TEKFEN HOLDİNG A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2021

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARİ İLE ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Tekfen Holding Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Giriş

Tekfen Holding Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun, nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem özet konsolide finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 “ Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardına (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “ Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilen Husus

Grup’un %100 hissesine sahip olduğu bağlı ortaklıklarından OOO Rusfen’in Rusya’da üstlenmiş olduğu Gaz Nakil Boru hattı projesine (“Kharampur projesi”) ilişkin olarak inşaat faaliyetleri devam ederken karşılaşılan değişken koşullar nedeniyle Grup tarafından işverene proje maliyetleri ve sözleşme gelirlerinin yeniden belirlenmesine ilişkin olarak sunulan güncel teklif üzerinden görüşmeler devam etmektedir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 12 Ağustos 2021 İstanbul, Türkiye

İÇERİK

SAYFA

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) ....	30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) ....	1-2
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ......................................................................................		3
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...........................................................................		4
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .........................................................................		5
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ..................................................................................................		6
30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ................................................................		7-42
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................................	7
NOT 2	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......	7
NOT 3	YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI ................................	8
NOT 4	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE
	ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER ....................................................................................	8-11
NOT 5	ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ .............................................................................	12
NOT 6	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ..................................................................................	13-19
NOT 7	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................	20
NOT 8	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................	20-21
NOT 9	DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE
	YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................................................	21-22
NOT 10	STOKLAR ..............................................................................................................................	22
NOT 11	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ..........................................	23-26
NOT 12	MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI
	GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ........................................	27-29
NOT 13	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ....................................................................	30
NOT 14	KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................	30-32
NOT 15	TAAHHÜTLER ......................................................................................................................	33
NOT 16	ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...................................................................	34
NOT 17	ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................	34
NOT 18	PAY BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................	34
NOT 19	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ......................................	35
NOT 20	FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .......................................................................	35
NOT 21	TÜREV ARAÇLAR ...............................................................................................................	36
NOT 22	YABANCI PARA POZİSYONU ...........................................................................................	37-39
NOT 23	FİNANSAL ARAÇLAR .........................................................................................................	40-42
NOT 24	RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .....................................................	42

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
		Sınırlı denetimden geçmiş	Bağımsız denetimden geçmiş
VARLIKLAR	Not Referansları	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020

Dönen Varlıklar		10.440.011	9.013.197
Nakit ve nakit benzerleri	7	3.174.441 3.958 2.513.546 49.745 2.463.801 87.326 3.240 84.086 1.231.687 26.317 2.433.310 435.137 435.137 168.587 288.010 288.010	3.259.116 82.118 2.038.851 106.715 1.932.136 81.642 1.925 79.717 631.682 9.046 2.033.545 408.930 408.930 154.823 245.921 245.921
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar	8
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları Türev araçlar	9
	21
Stoklar Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar	10
		10.362.319 77.692 5.535.695 1.877.230 141.870 141.870 14.826 14.826 163.437 147.938 2.810.140	8.945.674 67.523 4.903.836 1.414.920 293.407
Duran Varlıklar
Finansal yatırımlar	23
Ticari alacaklar	8
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar			293.407
Diğer alacaklar			12.983
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar			12.983
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar	11 12 12		115.818 137.019 2.576.975 62.741 136.095 91.838 44.257 18.968 18.968 111.413 23.497
Kullanım hakkı varlıkları	12	63.970
Maddi olmayan duran varlıklar	12	132.128 86.062 46.066 17.062 17.062 142.866 24.228 24.228
- Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar
- İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar			23.497

TOPLAM VARLIKLAR		15.975.706	13.917.033

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler	Not Referansları	Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2021	Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2020
		8.251.577 2.007.437 233.602 4.048.244 8.416 4.039.828 104.482 81.210 556 80.654 357.596 691.491 691.491 199.336 507.753 159.965 347.788 20.426 20.426 808.144 288.443 91.413 91.413 62.541 62.541 - 236 236 208.932 208.857 75 156.579 9.059.721 6.915.985 6.829.033 370.000 3.475 300.984 208.825 202.248 6.577 1.509.168 1.489.434 19.734 397.605 3.309.628	7.474.512 1.875.394 210.267 3.418.087 12.835 3.405.252 64.602 117.733 40.142 77.591 435.122 590.110 590.110 137.578 596.524 143.430 453.094 29.095 29.095 631.621 272.613 67.228 67.228 69.427 69.427 1.132 241 241 119.606 119.534 72 101.374 8.106.133 5.810.900 5.730.139 370.000 3.475 300.984 292.529 292.516 13 1.063.183 1.055.947 7.236 382.727 3.377.366
Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar	13 8
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri	9
Ertelenmiş gelirler - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler	14
Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları	13 8
Ertelenmiş gelirler
- İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar	14
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	5, 17
Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler - Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler - Yabancı para çevrim farkları - Riskten korunma kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı (zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR
		729.348 86.952	(60.125) 80.761
		15.975.706	13.917.033

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

==> picture [454 x 386] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
Not 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Referansları 2021 2021 2020 2020
Hasılat 6 7.421.542 3.630.951 5.680.347 2.658.407
Satışların maliyeti (-) (6.324.843) (3.184.604) (5.080.846) (2.302.884)
BRÜT KAR (ZARAR) 1.096.699 446.347 599.501 355.523
Genel yönetim giderleri (-) (317.845) (197.332) (230.686) (117.698)
Pazarlama giderleri (-) (169.966) (78.904) (165.281) (65.712)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (13.174) (6.780) (14.706) (13.142)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 19 240.928 105.500 362.406 204.456
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 (403.690) (147.901) (503.846) (263.310)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından paylar 11 40.938 46.379 20.800 353
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 473.890 167.309 68.188 100.470
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 259.928 259.250 33.044 14.788
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (21.578) (21.561) (183) (65)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI) 712.240 404.998 101.049 115.193
Finansman gelirleri 20 544.183 179.913 333.800 156.174
Finansman giderleri (-) 20 (265.211) (120.048) (175.362) (89.596)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI) 991.212 464.863 259.487 181.771
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) (266.225) (149.254) (118.065) (86.708)
Dönem vergi gideri (-) (243.956) (128.860) (95.169) (65.054)
Ertelenmiş vergi gideri (-) (22.269) (20.394) (22.896) (21.654)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 724.987 315.609 141.422 95.063
Dönem Karının Dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar (4.361) (1.578) (3.826) (3.126)
Ana ortaklık payları 18 729.348 317.187 145.248 98.189
Pay Başına Kazanç (Zarar) 18 1,971 0,857 0,393 0,265
----- End of picture text -----

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

==> picture [454 x 325] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2021 2021 2020 2020
DÖNEM KARI 724.987 315.609 141.422 95.063
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (83.704) (52.519) 50.196 57.564
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan
kaynaklanan kazançlar (kayıplar) (95.139) (53.513) 50.305 60.032
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları (kayıpları) 8.205 (1.789) 3.006 666
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 3.230 2.783 (3.115) (3.134)
- Ertelenmiş vergi (gideri) geliri 3.230 2.783 (3.115) (3.134)
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar 456.537 143.646 447.494 155.072
Yabancı para çevrim farkları 444.039 135.668 410.825 144.969
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer
kapsamlı gelir 17.267 11.617 47.012 12.953
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (4.769) (3.639) (10.343) (2.850)
- Ertelenmiş vergi gideri (-) (4.769) (3.639) (10.343) (2.850)
DİĞER KAPSAMLI GELİR 372.833 91.127 497.690 212.636
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.097.820 406.736 639.112 307.699
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar 6.191 1.458 10.783 6.884
Ana ortaklık payları 1.091.629 405.278 628.329 300.815
----- End of picture text -----

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

==> picture [768 x 238] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak birikmiş diğer sınıflandırılacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler kapsamlı gelirler veya giderler Birikmiş Karlar
Özkaynağa dayalı
finansal araçlara Yeniden Yabancı Riskten Kardan Net Kontrol
Sermaye Pay yatırımlardan değerleme ve para korunma ayrılan Geçmiş dönem Ana gücü
Ödenmiş düzeltme ihraç kaynaklanan ölçüm çevrim kazançları kısıtlanmış yıllar karı ortaklığa ait olmayan
Sınırlı denetimden geçmiş sermaye farkları primleri kazançlar (kayıplar) kazançları farkları (kayıpları) yedekler karları (zararı) özkaynaklar paylar Özkaynaklar
1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 87.717 2.305 488.224 (23.183) 278.423 2.499.985 1.420.750 5.428.680 68.190 5.496.870
Transferler - - - - - - - 104.091 1.316.659 (1.420.750) - - -
Toplam kapsamlı gelir - - - 47.791 2.405 396.216 36.669 - - 145.248 628.329 10.783 639.112
- Dönem karı (zararı) - - - - - - - - - 145.248 145.248 (3.826) 141.422
- Diğer kapsamlı gelir - - - 47.791 2.405 396.216 36.669 - - - 483.081 14.609 497.690
Kar payları - - - - - - - - (456.320) - (456.320) - (456.320)
Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) - - - - - - - - 8.936 - 8.936 - 8.936
30 Haziran 2020 itibari ile kapanış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 135.508 4.710 884.440 13.486 382.514 3.369.260 145.248 5.609.625 78.973 5.688.598
Sınırlı denetimden geçmiş
1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 292.516 13 1.055.947 7.236 382.727 3.377.366 (60.125) 5.730.139 80.761 5.810.900
Transferler - - - - - - - 14.878 (75.003) 60.125 - - -
Toplam kapsamlı gelir - - - (90.268) 6.564 433.487 12.498 - - 729.348 1.091.629 6.191 1.097.820
- Dönem karı (zararı) - - - - - - - - - 729.348 729.348 (4.361) 724.987
- Diğer kapsamlı gelir (gider) - - - (90.268) 6.564 433.487 12.498 - - - 362.281 10.552 372.833
Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) - - - - - - - - 7.265 - 7.265 - 7.265
30 Haziran 2021 itibari ile kapanış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 202.248 6.577 1.489.434 19.734 397.605 3.309.628 729.348 6.829.033 86.952 6.915.985
----- End of picture text -----

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Not Referansları	geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2021 Sınırlı denetimden	geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2020 Sınırlı denetimden
12 10,12 8, 14 20 23 11 12 8 9 10 8 9 14 14 11 11 23 12 12 12 4	34.680	(569.903)
	724.987 160.291	141.422 229.724
	189.900 24.449 (35.494) (8.752) 9.252 (248.080) (40.938) 266.225 3.729 - (599.222)	139.246 - 14.453 (11.428) 11.621 (18.766) (20.800) 118.065 (1.962) (705) (484.783)
	78.160 (335.568) (49.033) (600.005) (409.919) (26.139) 654.426 39.880 (77.526) 25.126 101.376	8.677 479.300 179.266 (381.832) (349.387) (44.411) 289.485 1.540 (389.867) 18.614 (296.168)
	286.056 (64.296) 64.148 (55.026) (239) (195.963)	(113.637) (61.525) 34.260 (72.373) (290) (356.338)
	(304.876)	(987.425)
	- (444) (87.922) 7.180 (232.966) - 1.838 7.438	1.403 (400) (736.221) 21.276 (284.642) 5.000 882 5.277
	(198.519)	107.676
	564.147 (668.925) (22.659) (71.082)	877.733 (505.977) (21.006) (243.074)
	(468.715)	(1.449.652)
	384.040	369.787
	(84.675)	(1.079.865)
	3.259.116	4.094.625
	3.174.441	3.014.760

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Tekfen Holding A.Ş.’nin (“Şirket”) çoğunluk hisseleri Berker, Gökyiğit ve Akçağlılar aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda “Grup” olarak adlandırılmıştır.

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile Grup’un, taşeronları ile birlikte 19.237 (31 Aralık 2020: 18.444) çalışanı bulunmaktadır. Şirket’in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye’dir.

Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile Grup yapısındaki değişiklikler:

Dönem içerisinde Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş.’nin (“Tekfen İnşaat”) Mozambik Cumhuriyeti’nde şube kuruluşu gerçekleşmiştir.

Tekfen İnşaat Cezayir Demokratik Halk Cumhuriyeti’nde şirket kurulması yönünde karar almıştır.

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:

Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 12 Ağustos 2021 tarihinde onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir.

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TFRS”) esas alınmıştır.

Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.

Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsamında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 8,7052 TL, 1 Avro= 10,3645 TL, 1 Manat= 5,1207 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 2,3214 TL, 1 Katar Riyali= 2,3850 TL, 1 Rumen Leyi= 2,0919 (31 Aralık 2020 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 7,3405 TL, 1 Avro= 9,0079 TL, 1 Manat= 4,3179 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,9575 TL, 1 Katar Riyali= 2,0111 TL, 1 Rumen Leyi= 1,8373).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI

Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir.

(a) Özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen standartlarda yapılan değişiklikler:
Bulunmamaktadır.
(b) 2021 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un özet konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 (değişiklikler), “Gösterge faiz oranı reformu faz 2”, 1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 17 ve TFRS 4 (değişiklikler), TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi, 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 1 (değişiklikler), “Yükümlülüklerin Sınıflandırılması”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2018-2020 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1, TFRS 9, TMS 41), 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 3 (değişiklikler), “Kavramsal Çerçeveye Yapılan Atıflar”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 (değişiklikler), “Maddi Duran Varlıklar - Amaçlanan Kullanım Öncesi Kazançlar”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 37 (değişiklikler), “Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler - Sözleşmeyi Yerine Getirme Maliyeti”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

Grup, 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile yayımlanmış ve henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumların konsolide finansal durum ve performansı üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER

COVID-19 Pandemisi

Çin Halk Cumhuriyeti’nin Wuhan kentinde 2019 yılının Aralık ayında ortaya çıkan Yeni Tip Koronavirüs (COVID-19) salgını tüm dünyaya yayılmış ve 11 Mart 2020 tarihinde Dünya Sağlık Örgütü tarafından Pandemi ilan edilmiştir. Söz konusu durum Grup’un faaliyet gösterdiği coğrafyada sosyal yaşamı ve ekonomik aktiviteleri olumsuz yönde etkilemektedir. Grup yönetimi COVID-19 salgınının Grup’un konsolide finansal durumuna, konsolide finansal performansına ve konsolide nakit akışlarına olan olumsuz etkilerini kabul edilebilir düzeye indirgemek amacıyla tüm gelişmeleri yakından takip etmekte ve gerekli tedbirleri almaktadır. Alınan tedbirler kapsamında işletmenin sürekliliği varsayımının değerlendirilmesi amacıyla Grup’un sürekliliğine ilişkin değerlendirmeler gözden geçirilmiştir. Grup yönetimi, mevcut belirsiz ekonomik görünüme rağmen Grup’un ticari risklerini başarılı bir şekilde yönetebileceğine inanmaktadır. Öte yandan, yönetimin, Grup’un operasyonel varlığını sürdürmek için on iki aylık dönemde yeterli likidite rezervi sağlayacak kaynaklara sahip olması konusunda makul bir beklentisi vardır. Ayrıca, Grup bütçe projeksiyonları çeşitli senaryolar ile tekrar hesaplanarak nakit akış riskinin muhtemel etkileri, beklenen kredi zararlarına ilişkin kullanılan tahmin ve varsayımlar, Grup bünyesindeki varlıklara ilişkin değer düşüklüğü varsayımları ve hasılatın muhasebeleştirilmesi kapsamında edim yükümlülükleri yeniden değerlendirilmiş, gerçeğe uygun değerden ölçülen finansal varlıkların önemli kısmı için bağımsız değerleme çalışmaları gerçekleştirilmiş ve işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanan özet konsolide finansal tablolar bu değerlendirmeler dikkate alınarak düzenlenmiştir. Rapor tarihi itibari ile özet konsolide finansal tablolarda açıklananlar dışında Grup faaliyetlerini ve özet konsolide finansal tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri

2019 yılının son aylarından itibaren gündeme oturan, personel, malzeme ve ekipman lojistiklerinde gecikmelere neden olan COVID-19 pandemisi Mühendislik ve Taahhüt bölümünün faaliyet gösterdiği ülkelerde çok ciddi aksaklıklara yol açmıştır.

Katar’a karşı Körfez ülkeleri tarafından uygulanan ambargo, pandemi ile eşzamanlı olarak petrol fiyatlarında yaşanan ani düşüş, vize alma süreçlerine ve seyahatlere getirilen kısıtlar gibi etkenler inşaat malzemelerine erişimde sıkıntı yaratarak malzeme fiyatlarında artışlara neden olmuş ve muhtelif projelerdeki faaliyetlerin gerek programsal ve gerekse de bütçesel çerçevede ifasını imkansız kılmıştır.

Petrol gelirlerinde yaşanan ani düşüş ve pandeminin ülke bütçelerine getirdiği ciddi ve önceden öngörülemeyen finansal yükler nedeniyle yeni projelerin sözleşmeye bağlanmasında gecikmeler yaşanmasının yanı sıra devam eden projelerin hakediş ödemelerinde de gecikmelere neden olmuş ve bu nedenle nakit akışının sağlanabilmesi için banka kredileri kullanılmıştır.

Faaliyet gösterilen bazı ülkeler çalışan vizelerine aniden tek taraflı kısıtlamalar getirmiş ve bu kısıtlamalar devam eden projelerin verimli olarak devamını imkansız hale getirmiştir. Bazı İşverenler idareler projelerin sürelerinin uzatılmasını talep ederken, bir başka ülkede istatistiki bilgi ve belgelerin aksine yaşanan olumsuz hava koşulları, döviz kurlarındaki ciddi dalgalanmalar gibi önceden öngörülmesi mümkün olmayan olağanüstü durumlar ile karşılaşılmıştır.

Yaşanmış olan bu olumsuzlukların mümkün olan en hafif şekli ile atlatılabilmesini teminen gereken tedbirler alınarak olası zararlar minimize edilmeye gayret edilmiştir. Bu tedbirlerin yanı sıra tüm bu öngörülemeyen olumsuzlukların neden olduğu kayıpların telafisi için sözleşmelerde öngörülen süreçler başlatılmıştır.

Sözleşme bölümünün uluslararası uzman danışman firmalarla beraber hazırladığı tazminat ve hak talebi dosyaları 2021 yılı içerisinde İşveren idarelere iletilmiştir. Olağanüstü dönemde sözleşmesel yükümlülükler çerçevesinde, mümkün ve mantıklı her tedbiri alarak işe devam eden Mühendislik ve Taahhüt bölümü, 2021 yılı içerisinde bu haklı taleplerin olumlu sonuçlanması için müzakerelere gayretle devam edecektir

İlgili projelere ait güncel bilgiler aşağıdaki gibidir;

Kazakistan - Kuyubaşı Basınç Yönetim Projesi:

24 Temmuz 2017 tarihinde Tengizchevroil ile Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Kazakistan’ın Tengiz petrol ve gaz sahasında, inşaat, mekanik, elektrik ve enstrüman montajı işleri projesi üstlenilmiştir. 19 Ocak 2021 tarihinde aynı bölgede boru hattı ihalesine verilen teklif İşveren idare tarafından başarılı bulunmuş ve söz konusu boru hattı işleri kapsamı devam eden Çoklu Kuyubaşı Basınç Yönetim İşleri Projesine bir Zeyilname ile eklenmiştir.

İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 6.934.689 (796.614.504 ABD Doları) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %51,5’tir.

COVID-19 tedbirleri kapsamında 2020 yılı içerisinde İşveren idare tarafından geçici olarak durdurulan projede mobilizasyon Eylül 2020’de yeniden başlamıştır ve bilanço tarihi itibari ile çalışmalar normal düzeninde kontrollü olarak devam etmektedir. İşveren idare tarafından COVID-19 ile ilgili oluşan tüm ilave maliyetlerin karşılanmasına yönelik İşveren idare ile yapılan müzakereler sonuçlanmış ve karşılıklı olarak imzalanmıştır.

Katar - Al-Thumama Stadyumu Projesi:

Tekfen İnşaat’ın %50 ortağı olduğu Tekfen-Al Jaber J.V. ile İşveren idare Qatar Supreme Committee for Delivery and Legacy ile 10 Aralık 2017 tarihinde imzalanan sözleşmeye istinaden, Katar'da 2022 Dünya Kupası Çeyrek Finalleri’nin yapılacağı stadyum kompleksi projesinin mühendislik ve yapım işleri projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 1.610.943 (675.451.537 Katar Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %87,5’tir.

Projenin yapımı süresince İşveren idarenin talebi ile projenin tasarımında FIFA Standartlarına uyum sağlamak için yapılan değişiklikler nedeni ile proje sonunda maliyetlerde toplam 955.785 (400.750.571 Katar Riyali) artış oluşması beklenmekte olup bu artışın Grup hissesinin tamamı ekli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İşveren idare ile bu ilave maliyetlerin tazminine yönelik bir mutabakata varılamaması sebebiyle anlaşmazlığın çözümü için Katar yasalarına göre kurulmuş olan Maliye Bakanlığına bağlı Alacak Tazmin Komitesi’ne başvurulmuştur. Alacak Tazmin Komitesi ile ilave maliyetlerin nedenlerinin aktarıldığı görüşmeler devam etmektedir. Rapor tarihi itibari ile Grup’un kazanmayı beklediği tazminatın tutarına yönelik gerekli onaylar alınamadığı ve mutabakata varılamadığı için özet konsolide finansal tablolarda gelir kaydedilmemiştir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri (devamı)

Katar - Al Khor Otoyol Projesi:

13 Ekim 2016 tarihinde Tekfen İnşaat ile Katar Public Engineering Office (PEO) arasında imzalanan sözleşmeye istinaden 34 km. uzunluğunda geliş-gidiş 10 şeritli oto yol ve alt yapısı, üzerinde çeşitli kavşaklar, viyadükler, alt ve üst geçitler olan proje üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 21.895.342 (9.180.489.735 Katar Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %96,6’dır.

Projenin yapımı süresince İşveren idarenin talimatları ile yapılan ek işlerin gelirleri sözleşmede geçerli şartlar dahilinde “TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat” standardına uygun olarak yönetim tahminlerine göre özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup’un özet konsolide finansal tablolara henüz dahil edilmemiş olan ilave taleplerine yönelik İşveren idare ile yapılan görüşmeler rapor tarihi itibari ile devam etmektedir.

Azerbaycan Vergiler Bakanlığı Yeni Yönetim Binası Projesi:

22 Temmuz 2016 tarihinde Azerbaycan Cumhuriyeti Vergiler Bakanlığı ile Tekfen İnşaat arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Azerbaycan Vergiler Bakanlığı Yeni Yönetim Binası’nın betonarme, çelik ve dış cephe, mimari, mekanik, elektrik, peyzaj, asansör ve ekipman işleri kapsamıyla yapımı projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 1.421.835 (163.331.682 ABD Doları) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %99,2’dir.

Suudi Arabistan - Cidde Yanbu Boru Hattı Projesi:

15 Kasım 2016 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Cidde – Yanbu arası boru hattı projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 2.584.063 (1.113.155.059 Suudi Arabistan Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %92,7’dir. Yapılan ek işler ve oluşan ek maliyet artışları sebebiyle ilave gelir talep görüşmeleri İşveren idare ile imzalanan sözleşme kapsamında devam etmektedir.

Suudi Arabistan - Haradh Uydu Kompresör İstasyonları Boru Hatları Projesi: 30 Temmuz 2018 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Haradh Sahası Gaz Artışı Programı – Uydu Gaz Kompresör İstasyonları Boru Hatları İnşaat İşleri projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 5.424.730 (2.336.848.980 Suudi Arabistan Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %91,5’tir.

Projede İşveren idare tarafından temin edilen malzemelerde yaşanan gecikmeler nedeniyle olumsuzluklar yaşanmaktadır. Yapılan ek işler ve oluşan ek maliyet artışları sebebiyle ilave gelir talep görüşmeleri İşveren idare ile imzalanan sözleşme kapsamında devam etmektedir.

Rusya Kharampur Gaz Sahası ile Gazprom Ana Boru hattı arasındaki Gaz Nakil Boru Hattı: Grup’un bağlı ortaklıklarından Rusfen ile Kharampurneftegaz LLC Firması arasında 90 km. uzunluğunda 48” çapında gaz boru hattı inşaat ve montaj işleri için 27 Aralık 2019 tarihinde sözleşme imzalanmıştır. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 2.322.663 (19.341.294.957 Rus Rublesi) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %49,4’tür.

Rusya’nın Yamalo-Nenets özerk bölgesinde üstlenilmiş olan projenin ilk kış döneminde gerekli soğuk hava koşullarının oluşmayıp son 25 yılın en sıcak kışının yaşanması, COVID-19 pandemisinin etkileri ve Rus Rublesi’nin ABD Doları karşısındaki devalüasyonu olmak üzere muhtelif olumsuzluklar yaşanmış ve projede yapım faaliyeti geçici bir süre icra edilememiştir. Değişen şartlar nedeniyle, İşveren idare ile proje tamamlanma dönemi, proje maliyeti ve sözleşme gelirinin belirlenmesine ilişkin olarak görüşmelere başlanmış ve değişen şartlara göre Rusfen tarafından İşveren idareye güncel bir teklif sunulmuştur. 30 Aralık 2020 tarihinde İşveren idare ile proje planlaması ve proje tamamlanma dönemine ilişkin güncellenen şartları içeren bir tadil protokolü imzalanmış ve projenin süresi Mayıs 2022 tarihine uzatılmıştır. Projenin ikinci kışında da gerekli hava koşullarının tam olarak oluşmamasına ve aşırı soğuk hava koşulları nedeniyle projede yapım faaliyetlerinin geçici bir süre icra edilememesine rağmen proje faaliyetleri iş programı çerçevesinde sürdürülmektedir. Rapor tarihi itibari ile proje sonunda toplam 395.384 (3.292.442.776 Rus Rublesi) zarar oluşması beklenmekte olup beklenen zararın tamamı ekli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İşveren idare ile oluşan bu zararların tamamının tazminine yönelik görüşmeler devam etmektedir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

Finansal Yatırımlar

30 Haziran 2021 tarihinde sonra eren altı aylık ara dönemde Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinde gerçekleşen 248.080 tutarlı olumlu fark özet konsolide kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir (30 Haziran 2020:18.766). Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlardan bir tanesinin cari dönemde yerel borsada işlem görmeye başlamasından ötürü önceki dönem Seviye 3 olan gerçeğe uygun değer hiyerarşisinden Seviye 1’e transferi gerçekleştirilmiştir. (Not: 23)

Diğer

Tekfen İnşaat Azerbaycan Merkez Bankası Yönetim Binası’nın mühendislik, ekipman ve malzeme temini, anahtar teslimi yapım işleri ile ilgili olarak Azerbaycan Merkez Bankası ile sözleşme imzalamıştır. Projenin sözleşme bedeli yaklaşık 2.259.461 (218.000.000 Avro)’dir.

Grup’un bağlı ortaklıklarından Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş.’nin %50 oranında doğrudan katılım payına sahip olduğu müşterek faaliyeti Istek Construction LLP ile North Caspian Operating Company N.V. arasında Kazakistan'da mevcut tesislerde tadilat-inşaat hizmetleri sağlanmasına yönelik 5 yıl süreli bir çerçeve sözleşmesi imzalamış olup 12 Temmuz 2021 tarihinde 111.689 (5.488.618.364 Kazakistan Tengesi) tutarlı 1 numaralı iş emri işveren idare tarafından Grup’a iletilmiştir. Sözleşme süresi boyunca işveren idare tarafından verilecek iş emirlerine göre devam eden güncel iş miktarları Grup’un üçer aylık faaliyet raporlarında paylaşılacaktır.

Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Hallesche Mitteldeutsche Bau AG'nin oluşturduğu konsorsiyum, Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (Tüpraş) tarafından Tüpraş Kırıkkale Rafinerisinde yaptırılması planlanan "Sülfür Geri Kazanım Ünitesi"ni EPC bazda üstlenmek üzere ihaleyi kazandığını bildirir mektubu almıştır. Projenin kapsamı mühendislik, ekipman ve malzeme temini ve yapım işleri olup, toplam süresi 36 aydır. Proje kapsamındaki sözleşme Grup tarafından imzalanmış olup Tüpraş’ın imza süreci devam etmektedir. Sözleşme bedeli 476.887 (54.781.856 ABD Doları) ve 108.844 (10.501.600 Avro) olarak belirlenmiştir.

22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici 13’üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. 30 Haziran 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %25 kullanılmış olup ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergilendirilebilir/indirilebilir geçici farklardın realize olması beklenen döneme bağlı olarak oranlar belirlenmiştir.

26 Mart 2020 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı’sında alınan karara istinaden 2019 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 1,15 TL nakit kar payı ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara 426.492 ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı (“Tekfen Vakfı”)’na 29.828 olmak üzere toplam 456.320 kar payının 27 Nisan 2020 ve 24 Eylül 2020 tarihlerinde iki eşit taksitte ödenmesine karar verilmiştir.

Ancak 17 Nisan 2020 tarih ve 31102 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren 7244 sayılı COVID19 Salgınının Ekonomik ve Sosyal Hayata Etkilerinin Azaltılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 12. maddesi ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na eklenen Geçici 13. madde çerçevesinde 2019 yılı net dönem karının %25’ini aşan kısmına ilişkin temettü ödemelerinin 30 Eylül 2020 tarihinden sonra yapılması gerektiği hükme bağlanmıştır. Kanun değişikliğine istinaden Şirket Yönetim Kurulunca toplam 456.320 tutarlı temettünün hissedarlara ödenecek 213.246 ile Tekfen Vakfı’na ödenecek 29.828’dan oluşan toplam 243.074 tutarındaki birinci taksitinin Olağan Genel Kurul Toplantı’sında alınan karara uygun olarak 27 Nisan 2020 tarihinde, 142.164 tutarındaki ikinci taksitinin 24 Eylül 2020 tarihinde ve kalan 71.082 tutarındaki ödemenin 1 Ekim 2020 tarihinde yapılması kararlaştırılmış olup 27 Nisan 2020 ve 24 Eylül 2020 tarihlerindeki ödemeler gerçekleştirilmiştir. 1 Ekim 2020 tarihinde yapılması kararlaştırılan son taksit temettü ödemesi 18 Eylül 2020 tarihli Cumhurbaşkanı Kararı çerçevesinde ertelenmiş olup ödemeler 7 Ocak 2021 tarihinde tamamlanmıştır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ

Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar):

Grup’un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki 90.268 tutarındaki olumsuz fark doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (30 Haziran 2020: 47.791 olumlu fark).

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:

Grup Şirketleri’nin 30 Haziran 2021 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul’larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden 14.878’lik tutar 30 Haziran 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (30 Haziran 2020: 104.091).

Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları):

Grup’un nakit akış riskinden korunmak için kullandığı ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerindeki 12.498 tutarındaki olumlu fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (30 Haziran 2020: 36.669 olumlu fark).

Kar Dağıtımı:

25 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı’sında temettü dağıtımına konu olacak dönem karı oluşmaması ve zarar açığa çıkması nedeniyle 2020 yılı faaliyetleri ile ilgili kar dağıtımı yapılmaması kararı alınmıştır (2019 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara 426.492, intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı’na 29.828 olmak üzere toplam 456.320 brüt kar payı dağıtılmıştır).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Bölüm sonuçları:

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları:
			1 Ocak-30 Haziran 2021
Hasılat	Mühendislik & Taahhüt 4.009.646 (3.854.175) 155.471 (152.859) (5.166)	Kimya Sanayi 3.084.325 (2.228.968) 855.357 (37.461) (148.951)	Tarımsal Üretim 58.184 (70.967) (12.783) (5.716) (11.904)	Hizmet 245.759 (162.006) 83.753 (10.293) (3.945)	Yatırım 23.628 (8.727) 14.901 (111.516) -	Toplam
						7.421.542 (6.324.843)
Satışların maliyeti (-)
BRÜT KAR (ZARAR) Genel yönetim giderleri (-)						1.096.699
						(317.845) (169.966)
Pazarlama giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)	(3.703)	(6.147)	(3.324)	-	-	(13.174)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)	91.506 (133.337) 38.700 (9.388) 2.655 - (6.733) 29.079 (29.478)	119.673 (252.073) - 530.398 424 (21.577) 509.245 212.681 (86.278)	6.490 (1.878) 2.243 (26.872) - - (26.872) 2.945	15.700 (10.950) - 74.265 52 - 74.317 6.399	7.559 (5.452) (5) (94.513) 256.797 (1) 162.283 293.079 (113.493)	240.928 (403.690) 40.938
						473.890
						259.928 (21.578)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
						712.240
Finansman gelirleri						544.183
Finansman giderleri (-)			(29.842)	(6.120)		(265.211)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI(ZARARI)	(7.132)	635.648	(53.769)	74.596	341.869	991.212
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri	(43.551)	(101.216)	681	(20.868)	(101.271)	(266.225)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)	(50.683)	534.432	(53.088)	53.728	240.598
						724.987

30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, Mühendislik ve Taahhüt bölümünde Grup’la ilişkili olmayan üç müşteriden elde edilen 882.754, 804.817 ve 755.571 tutarlı hasılatlar Grup’un toplam hasılatının sırasıyla %11,9, %10,8 ve %10,2’sini oluşturmaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı):
			1 Nisan-30 Haziran 2021
	Mühendislik & Taahhüt	Kimya Sanayi	Tarımsal Üretim	Hizmet	Yatırım 12.157 (4.600) 7.557 (89.060) - - 3.059 (1.537) - (79.981) 256.728 16 176.763 98.661 (45.249) 230.175 (75.231) 154.944	Toplam
Hasılat	1.914.653 (1.893.460) 21.193 (80.453) (2.760) (2.402) 25.445 (49.050) 44.897 (43.130) 2.056 - (41.074) 10.928 (14.274) (44.420) (17.929) (62.349)	1.523.632 (1.142.983) 380.649 (19.463) (66.048) (2.954) 67.662 (93.797) - 266.049 414 (21.577) 244.886 67.319 (42.979) 269.226 (45.150) 224.076	52.926 (56.534) (3.608) (3.417) (7.883) (1.424) 4.471 (69) 1.482 (10.448) - - (10.448) 973 (13.564) (23.039) 275 (22.764)	127.583 (87.027) 40.556 (4.939) (2.213) - 4.863 (3.448) - 34.819 52 - 34.871 2.032 (3.982) 32.921 (11.219) 21.702		3.630.951 (3.184.604)
Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR (ZARAR) Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
						446.347
						(197.332) (78.904) (6.780) 105.500 (147.901) 46.379
						167.309
						259.250 (21.561)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
						404.998
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)						179.913 (120.048)
						464.863
						(149.254)
						315.609

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı):
			1 Ocak-30 Haziran 2020
	Mühendislik & Taahhüt	Kimya Sanayi	Tarımsal Üretim	Hizmet	Yatırım	Toplam
Hasılat	3.608.260 (3.532.336)	1.776.453 (1.353.125) 423.328 (25.964) (144.493) (2.612) 89.353 (237.161) (104) 102.347 2.472 (3) 104.816 99.666 (67.619) 136.863 (2.269) 134.594	58.662 (48.579) 10.083 (5.042) (12.089) (8.503) 4.983 (1.768) 2.709 (9.627) 203 (12) (9.436) 1.208 (12.585) (20.813) 2.119 (18.694)	213.544 (134.396) 79.148 (7.399) (3.305) - 8.380 (6.924) - 69.900 50 - 69.950 4.014 (4.455) 69.509 (14.853) 54.656	23.428 (12.410) 11.018 (62.465) - - 3.192 (6.951) - (55.206) 30.143 - (25.063) 207.182 (77.945) 104.174 (25.566) 78.608	5.680.347 (5.080.846)
Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
	75.924					599.501
	(129.816) (5.394) (3.591) 256.498 (251.042) 18.195					(230.686) (165.281) (14.706) 362.406 (503.846) 20.800
	(39.226)					68.188
	176 (168)					33.044 (183)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
	(39.218)					101.049
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri	21.730 (12.758)					333.800 (175.362)
	(30.246)					259.487
	(77.496)					(118.065)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
	(107.742)					141.422

30 Haziran 2020 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, Mühendislik ve Taahhüt bölümünde Grup’la ilişkili olmayan tek bir müşteriden elde edilen 1.356.605 tutarlı hasılat Grup’un toplam hasılatının %23,9’unu oluşturmaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı):
			1 Nisan-30 Haziran 2020
	Mühendislik & Taahhüt	Kimya Sanayi	Tarımsal Üretim	Hizmet	Yatırım 12.073 (9.229) 2.844 (29.808) - - 2.481 (6.065) - (30.548) 12.480 - (18.068) 99.164 (34.030) 47.066 (12.666) 34.400	Toplam
Hasılat	1.821.079 (1.695.875) 125.204 (70.882) (3.160) (3.212) 141.339 (131.701) (1.506) 56.082 37 (65) 56.054 7.273 (5.683) 57.644 (75.046) (17.402)	661.901 (499.519) 162.382 (12.627) (52.877) (1.436) 53.540 (121.465) (30) 27.487 2.192 - 29.679 47.688 (41.021) 36.346 8.921 45.267	47.431 (34.127) 13.304 (648) (8.091) (8.503) 3.257 (1.056) 1.889 152 29 - 181 169 (6.086) (5.736) 1.922 (3.814)	115.923 (64.134) 51.789 (3.733) (1.584) 9 3.839 (3.023) - 47.297 50 - 47.347 1.880 (2.776) 46.451 (9.839) 36.612		2.658.407 (2.302.884)
Satışların maliyeti(-)
BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)						355.523
						(117.698) (65.712) (13.142) 204.456 (263.310) 353
						100.470
						14.788 (65)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
						115.193
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)						156.174 (89.596)
						181.771
						(86.708)
						95.063

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar:

==> picture [681 x 175] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
Bilanço & Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Toplam varlıklar 7.188.930 4.532.878 428.032 515.681 3.310.185 15.975.706
Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler 5.935.093 2.375.543 312.428 153.499 283.158 9.059.721
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 813.936 2.862.115 (122.991) 372.797 2.903.176 6.829.033
Kontrol gücü olmayan paylar 6.194 19.042 - 57 61.659 86.952
31 Aralık 2020
Mühendislik Kimya Tarımsal
Bilanço & Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Toplam varlıklar 6.553.439 3.588.933 383.638 564.705 2.826.318 13.917.033
Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler 5.416.834 2.091.753 225.324 126.511 245.711 8.106.133
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 965.361 2.323.094 (68.220) 306.656 2.203.248 5.730.139
Kontrol gücü olmayan paylar 5.693 22.288 - 47 52.733 80.761
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

c) Maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, kullanım hakkı varlıkları ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi:

==> picture [681 x 352] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

1 Ocak - 30 Haziran 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 124.127 82.829 10.290 14.810 910 232.966
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 124.206 41.009 11.259 6.832 6.594 189.900
Bölüm içi hasılat 170.835 44.417 1.324 116 4.944 221.636
Bölümlerarası hasılat 36 523 - 8.175 10.234 18.968
1 Nisan - 30 Haziran 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 53.471 59.040 8.300 11.541 704 133.056
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 67.367 20.986 6.024 3.430 2.907 100.714
Bölüm içi hasılat 54.228 22.256 652 59 2.623 79.818
Bölümlerarası hasılat (67) 285 - 4.039 4.888 9.145
1 Ocak - 30 Haziran 2020
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 112.376 128.167 27.936 13.293 2.870 284.642
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 89.409 30.737 6.767 6.416 5.917 139.246
Bölüm içi hasılat 115.778 31.617 2.329 97 7.301 157.122
Bölümlerarası hasılat 949 644 - 6.006 8.896 16.495
1 Nisan - 30 Haziran 2020
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 71.492 107.089 22.694 8.372 2.262 211.909
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 44.513 11.002 3.901 3.336 3.154 65.906
Bölüm içi hasılat 51.744 15.306 2.329 50 3.862 73.291
Bölümlerarası hasılat - 266 - 3.037 4.606 7.909
----- End of picture text -----

(*) 458 tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerinden çıkarılmıştır. (30 Haziran 2020: stokların maliyeti üzerine eklenen tutar 2.466).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:

==> picture [681 x 295] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Bağımsız
Devletler Orta Doğu
Türkiye Topluluğu Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam
Hasılat (1 Ocak - 30 Haziran 2021) 3.944.869 1.759.325 1.844.191 113.761 (240.604) 7.421.542
Toplam Varlıklar (30 Haziran 2021) 17.746.552 6.318.041 4.464.429 2.624.413 (15.177.729) 15.975.706
Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Haziran 2021) 121.704 109.449 1.555 258 - 232.966
Bağımsız
Devletler Orta Doğu
Türkiye Topluluğu Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam
Hasılat (1 Nisan - 30 Haziran 2021) 1.972.617 857.628 853.718 35.951 (88.963) 3.630.951
Yatırım Harcamaları (1 Nisan - 30 Haziran 2021) 82.632 49.734 638 52 - 133.056
Bağımsız
Devletler Orta Doğu
Türkiye Topluluğu Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam
Hasılat (1 Ocak - 30 Haziran 2020) 2.467.425 525.980 2.769.191 91.368 (173.617) 5.680.347
Toplam Varlıklar (31 Aralık 2020) 15.430.503 5.252.886 3.999.280 1.867.741 (12.633.377) 13.917.033
Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Haziran 2020) 230.624 21.588 32.305 125 - 284.642
Bağımsız
Devletler Orta Doğu
Türkiye Topluluğu Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam
Hasılat (1 Nisan - 30 Haziran 2020) 990.369 269.595 1.429.820 49.823 (81.200) 2.658.407
Yatırım Harcamaları (1 Nisan - 30 Haziran 2020) 181.148 15.498 15.257 6 - 211.909
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin 2.401.380’lik kısmı (31 Aralık 2020: 2.413.297) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır.

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibari ile Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari alacaklar	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
	1.422.240 626.422 43.657 28.643 3.583 (113.643) 435.303 49.745 17.596	1.272.636 339.522 21.820 8.958 3.282 (101.291) 367.890 106.715 19.319
Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden alacaklar Kimya Sanayi bölümü faaliyetlerinden alacaklar Tarımsal Üretim bölümü faaliyetlerinden alacaklar Hizmet bölümü faaliyetlerinden alacaklar Yatırım bölümü faaliyetlerinden alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) İlişkili taraflardan alacaklar Diğer Uzun vadeli ticari alacaklar
	2.513.546	2.038.851
	138.736 3.134	290.195 3.212
İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden alacaklar
	141.870	293.407

Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde 389.626 tutarında vadeli çek (31 Aralık 2020: 147.221), 16.041 tutarında alacak senedi (31 Aralık 2020: 20.003), 2.171 tutarında pozitif kur farkı (31 Aralık 2020: 5.104 pozitif), 1.513 vade farkı (31 Aralık 2020: Yoktur) bulunmaktadır.

Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Mühendislik ve Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 89 gün (31 Aralık 2020: 100 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 112 gün (31 Aralık 2020: 159 gün), Kimya Sanayi bölümündeki ortalama vade süresi 40 gün (31 Aralık 2020: 41 gün), Tarımsal Üretim bölümündeki ortalama vade süresi 50 gün (31 Aralık 2020: 63 gün), Hizmet bölümündeki ortalama vade süresi 38 gün (31 Aralık 2020: 32 gün) ve Yatırım bölümü için ise 30 gündür (31 Aralık 2020: 30 gün).

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile Grup’la ilişkili olmayan tek bir müşteriden kaynaklı 581.605 tutarlı alacak Grup’un toplam alacağının %22,3’ünü oluşturmaktadır (31 Aralık 2020: 490.286, %22).

Ticari alacakların geçmiş tahsil edilememe tecrübesine ve gelecekteki beklentilere dayanılarak 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile 113.643 (30 Haziran 2020: 89.671) şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.

Grup’un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	2021	2020
1 Ocak itibari ile karşılık Dönem gideri Tahsil edilen Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi Yabancı para çevrim farkı	(101.291) (998) 206 7 (11.567)	(80.609) (1.435) - - (7.627)
30 Haziran itibari ile karşılık	(113.643)	(89.671)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

a) Ticari Alacaklar (devamı):

Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin 706’lık kısmı satışların maliyetine, 292’lik kısmı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (30 Haziran 2020: Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir).

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibari ile Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

==> picture [455 x 215] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 31 Aralık
Kısa vadeli ticari borçlar 2021 2020
Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar 1.796.008 1.650.578
Kimya Sanayi bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar 1.389.639 985.773
Tarımsal Üretim bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar 30.342 15.777
Hizmet bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar 50.118 45.768
Yatırım bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar 4.103 5.972
İlişkili taraflara borçlar 8.416 12.835
Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) 736.580 670.228
Diğer 33.038 31.156
4.048.244 3.418.087
Uzun vadeli ticari borçlar
Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) 88.026 64.246
Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar 3.387 2.982
91.413 67.228
----- End of picture text -----

Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde 193.515 tutarında kur farkı (31 Aralık 2020: 265.059) bulunmaktadır.

Kimya Sanayi bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 95’i (31 Aralık 2020: %93) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 141 gün (31 Aralık 2020: 115 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 24 gün (31 Aralık 2020: 28 gün) olmaktadır. Mühendislik ve Taahhüt bölümünün dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirdiği satın alımlarına ilişkin ticari borçlarının ödeme vadeleri 75 gün (31 Aralık 2020: 70 gün) iken diğer alımlarda ortalama vade 153 gündür (31 Aralık 2020: 141 gün). Tarımsal Üretim bölümünde ticari borçların ortalama ödeme vadesi 26 gün (31 Aralık 2020: 27 gün), Hizmet bölümünde ortalama vade süresi 46 gün (31 Aralık 2020: 44 gün) ve Yatırım bölümü içinse 38 gündür (31 Aralık 2020: 41 gün).

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
		40.178.260 2.112.733
Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net)	46.643.499 1.428.300

	48.071.799	42.290.993
		(42.094.433)
Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-)	(47.197.708)

	874.091	196.560

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir:

==> picture [453 x 244] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 31 Aralık
2021 2020
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları 1.231.687 631.682
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri (357.596) (435.122)
874.091 196.560
30 Haziran 31 Aralık
2021 2020
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları
Yurtdışındaki inşaat projeleri 1.138.385 522.268
Yurtiçindeki inşaat projeleri 93.302 109.414
1.231.687 631.682
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri
Yurtdışındaki inşaat projeleri (357.596) (435.122)
(357.596) (435.122)
874.091 196.560
----- End of picture text -----

İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı 283.682 olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2020: 267.203). Ayrıca işveren idarelerden alınan avansların bakiyesi 406.877 olup, ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2020: 472.264).

30 Haziran 2021 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından 824.606 tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2020: 734.474). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı 574.039’dur (31 Aralık 2020: 658.085) (Not: 8).

10. STOKLAR

==> picture [453 x 142] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 31 Aralık
2021 2020
İlk madde ve malzeme 343.692 193.018
Yarı mamuller 238.991 263.237
Mamuller 53.690 53.546
Ticari mallar 135.195 195.402
Yoldaki mallar 154.504 52.877
Mühendislik & Taahhüt işlerindeki stoklar 1.388.711 1.183.100
Diğer stoklar 128.378 92.520
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (9.851) (155)
2.433.310 2.033.545
----- End of picture text -----

30 Haziran 2021 itibari ile sona eren altı aylık ara hesap döneminde stoklara eklenen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 1 Ocak itibari ile karşılık Dönem gideri 30 Haziran itibari ile karşılık	2021 (155) (9.696) (9.851)	2020
		- -
		-

Stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satışların maliyetine dahil edilmiştir (2020: Yoktur).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

==> picture [455 x 104] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 2021 31 Aralık 2020
Oy
Kuruluş ve Katılım Katılım kullanım
İş Ortaklıkları faaliyet yeri Oranı Tutar Oranı Tutar gücü Ana faaliyeti
H-T Fidecilik Türkiye %50 15.615 %50 13.372 %50 Tarım
Azfen Azerbaycan %40 56.368 %40 11.431 %40 İnşaat
Florya Gayrimenkul () Türkiye %50 91.454 %50 91.015 %50 Gayrimenkul
163.437 115.818
----- End of picture text -----*

(*) Bilanço tarihinden sonra Florya Gayrimenkul’ün hisselerinin satışı gerçekleşmiştir. (Not: 24)

Grup’un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

==> picture [453 x 120] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2021 2020
1 Ocak itibari ile açılış bakiyesi 115.818 103.597
Karlarından paylar 40.938 20.800
-
Satılan iş ortaklıklarının etkisi (698)
Sermaye artışları 444 400
Yabancı para çevrim farkı 6.237 1.040
30 Haziran itibari ile kapanış bakiyesi 163.437 125.139
----- End of picture text -----

Grup’un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir:

H-T Fidecilik	1 Ocak- 30 Haziran 2021	1 Ocak- 30 Haziran 2020
	2.243 38.700	2.709 18.195 (104) -
Azfen
Black Sea Gübre (*) Florya Gayrimenkul Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarının karlarından paylar	- (5)
	40.938	20.800

(*) Black Sea Gübre’nin hisseleri 12 Haziran 2020 tarihinde satılmıştır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri:

Özet bilanço bilgileri:
30 Haziran 2021	H-T Fidecilik	Azfen	Florya Gayrimenkul	Toplam

Nakit ve nakit benzerleri	5.009 79.868 20.009	506.960 1.245.402 196.710	17 60.023 125.490	511.986 1.385.293 342.209
Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar

Toplam Varlıklar	104.886	1.949.072	185.530	2.239.488
	40.604 22.384 6.774 3.894	- 1.808.152 - -	- 122 - 2.500
Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler				40.604 1.830.658 6.774 6.394

Toplam Yükümlülükler	73.656	1.808.152	2.622	1.884.430
	31.230 %50	140.920 %40	182.908 %50
Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı				355.058

Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer
	15.615	56.368	91.454	163.437

31 Aralık 2020	H-T Fidecilik	Azfen	Florya Gayrimenkul	Toplam
Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer	370 64.752 21.127	202.391 829.169 180.933	38 59.708 124.847	202.799 953.629 326.907
	86.249	1.212.493	184.593	1.483.335
	23.688 22.008 9.310 4.500	- 1.183.915 - -	- 73 - 2.490	23.688 1.205.996 9.310 6.990
	59.506	1.183.915	2.563	1.245.984
	26.743 %50	28.578 %40	182.030 %50	237.351
	13.372	11.431	91.015	115.818

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:

==> picture [681 x 154] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

H-T Black Sea Florya
1 Ocak - 30 Haziran 2021 Fidecilik Azfen Gübre () Gayrimenkul Toplam
Hasılat 69.806 781.945 - - 851.751
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (1.532) (8.753) (10.285)
Esas faaliyet karı 8.156 124.039 - - 132.195
Finansman gelirleri 120 - - - 120
- - -
Finansman giderleri (-) (2.461) (2.461)
-
Vergi gideri (-) (1.329) (27.288) (10) (28.627)
Dönem Karı (Zararı) 4.486 96.751 - (10) 101.227
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 - %50
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı 2.243 38.700 - (5) 40.938
----- End of picture text -----*

1 Nisan-30 Haziran 2021	H-T Fidecilik	Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam
Hasılat Amortisman ve itfa payları (-) Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) Vergi gideri (-) Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı Grup'un Dönem Karından Payı	42.915 (986) 4.982 14 (1.292) (741) 2.963	556.028 (3.831) 143.904 - - (31.659) 112.243	- - - - - - -	- - - - - - -	598.943 (4.817) 148.886 14 (1.292) (32.400) 115.206
	%50	%40	-	%50
	1.482	44.897	-	-	46.379

(*) Black Sea Gübre’nin hisseleri 12 Haziran 2020 tarihinde satılmıştır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:

==> picture [681 x 315] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

H-T Black Sea Florya
1 Ocak - 30 Haziran 2020 Fidecilik Azfen Gübre Gayrimenkul Toplam
Hasılat 61.208 604.835 - - 666.043
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (1.309) (14.127) (15.436)
Esas faaliyet karı (zararı) 8.844 56.853 (579) - 65.118
Finansman gelirleri 20 - 268 - 288
- -
Finansman giderleri (-) (1.941) (36) (1.977)
Vergi (gideri) geliri (1.505) (11.366) 1 - (12.870)
Dönem Karı (Zararı) 5.418 45.487 (346) - 50.559
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı 2.709 18.195 (104) - 20.800
H-T Black Sea Florya
1 Nisan - 30 Haziran 2020 Fidecilik Azfen Gübre Gayrimenkul Toplam
Hasılat 34.684 362.305 - - 396.989
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (679) (8.827) (9.506)
Esas faaliyet karı (zararı) 5.717 7.600 (176) - 13.141
Finansman gelirleri 4 - 113 - 117
- -
Finansman giderleri (-) (879) (36) (915)
- -
Vergi gideri (-) (1.064) (11.366) (12.430)
Dönem Karı (Zararı) 3.778 (3.766) (99) - (87)
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı 1.889 (1.506) (30) - 353
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI

(a) Maddi Duran Varlıklar, Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ve Kullanım Hakkı Varlıkları

Kullanım Hakkı Varlıkları
	Maddi Duran Varlıklar	Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	Kullanım Hakkı Varlıkları
Maliyet Değeri	6.319.659 698.697 230.959 (50.857) (5.954) (24.077)	127.888 18.187 2.007 (842) - 24.077
1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar Çıkışlar			175.747 12.295 - (45) - -	95.044 6.478 14.733 (9.909) - -
Değer düşüklüğü karşılığı
Transferler
30 Haziran 2021 itibari ile kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları	7.168.427	171.317	187.997	106.346
	(3.742.684) (511.968) (164.749) 40.305 20.809	(83.631) (15.146) (6.151) 486 (20.809)	(38.728) (25) (1.351) 45 -	(32.303) (2.740) (17.191) 9.858 -
1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı
Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar Transferler
30 Haziran 2021 itibari ile kapanış bakiyesi	(4.358.287)	(125.251)	(40.059)	(42.376)
30 Haziran 2021 itibari ile net defter değeri
	2.810.140	46.066	147.938	63.970
	Maddi Duran Varlıklar	Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	Kullanım Hakkı Varlıkları
Maliyet Değeri
	5.118.716 439.137 282.257 10.877 (23.873) -	108.650 10.512 2.385 1.907 (6.975) -	161.229 7.811 - - (3.600) 3.405	103.618 7.298 14.157 - (49.265) -
1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar İşletme birleşmesi yoluyla edinilen
Çıkışlar
Stoklardan transferler 30 Haziran 2020 itibari ile kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar ve İtfa Payları
	5.827.114	116.479	168.845	75.808
	(2.983.510) (318.780) (124.139) 7.187	(63.615) (7.990) (4.818) 2.929	(35.871) (7) (1.165) 18	(48.436) (4.490) (11.590) 38.290
1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar 30 Haziran 2020 itibari ile kapanış bakiyesi 30 Haziran 2020 itibari ile net defter değeri
	(3.419.242)	(73.494)	(37.025)	(26.226)
	2.407.872	42.985	131.820	49.582

Grup yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullerin açıklama amaçlı sunulan gerçeğe uygun değerlerini tekrar gözden geçirmiştir. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesine ilişkin son yapılan değerleme çalışmaları sonucunda yatırım amaçlı gayrimenkullerinin 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleri toplam 630.871 (31 Aralık 2020: 618.866) olarak belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin nakde çevrilebilme veya elden çıkarılma durumunda elde edilecek tutarın tahsil edilebilme durumuna ilişkin herhangi bir kısıtlama yoktur.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (devamı)

(b) Şerefiye

==> picture [682 x 213] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Ana Faaliyet Alınan Sermaye Satın Alma
Edinilen Bağlı Ortaklıklar Konusu Alım Tarihi Payı Bedeli Şerefiye
CFS Petrokimya Sanayi A.Ş. Kimya Sanayi 31 Mayıs 2019 %100 8.518 -
Mühendislik &
Denkmal in Dahlem Otto-Hahn-Platz GmbH 30 Temmuz 2019 %80 54.228 23.102
Taahhüt
Toros Gönen Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Kimya Sanayi 31 Temmuz 2019 %70 42.946 41.608
Toros Meram Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Kimya Sanayi 14 Şubat 2020 %99,9 24.814 21.352
130.506 86.062
Satın alma bedeli detayı aşağıdaki gibidir:
CFS Denkmal Dahlem Gönen Enerji Meram Enerji Toplam
Nakit ödenen tutar 8.518 54.228 42.946 24.814 130.506
Satın alma bedeli 8.518 54.228 42.946 24.814 130.506
----- End of picture text -----

Satın alma tarihleri itibari ile edinilen varlıklar ve üstlenilen yükümlülüklere ilişkin ana kalemler aşağıdaki gibidir:

Uzun vadeli yükümlülükler Net varlıklar Diğer duran varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Duran varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar	CFS 113 13 100 538 538 - 932 - (281)	Denkmal Dahlem 285.490 1.223 284.267 3.389 3.389 - 104.060 145.911 38.908	Gönen Enerji 19.361 12.132 7.229 42.252 40.268 1.984 27.746 31.956 1.911	Meram Enerji Toplam 20.264 325.228 3.043 16.411 17.221 308.817 12.898 59.077 12.784 56.979 114 2.098 29.697 162.435 - 177.867 3.465 44.003

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (devamı)

(b) Şerefiye (devamı)

Satın alma işlemleri neticesinde şirketler üzerinde kontrol sağlandığından şerefiye doğmuştur. Satın alma işlemleri sırasında ortaya çıkan şerefiye aşağıdaki gibidir:

==> picture [681 x 93] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

CFS Denkmal Dahlem Gönen Enerji Meram Enerji Toplam
Satın alma bedeli 8.518 54.228 42.946 24.814 130.506
Kontrol gücü olmayan paylar - 7.782 573 3 8.358
Eksi: Edinilen işletmenin net varlıklarının gerçeğe uygun
değeri 281 (38.908) (1.911) (3.465) (44.003)
Değer düşüklüğü (-) (8.799) - - - (8.799)
Şerefiye - 23.102 41.608 21.352 86.062
----- End of picture text -----

Grup şerefiyenin geri kazanılabilir tutarını hesaplamış ve 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren dönemde CFS’den kaynaklı şerefiyenin geri kazanılabilir değerinin defter değerini aşan kısmı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.

Satın almalardan kaynaklı net nakit çıkışı aşağıdaki gibidir:

Nakit ödenen tutar Net nakitçıkışı Eksi: Alınan şirketin nakit ve nakit benzerleri Şerefiye’ye ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:	CFS 8.518 8.505 (13)	Denkmal Dahlem 54.228 53.005 (1.223)	Gönen Enerji 42.946 30.814 (12.132)	Meram Enerji 24.814 21.771 (3.043)	Toplam
					130.506 (16.411)
					114.095

1 Ocak 2021 açılış bakiyesi Değer düşüklüğü (-) Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran 2021 kapanış bakiyesi 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi Dönem içi ilaveler Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran 2020 kapanış bakiyesi	CFS 8.799 (8.799) - - 4.992 3.807 - 8.799	Denkmal Dahlem 20.079 - 3.023 23.102 14.824 - 2.358 17.182	Gönen Enerji 41.608 - - 41.608 41.608 - - 41.608	Meram Enerji 21.352 - - 21.352 - 21.352 - 21.352	Toplam
					91.838 (8.799) 3.023
					86.062
					61.424 25.159 2.358
					88.941

Şerefiye’ye ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

Kullanılan banka kredilerinin açılış tarihlerine istinaden vadesi 30 Haziran 2022’yi geçen kısımları uzun vadeli borçlanmalar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kısa vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,70, Avro için %1,11, Türk Lirası için %12,75, Katar Riyali için %4,50’dir (31 Aralık 2020: ABD Doları %3,51; Avro %1,10; Türk Lirası %10,87, Katar Riyali %4,50). Uzun vadeli ABD Doları cinsinden kredi bulunmamaktadır, uzun vadeli Avro krediler için ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,65, Türk Lirası için %11,18’dir (31 Aralık 2020: ABD Doları bulunmamaktadır, Avro %2,65, TL %11,25).

TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması kapsamında kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde 32.619’u kısa vadeli ve 30.250’si uzun vadeli olmak üzere toplam 62.869 tutarında kiralama işlemlerinden borçlar yer almaktadır (31 Aralık 2020: 31.255 kısa vadeli, 31.958 uzun vadeli toplam 63.213).

14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli karşılıklar Toplam karşılıklar	Kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli karşılıklar Toplam karşılıklar		30 Haziran	31 Aralık 2020
			2021
			507.753	596.524 119.606
			208.932
			716.685	716.130
				170.019 66.325 26.620
Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmayan izin karşılıkları Prim karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava karşılıkları Diğer borç karşılıkları Diğer karşılıklar Toplam karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılıkları			200.286 91.446 77.090
			368.822	262.964
				14.651 438.515
			15.861 332.002
			347.863	453.166
			716.685	716.130
			Prim Karşılıkları
		Kullanılmayan İzin Karşılıkları		Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
1 Ocak 2021 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Faiz gideri Dönem içerisinde ödenen İptal edilen karşılıklar Aktüeryal kazanç 30 Haziran 2021 kapanış bakiyesi 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Faiz gideri Dönem içerisinde ödenen İptal edilen karşılıklar Aktüeryal kazanç 30 Haziran 2020 kapanış bakiyesi	170.019 20.630 42.041 1.749 (25.269) (451) (8.433) 200.286 117.115 11.022 30.227 1.558 (28.392) (24) (3.127) 128.379	66.325 9.444 29.894 - (13.429) (788) -	26.620 5.594 74.157 - (16.328) (12.953) - 77.090 63.704 5.494 20.336 - (32.251) (44.543) - 12.740	262.964 35.668 146.092 1.749 (55.026) (14.192) (8.433)
		91.446		368.822
		52.218 5.237 20.846 - (11.730) (608) -		233.037 21.753 71.409 1.558 (72.373) (45.175) (3.127)
		65.963		207.082

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile hesaplanan kıdem tazminatı aylık 8.284,51 Türk Lirası (31 Aralık 2020: 7.638,96 Türk Lirası) tavanına tabidir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

==> picture [455 x 210] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Dava Diğer Borç Toplam Diğer
Karşılıkları Karşılıkları Karşılıklar
1 Ocak 2021 açılış bakiyesi 14.651 438.515 453.166
Yabancı para çevrim farkı 1.079 63.785 64.864
Dönem gideri 704 11 715
-
Dönem içerisinde ödenen (239) (239)
Konusu kalmayan karşılık (334) (170.309) (170.643)
30 Haziran 2021 kapanış bakiyesi 15.861 332.002 347.863
1 Ocak 2020 açılış bakiyesi 13.382 183.334 196.716
Yabancı para çevrim farkı 714 26.545 27.259
Dönem gideri 982 54.787 55.769
-
Dönem içerisinde ödenen (290) (290)
Konusu kalmayan karşılık (477) (70.066) (70.543)
30 Haziran 2020 kapanış bakiyesi 14.311 194.600 208.911
----- End of picture text -----

Davalar:

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile Grup aleyhine açılmış toplam 97.390’lık (31 Aralık 2020: 112.844) dava mevcuttur. Bu davalardan aleyhte seyri mümkün ve potansiyel kaynak çıkışı yüksek olasılıklı davalar için, avukatların görüşü alınarak, 15.861’lik (31 Aralık 2020: 14.651) karşılık ayrılmıştır. Avukatların hukuki yargısına göre karşılık ayrılmamış davalar için herhangi bir kaynak çıkış riski görülmemektedir.

Libya Tahkim Davası

Grup’un %67 pay sahibi olduğu Tekfen-TML Ortak Girişimi’nin (Tekfen TML J.V.) Libya'da üstlenmiş olduğu ve 21 Şubat 2011 tarihinde ülkede çıkan olaylar nedeniyle belirsiz bir süre için durdurulan Büyük Nehir Projesi'ndeki tüm hak, alacak ve varlıklarının tazmini amacıyla Uluslararası Tahkim yoluna müracaat edilmesi konusunda Grup tarafından alınan 30 Ocak 2015 tarihli karar çerçevesinde, Proje ile ilgili işveren idare Libyan Man-Made River Authority (MMRA) ve Libya Devleti aleyhine International Court of Arbitration of the International Chamber of Commerce (ICC) nezdinde ticari tahkim davası başlatılmış ve bu konu 18 Haziran 2015 tarihli açıklamamızla duyurulmuştur. Daha sonra 12 Ekim 2015 tarihli açıklamamızda ise, Libya ve Türkiye Devletleri arasında imzalı Yatırımların Karşılıklı Teşviki ve Korunması Anlaşması (“YKTK”)'na dayanarak Libya Devleti'ne karşı yine ICC üzerinden ikinci bir tahkim davası daha başlatıldığı duyurulmuştur. ICC nezdinde açmış olduğu sözleşmeye dayalı tahkim davasında verilen ara karar Tekfen TML J.V.’ye ulaşmıştır.

Ara karar ile tahkim heyeti, MMRA üzerinde yetkisi olduğuna bununla birlikte Libya devleti üzerinde ise yetkisi olmadığına, MMRA’nın Tekfen TML J.V.’ye 40.499 Bin ABD Doları (Grup payı 27.134 Bin ABD doları) tazminat ödemesine ve Tekfen TML J.V.’nin yapmış olduğu yargılama giderleri için 5.000 Bin ABD Doları (Grup payı 3.350 Bin ABD Doları) Tekfen TML J.V.’ye ödemesine, belirtilen tutarlar üzerine tatbik edilecek faiz hadlerinin tespiti için taraflardan ek dilekçe talebinde bulunulmasına, davalı MMRA’nın tüm karşı davalarının reddedilerek sadece 365 Bin ABD Doları’nın Tekfen TML J.V.’ye hükmedilen rakamdan mahsup edilmesine, Tekfen TML J.V.’nin MMRA ile olan sözleşmesinin değişen şartlara uyarlanması gerektiğine, Tekfen TML J.V.’nin işe devam etmesi için gereken makine ekipman gibi hususların maddi karşılığının uyarlama talepleri kapsamında değerlendirilmesine hükmetmiştir.

Taraflar tahkim heyetinin vermiş olduğu karara binaen davanın geri kalan kısmı için sözleşmenin şartlarının yeniden belirlenmesi amacıyla uzlaşma görüşmelerine başlama çabalarını sürdürmektedirler.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Davalar (devamı):

Libya Tahkim Davası (devamı)

Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Devleti Ulusal Mutabakat Hükümeti arasında Türk firmalarının Libya’daki işveren idarelerle bağıtlanan sözleşmelerinden doğan meselelerin çözümü için 13 Ağustos 2020 tarihinde Mutabakat Zaptı (Memorandum of Understanding – “MoU”) imzalanmıştır. Söz konusu MoU her iki devlet tarafından da 24 Eylül 2020’de onaylanmıştır. MoU uyarınca müteahhitlerin, 90 günlük süre zarfında İdarelere mektupla başvurması ve projelerin geleceği için görüşmelere başlaması öngörülmüştür. Bu kapsamda, işveren MMRA’ya konuyla ilgili mektuplar gönderilmiştir. Bununla birlikte sözleşmenin karşı tarafı olan MMRA’dan bu konuda olumlu bir cevap alınamamıştır.

MoU uyarınca ikinci 90 günde İdareler ile işe devam veya fesih şartlarının görüşülmesi gereklidir. İşveren MMRA ile prensipte fesih için anlaşılmış ve karşılıklı toplantı yapılmasına çalışılmıştır. Ancak seyahat kısıtlamaları dolayısı ile bir araya gelmek mümkün olmamıştır. İşveren MMRA fesih şartlarını ve Tekfen TML J.V.’nin taleplerini görüşmek için dört kişilik bir komisyon kurmuştur. İlgili komisyon Tekfen TML J.V.’nin makine kayıpları ile ilgili ek taleplerini incelemektedir. Son durum itibari ile sözleşmenin karşılıklı olarak sona erdirilerek tasfiye sürecine başlanması için nihai rakam ve ödeme şartlarına dair mutabakat çalışmaları devam etmektedir.

Belirtilen tazminatın tahsili başta Libya olmak üzere çeşitli ülkeler nezdinde verilen hükme dair açılacak olan tanıma ve tenfiz davaları sonucunda hükmün cebri icra kabiliyeti kazanmasına ve davalı MMRA’nın malvarlığı unsurlarının tespit edilmesine ve bunlar aleyhine icra marifeti ile infazına bağlı olduğu için bu aşamada Grup’un konsolide finansal tablolarına herhangi bir etkisi olmayacaktır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

15. TAAHHÜTLER

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibari ile Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Toplam Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Diğer (TL Karşılığı)
615 615 - - 16.335.410 16.330.910 - 4.500 10.139 10.139 - - - - - -	- - - - 1.315.559 1.315.559 - - - - - - - - - -	- - - - 75.337 75.337 - - - - - - - - - -	615 615 - - 4.102.375 4.097.875 - 4.500 10.139 10.139 - - - - - -
16.346.164	1.315.559	75.337	4.113.129
Toplam Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Diğer (TL Karşılığı)
- - - - 14.047.645 14.043.145 - 4.500 10.905 10.905 - - - - - -	- - - - 1.167.886 1.167.886 - - - - - - - - - -	- - - - 56.389 56.389 - - - - - - - - - -	- - - - 4.966.832 4.962.332 - 4.500 10.905 10.905 - - - - - -
14.058.550	1.167.886	56.389	4.977.737

Yukarıda D maddesinde bahsi geçen TRİ’lerin bulunmaması nedeni ile özkaynak toplamına oranı verilmemektedir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

16. ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

TMS 24 kapsamında, Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.

İlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. 30 Haziran 2021 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflarla yapılan işlemler 20.524 tutarlı mal ve hizmet satışı (30 Haziran 2020: 10.667), 7.102 tutarlı mal ve hizmet alımı (30 Haziran 2020: 9.166), 8.752 tutarlı temettü geliri (30 Haziran 2020: 11.428) ve 408 tutarlı net diğer giderden (30 Haziran 2020: 250 diğer gelir) oluşmaktadır. Dönem içerisinde kilit yönetici personele sağlanan faydaların toplam tutarı 17.677’dir (30 Haziran 2020: 11.873).

17. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibari ile sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

==> picture [454 x 159] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 31 Aralık
Ortaklar (%) 2021 (%) 2020
Berker ailesi %22,55 83.422 %22,55 83.422
Gökyiğit ailesi %22,18 82.060 %22,18 82.060
Akçağlılar ailesi %6,65 24.611 %6,65 24.611
Diğer () %0,78 2.898 %0,78 2.898
Halka açık olan kısım %47,84 177.009 %47,84 177.009
Ödenmiş sermaye %100 370.000 %100 370.000
Sermaye düzeltme farkları 3.475 3.475
Yeniden düzenlenmiş sermaye 373.475 373.475
----- End of picture text -----*

(*) Sermayenin %5' inden azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.

18. PAY BAŞINA KAZANÇ

==> picture [453 x 127] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2021 2021 2020 2020
Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama
sayısı (tam değeri) 370.000.000 370.000.000 370.000.000 370.000.000
Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı (Bin
TL) 729.348 317.187 145.248 98.189
Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına
kazanç (TL) 1,971 0,857 0,393 0,265
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

20.

Esas faaliyetlerden diğer gelirler	1 Ocak- 30 Haziran 2021 157.744 42.472 5.571 5.234 3.179 2.710 2.075 1.410 891 334 19.308	1 Nisan- 30 Haziran 2021	1 Ocak- 30 Haziran 2020	1 Nisan- 30 Haziran 2020
Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı gelirleri Vade farkı gelirleri Riskten korunma amaçlı türev finansal araç gelirleri (Not: 21) Reeskont gelirleri Devlet teşvik gelirleri İade alınan SGK prim geliri Kira gelirleri Hurda satış gelirleri Tazminat gelirleri Konusu kalmayan dava karşılığı (Not: 14) Diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)		68.259 17.275 - 4.513 1.560 1.600 1.029 738 607 130 9.789	304.830 22.387 8.417 6.697 1.772 2.259 1.709 754 461 477 12.643	183.143 1.388 7.262 2.933 1.045 1.264 300 348 103 407 6.263
	240.928	105.500	362.406	204.456
	1 Ocak- 30 Haziran 2021	1 Nisan- 30 Haziran 2021	1 Ocak- 30 Haziran 2020	1 Nisan- 30 Haziran 2020
Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı giderleri Reeskont giderleri Bağış ve yardımlar KDV alacağının giderleştirilmesi Ceza ve tazminat giderleri Riskten korunma amaçlı türev finansal araç giderleri (Not: 21) Dava karşılıkları (Not: 14) Vade farkı giderleri Dava konusu tazminatlar Diğer giderler FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ	(372.775) (7.399) (7.336) (4.071) (1.985) (721) (704) (167) (102) (8.430)	(125.576) (2.771) (7.119) (4.071) (1.951) - (507) (50) (23) (5.833)	(446.844) (11.041) (5.585) - (56) (16.324) (982) (151) (102) (22.761)	(228.765) (3.007) (5.161) - (35) (4.614) (332) (68) (88) (21.240)
	(403.690)	(147.901)	(503.846)	(263.310)
			1 Ocak- 30 Haziran 2020
	1 Ocak-	1 Nisan-		1 Nisan-
	30 Haziran	30 Haziran		30 Haziran 2020
Finansman gelirleri	2021	2021
Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri	460.929 66.050 16.733 471	146.466 32.145	279.611 35.369 13.628 5.192	129.370 17.649 4.071 5.084
Yabancı para çevrim farkı geliri		1.300
Diğer finansman gelirleri		2
	544.183	179.913	333.800	156.174
	1 Ocak- 30 Haziran	1 Nisan- 30 Haziran	1 Ocak- 30 Haziran 2020	1 Nisan- 30 Haziran 2020
Finansman giderleri (-)	2021	2021
Kur farkı giderleri Faiz giderleri	(185.374) (72.142)	(87.509) (30.767)	(121.446) (45.706) (618) (7.592)	(61.673) (26.247) (618) (1.058)
Yabancı para çevrim farkı gideri	(3.943) (3.752)	(602)
Diğer finansman giderleri		(1.170)

	(265.211)	(120.048)	(175.362)	(89.596)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

21. TÜREV ARAÇLAR

TÜREV ARAÇLAR
Vadeli döviz işlemleri Kısa vadeli Uzun vadeli	Varlıklar Yükümlülükler 26.317 - 26.317 - - - 26.317 - 30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
		Varlıklar Yükümlülükler 9.046 - 9.046 - - - 9.046 -
	26.317 26.317 -
	26.317

Döviz türev işlemleri:

Grup’un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır. Toros Tarım, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Toros Tarım’ın faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.

Bilanço tarihi itibari ile, Toros Tarım’ın gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nosyonel tutarı aşağıdaki gibidir:

Vadeli döviz sözleşmeleri	30 Haziran 31 Aralık 2021 2020 562.170 178.022 562.170 178.022

30 Haziran 2021 tarihi itibari ile, Toros Tarım’ın döviz türevlerinin gerçeğe uygun değeri 26.317 varlık tutarı olmak üzere pozitif 26.317 olarak tahmin edilmektedir (31 Aralık 2020: 9.046 varlık, pozitif 9.046). Türev araçların değerlemesinde, benzer araçlar için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınmakta olup bilanço tarihi itibari ile türev araçların gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan hiyerarşi sınıflandırması Seviye 2’dir (31 Aralık 2020: Seviye 2). Türev araçların amaç ve kullanımında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

Nakit akım riskinden korunmak için düzenlenen ve etkin olan pozitif 19.734 döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değeri özkaynak altında muhasebeleştirilmiş olup etkin olmayan türev işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Etkin olan pozitif 7.236, 30 Haziran 2020: Etkin olmayan bulunmamaktadır). Dönem içinde vadesi gelen türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 5.571’lik gelir ve 721’lik gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir (30 Haziran 2020: Vadesi gelen türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 8.417’lik gelir ve 16.324’lük gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

22. YABANCI PARA POZİSYONU

30 Haziran 2021	Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro
1. Ticari Alacaklar 2. Parasal Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6. Parasal Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	605.133 1.777.815 224.873	19.696 188.507 351	4.477 7.924 2.345
	2.607.821 36.684 4.779 10.461	208.554 - - 810	14.746 - - 329
	51.924	810	329
	2.659.745	209.364	15.075
	1.866.661 218.669 328.346 10.716	149.129 6.002 1.674 944	11.090 10.678 3.905 241
	2.424.392	157.749	25.914
	845 208.814 84.730	84 - 503	6 20.147 70
	294.389	587	20.223
	2.718.781	158.336	46.137
	559.509 559.509 - 500.473 (283.654) 26.317	64.273 64.273 - 115.301 50.811 3.023	- - - (31.062) (33.495) -

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

22. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

31 Aralık 2020	Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro
1. Ticari Alacaklar 2. Parasal Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6. Parasal Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	275.194 1.885.130 32.549	15.872 227.816 1.215	2.316 11.619 712
	2.192.873 109.829 1.094 11.699	244.903 - - 876	14.647 - - 580
	122.622	876	580
	2.315.495	245.779	15.227
	1.333.828 158.814 100.563 3.895	139.718 2 488 468	15.751 9.114 4.661 51
	1.597.100	140.676	29.577
	11.873 180.158 38.294	416 - 506	6 20.000 74
	230.325	922	20.080
	1.827.425	141.598	49.657
	184.606 184.606 - 672.676 447.717 9.046	25.149 25.149 - 129.330 102.558 1.232	- - - (34.430) (35.671) -

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

22. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

Kur riskine duyarlılık

Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un kurlardaki %5’lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %5’lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara hesap dönemi sonundaki net yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin altı aylık ara hesap dönemi sonundaki %5’lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki olası artışı ifade eder.

==> picture [452 x 326] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 2021
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 50.186 (50.186)
Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülüğü (16.097) 16.097
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü (9.065) 9.065
TOPLAM 25.024 (25.024)
31 Aralık 2020
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 47.467 (47.467)
Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülüğü (15.507) 15.507
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 1.674 (1.674)
TOPLAM 33.634 (33.634)
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

23. FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.

Grup’un uzun vadeli finansal yatırımları ve türev finansal araçları gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir. Diğer finansal varlık ve yükümlülüklerinin defter değerleri gerçeğe uygun değerlerine yaklaşmaktadır.

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:

gibidir:
Finansal araçlar	30 Haziran 2021	Raporlama tarihi itibari ilegerçeğe uygun değer seviyesi
		1.Seviye	2.Seviye	3.Seviye
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar Türev araçlar Toplam Finansal araçlar	1.218.703 658.527 26.317	161.655 85.765 -	- - 26.317	1.057.048 572.762 -
	1.903.547	247.420	26.317	1.629.810
	31 Aralık 2020
		1.Seviye	2.Seviye	3.Seviye
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlar Türev araçlar	1.165.172 249.748 9.046	255.256 - -	- - 9.046	909.916 249.748 -
Toplam	1.423.966	255.256	9.046	1.159.664

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal yatırımların dönem içerisindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:

Seviye 1 Seviye 3 - 249.748 24.598 (24.598) - 87.922 51.162 196.918 10.005 62.772 85.765 572.762 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Toplam
Seviye 1	Seviye 1	Seviye 3
- 24.598 - 51.162 10.005	255.256 - - (93.601) -	909.916 - - (1.538) 148.670	1.414.920 - 87.922 152.941 221.447
85.765	161.655	1.057.048	1.877.230

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)

Seviye 1 Seviye 3 - 162.906 - 28.737 - 18.766 - - - 25.808 - 236.217 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Toplam
	Seviye 1	Seviye 3 133.511 684.220 - (2.314) 7.968
- - - - -	97.451 - 50.305 - - 147.756		393.868 712.957 69.071 (2.314) 33.776
-		823.385	1.207.358

Grup yönetimi 30 Haziran 2021 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi üçüncü seviye olarak belirlenen önemli tutarlı finansal yatırımlarının değerlemesini tekrar gözden geçirmiş olup rapor tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde herhangi bir düzeltme gerektirecek değişiklik bulunmamaktadır. Grup’un önemli tutarlı gerçeğe uygun değer seviyesi üçüncü seviye olarak belirlenen finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesine ilişkin son yapılan değerleme çalışmalarında aşağıdaki yöntemler kullanılmıştır:

Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar

Toren Doğalgaz Depolama ve Madencilik A.Ş.

*Değerleme Yöntemi*	*30 Haziran 2021* *Gerçeğe Uygun* *Değer*	*Gözlemlenebilir Olmayan* *Önemli Girdiler*	*Gözlemlenebilir Olmayan Önemli* *Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer* *Ölçümü Arasındaki İlişki*
Gelir Yaklaşımı, İndirgenmiş Nakit Akım Yöntemi	36.968	Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranı: %14,4	Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranının %15,4'e yükseltilmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 5.387 azalmakta; %13,4'e düşürülmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 6.513 artmaktadır.

Gaz Depo ve Madencilik A.Ş.

*Değerleme Yöntemi*	*30 Haziran 2021* *Gerçeğe Uygun* *Değer*	*Gözlemlenebilir Olmayan* *Önemli Girdiler*	*Gözlemlenebilir Olmayan Önemli* *Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer* *Ölçümü Arasındaki İlişki*
Gelir Yaklaşımı, İndirgenmiş Nakit Akım Yöntemi	17.268	Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranı: %14,4	Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranının %15,4'e yükseltilmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 2.693 azalmakta; %13,4'e düşürülmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 3.171 artmaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)

Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar (devamı)

SOCAR Polymer Investments LLC

==> picture [454 x 146] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Haziran 2021 Gözlemlenebilir Olmayan Önemli
Gözlemlenebilir Olmayan
Değerleme Yöntemi Gerçeğe Uygun Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer
Önemli Girdiler
Değer Ölçümü Arasındaki İlişki
Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti
oranının %10,3'e yükseltilmesi
Gelir Yaklaşımı, durumunda tahmin edilen gerçeğe
Ağırlıklı ortalama sermaye
İndirgenmiş Nakit 906.196 uygun değer 15.669 azalmakta;
maliyeti oranı: %10,2
Akım Yöntemi %10,1'e düşürülmesi durumunda
tahmin edilen gerçeğe uygun değer
16.540 artmaktadır.
----- End of picture text -----

Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar

==> picture [454 x 147] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Gözlemlenebilir Olmayan
30 Haziran Gözlemlenebilir
Önemli Girdiler ile Gerçeğe
Değerleme Yöntemi 2021 Gerçeğe Olmayan Önemli
Uygun Değer Ölçümü
Uygun Değer Girdiler
Arasındaki İlişki
Ortalama değerleme çarpanının
Maliyet bedeli gerçeğe uygun değerine Değerleme çarpanı :
233.701 %10 artırılması durumunda
yaklaşanlar 1,00
tahmin edilen gerçeğe uygun
değer 57.276 artmakta, %10
azaltılması durumunda tahmin
Emsal bedel yöntemiyle gerçeğe uygun Değerleme çarpanı :
339.061 edilen gerçeğe uygun değer
değeri belirlenenler 1,1 - 2,2
57.276 azalmaktadır.
----- End of picture text -----

24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Grup’un %50 oranında doğrudan katılım payına sahip olduğu iş ortaklıklarından Florya Gayrimenkul Yatırım İnşaat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki hisselerinin 219.806 (25.250.000 ABD Doları) bedel ile satışına ilişkin anlaşma 24 Haziran 2021 tarihinde imzalanmış olup Rekabet Kurulu’nun satışa ilişkin onayı 8 Temmuz 2021 tarihinde gerçekleşmiştir. Rekabet Kurulu onayının bilanço tarihinden sonra gerçekleşmesinden ötürü 124.594 tutarlı satış karı 30 Haziran 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmemiştir.

Bilanço tarihinden sonra Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlarından bir tanesinin hisselerinin satışı gerçekleşmiştir.

AI assistant

TEKFEN HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

5956_rns_2021-08-12_c1c3ed3b-2251-47aa-9720-c1cf8cf5542c.pdf

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Tekfen Holding Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

3.

YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER

COVID-19 Pandemisi

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri

İlgili projelere ait güncel bilgiler aşağıdaki gibidir;

Kazakistan - Kuyubaşı Basınç Yönetim Projesi:

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri (devamı)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

Finansal Yatırımlar

Diğer

5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ

Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar):

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:

Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları):

Kar Dağıtımı:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Bölüm sonuçları:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

a) Ticari Alacaklar (devamı):

b) Ticari Borçlar:

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

10. STOKLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

TEKFEN HOLDİNG A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021