Quarterly Report • Apr 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
28 Nisan 2022
Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 38 sayfa özet finansal tablolar ve özet finansal tablolara ilişkin dipnotlardan oluşmaktadır.
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 | ||
|---|---|---|
| ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 | ||
| ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | ||
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU 5 | ||
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 6-38 | ||
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 6-12 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 13 |
| DİPNOT 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 14-16 |
| DİPNOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 16 |
| DİPNOT 6 | FİNANSAL BORÇLANMALAR | 17 |
| DİPNOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 18-19 |
| DİPNOT 8 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 19 |
| DİPNOT 9 | STOKLAR | 20 |
| DİPNOT 10 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 20 |
| DİPNOT 11 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 21 |
| DİPNOT 12 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER | 22 |
| DİPNOT 13 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 23-24 |
| DİPNOT 14 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 25 |
| DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR | ||
| VE ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR | 26-27 | |
| DİPNOT 16 | KARŞILIKLAR | 27 |
| DİPNOT 17 | TAAHHÜTLER | 28 |
| DİPNOT 18 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 29 |
| DİPNOT 19 | HASILAT | 30 |
| DİPNOT 20 | PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ | 31 |
| DİPNOT 21 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 32 |
| DİPNOT 22 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 33 |
| DİPNOT 23 | FİNANSMAN GİDERLERİ VE GELİRLERİ | 33 |
| DİPNOT 24 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ | |
| VE DÜZEYİ | 34-36 | |
| DİPNOT 25 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | |
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ | ||
| AÇIKLAMALAR) | 37 | |
| DİPNOT 26 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot | Cari Dönem Sınırlı denetimden geçmiş 31 Mart 2022 |
Geçmiş Dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 552.670 | 709.408 |
| Ticari alacaklar | 7 | 186.331 | 155.925 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4,7 | 9.037 | 18.609 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 177.294 | 137.316 |
| Stoklar | 9 | 2.167.475 | 1.719.160 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 14.651 | 9.150 |
| Türev araçlar | -- | 575 | |
| Diğer dönen varlıklar | 18 | 47.918 | 29.316 |
| Toplam dönen varlıklar | 2.969.045 | 2.623.534 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 8 | 660 | 612 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 12 | 35.160 | 35.160 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 169.337 | 166.367 |
| Maddi duran varlıklar | 13 | 83.856 | 84.171 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 14 | 52.377 | 50.213 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 2.935 | 3.753 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 27.938 | 37.286 | |
| Toplam duran varlıklar | 372.263 | 377.562 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.341.308 | 3.001.096 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem |
Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 2022 | 2021 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli banka kredileri | 6 | 197.730 | -- |
| -İlişkili taraflardan kısa vadeli banka kredileri | 4 | 36.265 | -- |
| -İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli banka kredileri | 161.465 | -- | |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli kısımları | 92.343 | 96.062 | |
| -İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa vadeli | |||
| kısımları | 4 | 2.048 | 1.952 |
| -İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin kısa | |||
| vadeli kısımları | 90.295 | 94.110 | |
| Ticari borçlar | 7 | 2.480.913 | 2.428.265 |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 4 | 7.081 | 12.845 |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
7 15 |
2.473.832 44.265 |
2.415.420 29.928 |
| Diğer borçlar | 5.726 | 5.153 | |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 5.726 | 5.153 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 35.385 | 32.074 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 5.871 | -- | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 36.664 | 33.357 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 15 | 18.817 | 19.102 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 16 | 17.847 | 14.255 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 18 | 1.579 | 2.117 |
| Türev araçlar | 127 | -- | |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 2.900.603 | 2.626.956 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli kiralama işlemleri | 6 | 117.203 | 113.071 |
| -İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 4 | 195 | 746 |
| -İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 117.008 | 112.325 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 15 | 23.014 | 18.087 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 140.217 | 131.158 | |
| Toplam yükümlülükler | 3.040.820 | 2.758.114 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 201.000 | 201.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 6.628 | 6.628 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Diğer yedekler |
8.704 3 |
8.704 3 |
|
| Paylara ilişkim primler | 184.655 | 184.655 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler veya giderler | 25.855 | 25.855 | |
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları | (8.510) | (8.510) | |
| -Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | 34.365 | 34.365 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | (97) | 431 | |
| -Riskten korunma kazançları/(kayıpları) | (97) | 431 | |
| Geçmiş yıllar zararları | (184.294) | (315.758) | |
| Dönem net karı | 58.034 | 131.464 | |
| Toplam özkaynaklar | 300.488 | 242.982 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.341.308 | 3.001.096 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem Sınırlı denetimden |
Geçmiş Dönem Sınırlı denetimden |
|||
|---|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmemiş | |||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |||
| Dipnot | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| Hasılat | 19 | 2.843.083 | 1.461.262 | |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (2.346.235) | (1.209.815) | |
| BRÜT KAR | 496.848 | 251.447 | ||
| Pazarlama giderleri (-) | 20 | (275.739) | (137.492) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (36.696) | (16.849) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 24.911 | 12.705 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 21 | (73.481) | (50.600) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 135.843 | 59.211 | ||
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 22 | 7.502 | 3.329 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 22 | (455) | (2) | |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları / | ||||
| zararları ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri | 39 | -- | ||
| FİNANSMAN GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 142.929 | 62.538 | ||
| Finansman gelirleri | 23 | 13.479 | 336 | |
| Finansman giderleri (-) | 23 | (82.981) | (59.346) | |
| VERGİ ÖNCESİ KAR | 73.427 | 3.528 | ||
| Vergi gideri | (15.393) | (1.168) | ||
| - Dönem vergi gideri | (5.871) | -- | ||
| - Ertelenmiş vergi gideri | (9.522) | (1.168) | ||
| DÖNEM NET KARI | 58.034 | 2.360 | ||
| Dönem net karının dağılımı | ||||
| Ana ortaklık payları | 58.034 | 2.360 | ||
| Kontrol gücü olmayan paylar | -- | -- | ||
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | ||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (528) | -- | ||
| Nakit akış riskinden korunma kayıpları | (702) | -- | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı | ||||
| gelire ilişkin vergiler | 174 | -- | ||
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GİDER | (528) | -- | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 57.506 | 2.360 | ||
| Pay başına kazanç/ (kayıp) [(1 lot hisse için)] | 0,0029 | 0,0002 | ||
| Sulandırılmış pay başına kayıp [(1 lot hisse için)] | 0,0029 | 0,0002 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş karlar/(zararlar) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Diğer yedekler |
Paylara ilişkin primler |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları |
Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları |
Riskten korunma kazançları/ (kayıpları) |
Geçmiş yıllar zararları |
Dönem net karı |
Toplam özkaynaklar |
||
| Geçmiş dönem | ||||||||||||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla bakiye | 110.000 | 6.628 | 8.704 | 3 | -- | (6.244) | 31.121 | -- | (401.054) | 85.296 | (165.546) | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 85.296 | (85.296) | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.360 | 2.360 | |
| 31 Mart 2021 itibarıyla bakiye | 110.000 | 6.628 | 8.704 | 3 | -- | (6.244) | 31.121 | -- | (315.758) | 2.360 | (163.186) | |
| Cari dönem | ||||||||||||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla bakiye | 201.000 | 6.628 | 8.704 | 3 | 184.655 | (8.510) | 34.365 | 431 | (315.758) | 131.464 | 242.982 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 131.464 | (131.464) | -- | |
| Toplam kapsamlı gelir | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (528) | -- | 58.034 | 57.506 | |
| 31 Mart 2022 itibarıyla bakiye | 201.000 | 6.628 | 8.704 | 3 | 184.655 | (8.510) | 34.365 | (97) | (184.294) | 58.034 | 300.488 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Geçmiş | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| Sınırlı denetimden | Sınırlı denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Dönem net karı | 58.034 | 2.360 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 42.751 | 32.558 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 22 | (74) | (14) |
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | (39) | -- |
| Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 7.016 | 5.830 | |
| Maddi duran varlıklar değer düşüklüğü /(iptali) | 13 | 10 | (244) |
| Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü | 11 | 1.436 | -- |
| Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 9 | 2.019 | 3.283 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 15 | 5.569 | (3.217) |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | (6.973) | (3.313) |
| Finansman giderleri / gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 23 | 69.502 | 59.010 |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 15.393 | 1.168 | |
| 194.644 | 97.421 | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | |||
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (39.939) | (3.943) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | 9.572 | 824 | |
| Stoklardaki artışlar ile ilgili düzeltmeler | (450.334) | (192.823) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer varlıklardaki artış ile ilgili düzeltmeler | (23.517) | (35.715) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki (azalış)/artış ile ilgili düzeltmeler | 58.412 | (116.543) | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | (5.764) | (2.950) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler | 17.683 | 5.372 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (927) | (2.471) | |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (3.425) | (1.120) | |
| İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit | (243.595) | (251.948) | |
| B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 13 | (11.065) | (4.182) |
| Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 14 | (3.179) | (2.942) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 474 | 12 | |
| Alınan faiz | 22 | 6.973 | 3.313 |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (6.797) | (3.799) | |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | |||
| Ödenen diğer finansman maliyeti | (70.475) | (35.138) | |
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları | 6 | (44.584) | (31.179) |
| Kredilerden nakit girişleri | 6 | 196.000 | 75.200 |
| Kredi geri ödemeleri | 6 | (766) | (115.227) |
| Finansman faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) nakit | 80.175 | (106.344) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (170.217) | (362.091) | |
| Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri üzerindeki | |||
| etkisi | 13.479 | (123) | |
| D.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 709.408 | 392.201 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 5 | 552.670 | 29.987 |
Teknosa İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi ("Teknosa" veya "Şirket") 3 Mart 2000 tarihinde kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu, sahip olduğu mağazalar ve www.teknosa.com internet sitesi aracılığıyla teknoloji ürünleri satışı, bayi ağı aracılığıyla klima ve buzdolabı satışı yapmaktır. Ayrıca www.teknosa.com internet sitesi 4 Şubat 2022 tarihi itibarıyla "Pazaryeri" olmuştur ve müşterilerine kendi ürünleri ile birlikte sitesindeki yetkili satıcılarının ürünlerinin de satışına başlamıştır. Şirket'in ana ortağı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş'dir. Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla personel sayısı 2.345'tir (31 Aralık 2021: 2.303). Şirket, Türkiye'de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca faaliyet göstermektedir.
Şirket, 6 Nisan 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden, önceki dönemlerde %100 bağlı ortaklığı bulunan Kliksa İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi'ni ("Kliksa") 1 Haziran 2016 tarihli finansal tablolar ve kayıtlar üzerinden tasfiyesiz infisah yoluyla bütün aktif ve pasifi ile birlikte külli halef olarak devir almak suretiyle birleşmiştir.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Türkiye'de 101.408 metrekare perakende satış alanına sahip 198 mağazada faaliyet göstermektedir (31 Aralık 2021: 101.574 metrekare, 198 mağaza). Şirket'in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Carrefoursa Plaza Cevizli Mahallesi. Tugay Yolu Caddesi No:67 Blok:B Maltepe - İstanbul.
Şirket'in payları 2012 yılından itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II. 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarih ve 30794 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş finansal tablo örnekleri esas alınarak geliştirilen TFRS Taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 28 Nisan 2022 tarihinde onaylanmıştır. Bu ara dönem özet finansal tabloları Şirket Genel Kurulu'nun değiştirme, ilgili düzenleyici kurumların ise değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
DİPNOT 2 –FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen arsa ve binalar ile yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Bu finansal tablolar, Şirket'in geçerli para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe en yakın bin TL'ye yuvarlanmıştır.
Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yapılan 20 Ocak 2022 tarihli duyuruda TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarında TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir. Kamu Gözetimi Kurumu tarafından enflasyon muhasebesi uygulamasına ilişkin yeni bir duyuru yapılmadığından 31 Mart 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Cari dönemde Şirket, önceki dönem finansal tablolarında herhangi bir sınıflama yapmamıştır.
Şirket'in ara dönem özet finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
31 Mart 2022 tarihli ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tabloların hazırlanmasında kullanılanlara göre değişiklik olmamıştır.
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Şirket tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından 23 Ocak 2020 tarihinde UMS 1'e göre yükümlülüklerin kısa veya uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına yönelik finansal durum tablosundaki sunumunun daha açıklayıcı hale getirilmesi amacıyla yayımlanan, "Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması"na ilişkin değişiklikler, KGK tarafından da 12 Mart 2020 tarihinde "TMS 1'de Yapılan Değişiklikler - Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması" başlığıyla yayımlanmıştır.
Bu değişiklik, işletmenin en az on iki ay sonraya erteleyebildiği yükümlülüklerin uzun vadeli olarak sınıflandırılmasına ilişkin ek açıklamalar ve yükümlülüklerin sınıflandırılmasıyla ilgili diğer hususlara açıklık getirmiştir.
TMS 1'de yapılan değişiklikler aşağıdaki hususları ele almaktadır:
a. Yükümlülüklerin sınıflandırılmasında işletmenin yükümlülüğü erteleme hakkının raporlama dönemi sonunda mevcut olması gerektiği hususuna açıkça yer verilmesi.
b. İşletmenin yükümlülüğü erteleme hakkını kullanmasına ilişkin işletme yönetiminin beklenti ve amaçlarının, yükümlülüğün uzun vadeli olarak sınıflandırılmasını etkilemeyeceğine yer verilmesi.
c. İşletmenin borçlanma koşullarının söz konusu sınıflandırmayı nasıl etkileyeceğinin açıklanması.
d. İşletmenin kendi özkaynak araçlarıyla ödeyebileceği yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin hükümlerin açıklanması.
Şirket'in bu değişiklikleri 1 Ocak 2022 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulaması gerekmektedir. Bununla birlikte, erken uygulamasına izin verilmektedir. Son olarak, UMSK tarafından 15 Temmuz 2020 tarihinde yayımlanan değişiklikle UMS 1 değişikliğinin yürürlük tarihinin 1 Ocak 2023 tarihine kadar ertelenmesine karar verilmiş olup, söz konusu değişiklik KGK tarafından da 15 Ocak 2021 tarihinde yayımlanmıştır.
TMS 1'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Mayıs 2021'de UMSK tarafından, TMS 12 Gelir Vergileri'nde "Tek Bir İşlemden Kaynaklanan Varlık ve Borçlara İlişkin Ertelenmiş Vergi" değişikliği yayımlanmıştır. İlgili değişiklikler KGK tarafından da TMS 12'e İlişkin Değişiklikler olarak 27 Ağustos 2021 tarihinde yayımlanmıştır.
TMS 12 Gelir Vergileri'nde yapılan bu değişiklikler, şirketlerin belirli işlemlerde, örneğin; kiralama ve hizmetten çekme (sökme, eski haline getirme, restorasyon vb.) karşılıklarına ilişkin ertelenmiş vergiyi nasıl muhasebeleştirmesi gerektiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (Devamı)
Yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmaya başlanmamış değişiklikler (Devamı)
Değişiklikle, ilk muhasebeleştirme muafiyetinin kapsamını daraltarak, eşit ve geçici farkları netleştirilen işlemlere uygulanmaması öngörülmektedir. Sonuç olarak, şirketlerin bir kiralamanın ilk defa finansal tablolara alınmasından kaynaklanan geçici farklar ve hizmetten çekme karşılıkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcu muhasebeleştirmesi gerekecektir.
Değişiklikler, muafiyetin kiralama ve hizmetten çekme yükümlülükleri gibi işlemler için geçerli olmadığına açıklık getirmektedir. Bu işlemler eşit ve denkleştirici geçici farklar ortaya çıkaracaktır.
Kiralamalar ve hizmetten çekme yükümlülükleri için, ilgili ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcından itibaren muhasebeleştirilmesi gerekecektir ve herhangi bir kümülatif etki önceki dönem dağıtılmamış kârlarında veya diğer özkaynak bileşenlerinde bir düzeltme olarak muhasebeleştirilecektir. Bir şirket daha önce net yaklaşım kapsamında kiralamalar ve hizmetten çekme yükümlülükleri üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmişse, geçiş üzerindeki etkinin ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcunun ayrı sunumuyla sınırlı olması muhtemel olacaktır.
Söz konusu değişiklikler, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TMS 12'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMSK tarafından 12 Şubat 2021 tarihinde yayımlanan söz konusu değişiklikler, muhasebe tahminleri için yeni bir tanım getirmektedir: bunların finansal tablolarda ölçüm belirsizliğine neden olan parasal tutarlar olduklarına açıklık getirilmesi amaçlanmaktadır. İlgili değişiklikler KGK tarafından da TMS 8'e İlişkin Değişiklikler olarak 11 Ağustos 2021 tarihinde yayımlanmıştır.
Değişiklikler ayrıca, bir şirketin bir muhasebe politikası tarafından belirlenen amaca ulaşmak için bir muhasebe tahmini geliştirdiğini belirterek, muhasebe politikaları ile muhasebe tahminleri arasındaki ilişkiyi açıklığa kavuşturmuştur.
Bir muhasebe tahmini geliştirmek, aşağıdakilerin her ikisini de içermektedir:
• Bir ölçüm yöntemi seçme (tahmin veya değerleme yöntemi ) – örneğin, TFRS 9 Finansal Araçlar uygulanırken beklenen kredi zararları için zarar karşılığını ölçmek için kullanılan bir tahmin tekniği ve
• Seçilen ölçüm yöntemi uygularken kullanılacak girdileri seçme - ör. TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar uygulanırken garanti yükümlülükleri için bir karşılık belirlemek için beklenen nakit çıkışları.
Bu tür girdilerdeki veya değerleme tekniklerindeki değişikliklerin etkileri, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerdir. Muhasebe politikalarının tanımında herhangi bir değişikliğe gidilmemiş olup aynı şekilde kalmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler (Devamı)
Söz konuşu değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir ve Şirketin bu değişiklikleri uyguladığı ilk yıllık raporlama döneminin başında veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahminlerindeki ve muhasebe politikalarındaki değişikliklere ileriye yönelik uygulanacaktır.
TMS 8'de yapılan bu değişikliğin uygulanmasının, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UMSK tarafından 12 Şubat 2021 tarihinde şirketlerin, muhasebe politikalarına ilişkin açıklamaların faydalı olacak şekilde yapmalarını sağlanmasına yardımcı olmak amacıyla UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu'nda değişiklikler ve UFRS Uygulama Standardı 2 Önemlilik Kararları Oluşturma'da güncelleme yayımlamıştır. Bu değişikliklerden UMS 1'e ilişkin olanları KGK tarafından da TMS 1'e İlişkin Değişiklikler olarak 11 Ağustos 2021 tarihinde yayımlanmıştır.
TMS 1'deki temel değişiklikler şunları içermektedir:
• Şirketlerden önemli muhasebe politikalarından ziyade önemlilik düzeyine bağlı olarak muhasebe politikalarını açıklamalarını istemek;
• Önemlilik düzeyi altında kalan işlemler, diğer olaylar veya koşullarla ilgili muhasebe politikalarının önemsiz olduğunu ve bu nedenle açıklanmalarına gerek olmadığını açıklığa kavuşturmak ve
•Önemlilik düzeyi üzerinde kalan işlemler, diğer olaylar veya koşullarla ilgili tüm muhasebe politikalarının bir şirketin finansal tabloları için önemlilik arz etmediğine açıklık getirmek.
Değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olmakla birlikte şirketler daha erken uygulayabilirler.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu'nda değişikliklerin uygulanmasının, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
1 Ocak 2022 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler ise şu şekildedir:
Yeni uygulamaya konulmuş bu standart değişikliklerinin Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yönetim finansal tabloları hazırlarken Şirket'in muhasebe politikalarını uygulanmasını ve raporlanan varlıkların, yükümlülüklerin, gelir ve giderlerin miktarlarını etkileyen muhakeme, tahmin ve varsayımlarda bulunmuştur. Gerçek miktarlar tahmini miktarlardan değişiklik gösterebilir.
Tahminler ve ilgili varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Tahminlere yapılan değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahmin ve varsayımlara ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
Muhasebe politikaları gereğince, arsa ve bina haricindeki maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her raporlama döneminde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.
Şirket, tüm varlıkları için her raporlama döneminde, söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğünün olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Şirket yönetimi, faaliyetine devam eden mağazaları arasından outlet mağazaları haricinde, 1 yıldan uzun süredir açık olmasına karşın, vergi öncesi kar / zarar seviyesinin beklenti performans altında kalması durumunu değer düşüklüğünün olduğuna dair bir gösterge olarak değerlendirmektedir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Ayrıca Şirket yönetimi raporlama tarihi itibarıyla kapatılması öngörülen mağazaların maddi duran varlıklarına ve kullanım hakkı varlıklarına ilişkin değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık tutarı, kullanım hakkı varlıklarının net defteri değeri üzerinden %100, maddi duran varlığın net defter değeri üzerinden özel maliyetler için %100, demirbaşlar için %50 oranında uygulanır. Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıkları için 1.436 TL, maddi duran varlıkları için 10 TL tutarında net değer düşüklüğü muhasebeleştirmiştir (31 Mart 2021: maddi duran varlıklar 244 TL değer düşüklüğü iptali) (Dipnot 11 ve 13).
Muhasebe politikası gereğince, stoklar net gerçekleşebilir değeri ("NGD") ile gösterilmektedir. Şirket, maliyet değerinin altında liste satış fiyatı olan ürünleri maliyetin veya NGD'in düşük olanı ile değerlemektedir. NGD, tahmini satış fiyatından stokları satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir.
Şirket mevcut stoklarını, alım tarihlerinden itibaren belli tarih aralıklarına göre yaşlandırmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla yapılan yaşlandırma çalışması üzerinden 180 gün ve üzeri hareketsiz ürünler için farklı sürelerde farklı oranlar kullanarak değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmaktadır. Şirket, bu kapsamda 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla toplam 16.020 TL net değer düşüklüğü karşılığı muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2021: 14.001 TL) (Dipnot 9).
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Şirket'in indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari ve geçmiş dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Şirket geçmiş verilere dayanarak hediye çeklerinin ne kadarının kullanılmayacağı yönünde bir tahminde bulunarak bu hediye çekleri için tahsis edilen tutarı gelir olarak kaydeder. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla hediye çeki satışlarına ilişkin finansal durum tablosunda 15.231 TL ertelenmiş geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 15.460 TL). (Dipnot 10)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, TFRS 8'i 1 Ocak 2009'dan itibaren uygulamaya başlamış olup, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir.
Şirket'in karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri satış kanalı bazında incelemektedir. Şirket'in satış kanalı bazında dağılımı şu şekildedir: Teknoloji ürünleri satışı ve bayi ağı aracılığı ile klima ve buzdolabı satışları. Bu satışlar ayrıca mağazacılık - e-ticaret (Pazaryeri faaliyetleri dahil) ve bayi grubu (İklimsa) olarak da incelenmektedir. Bunun yanı sıra varlık ve yükümlülükler, Şirket'in karar almaya yetkili mercisine düzenli olarak sunulmadığı ve bölüm bazlı takip edilmediği için dahil edilmemiştir.
Şirket'in iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak -31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Mağazacılık ve e-ticaret | Bayi Grubu | Toplam | |
| Toplam bölüm gelirleri | 2.683.467 | 159.616 | 2.843.083 |
| Grup dışı müşterilerden gelirler | 2.683.467 | 159.616 | 2.843.083 |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 199.445 | 33.498 | 232.943 |
| 1 Ocak -31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Mağazacılık ve e-ticaret | Bayi Grubu | Toplam | |
| Toplam bölüm gelirleri | 1.385.992 | 75.270 | 1.461.262 |
| Grup dışı müşterilerden gelirler | 1.385.992 | 75.270 | 1.461.262 |
| Düzeltilmiş FAVÖK | 123.460 | 7.580 | 131.040 | |
|---|---|---|---|---|
| -- | ------------------- | --------- | ------- | --------- |
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK | 232.943 | 131.040 |
| Amortisman ve itfa payları | (42.751) | (32.558) |
| Finansman gelirleri/ (giderleri), net | (69.502) | (59.010) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net | 7.047 | 3.327 |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları / | ||
| zararları ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri | 39 | -- |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net | (48.570) | (37.895) |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | (5.779) | (1.376) |
| Vergi öncesi kar | 73.427 | 3.528 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıda yer alan ilişkili taraflar Teknosa'nın ana ortağı olan Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. tarafından doğrudan veya müştereken kontrol edilmeleri veya Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.'nin söz konusu şirketler üzerinde önemli etkisi olması sebebiyle ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadırlar.
| 31 Mart 2022 | ||
|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. (*) | 7.293 | -- |
| Aksigorta A.Ş. | 1.099 | -- |
| Akbank T.A.Ş. | 441 | -- |
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. | 77 | 30 |
| Brisa Bridgestone Sabancı Lastık San.Ve Tic.A.Ş. | 55 | -- |
| Çimsa Çimento San.ve Tic.A.Ş. | 32 | -- |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 21 | 6.138 |
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 11 | -- |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 4 | 906 |
| Temsa İş Makinaları İmalat Pazarlama ve Satış A.Ş. | 3 | -- |
| Kordsa Teknik Tekstil Anonim Şirketi | 1 | -- |
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. | -- | 7 |
| 9.037 | 7.081 |
| 31 Aralık 2021 | ||
|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş . (*) | 15.255 | -- |
| Çimsa Çimento San.ve Tic.A.Ş. | 1.925 | -- |
| Akbank T.A.Ş. | 856 | -- |
| Kordsa Teknik Tekstil Anonim Şirketi | 244 | -- |
| Temsa Global Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 129 | -- |
| Brisa Bridgestone Sabancı Las. San. ve Tic. A.Ş. | 126 | -- |
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 47 | -- |
| Aksigorta A.Ş. | 17 | 545 |
| Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. | 10 | 21 |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | -- | 10.777 |
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. | -- | 27 |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | -- | 1.475 |
| 18.609 | 12.845 |
(*) Covid-19 döneminde Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.Ş. mağazalarında açılan satış noktalarına ilişkin alacaklardan oluşmaktadır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Akbank T.A.Ş.'deki mevduatlar | 2022 | 2021 |
| Vadesiz mevduat | 103.574 | 90.945 |
| Vadeli mevduat | 403.682 | 562.412 |
| 507.256 | 653.357 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Akbank T.A.Ş.'deki kredi kartı slip alacakları | 2022 | 2021 |
| Kredi kartı slip alacakları | 4.261 | 9.429 |
| 4.261 | 9.429 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Akbank T.A.Ş.'deki kısa vadeli banka kredileri |
2022 | 2021 |
| Kısa vadeli banka kredileri | 36.265 | -- |
| 36.265 | -- |
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Mal satışları |
Kira gideri |
Diğer giderler |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Tic. Merkezi A.Ş. | 12.396 | (855) | (2.102) |
| Akbank T.A.Ş. | 6.970 | -- | -- |
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. | 207 | -- | -- |
| Çimsa Çimento San.ve Tic.A.Ş. | 140 | -- | -- |
| H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. | 68 | -- | (27) |
| Brisa Bridgestone Sabancı Las. San. ve Tic. A.Ş. | 46 | -- | -- |
| Aksigorta A.Ş. | 26 | -- | (1.248) |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 20 | -- | (5.938) |
| Temsa Skoda Sabancı Ulaşım Araçları A.Ş. | 17 | -- | -- |
| Temsa İş Makinaları İmalat Pazarlama ve Satış A.Ş. | 16 | -- | -- |
| Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. | 10 | -- | -- |
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 10 | -- | -- |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | 5 | -- | (1.612) |
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. | -- | -- | (13) |
| Kordsa Teknik Tekstil A.Ş. | -- | -- | (4) |
| 19.931 | (855) | (10.944) |
| 1 Ocak – 31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Mal | Kira | Diğer | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | satışları | gideri | giderler |
| Carrefoursa Carrefour Sabancı Tic. Merkezi A.Ş. | 9.043 | (825) | (155) |
| Akbank T.A.Ş. | 378 | -- | -- |
| H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. | 215 | -- | (2) |
| Brisa Bridgestone Sabancı Las. San. ve Tic. A.Ş. | 107 | -- | -- |
| Çimsa Çimento San.ve Tic.A.Ş. | 84 | -- | -- |
| Akçansa Çimento San. ve Tic. A.Ş. | 78 | -- | -- |
| Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. | 19 | -- | -- |
| Aksigorta A.Ş. | 5 | -- | (717) |
| Agesa Hayat ve Emeklilik A.Ş. | 3 | -- | -- |
| Kordsa Teknik Tekstil A.Ş. | 2 | -- | -- |
| Sabancı Dijital Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | 1 | -- | (1.030) |
| Aköde Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. | -- | -- | (17) |
| Enerjisa Enerji A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları | -- | -- | (1.067) |
| 9.935 | (825) | (2.988) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla uzun ve kısa vadeli kiralama işlemlerinin detayları aşağıda sunulmuştur.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama yükümlülüklerin kısa vadeli | ||
| kısımları | 2.048 | 1.952 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli kiralama yükümlülükleri |
195 | 746 |
| 2.243 | 2.698 |
Şirket, üst düzey yönetim kadrosunu genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret, prim, bireysel emeklilik, sağlık sigortası ve hayat sigortası kapsamında yapılan ödemelerden oluşmaktadır. 31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi için üst düzey yönetim personeline yapılan ödemeler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer faydalar | 5.585 | 3.889 |
| 5.585 | 3.889 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Kasa | 2.939 | 2.691 |
| Vadeli mevduat | 403.682 | 562.412 |
| Vadesiz mevduat | 123.019 | 96.225 |
| Kredi kartı slip alacakları | 23.030 | 48.080 |
| 552.670 | 709.408 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla herhangi bir kullanımı kısıtlı mevduatı bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'e ait vadeli mevduatların, vade tarihlerinin ve faiz oranlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Vade | Faiz oranı | 31 Mart 2022 |
|---|---|---|---|
| TL | 1 Nisan 2022 |
%16,50 | 403.500 |
| Faiz tahakkuku | 182 | ||
| 403.682 | |||
| Para birimi | Vade | Faiz oranı | 31 Aralık 2021 |
| TL | 3 Ocak 2022 | %26,75 | 562.000 |
| Faiz tahakkuku | 412 | ||
| 562.412 |
Şirket'in nakit ve nakit benzerlerine ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 24'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in kısa vadeli banka kredilerinin detayı aşağıda sunulmuştur.
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Faiz oranı | Tutar | Vade | |
| Banka kredileri | TL | %18,90 | 36.265 | 16 Ağustos 2022 |
| Banka kredileri | TL | %18,28 | 80.609 | 16 Eylül 2022 |
| Banka kredileri | TL | %21,40 | 80.856 | 14 Mart 2023 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 197.730 |
Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla kısa vadeli banka kredisi bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sonra eren üç aylık ara hesap dönemine ilişkin banka kredilerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla krediler | -- | 370.058 |
| Dönem içi kredi anapara girişleri | 196.000 | 75.200 |
| Dönem içi faiz ve anapara ödemeleri | (766) | (115.227) |
| Dönem içi faiz gideri (tahakkuklar dahil) | 2.496 | 10.602 |
| 31 Mart itibarıyla banka kredileri | 197.730 | 340.633 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Bir yıl içinde | 96.754 | 117.851 |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (4.411) | (21.789) |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 92.343 | 96.062 |
| İki yıl ve üzeri | 122.802 | 138.718 |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (5.599) | (25.647) |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri | 117.203 | 113.071 |
Şirket'in kiralama yükümlülükleri, varlığın faydalı ömrü boyunca üçüncü taraflardan kiralamış olduğu mağaza, taşıt ve binaları gelecekte ödenecek borçlarının bugünkü değerini ifade etmektedir.
Şirket'in kiralama faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ait mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla kiralama yükümlülükleri | 209.133 | 266.407 |
| Dönem içi kiralama yükümlülüğü artışı/(azalışı) | 34.987 | 18.173 |
| Dönem içi kiralama ödemesi | (44.584) | (31.179) |
| Dönem içi faiz gideri | 10.010 | 13.147 |
| 31 Mart itibarıyla kiralama yükümlülükleri | 209.546 | 266.548 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ticari alacak ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur.
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 101.336 | 77.850 |
| Alacak senetleri | 83.171 | 66.718 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 4) | 9.037 | 18.609 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (7.213) | (7.252) |
| 186.331 | 155.925 |
Şirket'in ticari alacaklarının ortalama vade süresi mağazacılık alacakları için 1-7 gün aralığında, bayi grubu için 55 gündür. (31 Aralık 2021: Mağazacılık için: 1-7 gün, bayi alacakları için 65 gündür.) Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ticari alacaklarına gecikme faizi uygulamamaktadır. (31 Aralık 2021: Uygulamamaktadır).
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 7.252 | 7.262 |
| Dönem gideri | 20 | -- |
| İptal edilen karşılık | (59) | -- |
| 7.213 | 7.262 |
Şirket, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla çek ve senetler ile ticari alacakları için aşağıda gösterilen teminatları almıştır.
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Alınan teminat mektupları | 139.922 | 113.297 |
| İpotekler | 8.592 | 8.772 |
| 148.514 | 122.069 |
Şirket'in teminat sahibi temerrüde düşmeksizin satma veya yeniden teminat veya rehin olarak verme hakkına sahip olduğu teminat ve ipoteklerin gerçeğe uygun değeri 148.514 TL'dir (31 Aralık 2021: 122.069 TL).
Şirket'in, raporlama tarihi itibarıyla satılan veya yeniden rehin verilen teminat veya ipoteği bulunmamaktadır.
Şirket'in kısa vadeli ticari alacaklarına ilişkin kredi riski, kur riski ve değer düşüklüğüne ilişkin detaylar Dipnot 24'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli ticari borçlar:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 2.467.231 | 2.403.994 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 4) | 7.081 | 12.845 |
| Gider tahakkukları | 6.601 | 11.426 |
| 2.480.913 | 2.428.265 |
Şirket, 31 Mart 2022 itibarıyla bilançosunda 143.203 TL tutarındaki satıcılardan olan gelir tahakkuklarını ticari borçlar ile netleştirmiştir (31 Aralık 2021: 75.697 TL). Şirket'in ticari borçlarının ortalama vade süresi 89 gündür. (31 Aralık 2021: 87 gün) Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ticari borçları için vade farkı ödememektedir. (31 Aralık 2021: ödememektedir .)
Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarına ilişkin likidite riski ve kur riskine ilişkin detaylar Dipnot 24'te açıklanmıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar ve diğer borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart | 31 Aralık |
|---|---|
| 2022 | 2021 |
| 612 | |
| 660 | 612 |
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
| 5.726 | 5.153 |
| 5.726 | 5.153 |
| 660 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla stokların detayları aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Ticari mallar | 1.975.838 | 1.674.884 |
| Yoldaki ticari mallar | 207.657 | 58.277 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (16.020) | (14.001) |
| 2.167.475 | 1.719.160 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| Stok değer düşüklüğü karşılığı: | 2022 | 2021 |
| 1 Ocak itibarıyla | (14.001) | (15.702) |
| Dönem içinde kullanılan/(ayrılan) karşılık, net | (2.019) | (3.283) |
| 31 Mart bakiyesi | (16.020) | (18.985) |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin ve ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıda sunulmuştur:
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler Stok alımı için verilen sipariş avansları |
13.641 1.010 |
8.322 828 |
| 14.651 | 9.150 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 2.935 2.935 |
3.753 3.753 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıda sunulmuştur:
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 19.894 | 16.316 |
| Hediye kartı satışlarına ait gelirler | 15.231 | 15.460 |
| Diğer | 260 | 298 |
| 35.385 | 32.074 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 itibarıyla kullanım hakkı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | Binalar | Taşıtlar | Toplam |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | 426.810 | 13.476 | 440.286 |
| Girişler | 35.172 | -- | 35.172 |
| Değer düşüklüğü | (3.411) | -- | (3.411) |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | 458.571 | 13.476 | 472.047 |
| Birikmiş amortismanlar | |||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | (267.946) | (5.973) | (273.919) |
| Dönem gideri | (29.910) | (856) | (30.766) |
| Değer düşüklüğü | 1.975 | -- | 1.975 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | (295.881) | (6.829) | (302.710) |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla net defter değeri | 158.864 | 7.503 | 166.367 |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri | 162.690 | 6.647 | 169.337 |
| Maliyet değeri | Binalar | Taşıtlar | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 379.740 | 13.013 | 392.753 | |
| Girişler | 27.360 | -- | 27.360 | |
| Çıkışlar | (3.749) | -- | (3.749) | |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 403.351 | 13.013 | 416.364 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | (170.408) | (2.635) | (173.043) | |
| Dönem gideri | (22.488) | (790) | (23.278) | |
| Çıkışlar | 40 | -- | 40 | |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | (192.856) | (3.425) | (196.281) | |
| 1 Ocak 2021 itibarıyla net defter değeri | 209.332 | 10.378 | 219.710 | |
| 31 Mart 2021 itibarıyla net defter değeri | 210.495 | 9.588 | 220.083 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait dönem amortisman gideri 30.766 TL'dir (31 Mart 2021: 23.278 TL). Söz konusu amortisman giderlerinin 30.476 TL'si (31 Mart 2021: 22.989 TL) pazarlama giderlerine ve 290 TL'si (31 Mart 2021: 289 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin net defter değeri 35.160 TL'dir. (31 Aralık 2021: 35.160 TL) .
Şirket, 578 TL tutarındaki (2021: 390 TL) kira gelirini faaliyet kiralamaları altında kiraya verilen yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde etmektedir. Dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile ilişkilendirilen doğrudan işletme giderlerinin tutarı 174 TL'dir (2021: 129 TL). İşletme giderlerinin Teknosa mağazasına ait olmayan kısmı kiracılara yansıtılmaktadır.
Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin ve maddi duran varlıklar içerisinde yer alan binalarının gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan Avrupa Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 14 Şubat 2022 tarihi itibarıyla belirlenmiştir.
Söz konusu şirket SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Sahip olunan binaların gerçeğe uygun değeri için "Emsal Karşılaştırma Analizi Yöntemi", "Maliyet Analizi Yöntemi" ve "Direkt Kapitalizasyon Analizi Yöntemi" kullanılarak hesaplanmış olup elde edilen sonuçlar uyumlaştırılarak nihai değere ulaşılmıştır.
Söz konusu binanın gerçeğe uygun değeri 2.seviyedir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Makine | Yapılmakta | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | Binalar | Tesis ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Olan Yatırımlar |
Toplam |
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | 27.929 | 369 | 242 | 112.049 | 113.403 | 6.925 | 260.917 |
| Alımlar | -- | -- | -- | 2.886 | 1.031 | 7.148 | 11.065 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | (590) | -- | -- | (590) |
| Değer düşüklüğü (*) |
-- | -- | -- | (2) | (287) | -- | (289) |
| Transferler | -- | -- | -- | 962 | 924 | (7.603) | (5.717) |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | 27.929 | 369 | 242 | 115.305 | 115.071 | 6.470 | 265.386 |
| Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü | |||||||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | (5.930) | (369) | (60) | (77.580) | (92.807) | -- | (176.746) |
| Dönem gideri | (173) | -- | (9) | (3.031) | (2.040) | -- | (5.253) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | 190 | -- | -- | 190 |
| Değer düşüklüğü (*) |
-- | -- | -- | 1 | 278 | -- | 279 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | (6.103) | (369) | (69) | (80.420) | (94.569) | -- | (181.530) |
| 31 Aralık 2021 itibarıyla net defter değeri | 21.999 | -- | 182 | 34.469 | 20.596 | 6.925 | 84.171 |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri | 21.826 | -- | 173 | 34.885 | 20.502 | 6.470 | 83.856 |
(*) 31 Mart 2022 itibarıyla, maddi duran varlıklar için hesaplanan değer düşüklüğü net 10 TL (31 Mart 2021: 244 TL değer düşüklüğü iptali)'dir. Amortisman giderlerinin 3.408 TL'si (31 Mart 2021: 2.639 TL) pazarlama giderlerine ve 1.845 TL'si (31 Mart 2021: 1.505 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
31 Mart 2021 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait maddi duran varlıklar ve birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Makine Tesis ve |
Yapılmakta Olan |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Yatırımlar | Toplam |
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 24.324 | 369 | 57 | 89.367 | 104.743 | 2.458 | 221.318 |
| Alımlar | -- | -- | -- | 1.421 | 759 | 2.002 | 4.182 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | (25) | -- | -- | (25) |
| Değer düşüklüğü iptali | -- | -- | -- | (2) | 141 | -- | 139 |
| Transferler | -- | -- | -- | 332 | 911 | (1.299) | (56) |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 24.324 | 369 | 57 | 91.093 | 106.554 | 3.161 | 225.558 |
| Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü | |||||||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | (5.324) | (369) | (57) | (69.545) | (85.561) | -- | (160.856) |
| Dönem gideri | (157) | -- | -- | (1.990) | (1.997) | -- | (4.144) |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | 23 | -- | -- | 23 |
| Değer (düşüklüğü) / iptali, net (*) | -- | -- | -- | 78 | 27 | -- | 105 |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | (5.481) | (369) | (57) | (71.434) | (87.531) | -- | (164.872) |
| 31 Aralık 2020 itibarıyla net defter değeri | 19.000 | -- | -- | 19.822 | 19.182 | 2.458 | 60.462 |
| 31 Mart 2021 itibarıyla net defter değeri | 18.843 | -- | -- | 19.659 | 19.023 | 3.161 | 60.686 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıklar ve birikmiş itfa paylarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Lisans - Haklar | ||
|---|---|---|
| ve Bilgisayar | ||
| Maliyet değeri | Yazılımları | Toplam |
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | 175.620 | 175.620 |
| Alımlar | 3.179 | 3.179 |
| Transferler | 5.717 | 5.717 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | 184.516 | 184.516 |
| İtfa payları | ||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | (125.407) | (125.407) |
| Dönem gideri | (6.732) | (6.732) |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | (132.139) | (132.139) |
| 31 Aralık 2021 itibarıyla net defter değeri | 50.213 | 50.213 |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri | 52.377 | 52.377 |
| Lisans - Haklar | ||
| ve Bilgisayar | ||
| Maliyet değeri | Yazılımları | Toplam |
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 142.982 | 142.982 |
| Alımlar | 2.942 | 2.942 |
| Transferler | 56 | 56 |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 145.980 | 145.980 |
| İtfa payları | ||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | (103.340) | (103.340) |
| Dönem gideri | (5.136) | (5.136) |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | (108.476) | (108.476) |
| 31 Aralık 2020 itibarıyla net defter değeri | 39.642 | 39.642 |
| 31 Mart 2021 itibarıyla net defter değeri | 37.504 | 37.504 |
İtfa payı giderlerinin 3.972 TL'si (31 Mart 2021: 3.013 TL) pazarlama giderlerine ve 2.760 TL'si (31 Mart 2021: 2.123 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 22.339 | 12.374 |
| Personele ödenecek ücretler | 21.926 | 13.986 |
| Ödenecek gelir vergisi | -- | 3.568 |
| 44.265 | 29.928 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | 2022 | 2021 |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 8.471 | 5.446 |
| Satış personeli prim karşılığı | 6.435 | 6.948 |
| Genel yönetim prim karşılığı | 2.888 | 4.833 |
| Üst yönetim prim karşılığı | 1.023 | 1.875 |
| 18.817 | 19.102 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 22.302 | 17.614 |
| Genel yönetim prim karşılığı | 712 | 473 |
| 23.014 | 18.087 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar şu şekilde belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli ara dönem özet finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 17 enflasyon ve % 21 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 4,20 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: % 4,20). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da satış personeli ve idari personel için 0-15 yıl çalışanlar için sırasıyla %13,78 ve %8,60 (2021 sırasıyla: %15,70 ve %10,21), 16 ve üzeri yıl çalışanlar için %0 olarak dikkate alınmıştır. Aralık 1999 öncesinde sigorta girişi yapılan çalışanlar için (124 kişi) kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında olasılık %100 olarak kabul edilmiş ve karşılık tutarı bu şekilde tespit edilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıda sunulmuştur.
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 7.330 | 9.152 |
| Diğer | 10.517 | 5.103 |
| 17.847 | 14.255 |
(*) Dava karşılıkları, Şirket aleyhine açılan tüketici ve çalışan işe iade davalarına ilişkin ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | ABD Doları | Avro | TL | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 1.030.714 | 10.485 | 8.518 | 738.236 |
| -Teminat | 800.463 | 1.359 | 3.122 | 729.644 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | 8.592 | -- | -- | 8.592 |
| -Akreditif | 221.659 | 9.126 | 5.396 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.030.714 | 10.485 | 8.518 | 738.236 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | 31 Aralık 2021 ABD Doları |
Avro | TL | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 891.219 | 9.489 | 4.728 | 698.656 |
| -Teminat | 760.042 | 1.452 | 3.495 | 689.884 |
| -Rehin | -- | -- | -- | -- |
| -İpotek | 8.772 | -- | -- | 8.772 |
| -Akreditif | 122.405 | 8.037 | 1.233 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin | ||||
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 891.219 | 9.489 | 4.728 | 698.656 |
Şirket'in 3. kişilerin borcunu temin amacıyla kendi tüzel kişiliği haricindeki gerçek ve tüzel kişiler lehine vermiş oldukları diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla % 0'dır (31 Aralık 2021: % 0).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla verilen teminat mektupları başlıca mağazalara kira sözleşmeleri kapsamında mülk sahiplerine, devam eden davalara ilişkin olarak icra müdürlüklerine, ürün tedarikçilerine ve ithalat işlemlerine ilişkin olarak gümrüğe verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve yükümlülüklerin detayları aşağıda sunulmuştur.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar | 2022 | 2021 |
| Devreden KDV | 38.998 | 26.128 |
| İş avansları | 6.098 | 1.594 |
| Personel avansları | 264 | 92 |
| Diğer dönen varlıklar | 2.558 | 1.502 |
| 47.918 | 29.316 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kısa vadeli yükümlülüklerin detayları aşağıda sunulmuştur.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2022 | 2021 |
| Diğer gider tahakkukları | 1.012 | 764 |
| Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler | 567 | 1.353 |
| 1.579 | 2.117 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait satış gelirleri ile satışların maliyetinin detayları aşağıda sunulmuştur.
| Satış gelirleri (net) | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Mağazacılık satışları | 2.410.641 | 1.183.607 |
| E-ticaret satışları | 272.826 | 202.385 |
| Bayi grubu satışları | 159.616 | 75.270 |
| 2.843.083 | 1.461.262 |
| Satışların maliyeti | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Satılan ticari malların maliyeti Montaj ve garanti giderleri |
(2.338.391) (7.844) |
(1.206.072) (3.743) |
| (2.346.235) | (1.209.815) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur.
| 1 Ocak – 31 | 1 Ocak – 31 | |
|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | Mart 2022 | Mart 2021 |
| Personel giderleri | (101.172) | (43.771) |
| Reklam ve tanıtım giderleri | (44.492) | (13.783) |
| Kira gideri | (41.093) | (21.026) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (37.856) | (28.641) |
| Nakliye ve lojistik giderleri | (13.470) | (8.512) |
| Enerji, yakıt ve su giderleri | (11.259) | (2.930) |
| Müşavirlik hizmet giderleri | (10.044) | (10.590) |
| Bakım, onarım ve temizlik giderleri | (3.415) | (2.143) |
| Seyahat, ulaşım ve konaklama giderleri |
(281) | (160) |
| Haberleşme giderleri | (263) | (213) |
| Diğer giderler | (12.394) | (5.723) |
| (275.739) | (137.492) |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur.
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Personel giderleri Bilgi işlem giderleri |
(15.404) (10.202) |
(6.448) (3.578) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (4.895) | (3.917) |
| Müşavirlik hizmet giderleri | (3.129) | (1.466) |
| Kira giderleri | (932) | (688) |
| Bakım, onarım ve temizlik giderleri | (246) | (184) |
| Seyahat giderleri | (182) | (68) |
| Enerji, yakıt ve su giderleri | (32) | (15) |
| Diğer giderler | (1.674) | (485) |
| (36.696) | (16.849) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Kambiyo karları | 19.635 | 2.815 |
| Vade farkı geliri | 4.008 | 3.408 |
| Personelden kesintiler | 474 | 343 |
| Hediye çekleri | 130 | 140 |
| Kira ödemelerine tanınan imtiyazlar | -- | 5.019 |
| Duran varlık değer düşüklüğü iptali |
-- | 244 |
| Diğer gelir ve karlar | 664 | 736 |
| 24.911 | 12.705 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde üç aylık ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| Esas faaliyetlerden diğer giderler(-) | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Ticari işlemlerden kaynaklanan ertelenmiş faiz giderleri | (50.328) | (37.377) |
| Kambiyo zararları | (18.708) | (8.093) |
| Mahkeme ve icra giderleri | (1.058) | (513) |
| Duran varlık değer düşüklüğü |
(1.446) | -- |
| Diğer gider ve zararlar | (1.941) | (4.617) |
| (73.481) | (50.600) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Duran varlık satış karı | 529 | 16 |
| Banka faiz gelirleri | 6.973 | 3.313 |
| 7.502 | 3.329 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Duran varlık satış zararları | (455) | (2) |
| (455) | (2) |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait finansman giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 | 1 Ocak – 31 | |
|---|---|---|
| Mart 2022 | Mart 2021 | |
| Kredi kartı komisyon ve iskonto giderleri | (68.725) | (33.855) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri (Dipnot 6) |
(10.010) | (13.147) |
| Faiz ve komisyon giderleri | (2.496) | (10.602) |
| Teminat mektubu komisyonları | (1.554) | (1.201) |
| Kur farkı gideri | -- | (459) |
| Diğer finansman giderleri | (196) | (82) |
| (82.981) | (59.346) |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait finansman gelirlerinin
detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 | 1 Ocak – 31 | |
|---|---|---|
| Mart 2022 | Mart 2021 | |
| Kur farkı geliri | 13.479 | 336 |
| 13.479 | 336 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ağırlıklı olarak yurtiçi satıcılardan TL cinsinden alım yapmakta ve sınırlı kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para kur riski, Yönetim Kurulu tarafından yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile atıl nakit, yabancı para yatırımlarda değerlendirilmektedir. Şirket ayrıca gerekli görüldüğü takdirde, türev araçlardan forward'ların sınırlı kullanımı ile yabancı para kuru riskinden kendini korumaktadır.
| Döviz Pozisyonu Tablosu | 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | ||||
| Karşılığı | ABD Doları | Avro | ||
| 1. Ticari alacaklar | 4.353 | 240 | 52 | |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) | 118.508 | 3.339 | 4.268 | |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 3. Diğer | 2.654 | 179 | 2 | |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 125.515 | 3.758 | 4.322 | |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- | |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | |
| 7. Diğer | 548 | 37 | -- | |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 548 | 37 | -- | |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 126.063 | 3.795 | 4.322 | |
| 10. Ticari borçlar | (155.156) | (7.685) | (2.612) | |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (5.584) | (379) | (2) | |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (160.740) | (8.064) | (2.614) | |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- | |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (160.740) | (8.064) | (2.614) | |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) | ||||
| pozisyonu (19a-19b) | (5.999) | (410) | -- | |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | -- | -- | -- | |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | (5.999) | (410) | -- | |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) | (40.676) | (4.679) | 1.708 | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | ||||
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) | (32.295) | (4.106) | 1.708 | |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
(127) | (9) | -- | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu | 31 Aralık 2021 | ||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | |
| 1. Ticari alacaklar | 4.979 | 326 | 51 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar(kasa. banka hesapları dahil) | 72.406 | 4.207 | 1.213 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 582 | 44 | 1 |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 77.967 | 4.577 | 1.265 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 480 | 37 | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 480 | 37 | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 78.447 | 4.614 | 1.265 |
| 10. Ticari borçlar | (52.467) | (2.433) | (1.423) |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | (4.974) | (381) | (2) |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (57.441) | (2.814) | (1.425) |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | (57.441) | (2.814) | (1.425) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük) | |||
| pozisyonu (19a-19b) | 88.249 | 2.036 | 4.211 |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | 88.249 | 2.036 | 4.211 |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9+18+19) | 109.255 | 3.836 | 4.051 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) |
24.918 | 2.100 | (159) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | 575 | (69) | 100 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Şirket'in ABD Doları, Avro ve diğer yabancı para birimlerindeki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Bu tutarlar ABD Doları'nın, Avro'nun ve diğer yabancı para birimlerinin TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının kar veya zarar tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | |||||
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 6.852 | (6.852) | 6.852 | (6.852) | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | 6.852 | (6.852) | 6.852 | (6.852) | |
| AVRO'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4-AVRO net varlık / yükümlülüğü | 2.786 | (2.786) | 2.786 | (2.786) | |
| 5-AVRO riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 6-AVRO net etki (4+5) | 2.786 | (2.786) | 2.786 | (2.786) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 7-Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- | |
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) | -- | -- | -- | -- | |
| TOPLAM (3+6+9) | 9.638 | (9.638) | 9.638 | (9.638) |
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 4.978 | (4.978) | -- | -- | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | 2.642 | (2.642) | |
| 3-ABD Doları net etki (1+2) | 4.978 | (4.978) | 2.642 | (2.642) | |
| AVRO'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde: | |||||
| 4-AVRO net varlık / yükümlülüğü | 5.948 | (5.948) | -- | -- | |
| 5-AVRO riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | 6.183 | (6.183) | |
| 6-AVRO net etki (4+5) | 5.948 | (5.948) | 6.183 | (6.183) | |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değişmesi halinde: | |||||
| 7-Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- | |
| 8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |
| 9- Diğer döviz net etki (7+8) | -- | -- | -- | -- | |
| TOPLAM (3+6+9) | 10.926 | (10.926) | 8.825 | (8.825) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2022 Finansal Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar (ilişkili şirket bakiyeleri dahil) Diğer alacaklar (ilişkili şirket bakiyeleri dahil) |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal varlıklar 552.670 186.331 660 |
GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık ve yükümlülükler -- -- -- |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal yükümlülükler -- -- -- |
Defter değeri 552.670 186.331 660 |
Dipnot 5 7 8 |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Yükümlülükler | |||||
| Kısa vadeli banka kredileri Kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar (ilişkili şirket bakiyeleri dahil) Diğer borçlar Türev araçlar |
-- -- -- -- |
-- -- -- 127 |
197.730 209.546 2.480.913 5.726 -- |
197.730 209.546 2.480.913 5.726 127 |
6 6 7 8 |
| 31 Aralık 2021 | İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal varlıklar |
GUD farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık ve yükümlülükler |
İtfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülen finansal yükümlülükler |
Defter değeri | Dipnot |
| Finansal Varlıklar | |||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 709.408 | -- | -- | 709.408 | 5 |
| Ticari alacaklar (ilişkili şirket bakiyeleri dahil) Diğer alacaklar (ilişkili şirket bakiyeleri dahil) |
155.925 612 |
-- -- |
-- -- |
155.925 612 |
7 8 |
| Türev araçlar | -- | 575 | -- | 575 | |
| Finansal Yükümlülükler | |||||
| Kiralama yükümlülükleri | -- | -- | 209.133 | 209.133 | 6 |
| Ticari borçlar (ilişkili şirket bakiyeleri dahil) | -- | -- | 2.428.265 | 2.428.265 | 7 |
| Diğer borçlar | -- | -- | 5.153 | 5.153 | 8 |
Şirket yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin kısa vadeli olmalarından dolayı finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.