TEKFEN HOLDİNG A.Ş. - Interim / Quarterly Report 2016

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇERİK

SAYFA

30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ...................................................................	30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ...................................................................	1-2
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE
KAR VEYA ZARAR TABLOSU ..............................................................................................................		3
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ...................................................................................................		4
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU .................................................................................................		5
30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE
NAKİT AKIŞ TABLOSU ..........................................................................................................................		6
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN NOTLAR ...................................................................................................................................		7-36
NOT 1	GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................................	7
NOT 2	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......	7
NOT 3	YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI ................................	8
NOT 4	ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE
	ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER ....................................................................................	8-9
NOT 5	ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ .............................................................................	9
NOT 6	BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .................................................................................. 10-17
NOT 7	NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................	18
NOT 8	TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................ 18-19
NOT 9	STOKLAR ..............................................................................................................................	20
NOT 10	DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE
	BORÇLAR ..............................................................................................................................	21
NOT 11	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .......................................... 22-26
NOT 12	MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI
	GAYRİMENKULLER ...........................................................................................................	27
NOT 13	KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR .................................................................... 27-28
NOT 14	KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE
	YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................................ 28-29
NOT 15	TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR ...........................................................................	30
NOT 16	ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...................................................................	31
NOT 17	ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................	31
NOT 18	PAY BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................	31
NOT 19	ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ..............................................	32
NOT 20	FİNANSMAN GELİRLERİ VE FİNANSMAN GİDERLERİ ..............................................	33
NOT 21	YABANCI PARA POZİSYONU ........................................................................................... 34-36
NOT 22	RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .....................................................	36

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı denetimden geçmemiş	Bağımsız denetimden geçmiş
VARLIKLAR	Not Referansları	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
			3.713.282 1.032.202 959.646 25.440 934.206 5.707
Dönen Varlıklar		3.830.342
Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar	7 8	1.181.906 769.124 23.479 745.645 127.069 65.531 61.538 492.208 846.879 82.732 82.732 30.539 278.022 278.022
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar	16 4(c) 10 9		2.944
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar			2.763
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Stoklar			451.340 891.446 62.672
Peşin ödenmiş giderler
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler			62.672
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar			43.658 242.760
- İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar			242.760
		3.808.479 21.863 1.939.239 74.236 146.092 146.092 3.754 3.754 96.972 124.291 1.399.513 14.719 7.382 7.382 41.692 30.588 30.588	3.689.431 23.851 1.912.773 70.770 128.607 128.607 2.957 2.957 147.848 88.830 1.379.244 14.604 11.273
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar	8
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler	11 12 12 12
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler			11.273
Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar			41.814 26.826
- İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar			26.826

TOPLAM VARLIKLAR		5.769.581	5.626.055

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler	Not Referansları	Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2016	Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015
		3.183.518 761.057 79.124 1.183.715 2.170 1.181.545 51.799 28.881 28.881 341.889 652.562 652.562 25.288 53.072 29.760 23.312 6.131 6.131 367.750 227.740 5.824 5.824 32.795 32.795 1.194 - - 79.992 79.913 79 20.205 3.551.268 2.218.313 2.192.167 370.000 3.475 300.984 214 214 162.394 107.111 55.283 194.145 950.983	2.889.548 615.133 327.707 1.211.747 490 1.211.257 36.496 25.363 25.363 162.300 361.164
Kısa vadeli borçlanmalar	13
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar	8
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Ertelenmiş gelirler	10 4(b)
- İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler			361.164
Dönem karı vergi yükümlülüğü			48.486 97.687 32.411 65.276 3.465
Kısa vadeli karşılıklar	14
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler
- İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler			3.465
Uzun Vadeli Yükümlülükler			651.372 272.070 2.269
Uzun vadeli borçlanmalar 13 Ticari borçlar 8
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar			2.269
Diğer borçlar			18.385
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar			18.385
Devlet teşvik ve yardımları			1.093 247.921
Ertelenmiş gelirler 4(b) - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar 14
			247.921
			61.052 60.977 75 48.582 3.540.920 2.085.135 2.057.358 370.000 3.475 300.984 (376) (376) 160.229 108.234 51.995 176.413 861.167 185.466 27.777
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 5, 17
Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) - Yabancı para çevrim farkları - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar		209.972 26.146
TOPLAM KAYNAKLAR		5.769.581	5.626.055

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı denetimden	Sınırlı denetimden	Sınırlı denetimden	Sınırlı denetimden
		geçmemiş	geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2016	geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2015	geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2015
	Not Referansları	1 Ocak- 30 Eylül 2016
			975.604 (903.239)		806.453 (696.783)
Hasılat Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR		3.413.893 (2.968.533)		2.846.635 (2.524.509)
		445.360	72.365 (36.459) (23.729) (327)	322.126 (100.843) (90.666) -	109.670 (31.274) (22.550) -
Genel yönetim giderleri (-)		(127.932)
Pazarlama giderleri (-)		(90.421)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)		(1.227)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)	19 19 11	208.203 (219.365)	50.121 (67.930)	179.311 (279.786)	54.858 (108.632)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar		37.754	8.416	39.885	10.466

ESAS FAALİYET KARI		252.372	2.457 (168) (123)	70.027 14.443 (1.286)	12.538 1.045 (464)

Yatırım faaliyetlerinden gelirler		11.699
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)		(131)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI		263.940	2.166 58.737 (42.697)	83.184 205.423 (73.633)	13.119
					88.971 (32.224)
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)	20 20	152.602 (125.311)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI		291.231	18.206 (28.103) (28.335) 232	214.974 (56.746) (50.644) (6.102)	69.866
Sürdürülen Faaliyetler Vergi gideri Dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları		(76.943) (105.750) 28.807			(26.878) (21.031) (5.847)
		214.288	(9.897)	158.228	42.988
		4.316 209.972	1.615 (11.512)	4.425 153.803	2.288 40.700
Pay Başına Kazanç (Zarar)	18	0,567	(0,031)	0,416	0,110

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	Sınırlı denetimden geçmemiş	Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Temmuz- 30 Eylül 2016	Sınırlı denetimden geçmemiş	Sınırlı denetimden geçmemiş
	1 Ocak- 30 Eylül		1 Ocak- 30 Eylül	1 Temmuz- 30 Eylül 2015
	2016		2015
		(9.897) 889 1.112 (223) (223)	158.228 1.134 1.418 (284) (284)
DÖNEM KARI (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER): Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar	214.288 590			42.988 920 1.150 (230) (230)
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler	738 (148)
Ertelenmiş vergi (gideri)	(148)
Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar	(3.710)	1.154	(552)	15.542
Yabancı para çevrim farkları	(6.998)	(2.130) 3.457 (173) (173)	(3.174) 2.760 (138) (138)	18.254 (2.855) 143 143
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme kazançları (kayıpları)	3.461
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler	(173)
Ertelenmiş vergi (gideri) geliri TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin) Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER)	(173)
	(3.120)	2.043	582	16.462

	211.168	(7.854)	158.810	59.450
	(1.559) 212.727	1.272 (9.126)	2.108 156.702	4.543 54.907

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Kar veya zararda	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak	Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
				yeniden
				sınıflandırılmayacak				BirikmişKarlar
	Ödenmiş sermaye	Sermaye düzeltme farkları	Pay ihraç primleri	Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları)	Yabancı para çevrim farkları	Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları	Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	Geçmiş yıllar karları	Net dönem karı	Ana ortaklığa ait özkaynaklar	Kontrol gücü olmayan paylar	Özkaynaklar
1 Ocak 2015 itibari ile açılış bakiyesi Transferler Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı - Diğer kapsamlı gelir (gider) Kar payları Diğer değişiklikler nedeniyle artış 30 Eylül 2015 itibari ile kapanış bakiyesi	370.000 - -	3.475 - -	300.984 - -	(658) - 1.134	163.474 - (857)	50.060 - 2.622	140.185 36.228 -	875.736 19.681 -	55.909 (55.909) 153.803	1.959.165 - 156.702	36.899 - 2.108	1.996.064 - 158.810
	- -	- -	- -	- 1.134	- (857)	- 2.622	- -	- -	153.803 -	153.803 2.899	4.425 (2.317)	158.228 582
	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	(41.049) 6.255	- -	(41.049) 6.255	- -	(41.049) 6.255
	370.000	3.475	300.984	476	162.617	52.682	176.413	860.623	153.803	2.081.073	39.007	2.120.080
1 Ocak 2016 itibari ile açılış bakiyesi	370.000	3.475	300.984	(376)	108.234	51.995	176.413	861.167	185.466	2.057.358	27.777	2.085.135
Transferler	-	-	-	-	-	-	17.732	167.734	(185.466)	-	-	-
Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı - Diğer kapsamlı gelir (gider)	-	-	-	590	(1.123)	3.288	-	-	209.972	212.727	(1.559)	211.168
	- -	- -	- -	- 590	- (1.123)	- 3.288	- -	- -	209.972 -	209.972 2.755	4.316 (5.875)	214.288 (3.120)
Kar payları	-	-	-	-	-	-	-	(63.666)	-	(63.666)	-	(63.666)
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış) Diğer değişiklikler nedeniyle azalış	-	-	-	-	-	-	-	45	-	45	(72)	(27)
	-	-	-	-	-	-	-	(14.297)	-	(14.297)	-	(14.297)
30 Eylül 2016 itibari ile kapanış bakiyesi	370.000	3.475	300.984	214	107.111	55.283	194.145	950.983	209.972	2.192.167	26.146	2.218.313

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Not Referansları	Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2016	Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak- 30 Eylül 2015
12 9 8, 14 20 11 12 8 10 9 8 10 14 14 12 12 12 5
	439.992	145.760
	214.288 149.089	158.228 39.129
	85.025 - 61.872 (8.973) (25.428) 2 (37.754) 76.943 (1.924) (674) 264.230	76.872 (1.039) 7.943 (7.924) (48.349) 1 (39.885) 56.746 (5.236) - (11.427)
	142.647 (116.290) (40.868) 58.451 (24.477) 179.589 65.178 -	(407.800) (2.502) (210.154) (131.412) 298.353 155.266 245.411 41.411
	627.607 (35.564) 50.786 (30.570) (56.438) (115.829)	185.930 (19.792) 66.282 (48.165) (4.266) (34.229)
	(75.317)	(168.682)
	2.638 (35) 2.938 (98.461) (37.647) 1.525 53.725	- - 8.359 (195.814) (1.403) 1.300 18.876
	(249.492)	(15.115)
	704.475 (883.972) (6.329) (63.666)	870.297 (822.916) (21.447) (41.049)
	115.183	(38.037)
	34.521	145.725
	149.704	107.688
	1.032.202	1.047.449
	1.181.906	1.155.137

Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Tekfen Holding A.Ş.’nin (“Şirket”) çoğunluk hisseleri Akçağlılar, Berker ve Gökyiğit aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda “Grup” olarak adlandırılmıştır.

30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Grup’un, taşeronları ile birlikte 13.682 (31 Aralık 2015: 13.234) çalışanı bulunmaktadır. Şirket’in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye’dir.

Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Grup’un bağlı ortaklıklarındaki ve müşterek faaliyetlerindeki değişiklikler:

Şirket’in bağlı ortaklıklardan Tekfen Emlak Geliştirme Yatırım ve Ticaret A.Ş. (Tekfen Emlak) 5 Nisan 2016 tarihinde gerçeğe uygun değeri 35.878 olan Topkapı Vitaminli Yem Sanayii Anonim Şirketi’nin (Topkapı A.Ş.) tüm hisselerini 35.736 karşılığında devralmıştır.

31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolarda net aktifleri “satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar” hesabında muhasebeleştirilen Grup’un bağlı ortaklığı Papfen Limited Liability Company’in tüm hisseleri 23 Mayıs 2016 tarihinde devredilmiştir.

Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. ile Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. Müşterek Faaliyeti (%50-%50) tesis edilmiştir.

Grup’un %100 oranda sahip olduğu Tekfen Teknoloji Yatırım ve Ticaret A.Ş. 19 Eylül 2016 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur.

Özet konsolide finansal tabloların onaylanması:

Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Kasım 2016 tarihinde yayımlanmasına karar verilmiştir.

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup, 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TMS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir.

Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

30 Eylül 2016 tarihi itibari ile konsolidasyon sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,9959 TL, 1 Avro= 3,3608 TL, 1 Dirhem= 0,3092 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 0,7989 TL, 1 Katar Riyali= 0,8208 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 2,9076 TL, 1 Avro= 3,1776 TL, 1 Dirhem= 0,2951 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 0,7754 TL, 1 Katar Riyali= 0,7966 TL).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI

Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir.

(a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’lerde yapılan değişiklikler:

Bulunmamaktadır.

(b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TMS 16 ve TMS 38 (değişiklikler), “Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması”, 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 16 ve TMS 41 (değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (değişiklikler), “Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler”, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 11 ve TFRS 1 (değişiklikler), “Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi”, 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1), 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 1 (değişiklikler), “Açıklama Hükümleri”, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19), 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TMS 27 (değişiklikler), “Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi”, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 10 ve TMS 28 (değişiklikler), “Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları”, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (değişiklikler), “Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması”, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.
TFRS 14 “Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 9, “Finansal Araçlar”, TFRS 9 ve TFRS 7 (değişiklikler), “TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi”, TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.
TFRS 15, “Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER

(a) Yeni Proje Alınması

Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. (Tekfen İnşaat), Trans Anadolu Doğal Gaz Boru Hattı (TANAP) Projesi kapsamında kompresör ve ölçüm istasyonlarına ilişkin mühendislik, tedarik ve yapım işlerini 1.369.126 (457 Milyon ABD Doları) bedelle üstlenmiştir. Projenin tamamlanma süresi 39 ay olarak belirlenmiştir.

Tekfen İnşaat ile Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. Müşterek Faaliyeti (%50-%50) Ankara-İzmir Hızlı Tren Projesi'nin Afyonkarahisar-Uşak (Banaz) Kesimi ile Afyonkarahisar Direkt Geçişi Altyapı İnşaatı işleri ihalesini toplam 879 Milyon TL bedel ile kazanmıştır. Projenin tamamlanma süresi 36 ay olarak belirlenmiştir.

Tekfen İnşaat, Azerbaycan Vergi Bakanlığı yeni binası inşaatı işini, betonarme, çelik ve dış cephe kapsamıyla toplam 281.615 (94 Milyon ABD Doları) bedelle üstlenmiştir.

Tekfen İnşaat, Suudi Arabistan’da yatırımı Aramco tarafından yapılan Yanbu – Cidde arasında toplam 333 km uzunluğundaki 20’’benzin ve 24’’ jet yakıtı boru hattı projesinin inşaatı işini toplam 896.709 (299.312 Bin ABD Doları) bedelle üstlenmesine yönelik Niyet Mektubunu imzalamıştır. Projenin tamamlanma süresi 47 ay olarak belirlenmiştir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

(a) Yeni Proje Alınması (devamı)

Tekfen İnşaat, Aliağa-İzmir’de yapımı sürmekte olan Star Rafinerisi “Coker Ünitesi”nin elektromekanik işlerini birim fiyatlı olarak üstlenmek konusunda işveren TSGI JV ile bir Niyet Protokolü imzalanmıştır. En kısa zamanda tamamlanması hedeflenen sözleşme şartları ve işin metraj keşfine yönelik müzakereler sonucunda sözleşme bedeli kesinleşecektir. Projenin tamamlanma süresi 17 ay olarak belirlenmiştir.

Tekfen İnşaat ile HMB Hallesche Mitteldeutsche Bau AG (HMB)’nin Fransız Vinci Grubundan Entrepose Contracting ile oluşturduğu Konsorsiyum, Mersin-Tarsus Bölgesinde birbirine yakın iki sahada gerçekleştirilecek toplam dört milyar metreküp (4 bcm) kapasiteli Yeraltı Doğalgaz Depolama Tesisleri’nin EPC (Mühendislik-Tedarik-Yapım-İşletmeye Alma) esasıyla yapımı için yatırım lisans sahibi işverenler olan Toren Doğalgaz Depolama ve Madencilik A.Ş. ve Gaz Depo ve Madencilik A.Ş. firmaları ile toplam 8.109.610 (2.413 Milyon Avro) tutarında iki adet sözleşme imzalamıştır. Tekfen İnşaat ve HMB’nin konu sözleşmelerdeki toplam payı 2.429.858 (723 Milyon Avro)’dir. Konu sözleşmeler kapsamındaki işlere, işveren şirketler tarafından ilgili proje finansmanının sağlanması üzerine başlanacak olup, Grup’un bağlı ortaklıklarının Konsorsiyum içindeki iş kapsamlarını işlerin başlamasını takiben 5 yıl içerisinde fiilen tamamlaması planlanmıştır.

(b) Alınan Avanslar

Tekfen Emlak Esenyurt projesi ile ilgili yaptığı ön satışlarlardan nakit ve alacak senedi olarak aldığı 309.245 tutarındaki avansları kısa vadeli ertelenmiş gelirler hesabı altında muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2015: 247.921 uzun vadeli ertelenmiş gelirler).

(c) Diğer

Grup’un iş geliştirme safhasında olan bir projesi ile ilgili olarak imzaladığı çerçeve antlaşmasına istinaden oluşan 51.486’lık tutar 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile diğer alacaklar hesabı altında muhasebeleştirmiştir.

5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ

Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları:

Grup’un aktif piyasada işlem gören finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki 3.288 tutarındaki olumlu fark doğrudan özkaynaklarda kayda alınmıştır (30 Eylül 2015: 2.622 olumlu fark).

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:

Grup Şirketleri’nin 30 Eylül 2016 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul’larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden 17.732’lik tutar 30 Eylül 2016 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (30 Eylül 2015: 36.228).

Kar Dağıtımı:

31 Mart 2016 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı’sında alınan karara istinaden 2015 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 0,16 TL (2015: 0,11 TL) nakit temettü ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara 60.081 (2015: 40.001) ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı’na 3.585 (2015: 1.048) olmak üzere toplam 63.666 (2015: 41.049) kar payı 13 Mayıs 2016 tarihinde dağıtılmıştır.

Hisse Geri Alımı:

31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablo notlarında açıklandığı üzere, Şirket’in Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören hisselerinin Şirket ödenmiş sermayesinin %10’una tekabül eden 37.000.000 adete kadar olan kısmının 30 Eylül 2016 tarihine kadar sürecek olan dönem içinde gerekli görülen hallerde hisse başına 0,01 TL ile 6 TL arasındaki her türlü fiyat seviyesinden geri alınması amacıyla 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 22’nci, Türk Ticaret Kanununun 379’uncu, Geri Alınan Paylar Tebliği (II22.1)’nin 5’inci ve Şirket Esas Sözleşmesi’nin 10’uncu maddesine dayanılarak hazırlanmış olan “Geri Alım Programı” 31 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul toplantısında hissedarların onayına sunulmuştur. Olağan Genel Kurul toplantısında yapılan müzakere neticesinde Yönetim Kurulu’nun geri alımlar için önerdiği hisse başına 0,01 TL ile 6,00 TL arasındaki fiyat düzeyi 0,01 TL ile 7,50 TL arası şeklinde değiştirilerek onaylanmıştır. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Hisse Geri Alım Programının altı aylık süresi tamamlanmış olup bu süre içerisinde Geri Alım Programı çerçevesinde Şirket tarafından herhangi bir alım işlemi gerçekleştirilmemiştir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Bölüm sonuçları

		1 Ocak-30 Eylül 2016	1 Ocak-30 Eylül 2016	1 Ocak-30 Eylül 2016
	Taahhüt	Tarım	Emlak Geliştirme	Diğer	Toplam
Hasılat	1.974.864 (1.837.979)	1.393.470 (1.102.720)	23.590 (21.562)	21.969 (6.272)	3.413.893 (2.968.533)
Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR
	136.885	290.750	2.028	15.697	445.360
Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-)	(75.837) (1.309)	(20.053) (85.539)	(7.040) (3.573)	(25.002) -	(127.932) (90.421)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)	-	-	-	(1.227)	(1.227)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların	116.805 (123.442)	88.894 (90.715)	430 (89)	2.074 (5.119)	208.203 (219.365)
karlarından paylar	34.290	3.464	-	-	37.754
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)	87.392	186.801	(8.244)	(13.577)	252.372
Yatırım faaliyetlerinden gelirler	900	1.679	- -	9.120	11.699
Yatırım faaliyetlerindengiderler(-)	(117)	(1)		(13)	(131)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
	88.175	188.479	(8.244)	(4.470)	263.940
Finansman gelirleri	3.639	42.483	1.957	104.523	152.602
Finansman giderleri (-)	(22.725)	(52.705)	(3.307)	(46.574)	(125.311)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)	69.089 (55.680) 13.409	178.257 (5.082) 173.175	(9.594) 2.015 (7.579)	53.479 (18.196) 35.283	291.231
					(76.943)
					214.288

Grup'un 1 Ocak - 30 Eylül 2016 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri 99.188, faaliyet karı ise 60.005’tir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı)

		1 Temmuz-30 Eylül 2016	1 Temmuz-30 Eylül 2016	1 Temmuz-30 Eylül 2016
	Taahhüt 656.937 (649.509) 7.428 (20.203) (336) - 30.623 (30.074) 6.601 (5.961) 5 (117) (6.073) 1.112 (6.922) (11.883) (24.220) (36.103)	Tarım 302.040 (243.569) 58.471 (6.754) (22.534) - 18.708 (35.609) 1.815 14.097 112 (1) 14.208 15.893 (24.479) 5.622 3.117 8.739	Emlak Geliştirme 9.103 (8.393) 710 (1.649) (865) - 180 (84) - (1.708) - - (1.708) 608 (1.413) (2.513) 530 (1.983)	Diğer 7.524 (1.768) 5.756 (7.853) 6 (327) 610 (2.163) - (3.971) (285) (5) (4.261) 41.124 (9.883) 26.980 (7.530) 19.450	Toplam
Hasılat					975.604 (903.239)
Satışların maliyeti (-)
BRÜT KAR					72.365
Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-)					(36.459) (23.729) (327) 50.121 (67.930) 8.416
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)					2.457
Yatırım faaliyetlerinden gelirler					(168) (123)
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
					2.166
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)					58.737 (42.697)
					18.206
					(28.103)
					(9.897)

Grup'un 1 Temmuz - 30 Eylül 2016 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri 31.176, faaliyet karı ise 18.068’dir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı)

		1 Ocak-30 Eylül 2015	1 Ocak-30 Eylül 2015	1 Ocak-30 Eylül 2015
	Taahhüt 1.500.866 (1.402.700)	Tarım 1.283.574 (1.076.834)	Emlak Geliştirme 20.987 (19.037)	Diğer 41.208 (25.938)	Toplam
Hasılat					2.846.635 (2.524.509)
Satışların maliyeti(-)
BRÜT KAR	98.166	206.740	1.950	15.270	322.126
Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-)	(54.472) (918) - 123.185 (112.411) 38.474 92.024 5.622 (1.240) 96.406 8.402 (46.109) 58.699 (26.241) 32.458	(21.118) (83.863) - 53.450 (165.090) 1.418 (8.463) 1.045 (26) (7.444) 58.945 (6.312) 45.189 (1.350) 43.839	(3.144) (3.416) - 1.284 (203) (7) (3.536) 58 (19) (3.497) 2.637 (235) (1.095) 212 (883)	(22.109) (2.469) - 1.392 (2.082) - (9.998) 7.718 (1) (2.281) 135.439 (20.977) 112.181 (29.367) 82.814	(100.843) (90.666) - 179.311 (279.786) 39.885
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)					70.027
Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)					14.443 (1.286)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
					83.184
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)					205.423 (73.633)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)					214.974
					(56.746)
					158.228

Grup'un 1 Ocak - 30 Eylül 2015 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri 85.692, faaliyet karı ise 46.308’dir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

a) Bölüm sonuçları (devamı)

		1 Temmuz-30 Eylül 2015	1 Temmuz-30 Eylül 2015	1 Temmuz-30 Eylül 2015
	Taahhüt 483.809 (436.450) 47.359 (17.270) (228) - 37.461 (33.950) 9.389 42.761 346 (452) 42.655 3.313 (17.254) 28.714 (13.126) 15.588	Tarım 305.405 (249.644) 55.761 (6.473) (21.196) - 16.872 (73.544) 1.080 (27.500) 519 (12) (26.993) 9.484 (2.873) (20.382) 712 (19.670)	Emlak Geliştirme 7.144 (6.704) 440 (1.051) (754) - 607 (104) (3) (865) - - (865) 1.258 (167) 226 (36) 190	Diğer 10.095 (3.985) 6.110 (6.480) (372) - (82) (1.034) - (1.858) 180 - (1.678) 74.916 (11.930) 61.308 (14.428) 46.880	Toplam
Hasılat					806.453 (696.783)
Satışların maliyeti (-)
BRÜT KAR					109.670
Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama giderleri (-)					(31.274) (22.550) - 54.858 (108.632) 10.466
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)					12.538
Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)					1.045 (464)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
					13.119
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)					88.971 (32.224)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI)					69.866
					(26.878)
					42.988

Grup'un 1 Temmuz – 30 Eylül 2015 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri 32.760, faaliyet karı ise 19.168’dir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

b) 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibari ile bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar:

			30 Eylül 2016	30 Eylül 2016
			Emlak
Bilanço	Taahhüt	Tarım	Geliştirme	Diğer	Toplam
Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar	2.135.561 2.030.571 (169.268)	2.050.649 964.124 897.789	482.192 478.940 5.840	1.101.179 77.633 1.457.806	5.769.581 3.551.268 2.192.167
Kontrol gücü olmayan paylar	25.894	199	-	53	26.146
			31 Aralık 2015
			Emlak
Bilanço	Taahhüt	Tarım	Geliştirme	Diğer	Toplam

Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler	2.315.058 2.249.302 (139.328) 27.550	1.840.059 900.899 732.900 170	326.462 315.331 13.708 -	1.144.476 75.388 1.450.078 57	5.626.055 3.540.920
Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar					2.057.358
					27.777

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

c) 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi:

		1Ocak -30Eylül 2016	1Ocak -30Eylül 2016	1Ocak -30Eylül 2016	1Ocak -30Eylül 2016	1Ocak -30Eylül 2016
	Taahhüt	Tarım		Emlak Geliştirme		Diğer	Toplam

Yatırım harcamaları () Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (*) Bölüm içi hasılat	12.891 45.305 25.334	86.647 36.058 24.864		38.580 575 34		627 3.087 215	138.745 85.025 50.447
Bölümlerarası hasılat	3	664		1.166		7.571	9.404
							Toplam 20.409 29.156 14.291 3.156
		1 Temmuz-30 Eylül 2016
	Taahhüt	Tarım	Emlak Geliştirme		Diğer

Yatırım harcamaları () Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı(*) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat	5.521 14.045 6.132 3	13.739 13.932 8.075 247	1.125 208 12 386		24 971 72 2.520

(*) Finansal kiralama yolu ile elde edilen maddi duran varlıklar (2016: Yoktur, 2015: 6.759) ve aktifleştirilen borçlanma maliyetleri (2016: 2.637, 2015: 68.847) dahildir.
(**) 5.061 (30 Eylül 2015: stokların maliyetinin üzerinden çıkarılan tutar 310) tutarındaki amortisman gideri stokların maliyeti üzerine eklenmiştir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

c) 30 Eylül 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller va hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi (devamı):

Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat		1Ocak -30Eylül 2015	1Ocak -30Eylül 2015	1Ocak -30Eylül 2015
	Taahhüt	Tarım	Emlak Geliştirme	Diğer Toplam 1.521 272.823 3.353 76.872 171 83.857 6.115 7.869
	15.641 55.456 63.488 32	254.134 17.561 20.168 972	1.527 502 30 750

		1 Temmuz-30 Eylül 2015	1 Temmuz-30 Eylül 2015	1 Temmuz-30 Eylül 2015
	Taahhüt	Tarım	Emlak Geliştirme	Diğer	Toplam
		109.471 4.565
Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı	5.995 18.433		858 170	668 1.209	116.992 24.377
Bölüm içi hasılat	26.393	8.405	10	58	34.866
Bölümlerarası hasılat	-	412	255	2.180	2.847

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi:

		Bağımsız
	Türkiye	Devletler Topluluğu	Kuzey Afrika	Orta Doğu Ülkeleri	Diğer	Eliminasyonlar	Toplam

Hasılat (1 Ocak-30 Eylül 2016) Toplam varlıklar (30 Eylül 2016) Yatırım harcamaları (1 Ocak-30 Eylül 2016)	2.013.920	750.640	(1.366)	706.864	3.686	(59.851)	3.413.893
	7.958.696	2.053.025	625.427	634.406	69.189	(5.571.162)	5.769.581
	137.503	1.130	-	112	-	-	138.745

Hasılat (1 Temmuz-30 Eylül 2016) Yatırım harcamaları (1 Temmuz-30 Eylül 2016)	Türkiye	Bağımsız Devletler Topluluğu	Kuzey Afrika	Orta Doğu Ülkeleri	Diğer	Eliminasyonlar	Toplam
	548.266 20.217	261.806 195	478 -	181.231 (3)	1.270 -	(17.447) -	975.604 20.409
		Bağımsız
	Türkiye	Devletler Topluluğu	Kuzey Afrika	Orta Doğu Ülkeleri	Diğer	Eliminasyonlar	Toplam

Hasılat (1 Ocak-30 Eylül 2015) Toplam varlıklar (31 Aralık 2015) Yatırım harcamaları (1 Ocak-30 Eylül 2015)	1.725.629 7.267.411 268.917 Türkiye	711.457 2.060.440 1.569 Bağımsız Devletler Topluluğu	(5.181) 619.287 - Kuzey Afrika	503.248 816.103 2.337 Orta Doğu Ülkeleri	3.208 62.431 - Diğer	(91.726) (5.199.617) - Eliminasyonlar	2.846.635 5.626.055 272.823 Toplam

Hasılat (1 Temmuz-30 Eylül 2015) Yatırım harcamaları (1 Temmuz-30 Eylül 2015)
	491.261 115.623	199.888 1.185	287 -	151.512 184	1.215 -	(37.710) -	806.453 116.992

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Grup’un nakit ve nakit benzerlerinin 1.003.268’lik kısmı (31 Aralık 2015: 928.939) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır.

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibari ile Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari alacaklar	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015

Taahhüt grubu faaliyetlerinden alacaklar Tarım grubu faaliyetlerinden alacaklar	515.152 178.457	769.005 75.369
Emlak Geliştirme grubu faaliyetlerinden alacaklar	39.397	31.767 5.383
Diğer faaliyetlerden kaynaklı ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 10) İlişkili taraflardan alacaklar	5.713 (29.283) 28.509 23.479
		(26.068) 66.403 25.440
Diğer Uzun vadeli ticari alacaklar	7.700	12.347

	769.124	959.646


İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 10)	146.092	105.715
Emlak Geliştirme grubu faaliyetlerinden alacaklar	-	22.892

	146.092	128.607

Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde 139.959 tutarında vadeli çek (31 Aralık 2015: 47.695), 34.853 tutarında alacak senedi (31 Aralık 2015: 52.995), 14 tutarında negatif kur farkı (31 Aralık 2015: 385 pozitif) ve 10 tutarında vade farkı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1).

Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 100 gün (31 Aralık 2015: 116 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 52 gün (31 Aralık 2015: 39 gün), Tarım bölümündeki ortalama vade süresi 41 gün (31 Aralık 2015: 40 gün), Emlak Geliştirme bölümünde kısa vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 148 (31 Aralık 2015: kısa vadeli alacaklar 166 gün, uzun vadeli alacaklar 447 gün) ve diğer bölümler için ise yaklaşık 31 gündür (31 Aralık 2015: 39 gün).

Kısa ve uzun ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar içerisinde 206.626 (31 Aralık 2015: 345.282) tutarında vadesi geçmiş alacak olup bu alacakların 8.667’sinin (31 Aralık 2015: 45.074) vadesi üzerinden 1-3 ay, 192.609’unun (31 Aralık 2015: 290.473) vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiştir. Toplam vadesi geçmiş ticari alacaklar için 28.098 tutarında (31 Aralık 2015: 25.396) karşılık ayrılmıştır.

Grup’un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	2016	2015
	(26.068) (2.716) 43 - (542)
1 Ocak itibari ile karşılık Dönem gideri Tahsil edilen Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi Yabancı para çevrim farkı		(56.292) 8.097 4 28.694 (6.371)
30 Eylül itibari ile karşılık	(29.283)	(25.868)

Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (2015: Önceki dönemlerde gider yazılan bazı alacakların tahsil edilebilir duruma gelmesi nedeniyle şüpheli alacak karşılığı geliri oluşmuş, 8.906’sı satışların maliyetine gelir olarak ve 809’u genel yönetim giderlerine gider olarak dahil edilmiştir).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibari ile Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015

Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Tarım grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar Emlak Geliştirme grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar	512.037 565.201 9.965	612.964 473.736 6.879 11.192 490 106.423 63
Diğer faaliyetlerden kaynaklı borçlar	10.579
İlişkili taraflara borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 10)	2.170 83.714
Diğer ticari borçlar	49
Uzun vadeli ticari borçlar	1.183.715	1.211.747
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015
Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 10) Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı ticari borçlar	5.453 371	1.830 439
	5.824	2.269

Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde 168 tutarında borç senetleri (31 Aralık 2015: 5.960) ve 96.710 tutarında kur farkı (31 Aralık 2015: 76.825) bulunmaktadır. Cari dönemde vadeli çek bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).

Tarım bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 96’sı (31 Aralık 2015: %92) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 153 gün (31 Aralık 2015: 179 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 30 gün (31 Aralık 2015: 30 gün) olmaktadır. Taahhüt bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 8’i (31 Aralık 2015: %5) dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirilen satın alımlara aittir. Bunların ortalama ödeme vadeleri 90 gün (31 Aralık 2015: 91 gün) iken diğer alımlarında ortalama vade 122 gündür (31 Aralık 2015: 158 gün). Emlak Geliştirme bölümü ticari borçlarının ortalama ödeme vadesi 33 gündür (31 Aralık 2015: 33 gün). Grup’un diğer faaliyet alanlarına ilişkin ortalama ödeme vadeleri 59 gündür (31 Aralık 2015: 46 gün).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

9. STOKLAR

STOKLAR
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015

İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar Emlak işlerindeki stoklar Taahhüt işlerindeki stoklar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)	116.201 112.956 58.281 78.694 30.145 318.447 90.343 41.812 - 846.879	116.391 177.366 83.766 62.246 82.028 214.030 120.434 35.185 -
		891.446

30 Eylül 2016 itibari ile sona eren dokuz aylık ara dönemde stokların içinde aktifleştirilen borçlanma maliyetleri tutarı 8.823’tür (31 Aralık 2015: 8.343).

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 1 Ocak itibari ile karşılık İptal edilen karşılık 30 Eylül itibari ile karşılık	2016 - - -	2015
		(1.039) 1.039
		-

Grup’ un cari dönem içerisinde net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. Dolayısıyla, dönem içerisinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığı yoktur (30 Eylül 2015: Yoktur).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

10. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR

	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015

Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net)	11.061.157 568.756	11.281.208 290.938

	11.629.913	11.572.146

Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-)	(11.479.594)	(11.283.106)

	150.319	289.040
Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir:
	30 Eylül 2016	31 Aralık 2015

Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar	492.208 (341.889)	451.340 (162.300)
	150.319	289.040
	30 Eylül 2016
		31 Aralık 2015
Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar	468.334 23.874
Yurtdışındaki inşaat projeleri Yurtiçindeki inşaat projeleri		435.212 16.128
	492.208	451.340
Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar	(67.988) (273.901)
Yurtdışındaki inşaat projeleri Yurtiçindeki inşaat projeleri		(57.493) (104.807)
	(341.889)	(162.300)

	150.319	289.040

İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı 46.630 olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2015: 35.497). Ayrıca işveren idarelerden alınan avans tutarı 281.996 olup, kısa vadeli ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2015: 347.417).

30 Eylül 2016 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından 89.167 tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2015: 108.253). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı 174.601’dir (31 Aralık 2015: 172.118) (Not: 8).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

İş Ortaklıkları	Kuruluş ve faaliyet yeri	30 Eylül 2016	30 Eylül 2016	% Tutar 31 Aralık 2015	% Tutar 31 Aralık 2015	Oy kullanım gücü Ana faaliyeti
		%	Tutar	%

H-T Fidecilik	Türkiye	%50	10.704	%50	7.548	%50 Tarım
Azfen	Azerbaycan	%40	24.852	%40	78.465	%40 İnşaat
Black Sea Gübre	Türkiye	%30	1.113	%30	807	%30 Gübre Ticareti
Florya Gayrimenkul	Türkiye	%50	60.303	%50	61.028	%50 Gayrimenkul

			96.972		147.848

Grup’un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Grup’un iş ortaklıklarının dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
	2016	2015
		149.307 39.885 (10.952) 900 (858) (141)
Dönem başı - 1 Ocak Karlarından paylar Alınan temettüler Sermaye artışları Yabancı para çevrim farkı Kar eliminasyonları	147.848 37.754 (87.971) - 68 (727)
Dönem sonu - 30 Eylül
	96.972	178.141

Grup’un iş ortaklıklarının karlarından (zararlarından) paylar aşağıdaki gibidir:

H-T Fidecilik Azfen Black Sea Gübre Florya Gayrimenkul Özkaynak Yöntemi ile konsolide edilen iş ortaklıklarının karlarından paylar	3.158 34.290 306 -	1.422 38.474 (4) (7)
	37.754	39.885

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri:

30 Eylül 2016	H-T Fidecilik	Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam

Nakit ve nakit benzerleri	57 43.273 17.364	90.609 542.738 91.187	81.427 5.843 59	141 56.100 109.800	172.234 647.954 218.410
Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar

Toplam Varlıklar	60.694	724.534	87.329	166.041	1.038.598

Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler	24.211 13.943 48 1.084	- 662.404 - -	- 83.594 - 26	- 42.977 - 2.458	24.211 802.918 48 3.568

Toplam Yükümlülükler	39.286	662.404	83.620	45.435	830.745

Net Varlıklar	21.408	62.130	3.709	120.606	207.853

Grup'un Sahiplik Oranı	%50,00	%40,00	%30,00	%50,00
Grup'un Net Varlık Payı olarak taşınan değer
	10.704	24.852	1.113	60.303	96.972

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri (devamı):

31 Aralık 2015	H-T Fidecilik	Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam

Nakit ve nakit benzerleri	21 30.959 17.292	53.183 436.949 81.875	2.257 450 196	125 70.841 59.834	55.586
Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar					539.199 159.197

Toplam Varlıklar	48.272	572.007	2.903	130.800	753.982

Kısa vadeli borçlanmalar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler	20.958 11.297 3 919	- 375.846 - -	- 201 - 13	- 6.286 - 2.458	20.958 393.630 3 3.390

Toplam Yükümlülükler	33.177	375.846	214	8.744	417.981

Net Varlıklar	15.095	196.161	2.689	122.056	336.001

Grup'un Sahiplik Oranı	%50,00	%40,00	%30,00	%50,00
Grup'un Net Varlık Payı olarak taşınan değer
	7.548	78.465	807	61.028	147.848

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:

1 Ocak-30 Eylül 2016	H-T Fidecilik	Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam

Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı	45.174 1.261 9.055 3 (1.690) (1.052) 6.315	1.261.580 17.989 110.870 - - (25.143) 85.726	225.514 94 708 3.494 (3.129) (54) 1.020	- - - 1 (1) - -	1.532.268 19.344 120.633
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)					3.498
					(4.820)
Vergi gideri (-) Dönem Karı					(26.249) 93.061

Grup'un Sahiplik Oranı	%50,00	%40,00	%30,00	%50,00

Grup'un Dönem Karından Payı	3.158	34.290	306	-	37.754

1 Temmuz-30 Eylül 2016	H-T Fidecilik	Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam
Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)	17.307 428 3.789 2 (582) (445) 2.763	426.812 6.514 22.613 - - (6.109) 16.503	161.951 32 717 3.154 (2.427) (2) 1.443	- - - 1 (1) - -	606.070 6.974 27.119 3.157 (3.010) (6.556) 20.709
Vergi gideri (-)
Dönem Karı Grup'un Sahiplik Oranı
	%50,00	%40,00	%30,00	%50,00
Grup'un Dönem Karından Payı	1.382	6.601	433	-	8.416

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri (devamı):

1 Ocak-30 Eylül 2015	H-T Fidecilik	Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam
Hasılat Amortisman ve itfa payları Esas faaliyet karı (zararı) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)	36.577 1.137 4.449 4 (1.192) (419) 2.843	1.100.059 17.525 90.078 36.398 - (30.291) 96.186	98.168 94 (6.529) 8.665 (2.130) (18) (12)	- - - 1 (1) (13) (14)	1.234.804 18.756 87.998 45.068 (3.323) (30.741) 99.003
Vergi gideri (-)
Dönem Karı (Zararı) Grup'un Sahiplik Oranı
	%50,00	%40,00	%30,00	%50,00
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı	1.422	38.474	(4)	(7)	39.885
1 Temmuz-30 Eylül 2015		Azfen	Black Sea Gübre	Florya Gayrimenkul	Toplam
	H-T Fidecilik
Hasılat Amortisman ve itfa payları	16.108 388 2.866 2 (449) (338) 2.081	345.983 7.353 25.548 5.565 - (7.641) 23.473	39.695 36 (5.115) 6.287 (1.041) - 132	- - - 1 - (7) (7)	401.786 7.777 23.299 11.855 (1.490) (7.986) 25.679
Esas faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri Finansman giderleri (-)
Vergi gideri (-)
Dönem Karı (Zararı) Grup'un Sahiplik Oranı
	%50,00	%40,00	%30,00	%50,00
Grup'un Dönem Karından (Zararından) Payı	1.041	9.389	40	(4)	10.466

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

	Maddi Duran Varlıklar	Maddi Olmayan Duran Varlıklar	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet Değeri		38.663 667 1.571 -
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar Çıkışlar	2.945.143 36.348 99.527 (28.859)		120.392 (26) 37.647 -
30 Eylül 2016 kapanış bakiyesi BirikmişAmortismanlar ve İtfa Payları	3.052.159	40.901	158.013
	(1.565.899) (28.198) (86.394) 27.845	(24.059) (591) (1.532) -	(31.562) - (2.160) -
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı
Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar
30 Eylül 2016 kapanış bakiyesi	(1.652.646)	(26.182)	(33.722)
30 Eylül 2016 net defter değeri
	1.399.513	14.719	124.291
	Maddi Duran Varlıklar	Maddi Olmayan Duran Varlıklar	Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet Değeri
	2.628.497 293.423 269.228 (38.205) (23.468)	23.402 5.185 2.192 (1) (124)	107.579 (83) 1.403 - 12.825
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Alımlar Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2015 kapanış bakiyesi BirikmişAmortismanlar ve İtfa Payları
	3.129.475	30.654	121.724
	(1.442.738) (216.044) (73.134) 35.082 6.076	(18.688) (4.448) (1.313) 1 96	(29.245) - (2.115) - 513
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem amortisman gideri ve itfa payı Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2015 kapanış bakiyesi 30 Eylül 2015 net defter değeri
	(1.690.758)	(24.352)	(30.847)
	1.438.717	6.302	90.877

Maddi duran varlıklar içinde 15.516 net defter değerinde finansal kiralama yolu ile alınmış sabit kıymet bulunmaktadır (30 Eylül 2015: 91.564). Söz konusu sabit kıymetler inşaat sahalarında kullanılan muhtelif prefabrik binalar, makine, cihaz ve taşıtlardan oluşmaktadır. Cari dönem içerisinde finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlık bulunmamaktadır (30 Eylül 2015: 6.759). 30 Eylül 2016 itibari ile sona eren dönemde maddi duran varlıkların içinde aktifleştirilen borçlanma maliyetleri tutarı 2.637’dir (30 Eylül 2015: 68.847 aktifleştirilen). Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri tutarının belirlenmesinde kullanılan aktifleştirme oranı % 18,75’dir (30 Eylül 2015: %18,64).

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri Grup’un ilişkili tarafı olmayan, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından yapılmıştır. Değerleme çalışması benzer gayrimenkullerin rayiç alım satım bedellerine göre sonuçlandırılmıştır. Bağımsız değerleme kuruluşu tarafından yapılan değerleme raporlarına göre yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile gerçeğe uygun değerleri toplam 581.401 (30 Eylül 2015: 464.340)’tir.

13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

Kullanılan banka kredilerinin açılış tarihlerine istinaden vadesi 30 Eylül 2017’yi geçen kısımları uzun vadeli finansal borçlar içerisinde gösterilmektedir. Mevcut kısa vadeli kredilerin ABD Doları için ağırlıklı ortalama faiz oranı %3,58, Avro için %2,36, Türk Lirası için %14,44’tür (31 Aralık 2015: ABD Doları %2,87; Avro %2,44; Türk Lirası %10,38). Uzun vadeli ABD Doları cinsinden kredi bulunmamaktadır, uzun vadeli Avro krediler için ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,78’dir (31 Aralık 2015: ABD Doları bulunmamaktadır, Avro %2,90).

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı)

Şirket’in bağlı ortaklıklarından Toros Tarım’ın Samsun fabrikasında yapılan sülfürik asit tesisi yatırımı için Ağustos 2013'te Unicredit Bank Austria AG'den 2 yılı anapara ödemesiz, 5 yılda 10 eşit taksitle ödenmek üzere toplam 7 yıllık ECA (SACE) kredisi ve Ocak 2014'te Deutsche Bank AG'den 1,5 yıl ana para ödemesiz, 5 yılda 10 eşit taksitte ödenmek üzere toplam 6,5 yıllık ECA (Hermes) kredisi kullanılmıştır. Unicredit Bank Austria AG kredisininin faiz oranı 6 aylık Euribor+%2 ve Deutsche Bank AG kredisinin faiz oranı 6 aylık Euribor+%0,9’dur. Toros Tarım imzalanan sözleşme uyarınca uyması gereken performans kriterini 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile gerçekleştirmiştir. 30 Eylül 2016 tarihine kadar Unicredit Bank Austria AG'den kullanılan kredilerden anapara ödemesinden sonra kalan miktar 149.529 (44.492 Bin Avro), Deutsche Bank AG'den kullanılan kredilerden anapara ödemesinden sonra kalan miktar ise 152.029 (45.236 Bin Avro)'dur. 30 Eylül 2016 itibari ile sona eren dokuz aylık dönem içinde Unicredit Bank Austria AG'ye 37.382 (11.123 Bin Avro) ve Deutsche Bank AG'ye 35.467 (10.553 Bin Avro) kredi anapara geri ödemesi olmuştur. Bilanço tarihinden raporlama tarihine kadar Unicredit Bank Austria AG'den ve Deutsche Bank AG'den yeni kredi kullanımı gerçekleşmemiş, anapara geri ödemesi yapılmamıştır.

14. KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

	30 Eylül	31 Aralık
	2016	2015
Kısa vadeli karşılıklar	53.072	97.687
Uzun vadeli karşılıklar	79.992	61.052
Toplam karşılıklar	133.064	158.739
Kıdem tazminatı karşılığı	82.705	65.510
Kullanılmayan izin karşılıkları	16.318	13.594
Prim karşılıkları	10.650	14.284
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	109.673	93.388
Dava karşılıkları	15.430	64.904
Diğer borç karşılıkları	7.961	447
Diğer karşılıklar	23.391	65.351
Toplam karşılıklar	133.064	158.739

Dava karşılıkları Diğer borç karşılıkları Diğer karşılıklar Toplam karşılıklar			15.430 7.961 23.391 133.064	64.904 447 65.351 158.739
	Kıdem			Toplam Çalışanlara
	Tazminatı	Kullanılmayan		Sağlanan Faydalara
	Karşılıkları	izin karşılıkları	Prim Karşılığı	İlişkin Karşılıklar
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi	65.510	13.594	14.284	93.388
Yabancı para çevrim farkı	1.476	274	(209)	1.541
Dönem gideri	29.313	7.557	9.666	46.536
Faiz gideri	1.115	-	-	1.115
Dönem içerisinde ödenen	(13.765)	(4.696)	(12.109)	(30.570)
İptal edilen karşılıklar	(202)	(411)	(982)	(1.595)
Aktüeryal kazanç	(742)	-	-	(742)
30 Eylül 2016 kapanış bakiyesi	82.705	16.318	10.650	109.673
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi	53.970	15.526	13.818	83.314
Yabancı para çevrim farkı	6.747	1.924	1.527	10.198
Dönem gideri	19.055	7.139	10.103	36.297
Faiz gideri	667	-	-	667
Dönem içerisinde ödenen	(24.402)	(8.972)	(14.791)	(48.165)
İptal edilen karşılıklar	(139)	(621)	-	(760)
Aktüeryal kazanç	(1.711)	-	-	(1.711)
30 Eylül 2015 kapanış bakiyesi	54.187	14.996	10.657	79.840

30 Eylül 2016 tarihi itibari ile hesaplanan kıdem tazminatı aylık 4.297,21 TL (31 Aralık 2015: 4.092,53 TL) tavanına tabidir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

14. KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

	Dava Karşılığı	Diğer Borç Karşılıkları	Toplam Diğer Karşılıklar
	64.904 1.152 6.312 (56.438) (500)
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Dönem içerisinde ödenen Konusu kalmayan karşılık		447 183 7.331 - -	65.351 1.335 13.643 (56.438) (500)
30 Eylül 2016 kapanış bakiyesi	15.430	7.961	23.391
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Dönem içerisinde ödenen Konusu kalmayan karşılık 30 Eylül 2015 kapanış bakiyesi	23.152 4.784 9.197 (592) (6)	4.375 621 139 (3.674) (796)	27.527 5.405 9.336 (4.266) (802)
	36.535	665	37.200

Davalar:

30 Eylül 2016 tarihi itibari ile Grup aleyhine açılmış toplam 73.045’lik (31 Aralık 2015: 122.083) dava mevcuttur. Bu davalardan aleyhte seyri mümkün ve potansiyel kaynak çıkışı yüksek olasılıklı davalar için, avukatların görüşü alınarak, 15.430’luk (31 Aralık 2015: 64.904) karşılık ayrılmıştır. Avukatların hukuki yargısına göre karşılık ayrılmamış davalar için herhangi bir kaynak çıkış riski görülmemektedir.

Libya Tahkim Davası

31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablo notlarında detaylı açıklandığı üzere Grup, Libya’daki varlıklarının tazmini amacı ile Uluslararası Tahkim yoluna müracaat edilmesine karar vermiştir. Bu karar çerçevesinde, 16 Haziran 2015 tarihinde Proje ile ilgili işveren idare Libyan Man-Made River Authority (MMRA) ve Libya Devleti aleyhine International Court of Arbitration of the International Chamber of Commerce (ICC) nezdinde “Tahkim Başlangıç Dilekçesi” verilerek ticari tahkim davası başlatılmıştır. Ayrıca Libya ve Türkiye Devletleri arasında imzalı Yatırımların Karşılıklı Korunması Anlaşması'na dayanarak Libya Devleti'ne karşı yine ICC üzerinden ikinci bir tahkim davası daha başlatılmıştır. Libya’daki bu faaliyet ile ilgili olarak çeşitli kuruluşlara verilmiş olan teminat mektuplarının toplam tutarları 143’tür.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

15. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibari ile Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Toplam Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Diğer (TL Karşılığı)
- - - - 5.957.228 5.952.728 - 4.500 122.601 122.601 - - - - -	- - - - 1.686.326 1.686.326 - - - - - - - - -	- - - - 68.593 68.593 - - - - - - - - -	- - - - 674.637 670.137 - 4.500 122.601 122.601 - - - -
6.079.829	1.686.326	68.593	797.238
Toplam Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Diğer (TL Karşılığı)
- - - - 5.696.722 5.692.222 - 4.500 96.609 96.609 - - - - - -	- - - - 1.664.489 1.664.489 - - - - - - - - - -	- - - - 59.691 59.691 - - - - - - - - - -	- - - - 667.380 662.880 - 4.500 96.609 96.609 - - - - - -
5.793.331	1.664.489	59.691	763.989

Yukarıda D maddesinde bahsi geçen TRİ’lerin bulunmaması nedeni ile özkaynak toplamına oranı verilmemektedir.

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

16. ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

TMS 24 kapsamında, Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.

Olağan Genel Kurul Toplantıları 30 Eylül 2016 tarihi ve öncesinde gerçekleştirilmiş olan ilişkili taraflardan alınacak 45.757 tutarlı kar payları ilişkili taraflardan diğer alacaklar hesabı altında muhasebeleştirilmiştir.

İlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir.

17. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları

30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibari ile itibari ile sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar	(%)	30 Eylül 2016	(%)	31 Aralık 2015
Berker ailesi Gökyiğit ailesi Akçağlılar ailesi () Diğer () Halka açık olan kısım (**) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Yeniden düzenlenmiş sermaye	%19,30 %19,30 %10,87 %4,21 %46,31	71.426 71.426 40.216 15.593 171.339	%19,30 %19,30 %10,87 %4,21 %46,31	71.426 71.426 40.216 15.593 171.339
	%100,00	370.000 3.475	%100,00	370.000 3.475
		373.475		373.475

(*) Kurucu ortak Akçağlılar ailesinin elinde bulunan 1 TL nominal bedelli 15.604.972 adet (% 4,22) hisse senedi bilanço tarihinden sonra satılmıştır.

(**) Sermayenin %5' inden azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.

(***) 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile halka açık kısımda yer alan 1 TL nominal bedelli 24.983.368 adet (% 6,75) hisse kurucu ortak olan ailelerin kontrolünde bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 24.983.368 adet hisse; % 6,75).

18. PAY BAŞINA KAZANÇ

	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Temmuz- 30 Eylül 2016
		370.000.000 (11.512) (0,031)
Dönem boyunca mevcut olan payların ortalama sayısı (tam değeri)	370.000.000
Ana ortaklık paylarına ait net dönem karı (zararı) (Bin TL) Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç (kayıp) (TL)	209.972 0,567

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

1 Ocak - 30 Eylül 2016	1 Temmuz- 30 Eylül 2016	1 Ocak - 30 Eylül 2015	1 Temmuz- 30 Eylül 2015
176.213 18.249 3.104 2.285 1.127 500 243 205 151 - 6.126	45.049 3.883 1.013 (134) 183 1 146 (1.412) 151 - 1.241	151.166 13.065 2.946 1.936 1.242 6 200 2.115 - 709 5.926	45.886 3.164 1.047 451 339 - 56 1.746 - 23 2.146
208.203	50.121	179.311	54.858
1 Ocak - 30 Eylül 2016	1 Temmuz- 30 Eylül 2016	1 Ocak - 30 Eylül 2015	1 Temmuz- 30 Eylül 2015
(195.586) (6.210) (4.058) (3.434) (3.045) (50) - (6.982)	(60.880) (2.521) (2.281) (184) (508) (16) - (1.540)	(257.797) (4.447) (128) (9.197) (959) (60) (116) (7.082)	(103.004) (2.029) (49) (579) 927 (20) (60) (3.818)
(219.365)	(67.930)	(279.786)	(108.632)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

20. FİNANSMAN GELİRLERİ VE FİNANSMAN GİDERLERİ

Finansman gelirleri	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Temmuz- 30 Eylül 2016	1 Ocak- 30 Eylül 2015	1 Temmuz- 30 Eylül 2015
Kur farkı gelirleri	100.967	42.618 16.036 76 7	133.450 66.705 5.192 76	64.567 22.326 2.017 61
Faiz gelirleri	51.150
Yabancı para çevrim farkı geliri	457
Diğer finansman gelirleri	28
	152.602	58.737	205.423	88.971
Finansman giderleri (-)	1 Ocak- 30 Eylül 2016	1 Temmuz- 30 Eylül 2016	1 Ocak- 30 Eylül 2015	1 Temmuz- 30 Eylül 2015
Kur farkı giderleri Faiz giderleri Diğer finansman giderleri Yabancı para çevrim farkı gideri	(95.726) (30.350) (7.712) (2.983)	(32.475) (10.890) (3.633) (1.092) 5.393	(90.393) (28.535) (3.354) (26.939) 75.588	(59.805) (10.276) (2.297) (10.454) 50.608
Eksi: Maddi duran varlıkların ve stokların maliyetine dahil edilen finansal giderler	11.460
	(125.311)	(42.697)	(73.633)	(32.224)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

21. YABANCI PARA POZİSYONU

YABANCI PARA POZİSYONU
30 Eylül 2016	Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Bin GBP Diğer (Bin TL Karşılığı) 1 25.396 8 12.762 413 5.758 422 43.916 - - - 494 - - - 494 422 44.410 526 252.303 - 9.994 - 42.084 - - 526 304.381 - - - - - 49.525 - - - 49.525 526 353.906 (104) (309.496) (517) (315.254)
1. Ticari Alacaklar 2. Parasal Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6. Parasal Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16)	56.594 604.890 11.699	5.767 193.622 456	4.141 3.578 883
	673.183 29.492 494 13.068	199.845 9.844 - 97	8.602 - - 3.802
	43.054	9.941	3.802
	716.237	209.786	12.404
	850.205 91.744 51.618 1.493	183.765 1.745 637 467	13.483 22.769 2.269 28
	995.060	186.614	38.549
	- 226.759 52.268 -	- 195 911 -	- 67.298 4 -
	279.027	1.106	67.302
	1.274.087	187.720	105.851
	(557.850) (581.124)	22.066 21.980	(93.447) (98.104)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

21. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)
31 Aralık 2015	Bin TL Karşılığı	Bin ABD Doları	Bin Avro	Bin GBP Diğer (Bin TL Karşılığı) 1 16.803 6 13.056 208 7.332 215 37.191 - - - 358 - - - 358 215 37.549 224 254.937 - 5.932 - 30.007 - 10 224 290.886 - - - - - 12.472 - 12.472 224 303.358 (9) (265.809) (217) (273.131)
1. Ticari Alacaklar 2. Parasal Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6. Parasal Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu 20. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16)	59.596 421.545 11.837	11.572 139.455 467	2.877 939 709
	492.978 21.886 358 22.002	151.494 7.527 - 11	4.525 - - 6.914
	44.246	7.538	6.914
	537.224	159.032	11.439
	776.322 79.235 60.028 1.743	171.929 1.029 3.300 524	6.458 22.127 6.428 66
	917.328	176.782	35.079
	- 269.522 15.142	- 289 914	- 84.555 4
	284.664	1.203	84.559
	1.201.992	177.985	119.638
	(664.768) (696.864)	(18.953) (18.907)	(108.199) (115.756)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

21. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

Kur riskine duyarlılık

Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un kurlardaki %5’lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %5’lik oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin ilgili döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dokuz aylık ara dönem sonundaki net yabancı para cinsinden kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dokuz aylık ara dönem sonundaki %5’lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki olası artışı ifade eder.

eder.
	30 Eylül 2016
	Kar / Zarar
	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	değer kazanması değer kaybetmesi
	ABD Doları'nın TL karşısında % 5	değişmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü	3.305	(3.305)
	Avro'nun TL karşısında % 5	değişmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülüğü	(15.703)	15.703
	Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5	değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü	(15.495)	15.495
TOPLAM	(27.893)	27.893
	31 Aralık 2015
	Kar / Zarar
	Yabancı paranın	Yabancı paranın
	değer kazanması değer kaybetmesi
	ABD Doları'nın TL karşısında % 5	değişmesi halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü	(2.755)	2.755
	Avro'nun TL karşısında % 5	değişmesi halinde
Avro net varlık / yükümlülüğü	(17.191)	17.191
	Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 5	değişmesi halinde
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü	(13.292)	13.292
TOPLAM	(33.238)	33.238

22. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Tekfen İnşaat ile Suudi Arabistan Petrol Şirketi Saudi Aramco (Saudi Aramco), Tekfen İnşaat’in Saudi Aramco’nun gelecekteki projelerinin mühendislik, tedarik ve yapım işlerine teklif vererek katılımını sağlamayı teminen potansiyel fırsatları geliştirmek niyetlerini içeren 11 Ekim 2016 tarihli karşılıklı Mutabakat Zaptını imzalamışlardır.

Tekfen İnşaat ile Katar Devleti'ni temsilen Belediyeler ve Çevre Bakanlığı arasında ön protokolü imzalanan "Al Khor Expressway" adlı otoyol projesinin sözleşme görüşmeleri tamamlanmış olup, toplam 34 km. uzunluğunda geliş - gidiş 10 şeritli, üzerinde çeşitli kavşaklar, viyadükler, alt ve üst geçitler olan yüksek prestijli projenin 6.238.080 (7,6 Milyar Katar Riyali) bedelle anahtar teslimi olarak inşa edilmesi ve 36 ay sonunda teslim edilmesi konusunda nihai sözleşme imzalanmıştır .

Kurucu ortak Akçağlılar ailesinin elinde bulunan 1 TL nominal bedelli 15.604.972 adet (% 4,22) hisse senedi bilanço tarihinden sonra satılmıştır.

Tekfen Emlak ile Topkapı A.Ş. devralma yoluyla birleşmiş olup birleşme neticesinde Topkapı A.Ş.’nin ticaret sicil kaydı silinmiştir. Söz konusu birleşme 4 Ekim 2016 tarihinde tescil edilmiştir.

AI assistant

TEKFEN HOLDİNG A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2016

5956_rns_2016-11-03_d9ea7449-97b7-4af6-97fa-3ae9a98bbbc0.pdf

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI

(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER

(a) Yeni Proje Alınması

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (devamı)

(a) Yeni Proje Alınması (devamı)

(b) Alınan Avanslar

(c) Diğer

5.

ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ

Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları:

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:

Kar Dağıtımı:

Hisse Geri Alımı:

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

b) Ticari Borçlar:

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

9. STOKLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

10. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri:

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet bilanço bilgileri (devamı):

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri:

30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARİ İLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)

Özet kar veya zarar tablosu bilgileri (devamı):

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

12. MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

13. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı)

14. KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

14. KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Davalar:

Libya Tahkim Davası

TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

15. TAAHHÜTLER VE ZORUNLULUKLAR

TEKFEN HOLDİNG A.Ş. Interim / Quarterly Report 2016