TEKFEN HOLDİNG A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2021

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇERİK		SAYFA
30 EYLÜL	2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) ........	1-2
30 EYLÜL	2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ......................................................................................		3
30 EYLÜL	2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...........................................................................		4
30 EYLÜL	2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .........................................................................		5
30 EYLÜL	2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ..................................................................................................		6
30 EYLÜL	2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ................................................................		7-42
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................................	7
NOT 2	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......	7
NOT 3	YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI ................................	8
NOT 4	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE
	ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER ....................................................................................	8-11
NOT 5	ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ .............................................................................	12
NOT 6	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ..................................................................................	13-19
NOT 7	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................	20
NOT 8	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................	20-21
NOT 9	DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE
	YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................................................	21-22
NOT 10	STOKLAR ..............................................................................................................................	22
NOT 11	ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ..........................................	23-26
NOT 12	MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI
	GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ........................................	27-29
NOT 13	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ....................................................................	30
NOT 14	KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................	30-32
NOT 15	TAAHHÜTLER ......................................................................................................................	33
NOT 16	ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...................................................................	34
NOT 17	ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................	34
NOT 18	PAY BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................	34
NOT 19	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ......................................	35
NOT 20	FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .......................................................................	35
NOT 21	TÜREV ARAÇLAR ...............................................................................................................	36
NOT 22	YABANCI PARA POZİSYONU ...........................................................................................	37-39
NOT 23	FİNANSAL ARAÇLAR .........................................................................................................	40-42
NOT 24	RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .....................................................	42

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
		Sınırlı denetimden geçmemiş	Bağımsız denetimden geçmiş
VARLIKLAR	Not Referansları	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020

Dönen Varlıklar		11.903.475	9.013.197
Nakit ve nakit benzerleri	7	3.837.925 - 2.351.528 50.066 2.301.462 93.727 1.680 92.047 1.615.493 9.363 2.942.804 427.303 427.303 287.235 303.196 303.196	3.259.116 82.118 2.038.851 106.715 1.932.136 81.642 1.925 79.717 631.682 9.046 2.033.545 408.930 408.930 154.823 245.921 245.921
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar	8
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları Türev araçlar	9
	21
Stoklar Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar	10
		11.868.574 34.901 5.501.709 1.765.955 172.691 172.691 15.409 15.409 128.489 147.981 2.817.265	8.945.674 67.523 4.903.836 1.414.920 293.407
Duran Varlıklar
Finansal yatırımlar	23
Ticari alacaklar	8
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar			293.407
Diğer alacaklar			12.983
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar			12.983
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar	11 12 12		115.818 137.019 2.576.975 62.741 136.095 91.838 44.257 18.968 18.968 111.413 23.497
Kullanım hakkı varlıkları	12	62.811
Maddi olmayan duran varlıklar	12	129.522 85.949 43.573 10.766 10.766 224.272 26.548 26.548
- Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar
- İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar			23.497

TOPLAM VARLIKLAR		17.405.184	13.917.033

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler	Not Referansları	Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2021	Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2020
		9.169.961 2.129.342 304.689 4.476.745 10.616 4.466.129 123.784 93.535 11 93.524 406.174 12.366 955.024 955.024 243.747 419.835 152.076 267.759 4.720 4.720 817.873 274.482 116.680 116.680 59.006 59.006 - 236 236 214.675 214.632 43 152.794 9.987.834 7.417.350 7.317.379 370.000 3.475 300.984 201.755 193.449 8.306 1.537.941 1.532.149 5.792 397.605 3.313.086	7.474.512 1.875.394 210.267 3.418.087 12.835 3.405.252 64.602 117.733 40.142 77.591 435.122 - 590.110 590.110 137.578 596.524 143.430 453.094 29.095 29.095 631.621 272.613 67.228 67.228 69.427 69.427 1.132 241 241 119.606 119.534 72 101.374 8.106.133 5.810.900 5.730.139 370.000 3.475 300.984 292.529 292.516 13 1.063.183 1.055.947 7.236 382.727 3.377.366
Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar	13 8
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri Türev araçlar	9
	21
Ertelenmiş gelirler - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler	14
Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları	13 8
Ertelenmiş gelirler
- İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar	14
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	5, 17
Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler - Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler - Yabancı para çevrim farkları - Riskten korunma kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı (zararı) Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR
		1.192.533 99.971	(60.125) 80.761
		17.405.184	13.917.033

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

==> picture [454 x 387] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş
1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz-
Not 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
Referansları 2021 2021 2020 2020
Hasılat 6 11.020.384 3.598.842 8.373.588 2.693.241
Satışların maliyeti (-) (9.482.300) (3.157.457) (7.656.310) (2.575.464)
BRÜT KAR (ZARAR) 1.538.084 441.385 717.278 117.777
Genel yönetim giderleri (-) (449.326) (131.481) (339.831) (109.145)
Pazarlama giderleri (-) (234.475) (64.509) (250.300) (85.019)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (17.330) (4.156) (17.504) (2.798)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 19 389.130 148.202 502.000 139.594
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 (580.475) (176.785) (725.535) (221.689)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından paylar 11 93.103 52.165 38.275 17.475
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 738.711 264.821 (75.617) (143.805)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1,4 404.151 144.223 34.067 1.023
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (22.105) (527) (15) 168
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI) 1.120.757 408.517 (41.565) (142.614)
Finansman gelirleri 20 765.264 221.081 635.605 301.805
Finansman giderleri (-) 20 (429.271) (164.060) (261.896) (86.534)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI) 1.456.750 465.538 332.144 72.657
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri (257.581) 8.644 (204.184) (86.119)
Dönem vergi gideri (-) (313.979) (70.023) (149.898) (54.729)
Ertelenmiş vergi (gideri) geliri 56.398 78.667 (54.286) (31.390)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI) 1.199.169 474.182 127.960 (13.462)
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar 6.636 10.997 (2.701) 1.125
Ana ortaklık payları 18 1.192.533 463.185 130.661 (14.587)
Pay Başına Kazanç (Zarar) 18 3,223 1,252 0,353 (0,039)
----- End of picture text -----

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

==> picture [454 x 325] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı
denetimden denetimden denetimden denetimden
geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş
1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz-
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2021 2021 2020 2020
DÖNEM KARI (ZARARI) 1.199.169 474.182 127.960 (13.462)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (90.774) (7.070) 229.827 179.631
Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan
kaynaklanan kazançlar (kayıplar) (104.572) (9.433) 241.767 191.461
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kazançları (kayıpları) 10.366 2.161 185 (2.821)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 3.432 202 (12.125) (9.009)
- Ertelenmiş vergi (gideri) geliri 3.432 202 (12.125) (9.009)
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar 487.332 30.795 809.722 362.228
Yabancı para çevrim farkları 488.776 44.737 765.876 355.051
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer
kapsamlı gelir (gider) (1.322) (18.589) 56.213 9.201
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (122) 4.647 (12.367) (2.024)
- Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (122) 4.647 (12.367) (2.024)
DİĞER KAPSAMLI GELİR 396.558 23.725 1.039.549 541.859
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1.595.727 497.907 1.167.509 528.397
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar 19.210 13.019 20.147 9.364
Ana ortaklık payları 1.576.517 484.888 1.147.362 519.033
----- End of picture text -----

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlıgelirler veyagiderler	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlıgelirler veyagiderler	kapsamlıgelirler veyagiderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer	kapsamlıgelirler veyagiderler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer

									BirikmişKarlar		Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Sınırlı denetimdengeçmemiş	Ödenmiş sermaye	Sermaye düzeltme farkları	Pay ihraç primleri	Özkaynağa dayalı finansal araçlara yatırımlardan kaynaklanan kazançlar(kayıplar)	Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları	Yabancı para çevrim farkları	Riskten korunma kazançları (kayıpları)	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Geçmiş yıllar karları	Net dönem karı (zararı)		Kontrol gücü olmayan paylar	Özkaynaklar
1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi Transferler Toplam kapsamlı gelir - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir Kar payları Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) 30 Eylül 2020 itibari ile kapanış bakiyesi Sınırlı denetimdengeçmemiş	370.000 - -	3.475 - -	300.984 - -	87.717 - 229.679	2.305 - 148	488.224 - 743.028	(23.183) - 43.846	278.423 104.091 -	2.499.985 1.316.659 -	1.420.750 (1.420.750) 130.661	5.428.680 - 1.147.362	68.190 - 20.147	5.496.870 - 1.167.509
	- -	- -	- -	- 229.679	- 148	- 743.028	- 43.846	- -	- -	130.661 -	130.661 1.016.701	(2.701) 22.848	127.960 1.039.549
	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	(456.320) 17.483	- -	(456.320) 17.483	- -	(456.320) 17.483
	370.000	3.475	300.984	317.396	2.453	1.231.252	20.663	382.514	3.377.807	130.661	6.137.205	88.337	6.225.542


1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi	370.000	3.475	300.984	292.516	13	1.055.947	7.236	382.727	3.377.366	(60.125)	5.730.139	80.761	5.810.900
Transferler	-	-	-	-	-	-	-	14.878	(75.003)	60.125	-	-	- 1.595.727
Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir (gider)	-	-	-	(99.067)	8.293	476.202	(1.444)	-	-	1.192.533	1.576.517	19.210
	- -	- -	- -	- (99.067)	- 8.293	- 476.202	- (1.444)	- -	- -	1.192.533 -	1.192.533 383.984	6.636 12.574	1.199.169 396.558
Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış)	-	-	-	-	-	-	-	-	10.723	-	10.723	-	10.723

30 Eylül 2021 itibari ile kapanış bakiyesi	370.000	3.475	300.984	193.449	8.306	1.532.149	5.792	397.605	3.313.086	1.192.533	7.317.379	99.971	7.417.350

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Not Referansları	geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2021 Sınırlı denetimden	geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2020 Sınırlı denetimden
12 10,12 8, 14 20 23 11 12 8 9 10 8 9 14 14 11 11 23 23 12 12 12 12 4	229.526	(1.358.716)
	1.199.169 (2.093)	127.960 402.055
	286.561 17.735 (92.744) (8.752) 8.894 (238.558) (93.103) 257.581 (68) (15.045) (124.594) (539.486)	228.920 - 16.936 (11.483) 24.342 (19.464) (38.275) 204.184 (2.400) - (705) (1.367.414)
	82.118 (205.103) (75.083) (983.811) (918.206) (19.232) 1.107.649 59.182 (28.948) 22.184 419.764	8.097 259.212 61.176 (1.255.041) (471.269) (114.127) 724.753 (8.921) (434.748) (3.576) (132.970)
	657.590 (108.635) 101.386 (80.068) (524) (340.223)	(837.399) (74.875) 51.010 (86.030) (338) (411.084)
	(40.719)	(1.186.117)
	216.048 (444) 155.389 (124.681) 11.943 (317.033) - - 9.061 8.998	1.403 (400) - (836.858) 19.972 (380.505) 5.000 (1.457) 1.395 5.333
	(44.229)	600.817
	1.824.184 (1.763.250) (34.081) (71.082)	1.815.418 (797.750) (31.613) (385.238)
	144.578	(1.944.016)
	434.231	793.614
	578.809	(1.150.402)
	3.259.116	4.094.625
	3.837.925	2.944.223

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Tekfen Holding A.Ş.’nin (“Şirket”) çoğunluk hisseleri Berker, Gökyiğit ve Akçağlılar aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda “Grup” olarak adlandırılmıştır.

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile Grup’un, taşeronları ile birlikte 19.214 (31 Aralık 2020: 18.444) çalışanı bulunmaktadır. Şirket’in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye’dir.

Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile Grup yapısındaki değişiklikler:

Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş.’nin (“Tekfen İnşaat”) Mozambik Cumhuriyeti’nde şube kuruluşu gerçekleşmiştir.

Tekfen İnşaat Cezayir Demokratik Halk Cumhuriyeti’nde şirket kurulması yönünde karar almıştır.

Tekfen İnşaat ile Katar merkezli Al Attiyah Group of Trading şirketleri arasında yapılan anlaşma ile Tekfen Construction and Installation W.L.L. şirketi kurulmuştur.

Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen Mühendislik A.Ş.’nin Kenya Cumhuriyeti’nde şube kuruluşu gerçekleşmiştir.

Grup’un %50 oranında doğrudan katılım payına sahip olduğu iş ortaklıklarından Florya Gayrimenkul Yatırım İnşaat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki hisselerinin 216.048 bedel ile satışına ilişkin anlaşma 24 Haziran 2021 tarihinde imzalanmış olup Rekabet Kurulu’nun satışa ilişkin onayı 8 Temmuz 2021 tarihinde gerçekleşmiştir. Satışa ilişkin 124.594 tutarlı kar 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:

Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 26 Ekim 2021 tarihinde onaylanmış ve yayımlanmasına karar verilmiştir.

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TFRS”) esas alınmıştır.

Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberinde belirlenmiş olan formatlar ile KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan TFRS Taksonomi'sine uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.

Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2020 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsamında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 8,8433 TL, 1 Avro= 10,3135 TL, 1 Manat= 5,2019 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 2,3582 TL, 1 Katar Riyali= 2,4228 TL, 1 Rumen Leyi= 2,0724 (31 Aralık 2020 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 7,3405 TL, 1 Avro= 9,0079 TL, 1 Manat= 4,3179 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,9575 TL, 1 Katar Riyali= 2,0111 TL, 1 Rumen Leyi= 1,8373).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI

Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir.

(a) Özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen standartlarda yapılan değişiklikler:
Bulunmamaktadır.
(b) 2021 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un özet konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 (değişiklikler), “Gösterge faiz oranı reformu faz 2”, 1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 17 ve TFRS 4 (değişiklikler), TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi, 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 1 (değişiklikler), “Yükümlülüklerin Sınıflandırılması”, 1 Ocak 2023 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2018-2020 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1, TFRS 9, TMS 41), 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 3 (değişiklikler), “Kavramsal Çerçeveye Yapılan Atıflar”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 (değişiklikler), “Maddi Duran Varlıklar - Amaçlanan Kullanım Öncesi Kazançlar”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 37 (değişiklikler), “Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler - Sözleşmeyi Yerine Getirme Maliyeti”, 1 Ocak 2022 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

Grup, 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile yayımlanmış ve henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumların konsolide finansal durum ve performansı üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER

COVID-19 Pandemisi

Çin Halk Cumhuriyeti’nin Wuhan kentinde 2019 yılının Aralık ayında ortaya çıkan Yeni Tip Koronavirüs (COVID-19) salgını tüm dünyaya yayılmış ve 11 Mart 2020 tarihinde Dünya Sağlık Örgütü tarafından Pandemi ilan edilmiştir. Söz konusu durum Grup’un faaliyet gösterdiği coğrafyada sosyal yaşamı ve ekonomik aktiviteleri olumsuz yönde etkilemektedir. Grup yönetimi COVID-19 salgınının Grup’un konsolide finansal durumuna, konsolide finansal performansına ve konsolide nakit akışlarına olan olumsuz etkilerini kabul edilebilir düzeye indirgemek amacıyla tüm gelişmeleri yakından takip etmekte ve gerekli tedbirleri almaktadır. Alınan tedbirler kapsamında işletmenin sürekliliği varsayımının değerlendirilmesi amacıyla Grup’un sürekliliğine ilişkin değerlendirmeler gözden geçirilmiştir. Grup yönetimi, mevcut belirsiz ekonomik görünüme rağmen Grup’un ticari risklerini başarılı bir şekilde yönetebileceğine inanmaktadır. Öte yandan, yönetimin, Grup’un operasyonel varlığını sürdürmek için on iki aylık dönemde yeterli likidite rezervi sağlayacak kaynaklara sahip olması konusunda makul bir beklentisi vardır. Ayrıca, Grup bütçe projeksiyonları çeşitli senaryolar ile tekrar hesaplanarak nakit akış riskinin muhtemel etkileri, beklenen kredi zararlarına ilişkin kullanılan tahmin ve varsayımlar, Grup bünyesindeki varlıklara ilişkin değer düşüklüğü varsayımları ve hasılatın muhasebeleştirilmesi kapsamında edim yükümlülükleri yeniden değerlendirilmiş, gerçeğe uygun değerden ölçülen finansal varlıkların önemli kısmı için bağımsız değerleme çalışmaları gerçekleştirilmiş ve işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanan özet konsolide finansal tablolar bu değerlendirmeler dikkate alınarak düzenlenmiştir. Rapor tarihi itibari ile özet konsolide finansal tablolarda açıklananlar dışında Grup faaliyetlerini ve özet konsolide finansal tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri

2019 yılının son aylarından itibaren gündeme oturan, personel, malzeme ve ekipman lojistiklerinde gecikmelere neden olan COVID-19 pandemisi Mühendislik ve Taahhüt bölümünün faaliyet gösterdiği ülkelerde ciddi olumsuzluklara yol açmıştır.

Petrol gelirlerinde yaşanan ani düşüş ve pandeminin ülke bütçelerine getirdiği ciddi ve önceden öngörülemeyen finansal yükler nedeniyle yeni projelerin sözleşmeye bağlanmasında gecikmeler yaşanmasının yanı sıra devam eden projelerin hakediş ödemelerinde de gecikmelere neden olmuş ve bu nedenle nakit akışının sağlanabilmesi için banka kredileri kullanılmıştır.

Faaliyet gösterilen bazı ülkeler çalışan vizelerine aniden tek taraflı kısıtlamalar getirmiş ve bu kısıtlamalar devam eden projelerin verimli olarak devamını zorlaştırmıştır. Bazı İşverenler projelerin sözleşme sürelerinin uzatılmasını talep ederken, bir başka ülkede istatistiki bilgi ve belgelerin aksine yaşanan olumsuz hava koşulları, döviz kurlarındaki ciddi dalgalanmalar gibi öngörülmesi mümkün olmayan olağanüstü durumlar ile karşılaşılmıştır.

Yaşanmış olan bu olumsuzlukların mümkün olan en hafif şekli ile atlatılabilmesini teminen gereken tedbirler alınarak olası zararlar minimize edilmeye gayret edilmiştir. Bu tedbirlerin yanı sıra tüm bu öngörülemeyen olumsuzlukların neden olduğu kayıpların telafisi için sözleşmelerde öngörülen süreçler başlatılmıştır.

Sözleşme bölümünün uluslararası uzman danışman firmalarla beraber hazırladığı tazminat ve hak talebi dosyalarının bazıları 2021 yılı içerisinde İşveren idarelere iletilmiştir. Olağanüstü dönemde sözleşmesel yükümlülükler çerçevesinde, mümkün ve mantıklı her tedbiri alarak işlerine devam eden Mühendislik ve Taahhüt bölümü, bu taleplerin olumlu sonuçlanması için müzakerelere devam etmektedir.

İlgili projelere ait güncel bilgiler aşağıdaki gibidir;

Kazakistan - Kuyubaşı Basınç Yönetim Projesi:

24 Temmuz 2017 tarihinde Tengizchevroil ile Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Kazakistan’ın Tengiz petrol ve gaz sahasında, inşaat, mekanik, elektrik ve enstrüman montajı işleri projesi üstlenilmiştir. 19 Ocak 2021 tarihinde aynı bölgede boru hattı ihalesine verilen teklif İşveren idare tarafından başarılı bulunmuş ve söz konusu boru hattı işleri kapsamı devam eden Çoklu Kuyubaşı Basınç Yönetim İşleri Projesine bir Zeyilname ile eklenmiştir.

İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 7.407.740 (837.666.919 ABD Doları) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %54,8’dir.

Katar - Al-Thumama Stadyumu Projesi:

Tekfen İnşaat’ın %50 ortağı olduğu Tekfen-Al Jaber J.V. ile İşveren idare Qatar Supreme Committee for Delivery and Legacy ile 10 Aralık 2017 tarihinde imzalanan sözleşmeye istinaden, Katar'da 2022 Dünya Kupası Çeyrek Finalleri’nin yapılacağı stadyum kompleksi projesinin mühendislik ve yapım işleri projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 1.636.301 (675.369.718 Katar Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %91,5’dir.

Projenin yapımı süresince İşveren idarenin talebi ile projenin tasarımında FIFA Standartlarına uyum sağlamak için yapılan değişiklikler nedeni ile proje sonunda maliyetlerde toplam 970.947 (400.750.571 Katar Riyali) artış oluşması beklenmekte olup bu artışın Grup hissesinin tamamı ekli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. İşveren idare ile bu ilave maliyetlerin tazminine yönelik bir mutabakata varılamaması sebebiyle anlaşmazlığın çözümü için Katar yasalarına göre Maliye Bakanlığı nezdinde oluşturulan Claim Compensation Committee’ye başvurulmuştur. Rapor tarihi itibari ile anılan komiteye yapılan telafi talebi konusunda mutabakata varılamadığı için özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir gelir kaydedilmemiştir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri (devamı)

Katar - Al Khor Otoyol Projesi:

13 Ekim 2016 tarihinde Tekfen İnşaat ile Katar Public Engineering Office (PEO) arasında imzalanan sözleşmeye istinaden 34 km. uzunluğunda geliş-gidiş 10 şeritli oto yol ve alt yapısı, üzerinde çeşitli kavşaklar, viyadükler, alt ve üst geçitler olan proje üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen güncel proje sonu geliri 22.242.692 (9.180.489.735 Katar Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %97,3’dür.

Projenin yapımı süresince İşveren idarenin talimatları ile yapılan ek işlerin ve maliyet artışlarının karşılanmasına yönelik hak taleplerinin gelirleri sözleşmede geçerli şartlar dahilinde “TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat” standardına uygun olarak yönetim tahminlerine göre özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup’un özet konsolide finansal tablolara henüz dahil edilmemiş olan ilave taleplerine yönelik İşveren idare ile yapılan görüşmeler rapor tarihi itibari ile devam etmektedir.

Suudi Arabistan - Cidde Yanbu Boru Hattı Projesi:

15 Kasım 2016 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Cidde – Yanbu arası boru hattı projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 2.627.843 (1.114.336.279 Suudi Arabistan Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %94,1’dir. Yapılan ek işler ve oluşan ek maliyet artışları sebebiyle ilave gelir talep görüşmeleri İşveren idare ile imzalanan sözleşme kapsamında devam etmektedir.

Suudi Arabistan - Haradh Uydu Kompresör İstasyonları Boru Hatları Projesi:

30 Temmuz 2018 tarihinde Tekfen İnşaat ile Saudi Arabian Oil Company arasında imzalanan sözleşmeye istinaden Haradh Sahası Gaz Artışı Programı – Uydu Gaz Kompresör İstasyonları Boru Hatları İnşaat İşleri projesi üstlenilmiştir. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 6.394.632 (2.711.642.828 Suudi Arabistan Riyali) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %84,7’dir.

Projede İşveren tarafından temin edilen malzemelerde yaşanan gecikmeler ve işveren kaynaklı süre uzatımları nedeniyle olumsuzluklar yaşanmaktadır. Projenin yapımı süresince İşveren idarenin talimatları ile yapılan ek işlerin ve maliyet artışlarının karşılanmasına yönelik hak taleplerinin gelirleri sözleşmede geçerli şartlar dahilinde “TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat” standardına uygun olarak yönetim tahminlerine göre özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yapılan ek işler, oluşan ek maliyet artışları ve süre uzatımı sebebiyle ilave gelir talep görüşmeleri İşveren idare ile imzalanan sözleşme kapsamında devam etmektedir.

Rusya Kharampur Gaz Sahası ile Gazprom Ana Boru hattı arasındaki Gaz Nakil Boru Hattı:

Grup’un bağlı ortaklıklarından Rusfen ile Kharampurneftegaz LLC Firması arasında 90 km. uzunluğunda 48” çapında gaz boru hattı inşaat ve montaj işleri için 27 Aralık 2019 tarihinde sözleşme imzalanmıştır. İlgili projenin beklenen proje sonu geliri 2.359.510 (19.410.666.411 Rus Rublesi) olup bilanço tarihi itibari ile projenin finansal tamamlanma oranı %63,7’dir.

Rusya’nın Yamalo-Nenets özerk bölgesinde üstlenilmiş olan projenin ilk kış döneminde başta gerekli soğuk hava koşullarının oluşmaması, COVID-19 pandemisinin etkileri ve Rus Rublesi’nin ABD Doları karşısındaki devalüasyonu olmak üzere muhtelif olumsuzluklar yaşanmış ve projede yapım faaliyeti geçici bir süre icra edilememiştir. Değişen şartlar nedeniyle, projenin başarılı bir şekilde tamamlanabilmesi ve oluşan ilave maliyetlerimizin tazminine yönelik olarak İşveren idare ile görüşmeler devam etmektedir. 30 Aralık 2020 tarihinde İşveren idare ile proje planlaması ve proje tamamlanma dönemine ilişkin güncellenen şartları içeren bir tadil protokolü imzalanmış ve projenin süresi Mayıs 2022 tarihine uzatılmıştır. Projenin ikinci kışında da gerekli hava koşullarının tam olarak oluşmamasına ve aşırı soğuk hava koşulları nedeniyle projede yapım faaliyetlerinin geçici bir süre icra edilememesine rağmen proje faaliyetleri iş programı çerçevesinde sürdürülmektedir.

Rapor tarihi itibari ile beklenen zararlar ve hak taleplerinin gelirleri sözleşmede geçerli şartlar dahilinde “TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat” standardına uygun olarak yönetim tahminlerine göre ekli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

Finansal Yatırımlar

30 Eylül 2021 tarihinde sonra eren dokuz aylık ara dönemde Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinde gerçekleşen 248.372 tutarlı olumlu fark özet konsolide kar veya zarar tablosunda yatırım faaliyetlerinden gelirler kaleminde muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2020:19.464). Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlardan bir tanesinin cari dönemde yerel borsada işlem görmeye başlamasından ötürü önceki dönem Seviye 3 olan gerçeğe uygun değer hiyerarşisinden Seviye 1’e transferi gerçekleştirilmiştir. Ayrıca dönem içerisinde gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlardan bir tanesinin hisselerinin satışı gerçekleşmiştir. (Not: 23)

Diğer

Tekfen İnşaat Azerbaycan Merkez Bankası Yönetim Binası’nın mühendislik, ekipman ve malzeme temini, anahtar teslimi yapım işleri ile ilgili olarak Azerbaycan Merkez Bankası ile sözleşme imzalamıştır. Projenin sözleşme bedeli yaklaşık 2.284.350 (218.000.000 Avro)’dir.

Grup’un bağlı ortaklıklarından Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş.’nin %50 oranında doğrudan katılım payına sahip olduğu müşterek faaliyeti Istek Construction LLP ile North Caspian Operating Company N.V. arasında Kazakistan'da mevcut tesislerde tadilat-inşaat hizmetleri sağlanmasına yönelik 5 yıl süreli bir çerçeve sözleşmesi imzalamış olup 12 Temmuz 2021 tarihinde 114.026 (5.488.618.364 Kazakistan Tengesi) tutarlı 1 numaralı iş emri işveren idare tarafından Grup’a iletilmiştir. Sözleşme süresi boyunca işveren idare tarafından verilecek iş emirlerine göre devam eden güncel iş miktarları Grup’un üçer aylık faaliyet raporlarında paylaşılacaktır.

Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Hallesche Mitteldeutsche Bau AG'nin oluşturduğu konsorsiyum, Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (Tüpraş) tarafından Tüpraş Kırıkkale Rafinerisinde yaptırılması planlanan "Sülfür Geri Kazanım Ünitesi"ni EPC bazda üstlenmek üzere ihaleyi kazandığını bildirir mektubu almıştır. Projenin kapsamı mühendislik, ekipman ve malzeme temini ve yapım işleri olup, toplam süresi 36 aydır. Proje kapsamındaki sözleşme Grup tarafından imzalanmış olup Tüpraş’ın imza süreci devam etmektedir. Sözleşme bedeli 484.452 (54.781.856 ABD Doları) ve 108.309 (10.501.600 Avro) olarak belirlenmiştir.

22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11’inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici 13’üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. 30 Eylül 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %25 kullanılmış olup ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergilendirilebilir/indirilebilir geçici farkların realize olması beklenen döneme bağlı olarak oranlar belirlenmiştir.

26 Mart 2020 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı’sında alınan karara istinaden 2019 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 1,15 TL nakit kar payı ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara 426.492 ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı (“Tekfen Vakfı”)’na 29.828 olmak üzere toplam 456.320 kar payının 27 Nisan 2020 ve 24 Eylül 2020 tarihlerinde iki eşit taksitte ödenmesine karar verilmiştir.

Ancak 17 Nisan 2020 tarih ve 31102 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanarak yürürlüğe giren 7244 sayılı COVID19 Salgınının Ekonomik ve Sosyal Hayata Etkilerinin Azaltılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 12. maddesi ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na eklenen Geçici 13. madde çerçevesinde 2019 yılı net dönem karının %25’ini aşan kısmına ilişkin temettü ödemelerinin 30 Eylül 2020 tarihinden sonra yapılması gerektiği hükme bağlanmıştır. Kanun değişikliğine istinaden Şirket Yönetim Kurulunca toplam 456.320 tutarlı temettünün hissedarlara ödenecek 213.246 ile Tekfen Vakfı’na ödenecek 29.828’dan oluşan toplam 243.074 tutarındaki birinci taksitinin Olağan Genel Kurul Toplantı’sında alınan karara uygun olarak 27 Nisan 2020 tarihinde, 142.164 tutarındaki ikinci taksitinin 24 Eylül 2020 tarihinde ve kalan 71.082 tutarındaki ödemenin 1 Ekim 2020 tarihinde yapılması kararlaştırılmış olup 27 Nisan 2020 ve 24 Eylül 2020 tarihlerindeki ödemeler gerçekleştirilmiştir. 1 Ekim 2020 tarihinde yapılması kararlaştırılan son taksit temettü ödemesi 18 Eylül 2020 tarihli Cumhurbaşkanı Kararı çerçevesinde ertelenmiş olup ödemeler 7 Ocak 2021 tarihinde tamamlanmıştır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ

Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar):

Grup’un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki 99.067 tutarındaki olumsuz fark doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2020: 229.679 olumlu fark).

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:

Grup Şirketleri’nin 30 Eylül 2021 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul’larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden 14.878’lik tutar 30 Eylül 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (30 Eylül 2020: 104.091).

Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları):

Grup’un nakit akış riskinden korunmak için kullandığı ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerindeki 1.444 tutarındaki olumsuz fark özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2020: 43.846 olumlu fark).

Kar Dağıtımı:

25 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı’sında temettü dağıtımına konu olacak dönem karı oluşmaması ve zarar açığa çıkması nedeniyle 2020 yılı faaliyetleri ile ilgili kar dağıtımı yapılmaması kararı alınmıştır (2019 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara 426.492, intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı’na 29.828 olmak üzere toplam 456.320 brüt kar payı dağıtılmıştır).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Bölüm sonuçları:

==> picture [681 x 290] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

1 Ocak - 30 Eylül 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Hasılat 5.978.656 4.484.844 109.444 387.571 59.869 11.020.384
Satışların maliyeti (-) (5.748.669) (3.333.366) (119.602) (268.200) (12.463) (9.482.300)
BRÜT KAR (ZARAR) 229.987 1.151.478 (10.158) 119.371 47.406 1.538.084
Genel yönetim giderleri (-) (227.187) (55.251) (9.404) (14.902) (142.582) (449.326)
-
Pazarlama giderleri (-) (7.824) (198.095) (22.271) (6.285) (234.475)
- -
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (5.564) (6.513) (5.253) (17.330)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 136.443 214.770 7.851 20.966 9.100 389.130
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (176.262) (381.318) (2.509) (13.835) (6.551) (580.475)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından (zararlarından) paylar 88.597 - 4.511 - (5) 93.103
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 38.190 725.071 (37.233) 105.315 (92.632) 738.711
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 21.731 661 24 52 381.683 404.151
- -
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (162) (21.942) (1) (22.105)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI) 59.759 703.790 (37.209) 105.367 289.050 1.120.757
Finansman gelirleri 42.000 316.165 8.653 8.561 389.885 765.264
Finansman giderleri (-) (57.589) (132.226) (43.238) (9.538) (186.680) (429.271)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 44.170 887.729 (71.794) 104.390 492.255 1.456.750
Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (57.336) (55.826) 892 (29.368) (115.943) (257.581)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI) (13.166) 831.903 (70.902) 75.022 376.312 1.199.169
----- End of picture text -----

30 Eylül 2021 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde, Mühendislik ve Taahhüt bölümünde Grup’la ilişkili olmayan üç müşteriden elde edilen 1.284.884, 1.226.646 ve 1.122.707 tutarlı hasılatlar Grup’un toplam hasılatının sırasıyla %11,7, %11,2 ve %10,2’sini oluşturmaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı):
			1 Temmuz-30 Eylül 2021
	Mühendislik & Taahhüt	Kimya Sanayi	Tarımsal Üretim	Hizmet	Yatırım 36.241 (3.736) 32.505 (31.066) - - 1.541 (1.099) - 1.881 124.886 - 126.767 96.806 (73.187) 150.386 (14.672) 135.714	Toplam
Hasılat	1.969.010 (1.894.494) 74.516 (74.328) (2.658) (1.861) 44.937 (42.925) 49.897 47.578 19.076 (162) 66.492 12.921 (28.111) 51.302 (13.785) 37.517	1.400.519 (1.104.398) 296.121 (17.790) (49.144) (366) 95.097 (129.245) - 194.673 237 (365) 194.545 103.484 (45.948) 252.081 45.390 297.471	51.260 (48.635) 2.625 (3.688) (10.367) (1.929) 1.361 (631) 2.268 (10.361) 24 - (10.337) 5.708 (13.396) (18.025) 211 (17.814)	141.812 (106.194) 35.618 (4.609) (2.340) - 5.266 (2.885) - 31.050 - - 31.050 2.162 (3.418) 29.794 (8.500) 21.294		3.598.842 (3.157.457)
Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
						441.385
						(131.481) (64.509) (4.156) 148.202 (176.785) 52.165
						264.821
						144.223 (527)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
						408.517
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)						221.081 (164.060)
						465.538
						8.644
						474.182

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı):
			1 Ocak-30	Eylül 2020
	Mühendislik & Taahhüt	Kimya Sanayi	Tarımsal Üretim	Hizmet	Yatırım	Toplam
Hasılat	5.056.123 (5.198.582)	2.791.958 (2.121.185) 670.773 (45.600) (201.046) (3.231) 159.597 (396.733) (104) 183.656 2.446 (3) 186.099 201.736 (111.128) 276.707 (19.657) 257.050	131.930 (103.801) 28.129 (8.414) (35.577) (10.290) 10.665 (4.860) 4.194 (16.153) 398 (11) (15.766) 5.430 (29.174) (39.510) 2.714 (36.796)	357.847 (217.482) 140.365 (11.206) (5.319) - 17.630 (11.388) - 130.082 101 - 130.183 6.347 (5.796) 130.734 (27.019) 103.715	35.730 (15.260) 20.470 (87.126) - - 4.408 (9.485) - (71.733) 30.845 (1) (40.889) 380.082 (96.514) 242.679 (60.777) 181.902	8.373.588 (7.656.310)
Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR (ZARAR) Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
	(142.459)					717.278
	(187.485) (8.358) (3.983) 309.700 (303.069) 34.185					(339.831) (250.300) (17.504) 502.000 (725.535) 38.275
	(301.469)					(75.617)
	277 -					34.067 (15)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
	(301.192)					(41.565)
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri	42.010 (19.284)					635.605 (261.896)
	(278.466)					332.144
	(99.445)					(204.184)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)
	(377.911)					127.960

30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde, Mühendislik ve Taahhüt bölümünde Grup’la ilişkili olmayan iki müşteriden elde edilen 1.817.583 ve 1.661.149 tutarlı hasılatlar Grup’un toplam hasılatının sırasıyla %21,7 ve %19,8’ini oluşturmaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı):
			1 Temmuz-30 Eylül 2020
	Mühendislik & Taahhüt	Kimya Sanayi	Tarımsal Üretim	Hizmet	Yatırım 12.302 (2.850) 9.452 (24.661) - - 1.216 (2.534) - (16.527) 702 (1) (15.826) 172.900 (18.569) 138.505 (35.211) 103.294	Toplam
Hasılat	1.447.863 (1.666.246) (218.383) (57.669) (2.964) (392) 53.202 (52.027) 15.990 (262.243) 101 168 (261.974) 20.280 (6.526) (248.220) (21.949) (270.169)	1.015.505 (768.060) 247.445 (19.636) (56.553) (619) 70.244 (159.572) - 81.309 (26) - 81.283 102.070 (43.509) 139.844 (17.388) 122.456	73.268 (55.222) 18.046 (3.372) (23.488) (1.787) 5.682 (3.092) 1.485 (6.526) 195 1 (6.330) 4.222 (16.589) (18.697) 595 (18.102)	144.303 (83.086) 61.217 (3.807) (2.014) - 9.250 (4.464) - 60.182 51 - 60.233 2.333 (1.341) 61.225 (12.166) 49.059		2.693.241 (2.575.464)
Satışların maliyeti(-)
BRÜT KAR (ZARAR) Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)						117.777
						(109.145) (85.019) (2.798) 139.594 (221.689) 17.475
						(143.805)
						1.023 168
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
						(142.614)
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)						301.805 (86.534)
						72.657
						(86.119)
						(13.462)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar:

==> picture [681 x 190] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
Bilanço & Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Toplam varlıklar 7.338.917 5.593.871 427.872 567.174 3.477.350 17.405.184
Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler 6.029.364 3.199.816 333.772 132.588 292.294 9.987.834
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 861.013 3.147.233 (140.806) 394.135 3.055.804 7.317.379
Kontrol gücü olmayan paylar 6.237 18.819 - 61 74.854 99.971
31 Aralık 2020
Mühendislik Kimya Tarımsal
Bilanço & Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Toplam varlıklar 6.553.439 3.588.933 383.638 564.705 2.826.318 13.917.033
Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler 5.416.834 2.091.753 225.324 126.511 245.711 8.106.133
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 965.361 2.323.094 (68.220) 306.656 2.203.248 5.730.139
Kontrol gücü olmayan paylar 5.693 22.288 - 47 52.733 80.761
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

c) Maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, kullanım hakkı varlıkları ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi:

==> picture [680 x 370] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

1 Ocak - 30 Eylül 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 151.607 130.152 14.819 19.442 1.013 317.033
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 190.740 59.179 16.097 10.918 9.627 286.561
Bölüm içi hasılat 212.715 67.028 1.800 183 7.629 289.355
Bölümlerarası hasılat 170 827 - 12.543 14.126 27.666
1 Temmuz - 30 Eylül 2021
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 27.480 47.323 4.529 4.632 103 84.067
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 66.534 18.170 4.838 4.086 3.033 96.661
Bölüm içi hasılat 41.880 22.611 476 67 2.685 67.719
Bölümlerarası hasılat 134 304 - 4.368 3.892 8.698
1 Ocak - 30 Eylül 2020
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 134.676 186.017 35.410 20.717 5.142 381.962
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 142.766 57.110 10.432 9.915 8.697 228.920
Bölüm içi hasılat 228.729 47.647 2.329 150 9.684 288.539
Bölümlerarası hasılat 949 940 - 8.991 13.594 24.474
1 Temmuz - 30 Eylül 2020
Mühendislik Kimya Tarımsal
& Taahhüt Sanayi Üretim Hizmet Yatırım Toplam
Yatırım harcamaları 22.300 57.850 7.474 7.424 2.272 97.320
Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı () 53.357 26.373 3.665 3.499 2.780 89.674
Bölüm içi hasılat 112.951 16.030 - 53 2.383 131.417
Bölümlerarası hasılat - 296 - 2.985 4.698 7.979
----- End of picture text -----

(*) 2.802 tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerine eklenmiştir. (30 Eylül 2020: stokların maliyeti üzerinden çıkarılan tutar 5.787).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:

d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:
Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2021) Toplam Varlıklar (30 Eylül 2021) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2021) Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2021) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2021)		Bağımsız		Diğer
		Devletler	Orta Doğu
	Türkiye	Topluluğu	Ülkeleri		Eliminasyonlar	Toplam
	5.645.944 19.328.666 185.382 Türkiye	2.654.812 6.581.068 129.100 Bağımsız Devletler Topluluğu	2.738.093 4.588.083 2.289 Orta Doğu Ülkeleri	298.556 2.584.487 262 Diğer	(317.021) (15.677.120) - Eliminasyonlar	11.020.384 17.405.184 317.033 Toplam
	1.701.075 63.678	895.487 19.651	893.902 734	184.795 4	(76.417) -	3.598.842 84.067
		Bağımsız
	Türkiye	Devletler Topluluğu	Orta Doğu Ülkeleri	Diğer	Eliminasyonlar	Toplam
Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2020) Toplam Varlıklar (31 Aralık 2020) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2020) Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2020) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2020)	3.998.835 15.430.503 310.882 Türkiye	839.836 5.252.886 29.939 Bağımsız Devletler Topluluğu	3.690.452 3.999.280 41.009 Orta Doğu Ülkeleri	157.478 1.867.741 132 Diğer	(313.013) (12.633.377) - Eliminasyonlar	8.373.588 13.917.033 381.962 Toplam
	1.531.410 80.258	313.856 8.351	921.261 8.704	66.110 7	(139.396) -	2.693.241 97.320

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin 2.944.589’luk kısmı (31 Aralık 2020: 2.413.297) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır.

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibari ile Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

==> picture [454 x 220] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 31 Aralık
Kısa vadeli ticari alacaklar 2021 2020
Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden alacaklar 1.265.317 1.272.636
Kimya Sanayi bölümü faaliyetlerinden alacaklar 611.842 339.522
Tarımsal Üretim bölümü faaliyetlerinden alacaklar 40.501 21.820
Hizmet bölümü faaliyetlerinden alacaklar 22.921 8.958
Yatırım bölümü faaliyetlerinden alacaklar 5.124 3.282
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (114.371) (101.291)
İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) 449.088 367.890
İlişkili taraflardan alacaklar 50.066 106.715
Diğer 21.040 19.319
2.351.528 2.038.851
Uzun vadeli ticari alacaklar
İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) 171.789 290.195
Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden alacaklar 902 3.212
172.691 293.407
----- End of picture text -----

Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde 362.952 tutarında vadeli çek (31 Aralık 2020: 147.221), 14.290 tutarında alacak senedi (31 Aralık 2020: 20.003), 2.508 tutarında pozitif kur farkı (31 Aralık 2020: 5.104 pozitif), 287 vade farkı (31 Aralık 2020: Yoktur) bulunmaktadır.

Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Mühendislik ve Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 91 gün (31 Aralık 2020: 100 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 96 gün (31 Aralık 2020: 159 gün), Kimya Sanayi bölümündeki ortalama vade süresi 39 gün (31 Aralık 2020: 41 gün), Tarımsal Üretim bölümündeki ortalama vade süresi 70 gün (31 Aralık 2020: 63 gün), Hizmet bölümündeki ortalama vade süresi 23 gün (31 Aralık 2020: 32 gün) ve Yatırım bölümü için ise 30 gündür (31 Aralık 2020: 30 gün).

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile Grup’la ilişkili olmayan tek bir müşteriden kaynaklı 643.077 tutarlı alacak Grup’un toplam alacağının %26’sını oluşturmaktadır (31 Aralık 2020: 490.286, %22).

Ticari alacakların geçmiş tahsil edilememe tecrübesine ve gelecekteki beklentilere dayanılarak 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile 114.371 (30 Eylül 2020: 94.854) şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.

Grup’un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	2021	2020
1 Ocak itibari ile karşılık Dönem gideri Tahsil edilen Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi Yabancı para çevrim farkı 30 Eylül itibari ile karşılık	(101.291) (2.247) 570 6 (11.409)	(80.609) (890) - 5.288 (18.643)
	(114.371)	(94.854)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

a) Ticari Alacaklar (devamı):

Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin 1.976’lık kısmı satışların maliyetine, 271’lik kısmı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (30 Eylül 2020: Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir).

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibari ile Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Kimya Sanayi bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Tarımsal Üretim bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Hizmet bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Yatırım bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar İlişkili taraflara borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9)	1.680.961 2.005.494 23.454 36.987 3.416 10.616 682.857 32.960	1.650.578 985.773 15.777 45.768 5.972 12.835 670.228 31.156
Diğer
Uzun vadeli ticari borçlar	4.476.745	3.418.087
	113.118 3.562	64.246 2.982
Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) Mühendislik & Taahhüt bölümü faaliyetlerinden kaynaklı borçlar
	116.680	67.228

Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde 248.783 tutarında kur farkı (31 Aralık 2020: 265.059) bulunmaktadır.

Kimya Sanayi bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 97’si (31 Aralık 2020: %93) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 143 gün (31 Aralık 2020: 115 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 20 gün (31 Aralık 2020: 28 gün) olmaktadır. Mühendislik ve Taahhüt bölümünün dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirdiği satın alımlarına ilişkin ticari borçlarının ödeme vadeleri 69 gün (31 Aralık 2020: 70 gün) iken diğer alımlarda ortalama vade 155 gündür (31 Aralık 2020: 141 gün). Tarımsal Üretim bölümünde ticari borçların ortalama ödeme vadesi 27 gün (31 Aralık 2020: 27 gün), Hizmet bölümünde ortalama vade süresi 43 gün (31 Aralık 2020: 44 gün) ve Yatırım bölümü içinse 38 gündür (31 Aralık 2020: 41 gün).

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

	30 Eylül 2021	31 Aralık 2020
		40.178.260 2.112.733
Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net)	49.256.869 1.397.243

	50.654.112	42.290.993
		(42.094.433)
Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-)	(49.444.793)

	1.209.319	196.560

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir:

==> picture [453 x 249] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 31 Aralık
2021 2020
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları 1.615.493 631.682
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri (406.174) (435.122)
1.209.319 196.560
30 Eylül 31 Aralık
2021 2020
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme varlıkları
Yurtdışındaki inşaat projeleri 1.522.915 522.268
Yurtiçindeki inşaat projeleri 92.578 109.414
1.615.493 631.682
Devam eden inşaat işlerinden doğan sözleşme yükümlülükleri
Yurtdışındaki inşaat projeleri (406.174) (435.122)
(406.174) (435.122)
1.209.319 196.560
----- End of picture text -----

İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı 253.860 olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2020: 267.203). Ayrıca işveren idarelerden alınan avansların bakiyesi 476.530 olup, ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2020: 472.264).

30 Eylül 2021 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından 795.975 tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2020: 734.474). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı 620.877’dir (31 Aralık 2020: 658.085) (Not: 8).

10. STOKLAR

==> picture [453 x 148] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 31 Aralık
2021 2020
İlk madde ve malzeme 506.080 193.018
Yarı mamuller 450.821 263.237
Mamuller 129.018 53.546
Ticari mallar 152.334 195.402
Yoldaki mallar 273.798 52.877
Mühendislik & Taahhüt işlerindeki stoklar 1.317.036 1.183.100
Diğer stoklar 125.622 92.520
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (11.905) (155)
2.942.804 2.033.545
----- End of picture text -----

30 Eylül 2021 itibari ile sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde stoklara eklenen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur).

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 1 Ocak itibari ile karşılık Dönem gideri 30 Eylül itibari ile karşılık	2021 (155) (11.749) (11.905)	2020
		- -
		-

Stok değer düşüklüğü karşılığının tamamı satışların maliyetine dahil edilmiştir (2020: Yoktur).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

İşOrtaklıkları	Kuruluş ve faaliyetyeri	30Eylül 2021	30Eylül 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020	Oy kullanım gücü Ana faaliyeti
		Katılım Oranı	Tutar	Katılım Oranı	Tutar

H-T Fidecilik	Türkiye	%50	17.883 110.606 -	%50	13.372 11.431 91.015	%50 Tarım

Azfen	Azerbaycan	%40		%40		%40 İnşaat

Florya Gayrimenkul (*)	Türkiye	%50		%50		%50 Gayrimenkul

			128.489		115.818

(*) Florya Gayrimenkul’ün hisseleri 8 Temmuz 2021 tarihinde satılmıştır. (Not: 1)

Grup’un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

==> picture [453 x 121] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2021 2020
1 Ocak itibari ile açılış bakiyesi 115.818 103.597
Karlarından paylar 93.103 38.275
Satılan iş ortaklıklarının etkisi (91.454) (698)
Sermaye artışları 444 400
Yabancı para çevrim farkı 10.578 5.574
30 Eylül itibari ile kapanış bakiyesi 128.489 147.148
----- End of picture text -----

Grup’un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir:

==> picture [453 x 132] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

1 Ocak- 1 Ocak-
30 Eylül 30 Eylül
2021 2020
H-T Fidecilik 4.511 4.194
Azfen 88.597 34.185
-
Black Sea Gübre () (104)
-
Florya Gayrimenkul (5)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarının
karlarından paylar 93.103 38.275
----- End of picture text -----*

(*) Black Sea Gübre’nin hisseleri 12 Haziran 2020 tarihinde satılmıştır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri:

Özet bilanço bilgileri:
30 Eylül 2021	H-T Fidecilik	Azfen	Florya Gayrimenkul	Toplam

Nakit ve nakit benzerleri	374 91.641 19.654	834.230 977.814 219.891	- - -	834.604 1.069.455 239.545
Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar

Toplam Varlıklar	111.669	2.031.935	-	2.143.604
	45.680 21.334 5.455 3.434	- 1.747.118 - 8.302	- - - -
Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler				45.680 1.768.452 5.455 11.736

Toplam Yükümlülükler	75.903	1.755.420	-	1.831.323
	35.766 %50	276.515 %40	- -
Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı				312.281

Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer
	17.883	110.606	-	128.489

31 Aralık 2020	H-T Fidecilik	Azfen	Florya Gayrimenkul	Toplam
Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam Varlıklar Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Varlıklar Grup'un Sahiplik Oranı Grup'un Net Varlık Payı Olarak Taşınan Değer	370 64.752 21.127	202.391 829.169 180.933	38 59.708 124.847	202.799 953.629 326.907
	86.249	1.212.493	184.593	1.483.335
	23.688 22.008 9.310 4.500	- 1.183.915 - -	- 73 - 2.490	23.688 1.205.996 9.310 6.990
	59.506	1.183.915	2.563	1.245.984
	26.743 %50	28.578 %40	182.030 %50	237.351
	13.372	11.431	91.015	115.818

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:

==> picture [681 x 330] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

H-T Black Sea Florya
1 Ocak - 30 Eylül 2021 Fidecilik Azfen Gübre () Gayrimenkul Toplam
Hasılat 110.777 2.339.267 - - 2.450.044
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (2.393) (17.962) (20.355)
Esas faaliyet karı 15.994 275.739 - - 291.733
Finansman gelirleri 125 - - - 125
- - -
Finansman giderleri (-) (4.311) (4.311)
-
Vergi gideri (-) (2.785) (54.246) (10) (57.041)
Dönem Karı (Zararı) 9.022 221.493 - (10) 230.505
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 - %50
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı 4.511 88.597 - (5) 93.103
H-T Black Sea Florya
1 Temmuz - 30 Eylül 2021 Fidecilik Azfen Gübre Gayrimenkul Toplam
Hasılat 40.971 1.557.322 - - 1.598.293
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (861) (9.209) (10.070)
Esas faaliyet karı 7.838 151.700 - - 159.538
Finansman gelirleri 5 - - - 5
- - -
Finansman giderleri (-) (1.850) (1.850)
- -
Vergi gideri (-) (1.456) (26.958) (28.414)
Dönem Karı 4.535 124.742 - - 129.277
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 - %50
Grup'un Dönem Karından Payı 2.268 49.897 - - 52.165
----- End of picture text -----*

(*) Black Sea Gübre’nin hisseleri 12 Haziran 2020 tarihinde satılmıştır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri (devamı):

==> picture [681 x 330] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

H-T Black Sea Florya
1 Ocak - 30 Eylül 2020 Fidecilik Azfen Gübre Gayrimenkul Toplam
Hasılat 94.158 970.265 - - 1.064.423
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (1.938) (20.802) (22.740)
Esas faaliyet karı (zararı) 13.569 117.795 (579) - 130.785
Finansman gelirleri 32 - 268 - 300
- -
Finansman giderleri (-) (2.871) (36) (2.907)
Vergi (gideri) geliri (2.343) (32.331) 1 - (34.673)
Dönem Karı (Zararı) 8.388 85.462 (346) - 93.504
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 %30 %50
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı 4.194 34.185 (104) - 38.275
H-T Black Sea Florya
1 Temmuz - 30 Eylül 2020 Fidecilik Azfen Gübre Gayrimenkul Toplam
Hasılat 32.950 365.430 - - 398.380
- -
Amortisman ve itfa payları (-) (629) (6.675) (7.304)
Esas faaliyet karı 4.725 60.942 - - 65.667
Finansman gelirleri 12 - - - 12
- - -
Finansman giderleri (-) (930) (930)
- -
Vergi gideri (-) (838) (20.965) (21.803)
Dönem Karı 2.970 39.975 - - 42.945
Grup'un Sahiplik Oranı %50 %40 - %50
Grup'un Dönem Karından Payı 1.485 15.990 - - 17.475
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI

(a) Maddi Duran Varlıklar, Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ve Kullanım Hakkı Varlıkları

Kullanım Hakkı Varlıkları
	Maddi Duran Varlıklar	Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	Kullanım Hakkı Varlıkları
Maliyet Değeri	6.319.659 765.606 314.603 (132.473) (5.986) (24.752)	127.888 19.467 2.430 (863) - 24.752
1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar Çıkışlar			175.747 13.474 - (547) - -	95.044 7.009 19.126 (11.532) - -
Değer düşüklüğü karşılığı
Transferler
30 Eylül 2021 itibari ile kapanış bakiyesi BirikmişAmortismanlar ve İtfa Payları	7.236.657	173.674	188.674	109.647
	(3.742.684) (564.353) (255.096) 121.333 21.408	(83.631) (16.297) (9.298) 533 (21.408)	(38.728) (23) (2.084) 142 -	(32.303) (2.998) (22.885) 11.350 -
1 Ocak 2021 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı
Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar Transferler
30 Eylül 2021 itibari ile kapanış bakiyesi	(4.419.392)	(130.101)	(40.693)	(46.836)
30 Eylül 2021 itibari ile net defter değeri
	2.817.265	43.573	147.981	62.811
	Maddi Duran Varlıklar	Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	Kullanım Hakkı Varlıkları
Maliyet Değeri
	5.118.716 920.063 377.708 10.877 (26.703) - (949)	108.650 21.623 2.797 1.907 (7.234) - 87	161.229 16.350 1.457 - (3.600) 3.538 862	103.618 15.377 26.232 - (47.462) - -
1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar İşletme birleşmesi yoluyla edinilen
Çıkışlar
Stoklardan transferler Transferler 30 Eylül 2020 itibari ile kapanış bakiyesi BirikmişAmortismanlar ve İtfa Payları
	6.399.712	127.830	179.836	97.765
	(2.983.510) (672.028) (193.644) 11.927 361	(63.615) (16.830) (7.226) 3.038 -	(35.871) (18) (1.829) - (361)	(48.436) (7.854) (20.434) 40.954 -
1 Ocak 2020 itibari ile açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2020 itibari ile kapanış bakiyesi 30 Eylül 2020 itibari ile net defter değeri
	(3.836.894)	(84.633)	(38.079)	(35.770)
	2.562.818	43.197	141.757	61.995

Grup yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullerin açıklama amaçlı sunulan gerçeğe uygun değerlerini tekrar gözden geçirmiştir. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesine ilişkin son yapılan değerleme çalışmaları sonucunda yatırım amaçlı gayrimenkullerinin 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleri toplam 630.696 (31 Aralık 2020: 618.866) olarak belirlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin nakde çevrilebilme veya elden çıkarılma durumunda elde edilecek tutarın tahsil edilebilme durumuna ilişkin herhangi bir kısıtlama yoktur.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (devamı)

(b) Şerefiye

(b) Şerefiye
Edinilen Bağlı Ortaklıklar	Ana Faaliyet Konusu	Alım Tarihi	Alınan Sermaye Payı	Satın Alma Bedeli	Şerefiye
CFS Petrokimya Sanayi A.Ş. Denkmal in Dahlem Otto-Hahn-Platz GmbH Toros Gönen Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Toros Meram Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.	Kimya Sanayi Mühendislik & Taahhüt Kimya Sanayi Kimya Sanayi	31 Mayıs 2019 30 Temmuz 2019 31 Temmuz 2019 14 Şubat 2020	%100 %80 %70 %99,9	8.518 53.963 42.946 24.814	- 22.989 41.608 21.352
				130.241	85.949
Satın alma bedeli detayı aşağıdaki gibidir:
	CFS	Denkmal Dahlem	Gönen Enerji	Meram Enerji	Toplam
Nakit ödenen tutar	8.518	53.963	42.946	24.814	130.241
Satın alma bedeli	8.518	53.963	42.946	24.814	130.241
Satın alma tarihleri itibari ile edinilen varlıklar ve üstlenilen yükümlülüklere ilişkin		ana kalemler aşağıdaki	gibidir:

	CFS	Denkmal Dahlem	Gönen Enerji	Meram Enerji	Toplam
Dönen varlıklar	113	284.086	19.361	20.264	323.824
Nakit ve nakit benzerleri	13	1.217	12.132	3.043	16.405
Diğer dönen varlıklar	100	282.869	7.229	17.221	307.419
Duran varlıklar	538	3.373	42.252	12.898	59.061
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar	538	3.373	40.268	12.784	56.963
Diğer duran varlıklar	-	-	1.984	114	2.098
Kısa vadeli yükümlülükler	932	103.548	27.746	29.697	161.923
Uzun vadeli yükümlülükler	-	145.194	31.956	-	177.150
Net varlıklar	(281)	38.717	1.911	3.465	43.812

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR, YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (devamı)

(b) Şerefiye (devamı)

Satın alma işlemleri neticesinde şirketler üzerinde kontrol sağlandığından şerefiye doğmuştur. Satın alma işlemleri sırasında ortaya çıkan şerefiye aşağıdaki gibidir:

==> picture [681 x 93] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

CFS Denkmal Dahlem Gönen Enerji Meram Enerji Toplam
Satın alma bedeli 8.518 53.963 42.946 24.814 130.241
Kontrol gücü olmayan paylar - 7.743 573 3 8.319
Eksi: Edinilen işletmenin net varlıklarının gerçeğe uygun
değeri 281 (38.717) (1.911) (3.465) (43.812)
Değer düşüklüğü (-) (8.799) - - - (8.799)
Şerefiye - 22.989 41.608 21.352 85.949
----- End of picture text -----

Grup şerefiyenin geri kazanılabilir tutarını hesaplamış ve 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren dönemde CFS’den kaynaklı şerefiyenin geri kazanılabilir değerinin defter değerini aşan kısmı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.

Satın almalardan kaynaklı net nakit çıkışı aşağıdaki gibidir:

Nakit ödenen tutar Net nakitçıkışı Eksi: Alınan şirketin nakit ve nakit benzerleri Şerefiye’ye ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:	CFS 8.518 8.505 (13)	Denkmal Dahlem 53.963 52.746 (1.217)	Gönen Enerji 42.946 30.814 (12.132)	Meram Enerji 24.814 21.771 (3.043)	Toplam
					130.241 (16.405)
					113.836

1 Ocak 2021 açılış bakiyesi Değer düşüklüğü (-) Yabancı para çevrim farkı 30 Eylül 2021 kapanış bakiyesi 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi Dönem içi ilaveler Yabancı para çevrim farkı 30 Eylül 2020 kapanış bakiyesi	CFS 8.799 (8.799) - - 4.992 3.807 - 8.799	Denkmal Dahlem 20.079 - 2.910 22.989 14.824 - 5.523 20.347	Gönen Enerji 41.608 - - 41.608 41.608 - - 41.608	Meram Enerji 21.352 - - 21.352 - 21.352 - 21.352	Toplam
					91.838 (8.799) 2.910
					85.949
					61.424 25.159 5.523
					92.106

Şerefiye’ye ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

Kullanılan banka kredilerinin açılış tarihlerine istinaden vadesi 30 Eylül 2022’yi geçen kısımları uzun vadeli borçlanmalar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kısa vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %4,22, Avro için %1,34, Türk Lirası için %14,51, Katar Riyali için %4,50’dir (31 Aralık 2020: ABD Doları %3,51; Avro %1,10; Türk Lirası %10,87, Katar Riyali %4,50). Uzun vadeli ABD Doları cinsinden kredi bulunmamaktadır, uzun vadeli Avro krediler için ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,65, Türk Lirası için %11,15’tir (31 Aralık 2020: ABD Doları bulunmamaktadır, Avro %2,65, TL %11,25).

TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması kapsamında kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde 30.458’i kısa vadeli ve 30.599’u uzun vadeli olmak üzere toplam 61.057 tutarında kiralama işlemlerinden borçlar yer almaktadır (31 Aralık 2020: 31.255 kısa vadeli, 31.958 uzun vadeli toplam 63.213).

14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	30 Eylül	31 Aralık
	2021	2020
Kısa vadeli karşılıklar Uzun vadeli karşılıklar Toplam karşılıklar	419.835	596.524 119.606
	214.675
	634.510	716.130
		170.019 66.325 26.620
Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmayan izin karşılıkları Prim karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	201.175 81.609 83.924
	366.708	262.964
		14.651 438.515
Dava karşılıkları Diğer borç karşılıkları	26.606 241.196
Diğer karşılıklar	267.802	453.166
Toplam karşılıklar	634.510	716.130

	Kıdem Tazminatı Karşılıkları	Prim Karşılıkları	Toplam Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
1 Ocak 2021 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Faiz gideri Dönem içerisinde ödenen İptal edilen karşılıklar Aktüeryal kazanç 30 Eylül 2021 kapanış bakiyesi 1 Ocak 2020 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Faiz gideri Dönem içerisinde ödenen İptal edilen karşılıklar Aktüeryal kazanç 30 Eylül 2020 kapanış bakiyesi	170.019 22.407 58.069 2.608 (41.164) (141) (10.623) 201.175 117.115 23.794 41.979 2.193 (36.217) (14) (458) 148.392	26.620 4.896 81.689 - (16.328) (12.953) - 83.924 63.704 7.979 29.452 - (33.325) (46.179) - 21.631	262.964 36.564 169.820 2.608 (80.068) (14.557) (10.623)
			366.708
			233.037 42.555 94.554 2.193 (86.030) (47.268) (458)
			238.583

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile hesaplanan kıdem tazminatı aylık 8.284,51 Türk Lirası (31 Aralık 2020: 7.638,96 Türk Lirası) tavanına tabidir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

==> picture [454 x 210] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Dava Diğer Borç Toplam Diğer
Karşılıkları Karşılıkları Karşılıklar
1 Ocak 2021 açılış bakiyesi 14.651 438.515 453.166
Yabancı para çevrim farkı 2.022 65.424 67.446
Dönem gideri 11.432 7.131 18.563
Dönem içerisinde ödenen (492) (32) (524)
Konusu kalmayan karşılık (1.007) (269.842) (270.849)
30 Eylül 2021 kapanış bakiyesi 26.606 241.196 267.802
1 Ocak 2020 açılış bakiyesi 13.382 183.334 196.716
Yabancı para çevrim farkı 1.485 53.452 54.937
Dönem gideri 1.176 49.586 50.762
-
Dönem içerisinde ödenen (338) (338)
Konusu kalmayan karşılık (522) (78.385) (78.907)
30 Eylül 2020 kapanış bakiyesi 15.183 207.987 223.170
----- End of picture text -----

Davalar:

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile Grup aleyhine açılmış toplam 101.184’lük (31 Aralık 2020: 112.844) dava mevcuttur. Bu davalardan aleyhte seyri mümkün ve potansiyel kaynak çıkışı yüksek olasılıklı davalar için, avukatların görüşü alınarak, 26.606’lık (31 Aralık 2020: 14.651) karşılık ayrılmıştır. Avukatların hukuki yargısına göre karşılık ayrılmamış davalar için herhangi bir kaynak çıkış riski görülmemektedir.

Libya Tahkim Davası

Grup’un %67 pay sahibi olduğu Tekfen-TML Ortak Girişimi’nin (Tekfen TML J.V.) Libya'da üstlenmiş olduğu ve 21 Şubat 2011 tarihinde ülkede çıkan olaylar nedeniyle belirsiz bir süre için durdurulan Büyük Nehir Projesi'ndeki tüm hak, alacak ve varlıklarının tazmini amacıyla Uluslararası Tahkim yoluna müracaat edilmesi konusunda Grup tarafından alınan 30 Ocak 2015 tarihli karar çerçevesinde, Proje ile ilgili işveren idare Libyan Man-Made River Authority (MMRA) ve Libya Devleti aleyhine International Court of Arbitration of the International Chamber of Commerce (ICC) nezdinde ticari tahkim davası başlatılmış ve bu konu 18 Haziran 2015 tarihli açıklamamızla duyurulmuştur. Daha sonra 12 Ekim 2015 tarihli açıklamamızda ise, Libya ve Türkiye Devletleri arasında imzalı Yatırımların Karşılıklı Teşviki ve Korunması Anlaşması (“YKTK”)'na dayanarak Libya Devleti'ne karşı yine ICC üzerinden ikinci bir tahkim davası daha başlatıldığı duyurulmuştur. ICC nezdinde açmış olduğu sözleşmeye dayalı tahkim davasında verilen ara karar Tekfen TML J.V.’ye ulaşmıştır.

Ara karar ile tahkim heyeti, MMRA üzerinde yetkisi olduğuna bununla birlikte Libya devleti üzerinde ise yetkisi olmadığına, MMRA’nın Tekfen TML J.V.’ye 40.499 Bin ABD Doları (Grup payı 27.134 Bin ABD doları) tazminat ödemesine ve Tekfen TML J.V.’nin yapmış olduğu yargılama giderleri için 5.000 Bin ABD Doları (Grup payı 3.350 Bin ABD Doları) Tekfen TML J.V.’ye ödemesine, belirtilen tutarlar üzerine tatbik edilecek faiz hadlerinin tespiti için taraflardan ek dilekçe talebinde bulunulmasına, davalı MMRA’nın tüm karşı davalarının reddedilerek sadece 365 Bin ABD Doları’nın Tekfen TML J.V.’ye hükmedilen rakamdan mahsup edilmesine, Tekfen TML J.V.’nin MMRA ile olan sözleşmesinin değişen şartlara uyarlanması gerektiğine, Tekfen TML J.V.’nin işe devam etmesi için gereken makine ekipman gibi hususların maddi karşılığının uyarlama talepleri kapsamında değerlendirilmesine hükmetmiştir.

Taraflar tahkim heyetinin vermiş olduğu karara binaen davanın geri kalan kısmı için sözleşmenin şartlarının yeniden belirlenmesi amacıyla uzlaşma görüşmelerine başlama çabalarını sürdürmektedirler.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Davalar (devamı):

Libya Tahkim Davası (devamı)

Türkiye Cumhuriyeti ile Libya Devleti Ulusal Mutabakat Hükümeti arasında Türk firmalarının Libya’daki işveren idarelerle bağıtlanan sözleşmelerinden doğan meselelerin çözümü için 13 Ağustos 2020 tarihinde Mutabakat Zaptı (Memorandum of Understanding – “MoU”) imzalanmıştır. Söz konusu MoU her iki devlet tarafından da 24 Eylül 2020’de onaylanmıştır. MoU uyarınca müteahhitlerin, 90 günlük süre zarfında İdarelere mektupla başvurması ve projelerin geleceği için görüşmelere başlaması öngörülmüştür. Bu kapsamda, işveren MMRA’ya konuyla ilgili mektuplar gönderilmiştir. Bununla birlikte sözleşmenin karşı tarafı olan MMRA’dan bu konuda olumlu bir cevap alınamamıştır.

MoU uyarınca ikinci 90 günde İdareler ile işe devam veya fesih şartlarının görüşülmesi gereklidir. İşveren MMRA ile prensipte fesih için anlaşılmış ve karşılıklı toplantı yapılmasına çalışılmıştır. Ancak seyahat kısıtlamaları dolayısı ile bir araya gelmek mümkün olmamıştır. İşveren MMRA fesih şartlarını ve Tekfen TML J.V.’nin taleplerini görüşmek için dört kişilik bir komisyon kurmuştur. İlgili komisyon Tekfen TML J.V.’nin makine kayıpları ile ilgili ek taleplerini incelemektedir. Son durum itibari ile sözleşmenin karşılıklı olarak sona erdirilerek tasfiye sürecine başlanması için nihai rakam ve ödeme şartlarına dair mutabakat çalışmaları sonuçlarının ilgili Libya otoritelerince onaylanmasına ve imzalanmasına dair görüşmeler devam ettirilmektedir.

Belirtilen tazminatın tahsili başta Libya olmak üzere çeşitli ülkeler nezdinde verilen hükme dair açılacak olan tanıma ve tenfiz davaları sonucunda hükmün cebri icra kabiliyeti kazanmasına ve davalı MMRA’nın malvarlığı unsurlarının tespit edilmesine ve bunlar aleyhine icra marifeti ile infazına bağlı olduğu için bu aşamada Grup’un konsolide finansal tablolarına herhangi bir etkisi olmayacaktır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

15. TAAHHÜTLER

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibari ile Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Toplam Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Diğer (TL Karşılığı)
615 615 - - 16.575.350 16.570.850 - 4.500 10.139 10.139 - - - - - -	- - - - 1.288.503 1.288.503 - - - - - - - - - -	- - - - 86.934 86.934 - - - - - - - - - -	615 615 - - 4.284.139 4.279.639 - 4.500 10.139 10.139 - - - - - -
16.586.104	1.288.503	86.934	4.294.893
Toplam Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Diğer (TL Karşılığı)
- - - - 14.047.645 14.043.145 - 4.500 10.905 10.905 - - - - - -	- - - - 1.167.886 1.167.886 - - - - - - - - - -	- - - - 56.389 56.389 - - - - - - - - - -	- - - - 4.966.832 4.962.332 - 4.500 10.905 10.905 - - - - - -
14.058.550	1.167.886	56.389	4.977.737

Yukarıda D maddesinde bahsi geçen TRİ’lerin bulunmaması nedeni ile özkaynak toplamına oranı verilmemektedir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

16. ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

TMS 24 kapsamında, Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.

İlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir. 30 Eylül 2021 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde ilişkili taraflarla yapılan işlemler 17.183 tutarlı mal ve hizmet satışı (30 Eylül 2020: 19.533), 8.614 tutarlı mal ve hizmet alımı (30 Eylül 2020: 9.567), 8.752 tutarlı temettü geliri (30 Eylül 2020: 11.483) ve 368 tutarlı net diğer giderden (30 Eylül 2020: 993 diğer gider) oluşmaktadır. Dönem içerisinde kilit yönetici personele sağlanan faydaların toplam tutarı 23.458’dir (30 Eylül 2020: 17.577).

17. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları

30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibari ile sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar	(%)	(%)	31 Aralık 2020
Berker ailesi Gökyiğit ailesi Akçağlılar ailesi Diğer (*) Halka açık olan kısım Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Yeniden düzenlenmiş sermaye	%22,55 %22,18 %6,65 %0,78 %47,84	%22,55 %22,18 %6,65 %0,78 %47,84	83.422 82.060 24.611 2.898 177.009
	%100	%100	370.000 3.475
			373.475

(*) Sermayenin %5' inden azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.

18. PAY BAŞINA KAZANÇ

	1 Ocak- 30 Eylül 2021	1 Temmuz- 30 Eylül 2021
		370.000.000 463.185 1,252
Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri)	370.000.000
Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı (zararı) (Bin TL)	1.192.533
Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç (zarar) (TL)	3,223

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE	GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler	1 Ocak- 30 Eylül 2021 271.820 51.423 11.718 10.970 6.382 5.035 4.105 2.928 2.367 1.007 21.375	1 Temmuz- 30 Eylül 2021	1 Ocak- 30 Eylül 2020	1 Temmuz- 30 Eylül 2020
Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı gelirleri Vade farkı gelirleri Reeskont gelirleri Riskten korunma amaçlı türev finansal araç gelirleri (Not: 21) Kira gelirleri İade alınan SGK prim geliri Devlet teşvik gelirleri Hurda satış gelirleri Tazminat gelirleri Konusu kalmayan dava karşılığı (Not: 14) Diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)		114.076 8.951 6.484 5.399 4.307 2.325 926 1.518 1.476 673 2.067	383.797 34.224 13.391 31.503 2.560 3.307 2.434 954 1.806 522 27.502	78.967 11.837 6.694 23.086 851 1.048 662 200 1.345 45 14.859
	389.130	148.202	502.000	139.594
	1 Ocak- 30 Eylül 2021	1 Temmuz-	1 Ocak- 30 Eylül 2020	1 Temmuz- 30 Eylül 2020
		30 Eylül 2021
Operasyonlardan kaynaklanan kur farkı giderleri Reeskont giderleri Bağış ve yardımlar Riskten korunma amaçlı türev finansal araç giderleri (Not: 21) KDV alacağının giderleştirilmesi Dava karşılıkları (Not: 14) Ceza ve tazminat giderleri Vade farkı giderleri Dava konusu tazminatlar Diğer giderler	(533.607) (10.109) (7.869) (7.186) (4.203) (2.485) (2.114) (199) (102) (12.601)		(652.026) (14.881) (14.945) (16.324) (1.166) (1.176) (305) (7.446) - (17.266)	(205.182) (3.840) (9.360) - (1.166) (194) (147) (7.295) - 5.495
		(160.832) (2.710) (533) (6.465) (132) (1.781) (129) (32) - (4.171)
	(580.475)	(176.785)	(725.535)	(221.689)

20. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ

FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Ocak- 30 Eylül 2020	1 Temmuz-
	30 Eylül	30 Eylül		30 Eylül 2020
Finansman gelirleri	2021	2021
Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri	640.952 105.152 18.692 468	180.023 39.102 1.959 (3)	559.022 52.514 22.228 1.841	279.411 17.145 8.600 (3.351)
Yabancı para çevrim farkı geliri
Diğer finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)	765.264	221.081	635.605	301.805
	1 Ocak- 30 Eylül	1 Temmuz- 30 Eylül	1 Ocak- 30 Eylül 2020	1 Temmuz- 30 Eylül 2020
	2021	2021
Kur farkı giderleri Faiz giderleri Swap gider tahakkuku (Not: 21)	(300.566) (108.973) (9.814)	(115.192) (36.831) (9.814) (670) (1.553)	(173.757) (74.466) - (2.129) (11.544)	(52.311) (28.760) - (1.511) (3.952)
Yabancı para çevrim farkı gideri	(4.613) (5.305)
Diğer finansman giderleri

	(429.271)	(164.060)	(261.896)	(86.534)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

21. TÜREV ARAÇLAR

TÜREV ARAÇLAR
	30 Eylül	2021	31 Aralık	2020
	Varlıklar	Yükümlülükler	Varlıklar	Yükümlülükler
Vadeli döviz işlemleri	9.363	1.639	9.046	-
Swap işlemleri	-	10.727	-	-
Kısa vadeli	9.363	12.366	9.046	-
Uzun vadeli	-	-	-	-
	9.363	12.366	9.046	-

Döviz türev işlemleri:

Grup’un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla döviz türev araçlarından yararlanır. Toros Tarım, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Toros Tarım’ın faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir.

Bilanço tarihi itibari ile, Toros Tarım’ın gerçekleştirmekle yükümlü olduğu ve vadesi gelmemiş vadeli döviz sözleşmelerinin toplam nosyonel tutarı aşağıdaki gibidir:

Vadeli döviz sözleşmeleri	30 Eylül 2021 545.703 545.703	31 Aralık 2020
		178.022
		178.022

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile, Toros Tarım’ın döviz türevlerinin gerçeğe uygun değeri 9.363 varlık ve 1.639 yükümlülük tutarı olmak üzere pozitif 7.724 olarak tahmin edilmektedir (31 Aralık 2020: 9.046 varlık, pozitif 9.046). Türev araçların değerlemesinde, benzer araçlar için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınmakta olup bilanço tarihi itibari ile türev araçların gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan hiyerarşi sınıflandırması Seviye 2’dir (31 Aralık 2020: Seviye 2). Türev araçların amaç ve kullanımında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

Nakit akım riskinden korunmak için düzenlenen ve etkin olan pozitif 5.792 döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değeri özkaynak altında muhasebeleştirilmiş olup etkin olmayan türev işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Etkin olan pozitif 7.236, 30 Eylül 2020: Etkin olmayan bulunmamaktadır). Dönem içinde vadesi gelen türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 10.970’lik gelir ve 7.186’lık gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2020: Vadesi gelen türev sözleşmeleri ile ilgili olarak 31.503’lik gelir ve 16.324’lük gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir).

Swap işlemleri:

Tekfen İnşaat, gelecekteki önemli işlemleri ve nakit akımlarını finansal riskten korumak amacıyla swap işlemleri gerçekleştirmektedir. 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile, Tekfen İnşaat’ın swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri 10.727 yükümlülük tutarı olmak üzere negatif 10.727 olarak tahmin edilmektedir (31 Aralık 2020: Yoktur). Swap işlemlerin gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan hiyerarşi sınıflandırması Seviye 2’dir (31 Aralık 2020: Yoktur). 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile swap işlemlerine ilişkin olarak 9.814’lük gider kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2020: Yoktur).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

22. YABANCI PARA POZİSYONU

30 Eylül 2021	Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro
1. Ticari Alacaklar 2. Parasal Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6. Parasal Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	394.457 2.627.384 162.883	9.558 283.198 260	3.347 5.756 1.430
	3.184.724 44.924 4.749 4.972	293.016 - - 415	10.533 - - 122
	54.645	415	122
	3.239.369	293.431	10.655
	2.301.783 327.131 465.639 67.222	202.627 3.000 760 7.367	9.783 4.469 4.093 201
	3.161.775	213.754	18.546
	19.226 206.271 96.866	84 - 460	6 20.000 70
	322.363	544	20.076
	3.484.138	214.298	38.622
	518.438 518.438 - 273.669 (345.402) 7.724	58.625 58.625 - 137.758 85.825 873	- - - (27.967) (29.318) -

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

22. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

31 Aralık 2020	Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro
1. Ticari Alacaklar 2. Parasal Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6. Parasal Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri	275.194 1.885.130 32.549	15.872 227.816 1.215	2.316 11.619 712
	2.192.873 109.829 1.094 11.699	244.903 - - 876	14.647 - - 580
	122.622	876 245.779	580
	2.315.495		15.227
	1.333.828 158.814 100.563 3.895	139.718 2 488 468	15.751 9.114 4.661 51
	1.597.100	140.676	29.577
	11.873 180.158 38.294	416 - 506	6 20.000 74
	230.325	922	20.080
	1.827.425	141.598	49.657
	184.606 184.606 - 672.676 447.717 9.046	25.149 25.149 - 129.330 102.558 1.232	- - - (34.430) (35.671) -

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

22. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

Kur riskine duyarlılık

Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un kurlardaki %5’lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %5’lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dokuz aylık ara hesap dönemi sonundaki net yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dokuz aylık ara hesap dönemi sonundaki %5’lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki olası artışı ifade eder.

==> picture [452 x 327] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 2021
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 60.912 (60.912)
Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülüğü (14.422) 14.422
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü (32.807) 32.807
TOPLAM 13.683 (13.683)
31 Aralık 2020
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 5 değişmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 47.467 (47.467)
Avro'nun TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülüğü (15.507) 15.507
Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5 değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 1.674 (1.674)
TOPLAM 33.634 (33.634)
----- End of picture text -----

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

23. FİNANSAL ARAÇLAR

Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.

Grup’un uzun vadeli finansal yatırımları ve türev finansal araçları gerçeğe uygun değerlerinden ölçülmektedir. Diğer finansal varlık ve yükümlülüklerinin defter değerleri gerçeğe uygun değerlerine yaklaşmaktadır.

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:

==> picture [454 x 259] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi
30 Eylül
Finansal araçlar 2021 1.Seviye 2.Seviye 3.Seviye
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan finansal yatırımlar 1.224.315 145.236 - 1.079.079
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal yatırımlar 541.640 80.031 - 461.609
Türev araçlar (3.003) - (3.003) -
Toplam 1.762.952 225.267 (3.003) 1.540.688
Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi
31 Aralık
Finansal araçlar 2020 1.Seviye 2.Seviye 3.Seviye
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı
gelire yansıtılan finansal yatırımlar 1.165.172 255.256 - 909.916
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal yatırımlar 249.748 - - 249.748
Türev araçlar 9.046 - 9.046 -
Toplam 1.423.966 255.256 9.046 1.159.664
----- End of picture text -----

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal yatırımların dönem içerisindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:

Seviye 1 Seviye 3 - 249.748 24.598 (24.598) - 124.681 46.109 202.263 - (155.389) 9.324 64.904 80.031 461.609 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Toplam
Seviye 1	Seviye 1	Seviye 3
- 24.598 - 46.109 - 9.324	255.256 - (110.020) - -	909.916 - 5.448 - 163.715	1.414.920 - 124.681 143.800 (155.389) 237.943
80.031	145.236	1.079.079	1.765.955

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)

Seviye 1 Seviye 3 - 162.906 - 32.794 - 19.464 - - - 54.394 - 269.558 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansalyatırımlar	Toplam
Seviye 1	Seviye 1	Seviye 3
- - - - -	97.451 - 241.767 - -	133.511 780.800 - (2.314) 16.498	393.868 813.594 261.231 (2.314) 70.892
-	339.218	928.495	1.537.271

Grup yönetimi 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi üçüncü seviye olarak belirlenen önemli tutarlı finansal yatırımlarının değerlemesini tekrar gözden geçirmiş olup rapor tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde herhangi bir düzeltme gerektirecek değişiklik bulunmamaktadır. Grup’un önemli tutarlı gerçeğe uygun değer seviyesi üçüncü seviye olarak belirlenen finansal yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesine ilişkin son yapılan değerleme çalışmalarında aşağıdaki yöntemler kullanılmıştır:

Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar

Toren Doğalgaz Depolama ve Madencilik A.Ş.

==> picture [455 x 158] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 2021 Gözlemlenebilir Olmayan Önemli
Gözlemlenebilir Olmayan
Değerleme Yöntemi Gerçeğe Uygun Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer
Önemli Girdiler
Değer Ölçümü Arasındaki İlişki
Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti
oranının %15,4'e yükseltilmesi
Gelir Yaklaşımı, durumunda tahmin edilen gerçeğe
Ağırlıklı ortalama sermaye
İndirgenmiş Nakit 36.968 uygun değer 5.387 azalmakta; %13,4'e
maliyeti oranı: %14,4
Akım Yöntemi düşürülmesi durumunda tahmin edilen
gerçeğe uygun değer 6.513
artmaktadır.
----- End of picture text -----

Gaz Depo ve Madencilik A.Ş.

*Değerleme Yöntemi*	*30 Eylül 2021* *Gerçeğe Uygun* *Değer*	*Gözlemlenebilir Olmayan* *Önemli Girdiler*	*Gözlemlenebilir Olmayan Önemli* *Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer* *Ölçümü Arasındaki İlişki*
Gelir Yaklaşımı, İndirgenmiş Nakit Akım Yöntemi	17.268	Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranı: %14,4	Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti oranının %15,4'e yükseltilmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 2.693 azalmakta; %13,4'e düşürülmesi durumunda tahmin edilen gerçeğe uygun değer 3.171 artmaktadır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

23. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)

Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Yatırımlar (devamı)

SOCAR Polymer Investments LLC

==> picture [455 x 158] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30 Eylül 2021 Gözlemlenebilir Olmayan Önemli
Gözlemlenebilir Olmayan
Değerleme Yöntemi Gerçeğe Uygun Girdiler ile Gerçeğe Uygun Değer
Önemli Girdiler
Değer Ölçümü Arasındaki İlişki
Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti
oranının %10,3'e yükseltilmesi
Gelir Yaklaşımı, durumunda tahmin edilen gerçeğe
Ağırlıklı ortalama sermaye
İndirgenmiş Nakit 920.572 uygun değer 15.918 azalmakta;
maliyeti oranı: %10,2
Akım Yöntemi %10,1'e düşürülmesi durumunda
tahmin edilen gerçeğe uygun değer
16.802 artmaktadır.
----- End of picture text -----

Borsada İşlem Görmeyen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar

==> picture [454 x 147] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Gözlemlenebilir Olmayan
30 Eylül 2021 Gözlemlenebilir
Önemli Girdiler ile Gerçeğe
Değerleme Yöntemi Gerçeğe Uygun Olmayan Önemli
Uygun Değer Ölçümü
Değer Girdiler
Arasındaki İlişki
Ortalama değerleme çarpanının
Maliyet bedeli gerçeğe uygun değerine Değerleme çarpanı :
117.166 %10 artırılması durumunda
yaklaşanlar 1,00
tahmin edilen gerçeğe uygun
değer 46.161 artmakta, %10
azaltılması durumunda tahmin
Emsal bedel yöntemiyle gerçeğe uygun Değerleme çarpanı :
344.443 edilen gerçeğe uygun değer
değeri belirlenenler 1,07 - 1,72
46.161 azalmaktadır.
----- End of picture text -----

24. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Bilanço tarihinden sonra Grup’un borsada işlem gören gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yatırımlarından birinin gerçeğe uygun değerinde 10.057 tutarında olumsuz fark gerçekleşmiştir.

Grup’un aktifinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerinden ikisi bilanço tarihinden sonra satılmıştır. Satış işleminin bilanço tarihinden sonra gerçekleşmesinden ötürü yaklaşık 30.000 tutarlı satış karı 30 Eylül 2021 tarihli özet konsolide finansal tablolara dahil edilmemiştir.

Grup bilanço tarihinden sonra 5.200 tutarlı bağış ödemesi gerçekleştirmiştir.

Bilanço tarihinden sonra döviz kurlarında gerçekleşen dalgalanmalar nedeniyle 30 Eylül 2021 tarihi itibari ile hesaplanarak Not 22’de açıklanmış olan döviz kuru duyarlılık analizi 30 Eylül 2021 tarihindeki yabancı para mevcuduyla rapor tarihi itibari ile gerçekleşen kurlar kullanılarak tekrar hesaplanmıştır. Yapılan hesaplama neticesinde yabancı paranın %5 değer kazanması durumunda 16.212 kar yönlü; yabancı paranın %5 değer kaybetmesi durumunda (16.212) zarar yönlü etkinin olacağı belirlenmiştir.

AI assistant

TEKFEN HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

5956_rns_2021-10-26_ebb7e8bb-bbe3-4b31-ae8b-a4eef5f9a269.pdf

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

30 Eylül 2021 tarihi itibari ile Grup yapısındaki değişiklikler:

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

3.

YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER

COVID-19 Pandemisi

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri

İlgili projelere ait güncel bilgiler aşağıdaki gibidir;

Kazakistan - Kuyubaşı Basınç Yönetim Projesi:

Katar - Al-Thumama Stadyumu Projesi:

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

İnşaat Projeleri (devamı)

Katar - Al Khor Otoyol Projesi:

Suudi Arabistan - Cidde Yanbu Boru Hattı Projesi:

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

Finansal Yatırımlar

Diğer

5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ

Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar):

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:

Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları):

Kar Dağıtımı:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Bölüm sonuçları:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

a) Ticari Alacaklar (devamı):

b) Ticari Borçlar:

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

9. DEVAM EDEN İNŞAAT İŞLERİNDEN DOĞAN SÖZLEŞME VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

10. STOKLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2021 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:

TEKFEN HOLDİNG A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021