AI assistant
TEKFEN HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021
Apr 29, 2021
5956_rns_2021-04-29_c355e4f6-ad1d-43fb-8ffc-a93e3f622a2a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
31 MART 2021 TARİHİ İTİBARİ İLE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| 31 MART 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) | 1-2 | |
|---|---|---|
| 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET | ||
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | ||
| 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET | ||
| KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | ||
| 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET | ||
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | ||
| 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET | ||
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | ||
| 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET | ||
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR | 7-38 | |
| NOT 1NOT 2 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSUÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | |
| NOT 3 | YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI | |
| NOT 4 | ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE | |
| ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER | 8-11 | |
| NOT 5 | ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ | 11 |
| NOT 6 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 12-16 |
| NOT 7 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 17 |
| NOT 8 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 17-18 |
| NOT 9 | DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE | |
| YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 18-19 | |
| NOT 10 | STOKLAR | 19 |
| NOT 11 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 20-22 |
| NOT 12 | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI | |
| GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 23-25 | |
| NOT 13 | KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR | 26 |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26-28 |
| NOT 15 | TAAHHÜTLER | 29 |
| NOT 16 | ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 30 |
| NOT 17 | ÖZKAYNAKLAR | 30 |
| NOT 18 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 30 |
| NOT 19 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 31 |
| NOT 20 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 31 |
| NOT 21 | TÜREV ARAÇLAR | 32 |
| NOT 22 | YABANCI PARA POZİSYONU | 33-35 |
| NOT 23 | FİNANSAL ARAÇLAR | 36-38 |
| NOT 24 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 38 |
31 MART 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Sınırlıdenetimdengeçmemiş31 Mart | Bağımsızdenetimdengeçmiş31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Referansları | 2021 | 2020 |
| Dönen Varlıklar | 10.590.856 | 9.013.197 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 7 | 3.413.211 | 3.259.116 |
| Finansal yatırımlar | 75.468 | 82.118 | |
| Ticari alacaklar | 8 | 2.431.663 | 2.038.851 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 152.371 | 106.715 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.279.292 | 1.932.136 | |
| Diğer alacaklar | 78.242 | 81.642 | |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | 1.925 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 78.242 | 79.717 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları | 9 | 1.347.982 | 631.682 |
| Türev araçlar | 21 | 14.698 | 9.046 |
| Stoklar | 10 | 2.132.714 | 2.033.545 |
| Peşin ödenmiş giderler | 513.643 | 408.930 | |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 513.643 | 408.930 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 204.592 | 154.823 | |
| Diğer dönen varlıklar | 305.376 | 245.921 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 305.376 | 245.921 | |
| 10.517.589 | 8.945.674 | ||
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | 73.267 | 67.523 | |
| Duran Varlıklar | 5.038.076 | 4.903.836 | |
| Finansal yatırımlar | 1.551.652 | 1.414.920 | |
| Ticari alacaklar | 8 | 111.769 | 293.407 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 111.769 | 293.407 | |
| Diğer alacaklar | 13.920 | 12.983 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 13.920 | 12.983 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 11 | 111.208 | 115.818 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 12 | 145.205 | 137.019 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 2.730.455 | 2.576.975 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 12 | 59.458 | 62.741 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 141.278 | 136.095 |
| - Şerefiye | 93.545 | 91.838 | |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 47.733 | 44.257 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 37.040 | 18.968 | |
| - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 37.040 | 18.968 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 116.294 | 111.413 | |
| Diğer duran varlıklar | 19.797 | 23.497 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar | 19.797 | 23.497 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 15.628.932 | 13.917.033 |
31 MART 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Sınırlıdenetimdengeçmemiş31 Mart | Bağımsızdenetimdengeçmiş31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 2021 | 2020 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 8.463.673 | 7.474.512 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 13 | 2.049.028 | 1.875.394 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 219.147 | 210.267 | |
| Ticari borçlar | 8 | 4.193.194 | 3.418.087 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 4.373 | 12.835 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4.188.821 | 3.405.252 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 91.175 | 64.602 | |
| Diğer borçlar | 74.309 | 117.733 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 518 | 40.142 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 73.791 | 77.591 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | 9 | 448.427 | 435.122 |
| Ertelenmiş gelirler | 598.730 | 590.110 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 598.730 | 590.110 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 225.406 | 137.578 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 14 | 526.387 | 596.524 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 149.363 | 143.430 | |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 377.024 | 453.094 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 37.870 | 29.095 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 37.870 | 29.095 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 656.399 | 631.621 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 13 | 273.766 | 272.613 |
| Ticari borçlar | 8 | 77.064 | 67.228 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 77.064 | 67.228 | |
| Diğer borçlar | 63.325 | 69.427 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 63.325 | 69.427 | |
| Devlet teşvik ve yardımları | - | 1.132 | |
| Ertelenmiş gelirler | 236 | 241 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 236 | 241 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 14 | 133.172 | 119.606 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 133.111 | 119.534 | |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 61 | 72 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 108.836 | 101.374 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 9.120.072 | 8.106.133 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 6.508.860 | 5.810.900 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 5, 17 | 6.423.366 | 5.730.139 |
| Ödenmiş sermaye | 370.000 | 370.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 3.475 | 3.475 | |
| Paylara ilişkin primler | 300.984 | 300.984 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler | 261.344 | 292.529 | |
| - Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar | 253.336 | 292.516 | |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 8.008 | 13 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler | 1.368.558 | 1.063.183 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | 1.356.802 | 1.055.947 | |
| - Riskten korunma kazançları | 11.756 | 7.236 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 396.810 | 382.727 | |
| Geçmiş yıllar karları | 3.310.034 | 3.377.366 | |
| Net dönem karı (zararı) | 412.161 | (60.125) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 85.494 | 80.761 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 15.628.932 | 13.917.033 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlıdenetimdengeçmemiş1 Ocak- | Sınırlıdenetimdengeçmemiş1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| NotReferansları | 31 Mart2021 | 31 Mart2020 | |
| Hasılat | 6 | 3.790.591 | 3.021.940 |
| Satışların maliyeti (-) | (3.140.239) | (2.777.962) | |
| BRÜTKAR (ZARAR) | 650.352 | 243.978 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (120.513) | (112.988) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (91.062) | (99.569) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (6.394) | (1.564) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 19 | 135.428 | 157.950 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 19 | (255.789) | (240.536) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarından (zararlarından) paylar | 11 | (5.441) | 20.447 |
| ESAS FAALİYETKARI (ZARARI) | 306.581 | (32.282) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 678 | 18.256 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (17) | (118) | |
| FİNANSMANGELİRİ(GİDERİ)ÖNCESİ | |||
| FAALİYETKARI (ZARARI) | 307.242 | (14.144) | |
| Finansman gelirleri | 20 | 364.270 | 177.626 |
| Finansman giderleri (-) | 20 | (145.163) | (85.766) |
| SÜRDÜRÜLENFAALİYETLERVERGİ | |||
| ÖNCESİKARI (ZARARI) | 526.349 | 77.716 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) | (116.971) | (31.357) | |
| Dönem vergi gideri (-) | (115.096) | (30.115) | |
| Ertelenmiş vergi gideri (-) | (1.875) | (1.242) | |
| SÜRDÜRÜLENFAALİYETLERDÖNEMKARI | 409.378 | 46.359 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | (2.783) | (700) | |
| Ana ortaklık payları | 18 | 412.161 | 47.059 |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 18 | 1,114 | 0,127 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlıdenetimdengeçmemiş1 Ocak-31 Mart2021 | Sınırlıdenetimdengeçmemiş1 Ocak31 Mart2020 | |
|---|---|---|
| DÖNEMKARI | 409.378 | 46.359 |
| DİĞERKAPSAMLI GELİRLER: | ||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklarÖzkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan | (31.185) | (7.368) |
| kaynaklanan kayıplar (-)Tanımlanmış fayda planları yeniden | (41.626) | (9.727) |
| ölçüm kazançlarıKar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | 9.994 | 2.340 |
| diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler- Ertelenmiş vergi geliri | 447447 | 1919 |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklarYabancı para çevrim farklarıNakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı | 312.891308.371 | 292.422265.856 |
| gelirKar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | 5.650 | 34.059 |
| diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler- Ertelenmiş vergi gideri (-) | (1.130)(1.130) | (7.493)(7.493) |
| DİĞERKAPSAMLI GELİR | 281.706 | 285.054 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 691.084 | 331.413 |
| Toplam Kapsamlı Gelirin DağılımıKontrol gücü olmayan paylarAna ortaklık payları | 4.733686.351 | 3.899327.514 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden | Kar veya zararda yeniden | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | sınıflandırılacak birikmiş diğer | ||||||||||||
| kapsamlı gelirler veya giderler | kapsamlı gelirler veya giderler | Birikmiş Karlar | |||||||||||
| Sınırlı denetimden geçmemiş | Ödenmişsermaye | Sermayedüzeltmefarkları | Payihraç | Özkaynağa dayalıfinansal araçlarayatırımlardankaynaklananprimleri kazançlar (kayıplar) | Yenidendeğerleme veölçümkazançları | Yabancıparaçevrimfarkları | Risktenkorunmakazançları(kayıpları) | Kardanayrılankısıtlanmışyedekler | Geçmişyıllarkarları | Netdönemkarı(zararı) | Anaortaklığa aitözkaynaklar | Kontrolgücüolmayanpaylar | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi | 370.000 | 3.475 | 300.984 | 87.717 | 2.305 | 488.224 | (23.183) | 278.423 | 2.499.985 | 1.420.750 | 5.428.680 | 68.190 | 5.496.870 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 104.091 | 1.316.659 | (1.420.750) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | (9.240) | 1.872 | 261.257 | 26.566 | - | - | 47.059 | 327.514 | 3.899 | 331.413 |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 47.059 | 47.059 | (700) | 46.359 |
| - Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | (9.240) | 1.872 | 261.257 | 26.566 | - | - | - | 280.455 | 4.599 | 285.054 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | - | (456.320) | - | (456.320) | - | (456.320) |
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | 25.719 | - | 25.719 | - | 25.719 |
| 31 Mart 2020 itibari ile kapanış bakiyesi | 370.000 | 3.475 | 300.984 | 78.477 | 4.177 | 749.481 | 3.383 | 382.514 | 3.386.043 | 47.059 | 5.325.593 | 72.089 | 5.397.682 |
| Sınırlı denetimden geçmemiş | |||||||||||||
| 1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi | 370.000 | 3.475 | 300.984 | 292.516 | 13 | 1.055.947 | 7.236 | 382.727 | 3.377.366 | (60.125) | 5.730.139 | 80.761 | 5.810.900 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 14.083 | (74.208) | 60.125 | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (39.180) | 7.995 | 300.855 | 4.520 | - | - | 412.161 | 686.351 | 4.733 | 691.084 |
| - Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 412.161 | 412.161 | (2.783) | 409.378 |
| - Diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | (39.180) | 7.995 | 300.855 | 4.520 | - | - | - | 274.190 | 7.516 | 281.706 |
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.876 | - | 6.876 | - | 6.876 |
| 31 Mart 2021 itibari ile kapanış bakiyesi | 370.000 | 3.475 | 300.984 | 253.336 | 8.008 | 1.356.802 | 11.756 | 396.810 | 3.310.034 | 412.161 | 6.423.366 | 85.494 | 6.508.860 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| NotReferansları | Sınırlıdenetimdengeçmemiş1 Ocak-31 Mart2021 | Sınırlıdenetimdengeçmemiş1 Ocak31 Mart2020 | |
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 133.489 | 164.301 | |
| Dönem Karı | 409.378 | 46.359 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 143.439 | 145.009 | |
| - Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 89.186 | 73.340 |
| - Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 7.346 | - |
| - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 8, 14 | (86.127) | 75.399 |
| - Kar Payı Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 20 | (41)11.283 | (2)3.498 |
| - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | - | (17.661) | |
| - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili | 11 | 5.441 | (20.447) |
| Düzeltmeler- Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 116.971 | 31.357 | |
| - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 12 | (620) | (475) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (322.875) | 412.424 | |
| - Finansal Yatırımlardaki Azalış/Artış | 6.650 | (73.287) | |
| - Ticari Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (218.513) | 245.478 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler- Devam Eden İnşaat İşlerinden Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış/Artış | 9 | (55.218)(716.300) | 11.521380.177 |
| - Stoklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler | 10 | (106.030) | (56.320) |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/Artış | (103.011) | (100.319) | |
| - Ticari Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 784.989 | 151.703 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış- Devam Eden İnşaat İşlerinden Doğan Sözleşme Yükümlülüklerindeki Artış/Azalış | 9 | 26.57313.305 | 572(408.799) |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler | 36.065 | 358.376 | |
| - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış | 8.615 | (96.678) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 229.942 | 603.792 | |
| Ödenen Faiz | (24.274) | (41.220) | |
| Alınan FaizÇalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 14 | 30.753(25.825) | 16.226(30.741) |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 14 | (70) | (287) |
| Vergi İadeleri/Ödemeleri | (77.037) | (383.469) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (152.980) | (439.644) | |
| İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit | 11 | (100) | - |
| Çıkışları | |||
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin YapılanNakit Çıkışları | (37.467) | (375.701) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 12 | 2.304 | 7.528 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 12 | (99.910) | (72.733) |
| Verilen Nakit Avans ve BorçlarAlınan Temettüler | (19.774)1.967 | 1.2602 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (65.334) | (112.887) | |
| 195.861 | 339.904 | ||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit GirişleriBorç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (179.804) | (440.327) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (10.309) | (12.464) | |
| Ödenen Temettüler | 4 | (71.082) | - |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCENAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | (84.825) | (388.230) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 238.920 | 229.055 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | 154.095 | (159.175) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3.259.116 | 4.094.625 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 3.413.211 | 3.935.450 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Tekfen Holding A.Ş.'nin ("Şirket") çoğunluk hisseleri Berker, Gökyiğit ve Akçağlılar aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda "Grup" olarak adlandırılmıştır.
31 Mart 2021 tarihi itibari ile Grup'un, taşeronları ile birlikte 20.076 (31 Aralık 2020: 18.444) çalışanı bulunmaktadır. Şirket'in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye'dir.
Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
31 Mart 2021 tarihi itibari ile Grup'un şubelerindeki değişiklikler:
Dönem içerisinde Grup'un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş.'nin ("Tekfen İnşaat") Mozambik Cumhuriyeti'nde şube kuruluşu gerçekleşmiştir.
Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:
Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 29 Nisan 2021 tarihinde onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir.
2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 31 Mart 2021 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.
Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.
Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
31 Mart 2021 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsamında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 8,3260 TL, 1 Avro= 9,7741 TL, 1 Manat= 4,8976 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 2,2203 TL, 1 Katar Riyali= 2,2811 TL, 1 Rumen Leyi= 1,9775 (31 Aralık 2020 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 7,3405 TL, 1 Avro= 9,0079 TL, 1 Manat= 4,3179 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,9575 TL, 1 Katar Riyali= 2,0111 TL, 1 Rumen Leyi= 1,8373).
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI
Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir.
- (a) Özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen standartlarda yapılan değişiklikler:
- Bulunmamaktadır.
- (b) 2021 yılından itibaren geçerli olup, Grup'un özet konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 (değişiklikler), "Gösterge faiz oranı reformu faz 2", 1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- TFRS 17 ve TFRS 4 (değişiklikler), TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi, 1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TFRS 17 "Sigorta Sözleşmeleri", 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- TMS 1 (değişiklikler), "Yükümlülüklerin Sınıflandırılması", 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- 2018-2020 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1, TFRS 9, TMS 41), 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- TFRS 3 (değişiklikler), "Kavramsal Çerçeveye Yapılan Atıflar", 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- TMS 16 (değişiklikler), "Maddi Duran Varlıklar Amaçlanan Kullanım Öncesi Kazançlar", 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
- TMS 37 (değişiklikler), "Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler Sözleşmeyi Yerine Getirme Maliyeti", 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Grup, 31 Mart 2021 tarihi itibari ile yayımlanmış ve henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumların konsolide finansal durum ve performansı üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER
COVID-19 Pandemisi
Çin Halk Cumhuriyeti'nin Wuhan kentinde 2019 yılının Aralık ayında ortaya çıkan Yeni Tip Koronavirüs (COVID-19) salgını tüm dünyaya yayılmış ve 11 Mart 2020 tarihinde Dünya Sağlık Örgütü tarafından Pandemi ilan edilmiştir. Söz konusu durum Grup'un faaliyet gösterdiği coğrafyada sosyal yaşamı ve ekonomik aktiviteleri olumsuz yönde etkilemektedir. Grup yönetimi COVID-19 salgınının Grup'un konsolide finansal durumuna, konsolide finansal performansına ve konsolide nakit akışlarına olan olumsuz etkilerini kabul edilebilir düzeye indirgemek amacıyla tüm gelişmeleri yakından takip etmekte ve gerekli tedbirleri almaktadır. Alınan tedbirler kapsamında işletmenin sürekliliği varsayımının değerlendirilmesi amacıyla Grup'un sürekliliğine ilişkin değerlendirmeler gözden geçirilmiştir. Grup yönetimi, mevcut belirsiz ekonomik görünüme rağmen Grup'un ticari risklerini başarılı bir şekilde yönetebileceğine inanmaktadır. Öte yandan, yönetimin, Grup'un operasyonel varlığını sürdürmek için on iki aylık dönemde yeterli likidite rezervi sağlayacak kaynaklara sahip olması konusunda makul bir beklentisi vardır. Ayrıca, Grup bütçe projeksiyonları çeşitli senaryolar ile tekrar hesaplanarak nakit akış riskinin muhtemel etkileri, beklenen kredi zararlarına ilişkin kullanılan tahmin ve varsayımlar, Grup bünyesindeki varlıklara ilişkin değer düşüklüğü varsayımları ve hasılatın muhasebeleştirilmesi kapsamında edim yükümlülükleri yeniden değerlendirilmiş, gerçeğe uygun değerden ölçülen finansal varlıkların önemli kısmı için bağımsız değerleme çalışmaları gerçekleştirilmiş ve işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanan özet konsolide finansal tablolar bu değerlendirmeler dikkate alınarak düzenlenmiştir. Rapor tarihi itibari ile özet konsolide finansal tablolarda açıklananlar dışında Grup faaliyetlerini ve özet konsolide finansal tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)
İnşaat Projeleri
2019 yılının son aylarından itibaren gündeme oturan, personel, malzeme ve ekipman lojistiklerinde gecikmelere neden olan COVID-19 pandemisi Mühendislik ve Taahhüt bölümünün faaliyet gösterdiği ülkelerde çok ciddi aksaklıklara yol açmıştır.
Katar'a karşı körfez ülkeleri tarafından uygulanan ambargo, pandemi ile eşzamanlı olarak petrol fiyatlarında yaşanan ani düşüş, vize alma süreçlerine ve seyahatlere getirilen kısıtlar gibi etkenler inşaat malzemelerine erişimde sıkıntı yaratarak malzeme fiyatlarında artışlara neden olmuş ve muhtelif projelerdeki faaliyetlerin gerek programsal ve gerekse de bütçesel çerçevede ifasını imkansız kılmıştır.
Petrol gelirlerinde yaşanan ani düşüş ve pandeminin ülke bütçelerine getirdiği ciddi ve önceden öngörülemeyen finansal yükler nedeniyle yeni projelerin sözleşmeye bağlanmasında gecikmeler yaşanmasının yanı sıra devam eden projelerin hakediş ödemelerinde de gecikmelere neden olmuş ve bu nedenle nakit akışının sağlanabilmesi için banka kredileri kullanılmıştır.
Faaliyet gösterilen bazı ülkeler çalışan vizelerine aniden tek taraflı kısıtlamalar getirmiş, dolayısı ile devam eden projelerin verimli olarak devamını imkansız hale getirmiştir. Bazı İşverenler projelerin sürelerinin uzatılmasını talep ederken, bir başka coğrafyada istatistiki bilgi ve belgelerin aksine yaşanan olumsuz hava koşulları, döviz kurlarındaki ciddi dalgalanmalar gibi önceden planlanması mümkün olmayan olağanüstü durumlar ile karşılaşılmıştır.
Yaşanmış olan bu olumsuzlukların mümkün olan en hafif şekli ile atlatılabilmesini teminen gereken tedbirler alınarak olası zararlar minimize edilmeye gayret edilmiştir. Bu tedbirlerin yanı sıra tüm bu öngörülemeyen olumsuzlukların neden olduğu kayıpların telafisi için sözleşmelerde öngörülen süreçler başlatılmıştır.
Sözleşme bölümünün uluslararası uzman danışman firmalarla beraber hazırladığı tazminat ve hak talebi dosyaları 2021 yılı içerisinde İşveren idarelere iletilmiştir. Olağanüstü dönemde sözleşmesel yükümlülükler çerçevesinde , mümkün ve mantıklı her tedbiri alarak işe devam eden Mühendislik ve Taahhüt bölümü, 2021 yılı içerisinde bu haklı taleplerin olumlu sonuçlanması için müzakerelere gayretle devam edecektir.
İlgili projelere ait güncel bilgiler aşağıdaki gibidir;
Kazakistan - Kuyubaşı Basınç Yönetim Projesi:
24 Temmuz 2017 tarihinde Tengizchevroil ile Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Kazakistan'ın Tengiz petrol ve gaz sahasında, inşaat, mekanik, elektrik ve enstrüman montajı işleri projesi üstlenilmiştir. 19 Ocak 2021 tarihinde aynı bölgede boru hattı ihalesine verilen teklif işveren tarafından başarılı bulunmuş ve söz konusu boru hattı işleri kapsamı devam eden Çoklu Kuyubaşı Basınç Yönetim İşleri Projesine bir Zeyilname ile eklenmiştir.
İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 6.672.732 (801.433.047 ABD Doları) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %43,8'dir.
COVID-19 tedbirleri kapsamında 2020 yılı içerisinde işveren idare tarafından geçici olarak durdurulan projede mobilizasyon Eylül 2020'de yeniden başlamıştır ve bilanço tarihi itibari ile çalışmalar normal düzeninde kontrollü olarak devam etmektedir. İşveren idare tarafından COVID-19 ile ilgili oluşan tüm ilave maliyetlerin karşılanmasına yönelik müzakereler sonuçlanmış ve karşılıklı olarak imzalanmıştır.
Katar - Al-Thumama Stadyumu Projesi:
Tekfen İnşaat'ın %50 ortağı olduğu Tekfen-Al Jaber J.V. ile işveren idare Qatar Supreme Committee for Delivery and Legacy ile 10 Aralık 2017 tarihinde imzalanan sözleşmeye istinaden, Katar'da 2022 Dünya Kupası Çeyrek Finalleri'nin yapılacağı stadyum kompleksi projesinin mühendislik ve yapım işleri projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 1.533.199 (672.132.650 Katar Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %85,7'dir.
Projenin yapımı süresince idarenin talebi ile projenin tasarımında FIFA Standartlarına uyum sağlamak için yapılan değişiklikler nedeni ile proje sonunda maliyetlerde toplam 833.267 (365.292.464 Katar Riyali) artış oluşması beklenmekte olup bu artışın Grup hissesinin tamamı ekli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İşveren idare ile bu ilave maliyetlerin tazminine yönelik bir mutabakata varılamaması sebebiyle anlaşmazlığın çözümü için Katar yasalarına göre kurulmuş olan Maliye Bakanlığına bağlı Alacak Tazmin Komitesi'ne başvurulmuştur. Alacak Tazmin Komitesi ile ilave maliyetlerin aktarıldığı iki görüşme yapılmış ancak rapor tarihi itibari ile Grup'un kazanmayı beklediği tazminatın tutarına yönelik gerekli onayların alınamadığı ve mutabakata varılamadığı için özet konsolide finansal tablolarda gelir kaydedilmemiştir.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)
İnşaat Projeleri (devamı)
Katar - Al Khor Otoyol Projesi:
13 Ekim 2016 tarihinde Tekfen İnşaat ile Katar Public Engineering Office (PEO) arasında imzalanan sözleşmeye istinaden 34 km. uzunluğunda geliş-gidiş 10 şeritli oto yol ve alt yapısı, üzerinde çeşitli kavşaklar, viyadükler, alt ve üst geçitler olan proje üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 20.941.577 (9.180.489.735 Katar Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %96'dır.
Projenin yapımı süresince idarenin talimatları ile yapılan ek işlerin gelirleri sözleşmede geçerli şartlar dahilinde "TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak yönetim tahminlerine göre özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup'un özet konsolide finansal tablolara henüz dahil edilmemiş olan ilave taleplerine yönelik idare ile yapılan görüşmeler rapor tarihi itibari ile devam etmektedir.
Azerbaycan - Vergiler Bakanlığı Yeni Yönetim Binası Projesi:
22 Temmuz 2016 tarihinde Azerbaycan Cumhuriyeti Vergiler Bakanlığı ile Tekfen İnşaat arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Azerbaycan Vergiler Bakanlığı Yeni Yönetim Binası'nın betonarme, çelik ve dış cephe, mimari, mekanik, elektrik, peyzaj, asansör ve ekipman işleri kapsamıyla yapımı projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 1.359.900 (163.331.682 ABD Doları) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %94,8'dir.
Suudi Arabistan - Cidde Yanbu Boru Hattı Projesi:
15 Kasım 2016 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Cidde – Yanbu arası boru hattı projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 2.471.501 (1.113.155.059 Suudi Arabistan Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %88,9'dur. Yapılan ek işler ve oluşan ek maliyet artışları sebebiyle ilave gelir talep görüşmeleri işveren idare ile imzalanan sözleşme kapsamında devam etmektedir.
Suudi Arabistan - Haradh Uydu Kompresör İstasyonları Boru Hatları Projesi:
30 Temmuz 2018 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Haradh Sahası Gaz Artışı Programı – Uydu Gaz Kompresör İstasyonları Boru Hatları İnşaat İşleri projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 5.144.008 (2.316.842.513 Suudi Arabistan Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %86,2'dir. Yapılan ek işler ve oluşan ek maliyet artışları sebebiyle ilave gelir talep görüşmeleri işveren idare ile imzalanan sözleşme kapsamında devam etmektedir.
Rusya - Kharampur Gaz Sahası ile Gazprom Ana Boru hattı arasındaki Gaz Nakil Boru Hattı:
Grup'un bağlı ortaklıklarından Rusfen ile Kharampurneftegaz LLC Firması arasında 90 km. uzunluğunda 48" çapında gaz boru hattı inşaat ve montaj işleri için 27 Aralık 2019 tarihinde sözleşme imzalanmıştır. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 2.144.070 (19.527.364.330 Rus Rublesi) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %39,8'dir.
Rusya'nın Yamalo-Nenets özerk bölgesinde üstlenilmiş olan proje devam ederken gerekli soğuk hava koşullarının oluşmayıp son 25 yılın en sıcak kışının yaşanması, COVID-19 pandemisinin etkileri ve Rus Rublesi'nin ABD Doları karşısındaki devalüasyonu olmak üzere muhtelif olumsuzluklar yaşanmış ve projede yapım faaliyeti geçici bir süre icra edilememiştir. Değişen şartlar nedeniyle, işveren ile proje tamamlanma dönemi, proje maliyeti ve sözleşme gelirinin belirlenmesine ilişkin olarak görüşmelere başlanmış ve değişen şartlara göre Tekfen İnşaat tarafından işverene güncel bir teklif sunulmuştur. Söz konusu teklif kapsamında 30 Aralık 2020 tarihinde işveren ile proje planlaması ve proje tamamlanma dönemine ilişkin güncellenen şartları içeren bir tadil protokolü imzalanmıştır. Projenin ikinci kışında da gerekli hava koşulları tam olarak oluşmamıştır. Dönem içerisinde işveren idare ile varılan kısmi anlaşma ile projenin süresi Mayıs 2022 tarihine uzatılmış olup projenin tamamlanmasına yönelik çalışmalara hız verilmiştir. Rapor tarihi itibari ile projenin tahmini maliyetlerinde bir artış görülmesi üzerine proje sonunda toplam 369.783 (3.367.838.762 Rus Rublesi) zarar oluşması beklenmekte olup beklenen zararın tamamı ekli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İşveren idare ile oluşan bu zararların tamamının tazminine yönelik görüşmeler devam etmektedir.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)
Diğer
Tekfen İnşaat Azerbaycan Merkez Bankası Yönetim Binası'nın mühendislik, ekipman ve malzeme temini, anahtar teslimi yapım işleri ile ilgili olarak Azerbaycan Merkez Bankası ile sözleşme imzalamıştır. Projenin sözleşme bedeli yaklaşık 2.130.754 (218.000.000 Avro)'tür.
26 Mart 2020 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı'sında alınan karara istinaden 2019 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 1,15 TL nakit kar payı ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara 426.492 ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı ("Tekfen Vakfı")'na 29.828 olmak üzere toplam 456.320 kar payının 27 Nisan 2020 ve 24 Eylül 2020 tarihlerinde iki eşit taksitte ödenmesine karar verilmiştir.
Ancak 17 Nisan 2020 tarih ve 31102 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren 7244 sayılı COVID-19 Salgınının Ekonomik ve Sosyal Hayata Etkilerinin Azaltılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 12. maddesi ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na eklenen Geçici 13. madde çerçevesinde 2019 yılı net dönem karının %25'ini aşan kısmına ilişkin temettü ödemelerinin 30 Eylül 2020 tarihinden sonra yapılması gerektiği hükme bağlanmıştır. Kanun değişikliğine istinaden Şirket Yönetim Kurulunca toplam 456.320 tutarlı temettünün hissedarlara ödenecek 213.246 ile Tekfen Vakfı'na ödenecek 29.828'dan oluşan toplam 243.074 tutarındaki birinci taksitinin Olağan Genel Kurul Toplantı'sında alınan karara uygun olarak 27 Nisan 2020 tarihinde, 142.164 tutarındaki ikinci taksitinin 24 Eylül 2020 tarihinde ve kalan 71.082 tutarındaki ödemenin 1 Ekim 2020 tarihinde yapılması kararlaştırılmış olup 27 Nisan 2020 ve 24 Eylül 2020 tarihlerindeki ödemeler gerçekleştirilmiştir. 1 Ekim 2020 tarihinde yapılması kararlaştırılan son taksit temettü ödemesi 18 Eylül 2020 tarihli Cumhurbaşkanı Kararı çerçevesinde ertelenmiş olup ödemeler 7 Ocak 2021 tarihinde tamamlanmıştır.
5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ
Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar):
Grup'un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki 39.180 tutarındaki olumsuz fark doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Mart 2020: 9.240 olumsuz fark).
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:
Grup Şirketleri'nin 31 Mart 2021 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul'larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden 14.083'lük tutar 31 Mart 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (31 Mart 2020: 104.091).
Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları):
Grup'un nakit akış riskinden korunmak için kullandığı ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerindeki 4.520 tutarındaki olumlu fark (31 Mart 2020: 26.566 olumlu) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Kar Dağıtımı:
25 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı'sında temettü dağıtımına konu olacak dönem karı oluşmaması ve zarar açığa çıkması nedeniyle 2020 yılı faaliyetleri ile ilgili kar dağıtımı yapılmaması kararı alınmıştır (2019 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara 426.492, intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı'na 29.828 olmak üzere toplam 456.320 brüt kar payı dağıtılmıştır).
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Bölüm sonuçları:
| 1Ocak- 31Mart 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Kimya | Tarımsal | ||||
| Taahhüt& | Sanayi | Üretim | Hizmet | Yatırım | Toplam | |
| Hasılat | 2.094.993 | 1.560.693 | 5.258 | 118.176 | 11.471 | 3.790.591 |
| Satışlarınmaliyeti(-) | (1.960.715) | (1.085.985) | (14.433) | (74.979) | (4.127) | (3.140.239) |
| BRÜT(ZARAR)KAR | 134.278 | 474.708 | (9.175) | 43.197 | 7.344 | 650.352 |
| Genelyönetimgiderleri(-) | (72.406) | (17.998) | (2.299) | (5.354) | (22.456) | (120.513) |
| Pazarlamagiderleri(-) | (2.406) | (82.903) | (4.021) | (1.732) | - | (91.062) |
| ve geliştirmegiderleri(-)Araştırma | (1.301) | (3.193) | (1.900) | - | - | (6.394) |
| Esas faaliyetlerdendiğergelirler | 66.061 | 52.011 | 2.019 | 10.837 | 4.500 | 135.428 |
| Esas faaliyetlerdendiğergiderler(-) | (84.287) | (158.276) | (1.809) | (7.502) | (3.915) | (255.789) |
| Özkaynakyöntemiyledeğerlenenyatırımların | ||||||
| karlarından(zararlarından)paylar | (6.197) | - | 761 | - | (5) | (5.441) |
| FAALİYETESASKARI(ZARARI) | 33.742 | 264.349 | (16.424) | 39.446 | (14.532) | 306.581 |
| Yatırım faaliyetlerindengelirler | 599 | 10 | - | - | 69 | 678 |
| Yatırım faaliyetlerindengiderler(-) | - | - | - | - | (17) | (17) |
| FİNANSMANGELİRİ(GİDERİ)ÖNCESİ | ||||||
| FAALİYETKARI(ZARARI) | 34.341 | 264.359 | (16.424) | 39.446 | (14.480) | 307.242 |
| Finansmangelirleri | 18.151 | 145.362 | 1.972 | 4.367 | 194.418 | 364.270 |
| Finansmangiderleri(-) | (15.204) | (43.299) | (16.278) | (2.138) | (68.244) | (145.163) |
| SÜRDÜRÜLENFAALİYETLER | ||||||
| VERGİÖNCESİKARI(ZARARI) | 37.288 | 366.422 | (30.730) | 41.675 | 111.694 | 526.349 |
| Sürdürülenfaaliyetlervergi(gideri)geliri | (25.622) | (56.066) | 406 | (9.649) | (26.040) | (116.971) |
| SÜRDÜRÜLENFAALİYETLER | ||||||
| DÖNEMKARI(ZARARI) | 11.666 | 310.356 | (30.324) | 32.026 | 85.654 | 409.378 |
31 Mart 2021 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde, Mühendislik ve Taahhüt bölümünde Grup'la ilişkili olmayan tek bir müşteriden elde edilen 467.664 tutarlı hasılat Grup'un toplam hasılatının %12,3'ünü oluşturmaktadır.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
a) Bölüm sonuçları (devamı):
| 1Ocak- 31 | Mart 2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Kimya | Tarımsal | ||||
| &Taahhüt | Sanayi | Üretim | Hizmet | Yatırım | Toplam | |
| Hasılat | 1.787.181 | 1.114.552 | 11.231 | 97.621 | 11.355 | 3.021.940 |
| Satışlarınmaliyeti(-) | (1.836.461) | (853.606) | (14.452) | (70.262) | (3.181) | (2.777.962) |
| BRÜTKAR(ZARAR) | (49.280) | 260.946 | (3.221) | 27.359 | 8.174 | 243.978 |
| Genelyönetimgiderleri(-) | (58.934) | (13.337) | (4.394) | (3.666) | (32.657) | (112.988) |
| Pazarlamagiderleri(-) | (2.234) | (91.616) | (3.998) | (1.721) | - | (99.569) |
| ve geliştirmegiderleri(-)Araştırma | (379) | (1.176) | - | (9) | - | (1.564) |
| Esas faaliyetlerdendiğergelirler | 115.159 | 35.813 | 1.726 | 4.541 | 711 | 157.950 |
| Esas faaliyetlerdendiğergiderler(-) | (119.341) | (115.696) | (712) | (3.901) | (886) | (240.536) |
| Özkaynakyöntemiyledeğerlenenyatırımların | ||||||
| karlarından(zararlarından)paylar | 19.701 | (74) | 820 | - | - | 20.447 |
| FAALİYETESASKARI(ZARARI) | (95.308) | 74.860 | (9.779) | 22.603 | (24.658) | (32.282) |
| Yatırım faaliyetlerindengelirler | 139 | 280 | 174 | - | 17.663 | 18.256 |
| Yatırım faaliyetlerindengiderler(-) | (103) | (3) | (12) | - | - | (118) |
| FİNANSMANGELİRİ(GİDERİ)ÖNCESİ | ||||||
| FAALİYETKARI(ZARARI) | (95.272) | 75.137 | (9.617) | 22.603 | (6.995) | (14.144) |
| Finansmangelirleri | 14.457 | 51.978 | 1.039 | 2.134 | 108.018 | 177.626 |
| Finansmangiderleri(-) | (7.075) | (26.598) | (6.499) | (1.679) | (43.915) | (85.766) |
| SÜRDÜRÜLENFAALİYETLER | ||||||
| VERGİÖNCESİKARI(ZARARI) | (87.890) | 100.517 | (15.077) | 23.058 | 57.108 | 77.716 |
| Sürdürülenfaaliyetlervergi(gideri)geliri | (2.450) | (11.190) | 197 | (5.014) | (12.900) | (31.357) |
| SÜRDÜRÜLENFAALİYETLER | ||||||
| DÖNEMKARI(ZARARI) | (90.340) | 89.327 | (14.880) | 18.044 | 44.208 | 46.359 |
31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde, Mühendislik ve Taahhüt bölümünde Grup'la ilişkili olmayan tek bir müşteriden elde edilen 814.850 tutarlı hasılat Grup'un toplam hasılatının %27'sini oluşturmaktadır.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar:
| 31Mart | 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik | Kimya | Tarımsal | ||||
| Bilanço | &Taahhüt | Sanayi | Üretim | Hizmet | Yatırım | Toplam |
| Toplamvarlıklar | 7.316.594 | 4.419.186 | 369.476 | 507.564 | 3.016.112 | 15.628.932 |
| ve uzun vadeliyükümlülüklerKısa | 6.030.630 | 2.511.664 | 237.703 | 141.793 | 198.282 | 9.120.072 |
| Anaortaklığaaitözkaynaklar | 906.040 | 2.630.556 | (100.228) | 351.139 | 2.635.859 | 6.423.366 |
| Kontrolgücüolmayanpaylar | 6.195 | 20.020 | - | 53 | 59.226 | 85.494 |
| 31Aralık | 2020 | |||||
| Mühendislik | Kimya | Tarımsal | ||||
| Bilanço | &Taahhüt | Sanayi | Üretim | Hizmet | Yatırım | Toplam |
| Toplamvarlıklar | 6.553.439 | 3.588.933 | 383.638 | 564.705 | 2.826.318 | 13.917.033 |
| ve uzun vadeliyükümlülüklerKısa | 5.416.834 | 2.091.753 | 225.324 | 126.511 | 245.711 | 8.106.133 |
| Anaortaklığaaitözkaynaklar | 965.361 | 2.323.094 | (68.220) | 306.656 | 2.203.248 | 5.730.139 |
| Kontrolgücüolmayanpaylar | 5.693 | 22.288 | - | 47 | 52.733 | 80.761 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
c) Maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, kullanım hakkı varlıkları ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi:
| Ocak1- 31 | Mart2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mühendislik&Taahhüt | KimyaSanayi | TarımsalÜretim | Hizmet | Yatırım | Toplam | |
| harcamalarıYatırım | 70.656 | 23.789 | 1.990 | 3.269 | 206 | 99.910 |
| içiamortismangiderive itfapayı (*)Dönem | 56.839 | 20.023 | 5.235 | 3.402 | 3.687 | 89.186 |
| Bölümiçihasılat | 116.607 | 22.161 | 672 | 57 | 2.321 | 141.818 |
| Bölümlerarasıhasılat | 103 | 238 | - | 4.136 | 5.346 | 9.823 |
| 1Ocak- 31 | Mart2020 | |||||
| Mühendislik | Kimya | Tarımsal | ||||
| &Taahhüt | Sanayi | Üretim | Hizmet | Yatırım | Toplam | |
| harcamalarıYatırım | 40.884 | 21.078 | 5.242 | 4.921 | 608 | 72.733 |
| içiamortismangiderive itfapayı (*)Dönem | 44.896 | 19.735 | 2.866 | 3.080 | 2.763 | 73.340 |
| Bölümiçihasılat | 64.034 | 16.311 | - | 47 | 3.439 | 83.831 |
| Bölümlerarasıhasılat | 949 | 378 | - | 2.969 | 4.290 | 8.586 |
(*) 484 tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerine eklenmiştir. (31 Mart 2020: stokların maliyeti üzerinden çıkarılan tutar 2.837).
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:
| Bağımsız | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Devletler | OrtaDoğu | |||||
| Türkiye | Topluluğu | Ülkeleri | Diğer | Eliminasyonlar | Toplam | |
| Hasılat(1Ocak- 312021)Mart | 1.972.252 | 901.697 | 990.473 | 77.810 | (151.641) | 3.790.591 |
| ToplamVarlıklar(31Mart2021) | 17.194.125 | 5.874.379 | 4.759.509 | 2.118.900 | (14.317.981) | 15.628.932 |
| Harcamaları(1Ocak2021)Yatırım- 31Mart | 39.072 | 59.715 | 917 | 206 | - | 99.910 |
| Türkiye | BağımsızDevletlerTopluluğu | OrtaDoğuÜlkeleri | Diğer | Eliminasyonlar | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat(1Ocak- 312020)Mart | 1.477.056 | 256.385 | 1.339.371 | 41.545 | (92.417) | 3.021.940 |
| ToplamVarlıklar(31Aralık2020) | 15.430.503 | 5.252.886 | 3.999.280 | 1.867.741 | (12.633.377) | 13.917.033 |
| Harcamaları(1Ocak2020)Yatırım- 31Mart | 49.476 | 6.090 | 17.048 | 119 | - | 72.733 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Grup'un nakit ve nakit benzerlerinin 2.549.367'lik kısmı (31 Aralık 2020: 2.413.297) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır.
8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Ticari Alacaklar:
Bilanço tarihi itibari ile Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2021 | 2020 |
| Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden alacaklar | 1.412.155 | 1.272.636 |
| Kimya Sanayi bölümü faaliyetlerinden alacaklar | 471.108 | 339.522 |
| Tarımsal Üretimbölümü faaliyetlerinden alacaklar | 19.147 | 21.820 |
| Hizmet bölümü faaliyetlerinden alacaklar | 29.893 | 8.958 |
| Yatırım bölümü faaliyetlerinden alacaklar | 4.776 | 3.282 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (108.615) | (101.291) |
| İşverenlertarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) | 432.719 | 367.890 |
| İlişkilitaraflardan alacaklar | 152.371 | 106.715 |
| Diğer | 18.109 | 19.319 |
| 2.431.663 | 2.038.851 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | ||
| İşverenlertarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) | 109.546 | 290.195 |
| Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden alacaklar | 2.223 | 3.212 |
| 111.769 | 293.407 |
Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde 251.560 tutarında vadeli çek (31 Aralık 2020: 147.221), 19.359 tutarında alacak senedi (31 Aralık 2020: 20.003), 1.469 tutarında pozitif kur farkı (31 Aralık 2020: 5.104 pozitif), 279 vade farkı (31 Aralık 2020: Yoktur) bulunmaktadır.
Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Mühendislik ve Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 81 gün (31 Aralık 2020: 100 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 151 gün (31 Aralık 2020: 159 gün), Kimya Sanayi bölümündeki ortalama vade süresi 43 gün (31 Aralık 2020: 41 gün), Tarımsal Üretim bölümündeki ortalama vade süresi 70 gün (31 Aralık 2020: 63 gün), Hizmet bölümündeki ortalama vade süresi 30 gün (31 Aralık 2020: 32 gün) ve Yatırım bölümü için ise 30 gündür (31 Aralık 2020: 30 gün).
31 Mart 2021 tarihi itibari ile Grup'la ilişkili olmayan tek bir müşteriden kaynaklı 643.988 tutarlı alacak Grup'un toplam alacağının %26,9'unu oluşturmaktadır (31 Aralık 2020: 490.286, %22).
Ticari alacakların geçmiş tahsil edilememe tecrübesine ve gelecekteki beklentilere dayanılarak 31 Mart 2021 tarihi itibari ile 108.615 (31 Mart 2020: 85.207) şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Grup'un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibari ile karşılık | (101.291) | (80.609) |
| Dönem gideri | (513) | (592) |
| Tahsil edilen | 122 | 371 |
| Yabancı para çevrim farkı | (6.933) | (4.377) |
| 31 Mart itibari ile karşılık | (108.615) | (85.207) |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
a) Ticari Alacaklar (devamı):
Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin 116'lık kısmı genel yönetim giderlerine, 397'lik kısmı satışların maliyetine dahil edilmiştir (2020: Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir).
b) Ticari Borçlar:
Bilanço tarihi itibari ile Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2021 | 2020 |
| Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 2.068.711 | 1.650.578 |
| Kimya Sanayi bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 1.283.618 | 985.773 |
| Tarımsal Üretimbölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 5.402 | 15.777 |
| Hizmet bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 42.881 | 45.768 |
| Yatırım bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 3.731 | 5.972 |
| İlişkilitaraflara borçlar | 4.373 | 12.835 |
| Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) | 751.044 | 670.228 |
| Diğer | 33.434 | 31.156 |
| 4.193.194 | 3.418.087 | |
| Uzun vadeli ticari borçlar | ||
| Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) | 74.072 | 64.246 |
| Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar | 2.992 | 2.982 |
| 77.064 | 67.228 |
Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde 160.650 tutarında kur farkı (31 Aralık 2020: 265.059) bulunmaktadır.
Kimya Sanayi bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 93'ü (31 Aralık 2020: %93) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 126 gün (31 Aralık 2020: 115 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 25 gün (31 Aralık 2020: 28 gün) olmaktadır. Mühendislik ve Taahhüt bölümünün dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirdiği satın alımlarına ilişkin ticari borçlarının ödeme vadeleri 73 gün (31 Aralık 2020: 70 gün) iken diğer alımlarda ortalama vade 140 gündür (31 Aralık 2020: 141 gün). Tarımsal Üretim bölümünde ticari borçların ortalama ödeme vadesi 28 gün (31 Aralık 2020: 27 gün), Hizmet bölümünde ortalama vade süresi 46 gün (31 Aralık 2020: 44 gün) ve Yatırım bölümü içinse 36 gündür (31 Aralık 2020: 41 gün).
9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
| 31 Mart2021 | 31 Aralık2020 | |
|---|---|---|
| Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri | 43.558.982 | 40.178.260 |
| Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) | 1.449.419 | 2.112.733 |
| 45.008.401 | 42.290.993 | |
| Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) | (44.108.846) | (42.094.433) |
| 899.555 | 196.560 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart2021 | 31 Aralık2020 | |
|---|---|---|
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları | 1.347.982 | 631.682 |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | (448.427) | (435.122) |
| 899.555 | 196.560 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2021 | 2020 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları | ||
| Yurtdışındaki inşaat projeleri | 1.220.827 | 522.268 |
| Yurtiçindeki inşaat projeleri | 127.155 | 109.414 |
| 1.347.982 | 631.682 | |
| Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri | ||
| Yurtdışındaki inşaat projeleri | (448.427) | (435.122) |
| (448.427) | (435.122) | |
| 899.555 | 196.560 |
İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı 345.858 olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2020: 267.203). Ayrıca işveren idarelerden alınan avansların bakiyesi 432.949 olup, ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2020: 472.264).
31 Mart 2021 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından 825.116 tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2020: 734.474). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı 542.265'tir (31 Aralık 2020: 658.085) (Not: 8).
10. STOKLAR
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| İlk madde ve malzeme | 306.763 | 193.018 |
| Yarı mamuller | 241.084 | 263.237 |
| Mamuller | 59.945 | 53.546 |
| Ticari mallar | 121.051 | 195.402 |
| Yoldaki mallar | 79.622 | 52.877 |
| Mühendislik & Taahhüt işlerindeki stoklar | 1.228.156 | 1.183.100 |
| Diğer stoklar | 103.594 | 92.520 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (7.501) | (155) |
| 2.132.714 | 2.033.545 |
31 Mart 2021 itibari ile sona eren üç aylık ara hesap döneminde stoklara eklenen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).
| Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri | 2021 | 2020 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibari ile karşılık | (155) | - |
| Dönem gideri | (7.346) | - |
| 31 Mart itibari ile karşılık | (7.501) | - |
Stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satışların maliyetine dahil edilmiştir (2020: Yoktur).
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | Katılım | Katılım | Oykullanım | ||||
| İş Ortaklıkları | faaliyet yeri | Oranı | Tutar | Oranı | Tutar | gücü | Ana faaliyeti |
| H-T Fidecilik | Türkiye | %50 | 14.133 | %50 | 13.372 | %50 | Tarım |
| Azfen | Azerbaycan | %40 | 5.965 | %40 | 11.431 | %40 | İnşaat |
| Florya Gayrimenkul | Türkiye | %50 | 91.110 | %50 | 91.015 | %50 | Gayrimenkul |
| 111.208 | 115.818 |
Grup'un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2021 | 2020 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibari ile açılış bakiyesi | 115.818 | 103.597 |
| Karlarından (zararlarından) paylar | (5.441) | 20.447 |
| Sermaye artışları | 100 | - |
| Yabancı para çevrim farkı | 731 | 1.372 |
| 31 Mart itibari ile kapanış bakiyesi | 111.208 | 125.416 |
Grup'un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart2021 | 1 Ocak31 Mart2020 | |
|---|---|---|
| H-T Fidecilik | 761 | 820 |
| Azfen | (6.197) | 19.701 |
| Black Sea Gübre (*) | - | (74) |
| Florya Gayrimenkul | (5) | - |
| Özkaynakyöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarınınkarlarından (zararlarından) paylar | (5.441) | 20.447 |
(*) Black Sea Gübre'nin hisseleri 12 Haziran 2020 tarihinde satılmıştır.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)
Özet bilanço bilgileri:
| H-T | Florya | |||
|---|---|---|---|---|
| 31Mart2021 | Fidecilik | Azfen | Gayrimenkul | Toplam |
| Nakitve nakitbenzerleri | 1.690 | 381.644 | 211 | 383.545 |
| Diğerdönenvarlıklar | 85.290 | 1.172.737 | 59.731 | 1.317.758 |
| Duranvarlıklar | 20.210 | 215.246 | 124.906 | 360.362 |
| ToplamVarlıklar | 107.190 | 1.769.627 | 184.848 | 2.061.665 |
| vadeliborçlanmalarKısa | 30.940 | - | - | 30.940 |
| Diğerkısavadeliyükümlülükler | 36.278 | 1.754.714 | 128 | 1.791.120 |
| Uzunvadeliborçlanmalar | 8.057 | - | - | 8.057 |
| Diğeruzun vadeliyükümlülükler | 3.649 | - | 2.500 | 6.149 |
| ToplamYükümlülükler | 78.924 | 1.754.714 | 2.628 | 1.836.266 |
| VarlıklarNet | 28.266 | 14.913 | 182.220 | 225.399 |
| Grup'unSahiplikOranı | %50 | %40 | %50 | |
| Grup'unNetVarlıkPayıOlarakTaşınanDeğer | 14.133 | 5.965 | 91.110 | 111.208 |
| H-T | ||||
| Aralık312020 | Fidecilik | Azfen | FloryaGayrimenkul | Toplam |
| Nakitve nakitbenzerleri | 370 | 202.391 | 38 | 202.799 |
| Diğerdönenvarlıklar | 64.752 | 829.169 | 59.708 | 953.629 |
| Duranvarlıklar | 21.127 | 180.933 | 124.847 | 326.907- |
| ToplamVarlıklar | 86.249 | 1.212.493 | 184.593 | 1.483.335 |
| Kısavadeliborçlanmalar | 23.045 | - | - | 23.045 |
| Diğerkısavadeliyükümlülükler | 22.651 | 1.183.915 | 73 | 1.206.639 |
| Uzunvadeliborçlanmalar | 9.310 | - | - | 9.310 |
| Diğeruzun vadeliyükümlülükler | 4.500 | - | 2.490 | 6.990 |
| ToplamYükümlülükler | 59.506 | 1.183.915 | 2.563 | 1.245.984 |
| VarlıklarNet | 26.743 | 28.578 | 182.030 | 237.351 |
| Grup'unSahiplikOranı | %50 | %40 | %50 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)
Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:
| H-T | BlackSea | Florya | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1Ocak- 31Mart2021 | Fidecilik | Azfen | Gübre(*) | Gayrimenkul | Toplam |
| Hasılat | 26.891 | 225.917 | - | - | 252.808 |
| Amortismanve itfapayları(-) | (546) | (4.922) | - | - | (5.468) |
| faaliyetkarı(zararı)Esas | 3.174 | (19.865) | - | - | (16.691) |
| Finansmangelirleri | 106 | - | - | - | 106 |
| Finansmangiderleri(-) | (1.169) | - | - | - | (1.169) |
| Vergi(gideri)geliri | (588) | 4.371 | - | (10) | 3.773 |
| (Zararı)DönemKarı | 1.521 | (15.492) | - | (10) | (13.981) |
| Grup'unSahiplikOranı | %50 | %40 | - | %50 | |
| Grup'unDönemKarından(Zararından)Payı | 761 | (6.197) | - | (5) | (5.441) |
| H-T | BlackSea | Florya | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1Ocak- 31Mart2020 | Fidecilik | Azfen | Gübre(*) | Gayrimenkul | Toplam |
| Hasılat | 26.524 | 242.530 | - | - | 269.054 |
| Amortismanve itfapayları(-) | (536) | (5.300) | - | - | (5.836) |
| faaliyetkarı(zararı)Esas | 3.127 | 49.253 | (403) | - | 51.977 |
| Finansmangelirleri | 16 | - | 155 | - | 171 |
| Finansmangiderleri(-) | (1.062) | - | - | - | (1.062) |
| Vergi(gideri)geliri | (441) | - | 1 | - | (440) |
| (Zararı)DönemKarı | 1.640 | 49.253 | (248) | - | 50.645 |
| Grup'unSahiplikOranı | %50 | %40 | %30 | %50 | |
| Grup'unDönemKarından(Zararından)Payı | 820 | 19.701 | (74) | - | 20.447 |
(*) Black Sea Gübre'nin hisseleri 12 Haziran 2020 tarihinde satılmıştır.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
(a) Maddi Duran Varlıklar, Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ve Kullanım Hakkı Varlıkları
| Diğer Maddi | Kullanım | |||
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran | Olmayan Duran | Yatırım Amaçlı | Hakkı | |
| Varlıklar | Varlıklar | Gayrimenkuller | Varlıkları | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi | 6.319.659 | 127.888 | 175.747 | 95.044 |
| Yabancı para çevrim farkı | 547.605 | 14.471 | 8.876 | 4.653 |
| Alımlar | 98.634 | 1.276 | - | 1.860 |
| Çıkışlar | (21.102) | (597) | - | (4.085) |
| Transferler | (22.558) | 22.558 | - | - |
| 31 Mart 2021 itibari ile kapanış bakiyesi | 6.922.238 | 165.596 | 184.623 | 97.472 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi | (3.742.684) | (83.631) | (38.728) | (32.303) |
| Yabancı para çevrim farkı | (410.146) | (11.995) | (18) | (1.973) |
| Dönem amortisman gideri ve itfa payı | (78.225) | (2.980) | (672) | (7.793) |
| Çıkışlar | 19.790 | 225 | - | 4.055 |
| Transferler | 19.482 | (19.482) | - | - |
| 31 Mart 2021 itibari ile kapanış bakiyesi | (4.191.783) | (117.863) | (39.418) | (38.014) |
| 31 Mart 2021 itibari ile net defter değeri | 2.730.455 | 47.733 | 145.205 | 59.458 |
| Diğer Maddi | Kullanım | |||
| Maddi Duran | Olmayan Duran | Yatırım Amaçlı | Hakkı | |
| Varlıklar | Varlıklar | Gayrimenkuller | Varlıkları | |
| Maliyet Değeri | ||||
| 1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi | 5.118.716 | 108.650 | 161.229 | 103.618 |
| Yabancı para çevrim farkı | 276.156 | 6.936 | 5.121 | 6.207 |
| Alımlar | 71.317 | 1.416 | - | 3.613 |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen | 10.877 | 1.907 | - | - |
| Çıkışlar | (11.790) | (1.499) | - | (116) |
| Stoklardan transferler | - | - | 3.485 | - |
| 31 Mart 2020 itibari ile kapanış bakiyesi | 5.465.276 | 117.410 | 169.835 | 113.322 |
| Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları | ||||
| 1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi | (2.983.510) | (63.615) | (35.871) | (48.436) |
| Yabancı para çevrim farkı | (200.480) | (5.134) | 24 | (4.471) |
| Dönem amortisman gideri ve itfa payı | (56.673) | (2.486) | (611) | (10.733) |
| Çıkışlar | 5.389 | 847 | - | 24 |
| 31 Mart 2020 itibari ile kapanış bakiyesi | (3.235.274) | (70.388) | (36.458) | (63.616) |
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri Grup'un ilişkili tarafı olmayan, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından belirlenmiştir. Değerleme çalışması benzer gayrimenkullerin rayiç alım satım bedellerine göre sonuçlandırılmıştır. Bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporlarına göre yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2021 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleri toplam 627.536 (31 Mart 2020: 562.751)'dır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin nakde çevrilebilme veya elden çıkarılma durumunda elde edilecek tutarın tahsil edilebilme durumuna ilişkin herhangi bir kısıtlama yoktur.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (devamı) (b) Şerefiye
| AnaFaaliyet | AlınanSermaye | SatınAlma | |||
|---|---|---|---|---|---|
| EdinilenBağlıOrtaklıklar | Konusu | AlımTarihi | Payı | Bedeli | Şerefiye |
| İnşaatTaahhütve Tic.GateSan.A.Ş. | Mühendislik&Taahhüt | 25Temmuz 2018 | %50 | 179.400 | - |
| CFSPetrokimyaSanayiA.Ş. | KimyaSanayi | 31Mayıs 2019 | %100 | 8.518 | 8.799 |
| DenkmalinDahlemOtto-Hahn-PlatzGmbH | Mühendislik&Taahhüt | 30Temmuz 2019 | %80 | 51.141 | 21.786 |
| ÜretimYenilenebilirEnerjiToros GönenA.Ş. | KimyaSanayi | 31Temmuz 2019 | %70 | 42.946 | 41.608 |
| ÜretimToros Meram YenilenebilirEnerjiA.Ş. | KimyaSanayi | 14Şubat2020 | %99,9 | 24.814 | 21.352 |
| 306.819 | 93.545 |
Satın alma bedeli detayı aşağıdaki gibidir:
| Gate | CFS | DenkmalDahlem | GönenEnerji | MeramEnerji | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakitödenentutar | 179.400 | 8.518 | 51.141 | 42.946 | 24.814 | 306.819 |
| Satınalma bedeli | 179.400 | 8.518 | 51.141 | 42.946 | 24.814 | 306.819 |
Satın alma tarihleri itibari ile edinilen varlıklar ve üstlenilen yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibidir:
| Gate | CFS | DenkmalDahlem | GönenEnerji | EnerjiMeram | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönenvarlıklar | 340.875 | 113 | 269.228 | 19.361 | 20.264 | 649.841 |
| Nakitve nakitbenzerleri | 18.192 | 13 | 1.153 | 12.132 | 3.043 | 34.533 |
| Diğerdönenvarlıklar | 322.683 | 100 | 268.075 | 7.229 | 17.221 | 615.308 |
| Duran varlıklar | 232.578 | 538 | 3.196 | 42.252 | 12.898 | 291.462 |
| Maddive maddiolmayanduranvarlıklar | 115.823 | 538 | 3.196 | 40.268 | 12.784 | 172.609 |
| Diğerduranvarlıklar | 116.755 | - | - | 1.984 | 114 | 118.853 |
| Kısa vadeliyükümlülükler | 453.076 | 932 | 98.132 | 27.746 | 29.697 | 609.583 |
| Uzun vadeliyükümlülükler | 5.429 | - | 137.600 | 31.956 | - | 174.985 |
| Net varlıklar | 114.948 | (281) | 36.692 | 1.911 | 3.465 | 156.735 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (devamı)
(b) Şerefiye (devamı)
Satın alma işlemleri neticesinde şirketler üzerinde kontrol sağlandığından şerefiye doğmuştur. Satın alma işlemleri sırasında ortaya çıkan şerefiye aşağıdaki gibidir:
| Gate | CFS | DenkmalDahlem | GönenEnerji | MeramEnerji | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Satınalmabedeli | 179.400 | 8.518 | 51.141 | 42.946 | 24.814 | 306.819 |
| Kontrolgücü olmayanpaylar | - | - | 7.337 | 573 | 3 | 7.913 |
| Birleşmeöncesisahipolunanedinilenişletmeözkaynak | ||||||
| payının gerçeğe uygun değeri | 57.474 | - | - | - | - | 57.474 |
| Eksi:Edinilenişletmeninnet varlıklarınıngerçeğe uygun | ||||||
| değeri | (114.948) | 281 | (36.692) | (1.911) | (3.465) | (156.735) |
| Değer düşüklüğü(-)(Çevrimfarkıdahil) | (121.926) | - | - | - | - | (121.926) |
| Şerefiye | - | 8.799 | 21.786 | 41.608 | 21.352 | 93.545 |
Grup şerefiyenin geri kazanılabilir tutarını hesaplamış ve 31 Mart 2021 tarihinde sona eren dönemde herhangi bir değer düşüklüğü belirlememiştir (31 Mart 2020: 95.420).
Satın almalardan kaynaklı net nakit çıkışı aşağıdaki gibidir:
| Gate | CFS | DenkmalDahlem | GönenEnerji | MeramEnerji | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakitödenentutar | 179.400 | 8.518 | 51.141 | 42.946 | 24.814 | 306.819 |
| Eksi:Alınanşirketinnakitve nakitbenzerleri | (9.096) | (13) | (1.153) | (12.132) | (3.043) | (25.437) |
| nakitNetçıkışı | 170.304 | 8.505 | 49.988 | 30.814 | 21.771 | 281.382 |
Şerefiye'ye ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Gate | CFS | DenkmalDahlem | GönenEnerji | MeramEnerji | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1Ocak2021açılışbakiyesi | - | 8.799 | 20.079 | 41.608 | 21.352 | 91.838 |
| Dönem içiilaveler | - | - | - | - | - | - |
| Yabancıpara çevrimfarkı | - | - | 1.707 | - | - | 1.707 |
| 31Mart 2021kapanış bakiyesi | - | 8.799 | 21.786 | 41.608 | 21.352 | 93.545 |
| Ocakaçılışbakiyesi12020 | - | 4.992 | 14.824 | 41.608 | - | 61.424 |
| Dönem içiilaveler | - | 3.807 | - | - | 20.622 | 24.429 |
| Yabancıpara çevrimfarkı | - | - | 1.258 | - | - | 1.258 |
| 31Mart 2020kapanış bakiyesi | - | 8.799 | 16.082 | 41.608 | 20.622 | 87.111 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
Kullanılan banka kredilerinin açılış tarihlerine istinaden vadesi 31 Mart 2022'yi geçen kısımları uzun vadeli borçlanmalar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kısa vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,67, Avro için %1,14, Türk Lirası için %11,41, Katar Riyali için %4,5'tir (31 Aralık 2020: ABD Doları %3,51; Avro %1,10; Türk Lirası %10,87, Katar Riyali %4,50). Uzun vadeli ABD Doları cinsinden kredi bulunmamaktadır, uzun vadeli Avro krediler için ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,65, Türk Lirası için %11,25'tir (31 Aralık 2020: ABD Doları bulunmamaktadır, Avro %2,65, TL %11,25).
TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması kapsamında kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde 30.470'i kısa vadeli ve 29.535'i uzun vadeli olmak üzere toplam 60.005 tutarında kiralama işlemlerinden borçlar yer almaktadır (31 Aralık 2020: 31.255 kısa vadeli, 31.958 uzun vadeli toplam 63.213).
14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
| 31 Mart2021 | 31 Aralık2020 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | 526.387 | 596.524 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 133.172 | 119.606 |
| Toplam karşılıklar | 659.559 | 716.130 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 190.168 | 170.019 |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | 81.988 | 66.325 |
| Prim karşılıkları | 10.318 | 26.620 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 282.474 | 262.964 |
| Dava karşılıkları | 15.356 | 14.651 |
| Diğer borç karşılıkları | 361.729 | 438.515 |
| Diğer karşılıklar | 377.085 | 453.166 |
| Toplam karşılıklar | 659.559 | 716.130 |
| Kıdem | Toplam Çalışanlara | |||
|---|---|---|---|---|
| Tazminatı | Kullanılmayan | Prim | Sağlanan Faydalara | |
| Karşılıkları | İzin Karşılıkları | Karşılıkları | İlişkin Karşılıklar | |
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 170.019 | 66.325 | 26.620 | 262.964 |
| Yabancı para çevrim farkı | 15.468 | 6.464 | 18 | 21.950 |
| Dönem gideri | 22.716 | 14.435 | 19.775 | 56.926 |
| Faiz gideri | 875 | - | - | 875 |
| Dönem içerisinde ödenen | (8.555) | (4.669) | (12.601) | (25.825) |
| İptal edilen karşılıklar | (183) | (567) | (23.494) | (24.244) |
| Aktüeryal kazanç | (10.172) | - | - | (10.172) |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 190.168 | 81.988 | 10.318 | 282.474 |
| 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi | 117.115 | 52.218 | 63.704 | 233.037 |
| Yabancı para çevrim farkı | 6.396 | 3.216 | 5.303 | 14.915 |
| Dönem gideri | 10.557 | 8.470 | 9.107 | 28.134 |
| Faiz gideri | 775 | - | - | 775 |
| Dönem içerisinde ödenen | (13.779) | (4.957) | (12.005) | (30.741) |
| İptal edilen karşılıklar | (36) | (283) | (1.466) | (1.785) |
| Aktüeryal kazanç | (2.415) | - | - | (2.415) |
| 31 Mart 2020 kapanış bakiyesi | 118.613 | 58.664 | 64.643 | 241.920 |
31 Mart 2021 tarihi itibari ile hesaplanan kıdem tazminatı aylık 7.638,96 Türk Lirası (31 Aralık 2020:7.638,96 Türk Lirası) tavanına tabidir.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
| DavaKarşılıkları | Diğer BorçKarşılıkları | Toplam DiğerKarşılıklar | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 14.651 | 438.515 | 453.166 |
| Yabancı para çevrim farkı | 782 | 43.282 | 44.064 |
| Dönem gideri | 197 | - | 197 |
| Dönem içerisinde ödenen | (70) | - | (70) |
| Konusu kalmayan karşılık | (204) | (120.068) | (120.272) |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 15.356 | 361.729 | 377.085 |
| 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi | 13.382 | 183.334 | 196.716 |
| Yabancı para çevrim farkı | 460 | 20.793 | 21.253 |
| Dönem gideri | 650 | 49.936 | 50.586 |
| Dönem içerisinde ödenen | (287) | - | (287) |
| Konusu kalmayan karşılık | (70) | (2.462) | (2.532) |
| 31 Mart 2020 kapanış bakiyesi | 14.135 | 251.601 | 265.736 |
Davalar:
31 Mart 2021 tarihi itibari ile Grup aleyhine açılmış toplam 92.382'lik (31 Aralık 2020: 112.844) dava mevcuttur. Bu davalardan aleyhte seyri mümkün ve potansiyel kaynak çıkışı yüksek olasılıklı davalar için, avukatların görüşü alınarak, 15.356'lık (31 Aralık 2020: 14.651) karşılık ayrılmıştır. Avukatların hukuki yargısına göre karşılık ayrılmamış davalar için herhangi bir kaynak çıkış riski görülmemektedir.
Libya Tahkim Davası
Grup'un %67 pay sahibi olduğu Tekfen-TML Ortak Girişimi'nin (Tekfen TML J.V.) Libya'da üstlenmiş olduğu ve 21 Şubat 2011 tarihinde ülkede çıkan olaylar nedeniyle belirsiz bir süre için durdurulan Büyük Nehir Projesi'ndeki tüm hak, alacak ve varlıklarının tazmini amacıyla Uluslararası Tahkim yoluna müracaat edilmesi konusunda Grup tarafından alınan 30 Ocak 2015 tarihli karar çerçevesinde, Proje ile ilgili işveren idare Libyan Man-Made River Authority (MMRA) ve Libya Devleti aleyhine International Court of Arbitration of the International Chamber of Commerce (ICC) nezdinde ticari tahkim davası başlatılmış ve bu konu 18 Haziran 2015 tarihli açıklamamızla duyurulmuştur. Daha sonra 12 Ekim 2015 tarihli açıklamamızda ise, Libya ve Türkiye Devletleri arasında imzalı Yatırımların Karşılıklı Teşviki ve Korunması Anlaşması ("YKTK")'na dayanarak Libya Devleti'ne karşı yine ICC üzerinden ikinci bir tahkim davası daha başlatıldığı duyurulmuştur. ICC nezdinde açmış olduğu sözleşmeye dayalı tahkim davasında verilen ara karar Tekfen TML J.V.'ye ulaşmıştır.
Ara karar ile tahkim heyeti, MMRA üzerinde yetkisi olduğuna bununla birlikte Libya devleti üzerinde ise yetkisi olmadığına, MMRA'nın Tekfen TML J.V.'ye 40.499 Bin ABD Doları (Grup payı 27.134 Bin ABD doları) tazminat ödemesine ve Tekfen TML J.V.'nin yapmış olduğu yargılama giderleri için 5.000 Bin ABD Doları (Grup payı 3.350 Bin ABD Doları) Tekfen TML J.V.'ye ödemesine, belirtilen tutarlar üzerine tatbik edilecek faiz hadlerinin tespiti için taraflardan ek dilekçe talebinde bulunulmasına, davalı MMRA'nın tüm karşı davalarının reddedilerek sadece 365 Bin ABD Doları'nın Tekfen TML J.V.'ye hükmedilen rakamdan mahsup edilmesine, Tekfen TML J.V.'nin MMRA ile olan sözleşmesinin değişen şartlara uyarlanması gerektiğine, Tekfen TML J.V.'nin işe devam etmesi için gereken makine ekipman gibi hususların maddi karşılığının uyarlama talepleri kapsamında değerlendirilmesine hükmetmiştir.
Taraflar tahkim heyetinin vermiş olduğu karara binaen davanın geri kalan kısmı için sözleşmenin şartlarının yeniden belirlenmesi amacıyla uzlaşma görüşmelerini sürdürmektedirler.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Davalar (devamı):
Libya Tahkim Davası (devamı)
Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Devleti Ulusal Mutabakat Hükümeti arasında Türk firmalarının Libya'daki işveren idarelerle bağıtlanan sözleşmelerinden doğan meselelerin çözümü için 13 Ağustos 2020 tarihinde Mutabakat Zaptı (Memorandum of Understanding – "MoU") imzalanmıştır. Söz konusu MoU her iki devlet tarafından da 24 Eylül 2020'de onaylanmıştır. MoU uyarınca müteahhitlerin, 90 günlük süre zarfında İdarelere mektupla başvurması ve projelerin geleceği için görüşmelere başlaması öngörülmüştür. Bu kapsamda, işveren MMRA'ya konuyla ilgili mektuplar gönderilmiştir.
MoU uyarınca ikinci 90 günde İdareler ile işe devam veya fesih şartlarının görüşülmesi gereklidir. İşveren MMRA ile prensipte fesih için anlaşılmış ve karşılıklı toplantı yapılmasına çalışılmıştır. Ancak seyahat kısıtlamaları dolayısı ile bir araya gelmek mümkün olmamıştır. İşveren MMRA fesih şartlarını ve Tekfen TML J.V.'nin taleplerini görüşmek için dört kişilik bir komisyon kurmuştur. İlgili komisyon Tekfen TML J.V.'nin makine kayıpları ile ilgili ek taleplerini incelemektedir.
Belirtilen tazminatın tahsili başta Libya olmak üzere çeşitli ülkeler nezdinde verilen hükme dair açılacak olan tanıma ve tenfiz davaları sonucunda hükmün cebri icra kabiliyeti kazanmasına ve davalı MMRA'nın malvarlığı unsurlarının tespit edilmesine ve bunlar aleyhine icra marifeti ile infazına bağlı olduğu için bu aşamada Grup'un konsolide finansal tablolarına herhangi bir etkisi olmayacaktır.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15. TAAHHÜTLER
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibari ile Grup'un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Toplam Bin | Bin ABD | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2021 | TL Karşılığı | Doları | Bin Avro | (TL Karşılığı) | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | 615 | - | - | 615 | |
| -Teminat | 615 | - | - | 615 | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 18.468.586 | 1.453.146 | 82.516 | 5.563.168 | |
| -Teminat | 18.464.086 | 1.453.146 | 82.516 | 5.558.668 | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | 4.500 | - | - | 4.500 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülebilmesi amacıyla | |||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | -Teminat | 10.90510.905 | - | - | 10.90510.905 |
| -Rehin | - | -- | -- | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | |||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | |||||
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| 31 Mart 2021 İtibari ile Toplam | 18.480.106 | 1.453.146 | 82.516 | 5.574.689 | |
| Toplam Bin | Bin ABD | Diğer | |||
| 31 Aralık 2020 | TL Karşılığı | Doları | Bin Avro | (TL Karşılığı) | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | |
| -Teminat | - | - | - | - | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | - | - | - | - | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | |||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 14.047.645 | 1.167.886 | 56.389 | 4.966.832 | |
| -Teminat | 14.043.145 | 1.167.886 | 56.389 | 4.962.332 | |
| -Rehin | - | - | - | - | |
| -İpotek | 4.500 | - | - | 4.500 | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülebilmesi amacıyla | |||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | |||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | 10.905 | - | - | 10.905 | |
| -Teminat-Rehin | 10.905 | - | - | 10.905 | |
| -İpotek | -- | -- | -- | -- | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||||
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup | - | - | - | - | |
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | - | - | - | - | |
| vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | |||||
| - | - | - | - | ||
| 31 Aralık 2020 İtibari ile Toplam |
Yukarıda D maddesinde bahsi geçen TRİ'lerin bulunmaması nedeni ile özkaynak toplamına oranı verilmemektedir.
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
16. ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
TMS 24 kapsamında, Şirket'in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
İlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. 31 Mart 2021 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflarla yapılan işlemler 9.100 tutarlı mal ve hizmet satışı, 41 tutarlı temettü geliri ve 153 tutarlı diğer giderden oluşmaktadır. Dönem içerisinde kilit yönetici personele sağlanan faydaların toplam tutarı 7.518'dir.
17. ÖZKAYNAKLAR
Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları
31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibari ile sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2021 | (%) | 2020 |
| Berker ailesi | %22,55 | 83.422 | %22,55 | 83.422 |
| Gökyiğit ailesi | %22,18 | 82.060 | %22,18 | 82.060 |
| Akçağlılar ailesi | %6,65 | 24.611 | %6,65 | 24.611 |
| Diğer (*) | %0,78 | 2.898 | %0,78 | 2.898 |
| Halka açık olan kısım | %47,84 | 177.009 | %47,84 | 177.009 |
| Ödenmiş sermaye | %100 | 370.000 | %100 | 370.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 3.475 | 3.475 | ||
| Yeniden düzenlenmiş sermaye | 373.475 | 373.475 | ||
(*) Sermayenin %5' inden azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
18. PAY BAŞINA KAZANÇ
| 1 Ocak-31 Mart2021 | 1 Ocak31 Mart2020 | |
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri) | 370.000.000 | 370.000.000 |
| Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı (Bin TL) | 412.161 | 47.059 |
| Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç (TL) | 1,114 | 0,127 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 2021 | 2020 |
| Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı gelirleri | 89.485 | 121.687 |
| Vade farkı gelirleri | 25.197 | 20.999 |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araç gelirleri (Not: 21) | 5.571 | 1.155 |
| Devlet teşvik gelirleri | 1.619 | 727 |
| İade alınan SGK prim geliri | 1.110 | 995 |
| Kira gelirleri | 1.046 | 1.409 |
| Reeskont gelirleri | 721 | 3.764 |
| Hurda satış gelirleri | 672 | 406 |
| Tazminat gelirleri | 284 | 358 |
| Konusu kalmayan dava karşılığı (Not: 14) | 204 | 70 |
| Diğer gelirler | 9.519 | 6.380 |
| 135.428 | 157.950 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 2021 | 2020 |
| Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı giderleri | (247.199) | (218.079) |
| Reeskont giderleri | (4.628) | (8.034) |
| Riskten korunma amaçlı türev finansal araç giderleri (Not: 21) | (721) | (11.710) |
| Bağış ve yardımlar | (217) | (424) |
| Dava karşılıkları (Not: 14) | (197) | (650) |
| Vade farkı giderleri | (117) | (83) |
| Ceza ve tazminat giderleri | (34) | (21) |
| Diğer giderler | (2.676) | (1.535) |
| (255.789) | (240.536) | |
20. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman gelirleri | 2021 | 2020 |
| Kur farkı gelirleri | 314.463 | 150.241 |
| Faiz gelirleri | 33.905 | 17.720 |
| Yabancı para çevrim farkı geliri | 15.433 | 9.557 |
| Diğer finansman gelirleri | 469 | 108 |
| 364.270 | 177.626 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Finansman giderleri (-) | 2021 | 2020 |
| Kur farkı giderleri | (97.865) | (59.773) |
| Faiz giderleri | (41.375) | (19.459) |
| Yabancı para çevrim farkı gideri | (3.341) | - |
| Diğer finansman giderleri | (2.582) | (6.534) |
| (145.163) | (85.766) |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21. TÜREV ARAÇLAR
| 31 Mart 2021 | 31 Aralık 2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| Vadeli döviz işlemleri | 14.698 | - | 9.046 | - |
| Kısa vadeli | 14.698 | - | 9.046 | - |
| Uzun vadeli | - | - | - | - |
| 14.698 | - | 9.046 | - |
Döviz türev işlemleri:
Grup'un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır. Toros Tarım, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Toros Tarım'ın faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.
Bilanço tarihi itibari ile, Toros Tarım'ın gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nosyonel tutarı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2021 | 2020 | |
| Vadeli döviz sözleşmeleri | 152.163 | 178.022 |
| 152.163 | 178.022 |
31 Mart 2021 tarihi itibari ile, Toros Tarım'ın döviz türevlerinin gerçeğe uygun değeri 14.698 varlık tutarı olmak üzere pozitif 14.698 olarak tahmin edilmektedir (31 Aralık 2020: 9.046 varlık, pozitif 9.046). Türev araçların değerlemesinde, benzer araçlar için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınmakta olup bilanço tarihi itibari ile türev araçların gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan hiyerarşi sınıflandırması Seviye 2'dir (31 Aralık 2020: Seviye 2). Türev araçların amaç ve kullanımında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Nakit akım riskinden korunmak için düzenlenen ve etkin olan pozitif 11.756 döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değeri özkaynak altında muhasebeleştirilmiş olup etkin olmayan türev işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Etkin olan pozitif 7.236, 31 Mart 2020: Etkin olmayan bulunmamaktadır). Dönem içinde vadesi gelen türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 5.571'lik gelir ve 721'lik gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir (31 Mart 2020: Vadesi gelen türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 1.155'lik gelir ve 11.710'luk gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir).
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
22. YABANCI PARA POZİSYONU
| Diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31Mart 2021 | BinKarşılığıTL | BinABDDoları | BinAvro | BinGBP | (BinTLKarşılığı) |
| 1.TicariAlacaklar | 301.162 | 10.314 | 2.143 | 4 | 194.296 |
| 2.ParasalFinansalVarlıklar | 2.108.035 | 234.458 | 8.140 | 9 | 76.274 |
| 3.Diğer | 33.974 | 1.074 | 622 | 17 | 18.758 |
| DÖNEN4.VARLIKLAR | 2.443.171 | 245.846 | 10.905 | 30 | 289.328 |
| 5.TicariAlacaklar | 2.823 | - | - | - | 2.823 |
| 6.ParasalFinansalVarlıklar | 583 | - | - | - | 583 |
| Diğer7. | 11.007 | 595 | 615 | - | 42 |
| 8.DURANVARLIKLAR | 14.413 | 595 | 615 | - | 3.448 |
| 9.TOPLAMVARLIKLAR | 2.457.584 | 246.441 | 11.520 | 30 | 292.776 |
| TicariBorçlar10. | 1.522.898 | 151.388 | 10.386 | 17 | 160.733 |
| FinansalYükümlülükler11. | 159.360 | 150 | 10.700 | - | 53.528 |
| 12.ParasalOlanDiğerYükümlülükler | 139.934 | 1.924 | 4.547 | - | 79.472 |
| 12b.ParasalOlmayanDiğerYükümlülükler | 12.251 | 1.185 | 244 | - | - |
| VADELİYÜKÜMLÜLÜKLER13.KISA | 1.834.443 | 154.647 | 25.877 | 17 | 293.733 |
| 14.TicariBorçlar | 10.391 | 84 | 6 | - | 9.633 |
| 15.FinansalYükümlülükler | 195.560 | - | 20.008 | - | - |
| 16.ParasalOlanDiğerYükümlülükler | 43.929 | 439 | 70 | - | 39.590 |
| VADELİYÜKÜMLÜLÜKLER17.UZUN | 249.880 | 523 | 20.084 | - | 49.223 |
| YÜKÜMLÜLÜKLER18.TOPLAM | 2.084.323 | 155.170 | 45.961 | 17 | 342.956 |
| 19.BilançoDışıTürevAraçlarınNetVarlık/YükümlülükPozisyonu(19a-19b) | 153.015 | 18.378 | - | - | - |
| Ürünlerin19a.AktifKarakterliBilançoDışıDövizCinsindenTürevTutarı | 153.015 | 18.378 | - | - | - |
| Ürünlerin19b.PasifKarakterliBilançoDışıDövizCinsindenTürevTutarı | - | - | - | - | - |
| 20.NetYabancıParaVarlık/YükümlülükPozisyonu | 526.276 | 109.649 | (34.441) | 13 | (50.180) |
| 21.ParasalKalemlerNetYabancıParaVarlık/Yükümlülük | |||||
| Pozisyonu(1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) | 340.531 | 90.787 | (35.434) | (4) | (68.980) |
| İçinDövizHedge'iKullanılanFinansalAraçlarınToplamDeğeri22.GerçeğeUygun | 14.698 | 1.765 | - | - | - |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
22. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
| Diğer | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31Aralık2020 | BinKarşılığıTL | BinABDDoları | BinAvro | BinGBP | (BinTLKarşılığı) |
| 1.TicariAlacaklar | 275.194 | 15.872 | 2.316 | 8 | 137.744 |
| 2.ParasalFinansalVarlıklar | 1.885.130 | 227.816 | 11.619 | 11 | 108.074 |
| 3.Diğer | 32.549 | 1.215 | 712 | 17 | 17.048 |
| DÖNEN4.VARLIKLAR | 2.192.873 | 244.903 | 14.647 | 36 | 262.866 |
| 5.TicariAlacaklar | 109.829 | - | - | - | 109.829 |
| 6.ParasalFinansalVarlıklar | 1.094 | - | - | - | 1.094 |
| Diğer7. | 11.699 | 876 | 580 | - | 44 |
| 8.DURANVARLIKLAR | 122.622 | 876 | 580 | - | 110.967 |
| 9.TOPLAMVARLIKLAR | 2.315.495 | 245.779 | 15.227 | 36 | 373.833 |
| TicariBorçlar10. | 1.333.828 | 139.718 | 15.751 | 64 | 165.708 |
| 11.FinansalYükümlülükler | 158.814 | 2 | 9.114 | - | 76.701 |
| 12.ParasalOlanDiğerYükümlülükler | 100.563 | 488 | 4.661 | - | 54.995 |
| 12b.ParasalOlmayanDiğerYükümlülükler | 3.895 | 468 | 51 | - | - |
| VADELİYÜKÜMLÜLÜKLER13.KISA | 1.597.100 | 140.676 | 29.577 | 64 | 297.404 |
| 14.TicariBorçlar | 11.873 | 416 | 6 | - | 8.765 |
| 15.FinansalYükümlülükler | 180.158 | - | 20.000 | - | - |
| 16.ParasalOlanDiğerYükümlülükler | 38.294 | 506 | 74 | - | 33.913 |
| VADELİYÜKÜMLÜLÜKLER17.UZUN | 230.325 | 922 | 20.080 | - | 42.678 |
| YÜKÜMLÜLÜKLER18.TOPLAM | 1.827.425 | 141.598 | 49.657 | 64 | 340.082 |
| 19.BilançoDışıTürevAraçlarınNetVarlık/YükümlülükPozisyonu(19a-19b) | 184.606 | 25.149 | - | - | - |
| Ürünlerin19a.AktifKarakterliBilançoDışıDövizCinsindenTürevTutarı | 184.606 | 25.149 | - | - | - |
| Ürünlerin19b.PasifKarakterliBilançoDışıDövizCinsindenTürevTutarı | - | - | - | - | - |
| 20.NetYabancıParaVarlık/YükümlülükPozisyonu | 672.676 | 129.330 | (34.430) | (28) | 33.751 |
| 21.ParasalKalemlerNetYabancıParaVarlık/Yükümlülük | |||||
| Pozisyonu(1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) | 447.717 | 102.558 | (35.671) | (45) | 16.659 |
| İçin22.DövizHedge'iKullanılanFinansalAraçlarınToplamGerçeğeDeğeriUygun | 9.046 | 1.232 | - | - | - |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
22. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un kurlardaki %5'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %5'lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece üç aylık ara hesap dönemi sonundaki net yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin üç aylık ara hesap dönemi sonundaki %5'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki olası artışı ifade eder.
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar / (Zarar) | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 45.647 | (45.647) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | (16.831) | 16.831 | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde | ||||
| Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | (2.502) | 2.502 | ||
| TOPLAM | 26.314 | (26.314) | ||
| 31 Aralık 2020 | ||||
| Kar / (Zarar) | ||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde | ||||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 47.467 | (47.467) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde | ||||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | (15.507) | 15.507 | ||
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde | ||||
| Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü | 1.674 | (1.674) | ||
| TOPLAM | 33.634 | (33.634) |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
- Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
- İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
- Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Grup'un uzun vadeli finansal yatırımları ve türev finansal araçları gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir. Diğer finansal varlık ve yükümlülüklerinin defter değerleri gerçeğe uygun değerlerine yaklaşmaktadır.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal araçlar | 31 Mart2021 | 1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlıgelire yansıtılan finansal yatırımlar | 1.230.909 | 206.326 | - | 1.024.583 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zararayansıtılan finansal yatırımlar | 320.743 | - | - | 320.743 |
| Türev araçlar | 14.698 | - | 14.698 | - |
| Toplam | 1.566.350 | 206.326 | 14.698 | 1.345.326 |
| Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araçlar | 31 Aralık2020 | 1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlıgelire yansıtılan finansal yatırımlar | 1.165.172 | 255.256 | - | 909.916 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zararayansıtılan finansal yatırımlar | 249.748 | - | - | 249.748 | |
| Türev araçlar | 9.046 | - | 9.046 | - | |
| Toplam | 1.423.966 | 255.256 | 9.046 | 1.159.664 |
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal yatırımların dönem içerisindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değer farkıkar veya zarara yansıtılanfinansal yatırımlar | Gerçeğe uygun değer farkı diğerkapsamlı gelire yansıtılanfinansal yatırımlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Seviye 3 | Seviye 1 | Seviye 3 | Toplam | |||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 249.748 | 255.256 | 909.916 | 1.414.920 | ||
| Alımlar | 37.467 | - | - | 37.467 | ||
| Gerçeğe uygun değer artışı (azalışı) | - | (48.930) | 7.304 | (41.626) | ||
| Yabancı para çevrim farkı | 33.528 | - | 107.363 | 140.891 | ||
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 320.743 | 206.326 | 1.024.583 | 1.551.652 |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
| Gerçeğe uygun değer farkıGerçeğe uygun değer farkı diğerkar veya zarara yansıtılankapsamlı gelire yansıtılanfinansal yatırımlarfinansal yatırımlar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Seviye 3 | Seviye 1 | Seviye 3 | Toplam | |
| 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi | 162.906 | 97.451 | 133.511 | 393.868 |
| Alımlar | 27.367 | - | 325.800 | 353.167 |
| Gerçeğe uygun değer artışı (azalışı) | 17.661 | (9.727) | - | 7.934 |
| Bağlı ortaklıklara transfer | - | - | (2.314) | (2.314) |
| Yabancı para çevrim farkı | 17.024 | - | 5.086 | 22.110 |
| 31 Mart 2020 kapanış bakiyesi | 224.958 | 87.724 | 462.083 | 774.765 |
Grup'un önemli tutarlı gerçeğe uygun değer seviyesi üçüncü seviye olarak belirlenen finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde aşağıdaki yöntemler kullanılmıştır:
Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar
Toren Doğalgaz Depolama ve Madencilik A.Ş.
| Değerleme Yöntemi | 31 Mart 2021Gerçeğe UygunDeğer | Gözlemlenebilir OlmayanÖnemli Girdiler | Gözlemlenebilir Olmayan ÖnemliGirdiler ile Gerçeğe Uygun DeğerÖlçümü Arasındaki İlişki |
|---|---|---|---|
| Gelir Yaklaşımı,İndirgenmiş NakitAkım Yöntemi | 36.968 | Ağırlıklı ortalama sermayemaliyeti oranı: %14,4 | Ağırlıklı ortalama sermaye maliyetioranının %15,4'e yükseltilmesidurumunda tahmin edilen gerçeğeuygun değer 5.387 azalmakta; %13,4'edüşürülmesi durumunda tahmin edilengerçeğe uygun değer 6.513artmaktadır. |
Gaz Depo ve Madencilik A.Ş.
| Değerleme Yöntemi | 31 Mart 2021Gerçeğe UygunDeğer | Gözlemlenebilir OlmayanÖnemli Girdiler | Gözlemlenebilir Olmayan ÖnemliGirdiler ile Gerçeğe Uygun DeğerÖlçümü Arasındaki İlişki |
|---|---|---|---|
| Gelir Yaklaşımı,İndirgenmiş NakitAkım Yöntemi | 17.268 | Ağırlıklı ortalama sermayemaliyeti oranı: %14,4 | Ağırlıklı ortalama sermaye maliyetioranının %15,4'e yükseltilmesidurumunda tahmin edilen gerçeğeuygun değer 2.693 azalmakta; %13,4'edüşürülmesi durumunda tahmin edilengerçeğe uygun değer 3.171artmaktadır. |
31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar (devamı)
SOCAR Polymer Investments LLC
| Değerleme Yöntemi | 31 Mart 2021Gerçeğe UygunDeğer | Gözlemlenebilir OlmayanÖnemli Girdiler | Gözlemlenebilir Olmayan ÖnemliGirdiler ile Gerçeğe Uygun DeğerÖlçümü Arasındaki İlişki |
|---|---|---|---|
| Gelir Yaklaşımı,İndirgenmiş NakitAkım Yöntemi | 866.722 | Ağırlıklı ortalama sermayemaliyeti oranı: %10,2 | Ağırlıklı ortalama sermaye maliyetioranının %10,3'e yükseltilmesidurumunda tahmin edilen gerçeğeuygun değer 14.987 azalmakta;%10,1'e düşürülmesi durumundatahmin edilen gerçeğe uygun değer15.819 artmaktadır. |
Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar
| Değerleme Yöntemi | 31 Mart 2021Gerçeğe UygunDeğer | GözlemlenebilirOlmayan ÖnemliGirdiler | Gözlemlenebilir OlmayanÖnemli Girdiler ile GerçeğeUygun Değer ÖlçümüArasındaki İlişki |
|---|---|---|---|
| Maliyet bedeli gerçeğe uygun değerineyaklaşanlar | 110.321 | Değerleme çarpanı :1,00 | Ortalama değerleme çarpanının%10 artırılması durumundatahmin edilen gerçeğe uygun |
| Emsal bedel yöntemiyle gerçeğe uygundeğeri belirlenenler | 210.422 | Değerleme çarpanı :1,07 - 1,72 | değer 32.074 artmakta, %10azaltılması durumunda tahminedilen gerçeğe uygun değer32.074 azalmaktadır. |
24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
31 Mart 2021 tarihi itibari ile Türkiye'de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %20'dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 11'inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici 13'üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibari ile yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Mart 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolarda dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %20 kullanılmıştır.
Tekfen İnşaat Cezayir Demokratik Halk Cumhuriyeti'nde şirket kurulması yönünde karar almıştır.