TELCON RF PHARMACEUTICAL. Inc. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 12, 2021

분기보고서 4.5 주식회사 텔콘알에프제약 134511-0031382 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 23 기) 2021년 01월 01일2021년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 텔콘알에프제약 대 표 이 사 : 김 지 훈 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 공세로 54(고매동) (전 화) 031-371-8502 (홈페이지) http://www.telcon.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 최 지 한 (전 화) 02-515-8808 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 5 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 12 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 12 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 13 II. 사업의 내용 ----------------------- 14 1. 사업의 개요 ----------------------- 14 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 14 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 16 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 19 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 22 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 28 7. 기타 참고사항 ----------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 46 1. 요약재무정보 ----------------------- 46 2. 연결재무제표 ----------------------- 48 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 53 4. 재무제표 ----------------------- 119 5. 재무제표 주석 ----------------------- 123 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 177 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 179 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 179 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 185 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 186 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 217 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 218 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 218 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 221 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 223 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 223 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 227 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 229 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 232 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 237 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 237 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 240 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 244 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 246 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 248 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 248 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 248 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 250 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 250 XII. 상세표 ----------------------- 268 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 268 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 268 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 269 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 270 1. 전문가의 확인 ----------------------- 270 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 270 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 &cr; I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 텔콘알에프제약'이고 '주식회사 텔콘RF제약'이라고 칭합니다. 당사의 영문명은 'TELCON RF PHARMACEUTICAL. Inc.' 입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 1999년 1월 8일에 설립되어 기타 무선 통신장비제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조 및 완제의약품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2014년 11월 24일에 코스닥시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사주소 경기도 용인시 기흥구 공세로 54 (고매동) 전화번호 031-371-8502 홈페이지 http://www.telcon.co.kr &cr; 라. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업&cr; 1) RF사업 부문&cr;기타 무선 통신장비제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, RF부문의 신규사업으로는 광 사업장 확대를 추진하는 등 향후 광전복합 커넥터 외 광Cable Ass'y 공급을 통한 광 솔루션 업체로의 도약을 준비하고 있습니다. 또한, 5G 관련 차세대 기지국 핵심 기술인 FTTA(Fiber-To-The Antenna) Solution과 베트남 등의 동남아시아 진출을 통한 국내 및 글로벌 시장의 leader로 발돋움 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;2) 제약ㆍ바이오사업 부문&cr;액제 KGMP(우수의약품 제조 및 품질관리 기준) 생산시설을 보유해 액상 제형의 제품과 타정, 환제, 캅셀 등의 다양한 제형의 제품 생산이 가능하고, 외주생산 등을 통해 매출이 발생하고 있으며, 다양한 신약개발 등에 투자하고 있습니다.&cr;&cr;() 기타 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 마. 계열회사에 관한 사항&cr; '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 당사의 계열회사는 당사를 제외한 총 8개사입니다 . 계열회사명 법인등록번호 지분율 주권상장여부 비고 TELCON VINA CO.LTD - 100.00% 비상장 (1) (주)텔콘파트너스 134511-0316057 100.00% 비상장 - (주)중원바이오팜 161511-0038640 56.33% 비상장 - ㈜에이엠아이인베스트먼트 131411-0415242 40.00% 비상장 (3) (주)케이피엠테크 130111-0010932 18.41% 코스닥상장 (2) (주)한일진공 110111-4305614 - 코스닥상장 (2) (주)코스인베스트먼트 120111-0760050 - 비상장 (3) (1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.&cr; (2) 코스닥상장사의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;(3) '공정거래법 시행령' 제3조 2항에 의거하여 동일한 기업집단에 속합니다.&cr;※ 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 연결대상 종속회사 개황&cr;지배회사의 연결대상 종속회사는 총 3개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4-13-4-13- 구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 당분기 중 연결대상회사의 변동내용 ----1종속기업(Xian Detong Electronic Technology Inc.)청산을 통한 수익성 개선 및 자금 유동성 확보 등-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 3) 연결대상회사의 변동내용 구분 연결대상 회사 비고 제23기 3분기 Xian Detong Electronic Technology Inc.&cr;TELCON VINA&cr;(주)중원바이오팜&cr;(주)텔콘파트너스 ()&cr;- &cr;- &cr;- 제22기 Xian Detong Electronic Technology Inc.&cr;TELCON VINA&cr;(주)중원바이오팜&cr;(주)텔콘파트너스 - &cr;- &cr;- &cr;- 제21기 Xian Detong Electronic Technology Inc.&cr;TELCON VINA&cr;(주)중원바이오팜&cr;(주)텔콘파트너스 - &cr;- &cr;- &cr;- () 당기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. &cr; 사. 중소기업 등 해당 여부&cr; 당사는 '중소기업기본법' 제2조에 의한 중기업에 해당됩니다. 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2014년 11월 24일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 자. 신용평가에 관한 사항&cr;당사의 신용평가 이력은 아래와 같습니다. 평가기준일 재무기준일 당사&cr;신용등급 평가회사 신용등급체계 당사 신용등급의 의미 2021.09.29 2020.12.31 B 이크레더블 D-AAA 채무이행 능력이 있으나, 장례의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임 &cr; 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 년 월 주요 내용 2014 05&cr;05&cr;06 08&cr;11&cr;11&cr;11 우리사주조합 설립&cr;중공 내부도체를 갖는 동축 케이블의 커넥터 [특허획득]&cr;무선통신장비용 커넥터 [특허획득] 제3자 배정 유상증자(우리사주조합대상, 40백만원)&cr;광전복합 커넥터 [특허획득]&cr;유상증자(471백만원)&cr;코스닥상장 2015 01&cr;03&cr;03&cr;03&cr;09&cr;11 덕통전자 증자(USD1,000,000)&cr;통신커넥터(통신용터미널) [디자인등록]&cr;다중포트통신터미널(전기통신용커넥터) [디자인등록]&cr;KMW VIETNAM 투자 (USD750,000)&cr;KMW VIETNAM 투자 (USD250,000)&cr;KMW VIETNAM 투자 (USD500,000) 2016 01&cr;03&cr;03&cr;05&cr;05&cr;07&cr;07&cr;08&cr;08&cr;08&cr;08&cr;09&cr;12 멀티포트 케이블 터미널 [특허획득]&cr;베트남자체 진출결정으로 인한 KMW 베트남투자금 회수 (USD1,500,000)&cr;최대주주변경(㈜케이엠더블유 → 텔콘홀딩스㈜)&cr;셀티스팜(주) 주요종속회사 편입&cr;㈜중원제약 종속회사 편입&cr;제3자 배정 유상증자(약 50억원)&cr;무상증자(1:1)&cr;㈜비보존 주요종속회사 편입&cr;제3자 배정 유상증자(약 89억원)&cr;액면분할(액면가 500원 → 100원)&cr;㈜케이피엠테크 지분취득(최대주주)&cr;셀티스팜㈜ → ㈜텔콘제약으로 상호변경&cr;㈜텔콘생명과학 종속회사 편입(신규설립) 2017 02&cr;03&cr;05&cr;06&cr;06&cr;06&cr;09&cr;11&cr;11 ㈜텔콘파트너스 종속회사 편입(신규설립)&cr;본점 소재지 변경(경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684)&cr;베트남 현지법인(TELCON VINA) 설립&cr;㈜비보존(존속법인)과 ㈜텔콘생명과학(소멸법인) 합병&cr;제3자 배정 유상증자(약 362억원)&cr;최대주주 변경(텔콘홀딩스㈜ → Emmaus Life Sciences Inc.)&cr;이두현 대표이사 취임&cr;㈜비보존 주주배정 유상증자 참여&cr;김지훈 대표이사 취임(각자 대표이사) 2018 01&cr;03&cr;05&cr;05 ㈜중원제약 → ㈜중원바이오팜으로 상호변경&cr;㈜텔콘제약과의 합병계약 체결&cr;㈜텔콘 → ㈜텔콘알에프제약으로 상호변경&cr;㈜텔콘알에프제약(존속법인)이 ㈜텔콘제약(소멸법인)을 흡수합병 2019 12 최대주주 변경(Emmaus Life Sciences Inc. → ㈜한일진공) 2020 07 본점 소재지 변경(경기도 용인시 기흥구 공세로 54) &cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 본점 소재지 비고 2015.03 경기도 화성시 영천로 183-6 행정구역 변경 2017.03 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684 본점 이전 2020.07 경기도 용인시 기흥구 공세로 54 본점 이전 다. 경영진의 중요한 변동 2013.06.05임시주총대표이사 임진훈-대표이사 조창휘2014.03.31정기주총사내이사 유문근&cr;사내이사 오정관&cr;감 사 조영창-사내이사 유대익&cr;사내이사 김윤용&cr;감 사 정식현2014.05.28임시주총사외이사 임원현--2016.03.30정기주총대표이사 김정민&cr;사내이사 James Pak&cr;사외이사 배성규&cr;감 사 박일주-대표이사 임진훈&cr;사내이사 유문근&cr;사내이사 오정관&cr;사외이사 임원현&cr;감 사 조영창2016.07.14임시주총사외이사 성감--2017.03.28---사내이사 James Pak2017.03.31정기주총사내이사 문석중--2017.06.27임시주총대표이사 김백선&cr;사내이사 Yutaka Niihara&cr;사내이사 Willis Lee&cr;사내이사 이두현&cr;사내이사 이창현&cr;사외이사 손영돈&cr;감 사 한상곤-대표이사 김정민&cr;사내이사 문석중&cr;사외이사 배성규&cr;감 사 박일주2017.09.29-대표이사 이두현&cr;(사내이사 → 대표이사)-대표이사 김백선&cr;사내이사 Yutaka Niihara&cr;사내이사 Willis Lee&cr;사외이사 손영돈2017.11.13임시주총대표이사 김지훈(각자대표)&cr;사내이사 강진우&cr;사외이사 고윤기&cr;사외이사 김민우&cr;감 사 서진수-감사 한상곤2018.06.08---대표이사 이두현&cr;사내이사 이창현2019.03.28정기주총사내이사 최지한&cr;사내이사 김 건&cr;사내이사 임방글사외이사 성 감사내이사 강진우2020.05.28임시주총-대표이사 김지훈&cr;사외이사 고윤기&cr;사외이사 김민우&cr;감 사 서진수- 변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동 일자 변경 전 변경 후 비고 2016.03.29 (주)케이엠더블유 텔콘홀딩스(주) (1) 2017.06.22 텔콘홀딩스(주) Emmaus Life Sciences Inc. (2) 2019.12.23 Emmaus Life Sciences Inc. (주)한일진공 (3) (1) 2016년 2월 29일 (주)케이엠더블유의 보유주식 997,826주(19.87%)를 텔콘홀딩스(주)에게 양도하는 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하였으며, 2016년 3월 29일 주식양수도계약체결에 따른 대금지급 및 주권교부를 완료하였습니다.&cr;(2) 2017년 6월 22일자 제3자 배정 유상증자결정에 대한 납입이 완료됨에 따라, 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)으로 최대주주가 변경되었으며, 변동일 기준 최대주주 보유주식수는 6,643,559주(10.26%)입니다.&cr;(3) 2019년 12월 23일 제10, 12회차 전환사채의 권리행사에 따라, (주)한일진공으로 최대대주주가 변경되었으며, 변동일 기준 최대주주 보유주식수는 7,265,180주(8.52%)입니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경 구분 변경일 변경내용 비고 (주)텔콘알에프제약 2018.05.04 (주)텔콘 → (주)텔콘알에프제약 - (주)중원바이오팜 2016.02.05 (주)에프앤비바이오 → (주)중원제약 - 2018.01.29 (주)중원제약 → (주)중원바이오팜 - &cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;- 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;1) 자산양수도((주)텔콘제약 구주)&cr;2016년 4월 21일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 (주)텔콘제약의 대표이사 마상규(양도인)에게 (주)텔콘제약(대상회사) 주식의 지분(지분율 70%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 5월 20일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 7,000,000,000원입니다.&cr;&cr;2) 자산양수도((주)비보존 구주)&cr;2016년 7월 1일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 (주)비보존의 주주 이두현외 61명(양도인)에게 (주)비보존(대상회사) 주식의 지분(33.40%)을 양수하고, (주)비보존이 발행한 제 3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 8월 10일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,503,557,200원입니다.&cr;&cr;3) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)&cr;2016년 11월 10일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 (주)케이피엠테크의 주주 (주)오에프씨, 필로스제1호투자조합(양도인)에게 (주)케이피엠테크(대상회사) 주식의 지분(8.70%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 3월 6일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,007,000,000원입니다.&cr;&cr;4) 자산양수도(SCD API 독점공급권)&cr;2017년 6월 16일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)은 엠마우스생명과학(양도인)의 SCD API의 독점공급권을 양수하는 계약을 체결하였고, 주요 계약내용은 본 계약체결 이후 15년동안 매년 당해 년도 SCD API 생산에 필요한 원료의 25% 이상을 "(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)"으로 부터 구매하여야 하고, 원료 공급에 대한 모든 절차는 "엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)"이 진행하기로 하는 내용입니다. 해당 계약은 2017년 6월 19일 양수가 완료되었으며, 자산양수도 가액은 36,000,000,000원입니다.&cr;&cr;5) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주)&cr;2017년 12월 8일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 주주 (주)한일진공, (주)케이피엠테크(양도인)에게 엠마우스생명과학(대상회사) 주식의 지분(12.74%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 32,052,537,338원입니다.&cr;&cr;6) 합병((주)텔콘제약과의 합병)&cr;당사는 조직합병을 통한 경영효율화, 제약ㆍ바이오 사업의 시너지효과를 위해 종속기업인 (주)텔콘제약과의 흡수합병(합병비율 1.0000 : 0.0000)을 진행하였습니다. 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일(주주총회일)은 2018년 4월 9일이고, 합병기일은 2018년 5월 25일이며, 합병으로 인한 신주는 발행하지 않았습니다.&cr;&cr;7) 자산양수도((주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채)&cr; 2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)한일진공(양도인)에게 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2020년 11월 03일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,318,054,880원입니다.&cr;&cr;8) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)&cr;2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(양도인)에게 (주)케이피엠테크 주식의 지분(지분율 9.97%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2020년 11월 20일 대금 전액 지급이 완료되 어 양수가 완료되었습니다. &cr;자산양수도 가액은 47,873,612,412원입니다.&cr; &cr;아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사 및 당사 종속회사의 최근 5개년 사업목적 변동현황은 다음과 같습니다. 변경일 변경일 구분 내용 (주)텔콘알에프제약 2016.03.30 사업목적추가 - 생물공학을 이용한 신약, 신기술,신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매&cr;- 생명공학을 이용한 의약품 개발 &cr;- 생명공학 및 정보기술 융합을 통한 맞춤형 건강관리 실현을 위한 개발업&cr;- 천연물 및 합성물을 이용한 신약및식품의 연구개발 및 제조 판매 &cr;- 바이오 관련 제품의 제조, 판매, 유통업 &cr;- 의약품 및 의료용품의 제조, 수입, 판매 공급업&cr;- 헬스케어사업 &cr;- 가상현실(VR) 솔루션, 방송장비 제조업 &cr;- 가상현실 방송프로그램 제작 및 공급업 &cr;- 가상현실 영상기기, 영상게임기 제조업 &cr;- 가상현실 시스템, 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 &cr;- 가상현실 영화, 애니매이션 및 비디오물 제작 및 배급업&cr;- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2016.07.14 사업목적추가 - 의약품, 의약외품 및 의약품원료의 개발, 제조, 판매 및 자문업 &cr;- 의약품 등의 비임상 및 효능에 관한 연구, 시험 및 평가 수탁사업 &cr;- 의료기기, 의료용구 및 위생용품의 개발, 제조 및 판매 &cr;- 시약, 의약, 과학기자재의 제조 및 판매 &cr;- 생물학적 제제 제조 및 판매 &cr;- 소프트웨어 연구개발, 판매, 유지보수업 &cr;- 화장품의 제조 및 판매 &cr;- 건강기능식품 제조 및 판매 &cr;- 연구개발을 위한 기술도입 및 투자업 &cr;- 위와 관련된 연구개발 및 기술용역 서비스업 &cr;- 위와 관련된 기술 및 특허의 판매 및 획득 2018.05.04 사업목적추가 - 의약품 및 의약품원료 수출입업, 제조, 판매업 &cr;- 화공약품 수출입업, 제조, 판매업 &cr;- 식품 수출입업, 제조, 판매업 &cr;- 의약부외품 수출입업, 제조, 판매업 (주)중원바이오팜 2016.02.05 사업목적추가 - 의약품 제조업&cr;- 의약품 도소매업 2016.05.04 사업목적추가 - 화장품 도소매업&cr;- 식품 도소매업&cr;- 화장품 수출입업&cr;- 화장품 원료 도소매업&cr;- 식품 원료 도소매업&cr;- 잡화 수출입업 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr;1) 게실증 치료제 아시아 판권 계약 체결&cr;2017년 6월 15일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)은 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 게실증 치료제와 관련하여 아시아 판매권(한국, 일본, 중국)을 취득하였습니다. 취득금액은 USD10,000,000이며, 2017년 6월 19일 USD5,000,000의 선급금을 지불하였고, 2017년 12월 27일 이후 1개월 이내 잔금 USD5,000,000의 지불에 합의(2018년 1월 11일 지불 완료)하였습니다. &cr;2) pharmaceutical grade L-glutamine (PGLG) 공급계약 체결&cr;2017년 6월 16일 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)과 계약기간 15년의 SCD 원료 공급권 취득계약을 체결하였으며, 이를 실행하기 위하여 1차적으로 2017년 7월 12일 계약기간 5년, 총 공급금액 USD47,000,000의 원료(PGLG) 공급계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;3) 렌질루맙(Lenzilumab, COVID-19 치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결&cr;2020년 11월 3일 휴머니젠(Humanigen Inc.)과 COVID-19 치료제로 개발중인 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상개발, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 10년이고, 계약총액은 USD10,000,000이며, 2020년 11월 3일 USD3,000,000의 계약금을 지불하였고, 마일스톤 지급조건에 따라 미국 임상3상 성공이 공표되어 2021년 4월 9일에 1차 마일스톤 대금 USD3,000,000이 지급 완료 되었으며, 2차 마일스톤 대금 USD4,000,000는 미국에서 긴급사용승인(EUA) 또는 신약승인(NDA) 완료 시 지급할 예정입니다. &cr;4) 렌 질루맙(Lenzilumab, COVID-19 치료제)의 식약처 임상(제1상)시험 계획(IND) 승인&cr;2021년 01월 25일 한국인에 대한 안전성을 검증하고, 렌질루맙(Lenzilumab)의 미국 EUA 승인 시 별도의 국내 임상 시험 없이 국내 수입품목허가를 신청할 수 있도록 국내 식품의약품안전처(MFDS)에 임상(제1상)시험 계획(IND) 승인을 신청하였으며, 2021년 7월 21일 임상(제1상)시험 계획(IND) 승인을 통보받았습니다.&cr; 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 제20기 제19기 제18기 보통주 발행주식총수 87,509,012 87,509,012 85,277,028 82,330,083 72,707,982 58,096,770 액면금액 100 100 100 100 100 100 자본금 8,750,901,200 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 7,270,798,200 5,809,677,000 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 8,750,901,200 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 7,270,798,200 5,809,677,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-500,000,000-500,000,000-87,509,012-87,509,012---------------------87,509,012-87,509,012-----87,509,012-87,509,012- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) &cr; 나. 자기주식 취득 및 처분현황&cr;- 보고서 작성기준일 현재 당사의 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.&cr;&cr; 다. 종류주식 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 &cr; 가. 정관의 최근 개정일&cr;당사 정관의 최근 개정일은 2020년 5월 28일입니다.&cr; 나. 정관 변경 이력 2018.05.28제20기 임시주주총회상호 변경 및 사업목적 추가기업이미지 제고 및 사업영역 확대2020.05.28제22기 임시주주총회전자증권제도 도입 관련 내용주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가 . RF사업 부문&cr;기타 무선 통신장비제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, RF부문의 신규사업으로는 광 사업장 확대를 추진하는 등 향후 광전복합 커넥터 외 광Cable Ass'y 공급을 통한 광 솔루션 업체로의 도약을 준비하고 있습니다. 또한, 5G 관련 차세대 기지국 핵심 기술인 FTTA(Fiber-To-The Antenna) Solution과 베트남 등의 동남아시아 진출을 통한 국내 및 글로벌 시장의 leader로 발돋움 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr; 나. 제약ㆍ바이오사업 부문&cr;액제 KGMP(우수의약품 제조 및 품질관리 기준) 생산시설을 보유해 액상 제형의 제품과 타정, 환제, 캅셀 등의 다양한 제형의 제품 생산이 가능하고, 외주생산 등을 통해 매출이 발생하고 있으며, 다양한 신약개발 등에 투자하고 있습니다.&cr;&cr;() 사업 부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF 부문 CABLE ASS'Y 3,030 11.13% 2,568 7.75% 3,694 7.04% CONNECTOR 7,301 26.81% 5,976 18.03% 21,036 40.09% 기타 7,926 29.10% 11,578 34.94% 13,591 25.90% 부문 계 18,257 67.04% 20,122 60.72% 38,321 73.02% 제약ㆍ바이오 부문 알지셀 299 1.10% 446 1.35% 525 1.00% 거드액 1,254 4.60% 1,592 4.80% 1,507 2.87% 기타 7,423 27.26% 10,981 33.13% 12,125 23.10% 부문 계 8,976 32.96% 13,019 39.28% 14,157 26.98% 총 매출액 27,233 100.00% 33,141 100.00% 52,478 100.00% () 당사의 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등은 전원과 기기 등을 전기적으로 연결하거나 기기내부 단위를 간단히 조립 분해 할 수 있도록 도와주는 역할을 하고 있으며, 고주파 신호의 전송을 손실 없이 전송할 수 있는 부품으로서 가스와 염분 등으로부터 부식을 막는 도금과 정밀가공 기술이 핵심기술 입니다.&cr;&cr; 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 제품명 제23기 3분기 제22기 제21기 RF 부문 CABLE ASS'Y 4,451 4,671 5,856 CONNECTOR 806 982 829 제약ㆍ바이오 부문 알지셀액 145 129 129 거드액 138 138 138 &cr;1) 산출기준&cr;&cr;- RF 부문 : 당사의 RF 제품은 일반제품처럼 시장수요를 예측하여 제조, 판매가 이루어지는 방식이 아니며, 제품의 Spec 및 새로운 버젼에 따라 제품의 가격 차이가 발생하여 제품별 개별 단가를 산정하기에 어려움이 있으므로 가격 산출은 평균 판매단가를 적용하였습니다.&cr;&cr;- 제약ㆍ바이오 부문 : 제품 및 상품 관련 품목수, 판매 방법등이 다양하여 개별단가에 대한 기재에 어려움이 있으므로 평균 판매단가를 적용하였습니다.&cr;&cr;2) 주요 가격변동원인&cr;&cr; - RF 부문 : 물량에 따른 단가조정, 환율변동 및 선적조건에 따라 가격차이가 발생 하고 있으며, 동일제품도 제품의 버젼, 수량, 납품하는 거래처에 따라 가격 차이가 발생하고 있습니다. &cr;&cr;- 제약ㆍ바이오 부문 : 형태에 따른 단가변동, 물량에 따른 단가조정, 환율변동 및 선적조건에 따라 가격차이가 발생하고 있으며, 동일제품도 제품의 형태, 수량, 납품하는 거래처에 따라 가격이 차이가 발생하고 있습니다.&cr; 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 용도 금액 주요매입처 상호 당사와의 &cr;특수관계 여부 RF 부문 원재료 BODY 무선통신장비의&cr;기능성,외장성&cr;자재 3,970 대흥이앤지(주) - CABLE 256 (주)익스팬텔 - INSULATOR 563 (주)상일테프론 - PIN 1,407 삼백정밀 - 기 타 3,538 (주)에스제이정밀 외 - 제약ㆍ바이오&cr;부문 원재료 알긴산나트륨 주성분 860 파마라인(주) - LOLA 202 에이스바이오팜(주) - 시트룰린말산염 39 (주)하이플 - () 원재료 공급시장은 독과점 시장이 아닌 많은 기업들이 존재하고 있고, 당사는 다양한 매입처를 통해서 원재료를 안정적으로 매입하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 RF 부문 BODY 254 266 249 CABLE 1,225 1,087 1,314 INSULATOR 65 56 55 PIN 80 83 82 기 타 219 132 105 제약ㆍ바이오 부문 알긴산나트륨 24,000 24,500 22,500 LOLA 46,000 46,000 46,000 시트룰린말산염 120,000 120,000 120,000 &cr;1) 산출기준&cr;- 실제로 구매행위가 이루어져 당사로 입고된 원재료 입고금액을 기준으로 산출된 단가입니다.&cr;&cr;2) 주요 가격변동원인&cr;- RF 부문 : 동일품목도 품목의 Spec 및 새로운 버젼에 따라 원가 차이가 발생합니다 .&cr; - 제약ㆍ바이오 부문 : 동일품목도 매입수량 및 시기 등에 따라 원가 차이가 발생합니다.&cr; 다. 연결실체의 생산 및 설비의 소재지 사업부문 회사명 소재지 RF 부문 (주)텔콘알에프제약 한국 경기도 용인시 TELCON VINA CO.LTD 베트남 하남성 제약ㆍ바이오 부문 (주)텔콘알에프제약 한국 충북 충주시 (주)중원바이오팜 한국 충남 천안시 &cr; 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : EA) 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 RF 부문 CABLE ASS'Y 1,702,534 1,734,182 1,475,115 CONNECTOR 15.669,262 21,688,615 23,897,451 기타 216,774 354,964 331,134 부문 계 17,588,571 23,777,761 25,703,700 제약ㆍ바이오&cr;부문 알지셀 3,699,755 7,049,569 10,990,731 거드액 15,888,187 22,815,495 22,146,156 기타 54,953,820 77,951,096 77,116,565 부문 계 74,541,762 107,816,160 110,253,452 () 제약ㆍ바이오 부문은 개별생산 단위로 생산능력 판단이 가능한 포장제품 기준으로만 작성되었습니다.&cr; &cr; 마. 생산실적 및 가동율&cr;1) 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 RF 부문 CABLE ASS'Y 1,532,281 550,057 696,483 CONNECTOR 14,102,336 6,554,694 22,327,376 기타 195,097 115,843 159,322 부문 계 15,829,714 7,220,594 23,183,181 제약ㆍ바이오&cr;부문 알지셀 2,303,720 3,751,441 5,186,049 거드액 9,893,070 12,141,307 10,449,810 기타 26,310,970 35,902,802 38,064,488 부문 계 38,507,760 51,795,550 53,700,347 &cr;2) 당해사업연도의 가동률 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : EA) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 RF 부문 17,588,571 15,829,714 90.00% 제약ㆍ바이오 부문 74,541,762 38,507,760 51.66% () 생산능력 및 생산실적은 완제품을 기준으로, 현재 생산인원 및 라인 현황 등을 참고하여 계산하였습니다.&cr;&cr; 바. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 기초&cr;장부금액 연결범위의&cr;변동 취득 및&cr;자본적지출 처 분 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 손상환입 대 체() 기말&cr;장부금액 토지 827,366 - - - - - - - 827,366 건물 2,467,938 - - - (91,897) - 8,050 - 2,384,091 기계장치 1,662,464 98,721 194,167 (39,340) (346,622) 46,528 - 45,200 1,661,118 시설장치 602,842 - 5,100 - (126,601) - - 287,000 768,341 차량운반구 54,961 - 13,012 (10,784) (14,578) 2,571 - 26,368 71,550 공구와기구 61,650 - - - (12,869) 3,552 - - 52,333 금형 103,191 - 8,250 - (27,081) - - - 84,360 비품 19,949 - 2,020 - (8,717) 40 - - 13,292 건설중인자산 233,795 - 1,603,994 - - - - (574,939) 1,262,850 합 계 6,034,156 98,721 1,826,543 (50,124) (628,365) 52,691 8,050 (216,371) 7,125,301 () 대체금액은 무형자산으로 대체한 금액 200,747천원 등이 포함 되어 있습니다.&cr; 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제23기 3분기 제22기 제21기 RF 부문 제품 CABLE ASS'Y 수 출 1,994 1,201 1,191 내 수 1,036 1,367 2,503 합 계 3,030 2,568 3,694 제품 CONNECTOR 수 출 5,305 2,836 12,873 내 수 1,996 3,140 8,163 합 계 7,301 5,976 21,036 제품 기타 수 출 5,532 7,057 3,833 내 수 2,394 4,521 9,758 합 계 7,926 11,578 13,591 소계 수 출 12,831 11,094 17,897 내 수 5,426 9,028 20,424 합 계 18,257 20,122 38,321 제약ㆍ바이오&cr;부문 제품 알지셀액 수 출 - - - 내 수 299 446 525 합 계 299 446 525 제품 거드액 수 출 - - - 내 수 1,254 1,592 1,507 합 계 1,254 1,592 1,507 제품 기타 수 출 - - 내 수 7,070 8,087 8,688 합 계 7,070 8,087 8,688 상품 기타 수 출 353 2,894 3,436 내 수 - - - 합 계 353 2,894 3,436 소계 수 출 353 2,894 3,436 내 수 8,623 10,125 10,720 합 계 8,796 13,019 14,156 합 계 수 출 13,184 13,988 21,333 내 수 14,049 19,153 31,144 합 계 27,233 33,141 52,478 &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;1) 판매경로 및 비중 판매자&cr;(당사) 판매경로 및 비중 소비자 직판 관계회사 대리점 도매상 기타 RF 부문 국내 29.72% - - - - 법인 수출 65.52% 4.76% - - - 법인 제약ㆍ바이오&cr;부문 국내 - - - 91.89% 4.18% 법인, 개인 수출 - - - - 3.93% 법인 &cr;2) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 RF 부문 주문생산 및 판매 TT(수출), 현금(내수) 제약ㆍ바이오 부문 주문생산 및 판매 현금 및 어음 &cr;3) 판매전략&cr;&cr;[RF 부문]&cr;당사의 주요 제품인 RF부품/광커넥터는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 니즈에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.&cr;당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 고객 니즈에 선제적 대응을 하며 (2) 고객이 필요로 하는 기술지원이나 고객의 불만에 즉시 대응할 수 있는 Back up 능력을 제고시키며, (3) 현재 유지하고 있는 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 신뢰 구축을 판매 전략으로 하고 있습니다. 이에 더하여 최고의 품질과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.&cr;&cr;[제약ㆍ바이오 부문]&cr;당사는 전국적 판매망을 통한 판매 네크워크를 구축하기 위해 노력하고 있으며, 고객지원시스템을 통하여 지식정보등을 DB로 축적하고 이를 실시간으로 영업현장에서 활용할 수 있게 하여 고객 중심의 경영을 실현할 수 있도록 시스템을 구축해 나아가고 있습니다. 또한, 생산 및 연구개발과 관련된 전문적인 기술을 확보한 전문 인력을 바탕으로 자체적인 제품 개발과 다양한 형태의 제품등을 생산하여 수익실현에 이바지 하고 있습니다.&cr;신제품 개발과 관련하여 당사가 보유한 노하우와 연구개발 실적 등을 활용하여 새로운 분야의 개발과 새로운 제품의 생산능력도 갖추기 위한 시스템을 완비하기 위해 준비하고 있습니다. 현재 이러한 시스템을 위한 과정으로 다양한 형태의 제품 생산과 판매가 가능한 제약업체와 신제품 개발이 가능한 바이오 업체에 투자 등을 통하여 종합 제약 ㆍ바이오 업체로서의 구조를 만들어가고 있습니다. 이로 인해 보다 넓은 판매시장에 진출할 수 있으며, 제약ㆍ바이오 산업의 핵심인 사회 공헌에도 이바지 할 수 있을 것입니다.&cr;&cr; 다. 주요매출처 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출처 금액 비중 RF 부문 Wave TeleCommunications, ACE ANTENNA 등 4,221 15.50% 제약ㆍ바이오부문 삼아제약㈜, 대원제약㈜ 등 2,866 10.52% &cr; 라. 수주상황 수주의 대부분은 고객사의 주문, 입찰 및 Project 등으로 발생하며, 이를 공개하였을때 영업상 제품코드(제품명)등의 정보 노출에 따른 과열경쟁 및 시장에서 고객사 및 당사의 경쟁관계에 영향을 줄 수 있으며, 거래업체와의 기밀유지협약으로 보고서 기준일 현재 공시된 수주현황만 기재하였습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 원) 품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PGLG 공급계약 2017.07.12 2022.07.11 - 54,054,700,000 - 9,357,584,000 - 44,697,116,000 합 계 - 54,054,700,000 - 9,357,584,000 - 44,697,116,000 () 상기 수주현황은 제약ㆍ바이오 사업부문 중 단일판매 공급계약 체결에 대한 내용을 기준으로 작성되었습니다. &cr; 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr; 가. 금융위험관리&cr;1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. &cr;2) 신용위험&cr;연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제23기 3분기 제22기 상각후원가측정 금융자산 34,629,841 36,304,442 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 31,858,331 합계 68,874,358 68,162,773 &cr;당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 - 30,903,487 - - 35,250,910 - 1개월 초과 ~ 1년 이내 0.03% ~100% 1,991,329 85,416 0.08% ~ 63.71% 1,113,970 62,826 1년 초과 ~ 5년 이내 87.85% ~ 100% 68,280 68,280 100% 171,718 171,718 기타조정() - 4,369,769 2,549,328 - 2,551,717 2,549,329 합 계 37,332,865 2,703,024 39,088,315 2,783,873 () 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.&cr;&cr;당분기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 기초금액 2,783,873 5,698,864 설정액 (60,441) (2,914,991) 제 각 (20,408) 　- 기말금액 2,703,024 2,783,873 () 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용 됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 1개월 초과 ~ 1년 이내 1,905,913 1,051,144 1년 초과 ~ 5년 이내 - - 기 타 1,820,441 2,388 합 계 3,726,354 1,053,532 () 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.&cr;&cr;3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. &cr;당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 5,230,154 5,230,154 5,180,244 49,910 - - 단기차입금 24,554 24,554 24,554 - - - 리스부채(유동성 포함) 2,062,312 2,390,922 209,439 545,163 1,636,320 - 전환사채(유동성 포함) 89,569,588 90,632,895 90,632,895 - - - 복구충당부채(유동성 포함) 64,706 67,600 746 57,921 8,933 - 합 계 96,951,314 98,346,125 96,047,878 652,994 1,645,253 - () 당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;&cr;4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;가) 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 단위 제23기 3분기 제22기 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 현금 및 현금성자산 USD 8,462,029 10,026,658 1,230,659 1,338,957 JPY 158,633,394 1,678,627 11,898,308 125,439 매출채권 및 기타채권 USD 4,447,979 5,270,410 4,373,497 4,758,365 JPY 17,804,360 188,402 78,838,500 831,163 매입채무 및 기타채무 USD 217,841 258,120 30,283 32,948 &cr;당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 751,947 (751,947) 303,219 (303,219) JPY 93,351 (93,351) 47,830 (47,830) 합 계 845,298 (845,298) 351,049 (351,049) &cr;나) 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 고정이자율 금융자산 24,410,079 24,726,861 금융부채 (89,594,142) (86,022,926) 합 계 (65,184,062) (61,296,065) &cr;당분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자수익 - - - - 나. 자본관리&cr;자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 매입채무 및 기타채무(유동성포함) 5,230,154 4,970,520 차입금과 전환사채(유동성포함) 89,594,142 86,022,927 차감:현금 및 현금성자산 (24,411,935) (24,541,808) 순부채(A) 70,412,361 66,451,639 자기자본(B) 87,550,881 91,475,484 총자본(A+B) 157,963,242 157,927,123 부채비율[A/(A+B)] 44.58% 42.08% &cr; 6. 주요계약 및 연구개발활동 &cr; 가. 경영상의 주요계약 등&cr;1) 게실증 치료제 아시아 판권 계약 체결&cr;2017년 6월 15일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)은 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 게실증 치료제와 관련하여 아시아 판매권(한국, 일본, 중국)을 취득하였습니다. 취득금액은 USD10,000,000이며, 2017년 6월 19일 USD5,000,000의 선급금을 지불하였고, 2017년 12월 27일 이후 1개월 이내 잔금 USD5,000,000의 지불에 합의(2018년 1월 11일 지불 완료)하였습니다.&cr;&cr;2) pharmaceutical grade L-glutamine (PGLG) 공급계약 체결&cr;2017년 6월 16일 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)과 계약기간 15년의 SCD 원료 공급권 취득계약을 체결하였으며, 이를 실행하기 위하여 1차적으로 2017년 7월 12일 계약기간 5년, 총 공급금액 USD47,000,000의 원료(PGLG) 공급계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;3) (Lezilumab, COVID-19 치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 체결&cr;2020년 11월 3일 휴머니젠(Humanigen Inc.)과 COVID-19 치료제로 개발중인 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상개발, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 10년이고, 계약총액은 USD10,000,000이며, 2020년 11월 3일 USD3,000,000의 계약금을 지불하였고, 마일스톤 지급조건에 따라 미국 임상3상 성공이 공표되어 2021년 4월 9일에 1차 마일스톤 대금 USD3,000,000이 지급 완료 되었으며, 2차 마일스톤 대금 USD4,000,000는 미국에서 긴급사용승인(EUA) 또는 신약승인(NDA) 완료 시 지급할 예정입니다. &cr; 나. 연구개발활동의 개요&cr;1) 연구개발 담당조직&cr; 사본 -조직도_200331(통합).pdf_page_4.jpg 연구개발 조직도 &cr;2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 3분기 제22기 제21기 비 고 원재료비 412 919 638 - 인건비 568 752 865 - 복리후생비 84 85 90 - 기 타 41 61 35 - 경상연구개발비 총계 1,105 1,817 1,628 - 매출액 27,233 33,141 52,478 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.06% 5.48% 3.10% - &cr; 다. 연구개발실적 구분 개발기간 연구 과제 용 도 특 징 RF부문 2015.01~2021.05 5G Passive Module 5G In-Building 공사용 설치자재 800~3900MHz의 광대역 특성을 갖는 공사용 설치자재이며 Directional Coupler, Wilkinson Divider, T&U Junction 등의 제품으로 구성. In-Building 공사를 통하여 통화품질 향상을 위한 Coverage 확장에 사용 2017.05~2018.04 Point Of Interface 다수의 통신사업자 신호를 결합하여 출력하여 주는 장치 빌딩 등과 같은 인구 밀집 지역에 과도한 트래픽(Traffic) 분산을 위하여 사용되며 높은 PIMD 규격을 만족하여 통화품질을 향상시키는 장치. 다수입력에 단일 출력으로 시설 공사가 용이함 2017.12~현재 mTBM Connectors 초고주파용 기판대기판용 블라인드 커넥터 5G 중계기를 타깃으로 블라인드 커넥터로 사용주파수 대역 33GHz를 목표로 개발진행 2018.05~현재 mmWAVE Connectors 초고주파용 커넥터 65GHz 대역을 수용하는 3.5mm, 2.92mm, 1.85mm 기판용 커넥터 2018.11~2019.06 중형 안테나포트용 RF 커넥터 개발(PICd) 5G RRA 장비 소요 부품 RRA와 같은 고출력용 RRU와 안테나를 일체화하는 통신장비에서 RU와 안테나를 연결하는 커넥션부에 소요되는 중형타입의 PIMD 고성능 RF커넥터 개발 2018.11~2019.11 6G, 18G, 40G 위상안정 계측용케이블 RF 디바이스 측정시 널리 사용되는 제품으로 계측기와 측정대상과 연결시키는 케이블어셈블리 기존의 계측용케이블에서 성능이 업그레이드 된 제품으로 특히 위상안정도와 사용수명이 크게 향상되었음. 2018.11~2020.12 mmWAVE Connectors 초고주파용 커넥터 40GHz 대역을 수용하는 3.5mm, 2.92mm Adaptor 및 케이블 어셈블리 2019.01~현재 5G DAS 5G용 DAS 장비 개발 기존 FDD 와 TDD 사업자의 서비스지역 확대를 위한 장비 개발.&cr; 5G용 DAS 시스템 개발 2019.03~2019.11 GPS용 Arrestor 원가절감형 기지국 및 중계장치의 GPS 신호입력단에 낙뢰로 부터 장비 보호를 위하여 사용 기 생산중인 제품의 원가절감 모델이며 동일한 특성을 유지하며 기존대비 약 30프로 크기를 줄였으며 이에 준하는 원가 절감을 이룰 수 있는 제품 2019.10~현재 New HTTA solution(High density Hybrid connector and Rotation connector & distribution box) 5G 기지국 설치용 HTTA 통신 트랙픽 해결을 위한 중계기 확장용 HTTA solution, 현재 호주 1위사업자인 텔스트라 4G증축, 5G 신규사업의 솔루션으로 선정되어 금년 상반기 부터 공급 진행 중 2019.11~2020.02 일본향 5G 150WATT 3WAY 분배기 5G 기지국 구축자재 일본 5G 시스템 구축을 위한 3.4~5GHz대역 대형(고축력)국소에서 안테나 전단에 신호분재장치로 개발 2019.12~현재 High performance PIMD connector[Multi port] 소형중계기,안테나 간 RF신호전달 및 전원소스 공급선로 RU와 ANT 연결 선로의 High performance PIMD성능을 요구하며, 단일포트 외 다중포트의 일체형 체결 요구가 추가됨 2020.03~2020.08 일본향 5G 5/20/50WATT 감쇄기 18종 개발 5G 기지국 구축자재 일본 5G 시스템 구축을 위한 3.4~5GHz대역 인빌딩 중계장치에서 신호출력레벨 최적화장치로 개발 2020.04~현재 보드 직접접촉형 RF커넥터 개발(New DCCk) 64T64R MMU용 직접접촉형 RF커넥터 개발 5G용 MMU소요 AMP,FILTER,ANT연결용 커넥터로 고밀도 장착을 요하는 보드직접접촉 소형 RF커넥터 개발 2020.05~2020.11 100Gbps QSFP gender 5G MMU, RRU 제조 시험용 부품 MMU, RRU 제조/시험시 반복적인 QSFP체결로 인한 고가의 소자 파손을 방지하는 동시에 100Gbps의 전송속도를 유지하는 접속 부품 2020.07~2021.04 Dual pin connector 5G MMU, RRU 장비 소요 부품 MMU, RRU내부에 위치하는 필터의 입출력단 보드 연결용 커넥터로 2개 이상의 포트를 구현시 발생하는 방사방향의 위치보정이 가능한 필터용 다중 접촉 핀커넥터 2020.07~2021.05 보드 직접접촉형 RF커넥터 개발(POGO Type) 64T64R MMU용 직접접촉형 RF커넥터 개발 5G용 MMU소요 AMP,FILTER,ANT연결용 커넥터로 고밀도 장착을 요하는 보드직접접촉 RF커넥터 개발 2020.08~2021.06 Blind Mate Connector 소형 기판대기판용 블라인드 커넥터 TBM커넥터의 소형화 타입 및 원가절감형 2020.10~현재 mmWAVE Connectors 초고주파용 커넥터 65GHz 대역을 수용하는 1.85mm 아답터 2020.11~2021.01 6GHz급 High Power Attenuator 5G 시설설치 및 시험용 부품 사용주파수 범위가 DC_5 or 6GHz이며 운영파워가 50~250W급인 Attenuator로 새로운 메커니즘이 요구되는 아직 국내에서는 개발되지 않은 무선통신용 감쇄기 2021.03~현재 상용 Cal. Kit. 6GHz 사용 N Type Cal. Kit. 상용 6GHz 이하 사용 N Type Cal. Kit. () 상기의 내용은 최근 연구개발 실적으로 Project성 제품개발의 일부분 및 전략적인 제품에 대하여 개괄적으로 기술했으며, 회사 경영상 기재하지 못한 연구개발 실적과 연구개발 중인 제품이 상당 부분 있습니다. 라. 지적재산권 현황&cr;연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 건) 사업 부문 특허 실용신안 디자인 상표 합계 RF 부문 24 1 3 2 30 제약ㆍ바이오 부문 2 - - 10 12 합 계 26 1 3 12 42 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황&cr;당사 및 종속회사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매 하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다.&cr;&cr;부문별 주요제품은 아래와 같습니다. 사업부문 주요제품 적용분야 RF 부문 CONNECTOR, CABLE ASS'Y&cr;및 COMPONENT 등 RRH, ANTENNA 및 RF 장비 등 네트웍 장비 분야 제품생산 및 판매 등 제약ㆍ바이오 부문 알지셀, 거드액, 리바맥스현탁액 등 액상, 타정, 환제, 캅셀 제형등의 제품생산 및 판매 등 &cr;당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다. 회사명 사업의 영역 소재지 (주)텔콘알에프제약 RF 생산, 판매 및 연구&cr;제약부문 생산, 판매 및 연구 한국 Xian Detong ElectronicTechnology Inc. RF 생산, 판매 및 연구 중국 TELCON VINA RF 생산, 판매 및 연구 베트남 (주)중원바이오팜 건강보조식품 및 화장품, 화장품원료 제조, 도소매 한국 (주)텔콘파트너스 경영 컨설팅업 한국 1) RF사업 부문&cr;&cr;가) 산업의 특성 등 &cr;RF(Radio Frequency)란 본래 넓은 의미에서 무선 전체를 가리키는 말로 쓰이고 있으나 최근에는 주로 전파에 의한 음성 및 정보의 송신과 이를 수신하는 기기를 가리키게 되었습니다. Radio란 말의 근원적 정의는 결국 '무선'이라는 개념 전체를 지칭하고 있으며 무선을 의미하는 Radio와 주파수를 의미하는 Frequency가 합쳐진 RF(무선주파수)라는 말은 300Mhz~300Ghz 이상의 고주파 무선통신 및 고주파를 이용하는 장비 및 부품의 설계와 이와 관련된 연구공학 분야 일체를 말합니다.&cr;&cr;당사의 주요 목표시장은 RF/광커넥터 시장입니다. 당사가 목표로 하는 시장의 규모는 통계자료가 없어 정확한 산출은 어려우나, 국내외 이동통신시장과 밀접한 관련이 있습니다. 이동통신시장의 경우 1G(아날로그)와 2G(CDMA) 및 3G(W-CDMA)를 거쳐 4G(LTE)로 진화하였으며 현재는 최대 속도가 LTE의 20배(20Gbps)에 달하는 5세대 이동통신 기술인 5G(IMT-2020) 서비스가 상용화 실현 중입니다. &cr;&cr;최초의 이동통신서비스가 오직 음성만을 전달하는데 그쳤다면 2G에 이르러서는 주파수의 효율적인 이용, 서비스의 다양화 및 고도화, 비용의 저렴화, 수용 용량의 증가 등의 장점을 지닌 디지털방식으로 전환되어 음성은 물론이고 간단한 단문 메세지(SMS)서비스가 가능해졌습니다. 이후 지속적인 기술의 발전으로 데이터 전송 속도를 획기적으로 증가시켜 그 결과 현재는 실시간 고화질(HD)방송, 대용량 네트워크게임 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능한 4G 서비스가 제공되고 있으며 상용화 단계로 접어든 5G(IMT-2020)의 경우, 2G(CDMA), 3G(W-CDMA), 4G(LTE)가 휴대폰과 연결하는 통신망에 불과했던 반면 휴대폰의 영역을 넘어 모든 전자 기기를 연결하는 기술로 가상현실(VR), 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI), 빅데이터 등과 연계해 스마트 팩토리, 원격의료, 무인배달, 클라우드ㆍ스트리밍 게임까지 다양한 분야에서 엄청난 변화를 일으킬 것으로 전망됩니다.&cr; &cr;한편 이와 같은 이동통신서비스를 제공하는 사업자는 서비스 제공 지역을 포괄하는 기지국을 설치하여야 하며, 또한, 과거 2G부터 현재 5G로 통신망이 고도화될 때마다 기지국을 구성하는 각종 장비가 교체되어야 하고, 이는 이동통신 장비 업체에 있어서 대규모 시장이 열린다는 것을 의미합니다. &cr;&cr;과거 통신장비시장은 기술경쟁력과 가격경쟁력 중심의 시장으로 양분되어 업체 간 경쟁이 그리 치열하지 않았으나 최근 세계 최대의 시장을 기반으로 기술경쟁력까지 갖춘 중국의 Huawei나 ZTE 등의 장비업체 등장으로 인하여 과거 High-end 시장을 석권하였던 Ericsson, Alcatel-Lucent, Nokia 등의 메이저 장비 업체 또한 제품의 원가절감에 의한 제품 경쟁력 확보가 필수적인 요소가 되었으며, 연구 개발의 축 또한 과거 미국, 유럽 등의 선진국에서 신흥 시장인 중국으로 이동하고 있는 등 제품 개발 및 생산의 중국 현지화가 가속화될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 현재 통신시장의 경우 세계적으로는 4G(LTE) 인구가 다수를 차지하고 있으나 글로벌 시장조사기관들에 따르면 시간이 지남에 따라 5G(IMT-2020)가 점진적으로 이전세대 기술을 대체하여 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 보입니다. 'Ericsson Mobility Report(2021.06)'에 따르면 COVID-19 확산에도 불구하고 서비스 제공업체들은 5G 전환을 계속하고 있으며 160여 곳이 상용 5G 서비스를 시작했다고 발표했습니다. 5G 가입 건은 올해 1분기 7,000만 건이 증가해 약 2억 9,000만 건에 달했으며 2021년 말까지 5G 가입 건수가 5억 8천만 건에 육박할 것으로 추산됩니다. 2026년 말까지 전 세계 5G 가입 건수는 35억 건으로 당시 전체 모바일 가입 건수의 약 40%를 차지할 것으로 예측하고 있습니다. &cr;&cr;이와 같은 통신시장의 동향을 볼 때 5G( IMT-2020 ) 기술과 시 장 선점 을 잡기 위해 주요 국가들의 경쟁이 본격화 되고 있기 때문에 RF부품 시장또한 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.&cr; 나) 시장 및 경쟁현황&cr;&cr;당사의 국내 시장 점유율은 RF CONNECTOR, CABLE ASSEMBLY 및 COMPONENT에 대한 통계 자료가 없는 부분과 당사의 진출 시장이 타사와 많은 부분이 겹치지 않기 때문에 전체 시장 규모와 시장 점유율 등을 정확히 산출하기는 어렵습니다. 따라서 주요 RF부품사의 매출액을 표기하였습니다. (단위 : 백만원) 회사명 2020년도 2019년도 2018년도 와이솔 185,505 185,061 260,038 에이스테크 133,755 257,501 272,283 기가레인 37,871 45,177 93,898 () 출처 : 금융감독원 전자공시스템에 공시된 별도기준 매출액을 표기&cr;&cr; 한편 세계 이동통신 기지국장비 시장의 매출 규모는 2016년 397억 달러를 기록한 가운데, 연평균 0.7% 성장하여 2021년 411억 달러를 형성할 것으로 전망되는데 2G와 3G가 기지국장비 매출의 28%를 차지하였으나 2021년에는 5.4%로 축소될 것으로 전망됩니다. 반면에 LTE, 4G는 50%의 비중을 차지하였고 연평균 4.5% 성장하여 2021년에는 전체 기지국장비 매출의 60%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다.&cr;&cr;이외에도 커버리지 확대 및 음영지역 해소를 위해 통신사업자 및 개인이 구축하는 소형기지국 매출은 2016년 40억 달러에서 연평균 9.9% 성장하여 2021년 64억 달러를 기록할 전망이며. 5G 조기상용화를 목표로 2018년부터 5G 장비가 일부 도입되기 시작하여 해당 시장은 급속한 성장을 경험할 수도 있을 것으로 전망되고 있습니다. &cr;5세대(5G)관련 국내이동통신시장은 2018년 평창 동계올림픽에서 5G통신을 시범 서비스 한 바 있으며, 2019년 4월 우리나라는 공식적으로 세계 최초 5G 통신 서비스를 개통하는 국가가 되었습니다. 이처럼 2019년 상용화를 시작으로 2020년부터 본격적인 시장 확대에 나설 것으로 전망되면서 관련 부품 수요도 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한, 세계 각국이 5세대(5G)이동통신 조기 상용화를 위한 표준안에 합의함으로써 글로벌 5세대 이동통신시장의 인프라 구축은 가속화될 전망입니다.&cr;&cr;다) 영업의 개황 등 &cr;당사는 설립 이래 업계의 선두가 되기 위해 ICT 산업의 핵심인 무선통신 부품 개발에 끊임없는 투자를 하고 있습니다. 또한, 무선망 구축, 통신시스템, 군 통신 장비 등의 영역에서 최고의 서비스를 가능하게 한 기술력으로 업계를 선도해 왔으며, 가스와 염분 등으로부터 통신용 커넥터의 부식을 막는 도금과 정밀가공 기술은 당사의 핵심기술입니다. &cr;당사는 무선동축커넥터와 계측용, 광산용 케이블어셈블리 시스템 등 다양한 인터커넥션 제품을 보유하고 있고, 공사용 커넥터와 점퍼케이블, 신호를 분리하는 스플리터(Splitter), 결합/분리하는 커플러(Coupler), 낙뢰로부터 시스템을 분리하는 어레스터(Arrester) 등 효율적인 무선 통신망 구축을 위한 제품을 국내외 통신사에 공급하고 있습니다. &cr;특히 무선통신망 장비 부품으로 각종 컴포넌트와 3천여 종의 소형 커넥터를 제작해 다양한 수요를 충족하고 있고, 계측용 장비의 호환성을 연결시켜주는 동축어답터(Coaxial Adaptor)는 330가지 이상의 라인업을 갖추고 있으며, 250여 종의 신호를 종단시켜주는 더미로드(Dummy LOAD)와 통신시스템에서 특정 주파수의 노이즈를 감쇄시키는 280여종의 어테뉴에이터(Attenuator) 등 무선통신망 구축을 위한 폭 넓은 제품을 보유하고 있습니다.&cr; 라) 시장전망 및 신규사업 등의 내용&cr;&cr;이동통신 영역을 넘어 여러 산업에 걸쳐 다양하게 활용될 수 있는 혁신 플랫폼인 5G의 상용화가 점차 가시화되고 있습니다. 2018년 세계이동통신공급자협회(GSA)의 집계에 따르면 5G 상용화를 준비 중인 이동통신사 및 통신장비 업체는 134개로 1년 사이 60% 가량 늘어났으며, 5G를 상용화하겠다는 이동통신사들도 속속 등장하고 있습니다. &cr;우리나라는 2018년 6월에 시행된 주파수 경매를 통해 5G 이동통신에 필수적인 중대역(3.5㎓대역) 및 초고대역(28㎓대역) 주파수를 동시에 할당한 최초의 국가가 되어 5G 기반의 다양한 혁신과 도전이 가능한 최적의 환경을 갖추고, 5G 이동통신의 글로벌 선도자로서 발돋움할 수 있는 초석을 마련하였습니다.&cr;&cr;미국은 2018년 11월 부터 초고대역 주파수 경매를 실시하고 있으며, AT&T와 Verizon 등의 이동통신 사업자들은 2018년 일부 시범 도시를 대상으로 5G 서비스를 상용화하하고 있습니다. 또한, 트럼프 대통령은 2018년 10월 백안관에 주파수 전략 태스크포스(TF)를 만들었고, 미국 상무부가 미국통신정보관리청(NTIA)과 함께 장기 주파수 전략을 개발한다는 내용의 교서에 서명하는 등 미국 기업을 적극 지원하고 있습니다.&cr; 중국은 2019년을 5G 상용화 원년으로 삼아 2018년부터 7년간 5G 네트워크 구축을 위해 약 200조원 이상을 투자하겠다고 밝혔으며 2019년 6월 중국 정부는 차이나모바일 외 3곳의 이동통신사에 5G 영업 허가증을 발급하여 본격 상용화를 추진 중입니다.&cr;&cr;일본은 도쿄올림픽이 열리는 2021년 도쿄 전역에서 5G 상용 서비스를 개시하여 2023년까지 5G 전국망 구축을 위해 약 460억 달러의 투자 계획을 발표한 바 있습니다.&cr; &cr;이처럼 5G 선점과 경쟁력 강화를 준비하고 있는 선진국들과는 달리 인도와 동남아시아 주요 국가에서는 4G 상용화와 함께 5G 도입을 준비하고 있습니다. 인도의 Reliance Jio는 4G 네트워크 수요가 늘어남에 따라 '인도 무선통신망 확장 프로젝트'를 통해 4G 서비스의 성능 향상에 지속적으로 투자하는 한편 미국의 통신 솔루션 회사인 Radisys를 인수해 5G 도입을 계획 중입니다. 베트남은 2017년 전국적으로 4G 상용화가 본격화된 가운데, 이동통신 사업자들은 4G 네트워크 확대 노력에 박차를 가하고 있으며, 향후 5G 도입을 위한 신규 네트워크 구축에 지속적인 투자가 예상되고 있습니다. &cr;이러한 5G를 실현하기 위해서는 차세대 기지국 핵심 기술인 FTTA(Fiber-To-The Antenna)가 중요한 역할을 하고 있으며 당사는 2015년부터 5G시장을 목표로 정밀급 고주파 커넥터를 지속적으로 개발하고 있습니다. 또한, 5G 관련 FTTA Solution 개발 및 영업을 지속적으로 확대해 나가고 있는 등 지속적인 투자와 연구개발을 통해 5G시장을 준비하고 있습니다. &cr;2) 제약ㆍ바이오사업 부문&cr;&cr;가) 산업의 특성 등&cr;&cr;제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 고도의 기술을 요하는 특수한 산업으로 타산업과는 구별되며, 정밀화학공업의 일종으로 각종의약품을 생산하는 기술집약형ㆍ연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 갖고 있습니다. 또한, 제약산업은 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며, 신제품 및 신약개발을 위해서는 비용 및 시간이 투자되어야 하므로 타 업종에 비하여 연구개발 비중이 높은 것이 특징입니다. &cr;국내 제약업계는 수백여 개의 국내 제약사들과 다국적 제약기업들의 국내시장 진출 증가로 타 산업에 비해 업체 간 경쟁이 치열한 편이며, 이러한 상황속에서 품질 경쟁력이 약한 제네릭((Generic)은 화학합성의약품의 복제약을 뜻함) 위주의 회사와 마케팅 중심의 중소업체 등은 어려운 경영환경이 예상되고 있습니다.&cr;&cr;국내 제약업계의 원료 수입의존도는 상당히 높으며, 환율에 따른 수익성 변동요인이 큰 편입니다. 더구나 '물질특허제도'의 도입에 따라 신제품에 대한 해외 의존도가 심화되고 있으며, 국내에 진출한 외국기업들의 자사제품 수입증가로 의약품 수입은 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr;하지만 인구 고령화와 만성질환 환자의 증가로 인하여 국내의 전체 의약품시장이 꾸준히 성장하고 있으며, 이에 의약품시장의 규모도 점진적으로 확대되고 있습니다. &cr;제약시장의 촉진요인으로는, 국내 업체의 풍부한 영업 인력과 판매 경험, 유통구조의 이해를 바탕으로 내수시장의 산업기반이 유지되고 있고, 국내업체의 뛰어난 생산기술을 바탕으로 수입 핵심원료를 자체 생산하는 업체가 늘고 있으며, 기존 품목을 개량한 완전의약품 공급을 기대할 수 있고, 타 산업 기업과 비교하여 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편인 점을 고려할 수 있습니다.&cr;&cr;반면에 시장 저해요인으로, 시장집중도가 높지 않아 업체 간 경쟁강도가 다소 높은 수준이며, 글로벌 의약품 기업대비 국내 기업의 연구개발비는 낮은 수준이고, 완제 의약품의 국내 자급도가 낮은 점은 저해요인입니다. 또한, 해외 의약품 유통업체의 국내 시장 진출, 정부의 약가 인하정책, 기 등재의약품(旣 登載醫藥品) 평가제도 시행 등은 의약품 시장에 부정적인 요소로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr; 나) 시장 및 경쟁현황&cr;&cr;최근 과학기술의 발전은 인간의 기대수명을 연장시켜왔고, 기대수명의 연장은 다시 의약품 등 보건산업 신의료 기술에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이처럼 전 세계적으로 증가하는 의약품에 대한 수요로 인해 제약산업은 IT 시대 이후 새로운 국가 성장동력 산업으로 전 세계의 주목을 받고 있는 상황인데, 우리나라의 경우 초고령 사회 도달 속도가 세계에서 가장 빠른 만큼 그에 따라 의약품 및 제약산업의 중요성이 더욱 커지고 있습니다.&cr;&cr;2019년 우리나라 의약품 시장규모는 24조3100억원으로 전년(23조1175억원) 대비 5.2% 증가하였습니다. 기상이변에 따른 신종 질병 출현과 인구고령화 등으로 의약품 수요가 그만큼 많아진 영향으로 풀이되며 이러한 현상은 앞으로 더욱 심화될 것으로 예측됩니다.&cr;&cr;지난 2020년 8월 3일 식품의약품안전처가 발표한 '2019년 국내 의약품의약외품 생산, 수출 및 수입 현황' 자료를 보면 지난해 우리나라의 전체 의약품 생산실적은 22조3132억원으로 2018년(21조1054억원) 대비 5.7% 증가했고, 최근 5년간 연평균 성장률은 7.1%를 기록, 전체 제조업 성장률(2.4%)의 3배에 달하는 비중을 차지하고 있습니다.&cr;&cr;- 최근 5년간 우리나라 의약품 생산, 수출 및 수입 현황 (단위 : 억원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 생산 169,694 188,061 203,580 211,054 223,132 수출 33,348 36,209 46,025 51,431 60,581 수입 56,016 65,404 63,077 71,552 80,549 무역수지 -2,003,407 -2,515,295 -1,508,408 -1,828,235 -1,712,363 () 출처 : 식품의약품안전처 '2019년 국내 의약품ㆍ의약외품 생산, 수출 및 수입 현황' 자료&cr;&cr;- 코스닥 주요 제약사 매출액 (단위 : 백만원) 회사명 2020년도 2019년도 2018년도 동국제약 500,483 428,613 353,839 휴 온 스 366,248 333,128 313,390 안국약품 131,884 149,280 180,053 경동제약 171,998 175,991 175,237 대한약품공업 166,080 168,762 158,720 삼천당제약 118,445 138,758 121,920 JW신약 89,993 89,980 83,627 대화제약 82,325 87,314 79,981 삼아제약 53,653 71,560 66,947 고려제약 66,789 55,529 52,027 () 출처 : 금융감독원 전자공시 시스템에 공시된 별도기준 매출액을 표기&cr; 세계 의약품 시장 규모는 파머징 시장 확대 등에 힘입어 연평균 약 6%로 성장, 2021년 약 1조5000억 달러에 이를 전망합니다. 세계 의약품 시장은 미국, EU, 일본 등 선진국 의약품 시장이 약 70%를 차지하고 있으며, 파머징() 지역 경제성장에 따른 시장 확대, 고령화, 의료수요 증가 등으로 빠른 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 인도는 의약품 제조 허브로서의 입지를 다지고 있으며 파머징 국가의 약 7.2%(2016년 기준)를 차지하는 작은 시장이나 세계에서 가장 빠르게 성장할 것으로 기대됩니다. &cr; () 의약품을 뜻하는 'Pharma'와 신흥을 뜻하는 'Emerging'을 합친 신조어로, 중국을 비롯한 인도, 러시아, 브라질 등의BRICs 국가와 태국, 이집트, 남아프리카공화국 등 의약품 산업 신흥시장을 뜻하며, 전 세계 의약품 시장의 성장을 주도합니다.&cr;&cr;- 지역별/국가별 의약품 시장 현황 및 전망 국가 2016년 매출액&cr;(십억달러) 2011-2016년&cr;CAGR(%) 2021년 매출액&cr;(십억달러) 2016-2021년&cr;CAGR(%) 글로벌 전체 1,104.6 6.2% 1,455~1,485 4~7% 선진국 749.3 5.4% 975~1005 4~7% 미국 461.7 6.9% 645~675 6~9% EU5개국 151.8 3.9% 170~200 1~4% 독일 43.1 4.4% 49~59 2~5% 영국 27 6.7% 34~38 4~7% 이탈리아 28.8 5.2% 34~38 1~4% 프랑스 32.1 0.7% 33~37 (-1)~2% 스페인 20.7 3.2% 23~27 1~4% 일본 90.1 2.0% 90~94 (-1)~2% 캐나다 19.3 3.0% 27~31 2~5% 한국 13 2.9% 14~18 3~6% 호주 13.5 6.3% 13~16 0~3% 파머징 국가 242.9 10.3% 315~345 6~9% 중국 116.7 12.4% 140~170 5~8% Tier 2 55.8 11.4% 75~85 8~11% 브라질 26.9 11.3% 32~36 7~10% 인도 17.4 12.1% 26~30 10~13% 러시아 11.6 10.5% 14~18 5~8% Tier 3 61.5 6.5% 82~86 6~9% 그 외 국가 112.4 3.5% 130~160 3~6% (1) 출처 : QuintilesIMS Institute, 생명공학정책연구센터 (2) 세계 제약사 중 상위 16위권 내의 빅파마(매출액이 연간 150억 달러 이상인 대형 의약품 업체)들은 주로 미국, 유럽기업들로 구성되어 있습니다.&cr; 다) 영업의 개황 등&cr;&cr;당사는 2016년부터 제약ㆍ바이오 분야에 진출하여 신약물질 개발에서부터 제조, 판매에 이르는 사업구조를 갖추어 종합 제약ㆍ바이오 기업으로의 성장 기반을 마련해 가고 있습니다.&cr;&cr;또한, 국내 제약사 가운데 액제의약품 생산이 가능한 곳은 소수에 불과한 상황에서 당사는 우수의약품 제조ㆍ품질관리기준(KGMP) 생산시설을 보유하고 있어 액상제형의 제품 경쟁력을 갖추고 있습니다. &cr;&cr;당사는 타정ㆍ환제ㆍ캅셀 등 여러 가지 제형의 제품생산이 가능하여 다양한 정제 생산능력과 연구개발(R&D) 역량을 통해 국내 제약 시장에서 입지가 강화될 것으로 기대하고 있으며, 국내외 관계회사 등을 통해서 영업적 시너지를 향상시키기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;라) 시장전망 및 신규사업 등의 내용&cr;&cr;제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인ㆍ허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 국가에서 규제하고 있습니다. 또한, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력산업입니다.&cr;&cr;또한, 정부는 BT-IT-NT가 집약된 최첨단 지식기반산업인 제약산업을 미래창조의 핵심 산업으로 육성하고자 '제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법('12.3)' 의거, '2020년 7대 제약강국 도약' 을 비전으로 제약산업 5개년 종합계획을 '13년 7월에 수립을 시작으로 지속적으로 제약업계와 산업현장의 애로사항을 반영하여 업계가 필요로 하는 정책을 추진하고 있습니다. &cr;&cr;현재 최근에는 2019년 5월 제조업 혁신 차원에서 바이오헬스 산업을 비메모리 반도체, 미래형 자동차와 함께 차세대 3대 주력산업 분야로 중점적으로 육성, 세계 시장 선도기업 창출과 산업생태계를 조성한다는 방침을 발표했습니다. 이를 위해 2030년까지 정부 R&D자금 8.4조원을 지원하여 민간투자 180조원을 이끌어 내겠다는 계획입니다.&cr; 이러한 시장환경 속에 당사는 제네릭ㆍ바이오시밀러 제품 생산뿐 아니라 라이센스 인ㆍ아웃과 제품 파이프라인 구축에 필요한 기반을 모두 보유하여 국내외 다양한 신약 벤처기업들과 신약 개발, 제네릭의약품 파이프라인 구축, 바이오시밀러 원천기술 개발 등을 진행할 예정입니다. 또한, 액제 KGMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준) 생산시설을 보유해 액상 제형의 제품과 타정, 환제, 캅셀 등의 다양한 제형의 제품 생산이 가능하고, 일부 원재료는 외주생산 등을 진행하고 있으며, 다양한 신약개발 등에 투자하고 있습니다.&cr;&cr;2017년 6월 15일 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 게실증 치료제와 관련하여 아시아 판매권(한국, 일본, 중국)을 취득하였고, 2017년 6월 16일 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)과 계약기간 15년의 SCD 원료 공급권 취득계약을 체결하는 등 안정적인 매출 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;최 근 당사는 2020년 11월 03일 미국의 세포 및 유전자 치료제 개발 기업인 휴머니젠( Humanigen, Inc.)과 COVID-19 치료제로 개발중인 렌질루맙(Lezilumab)의 한국 및 필리핀 독점 라이센싱 계약을 체결하였습니다. &cr;&cr;렌질루맙(Lenzilumab)은 COVID-19 환자에게서 증가된 GM-CSF(granulocyte-macrophage colony-stimulating factor(과립구 대식세포 콜로니 자극 인자)를 중화시키는 단일 클론 항체로 COVID-19로 인한 감염 및 염증으로 유발된 폐손상의 치료제로 개발 중이며, COVID-19 환자들에게서 발생하는 과잉면역반응(Cytokine Storm)을 억제할 뿐 아니라 예방도 가능한 효능을 가지고 있습니다. 2021년 3월 29일 미국 임상 3상 결 과, 위약군 대비 인공호흡기(IMV)가 필요 없는 상대적 생존 가능성이 54% 더 높았다고 발표하였으며, 2021년 5월 28일 휴머니젠( Humanigen, Inc.)은 미국 식품의약국(FDA)에 긴급사용승인(EUA)을 신청하였으나, 데이터 부족으로 거절됨에 따라 ACTIVE-5/ BET-B의 자료로 추가 보완하여 FDA에 재신청 할 예정입니다. 또한 영국 의약품건강관리제품규제청(MHRA)에 조건부 판매허가를 신청하였고, 유럽의약품청(EMA)에 판매허가 신청을 준비 중입니다.&cr; 당사는 현재 한국인에 대한 안전성을 검증하고, 렌질루맙(Lenzilumab)의 미국 EUA 승인 시 별도의 국내 임상 시험 없이 국내 수입품목허가를 신청할 수 있도록 국내 1상 임상시험 계획(IND) 승인을 신청하였으며, 2021년 7월 21일 국내 식품의약품안전처(MFDS)로부터 임상시험 계획(IND)을 승인을 통보받 았습니다.&cr; &cr; 3) 조직 현황 조직도.jpg 조직도 나. 사업부문별 주요 재무정보&cr;당사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매 하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF 부문 매출액 21,841 80.20% 24,430 73.72% 48,345 92.12% 영업이익 -1,319 46.12% -5,029 240.74% 5,204 166.42% 자산총액 203,819 110.42% 200,970 108.60% 105,056 81.13% 제약ㆍ바이오&cr;부문 매출액 8,977 32.96% 13,020 39.29% 14,157 26.98% 영업이익 -1,440 50.35% 3,475 -166.35% -2,075 -66.36% 자산총액 44,287 23.99% 43,314 23.41% 41,757 32.25% 내부거래&cr;제거 등 매출액 -3,585 -13.16% -3,100 -9.35% -5,911 -11.26% 영업이익 -30 1.05% 1,053 -50.41% -133 -4.25% 자산총액 -63,410 -34.35% -58,126 -31.41% -17,326 -13.38% 기타() 매출액 - - -1,209 -3.65% -4,113 -7.84% 영업이익 -71 2.48% -1,588 76.02% 131 4.19% 자산총액 -111 -0.06% -1,105 -0.60% - - 합계 매출액 27,233 100.00% 33,141 100.00% 52,478 100.00% 영업이익 -2,860 100.00% -2,089 100.00% 3,127 100.00% 자산총액 184,585 100.00% 185,052 100.00% 129,487 100.00% () 중단영업손익 금액입니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약연결재무정보&cr; 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료 이 며 제23기3분기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 자료입니다.&cr; 주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업 (단위: 원) 　구분 제23기 3분기 제22기 제21기 자산 유동자산 39,465,586,955 40,257,028,788 32,592,795,468 현금및현금성자산 24,411,935,010 24,541,808,099 15,727,795,422 기타유동금융자산 - 188,640,016 160,000,000 매출채권및기타채권 9,367,397,573 10,764,285,454 12,379,532,198 기타유동자산 718,103,515 151,977,435 134,741,647 당기법인세자산 42,723,920 3,698,890 1,516,530 재고자산 4,925,426,937 4,276,498,472 4,189,209,671 매각예정비유동자산 - 330,120,422 - 비유동자산 145,119,945,938 144,795,580,002 96,893,905,589 비유동매출채권및기타채권 850,507,701 809,708,796 1,073,332,457 기타비유동금융자산 34,244,517,140 31,858,331,173 10,784,979,504 기타비유동자산 - - 3,747,976 관계기업투자 66,947,357,630 71,557,013,280 42,460,128,776 유형자산 7,125,301,347 6,034,155,569 5,953,235,164 사용권자산 2,090,786,122 2,382,913,551 1,153,855,404 무형자산 33,861,475,998 32,153,457,633 31,285,196,454 영업권 - - 4,179,429,854 자산총계 184,585,532,893 185,052,608,790 129,486,701,057 부채 유동부채 95,612,589,024 90,921,359,503 14,603,107,575 비유동부채 1,422,062,638 2,655,765,251 1,758,751,695 부채총계 97,034,651,662 93,577,124,754 16,361,859,270 자본 지배기업 소유주지분 87,502,440,753 91,339,102,356 111,854,806,843 자본금 8,750,901,200 8,750,901,200 8,527,702,800 자본잉여금 181,020,930,415 180,990,888,779 164,326,955,487 기타자본구성요소 842,279,510 872,321,146 1,015,853,336 기타포괄손익누계액 5,850,591,425 3,936,733,484 303,185,530 이익잉여금(결손금) (108,962,261,797) (103,211,742,253) (62,318,890,310) 비지배지분 48,440,478 136,381,680 1,270,034,944 자본총계 87,550,881,231 91,475,484,036 113,124,841,787 자본과 부채총계 184,585,532,893 185,052,608,790 129,486,701,057 구분 2 021 년 01월 01일부터&cr;2021년 09월 30일까지 2020년 01월 01일부터&cr;2020년 12월 31일까지 2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 매출액 27,233,351,647 33,141,153,910 52,478,096,803 영업이익(손실) (2,860,374,809) (2,089,916,124) 3,126,768,429 법인세비용차감전순이익(손실) (5,507,043,260) (41,651,827,092) (54,937,000,693) 당기순이익(손실) (5,838,460,746) (42,026,505,207) (54,961,722,493) 지배기업소유주지분 (5,750,519,544) (40,892,851,943) (54,809,783,933) 비지배지분 (87,941,202) (1,133,653,264) (151,938,560) 기타포괄손익 1,913,857,941 3,633,547,954 (158,525,143) 총포괄손익 (3,924,602,805) (38,392,957,253) (55,120,247,636) 지배기업소유주지분 (3,836,661,603) (37,259,303,989) (54,968,309,076) 비지배지분 (87,941,202) (1,133,653,264) (151,938,560) 지배기업소유주의 주당순이익(원) (62) (474) (662) 연결에 포함된 회사 수 4 4 4 &cr; 나. 요약재무정보&cr; 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료이며 제23기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 자료입니다.&cr; 주식회사 텔콘알에프제약 (단위: 원) 　구분 제23기 3분기 제22기 제21기 자산 유동자산 36,180,348,046 36,628,835,467 26,751,350,748 현금및현금성자산 22,056,184,748 22,605,593,262 12,588,849,831 기타유동금융자산 - - 160,000,000 매출채권및기타채권 9,671,887,821 10,376,952,574 11,009,645,327 기타유동자산 641,044,077 60,559,790 27,463,547 당기법인세자산 42,709,340 3,664,460 1,470,430 재고자산 3,768,522,060 3,582,065,381 2,963,921,613 비유동자산 204,487,327,305 200,087,249,769 109,953,666,726 비유동매출채권및기타채권 767,957,099 743,278,619 1,005,432,723 종속기업투자 2,297,528,098 2,287,528,098 2,735,154,363 관계기업투자 125,128,388,202 125,128,388,202 54,272,158,771 기타비유동금융자산 34,244,517,140 32,375,314,274 10,784,979,504 유형자산 6,624,278,881 5,590,361,502 5,334,541,479 사용권자산 1,604,725,462 1,858,069,159 425,353,676 무형자산 33,819,932,423 32,104,309,915 31,216,616,356 영업권 - - 4,179,429,854 자산총계 240,667,675,351 236,716,085,236 136,705,017,474 부채 유동부채 95,202,250,675 90,527,650,291 13,654,596,113 비유동부채 1,087,897,482 2,265,459,480 1,196,557,350 부채총계 96,290,148,157 92,793,109,771 14,851,153,463 자본 자본금 8,750,901,200 8,750,901,200 8,527,702,800 자본잉여금 166,014,976,269 165,984,934,633 149,321,001,341 기타자본구성요소 842,279,510 872,321,146 1,015,853,336 이익잉여금(결손금) (31,230,629,785) (31,685,181,514) (37,010,693,466) 자본총계 144,377,527,194 143,922,975,465 121,853,864,011 자본과부채총계 240,667,675,351 236,716,085,236 136,705,017,474 종속/관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2021년 01월 01일부터&cr;2021년 09월 30일까지 2020년 01월 01일부터&cr;2020년 12월 31일까지 2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 매출액 25,990,392,335 30,729,441,908 51,215,125,806 영업이익(손실) (2,448,485,592) (846,557,887) 2,949,050,666 법인세비용차감전순이익(손실) 454,551,729 5,325,511,952 (43,385,555,786) 당기순이익(손실) 454,551,729 5,325,511,952 (43,385,555,786) 총포괄손익 454,551,729 5,325,511,952 (43,385,555,786) 기본및희석주당손익 5 62 (524) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 　 　 　유동자산 39,465,586,955 40,257,028,788 　　현금및현금성자산 (주4,5,6,33,34,38) 24,411,935,010 24,541,808,099 　　기타유동금융자산 (주8,33,34) 　 188,640,016 　　매출채권 및 기타유동채권 (주7,33,34,38) 9,367,397,573 10,764,285,454 　　기타유동자산 (주9) 718,103,515 151,977,435 　　당기법인세자산 42,723,920 3,698,890 　　재고자산 (주10,12) 4,925,426,937 4,276,498,472 　　매각예정비유동자산 (주38) 　 330,120,422 　비유동자산 145,119,945,938 144,795,580,002 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,33,34) 850,507,701 809,708,796 　　기타비유동금융자산 (주8,31,33,34) 34,244,517,140 31,858,331,173 　　관계기업투자 (주11,31) 66,947,357,630 71,557,013,280 　　유형자산 (주12,35,37) 7,125,301,347 6,034,155,569 　　사용권자산 (주13) 2,090,786,122 2,382,913,551 　　무형자산 (주14) 33,861,475,998 32,153,457,633 　자산총계 184,585,532,893 185,052,608,790 부채 　 　 　유동부채 95,612,589,024 90,921,359,503 　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,15,31,33,34) 5,230,154,103 4,951,624,604 　　단기차입금 (주4,17,30,33,34) 24,553,893 24,553,893 　　유동성장기차입금 (주4,17,30,33,34) 　 240,000,000 　　유동리스부채 (주13,30,33,34) 648,065,013 618,916,562 　　유동성전환사채 (주4,17,30,31,33,34,35) 89,569,587,751 84,858,372,791 　　기타유동부채 (주16) 83,337,640 196,060,158 　　유동성복구충당부채 (주19,33,34) 56,890,624 30,771,299 　　매각예정비유동부채 (주38) 　 1,060,196 　비유동부채 1,422,062,638 2,655,765,251 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,15,30,33,34) 　 18,894,994 　　장기차입금 (주4,17,30,33,34) 　 900,000,000 　　리스부채 (주13,30,33,34) 1,414,247,008 1,674,375,657 　　복구충당부채 (주19,33,34) 7,815,630 62,494,600 　부채총계 97,034,651,662 93,577,124,754 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 87,502,440,753 91,339,102,356 　　자본금 (주1,20) 8,750,901,200 8,750,901,200 　　자본잉여금 (주20) 181,020,930,415 180,990,888,779 　　기타자본구성요소 (주32) 842,279,510 872,321,146 　　기타포괄손익누계액 (주21) 5,850,591,425 3,936,733,484 　　이익잉여금(결손금) (주22) (108,962,261,797) (103,211,742,253) 　비지배지분 48,440,478 136,381,680 　자본총계 87,550,881,231 91,475,484,036 자본과부채총계 184,585,532,893 185,052,608,790 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주23,31,36) 8,478,412,016 27,233,351,647 7,859,484,890 22,263,134,141 매출원가 (주23,24) 6,783,123,655 21,886,253,952 5,867,691,451 16,971,874,362 매출총이익 1,695,288,361 5,347,097,695 1,991,793,439 5,291,259,779 판매비와관리비 (주14,24,25) 2,323,596,797 8,207,472,504 981,151,798 6,041,166,260 영업이익(손실) (주36) (628,308,436) (2,860,374,809) 1,010,641,641 (749,906,481) 기타이익 (주26) 6,974,682 214,831,095 9,111,625,624 9,646,005,057 기타손실 (주26) (57,516,931) 93,197,495 1,013,824,764 5,731,129,024 금융수익 (주27,33) (1,622,423,339) 15,973,388,034 6,995,146,595 9,834,080,790 금융원가 (주27,31,33) 7,569,259,054 12,585,879,442 692,268,378 3,785,171,652 지분법이익 (주11) (613,174,742) 579,652,791 　 　 지분법손실 (주11) 3,252,651,887 6,735,463,434 678,266,052 4,840,501,457 법인세비용차감전순이익(손실) (13,621,325,845) (5,507,043,260) 14,733,054,666 4,373,377,233 법인세비용 (주28) 　 　 　 16,918 계속영업당기순이익(손실) (13,621,325,845) (5,507,043,260) 14,733,054,666 4,373,360,315 중단영업이익(손실) (주37) 3,484,268 (331,417,486) (402,378,946) (177,203,221) 당기순이익(손실) (13,617,841,577) (5,838,460,746) 14,330,675,720 4,196,157,094 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (13,584,519,113) (5,750,519,544) 14,351,566,150 4,252,377,970 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (33,322,464) (87,941,202) (20,890,430) (56,220,876) 기타포괄손익 573,421,159 1,913,857,941 541,373,616 3,173,326,278 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 573,421,159 1,913,857,941 541,373,616 3,173,326,278 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 194,287,054 430,488,312 (71,589,468) 22,941,620 　　지분법자본변동 379,134,105 1,483,369,629 612,963,084 3,150,384,658 총포괄손익 (13,044,420,418) (3,924,602,805) 14,872,049,336 7,369,483,372 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,011,097,954) (3,836,661,603) 14,892,939,766 7,425,704,248 　총 포괄손익, 비지배지분 (33,322,464) (87,941,202) (20,890,430) (56,220,876) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당계속영업손익 (단위 : 원) (주29) (155) (62) 173 52 　희석주당계속영업손익 (단위 : 원) (주29) (155) (62) 173 52 　기본주당중단영업손익 (단위 : 원) (주29) 0 (4) (5) (2) 　희석주당중단영업손익 (단위 : 원) (주29) 0 (4) (5) (2) 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,527,702,800 164,326,955,487 1,015,853,336 303,185,530 (62,318,890,310) 111,854,806,843 1,270,034,944 113,124,841,787 당기순이익(손실) 　 　 　 　 4,252,377,970 4,252,377,970 (56,220,876) 4,196,157,094 해외사업환산손익 　 　 　 22,941,620 　 22,941,620 　 22,941,620 지분법자본변동 　 　 　 3,150,384,658 　 3,150,384,658 　 3,150,384,658 전환사채의 전환 10,035,400 393,191,621 　 　 　 403,227,021 　 403,227,021 전환사채의 상환 　 (396,038,000) 　 　 　 (396,038,000) 　 (396,038,000) 전환사채의 발행 　 1,095,497,339 　 　 　 1,095,497,339 　 1,095,497,339 주식선택권 대체 　 76,773,033 (76,773,033) 　 　 　 　 　 2020.09.30 (기말자본) 8,537,738,200 165,496,379,480 939,080,303 3,476,511,808 (58,066,512,340) 120,383,197,451 1,213,814,068 121,597,011,519 2021.01.01 (기초자본) 8,750,901,200 180,990,888,779 872,321,146 3,936,733,484 (103,211,742,253) 91,339,102,356 136,381,680 91,475,484,036 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (5,750,519,544) (5,750,519,544) (87,941,202) (5,838,460,746) 해외사업환산손익 　 　 　 430,488,312 　 430,488,312 　 430,488,312 지분법자본변동 　 　 　 1,483,369,629 　 1,483,369,629 　 1,483,369,629 전환사채의 전환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 　 　 주식선택권 대체 　 30,041,636 (30,041,636) 　 　 　 　 　 2021.09.30 (기말자본) 8,750,901,200 181,020,930,415 842,279,510 5,850,591,425 (108,962,261,797) 87,502,440,753 48,440,478 87,550,881,231 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (560,477,712) 5,513,239,633 　당기순이익(손실) (5,838,460,746) 4,196,157,094 　당기순이익조정을 위한 가감 (주30) 6,624,082,347 (3,939,891,739) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주30) 500,649,094 5,696,713,212 　이자수취(영업) 13,706,495 10,415,590 　이자지급(영업) (1,821,429,872) (450,625,286) 　법인세납부(환급) (39,025,030) 470,762 투자활동현금흐름 1,628,709,901 (16,051,023,484) 　단기금융상품의 처분 542,158,087 160,000,000 　단기대여금의 감소 　 21,527,788 　보증금의 감소 36,320,000 539,856,000 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 9,605,169,500 1,583,805,314 　유형자산의 처분 52,850,908 53,334,491 　정부보조금의 수취 304,736,110 140,261,088 　단기금융상품의 취득 (345,107,369) 　 　보증금의 증가 (64,700,000) (345,300,000) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (3,000,000,000) (16,738,652,300) 　유형자산의 취득 (1,813,530,475) (1,305,931,244) 　무형자산의 취득 (198,395,500) (57,329,833) 　취득중인무형자산의 증가 (3,355,500,000) 　 　정부보조금의 사용 (135,291,360) (102,594,788) 재무활동현금흐름 (1,696,062,796) 5,282,928,697 　전환사채의 발행 　 18,000,000,000 　장기미지급금의 증가 31,014,723 13,990,193 　유동성장기차입금의 상환 (1,140,000,000) (180,000,000) 　전환사채의 상환 　 (11,970,612,046) 　리스부채의 상환 (587,077,519) (580,449,450) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 497,957,518 (68,365,521) 현금및현금성자산의순증가(감소) (주5) (129,873,089) (5,323,220,675) 기초현금및현금성자산 24,541,808,099 15,727,795,422 기말현금및현금성자산 (주5) 24,411,935,010 10,404,574,747 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 22(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘알에프제약(이하, "지배기업")과 Xian Detong Electronic Technology Inc.외 3개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요&cr; 지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블등 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr; 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.&cr; &cr; 당분기말 현재 자본금은 8,750,901천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)한일진공 7,265,180 8.30 우리사주조합 10,654 0.01 기타 소액주주 80,233,178 91.69 합 계 87,509,012 100.00 (2) 종속기업의 현황&cr;당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과&cr;같습니다. 종속기업명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 Xian Detong ElectronicTechnology Inc() - 100 중국 12월 제조업 (주)중원바이오팜 56.33 56.33 대한민국 12월 도매업 외 (주)텔콘파트너스 100 100 대한민국 12월 서비스 TELCON VINA 100 100 베트남 12월 제조업 () 전기 중 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하였으며, 당분기 중 청산 완료되었습니다.&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 종속기업명 Xian Detong ElectronicTechnology Inc.() (주)중원바이오팜 (주)텔콘파트너스 TELCON VINA 자 산 - 2,185,904 8,706 5,244,474 부 채 - 185,758 - 1,633,854 자 본 - 2,000,146 8,706 3,610,620 매출액 - 375,444 - 4,452,604 반기손익 392,660 (310,283) (1,416) 84,668 포괄손익 381,266 (310,283) (1,416) 413,095 () 당분기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. 손익은 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 종속기업명 Xian Detong ElectronicTechnology Inc.() (주)중원바이오팜 (주)텔콘파트너스 TELCON VINA 자 산 230,973 2,478,387 122 4,858,610 부 채 612,238 167,959 - 1,661,085 자 본 (381,265) 2,310,428 122 3,197,525 매출액 1,217,175 684,265 - 4,819,354 당기손익 (539,580) (369,317) (2,405) 227,163 포괄손익 (530,235) (369,317) (2,405) 34,615 () 전기 중 매각예정비유동자산, 부채 및 중단영업손익으로 분류하였습니다.&cr; &cr; 2. 재무제표의 작성기준 &cr;연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; (1) 측정기준&cr;분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품&cr; (2) 기능통화와 표시통화 &cr;연결기업의 분기연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 분기연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 &cr;한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단 &cr;분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 11: 관계기업투자 - 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr; &cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 28: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식&cr; &cr;③ 공정가치 측정 &cr;연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr; 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업은 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 &cr;- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 &cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 32: 주식기준보상제도&cr;- 주석 33: 금융상품&cr; 3. 유의적인 회계정책 &cr;아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. &cr;&cr;연결기업은 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2 단계 개정사항 - K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다.&cr;&cr;연결기업은 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2 단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결기업은 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 연결재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에따른 기초 자본금액에 영향은 없습니다. 이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책&cr;&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS 의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결기업은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다. &cr;- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 &cr;- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제 &cr; 적으로 동등함&cr;&cr;이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결기업은 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결기업은 추가 변경에 대하여 K-IFRS 1109의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.&cr;&cr;개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 K-IFRS 1116 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는예외규정을 제공합니다. 4. 위험관리 &cr;금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업은 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr; (1) 금융위험관리&cr; 1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr; 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험&cr; 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간 에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr; 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. &cr;① 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. &cr;② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관 리 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr; &cr; 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 5,230,154 4,970,520 차입금과 전환사채(유동성포함) 89,594,142 86,022,927 차감:현금및현금성자산 (24,411,935) (24,541,808) 순부채(A) 70,412,361 66,451,639 자기자본(B) 87,550,881 91,475,484 총자본(A+B) 157,963,242 157,927,123 부채비율[A/(A+B)] 44.58% 42.08% &cr; 5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,856 3,587 보통예금 10,701,450 21,686,926 외화예금 13,708,629 2,851,295 합 계 24,411,935 24,541,808 6 . 정부보조금&cr;당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 기말장부금액 현금및현금성자산 - 216,504 (216,504) - 소프트웨어 - 99,528 (11,612) 87,916 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 기말장부금액 현금및현금성자산 - 129,989 (129,989) - &cr;7. 매출채권및기타채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 7,469,177 - 8,784,354 - 대손충당금 (153,695) - (234,544) - 미수금 4,601,245 - 4,763,804 - 대손충당금 (2,549,329) - (2,549,329) - 보증금 - 850,508 - 809,709 합 계 9,367,398 850,508 10,764,285 809,709 8. 기타금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 - 188,640 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 - 31,858,331 합 계 34,244,517 188,640 31,858,331 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주, 좌) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이비온(주) 1,048,093 5.89% 5,459,894 17,188,725 Emmaus Life Sciences, Inc. 4,147,491 8.41% 28,482,686 7,862,979 HUMANIGEN 459,770 0.77% 2,432,260 3,230,554 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 &cr; 제1회 신주인수권부사채() - - 2,000,000 2,962,259 (주)에이엠아이인베스트먼트 &cr; 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,000 티지-비티사모투자합자회사 &cr; 출자금 1,000,000,000 10.75% 1,000,000 1,000,000 합 계 41,374,840 34,244,517 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 12,798,400천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,914,750천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,107,705천원을 인식하였습니다.&cr; ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이비온(주) 1,885,873 13.51% 9,824,192 12,993,665 Emmaus Life Sciences, Inc. 4,147,491 8.47% 28,482,686 5,550,338 HUMANIGEN 459,770 0.89% 2,432,260 8,754,021 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 &cr; 제1회 신주인수권부사채() - - 2,000,000 2,116,443 (주)에이엠아이인베스트먼트 &cr; 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,443,864 합 계 44,739,138 31,858,331 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다. &cr;() 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 516,983천원을 인식하였습니다. &cr; 9. 기타자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 선급금 612,281 46,347 선급비용 105,823 105,630 합 계 718,104 151,977 &cr; 10. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 제품 2,084,937 (276,114) 1,808,823 2,389,511 (241,254) 2,148,257 재공품 1,272,849 - 1,272,849 1,100,636 - 1,100,636 원재료 1,831,245 (216,966) 1,614,279 1,088,515 (188,873) 899,642 부재료 182,653 (8,868) 173,785 130,473 (2,510) 127,963 미착품 55,691 - 55,691 - - - 합 계 5,427,375 (501,948) 4,925,427 4,709,135 (432,637) 4,276,498 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 69,311천원 및 111,786천원 입 니다. &cr;&cr; 11. 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 지분율&cr;(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(2) 장부금액 취득원가 공정가치(2) 장부금액 (주)케이피엠테크(1) 17.72 대한민국 12월 제조업 79,399,635 41,563,093 23,966,668 79,399,635 77,704,914 25,829,352 (주)비보존 20.74 대한민국 12월 제조업외 47,403,477 114,700,336 42,206,942 47,383,474 114,098,234 45,727,661 (주)에이엠아이인베스트먼트 40.00 대한민국 12월 서비스 40,000 - 773,748 40,000 - - 합 계 126,843,112 156,263,429 66,947,358 126,823,109 191,803,148 71,557,013 (1) 지분율이 20%미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr;(2) (주)에이엠아이인베스트먼트는 시장에서 거래되지 아니하여, 공정가치를 표시하지 않았습니다. &cr; (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 지분법손익 기타증(감) 기 말 (주)케이피엠테크 25,829,352 (1,952,114) 89,430 23,966,668 (주)비보존 45,727,661 (4,783,350) 1,262,631 42,206,942 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 579,653 194,095 773,748 합 계 71,557,013 (6,155,811) 1,546,156 66,947,358 &cr; ② 전기 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 지분법손익 기타증(감) 손 상 대 체() 기 말 (주)케이피엠테크 6,848,685 63,961,411 (579,409) 292,050 (44,693,385) - 25,829,352 (주)비보존 35,611,444 - (1,074,169) 11,190,386 - - 45,727,661 (주)에이엠아이인베스트먼트 - - (2,026,738) 1,509,755 - 516,983 - 합 계 42,460,129 63,961,411 (3,680,316) 12,992,191 (44,693,385) 516,983 71,557,013 () 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 516,983천원을 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)케이피엠테크 (주)비보존 (주)에이엠아이&cr;인베스트먼트 (주)케이피엠테크 (주)비보존 (주)에이엠아이&cr;인베스트먼트 결산일자 2021년 9월 30일 2021년 9월 30일 2021년 9월 30일 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 자 산 160,494,486 135,072,343 10,743,243 168,590,003 155,505,420 8,520,651 부 채 35,248,759 12,911,292 8,808,873 41,893,029 18,153,873 9,813,109 자 본 125,245,727 122,161,051 1,934,370 126,696,974 137,351,547 (1,292,458) 매출액 27,189,556 3,494,478 - 23,142,591 2,446,828 - 당기손익 (9,400,999) (21,011,180) 2,741,590 (9,853,237) (8,184,989) (940,784) 포괄손익 (9,439,745) (17,516,957) 2,741,590 (9,584,993) (226,434) (940,784) &cr; 12. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 1,723,285 1,723,285 손상차손누계액 (895,919) (895,919) 건물 3,664,779 3,664,779 감가상각누계액 (1,015,038) (923,141) 손상차손누계액 (265,650) (273,700) 구축물 894,426 894,426 감가상각누계액 (117,383) (117,383) 손상차손누계액 (777,043) (777,043) 기계장치 7,056,802 7,335,813 감가상각누계액 (5,313,642) (5,591,307) 손상차손누계액 (82,042) (82,042) 시설장치 2,508,743 2,216,643 감가상각누계액 (1,722,656) (1,596,055) 손상차손누계액 (17,746) (17,746) 차량운반구 183,708 185,973 감가상각누계액 (108,166) (127,020) 손상차손누계액 (3,992) (3,992) 공구와기구 240,109 233,783 감가상각누계액 (187,776) (172,133) 금형 273,245 264,995 감가상각누계액 (188,885) (161,804) 비품 236,823 234,603 감가상각누계액 (218,996) (210,119) 손상차손누계액 (4,535) (4,535) 건설중인자산 1,262,850 233,795 합 계 7,125,301 6,034,156 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부금액 연결범위의&cr;변동 취득 및&cr;자본적지출 처 분 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 손상환입 대 체() 기말&cr;장부금액 토지 827,366 - - - - - - - 827,366 건물 2,467,938 - - - (91,897) - 8,050 - 2,384,091 기계장치 1,662,464 98,721 194,167 (39,340) (346,622) 46,528 - 45,200 1,661,118 시설장치 602,842 - 5,100 - (126,601) - - 287,000 768,341 차량운반구 54,961 - 13,012 (10,784) (14,578) 2,571 - 26,368 71,550 공구와기구 61,650 - - - (12,869) 3,552 - - 52,333 금형 103,191 - 8,250 - (27,081) - - - 84,360 비품 19,949 - 2,020 - (8,717) 40 - - 13,292 건설중인자산 233,795 - 1,603,994 - - - - (574,939) 1,262,850 합 계 6,034,156 98,721 1,826,543 (50,124) (628,365) 52,691 8,050 (216,371) 7,125,301 () 대체금액은 무형자산으로 대체한 금액 200,747천원 등이 포함 되어 있습니다.&cr;&cr; ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부금액 취득 및&cr;자본적지출 처 분 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 손 상 대 체() 기말&cr;장부금액 토지 863,366 - - - - (36,000) - 827,366 건물 2,579,734 - - (122,530) - 10,734 - 2,467,938 기계장치 2,046,431 408,372 (249,669) (733,037) (25,933) (24,464) 240,764 1,662,464 시설장치 12,018 562,940 - (61,016) - - 88,900 602,842 차량운반구 74,403 15,737 (15,214) (18,424) (1,541) - - 54,961 공구와기구 71,495 10,333 (4) (17,863) (2,311) - - 61,650 금형 108,255 28,100 - (33,164) - - - 103,191 비품 40,033 6,766 (7,126) (19,143) (28) (1,403) 850 19,949 건설중인자산 157,500 506,145 - - - - (429,850) 233,795 합 계 5,953,235 1,538,393 (272,013) (1,005,177) (29,813) (51,133) (99,336) 6,034,156 () 매각예정비유동자산으로 대체한 금액 99,336천원이 포함되어 있습니다. (3) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 사용권자산 1,175,892 4,400,000 KB손해보험 기계장치 655,474 시설장치 435,531 비품 10,866 재고자산 2,691,144 건물 2,384,091 6,977,012 한화손해보험 기계장치 564,256 재고자산 1,077,378 건물 등 - 2,384,000 MG손해보험 합 계 8,994,632 13,761,012 연결기업은 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다. &cr; 13. 사용권자산 및 리스부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 2,640,227 2,567,772 감가상각누계액 (890,203) (508,989) 차량운반구 441,413 480,774 감가상각누계액 (100,651) (156,643) 합 계 2,090,786 2,382,914 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 기말장부금액 건물 2,058,783 95,315 - (452,808) 48,733 1,750,023 차량운반구 324,131 150,843 (10,179) (124,032) - 340,763 합 계 2,382,914 246,158 (10,179) (576,840) 48,733 2,090,786 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 기말장부금액 건물 1,003,262 1,780,897 (34,294) (661,870) (29,212) 2,058,783 차량운반구 150,593 292,510 (3,282) (115,690) - 324,131 합 계 1,153,855 2,073,407 (37,576) (777,560) (29,212) 2,382,914 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 이자비용 지 급 외화환산으로&cr;인한 변동 기말장부금액 리스부채 2,293,292 237,686 (10,580) 79,359 (587,078) 49,633 2,062,312 &cr; ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 이자비용 지 급 외화환산으로&cr;인한 변동 기말장부금액 리스부채 1,132,446 1,901,418 (32,931) 81,817 (757,540) (31,918) 2,293,292 &cr; ( 4) 당 분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 587,078 580,449 단기리스 관련 비용 24,778 17,129 소액자산 리스 관련 비용 24,349 26,599 총 현금 유출액 636,205 624,177 &cr; 14. 무형자산과 영업권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 97,768 93,181 상각누계액 (58,179) (52,104) 상표권 5,680 5,680 상각누계액 (5,255) (4,414) 실용신안권 2,032 2,032 상각누계액 (1,287) (982) 의장권 6,856 6,856 상각누계액 (6,490) (6,215) 회원권 196,000 - 소프트웨어 1,080,877 876,685 상각누계액 (776,648) (692,632) 정부보조금 (87,916) - 기타의무형자산 36,000,000 36,000,000 상각누계액 (9,364,162) (7,491,329) 취득중인무형자산 17,786,200 14,430,700 손상차손누계액 (11,014,000) (11,014,000) 무형자산 합계 33,861,476 32,153,458 영업권 8,225,184 8,225,184 손상차손누계액 (8,225,184) (8,225,184) 영업권 합계 - - (2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부금액 취 득 대 체 정부보조금 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 기말&cr;장부금액 특허권 41,077 2,396 2,192 - (6,076) - 39,589 상표권 1,266 - - - (841) - 425 실용신안권 1,050 - - - (305) - 745 의장권 641 - - - (275) - 366 회원권 - 196,000 - - - - 196,000 소프트웨어 184,053 - 200,747 (99,528) (73,462) 4,503 216,313 기타의무형자산(1) 28,508,671 - - - (1,872,833) - 26,635,838 취득중인무형자산(2) 3,416,700 3,355,500 - - - - 6,772,200 합 계 32,153,458 3,553,896 202,939 (99,528) (1,953,792) 4,503 33,861,476 (1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.&cr;(2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부금액 취 득 상 각 외화환산으로&cr;인한 변동 손 상 기말&cr;장부금액 특허권 35,483 13,580 (7,986) - - 41,077 상표권 2,402 - (1,136) - - 1,266 실용신안권 1,456 - (406) - - 1,050 의장권 1,046 - (405) - - 641 소프트웨어 239,029 54,950 (107,162) (2,764) - 184,053 기타의무형자산(1) 31,005,780 - (2,497,109) - - 28,508,671 취득중인무형자산(2) - 3,416,700 - - - 3,416,700 영업권 4,179,430 - - - (4,179,430) - 합 계 35,464,626 3,485,230 (2,614,204) (2,764) (4,179,430) 32,153,458 (1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.&cr;(2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다. (3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,948,884천원 및 제조원가에 4,908천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,944,433천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되었습니다. &cr;&cr;(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,105,277천 원 및 1,450,396 천원입니다.&cr; &cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다. &cr;현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr; &cr; 연결기업의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오 사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.&cr;&cr; 한편, 연결기업은 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회할 것 으 로 판단하여 영업권손상차손 4,179,430천원을 인식하였습니다.&cr; 전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래돠 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 기초로 산정되었습니다. (단위: %) 구 분 전 기 할인율 15.98 영구성장률 1.00 예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균) 5.20 &cr; 15. 매입채무및기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 비유동 매입채무 2,634,765 2,638,678 - 미지급금 1,097,065 1,205,094 18,895 특수관계자 미지급비용 224,841 226,704 - 미지급비용 1,273,483 881,149 - 합 계 5,230,154 4,951,625 18,895 16. 기타 부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 예수금 50,187 53,662 선수금 33,151 142,398 합 계 83,338 196,060 &cr; 17. 차입금 및 전환사채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 비유동 단기차입금 24,554 24,554 - 유동성장기차입금 - 240,000 - 장기차입금 - - 900,000 유동성전환사채 89,569,588 84,858,373 - 합 계 89,594,142 85,122,927 900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반운전자금(원화) 채종우 - 24,554 24,554 &cr;② 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 전기말 일반운전자금 (주)신한은행 1,140,000 차감 : 유동성장기차입금 (240,000) 합 계 900,000 &cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 무보증 사모 전환사채 2020.06.08 2023.06.08 3.00% 18,000,000 18,000,000 제15회 무보증 사모 전환사채 2020.10.16 2030.10.16 2.10% 30,000,000 30,000,000 제16회 무보증 사모 전환사채 2020.11.03 2023.11.03 3.00% 4,290,000 4,290,000 제17회 무보증 사모 전환사채 2020.11.03 2023.11.03 3.00% 22,000,000 22,000,000 제18회 무보증 사모 전환사채 2020.11.03 2023.11.03 3.00% 14,360,000 14,360,000 사채상환할증금 1,385,520 1,195,170 전환권조정 (465,932) (4,986,797) 전환사채 소계 89,569,588 84,858,373 차감 : 유동성대체() (89,569,588) (84,858,373) 합 계 - - () 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.&cr;&cr; (4) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 18,000,000,000원 사채발행일 2020년 6월 8일 사채만기일 2023년 6월 8일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 구 분 제15회 전환사채() 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 30,000,000,000원 사채발행일 2020년 10월 16일 사채만기일 2030년 10월 16일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 전환가액 4,110원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 () 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며, 콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.&cr; 구 분 제16회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 4,290,000,000원 사채발행일 2020년 11월 3일 사채만기일 2023년 11월 3일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 구 분 제17회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 22,000,000,000원 사채발행일 2020년 11월 3일 사채만기일 2023년 11월 3일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 구 분 제18회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 14,360,000,000원 사채발행일 2020년 11월 3일 사채만기일 2023년 11월 3일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 &cr;(5) 연결기업은 연결기업이 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질 의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;&cr;() 회제이-00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr; 18. 종업원급여&cr;확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 705,593천원 및 458,537천원입니다.&cr; &cr; 19. 복 구충당부채&cr;연결기업은 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 93,266 - 설 정 - 88,771 추 가 2,740 4,495 종 료 (31,300) - 기 말 64,706 93,266 유동항목 56,890 30,771 비유동항목 7,816 62,495 20. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주당액면금액 100 100 발행주식수 87,509,012 87,509,012 보통주자본금 8,750,901,200 8,750,901,200 &cr; (2) 당분기와 전기 중 지배기업 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기 초 87,509,012 8,750,901 164,835,986 분기말 87,509,012 8,750,901 164,835,986 &cr; ② 전기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기 초 85,277,028 8,527,703 153,304,322 전환권 행사 (2020.03.31) 90,797 9,080 419,503 전환권 행사 (2020.04.01) 9,557 955 44,166 주식선택권 행사 (2020.10.15) 10,000 1,000 98,599 전환권 행사 (2020.11.12) 400,750 40,075 2,083,531 전환권 행사 (2020.11.13) 235,737 23,574 1,225,786 전환권 행사 (2020.11.17) 70,721 7,072 367,951 전환권 행사 (2020.11.23) 707,213 70,721 3,648,056 전환권 행사 (2020.12.01) 707,209 70,721 3,644,072 기 말 87,509,012 8,750,901 164,835,986 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 164,835,986 164,835,986 기타자본잉여금 10,696,313 10,666,272 전환권대가(주석 17 참조) 5,488,631 5,488,631 합 계 181,020,930 180,990,889 &cr; 21. 기타포괄손익누계액&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 5,735,191 4,251,821 해외사업환산손익 115,400 (315,088) 합 계 5,850,591 3,936,733 &cr; 22. 결손금&cr;당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금() 193,000 193,000 미처리결손금 (109,155,262) (103,404,742) 합 계 (108,962,262) (103,211,742) () 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; &cr; 23. 매출액 및 매출원가&cr;당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 제품매출액 8,101,558 26,594,373 7,812,820 20,256,274 상품매출액 993 3,048 2,918 4,394 기타매출액 375,861 635,931 43,747 2,002,466 매출액 합계 8,478,412 27,233,352 7,859,485 22,263,134 수익인식 시기 한 시점에 이행 8,478,412 27,233,352 7,859,485 22,263,134 기간에 걸쳐 이행 - - - - 매출원가 제품매출원가 6,757,381 21,795,721 5,838,114 16,914,861 상품매출원가 8,535 10,289 1,718 2,876 기타매출원가 17,208 80,244 27,859 54,137 매출원가 합계 6,783,124 21,886,254 5,867,691 16,971,874 &cr; 24. 비용의 성격별 분류 &cr; 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품및재공품등의 변동 (44,173) (733,755) 119,613 (865,637) 원재료매입액 5,942,111 17,241,827 4,371,028 11,202,504 외주가공비 798,302 2,664,049 1,367,969 3,569,205 급여 1,843,939 5,989,908 2,093,997 6,521,481 퇴직급여 161,072 705,593 140,842 458,537 복리후생비 279,441 1,010,659 330,717 875,705 감가상각비와 무형자산상각비 1,032,028 3,158,997 1,096,575 3,293,954 기타 (905,999) 56,449 (2,671,898) (2,042,709) 매출원가와 판매비와관리비의 합계 9,106,721 30,093,727 6,848,843 23,013,040 &cr; 25. 판매비와관리비 및 경상연구개발비&cr; (1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 656,878 2,163,020 812,866 2,769,409 퇴직급여 60,051 278,094 75,467 196,818 복리후생비 78,971 323,849 120,316 316,471 여비교통비 6,670 31,568 17,847 71,117 접대비 24,367 114,920 64,128 156,884 통신비 2,988 9,157 4,396 36,925 수도광열비 13,955 37,172 17,030 32,803 세금과공과 15,837 115,651 13,399 39,264 감가상각비 114,004 358,305 106,787 274,644 지급임차료 7,460 26,878 6,640 9,809 보험료 6,006 20,199 6,174 19,079 차량유지비 11,736 43,494 28,311 45,878 소모품비 9,477 40,377 27,011 130,077 지급수수료 208,120 1,495,192 133,639 1,266,826 운반비 37,721 106,496 32,022 110,462 광고선전비 2,156 2,548 3,176 5,709 대손상각비(환입) 65,857 (60,441) (1,777,393) (2,931,044) 도서인쇄비 113 1,871 2,541 16,475 무형자산상각비 649,584 1,948,884 648,657 1,944,433 견본비 54 24,379 7,525 59,435 해외시장개척비 - - 3,182 7,416 잡비 2,690 16,692 2,961 9,342 경상연구개발비 346,183 1,105,277 623,335 1,450,396 기타 2,719 3,891 1,135 2,538 합 계 2,323,597 8,207,473 981,152 6,041,166 (2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재료비 127,459 411,892 267,832 641,242 급여 162,305 492,950 141,371 515,440 퇴직급여 10,501 75,278 12,765 34,945 복리후생비 27,530 84,088 23,714 61,111 여비교통비 1,657 3,314 1,868 4,733 운반비 - - 8 561 통신비 342 985 409 409 도서인쇄비 - 27 - - 지급수수료 11,378 22,991 168,383 183,843 소모품비 (152) 2,000 6,985 7,512 수도광열비 2,363 8,872 - - 수선비 2,800 2,880 - - 포상비 - - - 600 합 계 346,183 1,105,277 623,335 1,450,396 26. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 5,641 14,990 - 26,940 유형자산손상차손환입 2,683 8,050 - 5,367 관계기업투자처분이익 (4,873) 140,385 9,028,823 9,377,263 리스해지이익 676 30,476 - - 잡이익 2,848 20,930 82,803 236,435 합 계 6,975 214,831 9,111,626 9,646,005 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 12,069 1,863 9,924 영업권손상차손 - - - 3,114,000 관계기업투자처분손실 (57,687) 77,600 914,123 2,217,139 잡손실 170 3,528 97,839 390,066 합 계 (57,517) 93,197 1,013,825 5,731,129 27. 금융수익과 금융원가&cr;(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 (4,218) 32,122 4,938 31,977 외화환산이익 567,759 717,028 (125,392) 3,905 외환차익 126,352 318,133 39,477 985,441 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 528,490 2,107,705 0 662,993 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (2,840,806) 12,798,400 7,076,125 8,149,765 합 계 (1,622,423) 15,973,388 6,995,148 9,834,081 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 2,057,968 6,612,302 532,882 1,067,891 외화환산손실 (20,729) 5,811 28,763 123,686 외환차손 8,553 53,016 84,177 183,666 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,523,467 5,914,750 46,447 200,785 사채상환손실 - - - 2,209,144 합 계 7,569,259 12,585,879 692,269 3,785,172 &cr;&cr; 28. 법인세비용&cr;법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. &cr; 29. 주당손익&cr;기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 기본주당계속영업이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 분기계속영업이익(손실) (13,588,003,381) (5,419,102,058) 14,753,945,096 4,429,581,191 가중평균유통보통주식수() 87,509,012 87,509,012 85,377,382 85,344,384 기본주당이익(손실) (155) (62) 173 52 () 가중평균유통보통주식수 &cr;① 당분기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 2021-01-01 2021-09-30 273 87,509,012 87,509,012 분기말 가중평균유통보통주식수 87,509,012 &cr;② 전분기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 2020-01-01 2020-09-30 274 85,277,028 85,277,028 전환권 행사 2020-03-31 2020-09-30 184 90,797 60,973 전환권 행사 2020-04-01 2020-09-30 183 9,557 6,383 분기말 가중평균유통보통주식수 85,344,384 (2) 희석주당계속영업이익(손실)&cr;연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 기본주당계속영업손익과 희석주당계속영업손익은 동일합니다. (3) 기본주당중단영업이익(손실) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 분기중단영업이익(손실) 3,484,268 (331,417,486) (402,378,946) (177,203,221) 가중평균유통보통주식수() 87,509,012 87,509,012 85,377,382 85,344,384 기본주당중단영업이익(손실) - (4) (5) (2) &cr; (4) 희석주당중단영업이익(손실)&cr;연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 기본주당중단영업이익(손실)과 희석주당중단영업이익(손실)은 동일합니다.&cr; &cr;당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제14회 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 4,380,627 제15회 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 7,299,270 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 1,044,049 제17회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 5,354,100 제18회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 3,494,767 합 계 21,572,813 30. 현금흐름표 &cr; (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 외화환산손실 5,811 123,686 대손상각비 (60,441) (2,931,043) 재고자산평가손실 69,311 145,456 재고자산폐기손실 266,367 - 감가상각비 1,205,205 1,334,919 무형자산상각비 1,953,792 1,959,156 유형자산처분손실 12,262 40,302 영업권손상차손 - 3,114,000 이자비용 6,612,302 1,068,027 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,914,750 200,785 종속기업투자처분손실 359,289 - 관계기업투자처분손실 77,600 2,217,139 사채상환손실 - 2,209,144 지분법손실 6,735,463 4,840,501 법인세비용 - 17 외화환산이익 (717,028) (3,905) 유형자산처분이익 (113,710) (27,202) 유형자산손상차손환입 (8,050) (5,367) 리스해지이익 (30,476) - 이자수익 (32,222) (35,486) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (2,107,705) (662,993) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (12,798,400) (8,149,765) 관계기업투자처분이익 (140,385) (9,377,263) 지분법이익 (579,653) - 합 계 6,624,082 (3,939,892) &cr; (2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,513,086 8,654,059 선급금의 감소(증가) (577,528) (103,347) 선급비용의 감소(증가) 15,432 17,643 미수금의 감소(증가) 92,642 (1,757,705) 재고자산의 감소(증가) (984,606) (953,190) 매각예정비유동자산의 감소(증가) 230,785 - 매입채무의 증가(감소) 89,731 (379,497) 예수금의 증가(감소) (3,475) 20,977 미지급비용의 증가(감소) 392,914 303,972 장기선급비용의 증가(감소) - 3,748 선수금의 증가(감소) (109,248) 12,051 미지급금의 증가(감소) (158,024) (121,998) 매각예정비유동부채의 증가(감소) (1,060) - 합 계 500,649 5,696,713 &cr;(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 45,200 262,500 건설중인자산의 시설장치 대체 287,000 85,300 건설중인자산의 소프트웨어 대체 200,747 - 사용권자산 취득 246,158 1,853,883 사용권자산 종료 321,650 843,719 리스부채 증가 237,686 1,718,942 리스부채 유동성 대체 448,942 245,654 복구충당부채 증가 56,235 88,771 전환권 행사 - 473,704 장기차입금 유동성 대체 900,000 180,000 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 이자비용 기 타 단기차입금 24,554 - - - - 24,554 유동성장기차입금 240,000 (1,140,000) 900,000 - - - 장기차입금 900,000 - (900,000) - - - 유동성리스부채 618,917 (587,078) 448,942 79,359 87,925 648,065 리스부채 1,674,376 - (448,942) - 188,813 1,414,247 유동성전환사채 84,858,373 - - 4,711,215 - 89,569,588 장기미지급금 18,895 31,015 - - (49,910) - 재무활동 관련 총부채 88,335,115 (1,696,063) - 4,790,574 226,828 91,656,454 &cr;② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 24,554 　- 　- 　- 　- 　- 24,554 유동성장기차입금 240,000 (180,000) 180,000 　- 　- 　- 240,000 장기차입금 1,140,000 　- (180,000) 　- 　- 　- 960,000 유동성리스부채 514,864 (580,449) 245,654 　- 55,489 365,247 600,805 리스부채 617,583 　- (245,654) 　- - 1,329,498 1,701,427 유동성전환사채 9,634,776 5,329,929 - (403,227) 571,183 2,209,144 17,341,805 장기미지급금 1,169 13,990 　- 　- 　- 　- 15,159 재무활동 관련 총부채 12,172,946 4,583,470 - (403,227) 626,672 3,903,889 20,883,750 31. 특수관계자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 최대주주 (주)한일진공 대한민국 관계기업 (주)케이피엠테크() 대한민국 (주)비보존 대한민국 (주)에이엠아이인베스트먼트 대한민국 기타 특수관계자 한일인베스트먼트(주) 대한민국 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 대한민국 () 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr;&cr; ( 2) 주요 경영진에 대한 보상&cr;연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,041,417 1,446,219 퇴직급여 125,275 140,604 합 계 1,166,692 1,586,823 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 유형자산매각 금융상품 이자비용 기타(최대주주) (주)한일진공 - - - 2,627,032 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - - - 589,003 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - - - 1,202,320 임원.종업원 700 16,364 664,355 - 합 계 700 16,364 664,355 4,418,355 &cr;② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 기 타 이자비용 금융상품 관계기업 (주)케이피엠테크 - - - 6,277,452 기타(최대주주) (주)한일진공 - - 302,470 - 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - - 302,470 - 기 타 Emmaus Life Sciences Inc. 1,928,873 189,567 - - 합 계 1,928,873 189,567 604,940 6,277,452 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 신주인수권부사채 전환사채 기타채무 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 4,962,258 - - 기타(최대주주) (주)한일진공 - 35,883,235 140,625 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - 9,242,272 16,319 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - 14,540,074 67,898 합 계 4,962,258 59,665,581 224,842 &cr; ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 신주인수권부사채 전환사채 기타채무 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 4,560,307 - - 기타(최대주주) (주)한일진공 - 34,049,297 141,556 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - 8,854,838 17,250 기 타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - 13,660,854 67,898 합 계 4,560,307 56,564,989 226,704 ( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 금융자산 취득 금융자산 처분 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 2,000,000 2,242,143 합 계 2,000,000 2,242,143 &cr; ② 전분 기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 전환사채 발행 금융자산 취득 회 수 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 　- 2,000,000 기타(최대주주) (주)한일진공 - 9,000,000 　- 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - 9,000,000 　- 임원ㆍ종업원 21,528 - - 합 계 21,528 18,000,000 2,000,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 관계기업투자주식 5,666,400 13,716,000 전환사채 9,000,000 (주)한일진공 관계기업투자주식 5,666,400 13,716,000 전환사채 9,000,000 한일인베스트먼트(주) &cr; 32. 주식기준보상제도&cr; (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 3차 부여일 2017년 11월 13일 부여대상 임직원 결제 방법 신주교부 부여주식 총수 252,334주 행사가격() 1주당 6,622원 결의기관 이사회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 가득일 이후 3년 () 상기 행사가격은 부여일 이후 자본 또는 주식발행 사항의 변동 등을 반영하여 조정되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식선택권 3차 부여주식 공정가치 3,338 무위험이자율 2.16% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 83.92% 주식선택권 공정가치 842,279,510 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 511,334 554,334 기 타() (259,000) (23,000) 기 말 252,334 531,334 분기말 현재 행사가능수량 252,334 281,334 () 당분기 기타 변동내역 중 250,000주는 주식선택권(2차)의 행사가능기간이 2021년 6월 30일에 종료되어 감소하였습니다. 33. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 24,411,935 - - 24,411,935 기타유동금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 9,367,398 - - 9,367,398 비유동매출채권및기타채권 850,508 - - 850,508 기타비유동금융자산 - 34,244,517 - 34,244,517 합 계 34,629,841 34,244,517 - 68,874,358 부채: 매입채무및기타채무 - - 5,230,154 5,230,154 단기차입금 - - 24,554 24,554 리스부채(유동성 포함) - - 2,062,312 2,062,312 전환사채(유동성 포함) - - 89,569,588 89,569,588 복구충당부채(유동성 포함) - - 64,706 64,706 합 계 - - 96,951,314 96,951,314 &cr;② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 24,541,808 - - 24,541,808 기타유동금융자산 188,640 - - 188,640 매출채권및기타채권 10,764,285 - - 10,764,285 비유동매출채권및기타채권 809,709 - - 809,709 기타비유동금융자산 - 31,858,331 - 31,858,331 합 계 36,304,442 31,858,331 - 68,162,773 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,951,625 4,951,625 단기차입금 - - 24,554 24,554 비유동매입채무및기타채무 - - 18,895 18,895 장기차입금(유동성 포함) - - 1,140,000 1,140,000 리스부채(유동성 포함) - - 2,293,292 2,293,292 전환사채(유동성 포함) - - 84,858,373 84,858,373 복구충당부채(유동성 포함) - - 93,266 93,266 합 계 - - 93,380,005 93,380,005 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 32,122 - - 32,122 외화환산이익 717,028 - - 717,028 외환차익 294,005 - 24,128 318,133 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산처분이익 - 2,107,705 - 2,107,705 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가이익 - 12,798,400 - 12,798,400 합 계 1,043,155 14,906,105 24,128 15,973,388 금융원가 이자비용 0 - 6,612,302 6,612,302 외화환산손실 754 - 5,057 5,811 외환차손 42,359 - 10,657 53,016 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손실 - 5,914,750 - 5,914,750 합 계 43,113 5,914,750 6,628,016 12,585,879 &cr; ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 31,977 - - 31,977 외화환산이익 3,170 - 735 3,905 외환차익 984,768 - 673 985,441 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산처분이익 - 662,993 - 662,993 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가이익 - 8,149,765 - 8,149,765 합 계 1,019,915 8,812,758 1,408 9,834,081 금융원가 이자비용 - - 1,067,891 1,067,891 외화환산손실 123,609 - 77 123,686 외환차손 183,201 - 465 183,666 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손실 - 200,785 - 200,785 사채상환손실 - - 2,209,144 2,209,144 합 계 306,810 200,785 3,277,577 3,785,172 (3) 신용위험&cr; ① 신용위험에 대 한 노출 &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 34,629,841 36,304,442 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 31,858,331 합 계 68,874,358 68,162,773 &cr; ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균&cr;채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 가중평균&cr;채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 - 30,903,487 - - 35,250,910 - 1개월 초과 ~ 1년 이내 0.03% ~100% 1,991,329 85,416 0.08% ~ 63.71% 1,113,970 62,826 1년 초과 ~ 5년 이내 87.85% ~ 100% 68,280 68,280 100% 171,718 171,718 기타조정() - 4,369,769 2,549,328 - 2,551,717 2,549,329 합 계 37,332,865 2,703,024 39,088,315 2,783,873 () 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.&cr; 당분기와 전기 중 상각후원 가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,783,873 5,698,864 설정액 (60,441) (2,914,991) 제 각 (20,408) - 기말금액 2,703,024 2,783,873 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.&cr; ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 초과 ~ 1년 이내 1,905,913 1,051,144 1년 초과 ~ 5년 이내 - - 기타() 1,820,441 2,388 합 계 3,726,354 1,053,532 () 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다. (4) 유동성위험&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 5,230,154 5,230,154 5,180,244 49,910 - - 단기차입금 24,554 24,554 24,554 - - - 리스부채(유동성 포함) 2,062,312 2,390,922 209,439 545,163 1,636,320 - 전환사채(유동성 포함) 89,569,588 90,632,895 90,632,895 - - - 복구충당부채(유동성 포함) 64,706 67,600 746 57,921 8,933 - 합 계 96,951,314 98,346,125 96,047,878 652,994 1,645,253 - &cr; ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,970,520 4,970,520 4,951,625 - 18,895 - 단기차입금 24,554 24,554 - 24,554 - - 장기차입금(유동성 포함) 1,140,000 1,207,262 72,841 215,029 919,392 - 리스부채(유동성 포함) 2,293,292 2,523,579 191,763 524,302 1,807,514 - 전환사채(유동성 포함) 84,858,373 91,964,670 597,375 91,367,295 - - 복구충당부채(유동성 포함) 93,266 98,900 1,124 33,142 64,634 - 합 계 93,380,005 100,789,485 5,814,728 92,164,322 2,810,435 - &cr;당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험&cr;① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 단 위 당분기말 전기말 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 USD 8,462,029 10,026,658 1,230,659 1,338,957 JPY 158,633,394 1,678,627 11,898,308 125,439 매출채권및기타채권 USD 4,447,979 5,270,410 4,373,497 4,758,365 JPY 17,804,360 188,402 78,838,500 831,163 매입채무및기타채무 USD 217,841 258,120 30,283 32,948 ② 민감도분석 &cr;당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 751,947 (751,947) 303,219 (303,219) JPY 93,351 (93,351) 47,830 (47,830) 합 계 845,298 (845,298) 351,049 (351,049) (6) 이자율위험&cr; ① 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 24,410,079 24,726,861 금융부채 (89,594,142) (86,022,926) 합 계 (65,184,062) (61,296,065) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr; &cr; 34. 공정가치&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 34,244,517 31,858,331 31,858,331 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산() 24,411,935 - 24,541,808 - 기타유동금융자산() - - 188,640 - 매출채권및기타채권() 9,367,398 - 10,764,285 - 비유동매출채권및기타채권() 850,508 - 809,709 - 자산 합계 68,874,358 34,244,517 68,162,773 31,858,331 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무() 5,230,154 - 4,951,625 - 단기차입금() 24,554 - 24,554 - 비유동매입채무및기타채무() - - 18,895 - 장기차입금(유동성포함)() - - 1,140,000 - 리스부채(유동성포함)() 2,062,312 - 2,293,292 - 전환사채(유동성포함)() 89,569,588 - 84,858,373 - 복구충당부채(유동성포함)() 64,706 - 93,266 - 부채 합계 96,951,314 - 93,380,005 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다. (2) 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,419,279 7,862,979 5,962,259 34,244,517 () 당분기 중 에이비온(주)의 주식을 공정가치 서열체계 수준 2에서 수준 1로 재분류하였습니다.&cr; &cr;② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,754,021 18,544,003 4,560,307 31,858,331 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 4,560,307 9,864,168 당기손익에 포함된 손익(1) 127,111 (52,893) 취 득 3,000,000 2,000,000 대 체(2) - (7,250,968) 처 분(3) (1,725,159) - 기말잔액 5,962,259 4,560,307 (1) 당분기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 518,394천원과 평가손실 391,283천원이며, 전기는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원과 지분법손실 516,983천원입니다.&cr; (2) 전기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다. &cr; (3) 당분기 중 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채를 만기 상환하였습니다. &cr;당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트&cr;제4회 신주인수권부사채 2,962,259 이항모형 무위험이자율 1.24% 할인율 7.89% 변동성 37.05% () 수준 3으로 분류된 티지-비티 사모투자합자회사 출자금 1,000,000천원 및 (주)에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채 2,000,000천원은 공정가치를 측정하지 아니하여 제외하였습니다. 35. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 3,211,457 2,040,000 차입금 - 신한은행 &cr; (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 126,862 이행지급 등 (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송내용 소송금액 진행경과 주식회사씨엠지제약 지배기업 부당이득금 398,788 진행중 지배기업 기흥세무서장 법인세부과처분취소 1,918,052 진행중 &cr;당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다. &cr; (4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다. 36. 영업부문&cr;연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 RF사업부문 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 Wave Telecommunications, &cr;ACE ANTENNA 등 제약/바이오사업부문 PGLG, 알지셀, 거드액 등 삼아제약(주), 대원제약(주) 등 &cr;(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 RF사업부문 21,841,532 (1,319,158) 203,819,447 16,445,498 (3,011,724) 121,475,942 제약/바이오사업부문 8,976,909 (1,440,387) 44,287,313 9,221,291 3,025,269 36,832,200 소 계 30,818,441 (2,759,545) 248,106,760 25,666,789 13,545 158,308,142 내부거래제거 등 (3,585,089) (30,075) (63,410,490) (2,188,159) (950,094) (11,740,249) 기타() - (70,755) (110,737) (1,215,496) 186,643 - 합 계 27,233,352 (2,860,375) 184,585,533 22,263,134 (749,906) 146,567,893 () 중단영업손익 금액입니다.&cr; (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 14,049,890 13,600,745 아시아 12,824,187 6,728,299 북아메리카 359,275 1,934,090 합 계 27,233,352 22,263,134 37. 중단영업&cr;연결기업은 당분기 중 종속기업인 Xian Detong ElectronicTechnology Inc.의 청산을완료하였습니다. 당분기에 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였으며, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.&cr;&cr; (1) 중단영업손익의 주요 내역&cr;당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 98,820 1,312,926 비용 (430,237) (1,490,129) 세전이익(손실) (331,417) (177,203) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (331,417) (177,203) &cr; (2) 중단영업 순현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (226,561) (210,658) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 112,047 재무활동으로 인한 현금흐름 - (12,965) 순현금유입 (226,561) (111,576) 38. 매각예정비유동자산 및 부채&cr;전기말 현재 매각예정으로 분류된 종속기업의 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산: 현금및현금성자산 226,561 매출채권 4,223 유형자산 99,336 자산 합계 330,120 부채: 기타채무 1,060 부채 합계 1,060 자본: 해외사업환산손익 (87,997) 자본 합계 (87,997) &cr; 39. 전분기 연결재무제표 재작성&cr;연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 오류로 인하여 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 분기연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 분기연결재무상태표&cr;분기연결재무제표 재작성으로 인한 2020년 9월30일과 2020년 12월31일 현재의 연결재무상태표의 영향은 없습니다.&cr; (2) 분기연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 22(전) 기 분기 정정전 정정후 차 이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 6,996,284 9,170,529 6,996,284 9,837,590 - 667,061 금융원가 724,322 5,336,538 724,322 3,842,715 - (1,493,823) 법인세비용차감전순 이익(손실) 14,330,676 2,035,290 14,330,676 4,196,174 - 2,160,884 분기순 이익(손실) 14,330,676 2,035,273 14,330,676 4,196,157 - 2,160,884 지배기업 소유주지분 14,351,566 2,091,494 14,351,566 4,252,378 - 2,160,884 총포괄손익 14,872,049 5,208,599 14,872,049 7,369,483 - 2,160,884 지배기업 소유주지분 14,892,940 5,264,820 14,892,940 7,425,704 - 2,160,884 지배기업 소유주지분 &cr;기본주당손익(단위:원) 168 25 168 50 - 25 지배기업 소유주지분 &cr;희석주당손익(단위:원) 168 25 168 50 - 25 &cr; (3) 분기연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 정정전 정정후 차 이 결손금 총 계 결손금 총 계 결손금 총 계 2020년 1월 1일(전분기초) (60,158,006) 115,285,726 (62,318,890) 113,124,842 (2,160,884) (2,160,884) 분기순이익(손실) 2,091,494 2,035,273 4,252,378 4,196,157 2,160,884 2,160,884 (4) 분기연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 22(전) 기 분기 정정전 정정후 차 이 1.분기순 이익(손실) 2,035,273 4,196,157 2,160,884 2.비현금항목의조정 (1,779,008) (3,939,892) (2,160,884) &cr; (5) 주석&cr;상기에 기재된 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다 . &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 　 　 　유동자산 36,180,348,046 36,628,835,467 　　현금및현금성자산 (주4,5,6,32,33) 22,056,184,748 22,605,593,262 　　매출채권 및 기타유동채권 (주7,30,32,33) 9,671,887,821 10,376,952,574 　　기타유동자산 (주9) 641,044,077 60,559,790 　　당기법인세자산 42,709,340 3,664,460 　　재고자산 (주10,12) 3,768,522,060 3,582,065,381 　비유동자산 204,487,327,305 200,087,249,769 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,32,33) 767,957,099 743,278,619 　　종속기업투자 (주11,30) 2,297,528,098 2,287,528,098 　　관계기업투자 (주11,30) 125,128,388,202 125,128,388,202 　　기타비유동금융자산 (주8,32,33) 34,244,517,140 32,375,314,274 　　유형자산 (주12,34) 6,624,278,881 5,590,361,502 　　사용권자산 (주13,16) 1,604,725,462 1,858,069,159 　　무형자산 (주14) 33,819,932,423 32,104,309,915 　자산총계 240,667,675,351 236,716,085,236 부채 　 　 　유동부채 95,202,250,675 90,527,650,291 　　매입채무 및 기타유동채무 (주4,15,30,32,33) 5,013,919,904 4,774,934,966 　　유동성장기차입금 (주4,18,32,33) 　 240,000,000 　　유동리스부채 (주13,32,33) 484,439,386 479,749,057 　　기타유동부채 (주17) 77,413,010 143,822,178 　　유동성전환사채 (주4,18,30,32,33,34) 89,569,587,751 84,858,372,791 　　유동성복구충당부채 (주16,32,33) 56,890,624 30,771,299 　비유동부채 1,087,897,482 2,265,459,480 　　비유동매입채무및기타채무 (주4,15,30,32,33) 　 18,894,994 　　장기차입금 (주4,18,32,33) 　 900,000,000 　　리스부채 (주13,32,33) 1,080,081,852 1,284,069,886 　　복구충당부채 (주16,32,33) 7,815,630 62,494,600 　부채총계 96,290,148,157 92,793,109,771 자본 　 　 　자본금 (주1,20) 8,750,901,200 8,750,901,200 　자본잉여금 (주20) 166,014,976,269 165,984,934,633 　기타자본구성요소 (주31) 842,279,510 872,321,146 　이익잉여금(결손금) (주21) (31,230,629,785) (31,685,181,514) 　자본총계 144,377,527,194 143,922,975,465 자본과부채총계 240,667,675,351 236,716,085,236 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주22,30,35) 8,359,988,987 25,990,392,335 7,105,433,175 20,392,648,187 매출원가 (주22,23,30) 6,677,665,481 21,071,883,119 5,370,912,219 15,482,321,483 매출총이익 1,682,323,506 4,918,509,216 1,734,520,956 4,910,326,704 판매비와관리비 (주14,23,24) 2,111,943,203 7,366,994,808 30,075,817 4,432,864,323 영업이익(손실) (429,619,697) (2,448,485,592) 1,704,445,139 477,462,381 기타이익 (주25) 8,892,551 65,993,260 79,660,239 321,158,278 기타손실 (주25) 170,488 15,185,779 99,701,832 3,513,975,155 금융수익 (주26,32) (2,156,076,444) 15,418,189,186 6,981,127,207 9,786,056,883 금융원가 (주26,32) 7,562,749,112 12,565,959,346 684,097,731 3,759,103,535 법인세비용차감전순이익(손실) (주27) (10,139,723,190) 454,551,729 7,981,433,022 3,311,598,852 당기순이익(손실) (10,139,723,190) 454,551,729 7,981,433,022 3,311,598,852 총포괄손익 (10,139,723,190) 454,551,729 7,981,433,022 3,311,598,852 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) (116) 5 93 39 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) (116) 5 93 39 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,527,702,800 149,321,001,341 1,015,853,336 (37,010,693,466) 121,853,864,011 당기순이익(손실) 　 　 　 3,311,598,852 3,311,598,852 전환사채의 전환 10,035,400 393,191,621 　 　 403,227,021 전환사채의 상환 　 (396,038,000) 　 　 (396,038,000) 전환사채의 발행 　 1,095,497,339 　 　 1,095,497,339 주식선택권 대체 　 76,773,033 (76,773,033) 　 　 2020.09.30 (기말자본) 8,537,738,200 150,490,425,334 939,080,303 (33,699,094,614) 126,268,149,223 2021.01.01 (기초자본) 8,750,901,200 165,984,934,633 872,321,146 (31,685,181,514) 143,922,975,465 당기순이익(손실) 　 　 　 454,551,729 454,551,729 전환사채의 전환 　 　 　 　 　 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 전환사채의 발행 　 　 　 　 　 주식선택권 대체 　 30,041,636 (30,041,636) 　 　 2021.09.30 (기말자본) 8,750,901,200 166,014,976,269 842,279,510 (31,230,629,785) 144,377,527,194 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 　 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (912,146,456) 5,690,815,941 　당기순이익(손실) 454,551,729 3,311,598,852 　당기순이익조정을 위한 가감 (주29) 365,660,002 (3,005,827,871) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주29) 116,978,215 5,828,456,920 　이자수취(영업) 11,138,350 6,752,136 　이자지급(영업) (1,821,429,872) (450,625,286) 　법인세납부(환급) (39,044,880) 461,190 투자활동현금흐름 1,428,959,183 (15,829,832,016) 　단기금융상품의 처분 　 160,000,000 　단기대여금의 감소 　 21,527,788 　보증금의 감소 36,320,000 539,456,000 　정부보조금의 수취 304,736,110 140,261,088 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 9,605,169,500 1,583,805,314 　유형자산의 처분 52,850,908 110,640,315 　취득중인무형자산의 증가 (3,355,500,000) 　 　보증금의 증가 (57,400,000) (345,300,000) 　정부보조금의 사용 (135,291,360) (102,594,788) 　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (3,000,000,000) (16,738,652,300) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 　 　유형자산의 취득 (1,813,530,475) (1,141,645,600) 　무형자산의 취득 (198,395,500) (57,329,833) 재무활동현금흐름 (1,564,178,759) 5,433,403,781 　장기미지급금의 증가 31,014,723 13,990,193 　전환사채의 발행 　 18,000,000,000 　유동성장기차입금의 상환 (1,140,000,000) (180,000,000) 　리스부채의 상환 (455,193,482) (429,974,366) 　전환사채의 상환 　 (11,970,612,046) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 497,957,518 (68,365,521) 현금및현금성자산의순증가(감소) (549,408,514) (4,773,977,815) 기초현금및현금성자산 22,605,593,262 12,588,849,831 기말현금및현금성자산 (주5) 22,056,184,748 7,814,872,016 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 22(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 텔콘알에프제약 1. 일반사항&cr;주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;당사는 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.&cr; 당분기말 현재 자본금은 8,750,901천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)한일진공 7,265,180 8.30 우리사주조합 10,654 0.01 기타 소액주주 80,233,178 91.69 합 계 87,509,012 100.00 &cr; 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr; (4) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 11: 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; ② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 31: 주식기준보상제도&cr;- 주석 32: 금융상품&cr;&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr;아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2 단계 개정사항 - K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다.&cr;&cr;당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2 단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.&cr;&cr;이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책&cr;&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS 의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.&cr;- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr;- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제&cr; 적으로 동등함&cr;&cr;이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 K-IFRS 1109의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.&cr;&cr;개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 K-IFRS 1116 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는예외규정을 제공합니다. &cr;&cr;4. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 체계&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr; 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신용위험&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr; 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr; 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr; ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. &cr;② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr; (2) 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. &cr;당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 5,013,920 4,793,830 차입금(유동성포함) - 1,140,000 전환사채(유동성포함) 89,569,588 84,858,373 차감:현금및현금성자산 (22,056,184) (22,605,593) 순부채(A) 72,527,323 68,186,610 자기자본(B) 144,377,527 143,922,975 총자본(A+B) 216,904,850 212,109,585 부채비율[A/(A+B)] 33.44% 32.15% &cr; 5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,349 - 보통예금 10,349,550 21,141,197 외화예금 11,705,285 1,464,396 합 계 22,056,184 22,605,593 &cr;&cr;6. 정부보조금&cr;당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 기말장부금액 현금및현금성자산 - 216,504 (216,504) - 소프트웨어 - 99,528 (11,612) 87,916 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 기말장부금액 현금및현금성자산 - 129,989 (129,989) - &cr; 7. 매출채권및기타채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 특수관계자매출채권 1,027,740 - 849,266 - 매출채권 6,736,102 - 7,535,362 - 대손충당금() (141,883) - (219,831) - 미수금 4,599,258 - 4,761,484 - 대손충당금 (2,549,329) - (2,549,328) - 보증금 - 767,957 - 743,279 합 계 9,671,888 767,957 10,376,953 743,279 () 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권 및 대손충당금은 전액 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 당분기 중 청산 완료되었습니다.&cr;&cr; 8. 기타금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 32,375,314 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주,좌) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 에이비온 주식회사 1,048,093 5.89% 5,459,894 17,188,725 Emmaus Life Sciences 4,147,491 8.41% 28,482,686 7,862,979 HUMANIGEN 459,770 0.77% 2,432,260 3,230,554 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트&cr; 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,962,259 (주)에이엠아이인베스트먼트&cr; 제5회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,000,000 티지-비티 사모투자합자회사 출자금 1,000,000,000 10.75% 1,000,000 1,000,000 합 계 41,374,840 34,244,517 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 12,798,400천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,914,750천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,590,722천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 에이비온 주식회사 1,885,873 13.51% 9,824,192 12,993,665 Emmaus Life Sciences 4,147,491 8.47% 28,482,686 5,550,338 HUMANIGEN 459,770 0.89% 2,432,260 8,754,021 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트&cr; 제1회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,633,426 (주)에이엠아이인베스트먼트&cr; 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,443,864 합 계 44,739,138 32,375,314 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다.&cr;&cr; 9. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 선급금 610,504 42,145 선급비용 30,540 18,415 합 계 641,044 60,560 &cr; 10. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 제품 1,921,003 (276,114) 1,644,889 2,133,396 (241,254) 1,892,142 재공품 1,238,901 　- 1,238,901 1,087,642 　- 1,087,642 원재료 919,852 (208,904) 710,948 663,190 (188,873) 474,317 부재료 182,652 (8,868) 173,784 130,473 (2,509) 127,964 합 계 4,262,408 (493,886) 3,768,522 4,014,701 (432,636) 3,582,065 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 61,250천원 및 111,786천원입니다.&cr;&cr; 11. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 업 종 결산월 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속&cr;기업 Detong Electronic(1) 제조업 12월 중국 - - 100 - (주)중원바이오팜 도매업외 12월 대한민국 56.33 - 56.33 - (주)텔콘파트너스 서비스 12월 대한민국 100.00 20,000 100 10,000 TELCON VINA 제조업 12월 베트남 100.00 2,277,528 100 2,277,528 종속기업 합계 2,297,528 2,287,528 관계&cr;기업 (주)케이피엠테크(2) 제조업 12월 대한민국 17.72 77,704,914 18.67 77,704,914 (주)비보존 제조업외 12월 대한민국 20.74 47,383,474 20.81 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 서비스 12월 대한민국 40.00% 40,000 40.00 40,000 관계기업 합계 125,128,388 125,128,388 (1) 영업중단 결정에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 청산하였습니다.&cr;(2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr; (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 기 말 종속기업 Detong Electronic(1) - - - (주)중원바이오팜 - - - (주)텔콘파트너스(2) 10,000 10,000 20,000 TELCON VINA 2,277,528 - 2,277,528 종속기업 합계 2,287,528 10,000 2,297,528 관계기업 (주)케이피엠테크 77,704,914 - 77,704,914 (주)비보존 47,383,474 - 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 40,000 - 40,000 관계기업 합계 125,128,388 - 125,128,388 (1) 당분기 중 청산 완료되었습니다.&cr;(2) 당분기 중 유상증자로 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 손상(환입) 기타증(감) 기 말 종속기업 Detong Electronic(1) - - - - - (주)중원바이오팜(2) 447,626 - (447,626) - - (주)텔콘파트너스 10,000 - - - 10,000 TELCON VINA 2,277,528 - - - 2,277,528 종속기업 합계 2,735,154 - (447,626) - 2,287,528 관계기업 (주)케이피엠테크(3) 6,848,685 63,961,411 6,896,038 (1,220) 77,704,914 (주)비보존 47,383,474 - - - 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 40,000 - - - 40,000 관계기업 합계 54,272,159 63,961,411 6,896,038 (1,220) 125,128,388 (1) 영업중단 결정에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;(2) 전기 중 447,626천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(3) 전기 중 2019년에 인식한 손상차손 6,896,038천원을 환입하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.&cr;&cr; 12. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 827,366 827,366 건물 3,342,779 3,342,779 감가상각누계액 (958,688) (874,841) 기계장치 5,893,717 6,345,925 감가상각누계액 (4,673,987) (5,063,464) 시설장치 2,416,970 2,124,870 감가상각누계액 (1,648,629) (1,522,028) 차량운반구 108,727 115,393 감가상각누계액 (62,164) (86,909) 공구와기구 174,195 174,195 감가상각누계액 (156,219) (149,315) 금형 273,245 264,995 감가상각누계액 (188,885) (161,803) 비품 200,589 198,569 감가상각누계액 (187,587) (179,165) 건설중인자산 1,262,850 233,795 합 계 6,624,279 5,590,362 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr;자본적지출 대 체() 처 분 상 각 기말장부금액 토지 827,366 - - - - 827,366 건물 2,467,938 - - - (83,847) 2,384,091 기계장치 1,282,461 194,167 45,200 (39,146) (262,952) 1,219,730 시설장치 602,842 5,100 287,000 - (126,601) 768,341 차량운반구 28,484 13,012 26,368 (10,784) (10,517) 46,563 공구와기구 24,880 - - - (6,904) 17,976 금형 103,192 8,250 - - (27,082) 84,360 비품 19,404 2,020 - - (8,422) 13,002 건설중인자산 233,795 1,603,994 (574,939) - - 1,262,850 합 계 5,590,362 1,826,543 (216,371) (49,930) (526,325) 6,624,279 () 대체금액에는 무형자산으로 대체한 금액 101,219천원이 포함되어 있습니다.&cr; ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 및&cr;자본적지출 대 체 처 분 상 각 기말장부금액 토지 827,366 　- 　- 　- 　- 827,366 건물 2,579,734 　- 　- 　- (111,796) 2,467,938 기계장치 1,537,699 230,703 340,100 (205,838) (620,203) 1,282,461 시설장치 12,018 562,940 88,900 　- (61,016) 602,842 차량운반구 40,796 15,737 　- (15,215) (12,834) 28,484 공구와기구 35,345 　- 　- (4) (10,461) 24,880 금형 108,255 28,100 　- 　- (33,163) 103,192 비품 35,828 6,766 850 (7,126) (16,914) 19,404 건설중인자산 157,500 506,145 (429,850) 　- - 233,795 합 계 5,334,541 1,350,391 - (228,183) (866,387) 5,590,362 &cr;(3) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 사용권자산 1,175,892 4,400,000 KB손해보험 기계장치 655,474 시설장치 435,531 비품 10,866 재고자산 2,691,144 건물 2,384,091 6,977,012 한화손해보험 기계장치 564,256 재고자산 1,077,378 합 계 8,994,632 11,377,012 당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; 13. 사용권자산 및 리스부채&cr;(1) 당분기말 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 1,841,942 1,846,098 감가상각누계액 (549,430) (309,171) 차량운반구 409,545 459,853 감가상각누계액 (97,332) (138,711) 합 계 1,604,725 1,858,069 &cr;(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 상 각 기말장부금액 건물 1,536,927 95,315 - (339,730) 1,292,512 차량운반구 321,142 118,974 (10,179) (117,724) 312,213 합 계 1,858,069 214,289 (10,179) (457,454) 1,604,725 &cr;② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 상 각 기말장부금액 건물 287,911 1,774,886 (33,288) (492,582) 1,536,927 차량운반구 137,443 292,510 (1,190) (107,621) 321,142 합 계 425,354 2,067,396 (34,478) (600,203) 1,858,069 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 이자비용 지 급 기말장부금액 리스부채 1,763,819 207,036 (10,580) 59,439 (455,193) 1,564,521 &cr;② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 이자비용 지 급 기말장부금액 리스부채 410,623 1,901,418 (32,931) 48,381 (563,672) 1,763,819 &cr;(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 455,193 429,974 단기리스 관련 비용 - 2,860 소액자산 리스 관련 비용 19,270 20,745 총 현금 유출액 474,463 453,579 &cr; 14. 무형자산 및 영업권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 특허권 97,768 93,181 상각누계액 (58,179) (52,104) 상표권 5,680 5,680 상각누계액 (5,255) (4,414) 실용신안권 2,032 2,032 상각누계액 (1,287) (982) 의장권 6,856 6,856 상각누계액 (6,490) (6,215) 회원권 196,000 - 소프트웨어 995,401 794,653 상각누계액 (732,716) (659,748) 정부보조금 (87,916) - 기타의무형자산 36,000,000 36,000,000 상각누계액 (9,364,162) (7,491,329) 취득중인무형자산 17,786,200 14,430,700 손상차손누계액 (11,014,000) (11,014,000) 무형자산 합계 33,819,932 32,104,310 영업권 4,179,430 4,179,430 손상차손누계액 (4,179,430) (4,179,430) 영업권 합계 - - &cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 상 각 대 체 정부보조금 기말장부금액 특허권 41,077 2,396 (6,076) 2,192 - 39,589 상표권 1,266 - (841) - - 425 실용신안권 1,050 - (305) - - 745 의장권 641 - (275) - - 366 회원권 - 196,000 - - - 196,000 소프트웨어 134,905 - (61,355) 200,747 (99,528) 174,769 기타의무형자산(1) 28,508,671 - (1,872,833) - - 26,635,838 취득중인무형자산(2) 3,416,700 3,355,500 - - - 6,772,200 합 계 32,104,310 3,553,896 (1,941,685) 202,939 (99,528) 33,819,932 (1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 6월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.&cr;(2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr; ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 상 각 손 상 기말장부금액 특허권 35,483 13,580 (7,986) 　- 41,077 상표권 2,402 　- (1,136) 　- 1,266 실용신안권 1,456 　- (406) 　- 1,050 의장권 1,046 　- (405) 　- 641 소프트웨어 170,449 54,949 (90,493) 　- 134,905 기타의무형자산(1) 31,005,780 　- (2,497,109) 　- 28,508,671 취득중인무형자산(2) - 3,416,700 　- 　- 3,416,700 영업권 4,179,430 　- 　- (4,179,430) - 합 계 35,396,046 3,485,229 (2,597,535) (4,179,430) 32,104,310 (1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.&cr;(2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 전기에 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다. &cr;(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,936,776천원 및 제조원가에 4,908천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,931,735천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되었습니다.&cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다. &cr;현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.&cr; 한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회할 것으로 판단하여 영업권손상차손 3,114,000천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 기초로 산정하였습니다. (단위: %) 구 분 전 기 할인율 15.98 영구성장률 1.00 예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균) 5.20 &cr; 15. 매입채무및기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 비유동 특수관계자매입채무 46,012 32,948 - 매입채무 2,511,958 2,592,427 - 특수관계자미지급금 1,357 - - 미지급금 956,269 1,041,708 18,895 특수관계자미지급비용 224,841 226,704 - 미지급비용 1,273,483 881,148 - 합 계 5,013,920 4,774,935 18,895 &cr; 16. 복구충당부채&cr;당사는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 93,266 - 설 정 - 88,771 추 가 2,740 4,495 종 료 (31,300) - 기 말 64,706 93,266 유동항목 56,890 30,771 비유동항목 7,816 62,495 &cr; 17. 기타부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 예수금 44,263 47,812 선수금 33,150 96,010 합 계 77,413 143,822 &cr; 18. 차입금 및 전환사채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 비유동 유동성장기차입금 - 240,000 - 장기차입금 - - 900,000 유동성전환사채 89,569,588 84,858,373 - 합 계 89,569,588 85,098,373 900,000 &cr;(2) 당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 전기말 일반운전자금 (주)신한은행 1,140,000 차감: 유동성장기차입금 (240,000) 합 계 900,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 무보증 사모 전환사채 2020.06.08 2023.06.08 3.00% 18,000,000 18,000,000 제15회 무보증 사모 전환사채 2020.10.16 2030.10.16 2.10% 30,000,000 30,000,000 제16회 무보증 사모 전환사채 2020.11.03 2023.11.03 3.00% 4,290,000 4,290,000 제17회 무보증 사모 전환사채 2020.11.03 2023.11.03 3.00% 22,000,000 22,000,000 제18회 무보증 사모 전환사채 2020.11.03 2023.11.03 3.00% 14,360,000 14,360,000 사채상환할증금 1,385,520 1,195,170 전환권조정 (465,932) (4,986,797) 전환사채 소계 89,569,588 84,858,373 차감 : 유동성대체() (89,569,588) (84,858,373) 합 계 - - () 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 18,000,000,000원 사채발행일 2020년 6월 8일 사채만기일 2023년 6월 8일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 구 분 제15회 전환사채() 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 30,000,000,000원 사채발행일 2020년 10월 16일 사채만기일 2030년 10월 16일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 전환가액 4,110원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 () 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며,콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.&cr; 구 분 제16회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 4,290,000,000원 사채발행일 2020년 11월 3일 사채만기일 2023년 11월 3일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 구 분 제17회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 22,000,000,000원 사채발행일 2020년 11월 3일 사채만기일 2023년 11월 3일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 구 분 제18회 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 14,360,000,000원 사채발행일 2020년 11월 3일 사채만기일 2023년 11월 3일 원금상환방법 만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환 전환권의 행사기간 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 전환가액 4,109원 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 &cr;(5) 당사는 당사가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)()에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;() 회제이-00094 :&cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;&cr; 19. 종업원급여&cr;확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 673,868천원 및 307,808천원입니다.&cr;&cr; 20. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주당액면금액 100 100 발행주식수 87,509,012 87,509,012 보통주자본금 8,750,901,200 8,750,901,200 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 87,509,012 8,750,901 164,835,986 분기말 87,509,012 8,750,901 164,835,986 ② 전기 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 85,277,028 8,527,703 153,304,322 전환권 행사(2020.03.31) 90,797 9,080 419,503 전환권 행사(2020.04.01) 9,557 955 44,165 주식선택권 행사(2020.10.15) 10,000 1,000 98,600 전환권 행사(2020.11.12) 400,750 40,075 2,083,530 전환권 행사(2020.11.13) 235,737 23,574 1,225,786 전환권 행사(2020.11.17) 70,721 7,072 367,951 전환권 행사(2020.11.23) 707,213 70,721 3,648,057 전환권 행사(2020.12.01) 707,209 70,721 3,644,072 기 말 87,509,012 8,750,901 164,835,986 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 164,835,986 164,835,986 전환권대가(주석18참조) 5,488,631 5,488,632 기타의자본잉여금() (4,309,641) (4,339,683) 합 계 166,014,976 165,984,935 () (주)텔콘제약과 합병 등으로 발생한 금액입니다.&cr;&cr; 21. 결손금&cr;당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금() 193,000 193,000 미처리결손금 (31,423,630) (31,878,182) 합 계 (31,230,630) (31,685,182) ()상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가&cr;당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 제품매출액 7,972,930 25,327,405 7,058,391 18,377,825 상품매출액 9,133 13,027 2,918 4,394 기타매출액 377,926 649,960 44,124 2,010,429 합 계 8,359,989 25,990,392 7,105,433 20,392,648 수익인식 시기 한 시점에 이행 8,359,989 25,990,392 7,105,433 20,392,648 기간에 걸쳐 이행 - - - - 매출원가 제품매출원가 6,651,923 20,981,351 5,348,921 15,425,308 상품매출원가 8,535 10,289 1,718 2,876 기타매출원가 17,207 80,243 20,273 54,137 합 계 6,677,665 21,071,883 5,370,912 15,482,321 &cr; 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품및재공품등의 변동 136,596 (271,283) (533,759) (1,428,697) 원재료매입액 4,240,341 13,519,991 2,980,147 8,281,337 외주가공비 781,302 2,629,549 1,348,392 3,516,524 급여 1,582,848 5,112,794 1,739,705 5,745,521 퇴직급여 155,100 673,868 128,336 436,144 복리후생비 247,941 906,348 289,040 792,860 감가상각비와 무형자산상각비 952,641 2,925,462 1,020,511 3,041,918 기타 692,840 2,942,149 (1,571,384) (470,422) 매출원가와 판매비와관리비 합계 8,789,609 28,438,878 5,400,988 19,915,185 24. 판매비와관리비 및 경상연구개발비&cr;(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 543,775 1,819,812 703,112 2,468,754 퇴직급여 55,677 255,136 67,163 181,646 복리후생비 62,928 274,689 108,368 282,992 여비교통비 6,641 30,664 17,836 70,411 접대비 21,946 103,925 54,766 134,025 통신비 1,484 4,595 2,772 32,453 수도광열비 3,259 9,874 3,435 7,267 세금과공과 12,414 107,086 10,724 31,993 감가상각비 102,450 323,364 97,095 241,312 보험료 3,595 11,603 4,207 13,172 차량유지비 6,910 28,212 21,491 29,204 소모품비 1,459 16,285 20,238 108,273 지급수수료 185,478 1,453,865 119,047 1,200,436 운반비 37,300 101,944 31,797 107,475 광고선전비 2,129 2,521 3,176 5,709 대손상각비(환입) 66,957 (233,989) (2,523,087) (3,957,612) 교육훈련비 110 577 809 1,586 도서인쇄비 113 1,775 2,541 16,475 무형자산상각비 645,433 1,936,776 644,458 1,931,735 견본비 563 2,492 7,525 59,435 해외시장개척비 - - 3,182 7,416 경상연구개발비 346,183 1,105,277 623,335 1,450,396 기타 5,139 10,512 6,086 8,311 합 계 2,111,943 7,366,995 30,076 4,432,864 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재료비 127,459 411,892 267,832 641,242 급여 162,305 492,950 141,371 515,440 퇴직급여 10,500 75,278 12,765 34,945 복리후생비 27,530 84,088 23,714 61,111 여비교통비 1,657 3,314 1,867 4,732 운반비 - - 8 561 도서인쇄비 - 27 - - 지급수수료 11,378 22,991 168,383 183,843 소모품비 (152) 2,000 6,985 7,512 포상비 - - - 600 수도광열비 2,363 8,872 - - 수선비 2,800 2,880 - - 통신비 342 985 410 410 합 계 346,182 1,105,277 623,335 1,450,396 &cr;&cr;25. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 300 900 300 1,500 유형자산처분이익 5,641 14,990 - 89,184 리스해지이익 676 30,476 - - 잡이익 2,276 19,627 79,360 230,474 합 계 8,893 65,993 79,660 321,158 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 영업권손상차손 - - - 3,114,000 유형자산처분손실 - 12,069 1,863 9,924 잡손실 170 3,117 97,839 390,051 합 계 170 15,186 99,702 3,513,975 &cr;&cr;26. 금융수익과 금융원가&cr; (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 (6,761) 26,824 4,001 29,105 외화환산이익 567,759 717,028 (125,393) 3,904 외환차익 112,224 285,215 26,394 940,289 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 11,507 1,590,722 - 662,993 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (2,840,806) 12,798,400 7,076,125 8,149,766 합 계 (2,156,077) 15,418,189 6,981,127 9,786,057 &cr; (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 2,051,458 6,592,382 524,710 1,041,822 외화환산손실 (20,729) 5,811 28,763 123,685 외환차손 8,553 53,016 84,178 183,667 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,523,467 5,914,750 46,447 200,785 사채상환손실 - - - 2,209,144 합 계 7,562,749 12,565,959 684,098 3,759,103 27. 법인세비 용&cr;법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr; &cr; 28. 주당손익&cr;(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 (10,139,723,190) 454,551,729 7,981,433,022 3,311,598,852 가중평균유통보통주식수() 87,509,012 87,509,012 85,377,382 85,344,384 기본주당이익(손실) (116) 5 93 39 &cr; () 가중평균유통보통주식수&cr;① 당분기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 2021-01-01 2021-09-30 273 87,509,012 87,509,012 분기말 가중평균유통보통주식수 87,509,012 &cr;② 전분기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 2020-01-01 2020-09-30 274 85,277,028 85,277,028 전환권 행사 2020-03-31 2020-09-30 184 90,797 60,973 전환권 행사 2020-04-01 2020-09-30 183 9,557 6,383 분기말 가중평균유통보통주식수 85,344,384 &cr; &cr;(2) 당사의 당분기와 전분기의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제14회 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 4,380,627 제15회 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 7,299,270 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 1,044,049 제17회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 5,354,100 제18회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 3,494,767 합 계 21,572,813 &cr; 29. 현금흐름표 &cr; (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 재고자산평가손실 61,250 145,457 재고자산폐기손실 266,367 - 대손상각비 (233,989) (3,957,612) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,914,750 200,785 영업권손상차손 - 3,114,000 유형자산처분손실 12,069 9,924 감가상각비 983,778 1,095,461 무형자산상각비 1,941,685 1,946,457 외화환산손실 5,811 123,685 이자비용 6,592,381 1,041,822 사채상환손실 - 2,209,144 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (1,590,723) (662,993) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (12,798,401) (8,149,766) 유형자산처분이익 (14,990) (89,184) 외화환산이익 (717,028) (3,904) 이자수익 (26,824) (29,105) 리스해지이익 (30,476) - 합 계 365,660 (3,005,829) (2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 818,695 8,775,525 미수금의 감소(증가) 92,310 (1,808,234) 선급금의 감소(증가) (579,954) (100,008) 선급비용의 감소(증가) 3,500 (4,573) 재고자산의 감소(증가) (514,073) (1,516,249) 매각예정비유동자산의 감소(증가) 176,449 - 매입채무의 증가(감소) (72,377) 154,618 미지급금의 증가(감소) (134,077) (60,556) 미지급비용의 증가(감소) 392,914 303,971 예수금의 증가(감소) (3,549) 16,712 선수금의 증가(감소) (62,860) 67,251 합 계 116,978 5,828,457 &cr; (3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 45,200 262,500 건설중인자산의 시설장치 대체 287,000 85,300 건설중인자산의 소프트웨어 대체 200,747 - 사용권자산 취득 214,289 1,847,671 사용권자산 종료 300,730 787,361 리스부채 증가 207,037 1,718,942 리스부채 유동성 대체 327,863 133,614 복구충당부채 증가 - 88,771 복구충당부채 유동성 대체 56,235 - 전환권 행사 - 473,704 장기차입금 유동성대체 900,000 180,000 (4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 &cr;장부금액 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말 &cr;장부금액 유동성대체 이자비용 기 타 유동성장기차입금 240,000 (1,140,000) 900,000 - - - 장기차입금 900,000 - (900,000) - - - 유동성리스부채 479,749 (455,193) 327,863 59,439 72,581 484,439 리스부채 1,284,070 - (327,863) - 123,875 1,080,082 유동성전환사채 84,858,373 - - 4,711,215 - 89,569,588 장기미지급금 18,895 31,015 - - (49,910) - 재무활동 관련 총부채 87,781,087 (1,564,178) - 4,770,654 146,546 91,134,109 &cr;② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부금액 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말&cr;장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 유동성장기차입금 240,000 (180,000) 180,000 - - - 240,000 장기차입금 1,140,000 - (180,000) - - - 960,000 유동성리스부채 355,235 (429,974) 133,614 - 29,284 362,903 451,062 리스부채 55,388 - (133,614) - - 1,323,107 1,244,881 유동성전환사채 9,634,776 5,329,929 - (403,227) 571,183 2,209,144 17,341,805 장기미지급금 1,169 13,990 - - - - 15,159 재무활동 관련 총부채 11,426,568 4,733,945 - (403,227) 600,467 3,895,154 20,252,907 &cr; 30. 특수관계자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 지배기업(최대주주) (주)한일진공 대한민국 종속기업 Detong Electronic(1) 중국 (주)중원바이오팜 대한민국 (주)텔콘파트너스 대한민국 TELCON VINA 베트남 관계기업 (주)케이피엠테크 (2) 대한민국 (주)비보존 대한민국 (주)에이엠아이인베스트먼트 대한민국 기타특수관계자 한일인베스트먼트(주) 대한민국 기타특수관계자 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 대한민국 (1) 당분기 중 청산 완료되었습니다.&cr; (2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr; &cr; (2) 주요 경영진에 대한 보상&cr; 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,041,417 1,446,219 퇴직급여 125,275 140,604 합 계 1,166,692 1,586,823 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 수입임대료 유형자산매각 금융상품 매입 이자비용 종속기업 (주)텔콘파트너스 - 900 - - - - 종속기업 TELCON VINA 3,377,349 - - - 207,740 - 기타(최대주주) (주)한일진공 - - - - - 2,627,032 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - - - - - 589,003 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - - - - - 1,202,320 임원ㆍ종업원 700 - 16,364 664,355 - - 합 계 3,378,049 900 16,364 664,355 207,740 4,418,355 &cr;② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매 출 수입임대료 유형자산매각 기 타 매 입 유형자산매입 이자비용 금융상품 종속기업 Detong Electronic 176,998 - - - 6,095 40,027 - - (주)텔콘파트너스 - 1,500 - - - - - - TELCON VINA 1,935,080 - 62,245 - 68,422 - - - 관계기업 (주)케이피엠테크 - - - - - - - 6,277,452 기타(최대주주) (주)한일진공 - - - - - - 302,470 - 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - - - - - - 302,470 - 기 타 Emmaus Life Sciences Inc. 1,928,873 - - 189,567 - - - - 합 계 4,040,951 1,500 62,245 189,567 74,517 40,027 604,940 6,277,452 &cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권() 신주인수권부사채 매입채무 미지급금 전환사채 기타채무 종속기업 TELCON VINA 1,027,740 - 46,012 1,357 - - 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 4,962,258 - - - - 기타(최대주주) (주)한일진공 - - - - 35,883,235 140,625 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트㈜ - - - - 9,242,272 16,319 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - - - - 14,540,074 67,898 합 계 1,027,740 4,962,258 46,012 1,357 59,665,581 224,842 () 당분기말 현재 청산완료한 Detong Electronic에 대한 매각예정비유동자산과 관련하여, 당분기 중 대손상각비 (176,449)천원을 인식하였습니다. &cr; ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 신주인수권부사채 매각예정&cr;비유동자산() 매입채무 전환사채 기타채무 종속기업 Detong Electronic - - 775,053 - - - 종속기업 TELCON VINA 849,266 - - 32,948 - - 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 5,077,290 - - - - 기타(최대주주) (주)한일진공 - - - - 34,049,297 141,556 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - - - - 8,854,838 17,250 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - - - - 13,660,854 67,898 합 계 849,266 5,077,290 775,053 32,948 56,564,989 226,704 () 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 775,053천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (1,011,322)천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 현금출자 금융자산 취득 금융자산 처분 종속기업 (주)텔콘파트너스 10,000 - - 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 2,000,000 2,242,143 합 계 10,000 2,000,000 2,242,143 &cr; ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 전환사채 발행 금융자산 취득 회 수 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 　- 2,000,000 기타(최대주주) (주)한일진공 - 9,000,000 　- 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - 9,000,000 　- 임원ㆍ종업원 21,528 - - 합 계 21,528 18,000,000 2,000,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 관계기업투자주식 5,666,400 13,716,000 전환사채 9,000,000 (주)한일진공 관계기업투자주식 5,666,400 13,716,000 전환사채 9,000,000 한일인베스트먼트(주) &cr;&cr; 31. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권(3차) 부여일 2017년 11월 13일 부여대상 임직원 결제방법 신주교부 부여주식 총수 252,334주 행사가격() 1주당 6,622원 결의기관 이사회 가득기간 부여일 이후 2년 행사가능기간 가득일 이후 3년 () 상기 행사가격은 부여일 이후 자본 또는 주식발행 사항의 변동 등을 반영하여 조정되었습니다. &cr;(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식선택권(3차) 부여주식 공정가치 3,338 무위험이자율 2.16% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 83.92% 주식선택권 공정가치 842,279,510 (3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권수량 행사가격 주식선택권수량 행사가격 기 초(2차) 250,000주 2,264원 250,000주 2,264원 기 초(3차) 261,334주 6,622원 304,334주 6,622원 기 타(2차)() (250,000)주 2,264원 - - 행 사(3차) - 6,622원 - - 기 타(3차) (9,000)주 6,622원 23,000주 6,622원 기 말(2차)() - 2,264원 250,000주 2,264원 기 말(3차) 252,334주 6,622원 281,334주 6,622원 분기말 현재 행사가능수량 252,334주 6,622원 281,334주 6,622원 () 주식선택권(2차)의 행사가능기간이 2021년 6월 30일에 종료되었습니다.&cr;&cr; 32. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 22,056,185 - - 22,056,185 매출채권및기타채권 9,671,888 - - 9,671,888 비유동매출채권및기타채권 767,957 - - 767,957 기타비유동금융자산 - 34,244,517 - 34,244,517 합 계 32,496,030 34,244,517 - 66,740,547 부채: 매입채무및기타채무 - - 5,013,920 5,013,920 리스부채(유동성포함) - - 1,564,521 1,564,521 전환사채(유동성포함) - - 89,569,588 89,569,588 복구충당부채(유동성포함) - - 64,706 64,706 합 계 - - 96,212,735 96,212,735 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 22,605,593 　- - 22,605,593 매출채권및기타채권 10,376,953 　- - 10,376,953 비유동매출채권및기타채권 743,279 　- - 743,279 기타비유동금융자산 　- 32,375,314 - 32,375,314 합 계 33,725,825 32,375,314 - 66,101,139 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,774,935 4,774,935 비유동매입채무및기타채무 - - 18,895 18,895 장기차입금(유동성포함) - - 1,140,000 1,140,000 리스부채(유동성포함) - - 1,763,819 1,763,819 전환사채(유동성포함) - - 84,858,373 84,858,373 복구충당부채(유동성포함) - - 93,266 93,266 합 계 - - 92,649,288 92,649,288 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 26,824 - - 26,824 외화환산이익 717,028 - - 717,028 외환차익 261,086 - 24,129 285,215 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,590,722 - 1,590,722 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 12,798,400 - 12,798,400 합 계 1,004,938 14,389,122 24,129 15,418,189 금융원가 이자비용 - - 6,592,382 6,592,382 외화환산손실 754 - 5,057 5,811 외환차손 42,359 - 10,658 53,017 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 5,914,749 - 5,914,749 합 계 43,113 5,914,749 6,608,097 12,565,959 &cr;② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 29,105 - - 29,105 외화환산이익 3,170 - 734 3,904 외환차익 939,616 - 673 940,289 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 662,993 - 662,993 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 8,149,766 - 8,149,766 합 계 971,891 8,812,759 1,407 9,786,057 금융원가 이자비용 - - 1,041,822 1,041,822 외화환산손실 123,609 - 76 123,685 외환차손 183,202 - 465 183,667 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 200,785 - 200,785 사채상환손실 - - 2,209,144 2,209,144 합 계 306,811 200,785 3,251,507 3,759,103 (3) 신용위험&cr;① 신용위험에 대 한 노출 &cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 32,496,030 33,725,825 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 32,375,314 합 계 66,740,547 66,101,139 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균&cr;채무불이행률 채권잔액 손상된금액 가중평균&cr;채무불이행률 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 0% 28,769,675 - - 32,672,292 - 1개월 초과 ~ 1년 이내 0.03% ~ 100% 1,991,329 85,416 0.08% ~ 63.71% 1,113,970 62,826 1년 초과 ~ 5년 이내 87.85% ~ 100% 56,467 56,466 100% 157,005 157,005 기타조정() - 4,369,769 2,549,328 - 2,551,717 2,549,329 합 계 35,187,240 2,691,210 36,494,984 2,769,160 () 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다. 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,769,160 7,485,073 설정(환입)액 (57,541) (3,940,860) 제 각 (20,408) - 대 체() - (775,053) 기말금액 2,691,211 2,769,160 () 종속기업인 Detong Electronic의 대손충당금을 전액 매각예정비유동자산으로 대체한 금액입니다.&cr;&cr;상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.&cr; ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1개월 초과 ~ 1년 이내 1,905,914 1,051,144 1년 초과 ~ 5년 이내 - - 기타() 1,820,441 2,388 합 계 3,726,355 1,053,532 () 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다. (4) 유동성위험&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 5,013,920 5,013,920 4,964,010 49,910 - - 리스부채(유동성포함) 1,564,521 1,694,379 157,904 388,405 1,148,070 - 전환사채(유동성포함) 89,569,588 90,632,895 90,632,895 - - - 복구충당부채(유동성포함) 64,706 67,600 754 57,916 8,929 - 합 계 96,212,735 97,408,794 95,755,563 496,231 1,156,999 - &cr;② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,793,829 4,793,830 4,774,935 - 18,895 - 장기차입금(유동성포함) 1,140,000 1,207,263 72,842 215,029 919,392 - 리스부채(유동성포함) 1,763,819 1,938,706 148,907 402,294 1,387,505 - 전환사채(유동성포함) 84,858,373 91,964,670 597,375 91,367,295 - - 복구충당부채(유동성포함) 93,266 98,900 1,124 33,142 64,634 - 합 계 92,649,287 100,003,369 5,595,183 92,017,760 2,390,426 - &cr;당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr; (5) 환위험&cr;① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 외화,천원) 구 분 단 위 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 8,462 10,026,658 1,230,659 1,338,957 JPY 158,633 1,678,627 11,898,308 125,439 매출채권및기타채권 USD 4,448 5,270,410 4,373,497 4,758,365 JPY 17,804 188,402 78,838,500 831,163 매각예정비유동자산 USD() - - 662,810 775,053 매입채무및기타채무 USD 218 258,120 30,283 32,948 () 전기말 현재 종속기업인 Detong Electronic에 대한 매출채권은 대손충당금이 100% 설정되어 있어, 전기말에 외화환산평 가는 하지 아니하였습니다.&cr; &cr; ② 민감도분석 &cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 751,947 (751,947) 341,971 (341,971) JPY 93,351 (93,351) 47,830 (47,830) 합 계 845,299 (845,299) 389,801 (389,801) (6) 이자율위험&cr;① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산() 22,054,835 22,605,593 금융부채 (89,569,588) (85,998,373) 합 계 (67,514,752) (63,392,780) () 당사의 보유현금은 제외하였습니다.&cr; ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr; 33. 공정가치 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,244,517 34,244,517 32,375,314 32,375,314 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산() 22,056,185 - 22,605,593 - 매출채권및기타채권() 9,671,888 - 10,376,953 - 비유동매출채권및기타채권() 767,957 - 743,279 - 자산 합계 66,740,547 34,244,517 66,101,139 32,375,314 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무() 5,013,920 - 4,774,935 - 장기차입금(유동성포함)() - - 1,140,000 - 비유동매입채무및기타채무() - - 18,895 - 리스부채(유동성포함)() 1,564,521 - 1,763,819 - 전환사채(유동성포함)() 89,569,588 - 84,858,373 - 복구충당부채(유동성포함)() 64,706 - 93,266 - 부채 합계 96,212,735 - 92,649,288 - () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 20,419,279 7,862,979 5,962,259 34,244,517 () 당분기중 에이비온(주)의 주식을 공정가치 서열체계 수준2에서 수준1로 재분류 하였습니다.&cr;&cr;② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,754,021 18,544,003 5,077,290 32,375,314 &cr;공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 5,077,290 9,864,168 당기손익에 포함된 손익(1) 127,111 464,090 취 득 3,000,000 2,000,000 대 체(2) - (7,250,968) 처 분(3) (2,242,142) - 기말잔액 5,962,259 5,077,290 (1) 당분기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 518,394 천원과 평가손실 391,283천원이며, 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원입니다.&cr;(2) 전기 중 공 정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다.&cr;(3) 당분기 중 ㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 전액을 만기 상환하였습니다.&cr; 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트&cr;제4회 신주인수권부사채 2,962,259 이항모형 무위험이자율 1.24% 할인율 7.89% 변동성 37.05% () 수준3으로 분류된 티지-비티 사모투자합자회사 출자금 1,000,000천원 및 ㈜에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채 2,000,000천원은 공정가치를 측정하지 아니하여 제외하였습니다. &cr; 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 3,211,457 2,040,000 차입금 - 신한은행 &cr; (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 126,862 이행지급 등 &cr; (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송내용 소송금액 진행경과 주식회사씨엠지제약 당사 부당이득금 398,788 진행중 당사 기흥세무서장 법인세부과처분취소 1,918,052 진행중 &cr;당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는 당사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다. 35. 영업부문&cr;당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.&cr;(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 RF사업부문 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 외 Wave Telecommunications, ACE ANTENNA 등 제약/바이오사업부문 PGLG, 알지셀, 거드액 등 삼아제약㈜, 대원제약㈜ 등 (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 RF사업부문 17,388,927 (1,318,893) 198,566,266 11,733,622 (2,770,502) 116,264,680 제약/바이오사업부문 8,601,465 (1,129,593) 42,101,409 8,659,026 3,247,964 34,242,179 합 계 25,990,392 (2,448,486) 240,667,675 20,392,648 477,462 150,506,859 &cr; (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 13,674,445 13,038,480 아시아 11,956,672 5,420,078 북아메리카 359,275 1,934,090 합 계 25,990,392 20,392,648 36. 전분기 재무제표 재작성&cr;당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 오류로 인하여 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 분기재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표&cr;분기재무제표 재작성으로 인한 2020년 9월30일과 2020년 12월31일 현재의 재무상태표의 영향은 없습니다.&cr; (2) 분기포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 22(전) 기 분기 정정전 정정후 차 이 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 6,981,127 9,118,995 6,981,127 9,786,057 - 667,062 금융원가 684,098 5,252,926 684,098 3,759,104 - (1,493,822) 법인세비용차감전순이익(손실) 7,981,433 1,150,715 7,981,433 3,311,599 - 2,160,884 분기순이익(손실) 7,981,433 1,150,715 7,981,433 3,311,599 - 2,160,884 총포괄손익 7,981,433 1,150,715 7,981,433 3,311,599 - 2,160,884 기본주당손실(단위:원) 93 13 93 39 - 26 희석주당손실(단위:원) 93 13 93 39 - 26 &cr;(3) 분기자본변동표 (단위: 천원) 과 목 정정전 정정후 차 이 이익잉여금&cr;(결손금) 총 계 이익잉여금&cr;(결손금) 총 계 이익잉여금&cr;(결손금) 총 계 2020년 1월 1일(전분기초) (34,849,809) 124,014,748 (37,010,693) 121,853,864 (2,160,884) (2,160,884) 분기순손실 1,150,715 1,150,715 3,311,599 3,311,599 2,160,884 2,160,884 (4) 분기현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 22(전) 기 분기 정정전 정정후 차 이 1.분기순이익(손실) 1,150,715 3,311,599 2,160,884 2.비현금항목의조정 (844,944) (3,005,828) (2,160,884) &cr;(5) 주석&cr;상기에 기재된 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr; 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 '정관'에 따르며, 주주의 이익 극대화를 전제로 경영환경 등을 고려하여, 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하고자 하는 주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다.&cr;당사의 배당 여부는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 성장을 위한 투자와 경영환경 등을 우선적으로 반영한 후, 경영실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정할 수 있습니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.&cr; <'정관'에 기재된 배당에 관한 사항>&cr;&cr;제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr;제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr; 가. 주요배당지표 100100100-5,751-40,893-54,8104555,326-43,386-62-474-662----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) () 상기 연결 당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익 입니다.&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분현황&cr;- 보고서 작성기준일 현재 당사의 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.&cr; 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 () 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으므로 과거 배당 이력에 대해 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.03.05전환권행사보통주1,385,3601004,3312018.03.06전환권행사보통주230,8931004,3312018.03.06전환권행사보통주2,367,9841004,2232018.07.20전환권행사보통주1,622,2471004,3152018.11.14전환권행사보통주684,9311007,3002018.11.15전환권행사보통주342,4581007,3002018.11.16전환권행사보통주126,0241007,3002018.12.10전환권행사보통주2,862,2041007,6202019.03.15전환권행사보통주406,1731007,3862019.07.04주식매수선택권행사보통주250,0001002,2642019.11.05전환권행사보통주84,8331004,7152019.11.06전환권행사보통주16,9671004,7152019.11.07전환권행사보통주8,4831004,7152019.11.25전환권행사보통주8,4831004,7152019.11.29주식매수선택권행사보통주52,0001006,6912019.12.06전환권행사보통주21,2081004,7152019.12.16주식매수선택권행사보통주3,0001006,6912019.12.23전환권행사보통주537,8191004,4722019.12.23전환권행사보통주1,557,9791004,4932020.03.31전환권행사보통주90,7971004,1852020.04.01전환권행사보통주9,5571004,1852020.10.15주식매수선택권행사보통주10,0001006,6222020.11.12전환권행사보통주400,7501004,2422020.11.13전환권행사보통주235,7371004,2422020.11.17전환권행사보통주70,7211004,2422020.11.23전환권행사보통주707,2131004,2422020.12.01전환권행사보통주707,2091004,2422019.12.23전환권행사보통주537,8191004,4722019.12.23전환권행사보통주1,557,9791004,4932020.03.31전환권행사보통주90,7971004,1852020.04.01전환권행사보통주9,5571004,1852020.10.15주식매수선택권행사보통주10,0001006,6222020.11.12전환권행사보통주400,7501004,2422020.11.13전환권행사보통주235,7371004,2422020.11.17전환권행사보통주70,7211004,2422020.11.23전환권행사보통주707,2131004,2422020.12.01전환권행사보통주707,2091004,242 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 제4회차 전환사채 제4회차 전환사채 제5회차 전환사채 제6회차 전환사채 제8회차 전환사채 제7회차 전환사채 제7회차 전환사채 제9회차 전환사채 제11회차 전환사채 - 제7회차 전환사채 제7회차 전환사채 제7회차 전환사채 제7회차 전환사채 - 제7회차 전환사채 - 제10회차 전환사채 제12회차 전환사채 제7회차 전환사채 제7회차 전환사채 - 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제10회차 전환사채 제12회차 전환사채 제7회차 전환사채 제7회차 전환사채 - 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 제13회차 전환사채 &cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 &cr;이권부 무보증 &cr;사모 전환사채제13회차2019.05.312022.05.3110,000,000,000(주)텔콘알에프제약&cr;기명식보통주2020.05.31&cr;~&cr;2022.04.301004,1101,000,000,000243,309()무기명식 &cr;이권부 무보증 &cr;사모 전환사채제14회차2020.06.082023.06.0818,000,000,000(주)텔콘알에프제약&cr;기명식보통주2021.06.08&cr;~&cr;2023.05.081004,10918,000,000,0004,380,627-무기명식 &cr;이권부 무보증 &cr;사모 전환사채제15회차2020.10.162030.10.1630,000,000,000(주)텔콘알에프제약&cr;기명식보통주2021.10.16&cr;~&cr;2030.09.161004,11030,000,000,0007,299,270-무기명식 &cr;이권부 무보증 &cr;사모 전환사채제16회차2020.11.032023.11.034,290,000,000(주)텔콘알에프제약&cr;기명식보통주2021.11.03&cr;~&cr;2023.10.031004,1094,290,000,0001,044,049-무기명식 &cr;이권부 무보증 &cr;사모 전환사채제17회차2020.11.032023.11.0322,000,000,000(주)텔콘알에프제약&cr;기명식보통주2021.11.03&cr;~&cr;2023.10.031004,10922,000,000,0005,354,100-무기명식 &cr;이권부 무보증 &cr;사모 전환사채제18회차2020.11.032023.11.0314,360,000,000(주)텔콘알에프제약&cr;기명식보통주2021.11.03&cr;~&cr;2023.10.031004,10914,360,000,0003,494,767-98,650,000,000---89,650,000,00021,816,122- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - () 제13회차 전환사채는 권면총액 100억원 중 90억원이 상환되었으며, 미상환 잔액 10억원은 당사에서 보관 중으로 처리 방식에 따라 내용이 변경될 수 있습니다. &cr; (2) 보고서 제출일 현재 아래와 같이 전환가액 및 전환가능 주식수가 변경되었습니다.&cr; - 제13회차 : 전환가액 3,558원, 전환가능 주식수 281,056주&cr; - 제14회차 : 전환가액 3,557원, 전환가능 주식수 5,060,444주 &cr; - 제15회차 : 전환가액 3,558원, 전환가능 주식수 8,431,703주&cr;- 제16회차 : 전환가액 3,557원, 전환가능 주식수 1,206,072주&cr;- 제17회차 : 전환가액 3,557원, 전환가능 주식수 6,184,987주&cr;- 제18회차 : 전환가액 3,557원, 전환가능 주식수 4,037,109주&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다. &cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)텔콘알에프제약&cr;(제1회차 전환사채)회사채사모2016.05.201,0000.00-2019.05.20전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제2회차 전환사채)회사채사모2016.08.0912,6810.00-2021.08.09전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제3회차 전환사채)회사채사모2016.08.028,0005.00-2019.08.02전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제4회차 전환사채)회사채사모2017.03.037,0006.00-2020.03.03전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제5회차 전환사채)회사채사모2017.03.0610,0006.00-2020.03.06전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제6회차 전환사채)회사채사모2017.06.197,0006.00-2020.06.19전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제7회차 전환사채)회사채사모2017.11.144,5005.00-2020.11.14전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제8회차 전환사채)회사채사모2017.11.145,0006.00-2020.11.14전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제9회차 전환사채)회사채사모2017.12.0821,8105.00-2020.12.08전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제10회차 전환사채)회사채사모2018.03.082,4055.00-2021.03.08전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제11회차 전환사채)회사채사모2018.03.143,0006.00-2021.03.14전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제12회차 전환사채)회사채사모2018.05.107,0005.00-2021.05.10전액상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제13회차 전환사채)회사채사모2019.05.3110,0005.00-2022.05.31일부상환&cr;()-(주)텔콘알에프제약&cr;(제14회차 전환사채)회사채사모2020.06.0818,0003.00-2023.06.08미상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제15회차 전환사채)회사채사모2020.10.1630,0002.10-2030.10.16미상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제16회차 전환사채)회사채사모2020.11.034,2903.00-2023.11.03미상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제17회차 전환사채)회사채사모2020.11.0322,0003.00-2023.11.03미상환-(주)텔콘알에프제약&cr;(제18회차 전환사채)회사채사모2020.11.0314,3603.00-2023.11.03미상환-188,046---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - () 제13회차 전환사채는 권면총액 100억원 중 90억원이 상환되었으며, 미상환 잔액10억원은 당사에서 보관 중으로 처리 방식에 따라 내용이 변경될 수 있습니다.&cr;&cr; 바. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 사. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 아. 회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------1,000-58,650--30,000-89,6501,000-58,650--30,000-89,650 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 자. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 코스닥 시장 &cr;상장12014년 11월 18일시설자금 : 13,174&cr;(유, 무형자산 취득 및 본점 이전) &cr;기타(발행제비용)비용 : 48513,659 시설자금 : 9,605 (유,무형자산 취득 및 본점 이전) &cr; 기타(발행제비용)비용 : 485&cr;텔콘비나 투자 : 2,278 12,368매출부진으로 인하여 회사 경영상 본사 이전시 임대계약으로 진행하였으며, 아시아지역의 시장확대를 위하여 베트남법인 설립을 진행하였습니다. &cr;미사용한 자금은 매출추이에 맞추어 시설자금으로 사용할 계획입니다. 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채발행12016.05.20타법인 증권 취득자금1,000(주)텔콘제약 지분 취득1,000-유상증자(제3자 배정)-2016.07.08운영자금5,000운영자금5,000-전환사채발행22016.08.02타법인 증권 취득자금8,000(주)케이피엠테크 지분 취득8,000-전환사채발행32016.08.09타법인 증권 취득자금12,681(주)비보존 지분 취득12,681-유상증자(제3자 배정)-2016.08.09타법인 증권 취득자금8,938(주)비보존 지분 취득8,938-전환사채발행42017.03.03타법인 증권 취득자금7,000(주)케이피엠테크 지분 취득7,000-전환사채발행52017.03.06타법인 증권 취득자금10,000(주)케이피엠테크 전환사채 취득10,000-전환사채발행62017.06.19운영자금7,000운영자금7,000-유상증자(제3자 배정)-2017.06.22운영자금36,274운영자금(단기차입금 상환 등)36,274-전환사채발행72017.11.14타법인 증권 취득자금4,500(주)비보존 지분 취득4,500-전환사채발행82017.11.14운영자금(3,500백만원)&cr;타법인 증권 취득자금 (1,500백만원)5,000운영자금(3,500백만원)&cr;(주)비보존 지분 취득(1,500백만원)5,000-전환사채발행92017.12.08타법인 증권 취득자금21,810Emmaus Life Sciences. Inc 지분 취득21,810-전환사채발행102018.03.08타법인 증권 취득자금2,405(주)텔콘제약 지분 취득2,405-전환사채발행112018.03.14운영자금3,000원부자재 매입등의 운영자금3,000-전환사채발행122018.05.10타법인 증권 취득자금7,000(주)비보존 지분 취득7,000-전환사채발행132019.05.31운영자금10,000운영자금10,000-전환사채발행142020.06.08운영자금(9,000백만원)&cr;타법인 증권 취득자금(9,000백만원)18,000 운영자금(9,000백만원)&cr; 타법인 증권 취득자금(9,000백만원) 18,000-전환사채발행152020.10.16운영자금(20,000백만원)&cr;타법인 증권 취득자금(10,000백만원)30,000 운영자금(20,000백만원) &cr; 타법인 증권 취득자금(10,000백만원) 30,000-전환사채발행162020.11.03(주)케이피엠테크 5, 6, 7회차&cr;전환사채권 양수대금 대용납입4,290(주)케이피엠테크 5, 6, 7회차&cr;전환사채권 양수대금 대용납입4,290-전환사채발행172020.11.03(주)케이피엠테크 보통주 양수대금22,000(주)케이피엠테크 보통주 양수대금22,000-전환사채발행182020.11.03(주)케이피엠테크 보통주 양수대금 대용납입14,360(주)케이피엠테크 보통주 양수대금 대용납입14,360- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;1) (연결)재무제표 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr;&cr;가) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 영업권의 손상차손 오류로 인하여 2016년 12월 31일, 2017년 3월 31일, 2017년 6월 30일, 2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 (연결)기업의 순자산과 이익잉여금이 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 순손실의 변동은 없습니다. 재무제표 재작성 내역은 2017년 12월 29일 공시한 사업보고서(2016.12), 분기보고서(2017.03), 반기보고서(2017.06), 분기보고서(2017.09)를 참고하여 주시기 바랍니다. 나) 당사는 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정과 관련하여 2016년 9월 30일, 2016년 12월 31일, 2017년 3월 31일, 2017년 6월 30일, 2017년 9월 30일, 2017년 12월 31일, 2018년 3월 31일, 2018년 6월 30일, 2018년 9월 30일로 종료되는보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정으로 인하여 회사의 순자산이 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 감소하였습니다. 재무제표 재작성 내역은 2019년 2월 8일 공시한 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;다) 연결기업은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 종속기업인 ㈜비보존의 매출액의 수정사항으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 과 목 제19기 정정전 정정후 차 이 유동부채 69,753,813 70,253,813 500,000 기타유동부채 323,954 823,954 500,000 비유동부채 4,767,386 4,892,386 125,000 기타비유동부채 - 125,000 125,000 부채총계 74,521,199 75,146,199 625,000 지배기업 소유주지분 107,913,044 107,685,482 (227,562) 이익잉여금 7,229,728 7,002,166 (227,562) 비지배지분 27,208,001 26,810,564 (397,437) 자본총계 135,121,046 134,496,046 (625,000) &cr;(2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제19기 정정전 정정후 차 이 매출액 41,774,342 41,149,342 (625,000) 매출총이익 5,162,879 4,537,879 (625,000) 영업손실 (12,081,153) (12,706,153) (625,000) 법인세비용차감전순손실 (19,785,940) (20,410,940) (625,000) 당기순손실 (19,841,468) (20,466,468) (625,000) 지배기업 소유주지분 (16,212,855) (16,440,417) (227,562) 비지배지분 (3,628,613) (4,026,051) (397,438) 총포괄손익 (24,251,223) (24,876,223) (625,000) 지배기업 소유주지분 (20,483,156) (20,710,718) (227,562) 비지배지분 (3,768,067) (4,165,505) (397,438) 지배기업 소유주지분&cr; 기본 및 희석주당손익 (249) (253) (4) &cr;(3) 연결자본변동표&cr;&cr;(가) 정정전 (단위 : 천원) 과 목 이익잉여금 비지배지분 총 계 당기순손실 (16,212,855) (3,628,613) (19,841,468) 2017년 12월 31일(전기말) 7,229,728 27,208,001 135,121,046 &cr;(나) 정정후 (단위 : 천원) 과 목 이익잉여금 비지배지분 총 계 당기순손실 (16,440,417) (4,026,051) (20,466,468) 2017년 12월 31일(전기말) 7,002,166 26,810,564 134,496,046 &cr;(다) 차이 (단위 : 천원) 과 목 이익잉여금 비지배지분 총 계 당기순손실 (227,562) (397,438) (625,000) 2017년 12월 31일(당기말) (227,562) (397,437) (625,000) &cr;(4) 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 과 목 제19기 정정전 정정후 차 이 1.당기순손실 (19,841,468) (20,466,468) (625,000) 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 711,585 1,336,585 625,000 &cr;(5) 주석&cr;상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr; 라) 연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 21(당)기 정정전 정정후 차 이 비유동자산 99,054,790 96,893,906 (2,160,884) 기타비유동금융자산 12,945,864 10,784,980 (2,160,884) 자산총계 131,647,585 129,486,701 (2,160,884) 결손금 (60,158,006) (62,318,890) (2,160,884) 자본총계 115,285,726 113,124,842 (2,160,884) 부채및자본총계 131,647,585 129,486,701 (2,160,884) &cr;(2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 21(당)기 정정전 정정후 차 이 금융원가 26,464,592 28,625,476 2,160,884 법인세비용차감전순손실 (52,800,506) (54,961,390) (2,160,884) 당기순손실 (52,800,838) (54,961,722) (2,160,884) 지배기업 소유주지분 (52,648,900) (54,809,784) (2,160,884) 총포괄손익 (52,959,364) (55,120,248) (2,160,884) 지배기업 소유주지분 (52,807,425) (54,968,309) (2,160,884) 지배기업 소유주지분 &cr;기본주당손실(단위:원) (635) (662) (27) 지배기업 소유주지분 &cr;희석주당손실(단위:원) (643) (669) (26) (3) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 정정전 정정후 차 이 이익잉여금&cr;(결손금) 총 계 이익잉여금&cr; (결손금) 총 계 이익잉여금&cr; (결손금) 총 계 당기순손실 (52,648,900) (52,800,838) (54,809,784) (54,961,722) (2,160,884) (2,160,884) 2019년 12월 31일(당기말) (60,158,006) 115,285,726 (62,318,890) 113,124,842 (2,160,884) (2,160,884) &cr;(4) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 21(당)기 정정전 정정후 차 이 1.당기순손실 (52,800,838) (54,961,722) (2,160,884) 2.비현금항목의조정 63,379,865 65,540,749 2,160,884 &cr;(5) 주석&cr;상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr;&cr;마) 연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 정정전 정정후 차 이 금융원가 9,738,690 7,577,806 (2,160,884) 법인세비용차감전순 손실 (43,812,711) (41,651,827) 2,160,884 계속영업손실 (43,831,661) (41,670,777) 2,160,884 당기순손실 (44,187,389) (42,026,505) 2,160,884 지배기업 소유주지분 (43,053,736) (40,892,852) 2,160,884 총포괄손익 (40,553,841) (38,392,957) 2,160,884 지배기업 소유주지분 (39,420,188) (37,259,304) 2,160,884 기본주당계속영업손익(단위:원) (499) (474) 25 희석주당계속영업손익(단위:원) (499) (474) 25 &cr;(2) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 정정전 정정후 차 이 결손금 총 계 결손금 총 계 결손금 총 계 2020년 1월 1일(당기초) (60,158,006) 115,285,726 (62,318,890) 113,124,842 (2,160,884) (2,160,884) 당기순손실 (43,053,736) (44,187,389) (40,892,852) (42,026,505) 2,160,884 2,160,884 &cr;(3) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 정정전 정정후 차 이 1.당 기순손실 (44,187,389) (42,026,505) 2,160,884 2.비현금항목의 조정 43,560,129 41,399,245 (2,160,884) &cr; (4) 주석&cr; 상기에 기재된 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr;&cr;2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr; 가) (주)텔콘제약 구주취득(구 셀티스팜(주))&cr;2016년 4월 21일 (주)텔콘(양수인)이 (주)텔콘제약의 대표이사 마상규(양도인)에게 (주)텔콘제약(대상회사) 주식의 지분(지분율 70%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 5월 20일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 7,000,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 사업 다각화를 통한 제약ㆍ바이오 사업 진출 및 신규 성장동력 확보를 위한 취득&cr;&cr;(2) 양수 완료일자 : 2016년 5월 20일&cr;&cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 마상규 경기도 용인시 수지구 만현로 - &cr;(4) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)텔콘제약 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 140,000주 양수도 대상자산 (주)텔콘제약의 발행주식 98,000주(지분율 70%) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금7,000,000,000원(주당 금71,429원) &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 계약금 2016년 04월 21일 6,000,000,000 잔금 2016년 05월 20일 1,000,000,000 합계 7,000,000,000 () 계약금 60억원은 계약체결일에 양도인의 계좌로 현금지급 하였으며 잔금 10억원은 (주)텔콘의 제1차 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.&cr;&cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2016년 04월 04일 ~ &cr;2016년 04월 21일 신아회계법인 이사회결의일 2016년 04월 21일 - 주요사항보고서제출일 2016년 04월 21일 - 자산양수도 계약 체결일 2016년 04월 21일 - 주식 양수일 2016년 05월 20일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2016년 05월 20일 2016년 04월 21일 계약금 60억원 현금지급&cr;2016년 05월 20일 (주)텔콘의 제1차 전환사채를 발행하여 잔금 10억원 지급 (5) 합병등의 전후 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)텔콘제약 매출액 15,999 19,438 8,284 48.2% 9,301 52.2% - 영업이익 1,065 1,940 -1,735 262.9% 181 90.7% - 당기순이익 853 1,535 -2,988 450.3% -13 100.8% - (1) 상기 실적치는 한국회계기준(K-GAAP) 재무제표 이며, 1차연도는 2016년, 2차연도는 2017년 기준입니다.&cr;(2) 예측치와 실적치의 차이발생 사유&cr;- (주)텔콘제약은 제품매출의 비중을 확대하고, 상품매출의 비중을 축소하는 과정에서 규제 및 경쟁이 심화됨에 따라 예측치보다 매출이 감소하였습니다.&cr;&cr; 나) (주)비보존 구주취득&cr;2016년 7월 1일 (주)텔콘(양수인)이 (주)비보존의 주주 이두현외 61명(양도인)에게 (주)비보존(대상회사) 주식의 지분(33.40%)을 양수하고, (주)비보존이 발행한 제 3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 8월 10일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,503,557,200원입니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 바이오사업의 확장과 계열회사간 사업 시너지 제고 및 종합 제약ㆍ바이오 기업의 성장기반을 마련하기 위함.&cr;&cr;(2) 양수 완료일자 : 2016년 8월 10일&cr;&cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 이두현 외 61명 서울 중구 동호로 10길 - &cr;(4) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내역 발행회사 (주)비보존 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 6,255,770주 양수도 대상자산 (주)비보존의 발행주식 2,089,174주(지분율 33.40%)&cr;(주)비보존이 발행한 제3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금23,503,557,200원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구 분 지급일 지급구분 금액(단위 : 원) 계약금 2016년 07월 01일 현금 1,200,000,000 잔금 2016년 08월 09일 현금 8,979,393,800 전환사채 10,981,199,010 2016년 08월 10일 현금 2,342,964,390 합계 23,503,557,200 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일자 비고 외부평가기간 2016년 06월 25일 ~&cr;2016년 06월 30일 현대회계법인 이사회결의일 2016년 07월 01일 - 주요사항보고서제출일 2016년 07월 01일(최초)&cr;2016년 08월 09일(정정) - 자산양수도 계약 체결일 2016년 07월 01일 - 주식 양수일 2016년 08월 10일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2016년 08월 10일 - 계약금: 계약체결일에 1,200,000,000원 현금지급&cr;- 잔금&cr;2016년 08월 09일 : 8,979,393,800원 현금지급&cr; : 10,981,199,010원 당사의 전환사채로 발행하여 지급&cr;2016년 08월 10일 : 2,342,964,390원 현금지급 &cr;(5) 합병등의 전후 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도&cr;(2016년) 2차연도&cr;(2017년) 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)비보존 매출액 1,800 1,800 8 99.6% 567 68.50% - 영업이익 753 -213 -3,362 546.4% -5,334 -2,404.20% - 당기순이익 753 -213 -4,367 680.0% -5,507 -2,485.40% - (1) 상기 실적치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무제표 입니다.&cr;(2) 예측치와 실적치의 차이발생 사유&cr;- R&D집중 및 시장경쟁 심화로 인하여 매출이 부진하였으며, 비용으로 인식한 연구개발비가 2016년도 21억원, 2017년도 30억원이 발생하여 영업이익 및 당기순이익의 예측치와 차이가 발생하였습니다.&cr;&cr; 다) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)&cr;2016년 11월 10일 (주)텔콘(양수인)이 (주)케이피엠테크의 주주 (주)오에프씨, 필로스제1호투자조합(양도인)에게 (주)케이피엠테크(대상회사) 주식의 지분(8.70%)을 양수하는하는 계약을 체결하였고, 2017년 3월 6일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,007,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 최근 바이오 사업에 진출한 당사와의 사업 연계 및 양사 모두 정보기술(IT) 부품용 장비를 생산하고 있는 등 사업 전반에 있어서의 시너지 효과 기대&cr;&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 3월 6일&cr;&cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 (주)오에프씨 서울 강남구 영동대로 85길 대표이사 백남길 필로스제1호투자조합 서울 강남구 압구정로 30길 대표조합원 (유)서광파트너스 (4) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)케이피엠테크 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 11,107,324주 양수도 대상자산 (주)케이피엠테크의 발행주식 966,000주(지분율 8.70%) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금14,007,000,000원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 계약금 2016년 11월 10일 2,801,400,000 중도금 2016년 11월 14일 3,851,925,000 잔 금 2017년 03월 03일 7,000,000,000 2017년 03월 06일 353,675,000 합계 14,007,000,000 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2016년 11월 04일~&cr;2016년 11월 09일 세일회계법인 이사회결의일 2016년 11월 10일 - 주요사항보고서제출일 2016년 11월 10일(최초)&cr;2016년 12월 09일(정정)&cr;2016년 12월 29일(정정)&cr;2017년 02월 03일(정정) -&cr;잔금지급일 및 양수후 소유주식수 변경(장내매수 반영)&cr;잔금지급일 변경&cr;잔금지급일 변경 자산양수도 계약 체결일 2016년 11월 10일 - 주식 양수일 2017년 03월 06일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2017년 03월 06일 총 양수대금 : 14,007,000,000원&cr;- 계약금 : 계약체결일에 2,801,400,000원 현금지급&cr;- 중도금 : 2016년 11월 14일 3,851,925,000원 현금지급&cr;- 잔 금 : 2017년 03월 03일 7,000,000,000원 현금지급&cr; 2017년 03월 06일 353,675,000원 현금지급 &cr;(5) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;당사는 (주)케이피엠테크의 주식을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.&cr;&cr; 라) 자산양수도(SCD API 독점공급권)&cr;2017년 6월 16일 (주)텔콘(양수인)은 엠마우스생명과학(양도인)의 SCD API의 독점공급권을 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 6월 19일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 36,000,000,000원입니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 제약ㆍ바이오 사업의 장기적인 매출 및 이익을 확보하여 안정성과 성장성을 갖춘 글로벌 바이오 기업으로의 도약을 하기 위함.&cr;&cr;(2) 자산양수도의 구체적인 내용&cr;- 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)에 SCD API의 독점공급권에 대한 대가로 36,000,000,000원을 지급함. - SCD API의 독점공급권 부여 후 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.) 이 필요로 하는 원료수량의 25%이상을 당사로부터 구매하며, 이 계약은 체결일로부터 15년간 유효함.&cr;- 제품 : Sickle Cell Disease 치료를 위한 제약 등급 L-글루타민(API) 벌크 컨테이너 &cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 엠마우스생명과학&cr; (Emmaus Life Sciences Inc.) 21250 Hawthorne Blvd., Suite 800,&cr; Torrance, CA 90503, USA 대표이사 : Yutaka Niihara &cr;(4) 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기관 계약 체결일 2017년 04월 10일 - 외부평가기간 2017년 04월 10일 ~&cr;2017년 06월 16일 - 이사회 결의일 2017년 06월 16일 - 계약 체결일 2017년 06월 16일 SCD API의 독점공급권 계약 체결 주요사항보고서 제출일 2017년 06월 16일 - 양수도대금 지급일 2017년 06월 19일 전액 현금 지급 &cr;(5) 자산양수도의 대금 지급&cr;- 2017년 6월 19일 전액 현금지급 &cr;(6) 합병등의 전후 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도&cr;(2018년) 2차연도&cr;(2019년) 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)텔콘알에프제약 매출액 5,939 6,300 1,119 81.16% 5,189 17.63% - 영업이익 3,314 3,490 - - - - - 당기순이익 2,512 2,645 - - - - - () 예측치와 실적치의 차이발생 사유&cr; - 1차연도의 경우 거래상대방의 본격적인 판매개시 및 발주지연 등으로 인하여 2018년말 기준 총 USD2,500,000(2018년 12월 31일 기준환율 기준 2,795백만원)의 주문을 받았습니다. 2018년 회계기준 매출은 USD1,000,000(1,119백만원)이며, USD1,500,000의 경우 2019년 1분기에 매출로 인식되었습니다.&cr; - 2차연도의 경우 PO에 따른 실제 매출액을 기재하였으며, 회계처리 기준 변경에 따라 기타매출 3,436백만원으로 인식되었습니다.&cr; - 원료공급 매출로 인한 영업이익 및 당기순이익은 개별적으로 분리가 불가능하여 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 마) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주)&cr;2017년 12월 8일 (주)텔콘(양수인)이 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 주주 (주)한일진공, (주)케이피엠테크(양도인)에게 엠마우스생명과학(대상회사) 주식의 지분(12.74%)을 양수하는하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 32,052,537,338 원입니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 당사의 최대주주인 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 임상시험 및 FDA승인 경험 공유 등 계열회사간 제약ㆍ바이오사업 시너지 제고&cr;&cr;(2) 양수 완료일자 : 2017년 12월 8일&cr;&cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 (주)한일진공 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 대표이사 이청균, 이희신 (주)케이피엠테크 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 대표이사 이청균 &cr;(4) 계약내용&cr; - 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 Emmaus Life Sciences Inc.(엠마우스생명과학) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 34,873,611주 양수도 대상자산 엠마우스생명과학의 발행주식 4,444,445주(지분율 12.74%) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금 32,052,537,338원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법&cr;&cr;○ 총 양수대금 32,052,537,338원(USD29,333,337) / (기준환율 1,092.70)&cr;&cr;(주)한일진공 4,807,882,403원(USD4,400,002.20) - 2017년 12월 8일 양수대금 4,800,000,000원에 해당하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행으로 대용납입 - 2017년 12월 8일 양수대금 7,882,403원은 현금지급&cr;&cr;(주)케이피엠테크 27,244,654,935원(USD24,933,334.80) - 2017년 12월 8일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회 전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다. - 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다. &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2017년 11월 27일~&cr;2017년 12월 08일 광교회계법인 이사회결의일 2017년 12월 08일 - 주요사항보고서제출일&cr;주권 관련 사채권의 처분결정 공시&cr;제9회차 전환사채 발행 공시&cr;증권발행결과(자율공시) 2017년 12월 08일 - 자산양수도 계약 체결일 2017년 12월 08일 - 주식 양수일 2017년 12월 08일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2017년 12월 08일 - &cr;(5) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 당사의 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 구주취득에 관한 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 바) 합병((주)텔콘제약과의 합병 당사((주)텔콘알에프제약)(존속법인)는 (주)텔콘제약(소멸법인)을 흡수합병(합병비율 1:0)하였습니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 : 신규사업인 제약ㆍ바이오 부문의 경쟁력 강화와 경영의 효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 도모하기 위함.&cr;&cr;(2) 합병 주요일정 구분 주식회사 텔콘알에프제약&cr;(존속회사) 주식회사 텔콘제약&cr;(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2018.03.08 2018.03.08 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2018.03.08 - 합병계약일 2018.03.09 2018.03.09 주주확정기준일 2018.03.23 - 소규모 합병 공고 또는 통지 2018.03.26 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018.03.26 - 종료일 2018.03.28 - 합병반대의사 통지&cr;접수기간 시작일 2018.03.26 - 종료일 2018.04.08 - 합병승인을 위한 &cr;주주총회 갈음 이사회 승인 2018.04.09 2018.04.09 채권자 이의제출 공고일 2018.04.10 2018.04.24 채권자 이의제출기간 시작일 2018.04.10 2018.04.24 종료일 2018.05.10 2018.05.24 합병기일 2018.05.25 2018.05.25 합병종료보고 주주총회 갈음 &cr;이사회 결의일 2018.05.28 - 합병등기 예정일(소멸등기 예정일) 2018.05.31 2018.05.31 &cr;(3) 대상회사 구분 회사명 주소 비고 존속법인 (주)텔콘알에프제약 경기 용인시 기흥구 동탄기흥로 684 대표이사 김지훈 소멸법인 (주)텔콘제약 충북 충주시 대소원면 첨단산업1로 120 대표이사 임홍계 &cr;(4) 주요내용&cr;- 대주주 등 지분변동 상황&cr;합병회사인 (주)텔콘알에프제약은 피합병회사인 (주)텔콘제약의 주식을 100% 소유하고 있으며, 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식에 의하여 1.0000000:0.0000000의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 이에따라 (주)텔콘알에프제약이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.&cr;&cr;- 주식매수청구권 행사 본 합병은 '상법' 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, (주)텔콘알에프제약의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.&cr;소멸회사인 (주)텔콘제약은 (주)텔콘알에프제약의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. &cr;- 채권자보호에 관한 사항 존속회사인 (주)텔콘알에프제약은 2018년 4월 10일부터 2018년 5월 10일까지 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였고, 소멸회사인 (주)텔콘제약은 2018년 4월 24일부터 2018년 5월 24일까지 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였습니다.&cr;이에따라 채권자 이의제출 만료 시까지 이의를 제출한 채권자는 없습니다. 또한, 해당 건으로 채권을 변제하거나, 상당한 담보를 제공하기로 결정된 사항은 없습니다. &cr;- 관련 소송의 현황 본 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 사실이 없습니다. &cr;- 신주배정 등에 관한 사항 본 합병은 100% 자회사에 대하여 합병신주를 발행하지 않는 방식에 의한 합병(합병비율1.0000000:0.0000000)이므로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. &cr;(5) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;본 합병은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의 5 제7항 제2호 &cr;에 따라 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하였기 때문에 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재생략합니다.&cr; 사 ) 자산양수도((주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채)&cr; 2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)한일진공(양도인)에게 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2020년 11월 03일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,318,054,880원입니다.&cr;&cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 &cr;&cr;(2) 양수 완료일자 : 2020년 11월 03일&cr;&cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 (주)한일진공 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 대표이사 김지훈 &cr;(4) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)케이피엠테크 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 132,490,945주 양수도 대상자산 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채&cr;(권면금액 3,029,173,500원) 양수인 (주)텔콘알에프제약 양수도 가액 금14,318,054,880원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 현금 2020년 11월 03일 10,028,054,880 대용납입 2020년 11월 03일 4,290,000,000 합계 14,318,054,880 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2020년 10월 24일 ~ &cr;2020년 11월 03일 호연회계법인 이사회결의일 2020년 11월 03일 - 주요사항보고서제출일 2020년 11월 03일 - 자산양수도 계약 체결일 2020년 11월 03일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2020년 11월 03일 - &cr;(5) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;당사는 (주)케이피엠테크의 사채권을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.&cr; 아 ) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)&cr; &cr; 2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(양도인)에게 (주)케이피엠테크 주식의 지분(지분율 9.97%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2020년 11월 20일 대금 전액 지급이 완료되 어 양수가 완료되었습니다. &cr;자산양수도 가액은 47,873,612,412원입니다.&cr; &cr;(1) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 &cr;&cr;(2) 양수 완료일자 : 2020년 11월 20일&cr;&cr;(3) 상대방 상대방 주소 비고 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 서울특별시 강남구 테헤란로 대표이사 김지훈 &cr;(4) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)케이피엠테크 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 137,573,979주 양수도 대상자산 (주)케이피엠테크의 발행주식 13,709,511주&cr;(지분율 9.97%) 주주명(양수인) (주)텔콘알에프제약 양수도 가액 금47,873,612,412원(주당 금3,492원) &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 현금 2020년 11월 03일 23,460,000,000 대용납입 2020년 11월 03일 14,360,000,000 잔금(현금) 2020년 11월 20일 10,053,612,412 합계 47,873,612,412 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2020년 10월 23일 ~ &cr;2020년 11월 02일 성율회계법인 이사회결의일 2020년 11월 03일 - 주요사항보고서제출일 2020년 11월 03일 - 자산양수도 계약 체결일 2020년 11월 03일 - 주식 양수일 2020년 11월 03일 - 대금 지급일 2020년 11월 03일 - 현금 : 23,460,000,000원&cr;- 대용납입 : 14,360,000,000원((주)텔콘알에프제 약의 제18회차 전환사채를 발행하여 지급) 2020년 11월 20일 잔금(현금) : 10,053,612,412원 자산양수도 완료일 2020년 11월 20일 - &cr;(5) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;당사는 (주)케이피엠테크의 주식을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.&cr;&cr;3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; 가) 2016년 감사의견의 강조사항&cr; - 최대주주 변경&cr;연결재무제표에 대한 주석 1에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중에 지배기업의 최대주주인 ㈜케이엠더블유가 보통주식 3,060,000주를 텔콘홀딩스㈜ 등에게 매도함에 따라 텔콘홀딩스㈜가 지배기업의 최대주주로 변경되었습니다.&cr;&cr;- 보고기간 후 사건&cr;연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중에 지배기업은 2017년 3월 2일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 제4회 무기명식무보증사모 전환사채(7,000백만원)를 발행하기로 결의하여 2017년 3월 3일에 발행하였습니다. 지배기업은 2017년 3월 2일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(10,000백만원)를 발행하기로 결의하여 2017년 3월 6일에 발행하였습니다. &cr;지배기업은 2016년 11월 10일 개최된 이사회를 통하여 지분강화 및 사업시너지 제고의 일환으로 관계기업인 주식회사 케이피엠테크의 지분 8.7%(14,007백만원)를 ㈜케이피엠테크의 주주인 ㈜오에프씨, 필로스제1호투자조합으로부터 취득하기로 결의하였으며, 2017년 3월 6일까지 잔금지급이 완료되었습니다. 지배기업은 2017년 3월 7일 개최된 이사회를 통하여 사업시너지 제고의 일환으로 관계기업인 ㈜케이피엠테크가 발행한 제2회 전환사채(10,000백만원)를 취득하기로 결의하여 2017년 3월 7일에 취득하였습니다. &cr;- 연결재무제표 재작성&cr;연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정과 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 6,085백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,024백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;나) 2017년 감사의견의 강조사항&cr;&cr;- 최대주주 변경&cr;연결재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중에 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배기업의 최대주주는 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구, 텔콘홀딩스(주))에서 Emmaus Life Sciences Inc.로 변경되었습니다.&cr;&cr;- 계속기업 가정에 관한 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 12,081백만원과 19,841백만원 만큼 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 18,074백만원 만큼 초과하여 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다. 이에 따라 연결기업은 SCD API 독점공급권에 따른 매출 발생, 해외시장 매출 증대, 원가와 비용 절감노력을 계속할 예정입니다. 또한, 유동성확보가 가능한 투자자산을 72,393백만원 보유하고 있으며, 전환사채가 17,000백만원 만큼 보통주로 전환되었으며, 앞으로도 계속 전환사채가 보통주로 전환되어 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되며, 이러한 불확실성의 결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 동 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;&cr;- 연결재무제표 재작성&cr;연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정과 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 8,695백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,610백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;- 보고기간 후 사건 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 Emmaus Life Sciences Inc.와 2017년 6월 19일에 계약한 게실증 치료제의 아시아 판매권에 대한 잔금 USD 5,000,000를 2018년 1월 11일에 납입하였습니다.&cr;&cr;지배기업이 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,000백만원과 1,000백만원이 2018년 3월 5일과 3월 6일에 각각 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. &cr;지배기업이 발행한 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원이 2018년 3월 6일에 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;지배기업은 2018년 3월 8일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2,405백만원)를 발행하기로 결의하여 2018년 3월 8일에 발행하였습니다. &cr;지배기업은 2018년 3월 8일 개최된 이사회를 통하여 조직합병을 통한 경영효율화, 제약ㆍ바이오 사업의 시너지효과를 위해 종속기업인 (주)텔콘제약과의 흡수합병을 결의하였으며, 합병비율은 1.0000 : 0.0000 입니다.&cr;&cr;지배기업은 2018년 3월 14일 개최된 이사회를 통하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3,000백만원)를 발행하기로 결의하여 2018년 3월 14일에 발행하였습니다.&cr;&cr;다) 2018년 감사의견의 강조사항&cr;&cr;- 합병&cr;주석 39에 기술하고 있는 바와 같이, ㈜텔콘알에프제약은 2018년 5월 25일자로 신규사업인 제약ㆍ바이오 부문이 경쟁력 강화와 계열회사간 사업시너지를 창출하고 경영의 효율성 제고를 위해 ㈜텔콘제약을 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;- 계속기업 관련 불확실성&cr;주석 40에 기술하고 있는 바와 같이, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 15,174백만원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 712백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr; 라) 2019년 감사의견의 강조사항&cr;&cr;- 연결재무제표 재작성&cr;연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 2,161백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,161백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;마) 2020년 감사의견 강조사항&cr;&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;&cr;(1) 재무제표 재작성&cr;연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가오류로 인하여 비교표시된 2019년 12월 31일 현재의 순자산은 2,161백만원 감소하였으며 이로 인하여 2020년 12월 31일을 보고기간으로하는 연결손익계산서상의 순손실이 2,161백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 연결재무상태표상 순자산과 결손금에는 변동이 없습니다.&cr;&cr;(2) 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황 등&cr;연결재무제표에 대한 주석 41에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성이 높아지는 경제환경속에서 회사는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 50,664백만원만큼 초과하고 있으며 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실이 2,090백만원 발생하였으며 보고기간말 현재 누적결손금은 103,212백만원입니다. 또한 회사가 발행한 전환사채는 모두 유동부채이며, 관련 전환권대가는연결재무제표에 대한 주석 2 및 주석19에 기술되어 있는 바와 같이 금융감독원 질의회신에 따라 자본으로 인식하고 있습니다. 전환권대가 등이 자본이 아닌 파생상품부채로 평가할 경우 계상되는 평가손실 44,940백만원은 첨부된 연결재무제표에 계상되어 있지 않습니다. &cr;&cr;우리의 의견은 위 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 그러나 이 보고서의 이용자는 위 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;&cr; 나. 우발채무 등에 관한 사항(연결 기준) 1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 3,211,457 2,040,000 차입금 - 신한은행 &cr;2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 126,862 이행지급 등 3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 계류법원 사건번호 원고 피고 소송내용 소송금액 진행경과 서울중앙지방법원 2020가합589134 주식회사씨엠지제약 지배기업 부당이득금(1) 398,788 진행중 수원지방법원 2021구합70968 지배기업 기흥세무서장 법인세부과금취소(2) 1,918,052 진행중 (1) 라비트라정의 원료인 라니티딘에서 발암물질이 검출됨에 따라 라비트라정이 판매중지 되었고, 기 납품되었던 라비트라정을 텔콘알에프제약에 다시 반환함. 이에 원고(씨엠지제약)는 반환한 물품에 대하여 피고(텔콘알에프제약)에게 물품대금(398, 787,603원)을 지급 요청함.&cr; (2) 피고(기흥세무서장)는 원고(텔콘알에프제약)가 게실증 치료제의 아시아 독점판매권을 취득하는 대가로 Emmaus 측에 지급한 USD 10,000,000의 지급액은 국내원천 사용료소득에 해당한다고 보아 2017~2018 사업연도 법인세 및 원천징수 법인세 합계 1,918,052,500 원 을 부과하였고, 이에 원고(텔콘알에프제약)는 지급액이 과세대상인 국내 원천 사용료 소득에 해당하지 아니하며, 국내에서 미등록된 특허권과 관련하여 지급받는 소득은 국 내원천 사용료소득으로 보기 어렵다고 판단하여 법인세 부과금 취소를 청구함. &cr;&cr;당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.&cr; 4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다. &cr; 다. 대손충당금 설정현황(연결 기준) 1) 최근 사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제23기 &cr;3분기 매출채권 7,469 154 2.06% 미수금 4,601 2,549 55.40% 보증금 851 - 합계 12,921 2,703 20.92% 제22기 매출채권 8,784 235 2.68% 미수금 4,764 2,549 53.51% 보증금 810 - - 합계 14,358 2,784 19.39% 제21기 특수관계자 매출채권 4,921 - - 매출채권 10,159 3,150 31.01% 특수관계자 미수금 124 - - 미수금 2,849 2,549 89.47% 대여금 25 - - 미수수익 1 - - 보증금 1,049 - - 합계 19,128 5,699 29.76% &cr; 2) 최근 사업연도의 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,784 5,699 2,828 2. 순대손처리액(①－②±③) - - -155 ① 대손처리액(상각채권액) -21 - -155 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액&cr;(연결범위 변동, 합병으로인한 변동) - - - ④ 기업회계기준서 1109호 최초&cr; 적용에 따른 조정 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -60 -2,915 3,025 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,703 2,784 5,699 () 대여금 및 수취채권의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.&cr;&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.&cr;&cr; 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과 3년 초과 합계 금액 9,367 83 2,571 49 12,070 구성비율(%) 77.20% 1.10% 21.29% 0.41% 100.00% () 대손충당금 차감전 금액 기준입니다.&cr; &cr; 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고 RF 부문 제 품 1,378 1,683 2,014 - 재공품 1,240 1,073 696 - 원재료 1,079 608 855 - 미착품 56 - - - 소 계 3,753 3,364 3,565 - 제약ㆍ바이오&cr;부문 제 품 430 465 250 - 재공품 33 28 18 - 원재료 535 291 286 - 부재료 174 128 70 - 소 계 1,172 912 624 - 합계 제 품 1,808 2,148 2,264 - 재공품 1,273 1,101 714 - 원재료 1,614 899 1,141 - 부재료 174 128 70 - 미착품 56 - - 소 계 4,925 4,276 4,189 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.50% 2.30% 3.24% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.28회 6.11회 9.55회 - () 상기 재고자산은 평가손실충당금을 반영하였습니다. &cr;&cr; 2) 재고자산 실 사내 역&cr; - 실사일자 : 2020년 12월 31일&cr; - 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당사 담당자 및 외부감사인 입회&cr;- 실사방법 : 재고자산 실사는 당사 담당자와 외부감사인이 실사당일 직접 참여하여 실사일 현재의 재고수량을 조사하였습니다.&cr;&cr;3) 재고자산의 담보제공여부 : 해당사항 없습니다.&cr;&cr;4) 장기 체화등의 내역&cr; 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. &cr; 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다. &cr;재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 제품 2,084,937 (276,114) 1,808,823 2,389,511 (241,254) 2,148,257 재공품 1,272,849 - 1,272,849 1,100,636 - 1,100,636 원재료 1,831,245 (216,966) 1,614,279 1,088,515 (188,873) 899,642 부재료 182,653 (8,868) 173,785 130,473 (2,510) 127,963 미착품 55,691 - 55,691 - - - 합 계 5,427,375 (501,948) 4,925,427 4,709,135 (432,637) 4,276,498 () 당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 69,311천원 및 111,786천원 입 니다. &cr; &cr;마. 공정가치평가 내역&cr; 당사의 공정가치 평가와 관련된 내역은 본 공시서류 'Ⅲ. 재무에관한사항의 2. 연결재무제표 주석 중 2. 재무제표 작성기준, 3. 회계정책의 변경, 4. 유의적인 회계정책, 33. 금융상품, 34. 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr; V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사의견&cr; 제22기, 제21기 연결재무제표 및 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견은 모두 적정입니다. 제23기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 자료입니다. 제23기 3분기성현회계법인---제22기성현회계법인적정감사의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;&cr;(1) 재무제표 재작성&cr;연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가오류로 인하여 비교표시된 2019년 12월 31일 현재의 순자산은 2,161백만원 감소하였으며 이로 인하여 2020년 12월 31일을 보고기간으로하는 연결손익계산서상의 순손실이 2,161백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 연결재무상태표상 순자산과 결손금에는 변동이 없습니다.&cr;&cr;(2) 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황 등&cr;연결재무제표에 대한 주석 41에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성이 높아지는 경제환경속에서 회사는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 50,664백만원만큼 초과하고 있으며 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실이 2,090백만원 발생하였으며 보고기간말 현재 누적결손금은 103,212백만원입니다. 또한 회사가 발행한 전환사채는 모두 유동부채이며, 관련 전환권대가는연결재무제표에 대한 주석 2 및 주석19에 기술되어 있는 바와 같이 금융감독원 질의회신에 따라 자본으로 인식하고 있습니다. 전환권대가 등이 자본이 아닌 파생상품부채로 평가할 경우 계상되는 평가손실 44,940백만원은 첨부된 연결재무제표에 계상되어 있지 않습니다. &cr;&cr;우리의 의견은 위 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 그러나 이 보고서의 이용자는 위 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 관계기업 손상&cr; &cr; 가. 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr; &cr; 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사의 재무상태표상 관계기업투자의 장부금액은 71,557백만원으로 총자산의 38.8%를 차지하고 있으며, 당기 중 3,680백만원의지분법손실과 44,693백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr;&cr;회사는 보고기간말마다 종속기업 및 관계기업에 대하여 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 종속기업 및 관계기업 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr;나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; - 연결회사가 제시한 관계기업투자별 손상 징후에 대한 판단근거를 검토하였으며, 그 근거가 연결 회사의 회계정책과 부합하는지 확인 - 연결회사가 사용한 손상검사 평가모형의 수학적인 정확성을 확인 - 회수가능액 평가 시 참여한 연결회사 측 전문가의 적격성 및 독립성을 평가 - 연결회사가 사용가치 추정시 사용한 미래현금흐름의 추정, 할인율 등의 타당성에 대해 확인 (2) 수익인식&cr; &cr;가. 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;회사의 수익은 알에프사업과 제약사업 및 특수관계자인 엠마우스에 대한 원재료 납품으로부터 창출됩니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. &cr;&cr; 나. 해당사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; &cr;- 수익인식의 정확성 및 실재성에 대한 연결실체의 주요 내부통제의 설계, 이행 및 운영을 평가 &cr;- 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 검토 &cr;- 매출거래에 대해 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사 &cr;- 보고기간 말에 발생한 제품매출의 통제의 이전시점을 확인하기 위한 매출계약서 검토 &cr;- 보고기간 동안 발생한 제품매출의 출고일과 매출인식일을 비교대사하여기간귀속의 적정성 검토&cr;- 보고기간 직후에 기록된 매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과의 비교 &cr;- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가 제21기성현회계법인적정연결재무제표 재작성&cr;연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 2,161백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 2,161백만원 증가하였습니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. &cr;해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, &cr;우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr; (1) 관계기업투자 손상&cr; 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 연결재무상태표상 관계기업투자의 장부금액은 42,460백만원으로 총자산의 32.8%를 차지하고 있으며, 당기 중 9,400백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 연결회사는 보고기간말마다 관계기업에 대하여 손상징후가 있는지를 검토하며, 손상징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr;회수가능액 추정에 중요한 영향을 미치는 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 가정에는 경영진의판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 관계기업 손상을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 관계기업투자 손상에 대한 우리의 감사절차는 여러 절차들 중에서 다음을 포함합니다. ㆍ우리는 연결회사가 제시한 관계기업투자별 손상징후에 대한 판단근거를 검토하였으며, 그 근거가 연결회사의 회계정책과 부합하는지 확인하였습니다. ㆍ우리는 연결회사가 사용한 손상검사 평가모형의 수학적인 정확성을 확인하였습니다. ㆍ우리는 회수가능액 평가시 참여한 연결회사 측 전문가의 적격성 및 독립성을 평가하였습니다. ㆍ우리는 연결회사가 사용가치 추정시 사용한 미래현금흐름의 추정, 할인율 등의 타당성에 대해 확인하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제23기성현회계법인반기 재무제표 검토,&cr;연결 및 별도재무제표에 대한 감사205백만원1,60044백만원343제22기성현회계법인반기 재무제표 검토,&cr;연결 및 별도재무제표에 대한 감사205백만원1,560205백만원1,431제21기호연회계법인반기 재무제표 검토,&cr;연결 및 별도재무제표에 대한 감사90백만원1,23090백만원1,232 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제23기-----제22기-----제21기2019.04.01세무조정2019.04.01~2020.03.31. 5백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 세일회계법인과의 계약기간 만료로 인하여 2018년 4월 25일 감사인 선임 위원회를 개최하여 호연회계법인과 3개년간(2018년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지) 감사 계약을 체결하여 수행하기로 결정하였으 나 2020년 회계연도부터 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부 감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 1항에 의거하여 성도ㆍ이현회계법인을 감사인으로 지정받아 3개년간(2020년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일까지) 감사 계약을 체결하는 것으로 결정하였습니다.&cr; 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12020.08.28회사측 : 감사 등 3명&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 2명대면회의반기재무제표에 대한 검토 종결, 독립성 준수 확인22020.11.08회사측 : 감사 등 3명&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 2명대면회의회계 감사 계획, 중간감사검토 절차, 핵심감사사항의 선정, 표준감사시간 산정, 독립성 준수 확인32021.03.15회사측 : 감사 등 3명&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 2명대면회의회계 감사 결과 보고, 독립성 준수 확인, 표준감사시간 대비 실 투입시간 확인, 핵심감사사항 업무 결과42021.08.13회사측 : 감사 등 3명&cr;감사인측 : 업무수행이사 등 2명대면회의반기재무제표에 대한 검토 종결, 독립성 준수 확인 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;1) 이사의 수&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. &cr;&cr;() 이사회 구성원의 주요 이력등 자세한 사항은 'VIII. 임원및 직원등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;2) 이사회 의장&cr;- 이사회 의장 성명 : 김지훈&cr;- 대표이사 겸직여부 및 선임사유 : 당사의 이사회 의장은 당사 '정관' 제38조에 의거하여 김지훈 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 제38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. &cr;3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부&cr;당사는 '상법' 제362조 및 당사 '정관' 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주전에 서면 및 공시로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr;&cr;4) 이사회 권한&cr;당사의 이사회는 이사로 구성되며 '법령' 또는 '정관'에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr;&cr;[이사회운영규정] 구 분 내 용 구성과&cr;소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.&cr;&cr;제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다.&cr;4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위)&cr;회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다.&cr;&cr;제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)&cr;이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회 회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 이사회 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사 김지훈&cr; (출석률&cr;100%) 최지한&cr;(출석률&cr;100%) 김건&cr; (출석률&cr; 25% ) 임방글&cr; (출석률&cr; 100% ) 성감&cr;(출석률&cr; 0% ) 고윤기&cr;(출석률&cr; 0% ) 김민우&cr;(출석률&cr; 100% ) 1 2021.02.10 내부회계관리제도 설계 및 운용실태에 대한 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 2 2021.03.02 제22기 결산이사회 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 3 2021.03.02 제22기 정기주주총회 소집 및 전자투표의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 4 2021.06.04 제22기 연결 및 별도 재무제표 재작성의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 불참 찬성 () 상기 이사회의 활동내역은 중요 사항에 대하여만 기재하였습니다.&cr; &cr; 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역&cr;당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항&cr;당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 1명 포함)과 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 임기 연임여부&cr;및 횟수 선임배경&cr;및 추천인 회사와의&cr;거래 최대주주, &cr;주요주주와의 관계 활동분야 비고 김지훈 2017.11.13~&cr;2023.05.27 1 이사회&cr;추천 2021년 01월 29일&cr;에이비온(주) 보통주 17,100주 매매 - 대표이사 2020년 5월 28일 &cr;임시주주총회에서 재선임 최지한 2019.03.28~&cr;2022.03.27 - 이사회&cr;추천 2021년 01월 29일&cr;에이비온(주) 보통주 17,000주 매매 - 사내이사 - 김건 2019.03.28~&cr;2022.03.27 - 이사회&cr;추천 - - 사내이사 - 임방글 2019.03.28~&cr;2022.03.27 - 이사회&cr;추천 - - 사내이사 - 성감 2016.07.14~&cr;2022.03.27 1 이사회&cr;추천 - - 사외이사 2019년 3월 28일 &cr;정기주주총회에서 재선임 고윤기 2017.11.13~&cr;2023.05.27 1 이사회&cr;추천 - - 사외이사 2020년 5월 28일 &cr;임시주주총회에서 재선임 김민우 2017.11.13~&cr;2023.05.27 1 이사회&cr;추천 - - 사외이사 2020년 5월 28일 &cr;임시주주총회에서 재선임 &cr;2) 사외이사 후보 선정 및 추천&cr; 가) 사외이사 후보 선정을 위한 내부지침 : 해당사항 없음&cr; 나) 사외이사 선임과정 성명 내용 고윤기, 김민우 2020년 3월 30일 당사 이사회의 추천으로 임시주주총회 안건으로 상정, 2020년 5월 28일 임시주주총회에서 원안대로 가결되어 재선임 &cr;3) 사외이사후보추천위원회&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 한 개별교육을 실시하고 있지 않습니다. 그러나 경영상 주요 현황에 대한 정보를 수시로 제공하는 등 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.&cr; 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 73--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사. 사외이사 교육 미실시 내역 이사의 독립성 및 전문성을 보장하기 위하여 별도의 교육을 실시하고 있지 않지만, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 자료 등을 제공하며, 경영상 중요사항에 대한 자료 및 사내 주요 현안에 따른 관련 법규와 제도의 변경 등에 대한 자료 및 교육 정보 등 을 수시로 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 다른회사겸직현황 선임배경 &cr;및 추천인 회사와의&cr;관계 최대주주, &cr;주요주주와의 관계 결격요건 &cr;여부 비 고 서진수 - 1983.01~2015.12 하나은행 &cr;- 2011.12~2013.07 금융감독원 파견 근무 - 이사회&cr; 추천 - - - 2020년 5월 28일 &cr;임시주주총회에서 재선임 &cr;다. 감사의 독립성&cr;당사의 감사는 '상법'상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 '정관'에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과&cr;책임 정관 제45조 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. &cr; 라. 감사의 주요 활동내역&cr;- 회계 및 업무에 대한 감사 실시&cr;- 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가&cr;- 내부감사장치의 가동현황에 대한 평가&cr;- 이사회 출석 및 의견 진술 &cr; 마. 감사 지원조직 및 교육현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 감사를 대상으로 교육을 실시하고 있지 않습니다. 그러나 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서 수시로 정보를 제공하고 관련 법규 및 해당 규정의 개정 등에 대한 정보를 제공함으로써 감사의 직무수행을 보조하고 있습니다. 바. 감사 교육현황 감사의 독립성 및 전문성을 보장하기 위하여 별도의 교육을 실시하고 있지 않지만, 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 관련 자료 등을 제공하며, 경영상 중요사항에 대한 자료 및 사내 주요 현안에 따른 관련 법규와 제도의 변경 등에 대한 자료 및 교육 정보 등 을 수시로 제공하고 있습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황&cr;당사는 공시대상 기간 중 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, '상법' 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하고 있습니다. 2021년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제22기(2020년) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 () 당사는 이사회결의를 통해 2021년 3월 30일에 개최한 제22기(2020년) 정기주주총회에서 전자투표 및 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하였습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁여부&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 의결권 현황&cr; 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 87,509,012주이며, 보통주 외에 종류주식은 발행하지 않았습니다. 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주87,509,012----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주87,509,012---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 제9조 (신주인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 점위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금율기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;7. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우&cr;8. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;9. 액면총액 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부&cr;폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 &cr; 바. 주 주 총 회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제22기 정기주주총회&cr;(2021.03.30) 제1호 의안 : 제22기 별도 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr; 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상법개정 내용 반영 등) - 의결정족수 부족으로 &cr;안건 미상정 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 가결에 필요한 의결정족수 부족으로 인한 부결 - 제22기 임시주주총회&cr;(2020.05.28) 제1호 의안 : 제21기 별도 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 반영 등) &cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 김지훈 선임의 건&cr; 제3-2호 의안 : 사외이사 고윤기 선임의 건&cr; 제3-3호 의안 : 사외이사 김민우 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 상근감사 서진수 선임의 건 &cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제21기 정기주주총회&cr;(2020.03.27) 제1호 의안 : 제21기 별도 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 반영 등) &cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 김지훈 선임의 건&cr; 제3-2호 의안 : 사외이사 고윤기 선임의 건&cr; 제3-3호 의안 : 사외이사 김민우 선임의 건&cr; 제4호 의안 : 상근감사 서진수 선임의 건 &cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 의결정족수 부족으로&cr;주주총회 불성립 제20기 정기주주총회&cr;(2019.03.28) 제1호 의안 : 제20기 별도 및 연결 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 최지한 선임의 건&cr; 제3-2호 의안 : 사내이사 김건 선임의 건&cr; 제3-3호 의안 : 사내이사 임방글 선임의 건&cr; 제3-4호 의안 : 사외이사 성감 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(전자증권제도 도입 반영 등) - 의결정족수 부족으로 &cr;안건 미상정 제20기 임시주주총회&cr;(2018.05.04) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결 - 제19기 정기주주총회&cr;(2018.03.30) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 &cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결 - &cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)한일진공최대주주보통주7,265,1808.517,265,1808.30발행주식 총수 증가로 지분율 감소보통주7,265,1808.517,265,1808.30------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)한일진공12,636김지훈0.00--(주)코스인베스트먼트18.80이청균0.00---- 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) () 상기 최대주주의 출자자수는 2020년 12월 31일 기준입니다.&cr; 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 변동내역 2020.06.09김지훈---(주)코스인베스트먼트22.892020.11.20김지훈---(주)코스인베스트먼트18.80 변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 한일진공156,03924,845131,19415,668-8,7387,979 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 () 상기 재무현황은 (주)한일진공의 제11기(2020.01.01~2020.12.31) 감사보고서 연결 재무제표 기준입니다.&cr; 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1) 최대주주 개요&cr; 주식회사 한일진공은 진공증착장비 개발, 생산, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품으로는 휴대폰 케이스 및 윈도우 코팅용 진공증착장비, 광학(렌즈) 및 휴대폰 카메라 렌즈 코팅용 진공증착장비, 안경 코팅용 진공증착장비 등이 있습니다. &cr; 기계산업은 B2B 산업으로 전방산업과의 연관 효과가 크고 다양한 소재와 부품을 가공하고 조립하기 때문에 후방산업과의 연관 효과도 높은 편입니다. 여러 전방 산업 중 주식회사 한일진공의 주요 전방산업은 휴대폰, 휴대폰 부품(케이스, 윈도우, 렌즈 등), 안경, 광학 산업 등으로 구분할 수 있으며, 이들 산업의 변화는 당사의 사업에 큰 영향력을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 최대주주인 주식회사 한일진공은 코스닥 상장사로서 세부적인 사업의 내용은&cr;전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. &cr;2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; 마. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)코스인베스트먼트1김지훈---(주)케이피엠테크100.00------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 바. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 주식회사 코스인베스트먼트23,68999622,6931-15958 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 () 상기 재무현황은 (주)코스인베스트먼트의 제6기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 기준입니다.&cr; &cr; 3. 최대주주 변동현황 2021년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2016년 03월 29일텔콘홀딩스(주)997,82619.87주식양수도 계약(1)2017년 06월 22일Emmaus Life Sciences Inc.6,643,55910.26제3자 배정 유상증자 참여(2)2019년 12월 23일(주)한일진공7,265,1808.52제10, 12회차 전환사채의 권리행사(3) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 (1) 2016년 2월 29일 (주)케이엠더블유의 보유주식 997,826주(19.87%)를 텔콘홀딩스(주)에게 양도하는 주식 및 경영권양수도 계약을 체결하였으며, 2016년 3월 29일 주식양수도계약체결에 따른 대금지급 및 주권교부를 완료하였습니다.&cr;(2) 2017년 6월 22일자 제3자 배정 유상증자결정에 대한 납입이 완료됨에 따라, 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)으로 최대주주가 변경되었으며, 변동일 기준 최대주주 보유주식수는 6,643,559주(10.26%)입니다.&cr;(3) 2019년 12월 23일 제10, 12회차 전환사채의 권리행사에 따라, (주)한일진공으로 최대대주주가 변경되었으며, 변동일 기준 최대주주 보유주식수는 7,265,180주(8.52%)입니다. &cr;&cr; 4. 주식 소유현황 &cr; 가. 주식 소유현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)한일진공7,265,1808.30---10,6540.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 71,51571,51799.9971,368,28987,509,01290.51- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 () 상기 주주 현황은 2020년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였으므로, 보고서 제출일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임을 알려드립니다. &cr; 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 '21년 04월 '21년 05월 '21년 06월 '21년 07월 '21년 08월 '21년 09월 기명식&cr;보통주 최 고 5,250 4,885 4,785 5,170 5,220 4,980 최 저 4,945 4,460 4,460 4,520 4,085 3,785 평 균 5,086 4,719 4,612 4,897 4,697 4,314 최고 일 거래량 2,190,432 4,578,204 931,380 3,988,866 2,760,262 6,712,497 최저 일 거래량 396,103 320,079 291,825 420,230 262,607 276,304 월간거래량 15,589,187 19,294,249 11,240,703 26,214,974 15,549,555 26,590,585 (1) 출처 : 한국거래소 (http://www.krx.co.kr)&cr;(2) 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 주요임원 현황 2021년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김지훈남1970.10대표&cr;이사사내이사상근경영총괄- ㈜텔콘알에프제약 대표이사&cr;- ㈜케이피엠테크 대표이사&cr;- ㈜한일진공 대표이사---17.11.13&cr;~현재2023.05.27최지한남1976.02사내&cr;이사사내이사상근재무총괄- 중앙대학교 회계학과&cr;- ㈜엘지씨엔에스&cr;- ㈜지에스아이티엠&cr;- ㈜중원바이오팜 감사---19.03.28&cr;~현재2022.03.27김건남1977.06사내&cr;이사사내이사비상근경영자문- 고려대학교 법학대학원&cr;- 제39기 사법연수원 수료&cr;- 법무법인 (유)로고스 기업송무팀 변호사&cr;- 법무법인 준경 구성원 변호사&cr;- 법무법인 아리율 대표변호사&cr;- 서울지방변호사회 사무총장 겸 제1총무이사---19.03.28&cr;~현재2022.03.27임방글여1978.05사내&cr;이사사내이사비상근경영자문- 이화여자대학교 법학과&cr;- 제40기 사법연수원 수료&cr;- 법무법인 거인 구성원 변호사&cr;- 비앤아이법률사무소 대표변호사&cr;- 법무법인 정향 소속변호사&cr;- 서울지방변호사회 비상임위원---19.03.28&cr;~현재2022.03.27성감남1969.07이사사외이사비상근경영자문 - 경희대학교 정경대학 회계학과 - 한국산업개발연구원 - ㈜대동고려삼 감사 ---16.07.14&cr;~현재2022.03.27고윤기남1975.12이사사외이사비상근경영자문 - 연세대학교 독어독문학과&cr;- ㈜제이투엘인베스트먼트아시아 감사 - 로펌고우법률사무소 변호사 ---17.11.13&cr;~현재2023.05.27김민우남1972.09이사사외이사비상근경영자문 - 경희대학교 경영학부&cr;- 현대회계법인 이사&cr;- KPMG 삼정 회계법인 Director - Deloitte 안진 회계법인 S.Senior ---17.11.13&cr;~현재2023.05.27서진수남1960.02감사감사상근감사- ㈜하나은행 근무&cr;- 금융감독원 파견 근무---17.11.13&cr;~현재2023.05.27권도선남1964.12사장미등기상근 제약ㆍ바이오&cr;총괄 - 충북대학교 경영학과&cr;- ㈜종근당 영업기획 상무---2018.12 &cr;~현재-인선준남1963.05부사장미등기상근 제약ㆍ바이오&cr; 영업 - 동국대학교 국문과&cr;- ㈜종근당 OTC 마케팅 팀장&cr;- ㈜종근당 특판 팀장---2019.04&cr;~현재-권용일남1963.12상무미등기상근 제약ㆍ바이오&cr; 공장장 - 환인제약㈜&cr;- 참제약㈜&cr;- 한국프라임제약㈜ 총괄부장&cr;- ㈜다산메디켐 생산본부장&cr;- 정우신약㈜ 생산이사---2017.07&cr;~현재-양현석남1971.07이사미등기상근RF&cr;제조 총괄- 목원대학교 전자공학과&cr;- KMW 생산기술 담당&cr;- ㈜텔콘알에프제약 베트남지사 법인장&cr;- ㈜텔콘알에프제약 중국지사 총경리---1999.01~2019.04&cr;2019.06&cr;~현재-이민희남1978.09이사미등기상근RF&cr;연구 총괄- 수도전기공업고등학교&cr;- ㈜텔콘알에프제약 연구개발 1부 부서장---2000.05&cr;~현재-김일호남1975.01이사미등기상근RF&cr;구매 총괄 - 재능대학 전자공학과 - ㈜케이엠더블유 원가혁신 팀장 ---2020.07&cr;~현재-최정한남1972.08이사미등기상근RF&cr;영업 총괄 - 서울과학기술대학교 전자과&cr;- ㈜케이엠더블유 영업총괄&cr;- Guochang Technology 해외법인장 ---2020.11&cr;~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 계열회사간의 임원 겸직현황 성명 (주)텔콘알에프제약 계열회사 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 김지훈 대표이사 상근 (주)케이피엠테크 대표이사 상근 (주)한일진공 대표이사 상근 (주)코스인베스트먼트 대표이사 상근 (주)에이엠아이인베스트먼트 대표이사 상근 (주)텔콘파트너스 사내이사 비상근 최지한 사내이사 상근 (주)중원바이오팜 감사 비상근 (주)에이엠아이인베스트먼트 감사 비상근 다. 직원 등 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) RF남70---705.32,54936----RF여40---402.591423-제약ㆍ바이오 남20-1-211.867532-제약ㆍ바이오 여34-2-363.381022-164-3-1673.84,94830- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 (1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 '소득세법' 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.&cr;(2) 상기 직원의 수는 등기임원을 제외한 기준입니다.&cr; 라. 미등기임원 보수 현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 1164058- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기/사외이사71,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 831840- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 () 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 이사를 포함하였습니다.&cr; 2) 유형별 (단위 : 백만원) 423759-35418-----12727- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 () 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 이사를 포함하였습니다.&cr; 다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 승인받은 보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 보수를 지급하고 있습니다. 또한 회사의 경영성과 및 각종 평가지표 등에 따라 성과급을 지급할 수 있습니다. &cr;이사 및 감사의 퇴직금은 주주총회의 승인을 거친 임원퇴직금지급규정에 의해 지급하고 있습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 () 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목은 기재하지 않습니다.&cr; 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 () 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목은 기재하지 않습니다.&cr; 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 2842,279,510-------2842,279,510- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <표2> 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 이두현-2016.07.01신주교부보통주500,000-250,000250,000250,000-2018년 07월 01일~&cr;2021년 06월 30일2,262이두현-2017.11.13신주교부보통주500,000---500,000-2019년 11월 13일~&cr;2022년 11월 13일6,622김지훈등기임원2017.11.13신주교부보통주89,667----89,6672019년 11월 13일~&cr;2022년 11월 13일6,622최지한등기임원2017.11.13신주교부보통주5,000----5,0002019년 11월 13일~&cr;2022년 11월 13일6,622강진우-2017.11.13신주교부보통주89,666---89,666-2019년 11월 13일~&cr;2022년 11월 13일6,622윤성노미등기임원2017.11.13신주교부보통주89,667----89,6672019년 11월 13일~&cr;2022년 11월 13일6,622직원 51명직원2017.11.13신주교부보통주226,000--65,00093,00068,0002019년 11월 13일~&cr;2022년 11월 13일6,622 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 행사 취소 행사 취소 (1) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유/무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.&cr;(2) 상기 주식매수선택권의 부여받은자 및 취소수량은 퇴사자를 반영하였습니다.&cr;(3) 2021년 09월 30일 기준으로 종가는 3,990원 입니다.&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)&cr; 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)텔콘알에프제약257 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 계통도&cr; 계통도.jpg 계통도 &cr; 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;&cr;당사와 계열회사간의 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 (주)텔콘알에프제약 계열회사 직위 상근여부 회사명 직위 상근여부 김지훈 대표이사 상근 (주)케이피엠테크 대표이사 상근 (주)한일진공 대표이사 상근 (주)코스인베스트먼트 대표이사 상근 (주)에이엠아이인베스트먼트 대표이사 상근 (주)텔콘파트너스 사내이사 비상근 최지한 사내이사 상근 (주)중원바이오팜 감사 비상근 (주)에이엠아이인베스트먼트 감사 비상근 &cr; &cr; 4. 타법인 출자현황(요약) 2021년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 15680,03310-80,043-------22474,681-5,7726,75775,6663710154,714-5,7626,757155,709 출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액 취득&cr;(처분) 평가&cr;손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 &cr; X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 매출매입 등 거래내역&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회사명 매 출 유형자산매각 금융상품 이자비용 최대주주 (주)한일진공 - - - 2,627,032 최대주주의 특수관계자 한일인베스트먼트(주) - - - 589,003 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - - - 1,202,320 임원.종업원 700 16,364 664,355 - 합 계 700 16,364 664,355 4,418,355 &cr;&cr; 2. 최대주주등에 대한 채권 채무 내역&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 신주인수권부사채 전환사채 기타채무 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 4,962,258 - - 기타(최대주주) (주)한일진공 - 35,883,235 140,625 기타(최대주주의 특수관계자) 한일인베스트먼트(주) - 9,242,272 16,319 기타 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 - 14,540,074 67,898 합 계 4,962,258 59,665,581 224,842 &cr; &cr; 3. 최 대 주 주등 과의 자금거래 내역&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회사명 금융자산 취득 금융자산 처분 관계기업 (주)에이엠아이인베스트먼트 2,000,000 2,242,143 합 계 2,000,000 2,242,143 &cr;&cr; 4. 최대주주등에게 담보로 제공받은 내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 담보제공자 보증금액 제공받은 내역 보증내용 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 3,500,000 지배기업 발행 &cr;제18회 전환사채 휴머니젠 렌질루맙 한국 및 필리핀&cr; 라이선스 계약금 &cr;&cr; 5. 최대주주등에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역&cr; (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 관계기업투자주식 5,666,400 13,716,000 전환사채 9,000,000 (주)한일진공 관계기업투자주식 5,666,400 13,716,000 전환사채 9,000,000 한일인베스트먼트(주) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등 (연결 기준) (단위 : 천원) 계류법원 사건번호 원고 피고 소송내용 소송금액 진행경과 서울중앙지방법원 2020가합589134 주식회사씨엠지제약 지배기업 부당이득금(1) 398,788 진행중 수원지방법원 2021구합70968 지배기업 기흥세무서장 법인세부과금취소(2) 1,918,052 진행중 (1) 라비트라정의 원료인 라니티딘에서 발암물질이 검출됨에 따라 라비트라정이 판매중지 되었고, 기 납품되었던 라비트라정을 텔콘알에프제약에 다시 반환함. 이에 원고(씨엠지제약)는 반환한 물품에 대하여 피고(텔콘알에프제약)에게 물품대금(398, 787,603원)을 지급 요청함.&cr; (2) 피고(기흥세무서장)는 원고(텔콘알에프제약)가 게실증 치료제의 아시아 독점판매권을 취득하는 대가로 Emmaus 측에 지급한 USD 10,000,000의 지급액은 국내원천 사용료소득에 해당한다고 보아 2017~2018 사업연도 법인세 및 원천징수 법인세 합계 1,918,052,500 원 을 부과하였고, 이에 원고(텔콘알에프제약)는 지급액이 과세대상인 국내 원천 사용료 소득에 해당하지 아니하며, 국내에서 미등록된 특허권과 관련하여 지급받는 소득은 국 내원천 사용료소득으로 보기 어렵다고 판단하여 법인세 부과금 취소를 청구함. &cr;당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ( 기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (연결 기준)&cr;1) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 증감 현황 (단위 : 건, 천원) 구 분 기초 증감 당분기말 채무보증 건수 - - - 채무보증 잔액 합계 - - - &cr;2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역 - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황 (연결 기준)&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등 (연결 기준) &cr; 1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 3,211,457 2,040,000 차입금 - 신한은행 &cr;2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 126,862 이행지급 등 &cr; 3) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 &cr;- 해당사항 없습니다. &cr; 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 &cr;&cr; - 해당사항 없습니다. &cr; &cr;나. 중소기업 기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 &cr; 다 . 합병등의 사후정보 1) (주)텔콘제약 구주취득(구 셀티스팜(주))&cr; 2016년 4월 21일 (주)텔콘(양수인)이 (주)텔콘제약의 대표이사 마상규(양도인)에게 (주)텔콘제약(대상회사) 주식의 지분(지분율 70%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 5월 20일 주식의 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 7,000,000,000원입니다.&cr;&cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 사업 다각화를 통한 제약ㆍ바이오 사업 진출 및 신규 성장동력 확보를 위함.&cr;&cr;나) 양수 완료일자 : 2016년 5월 20일&cr;&cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 마상규 경기도 용인시 수지구 만현로 - &cr;라) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)텔콘제약 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 140,000주 양수도 대상자산 (주)텔콘제약의 발행주식 98,000주(지분율 70%) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금7,000,000,000원(주당 금71,429원) &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 계약금 2016년 04월 21일 6,000,000,000 잔금 2016년 05월 20일 1,000,000,000 합계 7,000,000,000 () 계약금 60억원은 계약체결일에 양도인의 계좌로 현금지급 하였으며 잔금 10억원은 (주)텔콘의 제1차 전환사채를 발행하여 지급하였습니다.&cr;&cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2016년 04월 04일 ~ &cr;2016년 04월 21일 신아회계법인 이사회결의일 2016년 04월 21일 - 주요사항보고서제출일 2016년 04월 21일 - 자산양수도 계약 체결일 2016년 04월 21일 - 주식 양수일 2016년 05월 20일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2016년 05월 20일 2016년 04월 21일 계약금 60억원 현금지급&cr;2016년 05월 20일 (주)텔콘의 제1차 전환사채를 발행하여 잔금 10억원 지급 &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)텔콘제약 매출액 15,999 19,438 8,284 48.2% 9,301 52.2% - 영업이익 1,065 1,940 -1,735 262.9% 181 90.7% - 당기순이익 853 1,535 -2,988 450.3% -13 100.8% - (1) 상기 실적치는 한국회계기준(K-GAAP) 재무제표 이며, 1차연도는 2016년, 2차연도는 2017년 기준입니다.&cr;(2) 예측치와 실적치의 차이발생 사유&cr;- (주)텔콘제약은 제품매출의 비중을 확대하고, 상품매출의 비중을 축소하는 과정에서 규제 및 경쟁이 심화됨에 따라 예측치보다 매출이 감소하였습니다.&cr;&cr; 2) (주)비보존 구주취득&cr; 2016년 7월 1일 (주)텔콘(양수인)이 (주)비보존의 주주 이두현외 61명(양도인)에게 (주)비보존(대상회사) 주식의 지분(33.40%)을 양수하고, (주)비보존이 발행한 제 3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 8월 10일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 23,503,557,200원입니다.&cr;&cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 바이오사업의 확장과 계열회사간 사업 시너지 제고 및 종합 제약ㆍ바이오 기업의 성장기반을 마련하기 위함.&cr;&cr;나) 양수 완료일자 : 2016년 8월 10일&cr;&cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 이두현 외 61명 서울 중구 동호로 10길 - &cr;라) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내역 발행회사 (주)비보존 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 6,255,770주 양수도 대상자산 (주)비보존의 발행주식 2,089,174주(지분율 33.40%)&cr;(주)비보존이 발행한 제3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금23,503,557,200원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구 분 지급일 지급구분 금액(단위 : 원) 계약금 2016년 07월 01일 현금 1,200,000,000 잔금 2016년 08월 09일 현금 8,979,393,800 전환사채 10,981,199,010 2016년 08월 10일 현금 2,342,964,390 합계 23,503,557,200 - 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일자 비고 외부평가기간 2016년 06월 25일 ~&cr;2016년 06월 30일 현대회계법인 이사회결의일 2016년 07월 01일 - 주요사항보고서제출일 2016년 07월 01일(최초)&cr;2016년 08월 09일(정정) - 자산양수도 계약 체결일 2016년 07월 01일 - 주식 양수일 2016년 08월 10일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2016년 08월 10일 - 계약금 : 계약체결일에 1,200,000,000원 현금지급&cr;- 잔금&cr;2016년 08월 09일 : 8,979,393,800원 현금지급&cr; : 10,981,199,010원 당사의 전환사채로 발행하여 지급&cr;2016년 08월 10일 : 2,342,964,390원 현금지급 &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도&cr;(2016년) 2차연도&cr;(2017년) 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)비보존 매출액 1,800 1,800 8 99.6% 567 68.50% - 영업이익 753 -213 -3,362 546.4% -5,334 -2,404.20% - 당기순이익 753 -213 -4,367 680.0% -5,507 -2,485.40% - (1) 상기 실적치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도재무제표 입니다.&cr;(2) 예측치와 실적치의 차이발생 사유&cr;- R&D집중 및 시장경쟁 심화로 인하여 매출이 부진하였으며, 비용으로 인식한 연구개발비가 2016년도 21억원, 2017년도 30억원이 발생하여 영업이익 및 당기순이익의 예측치와 차이가 발생하였습니다.&cr;&cr; 3) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)&cr; 2016년 11월 10일 (주)텔콘(양수인)이 (주)케이피엠테크의 주주 (주)오에프씨, 필로스제1호투자조합(양도인)에게 (주)케이피엠테크(대상회사) 주식의 지분(8.70%)을 양수하는하는 계약을 체결하였고, 2017년 3월 6일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,007,000,000원입니다.&cr;&cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 최근 바이오 사업에 진출한 당사와의 사업 연계 및 양사 모두 정보기술(IT) 부품용 장비를 생산하고 있는 등 사업 전반에 있어서의 시너지 효과 기대&cr;&cr;나) 양수 완료일자 : 2017년 3월 6일&cr;&cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 (주)오에프씨 서울 강남구 영동대로 85길 대표이사 백남길 필로스제1호투자조합 서울 강남구 압구정로 30길 대표조합원 (유)서광파트너스 &cr;라) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)케이피엠테크 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 11,107,324주 양수도 대상자산 (주)케이피엠테크의 발행주식 966,000주(지분율 8.70%) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금14,007,000,000원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 계약금 2016년 11월 10일 2,801,400,000 중도금 2016년 11월 14일 3,851,925,000 잔 금 2017년 03월 03일 7,000,000,000 2017년 03월 06일 353,675,000 합계 14,007,000,000 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2016년 11월 04일~&cr;2016년 11월 09일 세일회계법인 이사회결의일 2016년 11월 10일 - 주요사항보고서제출일 2016년 11월 10일(최초)&cr;2016년 12월 09일(정정)&cr;2016년 12월 29일(정정)&cr;2017년 02월 03일(정정) -&cr;잔금지급일 및 양수후 소유주식수 변경(장내매수 반영)&cr;잔금지급일 변경&cr;잔금지급일 변경 자산양수도 계약 체결일 2016년 11월 10일 - 주식 양수일 2017년 03월 06일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2017년 03월 06일 총 양수대금 : 14,007,000,000원&cr;- 계약금 : 계약체결일에 2,801,400,000원 현금지급&cr;- 중도금 : 2016년 11월 14일 3,851,925,000원 현금지급&cr;- 잔 금 : 2017년 03월 03일 7,000,000,000원 현금지급&cr; 2017년 03월 06일 353,675,000원 현금지급 &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;당사는 (주)케이피엠테크의 주식을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.&cr; 4) 자산양수도(SCD API 독점공급권)&cr; 2017년 6월 16일 (주)텔콘(양수인)은 엠마우스생명과학(양도인)의 SCD API의 독점공급권을 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 6월 19일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 36,000,000,000원입니다.&cr;&cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 제약ㆍ바이오 사업의 장기적인 매출 및 이익을 확보하여 안정성과 성장성을 갖춘 글로벌 바이오 기업으로의 도약을 하기 위함.&cr;&cr;나) 자산양수도의 구체적인 내용&cr;- 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)에 SCD API의 독점공급권에 대한 대가로 36,000,000,000원을 지급함. &cr; - SCD API의 독점공급권 부여 후 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.) 이 필요로 하는 원료수량의 25%이상을 당사로부터 구매하며, 이 계약은 체결일로부터 15년간 유효함.&cr;- 제품 : Sickle Cell Disease 치료를 위한 제약 등급 L-글루타민(API) 벌크 컨테이너 &cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 엠마우스생명과학&cr; (Emmaus Life Sciences Inc.) 21250 Hawthorne Blvd., Suite 800,&cr; Torrance, CA 90503, USA 대표이사 : Yutaka Niihara &cr;라) 진행경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기관 계약 체결일 2017년 04월 10일 - 외부평가기간 2017년 04월 10일 ~&cr;2017년 06월 16일 - 이사회 결의일 2017년 06월 16일 - 계약 체결일 2017년 06월 16일 SCD API의 독점공급권 계약 체결 주요사항보고서 제출일 2017년 06월 16일 - 양수도대금 지급일 2017년 06월 19일 전액 현금 지급 &cr;마) 자산양수도의 대금 지급&cr;- 2017년 6월 19일 전액 현금지급 &cr;바) 합병등의 전후 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도&cr;(2018년) 2차연도&cr;(2019년) 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)텔콘알에프제약 매출액 5,939 6,300 1,119 81.16% 5,189 17.63% - 영업이익 3,314 3,490 - - - - - 당기순이익 2,512 2,645 - - - - - () 예측치와 실적치의 차이발생 사유&cr; - 1차연도의 경우 거래상대방의 본격적인 판매개시 및 발주지연 등으로 인하여 2018년말 기준 총 USD2,500,000(2018년 12월 31일 기준환율 기준 2,795백만원)의 주문을 받았습니다. 2018년 회계기준 매출은 USD1,000,000(1,119백만원)이며, USD1,500,000의 경우 2019년 1분기에 매출로 인식되었습니다.&cr;- 2차연도의 경우 PO에 따른 실제 매출액을 기재하였으며, 회계처리 기준 변경에 따라 기타매출 3,436백만원으로 인식되었습니다.&cr;- 원료공급 매출로 인한 영업이익 및 당기순이익은 개별적으로 분리가 불가능하여 기재하지 않았습니다.&cr; &cr; 5) 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주)&cr; 2017년 12월 8일 (주)텔콘(양수인)이 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 주주 (주)한일진공, (주)케이피엠테크(양도인)에게 엠마우스생명과학(대상회사) 주식의 지분(12.74%)을 양수하는하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 32,052,537,338 원입니다.&cr;&cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 당사의 최대주주인 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 임상시험 및 FDA승인 경험 공유 등 계열회사간 제약ㆍ바이오사업 시너지 제고&cr;&cr;나) 양수 완료일자 : 2017년 12월 8일&cr;&cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 (주)한일진공 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 대표이사 이청균, 이희신 (주)케이피엠테크 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 대표이사 이청균 &cr;라) 계약내용&cr; - 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 Emmaus Life Sciences Inc.(엠마우스생명과학) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 34,873,611주 양수도 대상자산 엠마우스생명과학의 발행주식 4,444,445주(지분율 12.74%) 주주명(양수인) (주)텔콘 양수도 가액 금 32,052,537,338원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법&cr;&cr;○ 총 양수대금 32,052,537,338원(USD29,333,337) / (기준환율 1,092.70)&cr;&cr;(주)한일진공 4,807,882,403원(USD4,400,002.20) - 2017년 12월 8일 양수대금 4,800,000,000원에 해당하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행으로 대용납입 - 2017년 12월 8일 양수대금 7,882,403원은 현금지급&cr;&cr;(주)케이피엠테크 27,244,654,935원(USD24,933,334.80) - 2017년 12월 8일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회 전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다. - 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다. &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2017년 11월 27일~&cr;2017년 12월 08일 광교회계법인 이사회결의일 2017년 12월 08일 - 주요사항보고서제출일&cr;주권 관련 사채권의 처분결정 공시&cr;제9회차 전환사채 발행 공시&cr;증권발행결과(자율공시) 2017년 12월 08일 - 자산양수도 계약 체결일 2017년 12월 08일 - 주식 양수일 2017년 12월 08일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2017년 12월 08일 - &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;해당 자산양수도는 당사의 매출액, 영업이익, 당기순이익에 영향을 미치지 않는 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.)의 구주취득에 관한 내용으로 재무정보의 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 6) 합병((주)텔콘제약과의 합병) 당사((주)텔콘알에프제약)(존속법인)는 (주)텔콘제약(소멸법인)을 흡수합병(합병비율 1:0)하였습니다.&cr;&cr;가) 합병등의 배경 : 신규사업인 제약ㆍ바이오 부문의 경쟁력 강화와 경영의 효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 도모하기 위함.&cr;&cr;나) 합병 주요일정 구분 주식회사 텔콘알에프제약&cr;(존속회사) 주식회사 텔콘제약&cr;(소멸회사) 합병 이사회 결의일 2018.03.08 2018.03.08 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2018.03.08 - 합병계약일 2018.03.09 2018.03.09 주주확정기준일 2018.03.23 - 소규모 합병 공고 또는 통지 2018.03.26 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018.03.26 - 종료일 2018.03.28 - 합병반대의사 통지&cr;접수기간 시작일 2018.03.26 - 종료일 2018.04.08 - 합병승인을 위한 &cr;주주총회 갈음 이사회 승인 2018.04.09 2018.04.09 채권자 이의제출 공고일 2018.04.10 2018.04.24 채권자 이의제출기간 시작일 2018.04.10 2018.04.24 종료일 2018.05.10 2018.05.24 합병기일 2018.05.25 2018.05.25 합병종료보고 주주총회 갈음 &cr;이사회 결의일 2018.05.28 - 합병등기 예정일(소멸등기 예정일) 2018.05.31 2018.05.31 &cr;다) 대상회사 구분 회사명 주소 비고 존속법인 (주)텔콘알에프제약 경기 용인시 기흥구 동탄기흥로 684 대표이사 김지훈 소멸법인 (주)텔콘제약 충북 충주시 대소원면 첨단산업1로 120 대표이사 임홍계 &cr;라) 주요내용&cr;- 대주주 등 지분변동 상황&cr;합병회사인 (주)텔콘알에프제약은 피합병회사인 (주)텔콘제약의 주식을 100% 소유하고 있으며, 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식에 의하여 1.0000000:0.0000000의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 이에따라 (주)텔콘알에프제약이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.&cr;&cr;- 주식매수청구권 행사 본 합병은 '상법' 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, (주)텔콘알에프제약의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.&cr;소멸회사인 (주)텔콘제약은 (주)텔콘알에프제약의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. &cr;- 채권자보호에 관한 사항 존속회사인 (주)텔콘알에프제약은 2018년 4월 10일부터 2018년 5월 10일까지 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였고, 소멸회사인 (주)텔콘제약은 2018년 4월 24일부터 2018년 5월 24일까지 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였습니다.&cr;이에따라 채권자 이의제출 만료 시까지 이의를 제출한 채권자는 없습니다. 또한, 해당 건으로 채권을 변제하거나, 상당한 담보를 제공하기로 결정된 사항은 없습니다. &cr;- 관련 소송의 현황 본 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 사실이 없습니다. &cr;- 신주배정 등에 관한 사항 본 합병은 100% 자회사에 대하여 합병신주를 발행하지 않는 방식에 의한 합병(합병비율1.0000000:0.0000000)이므로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병교부금도 없습니다. &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;본 합병은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의 5 제7항 제2호 &cr;에 따라 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하였기 때문에 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재생략합니다.&cr; 7 ) 자산양수도((주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채)&cr; 2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)한일진공(양도인)에게 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2020년 11월 03일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,318,054,880원입니다.&cr; &cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 &cr;&cr;나) 양수 완료일자 : 2020년 11월 03일&cr;&cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 (주)한일진공 인천광역시 남동구 남동동로 183번길 대표이사 김지훈 &cr;라) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)케이피엠테크 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 132,490,945주 양수도 대상자산 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채&cr;(권면금액 3,029,173,500원) 양수인 (주)텔콘알에프제약 양수도 가액 금14,318,054,880원 &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 현금 2020년 11월 03일 10,028,054,880 대용납입 2020년 11월 03일 4,290,000,000 합계 14,318,054,880 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2020년 10월 24일 ~ &cr;2020년 11월 03일 호연회계법인 이사회결의일 2020년 11월 03일 - 주요사항보고서제출일 2020년 11월 03일 - 자산양수도 계약 체결일 2020년 11월 03일 - 자산양수도 완료일 및&cr;대금 지급일 2020년 11월 03일 - &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;당사는 (주)케이피엠테크의 사채권을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.&cr; 8 ) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)&cr;&cr; 2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(양도인)에게 (주)케이피엠테크 주식의 지분(지분율 9.97%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2020년 11월 20일 대금 전액 지급이 완료되 어 양수가 완료되었습니다. &cr;자산양수도 가액은 47,873,612,412원입니다.&cr; &cr;가) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 &cr;&cr;나) 양수 완료일자 : 2020년 11월 20일&cr;&cr;다) 상대방 상대방 주소 비고 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 서울특별시 강남구 테헤란로 대표이사 김지훈 &cr;라) 계약내용&cr;- 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 발행회사 (주)케이피엠테크 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 137,573,979주 양수도 대상자산 (주)케이피엠테크의 발행주식 13,709,511주&cr;(지분율 9.97%) 주주명(양수인) (주)텔콘알에프제약 양수도 가액 금47,873,612,412원(주당 금3,492원) &cr;- 자산양수도 대금 지급방법 구분 지급일 금액(단위 : 원) 현금 2020년 11월 03일 23,460,000,000 대용납입 2020년 11월 03일 14,360,000,000 잔금(현금) 2020년 11월 20일 10,053,612,412 합계 47,873,612,412 &cr;- 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2020년 10월 23일 ~ &cr;2020년 11월 02일 성율회계법인 이사회결의일 2020년 11월 03일 - 주요사항보고서제출일 2020년 11월 03일 - 자산양수도 계약 체결일 2020년 11월 03일 - 주식 양수일 2020년 11월 03일 - 대금 지급일 2020년 11월 03일 - 현금 : 23,460,000,000원&cr;- 대용납입 : 14,360,000,000원((주)텔콘알에프제 약의 제18회차 전환사채를 발행하여 지급) 2020년 11월 20일 잔금(현금) : 10,053,612,412원 자산양수도 완료일 2020년 11월 20일 - &cr;마) 합병등의 전후 주요 재무정보&cr;당사는 (주)케이피엠테크의 주식을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) Xian Detong&cr;Electronic&cr;Technology Inc.()2013.05No.38,South Tuanjie Road,&cr;High Tech Zone of XI'AN,&cr;XI'AN City Shanx'xi Province CHINA무선통신&cr;부품제조230,973의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당TELCON VINA2017.05Khu cong nghiep Dong Van 1,&cr;Xa Bach Thuong, Huyen Duy Tien,&cr;Tinh Ha Nam, VietNam무선통신장비&cr;제조 및 가공4,858,610의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(주)중원바이오팜2000.09충청남도 천안시 동남구 병천면&cr;충절로 1529-14의약품 제조 및 &cr;도,소매업2,478,387의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당(주)텔콘파트너스2017.02경기도 용인시 기흥구 공세로 54경영 컨설팅업122의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 () 당기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr; 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2(주)케이피엠테크 (1)130111-0010932(주)한일진공 (1)110111-43056145TELCON VINA CO.LTD (2)-(주)텔콘파트너스134511-0316057(주)중원바이오팜161511-0038640㈜에이엠아이인베스트먼트 (3)131411-0415242(주)코스인베스트먼트 (3)120111-0760050 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) 코스닥상장사의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;(2) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.&cr;(3) '공정거래법 시행령' 제3조 2항에 의거하여 동일한 기업집단에 속합니다.&cr;※ 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Xian Detong&cr;Electronic(1)비상장2013.05.13중국&cr;현지법인1,142-100.00-------231-540TELCON VINA비상장2017.05.16사업영역&cr;확대789-100.002,278----100.002,2784,859227(주)중원바이오팜비상장2016.06.14사업영역&cr;확대1,800217,82356.33----217,82356.33-2,478-369(주)비보존비상장2016.08.10사업영역&cr;확대16,2966,021,01520.8147,383---6,021,01520.7447,383156,782-6,188(주)텔콘파트너스비상장2017.02.27사업투자1020,000100.001020,00010-40,000100.00201-2Emmaus Life&cr;Sciences(2)비상장2017.12.08투자32,0534,147,4918.475,550--2,3134,147,4918.417,86364,7751,473(주)케이피엠테크&cr;(코스닥 상장)상장2016.07.29사업영역&cr;확대2,11025,815,58618.6777,705---25,815,58617.7277,705168,423-6,879 (주)에이엠아이&cr;인베스트먼트비상장2018.07.13사업영역&cr;확대408,00040.0040---8,00040.00408,521-941(주)에이비온&cr;(코스닥 상장)(3)상장2020.05.28투자9,8241,885,87313.5112,994-837,780-5,7729,9671,048,0935.8917,18913,369-10,476Humanigen&cr;(나스닥 상장)(4)상장2020.06.01투자2,432459,7700.898,754---5,523459,7700.773,23174,313-97,414--154,714--5,7626,757--155,709-- 법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (1) 당기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;(2) 2019년 7월 9일 Mynd Analytics, Inc. 와 합병(합병비율 1:1.0501)으로 기존 출자 수량이 198,046주 증가하였으며, 재무현황은 2020년 12월 31일 기준으로 작성된 미국 SEC공시 내용을 반영하였습니다. 2020년 12월 31일 하나은행이 고시한 매매기준환율(1,088.00원/달러)기준입니다.&cr;(3) 2021년 9월 8일 한국거래소 코넥스 시장에서 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.&cr;(*4) 2020년 9월 14일 Humanigen의 나스닥 상장을 위한 5:1 주식 병합으로 인하여 기말잔액 수량이 459,770주로 변경되었으며, 재무현황은 2020년 12월 31일 기준으로 작성된 미국 SEC공시 내용을 반영하였습니다. 2020년 12월 31일 하나은행이 고시한 매매기준환율(1,088.00원/달러)기준입니다.&cr;&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;- 해당사항 없습니다.