 г. : Таблицата за изплатени и начислени променливи възнаграждения на членове на Надзорния и Управителния съвет в това им качеството през 2022 г. : Членове на УС Изплатено възнаграждение ДУК (лв.) Начислено възнаграждение ДУК (лв.) Иван Житиянов 54,000 60,000 Теодор Добрев 21,600 24,000 Орлин Русев 21,600 24,000 Николета Станаилова 21,600 24,000 Гойко Мартинович 19,315 24,000 Общо 138,115 156,000 Членове на НС Изплатено възнаграждение ДУК (лв.) Начислено възнаграждение ДУК (лв.) Борис Немсич * 12,255 15,227 Ханс Ван Хувелинген 23,279 30,000 Иво Евгениев 27,000 30,000 Бернар Москени ** 12,102 15,595 Общо 62,534 75,227 * член на НС от 29.06.2022 г. ** член на НС до 29.06.2022 г. Изплатено Начислено Изплатено Начислено Иван Житиянов (6,570) 14,238 Теодор Добрев (2,628) 5,696 Орлин Русев (1,447) 362 Николета Станаилова (2,628) 5,696 Гойко Мартинович (2,628) 5,696 Общо 0 (15,901) 0 31,688 Изплатено Начислено Изплатено Начислено Борис Немсич * Ханс Ван Хувелинген Иво Евгениев Бернар Москени ** Общо 0 0 0 0 * член на НС от 29.06.2022 г. ** член на НС до 29.06.2022 г. Променливо възнаграждение въз основа на акции за периода 2021 - 2023г. (лв.) : Членове на УС Променливо възнаграждение въз основа на акции за периода 2020 - 2022г. (лв.) : Променливо възнаграждение въз основа на акции за периода 2021 - 2023г. (лв.) : Членове на НС Променливо възнаграждение въз основа на акции за периода 2020 - 2022г. (лв.) : стр. 11 от 14 б ) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група Таблица за възнагражденията на лицата, изплатени от Дружеството, след удържане на нормативно дължимите данъци и осигуровки, извън качеството им на членове на Надзорния и Управителния съвет : Таблица за възнагражденията на лицата, изплатени от дружествата в Групата, след удържане на нормативно дължимите данъци и осигуровки. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им През отчетния период на членовете на Надзорния и Управителния съвет, в това им качество, не са изплащани такива възнаграждения. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето, извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор Членовете на Надзорния и Управителния съвет не са извършвали услуги извън обичайните им функции, респективно не са получавали допълнителни плащания, освен за посочени в т.14 Б. Иван Житиянов 54,000 Теодор Добрев 21,600 91,672 Орлин Русев 21,600 131,761 Николета Станаилова 21,600 95,325 Гойко Мартинович 19,315 Общо 138,115 318,759 0 Борис Немсич * 12,255 Ханс Ван Хувелинген 23,279 Иво Евгениев 27,000 Бернар Москени ** 12,102 Общо 62,534 0 0 * член на НС от 29.06.2022 г. ** член на НС до 29.06.2022 г. Членове на НС Възнаграждение ДУК (лв.) Възнаграждение - трудов договор (лв.) Други материални и нематериални стимули по трудов договор Членове на УС Възнаграждение ДУК (лв.) Възнаграждение - трудов договор (лв.) Други материални и нематериални стимули по трудов договор Иван Житиянов 338,938 Теодор Добрев 81,972 Орлин Русев Николета Станаилова Гойко Мартинович 189,628 Общо 528,567 81,972 0 Борис Немсич * Ханс Ван Хувелинген Иво Евгениев Бернар Москени ** Общо 0 0 0 * член на НС от 29.06.2022 г. ** член на НС до 29.06.2022 г. Изплатени други материални и нематериални стимули от дружества в Групата Изплатено възнаграждение ДУК от дружества в Групата (лв.) Изплатено възнаграждение трудов договор от дружество в Групата (лв.) Изплатени други материални и нематериални стимули от дружества в Групата Изплатено възнаграждение ДУК от дружества в Групата (лв.) Изплатено възнаграждение трудов договор от дружество в Групата (лв.) Членове на УС Членове на НС стр. 12 от 14 д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяването на функциите на членовете на УС и НС по време на последната финансова година През отчетния период e прекратен договора за управление с Бернар Москени , като член на Надзорния съвет на Дружеството поради изтекъл мандат, което обстоятелство е вписано в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел на 08.07.2022 г. като не са начислявани и изплащани обезщетения по повод прекратяването на функциите му. Не са прекратявани договорите с останалите членовете на Надзорния и Управителния съвет на Дружеството, предвид което не са изплащани, както и не са начислявани обезщетения по повод предсрочното прекратяване на функциите им. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а- д“ През 202 2 г . членовете на Надзорния и Управителния съвет не са получавали непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в буква “а“ – “д“ по-горе. ж) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално - битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите През отчетния период не са предоставяни заеми и гаранции, както и не са извършвани плащания на социално- битови разходи на членове на Надзорния и Управителния съвет както от Дружеството, така и от дъщерни дружества, включени в консолидацията на Дружеството . 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени Съгласно схема за предоставяне на възнаграждение въз основа на акции на Дружеството на членовете на Управителния съвет за 2022 г., одобрена от общото събрание на акционерите на Дружеството, проведено на 21.09.2022 г. и съобразно решение на Надзорния съвет от 01.12.2022 г. на членовете на Управителния съвет не са предоставени акции на Дружеството. б) Брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД не предвижда възможност за предоставяне на опции върху акции. в) Брой на не упражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата Неприложимо, предвид приетата Политика за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД. г ) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година Неприложимо, предвид приетата Политика за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД. 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа на пълно работно време на служителите в дружеството, които стр. 13 от 14 не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне. Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД е учредено на 12.07.2019 г., поради което информацията по настоящата точка се представя от първия изготвен финансов отчет за 2019 г. до настоящия момент. Към 31.12.2019 г. Дружеството е имало само един служител на трудов договор. Възнаграждение на повечето членове на Надзорния и Управителния съвет се изплаща от 01.12.2019 г. Информацията относно изменението във възнаграждението на членовете на Надзорния и Управителния съвет, постигнатите резултати от дружеството и средния размер на възнагражденията на служителите в дружеството, които не са директори е представена в табличен вид: 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение Съгласно Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД е предвидено, че с решение на общото събрание на акционерите може да се изисква връщане на до 100% от изплатено или предоставено променливо възнаграждение в следните случаи: • съответният член на Управителния съвет e имал нелоялно поведение към Дружеството и неговите дъщерни дружества и/или е извършил действия, които се считат за престъпления против собствеността спрямо Дружеството и дъщерните му дружества; • специфично поведение, което е довело до съществено негативно изменение в годишните консолидирани финансови отчети на Дружеството за предходни години, въз основа на които е предоставено променливото възнаграждение и/ или значима (репутационна) вреда за Дружеството или някое от неговите дъщерни дружества; • съответният член на Управителния съвет участва или е отговорен за поведение, което е довело до значителни загуби за Дружеството или за някое от неговите дъщерни дружества; • променливото възнаграждение е било предоставено въз основа на данни, които впоследствие са се оказали неверни. Брутно годишно възнаграждение на всички членове на УС и НС 26 306 361 247,382 Изменение спрямо предходна година % 1071% 18% 68446% Средно месечно брутно възнаграждение на член от УС и НС 3 3 4 3 Изменение спрямо предходна година % 9% 18% -31% Нетна печалба 217 7,420 12,271 12,444 Изменение спрямо предходна година % 3319% 65% 1% Брутно годишно възнаграждение, на основа на пълно работно време за служители в дружеството, които не са директори 42 2,360 1,954 1,831 Изменение спрямо предходна година % 5539% -17% -6% Средно месечно брутно възнаграждение, на основа на пълно работно време за служители в дружеството, които не са директори 9 5 6 6 Изменение спрямо предходна година % -42% 5% 4% Средно годишен брой служители на основа на пълно работно време , които не са директори 1 35 26 22 Изменение спрямо предходна година % 3408% -26% -15% * брутни възнаграждения, вкл. начислени възнаграждения въз основа на акции, платими след изпълнение на критерии и изтичане на 3 годишен период * данните за 2019 г. са от датата на учредяване 12.07.2019г. до 31.12.2019г. 2022г. (хил.лв) Информация по чл.13, т.16 от Наредба 48 2019г. ** (хил.лв) 2020г. (хил.лв) 2021г. (хил.лв) стр. 14 от 14 През отчетния период не е упражнявана възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение. 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, от Наредба No 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени През отчетния период не е имало отклонения от процедурата за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД. 19. Промени в политиката за възнагражденията, извършени през отчетния период През отчетния период няма промени в политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД . 20. Информация относно прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД за следващата финансова година . Принципите , заложени в прилаганата към момента политика за определяне на възнагражденията , са ефективни , с оглед развитието и финансовите резултати на Дружеството и дъщерните дружества в Групата . Към датата на изготвяне на този доклад, Надзорният и Управителният съвет не са предлагали промени в приетата и утвърдена от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД. Дата на съставяне: 30.03.2023 г . _____ Иван Житиянов „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП“ АД Телелинк Бизнес Сървисис Груп АД ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100 н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаните , Иван Красимиров Житиянов , в качеството ми на изпълнителен директор на ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП АД , и Йорданка Любчова Кленовска , в качеството ми на заместник финансов директор и съставител на финансовите отчети към 31.12.2022 на ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП АД, ДЕКЛАРИРАМЕ , че доколкото не е известно, 1. Годишният финансов отчет към 31.12.2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП АД, и 2. Докладът за дейността на ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП АД към 31.12.2022 г., съдържат достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП АД, както и състоянието на Дружеството, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено . 30.03.2023 г. гр. София ______ Иван Красимиров Житиянов , Изпълнителен директор ______ Йорданка Любчова Кленовска, Заместник финансов директор Ърнст и Янг Одит ООД Полиграфия офис център бул. Цариградско шосе 47А, ет.4 София 1124 Централа: +359 2 81 77 100 Факс: +359 2 81 77 111 ey.com Член на Ърнст и Янг Глобал Ърнст и Янг Одит ООД, седалище и адрес на управление в гр. София, район Триадица, бул. Цариградско шосе 47А, ет. 4 ЕИК: 130972874, ДДС No: BG130972874; BGN IBAN: BG48 UNCR 7000 1520 6686 91, BIC: BPBIBGSF в Уникредит Булбанк АД. Доклад на независимия одитор До акционерите На „Телелинк Бизнес Сървисис Груп” АД Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на приложения индивидуален финансов отчет на „Телелинк бизнес Сървисис Груп” АД („Дружеството“), включващ индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 година, индивидуален отчет за всеобхватния доход, индивидуален отчет за промените в собствения капитал и индивидуален отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата , както и пояснителни бележки към индивидуалния финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 година и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на индивидуалния финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. За всеки въпрос, включен в таблицата по - долу, описанието на това как този въпрос беше адресиран при проведения от нас одит, е направено в този контекст. Ние изпълнихме нашите отговорности, описани в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, в т.ч. по отношение на тези въпроси. Съответно, нашият одит включи изпълнението на процедури, разработени в отговор на нашата оценка на рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет. Резултатите от нашите одиторски процедури, включително процедурите, изпълнени да адресират въпросите по - долу, осигуряват база за нашето мнение относно одита на приложения индивидуален финансов отчет . Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оповестяване на свързани лица Оповестяванията на Дружеството по отношение на свързаните лица са включени в Пояснителна бележка 18 към индивидуалния финансов отчет. Дейността на Дружеството включва съществени сделки със свързани лица, както е представено в Пояснителна бележка 18. Идентифицирането на взаимоотношенията и на същността на сделките са от основно значение за пълнотата и уместността на представянето и оповестяването на свързаните лица. Този процес изисква ръководството да анализира договорните споразумения, както и конкретни факти и обстоятелства, на базата на които да оцени финансовия ефект от сделките и необходимите оповестявания. Поради значимостта на оповестяването на свързани лица и съществеността на ефекта на сделките със свързани лица, ние сме определили тази област като ключов одиторски въпрос. В тази област, нашите одиторски процедури, наред с други такива, включиха анализ на договорните споразумения на Дружеството със свързани лица, както и на конкретни факти и обстоятелства, с оглед идентифициране на същността на сделките и на техния ефект върху финансовото състояние и резултати от дейността на Дружеството. Ние, също така, получихме писма за потвърждение на салда и сделки със свързани лица, както и изявления от ръководството, които анализирахме в контекста на наличната документация за тези сделки. Направихме и анализ на определени от нас документи и регистри, с цел идентифициране на взаимоотношения и сделки със свързани лица, които не са били идентифицирани или оповестени от ръководството преди това. Също така, ние се фокусирахме върху оценката на представянето и оповестяването 3 на сделките и салдата със свързани лица с оглед тяхната последователност с придобитото от нас разбиране за бизнес модела на дейността на Дружеството, както и с резултатите от извършените от нас одиторски процедури в други релевантни области. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване . В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и представянето на този индивидуален финансов отчет, който дава вярна и честна представа в съответствие с МСФО, приети от ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не 4 възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството . Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по - висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството . — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания 5 в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига вярно и честно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най - голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по - горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него”, по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията , ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с 6 цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, ( чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК ), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 7 Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Пояснителна бележка 18 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига вярно и честно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 година , не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от EС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по - горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на 8 регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма ́ та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „TBSG (separate) Reporting package 2022 .zip“ (894500RSIIEY6BQP9U56-20221231-BG-SEP.zip) , с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „ TBSG (separate) Reporting package 2022 .zip“ (894500RSIIEY6BQP9U56-20221231-BG-SEP.zip), и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „ TBSG (separate) Reporting package 2022 .zip“ (894500RSIIEY6BQP9U56-20221231-BG-SEP.zip) , е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по - долу информация. — „Ърнст и Янг Одит” ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 година на „Телелинк Бизнес Сървисис Груп“ АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 29 септември 2022 година, за период от една година. — Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 година на Дружеството представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. 9 — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на Одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. Одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит” ООД с регистрационен номер 108: Николай Гърнев Управител Николай Гърнев Регистриран одитор, отговорен за одита 30 март 2023 година гр. София, България 1 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа До акционерите На „ТЕЛЕЛИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД Долуподписания: 1. Николай Гърнев , в качеството ми на Управител на одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит” ООД, с ЕИК 130972874, със седалище и адрес на управление : Полиграфия офис център, бул. Цариградско шосе 47 A, ет. 4, София 1124 и адрес зa кореспонденция : Полиграфия офис център, бул. Цариградско шосе 47 A, ет. 4, София 1124, и 2. Николай Гърнев, в качеството ми на регистриран одитор (с рег. No: 0612 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит ), отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит” ООД (с рег. No .108 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) при ИДЕС, и декларирам , че „Ърнст и Янг Одит” ООД бе ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на „ТЕЛЕЛНИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 30 март 2023 г. Одиторско дружество с рег. No 108 „Ърнст и Янг Одит“ ООД Полиграфия офис център бул. „Цариградско шосе“ No 47A, ет. 4 София, п. к. 1124 2 С настоящото удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на „ ТЕЛЕЛНИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД за 2022 година, издаден на 30 март 202 3 г. : 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр . 1 от одиторския доклад ); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „ ТЕЛЕЛНИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Пояснителна бележка 18 към индивидуалния финансов отчет за 2022 г. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр . 7 от одиторския доклад) . 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига вярно и честно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. 3 Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр . 7 от одиторския доклад ). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет на „ ТЕЛЕЛНИНК БИЗНЕС СЪРВИСИС ГРУП” АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2022 г., с дата 30 март 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по- горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 30 март 202 3 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. Одиторско дружество „Ърнст и Янг Одит” ООД, с регистрационен номер 108: Николай Гърнев Управител Николай Гърнев Регистриран одитор, отговорен за одита 30 март 20 23 година гр. София, България