Tekstilpromet d.d.

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 14, 2012

Tekstilpromet

Tekstipromet d.d., Ulica Grada Gospića 1A, 10000 Zagreb, Hrvatska

IZJAVA

Izjavljujem da skraćeni set godišnjih financijskih izvještaja izdavatelja za period 01.01.2011. do 31.12.2011., sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja društva.

Direktor računovodstva:

KATICA KRPAN, dipl.oec. promet d.d. Zagrab $17\,$

Razdoblje izvještavanja:		1.1.2011. do	31.12.2011.
		Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):	03269329
Matični broj subjekta (MBS):	080105589
Osobni identifikacijski broj	16529207670
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: TEKSTILPROMET D.D.
Poštanski broj i mjesto:	10000	ZAGREB
Ulica i kućni broj: ULICA GRADA GOSPIĆA 1A
Adresa e-pošte: katica.krpan@tekstilpromet.hr
Internet adresa: www.tekstilpromet.hr
Šifra i naziv općine/grada: 133	ZAGREB
Šifra i naziv županije: 21	GRAD ZAGREB		Broj zaposlenih:	250
Konsolidirani izvještaj: NE			(krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a:	4641
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: ŠTRK DUBRAVKA
Telefon: 012700421	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)		Telefaks: 012700416
Adresa e-pošte: dubravka.strk@tekstilpromet.hr
Prezime i ime: SIMIĆ MIJO
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:
kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)		1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
2. Međuizvještaj poslovodstva,
3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
		Tekstilpromet d.d.	(potpis osobe oylaštene za zastupanje)
	Zagreb	17

Obveznik: TEKSTILPROMET D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	$\overline{\mathbf{2}}$	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	313,533,150	306,687,460
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	208,779	245,621
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill	005	208,779	245,621
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	006
5. Nematerijalna imovina u pripremi	007
6. Ostala nematerijalna imovina	008
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	009
1. Zemljište	010 011	165,922,319	187,910,591
2. Građevinski objekti	012	44,712,467 116,301,302	53,241,597
3. Postrojenja i oprema	013	508,387	129,971,497 489,787
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	186,931
7. Materijalna imovina u pripremi	017	4,153,132	4,147,610
8. Ostala materijalna imovina	018	60,100	60,100
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	144,397,955	118,329,133
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	110,451,735	116,889,960
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022	32,000,000
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	603,720	492,925
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	1,342,500	946,248
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	11,637	$\circ$
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja	031	11,637
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	032
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	033	2,992,460	202,115
I. ZALIHE (036 do 042)	034	245,824,257	232,109,898
1. Sirovine i materijal	035	43,753,316	46,631,649
2. Proizvodnja u tijeku	036	318,939	286,921
3. Gotovi proizvodi	037 038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040	42,959,069 475,308	46,030,997
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041		313,731
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	171,031,195	172,711,847
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	112,063,261	121,912,208
2. Potraživanja od kupaca	045	57,859,067	49,225,562
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	13,426	16,202
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	363,923	1,079,095
6. Ostala potraživanja	049	731,518	478,780
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	19,950,563	10,194,522
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	12,881,844	2,971,455
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055	5,121,686	6,238,204
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	1,852,930	890,760
7. Ostala financijska imovina	057	94,103	94,103
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	11,089,183	2,571,880
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	102,774	158,140
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	559,460,181	538,955,498
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061	5,689,085	6,982,112

BILANCA
stanje na dan 31.12.2011

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 310,343,707 317, 111, 366 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 32,736,800 32,736,800 II. KAPITALNE REZERVE 064 33,668 33,668 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 9,024,235 9,024,235 1. Zakonske rezerve 1,877,460 066 1,877,460 2. Rezerve za vlastite dionice 067 21,699 21,699 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 4. Statutarne rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 7,125,076 7,125,076 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 81,231,525 76,964,281 071 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 190,686,155 189,330,586 1. Zadržana dobit 073 190,686,155 189,330,586 2. Preneseni gubitak 074 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 3,398,983 2,254,137 1. Dobit poslovne godine 076 3,398,983 2.254,137 2. Gubitak poslovne godine 077 VII. MANJINSKI INTERES 078 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 17,565,124 7.640,579 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 082 17,565,124 7,640,579 C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 32,788,130 33,472,765 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 32,788,130 33,472,765 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavljačima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 090 8. Ostale dugoročne obveze 091 9. Odgođena porezna obveza 092 D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 186,243,503 093 191,393,114 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 5,272,404 3,302,029 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095 1,315,470 1,295,000 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 121.040.897 111,656,988 4. Obveze za predujmove 097 6,564,146 1,604,855 5. Obveze prema dobavljačima 098 50,791,518 59,122,211 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 550,000 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 100 8. Obveze prema zaposlenicima 101 1,241,265 1,247,814 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 2,558,577 833,907 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 34,760 75,487 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 12. Ostale kratkoročne obveze 105 4,517,646 4,611,643 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 1,254,944 106 602,447 F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) 107 538,955,498 559,460,181 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108 5,689,085 6,982,112 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 110 2. Pripisano manjinskom interesu	PASIVA

$\bar{\nu}$

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.

	RACUN DOBITI I GUBITKA
	u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.

Obveznik: TEKSTILPROMET D.D.

Naziv pozicije	AOP oznaka		Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	340, 165, 916	78,029,431	333,640,066	74,191,405
1. Prihodi od prodaje	112	303,598,084	67,651,852	290,047,723	63,565,239
2. Ostali poslovni prihodi	113	36,567,832	10,377,579	43,592,343	10,626,166
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	329,400,757	80,850,237	312, 177, 725	74,871,530
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	264, 121, 580	60,733,709	253,959,014	58,269.362
a) Troškovi sirovina i materijala	117	5,079,627	1,290,157	5,331,062	1,476,456
b) Troškovi prodane robe	118	246,913,823	56, 150, 339	237,062,759	52,870.797
c) Ostali vanjski troškovi	119	12, 128, 130	3,293,213	11,565,193	3,922,109
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	23,806,327	5,789,626	22,698,644	5,714,549
a) Neto plaće i nadnice	121	13,932,397	3,486,507	13,483,092	3,409,407
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	6,376,309	1,452,757	5,881,911	1,466,725
c) Doprinosi na plaće	123	3,497,621	850,362	3,333,641	838,417
4. Amortizacija	124	12,579,969	3,123,009	12,755,809	3,416,814
5. Ostali troškovi	125	9,200,647	2,415,304	8,573,516	2,473,627
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	6,563,324	3,765,699	3,743,907	1,885,832
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	6,563,324	3,765,699	3,743,907	1,885,832
7. Rezerviranja	129	1,093,092	1,093,092	337,434	337,434
8. Ostali poslovni rashodi	130	12,035,818	3,929,798	10,109,401	2,773,912
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	9,046,501	2,287,675	6,690,288	2,498,070
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132	4,729,858	957,780	2,854,855	1,220,789
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	4,206,205	1,264,406	3,835,433	1,277,281
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	110,438	65,489
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	15,704,431	5,409,605	25,325,825	7,071,903
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	271,673	112,251	567,502	91,943
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	14,880,450	5,297,354	14,674,381	5,307,390
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140	58,050		1,672,570	1,672,570
4. Ostali financijski rashodi	141	494,258		8,411,372
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	349,212,417	80,317,106	340,330,354	76,689,475
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	345, 105, 188	86,259,842	337,503,550	81,943,433
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	4,107,229	$-5,942,736$	2,826,804	$-5,253,958$
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	4,107,229	$\Omega$	2,826,804
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	O	5,942,736
XII. POREZ NA DOBIT				O	5,253,958
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	151 152	708,247 3,398,982	$-24,605$ $-5,918,131$	572,667 2,254,137	159,523
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	3,398,982	$\theta$	2,254,137	$-5,413,481$
2. Gubitak razdoblja (151-148)
	154	$\ddot{\text{o}}$	5,918,131	$\ddot{0}$	5,413,481

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
I. Pripisana imateljima kapitala matice.	155
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	3,398,582	2,254,137
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	3.398.582	2,254.137
DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	3,398,983	2.254,137
2. Amortizacija	002	12,579,969	12,755,809
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003		4,213,828
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	4,566,695
5. Smanjenje zaliha	005	10,704,534
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	1,147,637	652,497
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	32,397,818	19,876,271
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008	15,479,069
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009		1,680,652
3. Povećanje zaliha	010		2,878,333
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	41,070	9,979,911
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	15,520,139	14,538,896
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	16,877,679	5,337,375
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	1,707,793	35,836,500
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	1,707,793	35,836,500
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	4,987,830	39,048,166
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	12,144,082
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	17,131,912	39,048,166
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	15,424,119	3,211,666
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	4,260,566
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029		684,635
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	4,260,566	684,635
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031		9,363,439
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032	1,964,208	1,964,208
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	1,964,208	11,327,647
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	2,296,358
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	0	10,643,012
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038)	039	3,749,918
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037)	040		8,517,303
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	7,339,265	11,089,183
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	3,749,918
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043		8,517,303
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	11,089,183	2,571,880

Naziv pozicije
	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
	N	6
1. Upisani kapital	$\overline{5}$	32,736,800	32,736,800
2. Kapitalne rezerve	002	33,668	33,668
3. Rezerve iz dobiti	003	9,024,236	9,024,236
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	190,686,155	189,330,586
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	3,398,983	2,254,137
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006	29,767,006	25,499,763
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	200
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	800	51,464,518	51,464,518
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	317,111,366	310, 343, 708
ulaganja u inozemno poslovanje 11. Tečajne razlike s naslova neto	51
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
prethodnog razdoblja 15. Ispravak značajnih pogrešaka	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	517	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

BILJEŠKE UZ FINACIJSKA IZVJEŠĆA

Od 01.01.2011. do 31.12.2011.

Direktor društva: Mijo Šimić, dipLoec.Omet d.d. 4 12

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA

1.1 Opći podaci društvu

TEKSTILPROMET d.d, trgovina na veliko i malo, Zagreb, Ulica grada Gospića 1A registrirano je kod trgovačkog suda u Zagrebu - registarski broj 1-2463 pod matičnim brojem subjekta 080105589. Šifra djelatnosti- 4641, a naziv djelatnosti je trgovina na veliko i malo.

1.2 Temeljni kapital

Temeljni kapital iznosi 32.736.800 kn,a sastoji se od 81.842 dionice, nominalne vrijednosti dionice 400 kn.

1.3 Poslovna banka

Poslovna banka je Zagrebačka banka Zagreb,žiro račun 2360000-1101211578.

1.4 Zaposleni

Tijekom razdoblja društvo je prosječno zapošljavalo 254 djelatnika (u 2010. bilo je 272).

1.5 Uprava

Društvo zastupa pojedinačno i samostalno Mijo Šimić dipl.oec.

1.6 Nadzorni odbor

Šijan Gordana, dipl.oec Predsjednik: Članovi: Veljko Kovač, dipl.oec Dragutin Šojat, oec. Želimir Hrgović, dipl.iur Božidar Šupek Mara Hrgović, dipl.iur Daniel Brezak , dipl.oec

1.7 Revizija

Reviziju poslovanja za 2011. obavlja revizorska tvrtka "REVIZIJA KUTLEŠA"d.o.o. Zagreb

2.0 Značajne računovodstvene politike

Tekstilpromet d.d. Zagreb (Društvo) je društvo sa sjedištem u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1a.

Sažetak osnovnih računovodstvenih politika naveden je u nastavku. U 2010. godini odlukom Uprave Društva promijenjene su stope amortizacije sa dvostrukih na jednostruke stope ( zakonski propisane stope).

2.1. Primjena

Financijska izvješća sastavljena su u skladu s Međunarodnim standardima za financijsko izvješćivanje (MSFI) objavljenim od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

2.2. Osnove za izradu izvješća

Financijska izvješća Društva sastavljena su po načelu povijesnog troška, s izuzećem financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.

2.3. Valuta izvješćivanja

Financijska izvješća Društva sastavljena su u kunama (kn), koja također predstavlja i valutu mjerenja, te su zaokružena na najbližu tisuću. Službeni tečaj na dan 31. prosinca 2011. bio je 7,530420 kn za 1 euro i 5,819940 kn za 1 američki dolar.

2.4. Promjene u prezentiranju ili klasifikaciji pojedinih stavki financijskih izvješća

Kako bi se postigla što vjerodostojnija prezentacija, određeni iznosi prihoda, rashoda i stavki u bilanci su reklasificirani, a reklasifikacije su napravljene za brojke prethodnog razdoblja, kako bi bile u skladu s ovogodišnjim prikazivanjem.

2.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku, ispravljenom za efekte hiperinflacije prije 31. prosinca 1993. godine,te za jednokratni otpis, u skladu s MRS-om 29, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Naknadni troškovi se kapitaliziraju samo ako povećavaju buduće ekonomske dobiti uključene u stavku nekretnina, postrojenja i opreme. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem nastaju.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. Zemljište i imovina u pripremi i izgradnji se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek trajanja imovine prikazan je u nastavku:

Korisni vijek trajanja

Građevinski objekti

20 godina

Oprema Ostalo (transportna sredstva, namještaj) $2 - 4$ godine 4 godine

2.6. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sastoji se od software i projektne dokumentacije i amortizira se linearnom metodom tijekom 1 godine.

2.7. Umanjenje vrijednosti imovine

Nekretnine, postrojenja i oprema, nematerijalna imovina, ulaganja i potraživanja pregledavaju se radi umanienia vrijednosti imovine na datum bilance ili kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da knijgovodstvena vrijednost imovine možda nije nadoknadiva. U slučaju kada je knjigovodstvena vrijednost imovine viša od procijenjenog nadoknadivog iznosa, gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka na stavkama imovine i potraživanja.

2.8. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja su iskazana po njihovoj fer vrijednosti. Potraživanja se svode na njihovu procijenjenu ostvarivu vrijednost putem vrijednosnog usklađenja za umanjenje vrijednosti.

2.9. Zalihe

Zalihe se iskazuju po vrijednosti troška nabave ili neto ostvarive vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu tijekom redovnog poslovanja umanjenu za procijenjene troškove prodaje. Trošak zaliha temelji se na metodi FIFO.

Zastarjele zalihe i zalihe koje imaju sporiji obrtaj svedene su na njihovu procijenjenu ostvarivu vrijednost.

2.10. Novac i novčani ekvivalenti

Novac uključuje novac u bankama i gotovinu. Novčani ekvivalenti uključuju depozite po viđenju.

2.11. Upisani kapital i rezerve

Upisani kapital iskazan je u kunama po nominalnoj vrijednosti. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju dodatnu stavku u ukupnom kapitalu.

Rezultat za godinu prenosi se na zadržanu dobit. Dividende se priznaju kao obveza unutar razdoblja u kojem su odobrene.

2.12. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze priznaju se po trošku nabave. Obveze u inozemnim sredstvima plaćania preračunavaju se u tijeku godine te na dan bilance po srednjem tečaju HNB.

2.13. Porezi

Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg poreza. Tekući porez predstavlja poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu sukladno poreznim stopama važećim na dan bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja.

2.14. Strana valuta

Transakcije u stranoj valuti preračunane su u kune primjenom tečaja na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze u stranoj valuti na dan bilance preračunane su po tečaju utvrđenom na dan bilance. Pozitivne tečajne razlike proizašle iz promjene tečaja predstavljaju prihod razdoblja u kojem su nastale, a negativne tečajne razlike rashod razdoblja.

Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranoj valuti izražene po fer vrijednosti preračunane su u kune po tečaju na dan utvrđivanja njihove vrijednosti.

2.15. Priznavanje prihoda

Prihodi proizašli iz prodajnih i ostalih aktivnosti priznaju se u trenutku isporuke proizvoda ili obavljanja usluga te predstavljaju realizirane iznose, isključujući porez na dodanu vrijednost.

2.16. Troškovi mirovinskih planova i ostale naknade zaposlenicima

Društvo dodjeljuje zaposlenicima nagrade za dugogodišnje zaposlenje i jednokratnu nagradu za umirovljenje sukladno pravilniku o radu i kolektivnom ugovoru.

2.17. Rezerviranja

Rezerviranja je potrebno napraviti samo onda kada Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu ) kao rezultat prošlog događaja i vjerojatno je da će podmirenje obveza zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima, a iznos obveze može se utvrditi pouzdanom procjenom. U financijskim izvješćima su rezerviranja za sudske tužbe.

2.18. Neto financijski prihodi

Neto financijske prihode čine potraživanja od kamata po dugoročnim kreditima izračunata korištenjem metode efektivne kamatne stope, naplaćena potraživanja od kamata, dobici i gubici od tečajnih razlika priznatih u račun dobiti i gubitka.

Prihod od kamata priznaje se u račun dobiti i gubitka kada se naplate.

3.0. Prihodi

Prihodi se evidentiraju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za date popusta i rabate koji se odobreni pri prodaji robe i pružanju usluga.

Osnovna dielatnost društva je prodaja trgovačke robe te se sa tog naslova prihodi priznaju na temelju odredbi MRS-ova/MSFI, ako su zadovoljeni sljedeći uvjeti:

-društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima -svota prihoda može se pouzdano izmjeriti

-vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u poduzeće -troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano izmjeriti.

H.

4.0.RASHODI

28

Rashodi predstavljaju smanjenje ekonomske koristi u obliku odljeva ili smanjenja sredstava ili stvaranja obveza. Rashodi se priznavaju u izravnom sučeljavanju s povezanim prihodima koji su povezani sa istim transakcijama.ili drugim događajem.