TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 1, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Teknosa İç ve Dış Ticaret A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca kabul edilen finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2), çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Gökhan Yüksel, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 1 Ağustos 2012

1	AHMET GÖKHAN YÜKSEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.08.2012 11:29:46

Nakit Akım Tablosu

1	GAMZE HACALOĞLU HARMAN	Finansal Kontrol Müdürü	TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.	01.08.2012 08:53:43
2	NEVGÜL BİLSEL SAFKAN	Finans Genel Müdür Yardımcısı	TEKNOSA İÇ VE DIŞ TİCARET A.Ş.	01.08.2012 10:05:40
3	AHMET GÖKHAN YÜKSEL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	01.08.2012 11:29:49

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar		25.891	22.516
Düzeltmeler:
Faiz gideri, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri	20	37.730	29.730
Amortisman ve itfa payları	8,9,10	12.146	10.179
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış	12	903	907
Kapanan mağazaların maddi ve maddi olmayan duran varlık çıkışlarından kaynaklanan zararlar	9,10	2.750	906
Stok değer düşüklüğü		726	672
Kapanacak mağazaların maddi duran varlık değer düşüklüğü/(iptali)	9	-3.800	228
Faiz gelirleri	19	-3.317	-4.447
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit		73.029	60.691
Ticari ve diğer alacaklar		-15.816	-5.668
İlişkili taraflardan alacaklar		-4.725	391
Stoklar		-142.635	-42.710
Diğer dönen varlıklar		-45.088	-6.129
Diğer duran varlıklar		2.106	26
Ticari borçlar		110.636	14.445
İlişkili taraflara borçlar		-938	-842
Diğer kısa vadeli yükümlülükler ve diğer borçlar		8.791	-6.953
Diğer uzun vadeli yükümlülükler		-19	-23
Ödenen kıdem tazminatı	12	-752	-802
Ödenen vergiler		-128
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı		-15.539	12.426
Yatırım faaliyetleri:
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımları	8		-120
Maddi duran varlık alımları	9	-18.208	-12.943
Maddi olmayan duran varlık alımları	10	-1.886	-364
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı		-20.094	-13.427
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki artış			104.732
Ödenen faiz, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri		-37.730	-29.730
Alınan faiz		3.189	3.699
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı		-34.541	78.701
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış		-70.174	77.700
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	4	186.596	67.541
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	4	116.422	145.241