Annual Report • Mar 30, 2020
Annual Report
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사업보고서 3.9 테고사이언스 주식회사 C A 160111-0114126 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
(제 19 기)2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 03월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 테고사이언스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 전세화 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 93 |
| (전 화) 02-818-2900 | |
| (홈페이지) http://www.tegoscience.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이병주 |
| (전 화) 02-818-2900 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20200330 확인서_사업보고서.jpg 20200330 확인서_사업보고서
&cr &cr
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사
(1) 종속회사 개황
(단위 : 원) (주)큐티젠래버러토리스2015.10.15서울특별시 강서구화장품제조업230,928,355의결권의 과반수 소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '테고사이언스 주식회사'라고 표기합니다. 영문으로는 'Tego Science,Inc.'라고 하며, 약식으로 표기할 때는 'Tego'라고 합니다.
3. 설립일자
당사는 세포치료제의 개발, 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 2001년 03월 20일 설립되었습니다. 또한 2014년 11월 06일자로 코스닥 시장에 상장되어 매매가 개시 되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 93
(2) 전화번호 : 02-818-2900
(3) 홈페이지 : www.tegoscience.com
5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사의 세포치료제 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '약사법', '동법 시행령', '동법 시행규칙' 그리고 '의약품 등의 안전에 관한 규칙' 등 입니다.
6. 중소기업 해당 여부
(1) 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당합니다.
(2) 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 해당합니다.
7. 주요 사업의 내용
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 세포치료제의 제조 및 판매사업 | 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 목적사업 |
| 기타 세포배양과 관련된 기술개발, 판매 및 용역사업 | |
| 기타 생명과학과 관련된 제반사업 | |
| 화장품의 제조 및 판매사업 | |
| 각호에 관련된 부대사업 일체 |
자세한 사업의 내용은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
8. 계열회사의 명칭 및 상장여부
| 상호 | 상장여부 | 국적 | 주요사업 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)큐티젠래버러토리스 | 비상장 | 대한민국 | 화장품제조업 | 89.19% |
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2014년 11월 06일부해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 연혁
| 시 기 | 연 혁 |
|---|---|
| 2001.03 | 테고사이언스(주) 설립 |
| 2001.03 | 기술력우수 벤처기업 인증(중소기업청) |
| 2001.08 | 신기술보육(TBI) 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2001.11 | 부품소재 국책과제 선정(산업자원부) |
| 2002.03 | 본사 이전(서울특별시 금천구) |
| 2002.09 | 기업부설연구소 'Cutigen Research Institute' 설립 |
| 2002.12 | 의약품 제조업허가(KFDA) |
| 2002.12 | Holoderm? 품목허가(KFDA) |
| 2002.12 | 기술혁신중소기업(INNO-BIZ) 선정(중소기업청) |
| 2003.04 | 우수의약품 생산설비(KGMP) 적격승인(KFDA) |
| 2003.12 | 보건산업신기술대전 우수상 수상 |
| 2004.05 | Neoderm? 해외수출 |
| 2005.03 | Kaloderm? 품목허가(KFDA) |
| 2005.09 | 기술혁신개발 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2005.10 | 제13회 대한민국기술대전 은상 수상(산업자원부) |
| 2005.10 | '배양된 피부각질세포층 분리방법' 특허등록(국내) |
| 2005.11 | 신기술(KT) 인증(과학기술부) |
| 2005.12 | 2005년 보건산업기술대전대상 국무총리상 수상(보건복지부) |
| 2006.01 | 보건신기술(HT) 인증(보건복지부) |
| 2006.08 | '케라티노사이트 및/또는 섬유아세포를 함유하는 화장용 조성물' 특허등록(국내) |
| 2006.12 | 2006년 대한민국10대신기술 선정(산업자원부) |
| 2007.03 | Kaloderm?, Holoderm? 산재보험 등재(노동부) |
| 2007.04 | Kaloderm? 건강보험 등재(보건복지부) |
| 2010.06 | Kaloderm? '당뇨성족부궤양' 적응증 추가 승인(KFDA) |
| 2010.08 | Holoderm? 재심사 승인(KFDA) |
| 2012.02 | Kaloderm? 재심사 승인(KFDA) |
| 2012.02 | '줄기세포 인비보(in vivo) 이동 유도방법' 기술인수(연세대학교산학협력단) |
| 2012.03 | 제46회 모범납세자 표창(국세청) |
| 2012.06 | 기술혁신개발사업 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2013.02 | 기업부설피부평가연구소 신설 |
| 2013.04 | '에비슨의생명연구센터(ABMRC)' 입주(연세대학교의료원) |
| 2013.11 | '상처 치유용 드레싱재' 특허등록(국내) |
| 2014.06 | '세포의 유용물질을 상온에서 안정하게 보존하는 방법' 특허등록(국내) |
| 2014.11 | 한국거래소 코스닥시장 상장 |
| 2015.02 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(국내) |
| 2015.09 | 두뇌역량우수전문기업(K-BrainPower) 선정(산업통상자원부) |
| 2015.10 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(일본) |
| 2015.11 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(미국) |
| 2016.02 | '조직재생물질 방출 유도형 세포치료제 조성물 및 그의 제조방법' 특허등록(국내) |
| 2016.03 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(중국) |
| 2016.04 | '진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법 및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부 모델' 특허등록(국내) |
| 2016.05 | 우수기술연구센터(ATC) 산업기술혁신사업 국책과제 선정(산업통상자원부) |
| 2016.05 | 기술혁신개발사업 국책과제 선정(중소기업청) |
| 2016.09 | '줄기세포 인 비보(in vivo) 이동 유도방법' 특허등록(유럽) |
| 2016.10 | '켈로이드성 피부 또는 켈로이드 흉터 진단용 바이오마커 단백질 및 이의 이용' 특허등록(국내) |
| 2016.11 | 혁신형 제약기업 인증(보건복지부) |
| 2017.01 | '케모카인을 유효성분으로 포함하는 피부개선용 조성물' 특허등록(국내) |
| 2017.08 | '코튼캔디 제형을 갖는 화장료 조성물' 특허등록(국내) |
| 2017.12 | 본사 이전(서울특별시 강서구) |
| 2017.12 | ROSMIR? 품목허가(MFDS) |
| 2018.03 | 회전근개파열 세포치료제(TPX-114) 제1/3상 임상시험계획 승인(MFDS) |
| 2019.03 | '진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법 및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부 모델' 특허등록(미국) |
| 2019.05 | 기술혁신개발사업 국책과제 성공 종료 |
| 2019.06 | '진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법 및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부 모델' 특허등록(일본) |
| 2019.06 | Kaloderm?품목 갱신(MFDS) |
| 2019.07 | 혁신형 제약기업 인증 연장(2019.07.01~2022.06.30) |
| 2019.09 | 건강보험 급여 확대(당뇨성족부궤양) (보건복지부) |
| 2020.03 | 회전근개파열 세포치료제(TPX-115) 제1/2상 임상시험계획 승인(MFDS) |
2. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 시 기 | 연 혁 |
|---|---|
| 2001.03 | 대전광역시 유성구 신성동 6번지 |
| 2002.03 | 서울특별시 금천구 가산동 448번지 대륭테크노타운3차 |
| 2017.12 | 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 93 |
3. 경영진의 중요한 변동
당사는 2001년 03월 20일 전세화 대표이사 취임 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 대표이사가 변동된 사실이 없습니다.
4. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 전세화 대표이사입니다. 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다.
5. 상호의 변경
당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 상호가 변경된 사실이 없습니다.
6. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과
당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.
7. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.
8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.
9. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2014.11.03유상증자(일반공모)보통주548,68050013,5002014.11.10전환권행사보통주142,85750010,5002017.08.08전환권행사보통주28,81150034,7082017.11.02전환권행사보통주50,94150049,0752017.12.01전환권행사보통주40,75350049,0752017.12.05전환권행사보통주112,07250049,0752018.01.09전환권행사보통주101,88350049,0752018.07.12무상증자보통주4,037,3175005002019.06.21주식매수선택권행사보통주11,00050023,855
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 코스닥상장 |
| 제1회 전환사채 |
| 제2회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 제3회 전환사채 |
| 1주당 1주 배정 |
| 주식매수선택권 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-8,085,634-8,085,634---------------------8,085,634-8,085,634-----8,085,634-8,085,634-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,085,634-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,085,634-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
제13조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속한 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.
제63조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
제64조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
2. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항
500500500856-1,826-6,021953-2,263-5,773106-226-806---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 바이오부문 및 화장품부문으로 구성되어 있습니다. 화장품부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고 부문으로 구성됩니다.
연결실체는 재생의학 분야 중 세포치료제를 개발 및 제조 판매하는 바이오 회사이며,독보적인 세포배양 기술을 바탕으로 한 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 개발하고 있습니다. &cr&cr환자 자신의 피부줄기세포를 이용하여 심부2도화상 및 3도화상을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 홀로덤?(2002년)과 타인의 피부줄기세포를 이용하여 심부2도화상(2005년) 및 당뇨성족부궤양(2010년)을 적응증으로 하는 동종유래 세포치료제인 칼로덤? 및 환자 자신의 섬유아세포를 이용하여 눈밑 주름 개선을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 로스미르?(2017년)를 식약처로부터 품목허가를 받아 제조판매하고 있습니다. &cr또한 조직공학을 활용하여 화장품이나 신약후보 물질의 안전성과 유효성을 테스트 할 수 있는 3차원배양피부모델인 네오덤?을 개발하여 현재 판매중입니다.
2018년 03월에는 회전근개파열 섬유아세포치료제(TPX-114)에 대한 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 1상은 성공리에 종료하고 3상 임상시험을 진행중에 있으며, 이 외에도 구강점막, 각막, 연골 및 모낭등 다양한 분야에서 연구개발을 진행중이며, 재생의료 전반으로 연구개발 영역을 확장하고 있습니다. &cr
(1) 산업의 특성
의약품은 크게 전통적인 합성의약품과 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것을 원료또는 재료로 하여 제조한 바이오 의약품으로 나눌수 있습니다. &cr &cr 바이오 의약품은 범위가 다양하고 새로운 영역들이 부상하고 있으나 최근까지 주요하게 분류할 수 있는 분야는 항체치료제, 세포치료제, 유전자치료제, 바이오시밀러베터 등으로 나눌 수 있습니다. &cr 이는 수익성과 고용창출 효과가 높아 저성장과 높은 실업 상황에서 우리나라 산업의 중추적인 역할을 해 왔던 IT에 이어 차세대 성장동력 산업으로 주목을 받고 있으며, 대기업 진출과 투자확대를 통해 규모의 경제 및 다국적 제약기업과의 전략적 제휴 등 글로벌 시장 진출이 가시화 될 것으로 전망됩니다. &cr&cr 바이오 의약품 중에서도 세포치료제는 손상되었거나 질병이 있는 세포/조직을 회복시키기 위해 살아 있는 세포를 사용해 재생을 유도하는 의약품으로 자가, 동종, 이종세포를 체외에서 배양, 증식하거나 선별하는 등 물리,화학적, 생물학적 방법으로 조작, 제조하는 의약품으로 정의할 수 있으며, 줄기세포 조직공학제제, 면역세포, 체세포치료제로 구분되어 집니다. &cr 최근 높은 안전성과 효능을 보이는 세포치료제 기반의 새로운 병용 치료제 및 치료기술 개발이 현저히 증가하고 있는 추세이며, 향후 동종세포를 이용한 연구개발이 증가할 것으로 예상됩니다. &cr
(2) 산업의 성장성
바이오의약품 시장은 1,840억 달러('15) 규모이여, 세계의약품 시장에서 17%에서 24%까지 성장하였으며, 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. &cr2022년 바이오의약품에 대한 전 세계 시장은 약3,370억불로 예측되고 전체 의약품 시장의 약 29%를 점유할 것으로 예측되며, 전세계 100대 의약품 중 바이오의약품은 2008년에 30%, 2015년에 47%, 2022년에는 약 50%를 점유할 것으로 예측됩니다. &cr
바이오의약품전망.jpg 세계바이오의약품 시장 현황 및 전망
(출처:'EvaluatePharma의 World preview 2016, Outlook to 2020')&cr&cr 글로벌 세포치료제 시장은 2015년 40억달러에서 연평균 20.1%로 성장하여 2020년 100억달러 규모로 성장할 전망이며, 전 세계적으로 활동하는 500개 기업 중 절반 이상이 미국에 있으며, 이로 인해 미국 시장의 잠재력이 가장 크지만 일본과 한국의 주도로 아시아 시장도 빠르게 성장하고 있습니다. &cr
글로벌세포치료제 시장현황 및 전망.jpg 글로벌세포치료제 시장현황 및 전망(2015~2020)
출처 : Frost&Sullivan, Future of Cell Therapy in the Regenerative Medicine Market (2016.5)&cr
(3) 경기변동의 특성
의료산업은 특성상, 경기 흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 환자 수 그리고 그에 따른 의약품 및 의료기기의 수요에 의해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 업종입니다. 세포치료제 등의 바이오 신약이나 조직재생재료 등의 제품은 다른 공산품과 비교했을 때 그 수요가 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없는 것으로 나타나고 있습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 재료나 신약 매출의 경우 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. &cr 또한 고령화 시대로 접어들어 조직과 장기와 관련된 질환이 증가할 것으로 예상되어 조직재생용 바이오소재, 구강보건제품, 펩타이드 치료제 및 펩타이드 기반 바이오베터의 수요가 계속 증가할 전망입니다.
(4) 국내외 시장여건
전세계적으로 고령화 사회로 진입하면서, 새로운 의료기술과 하이테크 보건산업의 성장에도 불구하고 근본적인 치료가 불가능하거나 당장 처치는 가능해도 재발을 초래할 수 있는 각종 질환들은 여전히 난제의 영역으로 남아 있습니다. 재생의학은 난치성 및 만성 질환에 대한 혁신적 치료대안으로서 삶의 질 향상과 더불어 국민 의료복지 수준의 획기적 개선에 기여할 것으로 전망됩니다.
또한, 재생의학은 IT 산업 이후 국내 차세대산업으로 대두되는 BT(Biotechnology) 산업의 핵심분야로, 고용 없는 성장이 지속되고 있는 현시점에 일자리 창출에 기여하는 고부가가치 신성장동력의 중추적 역할을 담당할 것으로 기대하고 있습니다.
첨단 상처치유 산업은 기존의 상처치유 산업을 대체하거나 상처치유의 질을 높일 수 있는 기술집약적인 선진국형 고부가가치 산업입니다. 세포치료제의 경우 여러 산업들에 파급효과가 크고, 국가 산업 측면에서 미래유망 사업분야로 중요성이 부각되고 있습니다.
이러한 세포치료제 분야는 국내의 연구기술 수준이 상당히 높고 대량생산 설비의 필요성이 크지 않은 편이므로, 해외의 거대 제약사에 비해 상대적으로 자본이 부족하고 글로벌 유통망이 없는 국내 세포치료제 개발기업이 우선적으로 국내 시장에서의 성공을 기반으로 글로벌 시장에 도전할 수 있는 첨단 바이오 분야입니다.
(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
① 검증된 기술력
세계 최고의 세포배양기술로 개발된 자기유래 세포치료제와 동종유래 세포치료제는 수십년간 다양한 논문과 연구들을 통해 이미 검증된 세포치료제입니다. 검증된 기술을 바탕으로 연결실체의 주력 제품은 관련 산업분야의 높은 진입 장벽을 넘어 현재안정기에 위치해 있습니다.
또한, 관련 기술과 축적된 노하우를 다양한 적응증 개발에 활용하여 재생의료 전반으로 제품군을 확대할 수 있는 경쟁력을 갖고 있습니다.
② 제품화 역량
의약품으로 분류되는 세포치료제의 공정 및 품질관리는 고도의 생명공학적 기술 및전문성을 요합니다. 연결실체는 초일류 세포배양 기술 및 생명공학 기술을 기반으로 세포치료제 공정 개발 및 품질관리 시헙법을 개발하였고, GMP 운영 시스템 구축을 통해 단일기업으로서는 가장 많은 3개의 세포치료제를 상용화 하였으며, 현재 다양한 적응증의 차세대 세포치료제를 개발하고 있습니다.
연결실체는 설립이래 지속적으로 임상 및 품목 허가 등의 인허가 업무수행을 통해 축적된 전문성을 바탕으로 차세대 세포치료제의 임상시험을 순조롭게 진행하고 있으며, 차기 신제품 개발 및 상품화에 있어서도 성공적으로 수행할 수 있는 능력을 보유하였습니다. &cr 이와 같이 연결실체는 세포치료제 및 첨단 상처치료제의 중요 개발 요소인 생산 및 품질관리 시스템 구축을 위한 역량, 인허가관련 경험 및 전문성을 확보함으로써 관련산업을 선도하고 있습니다.
③ 연구개발 역량
피부세포생물학의 태두인 Howard Green 박사 연구실 출신 과학자들로 이루어진 국제적 네트워크를 활용하여 기술의 업데이트와 새로운 기술의 교류를 지속적으로 도모하고 있습니다. &cr 연결실체는 이러한 기술을 더욱 업그레이드 할 수 있는 전문성을 갖춘 고급인력을 지속적으로 확보하고 있으며, 사업영역 확대를 목표로 새로운 분야의 기초연구를 수행하고 있으며, 연구개발 파이프라인의 다양화를 추구하고 있습니다.
④ 제품경쟁력 및 마케팅 역량
연결실체의 주력 제품은 임상시험에서의 탁월한 효능에 기반한 경쟁력을 통해 시장을 선도해 오고 있습니다. 기술 영업을 추진하는 연결실체의 마케팅 전략 또한 기업이미지 및 브랜드 가치를 높이는 중요한 경쟁력으로 작용하고 있습니다.
&cr2. 주요 제품, 서비스 등
연결실체의 주요 제품별 매출액이 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 매출비율 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 세포치료제 | 3도 화상 및 광범위 중증화상 치료제, 심부2도 화상 및 당뇨성족부궤양 치료제 및 눈밑 주름개선 치료제 |
6,021,684,160 | 94.9% |
| 3차원배양&cr피부모델 | 의약품 및 화장품의 유효성과 안전성 시험 및 신약 스크리닝 등에 사용되는 동물대체시험용 인공피부 |
130,970,000 | 2.1% | |
| 서비스 | 용역 등 | 3차원 배양피부모델을 이용한 실험용역 등 | 193,365,174 | 3.0% |
| 합 계 | 6,346,019,334 | 100.0% |
3. 주요 원재료
(1) 주요 원부재료의 매입현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 단위 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시약 | Bottle | 432,000,000 | - | 182,400,000 |
| 배양액 | Bottle | 14,420,000 | 15,300,000 | 16,704,000 |
| 소모품 | Box | 10,386,000 | 34,917,000 | 39,552,000 |
| 자재 | Box | 11,850,000 | 23,699,999 | 8,618,181 |
| 기 타 | 130,268,354 | 248,092,731 | 282,712,570 | |
| 합 계 | 598,924,354 | 322,009,730 | 529,986,751 |
(2) 주요 원부재료의 가격변동
(단위 : 원)
| 품 목 | 단위 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시약 | Bottle | 480,000 | 480,000 | 480,000 |
| 배양액 | Bottle | 36,050 | 36,000 | 36,000 |
| 소모품 | Box | 12,800 | 12,360 | 12,360 |
| 자재 | Box | 215,455 | 215,455 | 215,455 |
4. 생산 및 설비
(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 생산능력 | 95,000 | 30,000,000,000 | 27,000 | 8,570,290,909 | 27,000 | 8,570,290,909 |
| 생산실적 | 20,464 | 6,495,645,673 | 20,178 | 6,404,864,073 | 26,395 | 8,378,252,909 |
| 가동률 | 21.65% | 74.7% | 97.8% |
연결실체의 대표적인 제품인 칼로덤에 대하여 배양기의 용량을 근거로 생산능력을 산출하였습니다.
(2) 생산설비
(단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 당기 증감 | 당기 상각 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,188,674,550 | - | - | - | 5,188,674,550 |
| 건물 | 12,537,140,214 | - | - | (326,173,143) | 12,210,967,071 |
| 기계장치 | 1,353,550,913 | 57,768,182 | (9,000) | (174,519,432) | 1,236,790,663 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 122,537,123 | 2,407,473 | - | (44,444,299) | 80,500,297 |
| 건설중인자산 | - | 83,209,212 | - | (24,729,102) | 58,480,110 |
| 합 계 | 19,201,903,800 | 143,384,867 | (9,000) | (569,865,976) | 18,775,413,691 |
주요 유형자산에 대한 객관적인 시가는 장부금액과 금액적 차이가 없다고 판단함.
5. 매출
(1) 매출실적
(단위 : 원)
| 매출유형 | 품 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 세포치료제 | 내수 | 6,021,684,160 | 7,526,887,053 | 8,225,257,169 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 3차원배양&cr피부모델 | 내수 | 130,970,000 | 146,546,000 | 108,322,150 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 서비스 | 용역 등 | 내수 | 193,365,174 | 176,786,441 | 308,535,818 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합 계 | 내수 | 6,346,019,334 | 7,850,219,494 | 8,642,115,137 | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 합계 | 6,346,019,334 | 7,850,219,494 | 8,642,115,137 |
제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
(2) 판매경로와 방법
연결실체의 제품은 전국의 종합병원, 대학병원, 화상전문센터 등 다수의 병원에서 약사위원회(Drug Committee)를 통과하여 판매되고 있습니다. 생물학적제제 특성상, 회사는 제품의 유통 및 보관 관리에 각별히 유의하고 있으며, 연결실체의 제품은 영업팀을 통하여 병원, 도매상 및 대리점을 통해 유통하고 있습니다.
(3) 판매전략
① 기본영업정책
연결실체의 영업마케팅본부는 현장중심의 의료진 방문 관리 및 주기적 제품설명회 진행을 통해 제품의 올바른 처방 및 사용을 유도하는 것을 기본적인 영업정책으로 하고 있습니다. 대한화상학회, 대한창상학회, 대한성형외과학회, 대한미용성형외과학회 등 관련 학회 심포지엄 및 학술대회에 참가하며 제품과 회사를 홍보하고 주 거래처와의 긴밀한 상호협력 관계를 구축하는 것 그리고, 체계적인 불만처리 프로세스를 운영하여 제품과 회사에 대한 신뢰를 공고히 하고 있습니다.
② 중장기전략
연결실체 제품이 파이프라인의 신제품들과 시너지를 충분히 살리는 기술영업과 신제품 출시에 따른 시장 세분화 및 지역별 거점화를 통해 기존제품의 시장점유율을 높이고 새로운 제품의 시장진입을 가속화 할 계획입니다.
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6. 시장위험과 위험관리
연결실체는 소규모기업에 해당되어 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항을 생략하였습니다.
7. 경영상의 주요계약 등
연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 연구개발 활동
(1) 연구개발활동의 개요
연결실체는 재생의학 분야 중 세포치료제를 제조 및 판매하는 바이오업체입니다. 세포배양 기술을 바탕으로 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 개발하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직
① 연구개발 조직 개요
연결실체의 연구개발 조직은 큐티젠연구소 산하 5개 팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 연구소 | 부서명 | 주 요 업 무 |
|---|---|---|
| 큐티젠&cr연구소 | 연구소장 | 연구개발 총괄 |
| 개발전략 | 선행기술조사, 시장동향분석, 지적재산권관리 | |
| 기초연구 | 의약품 후보물질 발굴, 후보물질 효능 테스트,&cr생물학적 기전 연구 | |
| 제조공정개발 | 의약품 생산공정 개발, 의약품 보관ㆍ운송ㆍ안정성 검증,&cr세포은행 구축 및 검증, 품질관리 시험법 개발 | |
| 전임상개발 | 생물학적 특성시험, 전임상 질환 모델 개발,&cr전임상 효능 시험, 전임상 독성 시험 | |
| 임상개발 | 식약처 인ㆍ허가 업무, 임상 프로토콜 개발,&cr보험(건강ㆍ산재) 및 약가, 시판후 임상시험(PMS) |
② 연구개발 인력 현황
연결실체의 연구소는 보고서 작성 기준일 현재 박사 3명, 석사 6명, 학사급 13명 등 총 22명으로 구성되어 있습니다.
③ 핵심 연구인력
연결실체의 핵심 연구인력은 연구소장 겸 대표이사인 전세화입니다.
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요 경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 연구소장 (대표이사) |
전세화 | 연구소총괄 | - 서울대학교 화학과 졸업&cr- University of Wisconsin, 종양학 박사&cr- Harvard Medical School 선임연구원&cr현) 테고사이언스(주) 대표이사&cr현) (주)큐티젠래버러토리스 대표이사 | [논문]&crEffects of Allogenic Dermal Fibroblasts on Rotator Cuff Healing in a Rabbit Model of Chronic Tear(2018년, Am J Sports Med)외 다수&cr[학회발표]&crCommercialization of Cultured Epidermal Grafts in Korea(2018년, israeli Burn Society Conference, Tel Aviv, Israel)외 다수 |
(3) 연구개발비용
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,699,527,799 | 1,742,786,472 | 1,568,439,617 |
| 개발비(무형자산) | 66,428,750 | 333,511,812 | - |
| 정부보조금 | 277,258,552 | 370,249,182 | 545,876,477 |
| 합 계 | 2,043,215,101 | 2,446,547,466 | 2,114,316,094 |
| 연구개발비/매출액 비율 | 32.6% | 31.2% | 24.5% |
연결실체는 임상3상시험계획 승인일 및 조건부 판매허가일 이후 발생한 비용중 일부를 개발비(무형자산)로 인식하고, 그 밖의 경상연구개발비는 모두 당기 비용으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 연구개발실적
① 연구개발 완료 실적
| 구분 | 품목 또는 프로젝트명 |
내 용 | 적응증 | 품목허가일&cr(개발완료일) | 현재현황 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 신약 | 홀로덤? | 자기유래 배양피부세포치료제 | 3도화상 | 2002년 12월 | 상용화 |
| 신약 | 칼로덤? | 동종유래 배양피부세포치료제 | 심부2도화상,&cr당뇨성족부궤양 | 2005년 03월&cr2010년 06월 | 상용화 | |
| 신약 | 로스미르? | 자기유래 배양섬유아세포치료제 | 눈밑 주름개선 | 2017년 12월 | 상용화&cr(3상 조건부판매 허가) | |
| 기타 | 기타 | 네오덤? | 3차원배양피부모델 | 동물대체시험&cr연구용 | 2003년 12월 | 상용화 |
② 임상시험 진행 현황 및 향후계획
| 구분 | 품목 또는 프로젝트명 |
내 용 | 적응증 | 임상시작일 | 현재현황 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 신약 | TPX-114 | 회전근개 세포치료제&cr(자기유래 섬유아세포치료제) | 회전근개&cr전층파열 | 2018년 03월 | 1/3상 임상시험(국내), &cr3상 진행중 |
| 바이오 | 신약 | TPX-115 | 회전근개 세포치료제&cr(동종유래 섬유아세포치료제) | 회전근개&cr부분파열 | 2020년 03월 | 1/2상 임상계획 승인&cr(MFDS) |
1) TPX-114
| 구분 | 바이오 신약 |
| 적응증 | 회전근개전층파열(Full-thickness rotator cuff tear) |
| 작용기전 | 주입한 세포가 투여 부위에 생착 되어 콜라겐 등 세포외기질을 합성함으로써 파열된 건조직의 구조를 재건 |
| 제품의 특성 | 자기유래 섬유아세포를 주성분으로 하는 단일세포부유액 형태의 세포치료제 통증 완화에 초점을 둔 기존 제품들과 달리TPX-114는 파열된 건 조직을 재건시키는 근본적인 치료방법을 제시 |
| 진행경과 | 2018년 03월 1/3상 임상시험계획 승인(MFDS) |
| 향후계획 | 1/3상 임상시험 종료후 품목허가 신청 진행 예정 |
| 경쟁제품 | Ortho-ATI?(호주) |
| 관련논문 등 | Kwon J et al. Am J Sports Med. 2018 Jul;46(8):1901-1908. |
| 시장규모 | 약 13 조 (세계 건질환 치료 시장) |
1) TPX-115
| 구분 | 바이오 신약 |
| 적응증 | 회전근개부분파열(Partial-thickness rotator cuff tear) |
| 작용기전 | 주입한 세포가 투여 부위에 콜라겐 등 세포외기질을 분비함으로써 파열된 건조직의 구조를 재건 |
| 제품의 특성 | 동종유래 섬유아세포를 주성분으로 하는 단일세포부유액 형태의 세포치료제 통증 감소에 초점을 둔 기존 제품들과 달리TPX-114는 파열된 건 조직을 재건시키는 근본적인 치료방법을 제시 |
| 진행경과 | 2020년 03월 1/2상 임상시험계획 승인(MFDS) |
| 향후계획 | 임상시험 종료후 품목허가 신청 진행 예정 |
| 경쟁제품 | Ortho-ATI?(호주) |
| 관련논문 등 | Kwon J et al. Am J Sports Med. 2018 Jul;46(8):1901-1908. |
| 시장규모 | 약 13 조 (세계 건질환 치료 시장) |
&cr③ 전임상시험 진행 현황
| 프로젝트명 | 내 용 | 개발단계 |
|---|---|---|
| TPX-113 | 자기유래 구강점막질환 세포치료제 | 전임상 |
| TPX-116 | 동종유래 주름개선치료제 | 전임상 |
| TPX-108 | 케모카인을 이용한 상처치유용 드레싱제 | 전임상 |
| TPX-109 | 케모카인을 이용한 연골/골 결손 치료제 | 전임상 |
④ 연구개발을 위한 정부출연과제 수행 실적
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사업명 | 과 제 명 | 연구기간 | 총사업비 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오신약 (TPX-113) |
기술혁신개발사업&cr(중소기업청) | 동종유래세포치료제(칼로덤?) 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발 | 2016.04.28&cr~ 2018.04.27 | 906,400,000 | 완료 |
| 바이오신약 (TPX-114&crTPX-115) |
산업기술혁신사업&cr(산업통상자원부) | 자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열&cr치료를 위한 세포치료제 개발기술 개발 | 2016.05.01&cr~ 2020.04.30 | 2,876,686,000 | 임상시험 진행&crTPX-114: 3상&crTPX-115:1/2상 |
9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 국내특허권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| 배양된 피부각질세포층 분리방법 | 2003-03-28 | 2005-10-12 |
| 케라티노사이트 및/또는 섬유아세포를 함유하는 화장용 조성물 | 2004-08-06 | 2006-08-16 |
| 상처 치유용 드레싱재 | 2011-12-12 | 2013-11-25 |
| 세포의 유용물질을 상온에서 안정하게 보존하는 방법 | 2011-12-09 | 2014-06-13 |
| 줄기세포의 인 비보(in vivo) 이동 유도방법 | 2012-01-05 | 2014-11-24 |
| 줄기세포의 인 비보(in vivo) 이동 유도방법-골/연골질환 분할 | 2013-10-22 | 2015-02-09 |
| 세포배양용트레이 | 2013-12-24 | 2014-10-30 |
| 조직재생물질 방출 유도형 세포치료제 조성물 및 그의 제조방법 | 2014-06-18 | 2016-02-16 |
| 진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법 및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부모델 | 2014-07-09 | 2016-04-12 |
| 삼차원 배양 피부모델을 이용한 상처 치유능 분석 방법 | 2015-03-16 | - |
| 켈로이드성 피부 또는 켈로이드 흉터 진단용 바이오마커 단백질 및 이의 이용 | 2016-01-15 | 2016-10-13 |
| 케모카인을 유효성분으로 포함하는 피부개선용 조성물 | 2016-08-10 | 2017-01-16 |
| 코튼캔디 제형을 갖는 화장료 조성물 | 2017-02-08 | 2017-08-29 |
| 켈로이드 또는 비후성 반흔 예방 또는 치료용 조성물 | 2019-09-24 | - |
(2) 해외특허권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| 케라티노사이트 및 또는 섬유아세포를 함유하는 화장용 조성물(cosmetic composition containing keratinocyte and/or fibroblast) | PCT 2005-08-06 | |
| 줄기세포의 인 비보(in vivo) 이동 유도방법&cr(In vivo induction methods for migrating&crstem cells to a target Site) | PCT 2012-01-26 미국 2013-09-05&cr유럽 2013-10-04&cr중국 2013-09-06&cr일본 2013-09-06 |
&cr미국 2015-12-29&cr유럽 2016-08-10&cr중국 2016-03-16&cr일본 2015-10-30 |
| 진피층 및 표피층을 포함하는 삼차원 배양 피부모델을 제조하는 방법및 이를 통해 제조된 삼차원 배양 피부모델 | PCT 2015-07-09&cr미국 2017-01-06&cr일본 2017-01-06&cr유럽 2017-02-07&cr중국 2017-02-07 | &cr미국 2019-06-18&cr일본 2019-07-05&cr&cr |
| 켈로이드성 피부 또는 켈로이드 흉터 진단용 바이오마커 단백질 및 이의 이용 | PCT 2017-01-13&cr미국 2018-07-13 | - |
| 케모카인을 유효성분으로 포함하는 피부개선용 조성물 | PCT 2017-07-28 | - |
| 코튼캔디 제형을 갖는 화장료 조성물 | PCT 2017-11-22&cr미국2019-08-06&cr일본2019-08-01&cr중국2019-08-01 | - |
(3) 디자인권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| 세포배양용 트레이 | 2013-12-24 | 2014-10-30 |
(4) 상표권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| Kaloderm | 2000.11.03 | 2002.04.15&cr2002.05.03 |
| CELLBANK | 2000.11.03 | 2002.05.03 |
| SKINBANK | 2000.11.03 | 2002.05.03 |
| Holoderm | 2000.11.03 | 2003.03.25 |
| Neoderm | 2000.11.03 | 2003.03.25 |
| Holoeye | 2001.10.30 | 2003.08.21 |
| Kaloeye | 2001.10.30 | 2003.09.29 |
| AG allogeneic | 2006.09.29 | 2007.06.08 |
| ROSMIR | 2014.01.09 | 2014.10.31&cr2014.11.25 |
| 로스미르 | 2014.01.09 | 2014.10.31&cr2014.11.25 |
| Sponsall | 2015.02.06 | 2015.09.25&cr2015.10.30 |
| 스폰솔 | 2015.02.06 | 2015.09.25&cr2015.10.30 |
| KaloVAC | 2015.02.06 | 2015.10.30 |
| 칼로백 | 2015.02.06 | 2015.10.30 |
| 로소모스 | 2018.08.16 | 2019.07.16 |
| ROSOMOS | 2018.08.16 | 2019.07.16 |
| 로시콘 | 2018.08.16 | 2019.07.16 |
| ROSIKON | 2018.08.16 | 2019.07.16 |
(5) 서비스표권
| 지적재산권의 명칭 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|
| TegoScience | 2000.11.03 | 2002.07.02 |
| 하나위해모두위해 | 2000.11.03 | 2002.09.09 |
| ONE FOR ALL, ALL FOR ONE | 2000.11.03 | 2002.09.09 |
| Celadon Science | 2000.11.03 | 2003.01.28 |
| EpiBio | 2000.11.03 | 2003.01.28 |
| TS 표장 | 2001.10.30 | 2003.08.21 |
| Cutigen Research Institute | 2002.07.05 | 2004.03.19 |
| ROSMIR | 2014.01.09 | 2014.12.16 |
| 로스미르 | 2014.01.09 | 2014.12.16 |
| Cellf | 2016.07.05 | 2017.04.12 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보
연결실체의 제19기, 제18기 및 제17기 연결재무제표는 한국채텍국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,404,753,725 | 25,180,559,351 | 24,438,197,865 |
| 비유동자산 | 22,164,337,265 | 22,381,573,073 | 23,149,437,331 |
| 자산총계 | 48,569,090,990 | 47,562,132,424 | 47,587,635,196 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 709,433,735 | 861,515,227 | 11,714,261,684 |
| 비유동부채 | 31,588,394 | - | 104,309,110 |
| 부채총계 | 741,022,129 | 861,515,227 | 11,818,570,794 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,042,817,000 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 |
| 자본잉여금 | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 | 27,767,632,301 |
| 기타자본항목 | 189,234,146 | 275,550,835 | 127,335,294 |
| 이익잉여금 | 4,881,259,533 | 4,025,682,433 | 5,851,587,367 |
| 비지배지분 | 9,687,908 | 20,503,022 | 54,792,440 |
| 자본총계 | 47,828,068,861 | 46,700,617,197 | 35,769,064,402 |
| 자본과부채총계 | 48,569,090,990 | 47,562,132,424 | 47,587,635,196 |
| 구 분 | 2019.01.01&cr~&cr2019.12.31 | 2018.01.01&cr~&cr2018.12.31 | 2017.01.01&cr~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 6,346,019,334 | 7,850,219,494 | 8,642,115,137 |
| 영업이익 | 345,959,810 | 872,812,349 | 1,884,578,521 |
| 당기순이익 | 831,874,932 | (1,860,194,352) | (6,048,082,137) |
| 지배기업분 당기순이익 | 855,577,100 | (1,825,904,934) | (6,020,714,698) |
| 기본주당이익 | 106 | (226) | (806) |
| 희석주당이익 | 106 | (226) | (806) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
2. 요약별도재무정보
당사의 제19기, 제18기 및 제17기 별도재무제표는 한국채텍국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,236,549,394 | 25,010,401,515 | 23,937,864,989 |
| 비유동자산 | 22,303,386,348 | 22,377,305,481 | 23,852,795,327 |
| 자산총계 | 48,539,935,742 | 47,387,706,996 | 47,790,660,316 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 618,118,532 | 746,793,450 | 11,678,665,084 |
| 비유동부채 | 41,588,394 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 부채총계 | 659,706,926 | 756,793,450 | 11,688,665,084 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,042,817,000 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 |
| 자본잉여금 | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 | 27,767,632,301 |
| 기타자본항목 | 203,026,200 | 275,550,835 | 127,335,294 |
| 이익잉여금 | 4,929,315,342 | 3,976,481,804 | 6,239,310,637 |
| 자본총계 | 47,880,228,816 | 46,630,913,546 | 36,101,995,232 |
| 자본과부채총계 | 48,539,935,742 | 47,387,706,996 | 47,790,660,316 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2019.01.01&cr~&cr2019.12.31 | 2018.01.01&cr~&cr2018.12.31 | 2017.01.01&cr~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 6,273,699,160 | 7,769,745,053 | 8,602,196,319 |
| 영업이익 | 418,658,798 | 1,175,009,564 | 2,155,858,108 |
| 당기순이익 | 952,833,538 | (2,262,828,833) | (5,773,028,488) |
| 기본주당이익 | 118 | (280) | (773) |
| 희석주당이익 | 118 | (280) | (773) |
제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 사업보고서_00926522_테고사이언스주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 19 기 2019.12.31 현재 |
| 제 18 기 2018.12.31 현재 |
| 제 17 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,404,753,725 | 25,180,559,351 | 24,438,197,865 |
| 현금및현금성자산 (주5,23,34) | 1,630,832,541 | 1,258,585,890 | 429,095,559 |
| 단기금융상품 (주6,23,34) | 0 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,23,34) | 2,659,978,075 | 2,421,478,804 | 3,810,371,857 |
| 상각후원가측정금융자산 (주8,23,34) | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 (주9,23,34) | 2,492,154,099 | 2,498,673,994 | 2,751,188,121 |
| 기타금융자산 (주10,23,34,35) | 194,818,788 | 196,770,160 | 446,920,800 |
| 재고자산 (주11) | 1,149,808,540 | 693,790,266 | 891,208,190 |
| 당기법인세자산 (주31) | 121,355,210 | 19,450 | 66,010 |
| 기타유동자산 (주12) | 155,806,472 | 111,240,787 | 109,347,328 |
| 비유동자산 | 22,164,337,265 | 22,381,573,073 | 23,149,437,331 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주7,23,34) | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산 (주13) | 18,716,933,581 | 19,201,903,800 | 19,192,338,960 |
| 사용권자산 (주14) | 58,480,110 | 0 | 0 |
| 무형자산 (주15) | 479,181,240 | 425,778,452 | 115,312,405 |
| 투자부동산 (주16) | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
| 기타비유동금융자산 (주10,23,34,35) | 67,643,990 | 93,846,750 | 111,441,878 |
| 이연법인세자산 (주31) | 103,216,524 | 121,162,251 | 1,191,462,268 |
| 자산총계 | 48,569,090,990 | 47,562,132,424 | 47,587,635,196 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 709,433,735 | 861,515,227 | 11,714,261,684 |
| 매입채무 (주23,34) | 19,106,040 | 25,776,480 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 (주18,23,34) | 582,495,139 | 697,139,378 | 7,501,164,224 |
| 기타유동부채 (주19) | 1,888,320 | 990,000 | 47,378,552 |
| 유동성금융리스부채 (주14,23,34) | 27,535,562 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 (주31) | 0 | 63,919,313 | 226,402,143 |
| 계약부채 (주20) | 990,252 | 1,138,269 | 1,857,315 |
| 유동성전환사채 | 0 | 0 | 3,924,087,693 |
| 유동성전환상환우선주 (주21,23,34) | 77,418,422 | 72,551,787 | 0 |
| 비유동부채 | 31,588,394 | 0 | 104,309,110 |
| 비유동금융리스부채 (주14,23,34) | 31,588,394 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주 | 0 | 0 | 67,990,667 |
| 기타금융부채 | 0 | 0 | 36,318,443 |
| 부채총계 | 741,022,129 | 861,515,227 | 11,818,570,794 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 47,818,380,953 | 46,680,114,175 | 35,714,271,962 |
| 자본금 (주24) | 4,042,817,000 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 |
| 자본잉여금 (주24) | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 | 27,767,632,301 |
| 기타자본항목 (주25) | 189,234,146 | 275,550,835 | 127,335,294 |
| 이익잉여금 (주26) | 4,881,259,533 | 4,025,682,433 | 5,851,587,367 |
| 비지배지분 | 9,687,908 | 20,503,022 | 54,792,440 |
| 자본총계 | 47,828,068,861 | 46,700,617,197 | 35,769,064,402 |
| 자본과부채총계 | 48,569,090,990 | 47,562,132,424 | 47,587,635,196 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 (주37) | 6,346,019,334 | 7,850,219,494 | 8,642,115,137 |
| 매출원가 (주28,35) | 1,630,820,562 | 1,866,795,254 | 1,757,955,042 |
| 매출총이익 | 4,715,198,772 | 5,983,424,240 | 6,884,160,095 |
| 판매비와관리비 (주27,28,35) | 4,369,238,962 | 5,110,611,891 | 4,999,581,574 |
| 영업이익 | 345,959,810 | 872,812,349 | 1,884,578,521 |
| 기타수익 (주29) | 2,121,509 | 557,476,570 | 29,955,912 |
| 기타비용 (주29) | 157,041,385 | 19,441,901 | 85,620,553 |
| 금융수익 (주23,30,35) | 680,474,135 | 818,900,147 | 438,309,643 |
| 금융비용 (주23,30) | 7,162,710 | 2,782,128,907 | 8,651,270,960 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 864,351,359 | (552,381,742) | (6,384,047,437) |
| 법인세비용(수익) (주31) | 32,476,427 | 1,307,812,610 | (335,965,300) |
| 당기순이익(손실) | 831,874,932 | (1,860,194,352) | (6,048,082,137) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 855,577,100 | (1,825,904,934) | (6,020,714,698) |
| 비지배지분 | (23,702,168) | (34,289,418) | (27,367,439) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 831,874,932 | (1,860,194,352) | (6,048,082,137) |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 855,577,100 | (1,825,904,934) | (6,020,714,698) |
| 비지배지분 | (23,702,168) | (34,289,418) | (27,367,439) |
| 주당이익(손실) (주32) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 106 | (226) | (806) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 106 | (226) | (806) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 1,851,428,500 | 11,230,497,904 | 0 | 11,872,302,065 | 24,954,228,469 | 82,159,879 | 25,036,388,348 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (6,020,714,698) | (6,020,714,698) | (27,367,439) | (6,048,082,137) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 127,335,294 | 0 | 127,335,294 | 0 | 127,335,294 |
| 종속기업에대한투자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 116,288,500 | 16,537,134,397 | 0 | 0 | 16,653,422,897 | 0 | 16,653,422,897 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 1,967,717,000 | 27,767,632,301 | 127,335,294 | 5,851,587,367 | 35,714,271,962 | 54,792,440 | 35,769,064,402 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,967,717,000 | 27,767,632,301 | 127,335,294 | 5,851,587,367 | 35,714,271,962 | 54,792,440 | 35,769,064,402 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (1,825,904,934) | (1,825,904,934) | (34,289,418) | (1,860,194,352) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 148,215,541 | 0 | 148,215,541 | 0 | 148,215,541 |
| 종속기업에대한투자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 50,941,500 | 12,619,044,636 | 0 | 0 | 12,669,986,136 | 0 | 12,669,986,136 |
| 무상증자 | 2,018,658,500 | (2,045,113,030) | 0 | 0 | (26,454,530) | 0 | (26,454,530) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,037,317,000 | 38,341,563,907 | 275,550,835 | 4,025,682,433 | 46,680,114,175 | 20,503,022 | 46,700,617,197 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,037,317,000 | 38,341,563,907 | 275,550,835 | 4,025,682,433 | 46,680,114,175 | 20,503,022 | 46,700,617,197 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 855,577,100 | 855,577,100 | (23,702,168) | 831,874,932 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 5,500,000 | 313,373,800 | (57,263,800) | 0 | 261,610,000 | 0 | 261,610,000 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 50,132,567 | (50,132,567) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 34,871,732 | 0 | 34,871,732 | 0 | 34,871,732 |
| 종속기업에대한투자 | 0 | 0 | (13,792,054) | 0 | (13,792,054) | 12,887,054 | (905,000) |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 4,042,817,000 | 38,705,070,274 | 189,234,146 | 4,881,259,533 | 47,818,380,953 | 9,687,908 | 47,828,068,861 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 41,402,914 | 833,875,271 | 2,865,471,056 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 (주36) | 241,188,687 | 1,233,824,134 | 3,200,109,529 |
| 법인세 납부(환급)액 | (199,785,773) | (399,948,863) | (334,638,473) |
| 투자활동 현금흐름 | 76,394,490 | 42,069,590 | (6,625,973,201) |
| 이자의 수취 | 375,822,787 | 302,218,134 | 432,115,834 |
| 단기금융상품의 처분 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | 4,419,162,107 | 14,353,213,759 |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 대여금의 감소 | 42,186,348 | 100,992,468 | 54,442,618 |
| 유형자산의 처분 | 2,000,000 | 1,143,043,728 | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 10,349,660 | 56,861,000 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (10,000,000,000) | (10,000,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | (2,603,462,126) | (11,047,578,360) |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (18,200,000,000) | (8,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 대여금의 증가 | 0 | (80,000,000) | (50,000,000) |
| 투자부동산의 취득 | 0 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (60,175,655) | (916,722,569) | (10,339,484,511) |
| 무형자산의 취득 | (73,883,990) | (333,511,812) | (67,914,541) |
| 보증금의 증가 | (9,555,000) | 0 | (17,629,000) |
| 재무활동 현금흐름 | 254,449,247 | (46,454,530) | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 0 | 0 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 261,610,000 | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (905,000) | (26,454,530) | 0 |
| 금융리스부채의 지급 (주36) | (26,255,753) | 0 | 0 |
| 임대보증금의 감소 (주36) | 0 | (20,000,000) | 0 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 372,246,651 | 829,490,331 | (3,760,502,145) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,258,585,890 | 429,095,559 | 4,189,597,704 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 1,630,832,541 | 1,258,585,890 | 429,095,559 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 19(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 테고사이언스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr테고사이언스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 4,042,817천원입니다. &cr&cr당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 전세화 | 2,781,960 | 34.41 |
| 기타 | 5,303,674 | 65.59 |
| 합 계 | 8,085,634 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr① 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 소유지분율(%) | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐티젠래버러토리스 | 대한민국 | 화장품제조업 | 89.19 | 88.70 | 12월 31일 |
&cr② 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐티젠래버러토리스 | 230,928,355 | 141,315,203 | 89,613,152 | 84,320,174 | (215,137,919) | (215,137,919) |
&cr (3) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. &cr
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 연결재무제표 작성 기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.
&cr(2) 회계정책과 공시의 변경
① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경 과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석14에 서 보 여 주고 있 습니 다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정-부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다 . 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017
&cr가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr ② 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr(4) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
(5) 금융자산&cr
① 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 범주로 분류합니다.&cr &cr 가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다.
&cr2) 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
③ 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표 에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (6) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(7) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(8) 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr (9) 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 2년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr (10) 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (11) 정부보조금 &cr &cr 정 부 보 조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(12) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr ① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(13) 투자부동산 &cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않습니다.&cr
(14) 비금융자산의 손상&cr
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (15) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr (16) 금융부채 &cr &cr ① 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 복합금융상품 &cr &cr 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr(18) 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이 행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr (19) 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr &cr (20) 종업원급여 &cr
① 단기종업원급여
&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여
&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(21) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(22) 수익인식 &cr
연결실체의 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr &cr① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr② 임대수익&cr투자부동산에서 발생한 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합 니다.&cr
(23) 리스
&cr 주석 2 에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보 는 주석 14 에서 제공합니다.
&cr연결실체는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 36개월의 고정기간으 로 체결되며, 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나, 연결실체는 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(24) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr 3 . 재무제표 승 인&cr &cr 연결실체의 재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식 &cr
연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화보통예금 | 1,630,832,541 | 1,258,585,890 |
&cr6. 단기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | - | 10,000,000,000 |
&cr7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가액 | 취득원가 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 1,980,198,020 | 2,659,978,075 | 1,980,198,020 | 2,421,478,804 |
| 비유동성 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,180,198,020 | 2,859,978,075 | 1,980,198,020 | 2,421,478,804 |
&cr8. 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 취득금액 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 처분금액 | (8,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 기말금액 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | ||
| 중소기업금융채권 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
&cr 9. 매출채권&cr&cr(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태 표 에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,656,647,153 | 2,661,901,560 |
| 손실충당금 | (164,493,054) | (163,227,566) |
| 순장부금액 | 2,492,154,099 | 2,498,673,994 |
&cr(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 163,227,566 | 221,184,707 |
| 설정액(환입액) | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 제각액 등 | - | (56,529,294) |
| 기말금액 | 164,493,054 | 163,227,566 |
&cr(3) 보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | - | - | 0.50% | 75.67% | 6.19% |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,913,401,331 | 181,555,446 | 346,614,530 | 215,075,846 | 2,656,647,153 |
| 손실충당금 | - | - | 1,738,305 | 162,754,749 | 164,493,054 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | - | - | 0.31% | 92.18% | 6.13% |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,305,767,446 | 952,217,345 | 227,599,512 | 176,317,257 | 2,661,901,560 |
| 손실충당금 | - | - | 695,322 | 162,532,244 | 163,227,566 |
&cr연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다. &cr
&cr10. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 149,465,753 | - | 119,658,079 | - |
| 미수금 | 12,072,375 | - | 37,402,833 | - |
| 대여금 | 33,280,660 | 39,166,770 | 39,709,248 | 74,924,530 |
| 보증금 | - | 28,477,220 | - | 18,922,220 |
| 합 계 | 194,818,788 | 67,643,990 | 196,770,160 | 93,846,750 |
&cr11. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 686,687,313 | (11,233,880) | 675,453,433 | 488,053,132 | (11,233,880) | 476,819,252 |
| 원재료 | 399,284,880 | - | 399,284,880 | 120,209,286 | - | 120,209,286 |
| 부재료 | 57,077,764 | - | 57,077,764 | 74,483,010 | - | 74,483,010 |
| 재공품 | 17,992,463 | - | 17,992,463 | 22,278,718 | - | 22,278,718 |
| 합 계 | 1,161,042,420 | (11,233,880) | 1,149,808,540 | 705,024,146 | (11,233,880) | 693,790,266 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.&cr
&cr12. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 201,704,897 | 153,373,281 |
| 손실충당금 | (50,000,000) | (50,000,000) |
| 선급비용 | 4,101,575 | 7,867,506 |
| 합 계 | 155,806,472 | 111,240,787 |
&cr(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 설정액(환입액) | - | - |
| 기말금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
13. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,188,674,550 | 12,537,140,214 | 1,353,550,913 | 1,000 | 122,537,123 | 19,201,903,800 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 57,768,182 | - | 2,407,473 | 60,175,655 |
| 처분/폐기 | - | - | (9,000) | - | - | (9,000) |
| 감가상각 | - | (326,173,143) | (174,519,432) | - | (44,444,299) | (545,136,874) |
| 기말장부금액 | 5,188,674,550 | 12,210,967,071 | 1,236,790,663 | 1,000 | 80,500,297 | 18,716,933,581 |
| 취득원가 | 5,188,674,550 | 13,046,925,687 | 2,997,329,668 | 12,203,021 | 439,048,926 | 21,684,181,852 |
| 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (835,958,616) | (1,725,451,803) | (12,202,021) | (358,548,629) | (2,932,161,069) |
| 정부보조금 | - | - | (35,087,202) | - | - | (35,087,202) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,293,528,142 | 894,450,912 | 1,121,312,157 | 2,000 | 168,059,186 | 11,714,986,563 | 19,192,338,960 |
| 취득/자본적지출 | 100,645,150 | - | 103,060,200 | - | 17,989,271 | 695,027,948 | 916,722,569 |
| 처분/폐기 | (205,498,742) | (380,214,108) | - | (1,000) | (11,476,681) | - | (597,190,531) |
| 대체 | - | 12,197,559,967 | 212,454,544 | - | - | (12,410,014,511) | - |
| 감가상각 | - | (174,656,557) | (83,275,988) | - | (52,034,653) | - | (309,967,198) |
| 기말장부금액 | 5,188,674,550 | 12,537,140,214 | 1,353,550,913 | 1,000 | 122,537,123 | - | 19,201,903,800 |
| 취득원가 | 5,188,674,550 | 13,046,925,687 | 3,031,793,850 | 12,203,021 | 436,641,453 | - | 21,716,238,561 |
| 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (509,785,473) | (1,626,878,674) | (12,202,021) | (314,104,330) | - | (2,462,970,498) |
| 정부보조금 | - | - | (51,364,263) | - | - | - | (51,364,263) |
&cr14. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (연결재무상태표) |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | |||
| 사용권자산 | - | 21,120,275 | 21,120,275 |
| 자산 총계 | 47,562,132,424 | 21,120,275 | 47,583,252,699 |
| 유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 13,948,878 | 13,948,878 |
| 비유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 7,171,397 | 7,171,397 |
| 부채 총계 | 861,515,227 | 21,120,275 | 882,635,502 |
&cr(2) 당기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 조정 금액 | 21,120,275 |
| 당기 증가액 | 62,088,937 |
| 취득금액 | 83,209,212 |
| 감가상각누계액 | (24,729,102) |
| 기말장부금액 | 58,480,110 |
연결실체의 평균 리스 기간은 3년입니다.
&cr(3) 당기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 기초 운용리스 약정 금액(*1) | 21,120,275 |
| - 전기말 운용리스 약정 | 33,277,089 |
| - 기초 운용리스 약정 할인금액 | 31,763,175 |
| (조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외 | (10,642,900) |
| 당기 증가액(*1) | 62,088,937 |
| 당기 상환액 | (26,255,753) |
| 이자비용 증가액(*2) | 2,170,497 |
| 기말장부금액 | 59,123,956 |
| 유동성리스부채 | 27,535,562 |
| 리스부채 | 31,588,394 |
(*1) 연결실체는 리스부채 산정 시 각각의 리스에 적용되는 리스적용이율을 당사의 증분차입이자율(3.51%)로 파악하여 산정하였습니다. &cr(*2) 연결실체가 계상하고 있는 리스부채와 관련된 이자비용입니다.
&cr(4) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 24,729,102 |
| 리스부채 이자비용 | 2,170,497 |
&cr15. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 79,184,706 | 333,511,812 | 13,081,934 | 425,778,452 |
| 취득/자본적지출 | 7,455,240 | 66,428,750 | - | 73,883,990 |
| 상각 | (12,964,402) | - | (7,516,800) | (20,481,202) |
| 기말장부금액 | 73,675,544 | 399,940,562 | 5,565,134 | 479,181,240 |
| 취득원가 | 110,466,961 | 399,940,562 | 95,737,319 | 606,144,842 |
| 상각누계액 | (36,791,417) | - | (90,172,185) | (126,963,602) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 91,417,592 | - | 23,894,813 | 115,312,405 |
| 취득/자본적지출 | - | 333,511,812 | - | 333,511,812 |
| 상각 | (12,232,886) | - | (10,812,879) | (23,045,765) |
| 기말장부금액 | 79,184,706 | 333,511,812 | 13,081,934 | 425,778,452 |
| 취득원가 | 103,011,721 | 333,511,812 | 95,737,319 | 532,260,852 |
| 상각누계액 | (23,827,015) | - | (82,655,385) | (106,482,400) |
&cr(2) 당기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단 계 | 프로젝트명 | 자산화한 연구개발비 금액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상 1상 | 임상 2상 | 임상 3상 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발진행 | TPX-114(주1) | - | - | 399,940,562 | 399,940,562 | - |
(주1) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 3월 8일 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. &cr&cr (3) 연결실체가 당기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 1,699,528천원(전기: 1,742,786천원)입니다. &cr
16. 투자부동산&cr
(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
&cr(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 연결실체는 취득일 대비 당기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.&cr&cr(3) 투자부동산 관련 손익&cr당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대매출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 운영비용 | 9,100,250 | 10,427,710 |
| 순손익 | 20,899,750 | 19,572,290 |
&cr17. 정부보조금&cr&cr 연결실체는 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 58,900천원(전기말: 58,900천원)입니다. &cr&cr또한, 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은85,000천원(전기말: 77,305천원)입니다. &cr &cr18. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 425,551,549 | - | 513,636,067 | - |
| 미지급비용 | 116,816,690 | - | 127,057,968 | - |
| 미지급배당금 | 126,900 | - | 126,900 | - |
| 임대보증금 | 40,000,000 | - | 20,000,000 | - |
| 전환권대가 | - | - | 36,318,443 | - |
| 합 계 | 582,495,139 | - | 697,139,378 | - |
&cr19. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 1,888,320 | 990,000 |
&cr20. 계약부채&cr&cr보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,138,269 | 1,857,315 |
| 수익이연 | 990,252 | 1,138,269 |
| 수익인식 | (1,138,269) | (1,857,315) |
| 기말금액 | 990,252 | 1,138,269 |
&cr21. 상환전환우선주&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (44,481,020) | (49,347,655) |
| 상환할증금 | 21,899,442 | 21,899,442 |
| 합 계 | 77,418,422 | 72,551,787 |
| 연결재무상태표 : | ||
| 유동성상환전환우선주 | 77,418,422 | 72,551,787 |
&cr(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 상환전환우선주 |
|---|---|
| 발행주식총수 | 8,000주 |
| 발행주식종류 | 누적적 참가적 우선주 |
| 발행가액 | 100,000,000원(주당 12,500원) |
| 우선배당율 | - |
| 전환청구기간 | 2016.12.30 ~ 2026.12.29 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주&cr(단, 별도의 약정에 따라 조정) |
| 전환비율 | 전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격 |
| 상환청구기간 | 2019.12.29 ~ 2026.12.29 |
| 상환가액 | 최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계 |
&cr(3) 당기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 행사/상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (49,347,655) | 4,866,635 | (44,481,020) |
| 상환할증금 | 21,899,442 | - | 21,899,442 |
| 장부금액 | 72,551,787 | 4,866,635 | 77,418,422 |
&cr22. 종업원급여&cr &cr연결실체는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 236,046천원(전기: 295,717천원)입니다. &cr
&cr23. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,630,832,541 | - | - | 1,630,832,541 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,859,978,075 | - | - | - | 2,859,978,075 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 18,000,000,000 | - | - | 18,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,492,154,099 | - | - | 2,492,154,099 |
| 기타금융자산 | - | 262,462,778 | - | - | 262,462,778 |
| 금융자산 계 | 2,859,978,075 | 22,385,449,418 | - | - | 25,245,427,493 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 19,106,040 | 19,106,040 |
| 리스부채 | - | - | - | 59,123,956 | 59,123,956 |
| 기타금융부채 | 582,495,139 | 582,495,139 | |||
| 상환전환우선주 | - | - | - | 77,418,422 | 77,418,422 |
| 금융부채 계 | - | - | - | 738,143,557 | 738,143,557 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,258,585,890 | - | - | 1,258,585,890 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,421,478,804 | - | - | - | 2,421,478,804 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 8,000,000,000 | - | - | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,498,673,994 | - | - | 2,498,673,994 |
| 기타금융자산 | - | 290,616,910 | - | - | 290,616,910 |
| 금융자산 계 | 2,421,478,804 | 22,047,876,794 | - | - | 24,469,355,598 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 25,776,480 | 25,776,480 |
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 660,820,935 | 697,139,378 |
| 상환전환우선주 | - | - | - | 72,551,787 | 72,551,787 |
| 금융부채 계 | - | - | 36,318,443 | 759,149,202 | 795,467,645 |
&cr (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 37,284,807 |
| 평가손익 | 238,499,271 | 441,280,784 |
| 처분손익 | - | (14,473,856) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 405,630,461 | 340,267,298 |
| 외환차익 | - | 3,210 |
| 외환차손 | - | (2,574) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | 36,318,443 | (2,757,545,000) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 외환차익 | 25,960 | 64,048 |
| 이자비용 | (7,037,132) | (10,044,563) |
| 외환차손 | (125,578) | (62,914) |
&cr24. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은5,000원입니다. 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,074,634 | 4,037,317,000 | 3,935,434 | 1,967,717,000 |
| 주식선택권의 행사 | 11,000 | 5,500,000 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | - | 101,883 | 50,941,500 |
| 무상증자 | - | - | 4,037,317 | 2,018,658,500 |
| 기말 | 8,085,634 | 4,042,817,000 | 8,074,634 | 4,037,317,000 |
(2) 자본잉여금&cr&cr당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 38,341,563,907 | - | 38,341,563,907 | 27,767,632,301 |
| 주식선택권의 행사 | 313,373,800 | - | 313,373,800 | - |
| 주식선택권의 취소 | - | 50,132,567 | 50,132,567 | - |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | 12,619,044,636 |
| 무상증자 | - | - | - | (2,045,113,030) |
| 기말 | 38,654,937,707 | 50,132,567 | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 |
&cr25. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 203,026,200 | 275,550,835 |
| 기타자본 | (13,792,054) | - |
| 합 계 | 189,234,146 | 275,550,835 |
(2) 당기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 부여방법 | 신주발행교부방식 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여일 | 2017-03-28 |
| 행사가격(*) | 23,855원 |
| 부여수량 | 32,000주 |
| 행사기간 | 2019.03.28 ~ 2021.03.27 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근무조건 |
(*) 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다. &cr&cr임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 60,000 | 32,000 |
| 조정(주1) | - | 30,000 |
| 행사 | (11,000) | - |
| 취소 | (10,000) | (2,000) |
| 기말 | 39,000 | 60,000 |
(주1) 무상증자로 인하여 행사수량이 30,000주에서 60,000주로 조정되었습니다. &cr&cr(4) 당기와 전기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기보상원가 | 34,871,732 | 148,215,541 |
| 잔여보상원가 | - | 57,620,365 |
주식선택권의 취소로 인해 주식보상비용의 일부가 인식되지 않았습니다.
&cr26. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 4,881,259,533 | 4,025,682,433 |
27. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,361,931,350 | 1,537,620,609 |
| 퇴직급여 | 135,717,933 | 127,498,326 |
| 복리후생비 | 163,592,739 | 199,574,338 |
| 여비교통비 | 44,401,605 | 64,970,567 |
| 접대비 | 122,943,699 | 134,182,928 |
| 통신비 | 14,998,040 | 15,879,156 |
| 수도광열비 | 5,665,362 | 9,272,080 |
| 전력비 | 21,863,193 | 28,363,687 |
| 세금과공과 | 91,952,761 | 51,046,313 |
| 감가상각비 | 120,629,443 | 97,361,036 |
| 지급임차료 | 11,655,268 | 39,871,136 |
| 수선비 | 1,007,500 | 3,137,600 |
| 보험료 | 19,651,210 | 20,415,065 |
| 차량유지비 | 26,761,265 | 29,496,922 |
| 경상연구개발비 | 1,699,527,799 | 1,742,786,472 |
| 운반비 | 50,166,262 | 74,058,621 |
| 교육훈련비 | 200,000 | 1,498,070 |
| 도서인쇄비 | 2,886,700 | 3,067,869 |
| 회의비 | 3,941,170 | 8,296,276 |
| 소모품비 | 46,302,594 | 160,194,876 |
| 지급수수료 | 271,148,715 | 417,229,505 |
| 광고선전비 | 130,547,664 | 287,416,802 |
| 대손상각비 | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 건물관리비 | - | 35,755,719 |
| 무형자산상각비 | 20,481,202 | 23,045,765 |
| 합 계 | 4,369,238,962 | 5,110,611,891 |
&cr28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비(주1) | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (645,734,051) | - | (645,734,051) | 197,417,924 | - | 197,417,924 |
| 원ㆍ부재료매입 | 598,924,354 | - | 598,924,354 | 322,009,730 | - | 322,009,730 |
| 급여 및 퇴직급여 | 871,251,427 | 2,171,243,865 | 3,042,495,292 | 905,484,801 | 2,371,381,379 | 3,276,866,180 |
| 복리후생비 | 85,892,558 | 216,737,996 | 302,630,554 | 97,271,964 | 267,833,595 | 365,105,559 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 335,757,578 | 254,589,600 | 590,347,178 | 105,471,168 | 227,541,795 | 333,012,963 |
| 기타 | 384,728,696 | 1,726,667,501 | 2,111,396,197 | 239,139,667 | 2,243,855,122 | 2,482,994,789 |
| 합 계 | 1,630,820,562 | 4,369,238,962 | 6,000,059,524 | 1,866,795,254 | 5,110,611,891 | 6,977,407,145 |
(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다. &cr&cr29. 기타수익(비용)&cr&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,991,000 | 557,329,878 |
| 잡이익 | 130,509 | 146,692 |
| 소 계 | 2,121,509 | 557,476,570 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 4,800,000 | 6,800,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,476,681 |
| 재고자산폐기손실 | 138,067,390 | - |
| 잡손실 | 14,173,995 | 1,165,220 |
| 소 계 | 157,041,385 | 19,441,901 |
&cr30. 순금융수익(비용)&cr&cr당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 405,630,461 | 377,552,105 |
| 외환차익 | 25,960 | 67,258 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 238,499,271 | 441,280,784 |
| 파생상품평가이익 | 36,318,443 | - |
| 금융수익 소계 | 680,474,135 | 818,900,147 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 7,037,132 | 10,044,563 |
| 외환차손 | 125,578 | 65,488 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 14,473,856 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,757,545,000 |
| 금융비용 소계 | 7,162,710 | 2,782,128,907 |
| 순금융수익(비용) | 673,311,425 | (1,963,228,760) |
&cr31. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 14,530,700 | 237,512,593 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 17,945,727 | 1,070,300,017 |
| 합 계 | 32,476,427 | 1,307,812,610 |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 864,351,359 | (955,016,223) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 190,157,299 | (210,103,569) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 25,234,830 | 2,041,308,173 |
| 미인식된 이연법인세 변동 | 49,005,092 | 156,017,214 |
| 세액공제 | (130,967,497) | (193,443,532) |
| 기타 | (100,953,297) | (485,965,676) |
| 법인세비용(수익) | 32,476,427 | 1,307,812,610 |
| 평균유효세율(주1) | 3.76% | - |
(주1) 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. &cr&cr(3) 당기와 전기중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | 103,216,524 | 121,162,251 |
| 기초 이연법인세자산 | 121,162,251 | 1,191,462,268 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (17,945,727) | (1,070,300,017) |
&cr(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다 .&cr &cr(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 금액 | 당기손익반영 | 당기초 금액 | 당기손익반영 | 당기말 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 52,816,611 | (12,090,417) | 40,726,194 | (159,499) | 40,566,695 |
| 정부보조금 | 37,002,117 | 4,263,182 | 41,265,299 | 1,990,076 | 43,255,375 |
| 미지급비용 | 18,978,467 | 8,794,286 | 27,772,753 | (3,163,665) | 24,609,088 |
| 재고자산평가손실 | 2,471,454 | - | 2,471,454 | - | 2,471,454 |
| 개발비 | 29,048,038 | 111,949,482 | 140,997,520 | (35,249,381) | 105,748,139 |
| 리스부채 | - | - | - | 13,007,270 | 13,007,270 |
| 미수수익 | (9,751,304) | (16,573,473) | (26,324,777) | (6,557,689) | (32,882,466) |
| 단기매매증권평가이익 | (3,184,248) | (93,897,524) | (97,081,772) | (52,469,840) | (149,551,612) |
| 감가상각누계액(기계장치) | (15,449,559) | 6,785,139 | (8,664,420) | 4,571,948 | (4,092,472) |
| 사용권자산 | - | - | - | (12,865,624) | (12,865,624) |
| 전환권조정 | (236,700,708) | 236,700,708 | - | - | - |
| 전환권대가 | 1,316,231,400 | (1,316,231,400) | - | - | - |
| 이월세액공제 | - | - | - | 72,950,677 | 72,950,677 |
| 합 계 | 1,191,462,268 | (1,070,300,017) | 121,162,251 | (17,945,727) | 103,216,524 |
&cr(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이연법인세자산 | 302,608,698 |
| 이연법인세부채 | (199,392,174) |
| 당기법인세자산 | 130,624,613 |
| 당기법인세부채 | 9,278,903 |
&cr(8) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr32. 주당이익(손실)&cr&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr기본주당이익(손실)은 지배기업의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업소유지분 당기순이익(손실) | 855,577,100 | (1,825,904,934) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) | 8,080,692 | 8,072,401 |
| 기본주당이익(손실) | 106 | (226) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역&cr① 당기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 주식적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 2019-01-01 | 8,074,634 | 365일 | 2,947,241,410 |
| 주식선택권행사 | 2019-06-14 | 11,000 | 201일 | 2,211,000 |
| 합 계 | 2,949,452,410 | |||
| 적용일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,080,692 |
② 전기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 주식적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 2018-01-01 | 7,870,868 | 365일 | 2,872,866,820 |
| 제3회 전환권행사 | 2018-01-05 | 203,766 | 361일 | 73,559,526 |
| 합 계 | 2,946,426,346 | |||
| 적용일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,072,401 |
&cr(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당기 지배기업의 희석주당이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다. &cr&cr당기와 전기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 4,272 | (5,698) |
&cr33. 우발채무 및 약정사항&cr &cr당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 내 역 | 한도 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 매출채권 보험 | 1,580,000,000 | 427,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급 | 46,260,800 | 46,260,800 |
| 합 계 | 1,626,260,800 | 473,260,800 |
&cr34. 위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품을 보유함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr(1) 신용위험&cr(2) 유동성위험&cr(3) 시장위험(가격변동위험)&cr(4) 자본관리&cr&cr본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr
(1) 신용위험&cr&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr1) 매출채권 및 기타금융자산&cr연결실체는 매출채권 및 기타금융자산에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
&cr2) 투자자산&cr연결실체는 단기 예금 위주의 자금을 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권에 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. &cr&cr3) 신용위험에 대한 노출&cr&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,630,832,541 | 1,258,585,890 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,859,978,075 | 2,421,478,804 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,492,154,099 | 2,498,673,994 |
| 기타금융자산 | 262,462,778 | 290,616,910 |
| 합 계 | 25,245,427,493 | 24,469,355,598 |
&cr4) 손상차손&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권과 기타금융자산의 연령 및 각 연령별 손상된채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 2,170,056,327 | - | 2,357,550,858 | - |
| 3개월 이하 | 289,958,081 | - | 114,342,791 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 325,597,147 | (1,738,305) | 316,827,089 | (695,322) |
| 6개월 초과 | 248,620,192 | (162,754,749) | 163,797,732 | (162,532,244) |
| 합 계 | 3,034,231,747 | (164,493,054) | 2,952,518,470 | (163,227,566) |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 163,227,566 | 221,184,707 |
| 대손상각비 | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 제각액 등 | - | (56,529,294) |
| 기말금액 | 164,493,054 | 163,227,566 |
&cr(2) 유동성 위험&cr유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채중 상계약정의 효과를 고려하지 않은 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월이내 | 1~2년이내 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,106,040 | 19,106,040 | 19,106,040 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 582,495,139 | 582,495,139 | 582,495,139 | - | 77,305,277 | - |
| 리스부채 | 59,123,956 | 59,123,956 | 17,264,249 | 10,271,313 | 21,092,427 | 10,495,967 |
| 상환전환우선주 | 77,418,422 | 121,899,442 | - | 121,899,442 | - | - |
| 합 계 | 738,143,557 | 782,624,577 | 618,865,428 | 132,170,755 | 98,397,704 | 10,495,967 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월이내 | 1~2년이내 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,776,480 | 25,776,480 | 25,776,480 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 697,139,378 | 697,139,378 | 619,834,101 | - | 77,305,277 | - |
| 상환전환우선주 | 72,551,787 | 121,899,442 | - | 121,899,442 | - | - |
| 합 계 | 795,467,645 | 844,815,300 | 645,610,581 | 121,899,442 | 77,305,277 | - |
&cr연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr1) 이자율위험&cr① 보고기간종료일 현재 이자부금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 18,000,000,000 | 16,000,000,000 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 4,135,932,384 | 3,655,021,814 |
&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 세후손익 | 자본 | 세후손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 41,359,324 | (41,359,324) | 41,359,324 | (41,359,324) | 36,550,218 | (36,550,218) | 36,550,218 | (36,550,218) |
&cr2) 공정가치위험&cr① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,859,978,075 | 2,859,978,075 | 2,421,478,804 | 2,421,478,804 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,630,832,541 | 1,630,832,541 | 1,258,585,890 | 1,258,585,890 |
| 단기금융상품 | - | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,492,154,099 | 2,492,154,099 | 2,498,673,994 | 2,498,673,994 |
| 기타금융자산 | 262,462,778 | 262,462,778 | 290,616,910 | 290,616,910 |
| 소 계 | 22,385,449,418 | 22,385,449,418 | 22,047,876,794 | 22,047,876,794 |
| 금융자산 합계 | 25,245,427,493 | 25,245,427,493 | 24,469,355,598 | 24,469,355,598 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 36,318,443 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 19,106,040 | 19,106,040 | 25,776,480 | 25,776,480 |
| 기타금융부채 | 582,495,139 | 582,495,139 | 660,820,935 | 660,820,935 |
| 리스부채 | 59,123,956 | 59,123,956 | - | - |
| 상환전환우선주 | 77,418,422 | 77,418,422 | 72,551,787 | 72,551,787 |
| 소 계 | 738,143,557 | 738,143,557 | 759,149,202 | 759,149,202 |
| 금융부채 합계 | 738,143,557 | 738,143,557 | 795,467,645 | 795,467,645 |
상기 금융상품의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. &cr
② 공정가치 서열체계&cr연 결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,859,978,075 | - | 2,859,978,075 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,421,478,804 | - | 2,421,478,804 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 36,318,443 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr&cr연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업의 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. &cr&cr 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr&cr 연결실체는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
&cr(4) 자본관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 741,022,129 | 861,515,227 |
| 자본총계 | 47,828,068,861 | 46,700,617,197 |
| 부채비율 | 2% | 2% |
&cr 35. 특수관계자&cr&cr (1) 당기말 현재 연결실체의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(43.2%)이며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 | 임직원 | 임직원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 614,227 | - | 42,186,348 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 1,199,955 | 80,000,000 | 100,992,468 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 | ||
| --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 72,447,430 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 | ||
| --- | --- | --- |
| 기타 | 임직원 | 114,633,778 |
&cr(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원 급여 | 927,408,167 | 903,559,119 |
| 퇴직급여 | 159,806,123 | 155,850,000 |
| 주식보상비 | 6,132,859 | 26,028,999 |
| 합 계 | 1,093,347,149 | 1,085,438,118 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr(5) 연결실체는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 연결실체는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다. &cr&cr36. 영업현금흐름&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 831,874,932 | (1,860,194,352) |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 804,065,347 | 4,581,153,367 |
| 주식보상비 | 34,871,732 | 148,215,541 |
| 대손상각비(환입) | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 감가상각비 | 569,865,976 | 309,967,198 |
| 무형자산상각비 | 20,481,202 | 23,045,765 |
| 이자비용 | 7,037,132 | 10,044,563 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | 14,473,856 |
| 재고자산폐기손실 | 138,067,390 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 2,757,545,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,476,681 |
| 법인세비용(수익) | 32,476,427 | 1,307,812,610 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (682,439,175) | (1,376,162,767) |
| 이자수익 | 405,630,461 | 377,552,105 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 238,499,271 | - |
| 파생상품평가이익 | 36,318,443 | - |
| 유형자산처분이익 | 1,991,000 | 557,329,878 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (712,312,417) | (110,972,114) |
| 매출채권의 감소 | 5,254,407 | 253,941,974 |
| 미수금의 감소 | 25,330,458 | 311,737,611 |
| 선급금의 증가 | (48,331,616) | (1,910,061) |
| 선급비용의 감소 | 3,765,931 | 16,602 |
| 재고자산의 감소(증가) | (594,085,664) | 197,417,924 |
| 매입채무의 증가(감소) | (6,670,440) | 12,404,723 |
| 미지급금의 감소 | (118,891,024) | (918,763,149) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (10,241,278) | 40,151,061 |
| 예수금의 감소 | - | (46,388,552) |
| 계약부채의 증가(감소) | 750,303 | (719,046) |
| 유동성장기미지급금의 증가 | 30,806,506 | 41,138,799 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 241,188,687 | 1,233,824,134 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 | - | 12,410,014,511 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 83,209,212 | - |
| 주식선택권의 행사 및 취소 | 107,396,367 | - |
| 전환권행사로 인한 주식발행 | - | 12,669,986,136 |
| 주식발행초과금의 자본금 전입 | - | 2,018,658,500 |
&cr(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동&cr&cr당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (49,347,655) | - | 4,866,635 | (44,481,020) |
| 우선주상환할증금 | 21,899,442 | - | - | 21,899,442 |
| 전환권대가 | 36,318,443 | - | (36,318,443) | - |
| 리스부채 | 21,120,275 | (26,255,753) | 64,259,434 | 59,123,956 |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 40,000,000 |
| 합 계 | 149,990,505 | (6,255,753) | 32,807,626 | 176,542,378 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 유동성전환권조정 | (1,075,912,307) | - | 1,075,912,307 | - |
| 유동성전환권대가 | 5,982,870,000 | - | (5,982,870,000) | - |
| 상환전환우선주 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (53,908,775) | - | 4,561,120 | (49,347,655) |
| 우선주상환할증금 | 21,899,442 | - | - | 21,899,442 |
| 전환권대가 | 36,318,443 | - | - | 36,318,443 |
| 임대보증금 | 40,000,000 | (20,000,000) | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 10,051,266,803 | (20,000,000) | (9,902,396,573) | 128,870,230 |
&cr37. 영업부문 &cr&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있으며, 기업회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문인제품매출부문입니다. 연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다.
&cr당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| A사 | 1,201,256,608 | 1,475,115,754 |
| B사 | 792,739,751 | 1,199,420,722 |
| C사 | 659,756,042 | 921,337,052 |
| D사 | - | 591,649,606 |
| 합 계 | 2,653,752,401 | 4,187,523,134 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 19 기 2019.12.31 현재 |
| 제 18 기 2018.12.31 현재 |
| 제 17 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 26,236,549,394 | 25,010,401,515 | 23,937,864,989 |
| 현금및현금성자산 (주5,22,33) | 1,475,954,309 | 1,233,543,010 | 142,886,429 |
| 단기금융상품 (주6,22,33) | 0 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주7,22,33) | 2,659,978,075 | 2,421,478,804 | 3,810,371,857 |
| 상각후원가측정금융자산 (주8,22,33) | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 매출채권 (주9,22,33) | 2,490,872,892 | 2,497,378,533 | 2,748,868,086 |
| 기타유동금융자산 (주10,22,33) | 238,864,238 | 234,343,470 | 436,161,730 |
| 재고자산 (주11) | 1,097,942,365 | 515,546,110 | 700,825,120 |
| 기타유동자산 (주12) | 151,591,805 | 108,111,588 | 98,751,767 |
| 당기법인세자산 (주30) | 121,345,710 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 22,303,386,348 | 22,377,305,481 | 23,852,795,327 |
| 종속기업투자주식 (주13) | 141,773,107 | 0 | 709,169,156 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 (주7,22) | 200,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산 (주14) | 18,716,933,581 | 19,201,903,800 | 19,192,338,960 |
| 사용권자산 (주15) | 58,480,110 | 0 | 0 |
| 무형자산 (주16) | 476,457,216 | 421,510,860 | 109,501,245 |
| 투자부동산 (주17) | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
| 기타비유동금융자산 (주10,22,33) | 67,643,990 | 93,846,750 | 111,441,878 |
| 이연법인세자산 (주30) | 103,216,524 | 121,162,251 | 1,191,462,268 |
| 자산총계 | 48,539,935,742 | 47,387,706,996 | 47,790,660,316 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 618,118,532 | 746,793,450 | 11,678,665,084 |
| 매입채무 (주22,33) | 19,106,040 | 25,776,480 | 13,371,757 |
| 기타금융부채 (주19,23,34) | 569,647,380 | 656,107,657 | 7,467,424,939 |
| 기타유동부채 (주20) | 1,829,550 | 990,000 | 47,378,552 |
| 당기법인세부채 | 0 | 63,919,313 | 226,402,143 |
| 유동성금융리스부채 | 27,535,562 | 0 | 0 |
| 유동성전환사채 | 0 | 0 | 3,924,087,693 |
| 비유동부채 | 41,588,394 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기타금융부채 (주19,23) | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 비유동금융리스부채 | 31,588,394 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 659,706,926 | 756,793,450 | 11,688,665,084 |
| 자본 | |||
| 자본금 (주23) | 4,042,817,000 | 4,037,317,000 | 1,967,717,000 |
| 자본잉여금 (주23) | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 | 27,767,632,301 |
| 기타자본항목 (주24) | 203,026,200 | 275,550,835 | 127,335,294 |
| 이익잉여금 (주25,36) | 4,929,315,342 | 3,976,481,804 | 6,239,310,637 |
| 자본총계 | 47,880,228,816 | 46,630,913,546 | 36,101,995,232 |
| 자본과부채총계 | 48,539,935,742 | 47,387,706,996 | 47,790,660,316 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 (주34) | 6,273,699,160 | 7,769,745,053 | 8,602,196,319 |
| 매출원가 (주26) | 1,620,416,975 | 1,851,881,157 | 1,760,833,728 |
| 매출총이익 | 4,653,282,185 | 5,917,863,896 | 6,841,362,591 |
| 판매비와관리비 (주26,27) | 4,234,623,387 | 4,742,854,332 | 4,685,504,483 |
| 영업이익 | 418,658,798 | 1,175,009,564 | 2,155,858,108 |
| 기타수익 (주28) | 2,058,007 | 557,382,274 | 29,888,389 |
| 기타비용 (주28) | 77,200,872 | 728,611,020 | 85,620,543 |
| 금융수익 (주29) | 644,076,076 | 818,737,258 | 437,876,846 |
| 금융비용 (주29) | 2,282,044 | 2,777,534,299 | 8,646,996,588 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 985,309,965 | (955,016,223) | (6,108,993,788) |
| 법인세비용(수익) (주30) | 32,476,427 | 1,307,812,610 | (335,965,300) |
| 당기순이익(손실) | 952,833,538 | (2,262,828,833) | (5,773,028,488) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 952,833,538 | (2,262,828,833) | (5,773,028,488) |
| 주당이익(손실) (주31) | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 118 | (280) | (773) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 118 | (280) | (773) |
| 자본변동표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 1,851,428,500 | 11,230,497,904 | 0 | 12,012,339,125 | 25,094,265,529 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,773,028,488) | (5,773,028,488) |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 127,335,294 | 0 | 127,335,294 |
| 전환사채의 전환 | 116,288,500 | 16,537,134,397 | 0 | 0 | 16,653,422,897 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017.12.31 (기말자본) | 1,967,717,000 | 27,767,632,301 | 127,335,294 | 6,239,310,637 | 36,101,995,232 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 1,967,717,000 | 27,767,632,301 | 127,335,294 | 6,239,310,637 | 36,101,995,232 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (2,262,828,833) | (2,262,828,833) |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 148,215,541 | 0 | 148,215,541 |
| 전환사채의 전환 | 50,941,500 | 12,619,044,636 | 0 | 0 | 12,669,986,136 |
| 무상증자 | 2,018,658,500 | (2,045,113,030) | 0 | 0 | (26,454,530) |
| 2018.12.31 (기말자본) | 4,037,317,000 | 38,341,563,907 | 275,550,835 | 3,976,481,804 | 46,630,913,546 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,037,317,000 | 38,341,563,907 | 275,550,835 | 3,976,481,804 | 46,630,913,546 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 952,833,538 | 952,833,538 |
| 주식선택권의 행사 | 5,500,000 | 313,373,800 | (57,263,800) | 0 | 261,610,000 |
| 주식선택권의 취소 | 0 | 50,132,567 | (50,132,567) | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래의 인식 | 0 | 0 | 34,871,732 | 0 | 34,871,732 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 4,042,817,000 | 38,705,070,274 | 203,026,200 | 4,929,315,342 | 47,880,228,816 |
| 현금흐름표 |
| 제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 17 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | 110,741,718 | 1,155,191,352 | 3,278,359,831 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 (주35) | 310,537,441 | 1,555,186,775 | 3,614,126,064 |
| 법인세 납부(환급)액 | (199,795,723) | (399,995,423) | (335,766,233) |
| 투자활동 현금흐름 | (123,684,666) | (18,080,241) | (6,623,673,158) |
| 이자의 수취 | 375,743,631 | 302,068,303 | 431,683,037 |
| 단기금융상품의 처분 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 0 | 4,419,162,107 | 14,353,213,759 |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 대여금의 감소 | 42,186,348 | 100,992,468 | 54,442,618 |
| 유형자산의 처분 | 2,000,000 | 1,143,043,728 | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 349,660 | 54,861,000 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (10,000,000,000) | (10,000,000,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (200,000,000) | 0 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (200,000,000) | (2,603,462,126) | (11,047,578,360) |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | (18,000,000,000) | (8,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 대여금의 증가 | 0 | (130,000,000) | (50,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (60,175,655) | (916,722,569) | (10,339,484,511) |
| 무형자산의 취득 | (73,883,990) | (333,511,812) | (63,181,701) |
| 보증금의 증가 | (9,555,000) | 0 | (17,629,000) |
| 재무활동 현금흐름 (주35) | 255,354,247 | (46,454,530) | 10,000,000 |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 0 | 10,000,000 |
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 261,610,000 | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | 0 | (26,454,530) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (20,000,000) | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (26,255,753) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 242,411,299 | 1,090,656,581 | (3,335,313,327) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 1,233,543,010 | 142,886,429 | 3,478,199,756 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 1,475,954,309 | 1,233,543,010 | 142,886,429 |
5. 재무제표 주석
| 제 19(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 18(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 테고사이언스 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr&cr테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 4,042,817천원입니다. &cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 전세화 | 2,781,960 | 34.41 |
| 기타 | 5,303,674 | 65.59 |
| 합 계 | 8,085,634 | 100.00 |
&cr2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 회계정책과 공시의 변경
① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경 과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석15에 서 보 여 주고 있 습니 다.
&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정-부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017
&cr가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr &cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr &cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
(4) 금융자산&cr
① 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr 가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다.
&cr2) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익 계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr (5) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
(6) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr (8) 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 2년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr (9) 차입원가 &cr &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr (10) 정부보조금 &cr &cr 정 부 보 조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(11) 무형자산&cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr ① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr(12) 투자부동산 &cr
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않습니다.&cr
(13) 비금융자산의 손상&cr
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (14) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr (15) 금융부채 &cr &cr ① 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(16) 복합금융상품 &cr &cr 당사 가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr(17) 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이 행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr (18) 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr &cr (19) 종업원급여 &cr
① 단기종업원급여
&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr② 기타장기종업원급여
&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(20) 주식기준보상 &cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(21) 수익인식 &cr
당사의 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr &cr① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr② 임대수익&cr투자부동산에서 발생한 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합 니다.&cr
(22) 리스
&cr 주석 2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보 는 주석 15 에서 제공합니다.
&cr당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 36개월의 고정기간으 로 체결되며, 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나, 당사는 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(23) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
&cr희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr 3 . 재무제표 승 인&cr &cr 당사의 재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정&cr &cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 수익인식 &cr
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(5) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr 5. 현금 및 현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화보통예금 | 1,475,954,309 | 1,233,543,010 |
&cr6. 단기금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | - | 10,000,000,000 |
&cr7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 공정가액 | 취득원가 | 공정가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 1,980,198,020 | 2,659,978,075 | 1,980,198,020 | 2,421,478,804 |
| 비유동성 | 200,000,000 | 200,000,000 | - | - |
| 합 계 | 2,180,198,020 | 2,859,978,075 | 1,980,198,020 | 2,421,478,804 |
&cr8. 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 취득금액 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 처분금액 | (8,000,000,000) | (6,000,000,000) |
| 기말금액 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 채무증권 | ||
| 중소기업금융채권 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
&cr9. 매출채권&cr&cr(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,655,365,946 | 2,660,606,099 |
| 손실충당금 | (164,493,054) | (163,227,566) |
| 순장부금액 | 2,490,872,892 | 2,497,378,533 |
&cr(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 163,227,566 | 221,184,707 |
| 설정액(환입액) | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 제각액 등 | - | (56,529,294) |
| 기말금액 | 164,493,054 | 163,227,566 |
&cr(3) 보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | - | - | 0.50% | 75.67% | 6.19% |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,912,120,124 | 181,555,446 | 346,614,530 | 215,075,846 | 2,655,365,946 |
| 손실충당금 | - | - | 1,738,305 | 162,754,749 | (164,493,054) |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기대 손실률 | - | - | 0.31% | 92.18% | 6.13% |
| 총 장부금액-매출채권 | 1,304,471,985 | 952,217,345 | 227,599,512 | 176,317,257 | 2,660,606,099 |
| 손실충당금 | - | - | 695,322 | 162,532,244 | 163,227,566 |
&cr10. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 149,465,753 | - | 119,658,079 | - |
| 미수금 | 6,117,825 | - | 24,976,143 | - |
| 대여금 | 83,280,660 | 39,166,770 | 89,709,248 | 74,924,530 |
| 보증금 | - | 28,477,220 | - | 18,922,220 |
| 합 계 | 238,864,238 | 67,643,990 | 234,343,470 | 93,846,750 |
11. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 634,821,138 | (11,233,880) | 623,587,258 | 259,808,976 | (11,233,880) | 248,575,096 |
| 원재료 | 399,284,880 | - | 399,284,880 | 170,209,286 | - | 170,209,286 |
| 부재료 | 57,077,764 | - | 57,077,764 | 74,483,010 | - | 74,483,010 |
| 재공품 | 17,992,463 | - | 17,992,463 | 22,278,718 | - | 22,278,718 |
| 합 계 | 1,109,176,245 | (11,233,880) | 1,097,942,365 | 526,779,990 | (11,233,880) | 515,546,110 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.&cr
&cr12. 기타유동자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 197,490,230 | 150,244,082 |
| 손실충당금 | (50,000,000) | (50,000,000) |
| 선급비용 | 4,101,575 | 7,867,506 |
| 합 계 | 151,591,805 | 108,111,588 |
&cr(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 설정액(환입액) | - | |
| 기말금액 | 50,000,000 | 50,000,000 |
13. 종속기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요사업 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐티젠래버러토리스 | 대한민국 | 화장품제조업 | 89.19 | 141,773,107 | 88.70 | - |
(*) 전기 중 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 불균등증자로 인해서 지분율이 상승하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜큐티젠래버러토리스 | 230,928,355 | 141,315,203 | 89,613,152 | 84,320,174 | (213,137,919) | (213,137,919) |
&cr14. 유형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,188,674,550 | 12,537,140,214 | 1,353,550,913 | 1,000 | 122,537,123 | 19,201,903,800 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 57,768,182 | - | 2,407,473 | 60,175,655 |
| 처분/폐기 | - | - | (9,000) | - | - | (9,000) |
| 감가상각 | - | (326,173,143) | (174,519,432) | - | (44,444,299) | (545,136,874) |
| 기말장부금액 | 5,188,674,550 | 12,210,967,071 | 1,236,790,663 | 1,000 | 80,500,297 | 18,716,933,581 |
| 취득원가 | 5,188,674,550 | 13,046,925,687 | 2,997,329,668 | 12,203,021 | 439,048,926 | 21,684,181,852 |
| 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (835,958,616) | (1,725,451,803) | (12,202,021) | (358,548,629) | (2,932,161,069) |
| 정부보조금 | - | - | (35,087,202) | - | - | (35,087,202) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 5,293,528,142 | 894,450,912 | 1,121,312,157 | 2,000 | 168,059,186 | 11,714,986,563 | 19,192,338,960 |
| 취득/자본적지출 | 100,645,150 | - | 103,060,200 | - | 17,989,271 | 695,027,948 | 916,722,569 |
| 처분/폐기 | (205,498,742) | (380,214,108) | - | (1,000) | (11,476,681) | - | (597,190,531) |
| 대체 | - | 12,197,559,967 | 212,454,544 | - | - | (12,410,014,511) | - |
| 감가상각 | - | (174,656,557) | (83,275,988) | - | (52,034,653) | - | (309,967,198) |
| 기말장부금액 | 5,188,674,550 | 12,537,140,214 | 1,353,550,913 | 1,000 | 122,537,123 | - | 19,201,903,800 |
| 취득원가 | 5,188,674,550 | 13,046,925,687 | 3,031,793,850 | 12,203,021 | 436,641,453 | - | 21,716,238,561 |
| 감가상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | - | (509,785,473) | (1,626,878,674) | (12,202,021) | (314,104,330) | - | (2,462,970,498) |
| 정부보조금 | - | - | (51,364,263) | - | - | - | (51,364,263) |
&cr15. 사용권자산 및 리스부채&cr&cr(1) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (재무상태표) |
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 비유동자산 | |||
| 사용권자산 | - | 21,120,275 | 21,120,275 |
| 자산 총계 | 47,387,706,996 | 21,120,275 | 47,408,827,271 |
| 유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 13,948,878 | 13,948,878 |
| 비유동부채 | |||
| 리스부채 | - | 7,171,397 | 7,171,397 |
| 부채 총계 | 756,793,450 | 21,120,275 | 777,913,725 |
&cr(2) 당기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 조정 금액 | 21,120,275 |
| 당기 증가액 | 62,088,937 |
| 취득금액 | 83,209,212 |
| 감가상각누계액 | (24,729,102) |
| 기말장부금액 | 58,480,110 |
당사의 평균 리스 기간은 3년입니다.
&cr(3) 당기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 기초 | - |
| 기초 운용리스 약정 금액(*1) | 21,120,275 |
| - 전기말 운용리스 약정 | 33,277,089 |
| - 기초 운용리스 약정 할인금액 | 31,763,175 |
| (조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외 | (10,642,900) |
| 당기 증가액(*1) | 62,088,937 |
| 당기 상환액 | (26,255,753) |
| 이자비용 증가액(*2) | 2,170,497 |
| 기말장부금액 | 59,123,956 |
| 유동성리스부채 | 27,535,562 |
| 리스부채 | 31,588,394 |
(*1) 당사는 리스부채 산정 시 각각의 리스에 적용되는 리스적용이율을 당사의 증분차입이자율(3.51%)로 파악하여 산정하였습니다. &cr(*2) 당사가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. &cr&cr(4) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 24,729,102 |
| 리스부채 이자비용 | 2,170,497 |
&cr16. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 75,961,864 | 333,511,812 | 12,037,184 | 421,510,860 |
| 취득/자본적지출 | 7,455,240 | 66,428,750 | - | 73,883,990 |
| 상각 | (12,017,834) | - | (6,919,800) | (18,937,634) |
| 기말장부금액 | 71,399,270 | 399,940,562 | 5,117,384 | 476,457,216 |
| 취득원가 | 105,734,121 | 399,940,562 | 93,050,819 | 598,725,502 |
| 상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | (34,334,851) | - | (87,933,435) | (122,268,286) |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 87,248,182 | - | 22,253,063 | 109,501,245 |
| 취득/자본적지출 | - | 333,511,812 | - | 333,511,812 |
| 상각 | (11,286,318) | - | (10,215,879) | (21,502,197) |
| 기말장부금액 | 75,961,864 | 333,511,812 | 12,037,184 | 421,510,860 |
| 취득원가 | 98,278,881 | 333,511,812 | 93,050,819 | 524,841,512 |
| 상각누계액&cr (손상차손누계액 포함) | (22,317,017) | - | (81,013,635) | (103,330,652) |
(주1) 전기 중 선급금에서 무형자산으로의 대체금액 53,811천원으로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단 계 | 프로젝트명 | 자산화한 연구개발비 금액 | 잔여상각기간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상 1상 | 임상 2상 | 임상 3상 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발진행 | TPX-114(주1) | - | - | 399,940,562 | 399,940,562 | - |
(주1) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. &cr&cr (3) 당사가 당기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 1,699,528천원(전기: 1,742,786천원)입니다. &cr &cr17. 투자부동산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 2,538,881,820 | 2,538,881,820 |
&cr(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 당사는 취득일 대비 당기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.&cr&cr(3) 투자부동산 관련 손익&cr투자부동산과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대매출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 운영비용 | 9,100,250 | 10,427,710 |
| 순손익 | 20,899,750 | 19,572,290 |
&cr18. 정부보조금&cr&cr당 사 는 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 58,900천원(전기말: 58,900천원)입니다. &cr또한, 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 85,000천원(전기말: 77,305천원)입니다. &cr &cr19. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 417,660,991 | - | 509,740,970 | - |
| 미지급비용 | 111,859,489 | - | 126,239,787 | - |
| 미지급배당금 | 126,900 | - | 126,900 | - |
| 임대보증금 | 40,000,000 | 10,000,000 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 569,647,380 | 10,000,000 | 656,107,657 | 10,000,000 |
&cr20. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 20,570 | - |
| 선수금 | 1,808,980 | 990,000 |
| 합 계 | 1,829,550 | 990,000 |
&cr 21. 종업원급여&cr &cr당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 232,534천원(전기: 295,717천원)입니다. &cr &cr22. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,475,954,309 | - | - | 1,475,954,309 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,859,978,075 | - | - | - | 2,859,978,075 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 18,000,000,000 | - | - | 18,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,490,872,892 | - | - | 2,490,872,892 |
| 기타금융자산 | - | 306,508,228 | - | - | 306,508,228 |
| 금융자산 계 | 2,859,978,075 | 22,273,335,429 | - | - | 25,133,313,504 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 19,106,040 | 19,106,040 |
| 리스부채 | - | - | - | 59,123,956 | 59,123,956 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 579,647,380 | 579,647,380 |
| 금융부채 계 | - | - | - | 657,877,376 | 657,877,376 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,233,543,010 | - | - | 1,233,543,010 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000,000 | - | - | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,421,478,804 | - | - | - | 2,421,478,804 |
| 상각후원가측정 금융자산 | - | 8,000,000,000 | - | - | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,497,378,533 | - | - | 2,497,378,533 |
| 기타금융자산 | - | 328,190,220 | - | - | 328,190,220 |
| 금융자산 계 | 2,421,478,804 | 22,059,111,763 | - | - | 24,480,590,567 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 25,776,480 | 25,776,480 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 666,107,657 | 666,107,657 |
| 금융부채 계 | - | - | - | 691,884,137 | 691,884,137 |
&cr (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | - | 37,284,807 |
| 평가손익 | 238,499,271 | 441,280,784 |
| 처분손익 | - | (14,473,856) |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 405,551,305 | 340,117,467 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | - | (2,757,545,000) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 외환차익 | 25,500 | 54,200 |
| 이자비용 | (2,170,497) | (5,483,443) |
| 외환차손 | (111,547) | (32,000) |
&cr23. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,074,634 | 4,037,317,000 | 3,935,434 | 1,967,717,000 |
| 주식선택권의 행사 | 11,000 | 5,500,000 | - | - |
| 전환사채의 전환 | - | - | 101,883 | 50,941,500 |
| 무상증자 | - | - | 4,037,317 | 2,018,658,500 |
| 기말 | 8,085,634 | 4,042,817,000 | 8,074,634 | 4,037,317,000 |
(2) 자본잉여금&cr&cr당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 38,341,563,907 | - | 38,341,563,907 | 27,767,632,301 |
| 주식선택권의 행사 | 313,373,800 | - | 313,373,800 | - |
| 주식선택권의 취소 | - | 50,132,567 | 50,132,567 | - |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | 12,619,044,636 |
| 무상증자 | - | - | - | (2,045,113,030) |
| 기말 | 38,654,937,707 | 50,132,567 | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 |
&cr24. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 203,026,200 | 275,550,835 |
&cr(2) 당기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 |
|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 |
| 부여방법 | 신주발행교부방식 |
| 부여대상 | 임직원 |
| 부여일 | 2017-03-28 |
| 행사가격(*) | 23,855원 |
| 부여수량 | 32,000주 |
| 행사기간 | 2019.03.28 ~ 2021.03.27 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근무조건 |
(*) 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다. &cr&cr임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 60,000 | 32,000 |
| 조정(주1) | - | 30,000 |
| 행사 | (11,000) | - |
| 상실 | (10,000) | (2,000) |
| 기말 | 39,000 | 60,000 |
(주1) 무상증자로 인하여 행사수량이 30,000주에서 60,000주로 조정되었습니다. &cr
(4) 당기와 전기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기보상원가 | 34,871,732 | 148,215,541 |
| 잔여보상원가 | - | 57,620,365 |
주식선택권의 상실로 인해 주식보상비용의 일부가 인식되지 않았습니다.
&cr25. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 4,929,315,342 | 3,976,481,804 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. &cr
| 제 19 기 | 2019년 01월 01일 | 부터 | 제 18 기 | 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 | 2018년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2020년 03월 27일 | 처분확정일 | 2019년 03월 27일 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 4,929,315,342 | 3,976,481,804 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,976,481,804 | 6,239,310,637 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 952,833,538 | (2,262,828,833) | ||
| Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,929,315,342 | 3,976,481,804 |
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와&cr관리비(주1) | 합 계 | 매출원가 | 판매비와&cr관리비(주1) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (616,650,353) | - | (616,650,353) | 185,279,010 | - | 185,279,010 |
| 원ㆍ부재료매입 | 580,384,354 | - | 580,384,354 | 301,596,090 | - | 301,596,090 |
| 급여 및 퇴직급여 | 871,251,427 | 2,138,031,400 | 3,009,282,827 | 905,484,801 | 2,320,386,619 | 3,225,871,420 |
| 복리후생비 | 85,892,558 | 212,755,096 | 298,647,654 | 97,271,964 | 260,960,286 | 358,232,250 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 335,757,578 | 253,046,032 | 588,803,610 | 105,471,168 | 225,998,227 | 331,469,395 |
| 기타 | 363,781,411 | 1,630,790,859 | 1,994,572,270 | 256,778,124 | 1,935,509,200 | 2,192,287,324 |
| 합 계 | 1,620,416,975 | 4,234,623,387 | 5,855,040,362 | 1,851,881,157 | 4,742,854,332 | 6,594,735,489 |
(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다. &cr
&cr
&cr27. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,332,231,350 | 1,486,625,849 |
| 퇴직급여 | 132,205,468 | 127,498,326 |
| 복리후생비 | 159,609,839 | 192,701,029 |
| 여비교통비 | 44,358,705 | 64,730,727 |
| 접대비 | 122,943,699 | 134,063,328 |
| 통신비 | 14,872,112 | 15,368,744 |
| 수도광열비 | 5,665,362 | 9,272,080 |
| 전력비 | 21,863,193 | 28,363,687 |
| 세금과공과 | 91,822,761 | 50,916,313 |
| 감가상각비 | 120,629,443 | 97,361,036 |
| 지급임차료 | 11,655,268 | 39,387,265 |
| 수선비 | 1,007,500 | 3,137,600 |
| 보험료 | 18,920,560 | 20,326,095 |
| 차량유지비 | 26,761,265 | 29,496,922 |
| 경상연구개발비 | 1,699,527,799 | 1,742,786,472 |
| 운반비 | 48,011,880 | 68,522,061 |
| 교육훈련비 | 120,000 | 938,000 |
| 도서인쇄비 | 2,771,200 | 2,346,269 |
| 회의비 | 3,685,470 | 6,889,776 |
| 소모품비 | 46,255,754 | 156,510,336 |
| 지급수수료 | 241,322,858 | 362,192,770 |
| 광고선전비 | 68,178,779 | 47,695,117 |
| 대손상각비(환입) | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 건물관리비 | - | 35,650,180 |
| 무형자산상각비 | 18,937,634 | 21,502,197 |
| 합 계 | 4,234,623,387 | 4,742,854,332 |
&cr 28. 기타수익(비용)&cr&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,991,000 | 557,329,878 |
| 잡이익 | 67,007 | 52,396 |
| 합 계 | 2,058,007 | 557,382,274 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 4,800,000 | 6,800,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,476,681 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 58,226,893 | 709,169,156 |
| 잡손실 | 14,173,979 | 1,165,183 |
| 합 계 | 77,200,872 | 728,611,020 |
&cr29. 순금융수익(비용)&cr&cr당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 405,551,305 | 377,402,274 |
| 외환차익 | 25,500 | 54,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 238,499,271 | 441,280,784 |
| 금융수익 소계 | 644,076,076 | 818,737,258 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,170,497 | 5,483,443 |
| 외환차손 | 111,547 | 32,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 14,473,856 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,757,545,000 |
| 금융비용 소계 | 2,282,044 | 2,777,534,299 |
| 순금융수익(비용) | 641,794,032 | 1,958,797,041 |
&cr30. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 14,530,700 | 237,512,593 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 17,945,727 | 1,070,300,017 |
| 합 계 | 32,476,427 | 1,307,812,610 |
&cr(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,028,974,878 | (955,016,223) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 226,352,473 | (210,103,569) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 25,234,830 | 2,041,308,173 |
| 미인식된 이연법인세 변동 | 12,809,918 | 156,017,214 |
| 세액공제 | (130,967,497) | (193,443,532) |
| 기타 | (100,953,297) | (485,965,676) |
| 법인세비용(수익) | 32,476,427 | 1,307,812,610 |
| 평균유효세율(주1) | 3.16% | - |
(주1) 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기말 이연법인세자산 | 103,216,524 | 121,162,251 |
| 기초 이연법인세자산 | 121,162,251 | 1,191,462,268 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (17,945,727) | (1,070,300,017) |
&cr(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다 .&cr &cr(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. &cr&cr(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 금액 | 당기손익반영 | 당기초 금액 | 당기손익반영 | 당기말 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 52,816,611 | (12,090,417) | 40,726,194 | (159,499) | 40,566,695 |
| 정부보조금 | 37,002,117 | 4,263,182 | 41,265,299 | 1,990,076 | 43,255,375 |
| 미지급비용 | 18,978,467 | 8,794,286 | 27,772,753 | (3,163,665) | 24,609,088 |
| 재고자산평가손실 | 2,471,454 | - | 2,471,454 | - | 2,471,454 |
| 개발비 | 29,048,038 | 111,949,482 | 140,997,520 | (35,249,381) | 105,748,139 |
| 리스부채 | - | - | - | 13,007,270 | 13,007,270 |
| 미수수익 | (9,751,304) | (16,573,473) | (26,324,777) | (6,557,689) | (32,882,466) |
| 단기매매증권평가이익 | (3,184,248) | (93,897,524) | (97,081,772) | (52,469,840) | (149,551,612) |
| 감가상각누계액(기계장치) | (15,449,559) | 6,785,139 | (8,664,420) | 4,571,948 | (4,092,472) |
| 사용권자산 | - | - | - | (12,865,624) | (12,865,624) |
| 전환권조정 | (236,700,708) | 236,700,708 | - | - | - |
| 전환권대가 | 1,316,231,400 | (1,316,231,400) | - | - | - |
| 이월세액공제 | - | - | - | 72,950,677 | 72,950,677 |
| 합 계 | 1,191,462,268 | (1,070,300,017) | 121,162,251 | (17,945,727) | 103,216,524 |
&cr(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| --- | --- |
| 이연법인세자산 | 302,608,698 |
| 이연법인세부채 | 199,392,174 |
| 당기법인세자산 | 130,624,613 |
| 당기법인세부채 | 9,278,903 |
&cr(8) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr31. 주당이익(손실)&cr&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr&cr당기와 전기 중 기본주당이익(순실)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 952,833,538 | (2,262,828,833) |
| ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) | 8,080,692 | 8,072,401 |
| 기본주당이익(손실) | 118 | (280) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
① 당기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 주식적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 2019-01-01 | 8,074,634 | 365일 | 2,947,241,410 |
| 주식선택권행사 | 2019-06-14 | 11,000 | 201일 | 2,211,000 |
| 합 계 | 2,949,452,410 | |||
| 적용일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,080,692 |
② 전기
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 주식수(*) | 가중치 | 주식적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초발행주식수 | 2018-01-01 | 7,870,868 | 365일 | 2,872,866,820 |
| 제3회 전환권행사 | 2018-01-05 | 203,766 | 361일 | 73,559,526 |
| 합 계 | 2,946,426,346 | |||
| 적용일수 | 365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,072,401 |
(*) 전기 무상증자로 인한 효과를 반영하여 조정하였습니다.&cr
(2) 희석주당이익(손실)&cr&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당기 당사의 희석주당이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.
&cr당기와 전기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 4,272 | (5,698) |
&cr32. 우발채무 및 약정사항&cr 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 은행명 | 내 역 | 한도 | 금 액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 매출채권 보험 | 1,580,000,000 | 427,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행지급 | 46,260,800 | 46,260,800 |
| 합 계 | 1,626,260,800 | 473,260,800 |
&cr33. 위험관리&cr당사는 금융상품을 보유함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. &cr(1) 신용위험&cr(2) 유동성위험&cr(3) 시장위험(가격변동위험)&cr(4) 자본관리&cr본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr(1) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다.
&cr1) 매출채권 및 기타금융자산&cr당사는 매출채권 및 기타금융자산에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr&cr2) 투자자산&cr당사는 단기 예금 위주의 자금을 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권에 투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. &cr&cr3) 신용위험에 대한 노출&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,475,954,309 | 1,233,543,010 |
| 단기금융상품 | - | 10,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,859,978,075 | 2,421,478,804 |
| 상각후원가측정금융자산 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,490,872,892 | 2,497,378,533 |
| 기타금융자산 | 306,508,228 | 328,190,220 |
| 합 계 | 25,133,313,504 | 24,480,590,567 |
&cr4) 손상차손&cr보고기간종료일 현재 매출채권과 기타금융자산의 연령 및 각 연령별 손상된채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 2,097,698,754 | - | 2,393,828,707 | - |
| 3개월 이하 | 289,958,081 | - | 114,342,791 | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 325,597,147 | (1,738,305) | 316,827,089 | (695,322) |
| 6개월 초과 | 248,620,192 | (162,754,749) | 163,797,732 | (162,532,244) |
| 합 계 | 2,961,874,174 | (164,493,054) | 2,988,796,319 | (163,227,566) |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 163,227,566 | 221,184,707 |
| 대손상각비 | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 제각액 등 | - | (56,529,294) |
| 기말금액 | 164,493,054 | 163,227,566 |
&cr(2) 유동성 위험&cr&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다.
&cr① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월이내 | 1~2년이내 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 19,106,040 | 19,106,040 | - | - | - | - |
| 기타금융부채 | 579,647,380 | 579,647,380 | 579,647,380 | - | - | - |
| 리스부채 | 59,123,956 | 59,123,956 | 17,264,249 | 10,271,313 | 21,092,427 | 10,495,967 |
| 합 계 | 657,877,376 | 657,877,376 | 596,911,629 | 10,271,313 | 21,092,427 | 10,495,967 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월이내 | 6~12개월이내 | 1~2년이내 | 2년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 25,776,480 | 25,776,480 | 25,776,480 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 666,107,657 | 666,107,657 | 588,802,380 | - | 77,305,277 | - |
| 합 계 | 691,884,137 | 691,884,137 | 614,578,860 | - | 77,305,277 | - |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr&cr(3) 시장위험&cr&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr&cr① 이자율위험&cr1) 보고기간종료일 현재 이자부금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 18,000,000,000 | 16,000,000,000 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 4,135,932,384 | 3,655,021,814 |
&cr2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr&cr3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr보고기간종료일 현재 당사는 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 세후손익 | 자본 | 세후손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품 | 41,359,324 | (41,359,324) | 41,359,324 | (41,359,324) | 36,550,218 | (36,550,218) | 36,550,218 | (36,550,218) |
&cr② 공정가치위험&cr1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,859,978,075 | 2,859,978,075 | 2,421,478,804 | 2,421,478,804 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,475,954,309 | 1,475,954,309 | 1,233,543,010 | 1,233,543,010 |
| 단기금융상품 | - | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,490,872,892 | 2,490,872,892 | 2,497,378,533 | 2,497,378,533 |
| 기타금융자산 | 306,508,228 | 306,508,228 | 328,190,220 | 328,190,220 |
| 소 계 | 22,273,335,429 | 22,273,335,429 | 22,059,111,763 | 22,059,111,763 |
| 금융자산 합계 | 25,133,313,504 | 25,133,313,504 | 24,480,590,567 | 24,480,590,567 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 19,106,040 | 19,106,040 | 25,776,480 | 25,776,480 |
| 기타금융부채 | 579,647,380 | 579,647,380 | 666,107,657 | 666,107,657 |
| 리스부채 | 59,123,956 | 59,123,956 | - | - |
| 금융부채 합계 | 657,877,376 | 657,877,376 | 691,884,137 | 691,884,137 |
&cr상기 금융상품의 공정가치는 장부가액에 근사합니다.
&cr2) 공정가치 서열체계&cr 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,859,978,075 | - | 2,859,978,075 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,421,478,804 | - | 2,421,478,804 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. &cr&cr 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. &cr&cr 당사는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
&cr(4) 자본관리&cr당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채총계 | 659,706,926 | 756,793,450 |
| 자본총계 | 47,880,228,816 | 46,630,913,546 |
| 부채비율 | 1% | 2% |
&cr34. 특 수관계자&cr &cr(1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(43.2%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜큐티젠래버러토리스 | ㈜큐티젠래버러토리스 |
| 기타 | 임직원 | 임직원 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 자본거래 | 대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대매출 | 이자수익 | 종속기업투자 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜큐티젠래버러토리스 | 12,000,000 | - | 200,000,000 | - |
| 기타 | 임직원 | - | 614,227 | - | 42,186,348 |
&cr② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대매출 | 이자수익 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜큐티젠래버러토리스 | 12,000,000 | - | 50,000,000 | - |
| 기타 | 임직원 | - | 1,199,955 | 80,000,000 | 100,992,468 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜큐티젠래버러코리스 | 50,000,000 | 10,000,000 |
| 기타 | 임직원 | 72,447,430 | - |
| 합 계 | 122,447,430 | 10,000,000 |
&cr② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜큐티젠래버러코리스 | 50,000,000 | 10,000,000 |
| 기타 | 임직원 | 114,633,778 | - |
| 합 계 | 164,633,778 | 10,000,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원 급여 | 927,408,167 | 903,559,119 |
| 퇴직급여 | 159,806,123 | 155,850,000 |
| 주식보상비 | 6,132,859 | 26,028,999 |
| 합 계 | 1,093,347,149 | 1,085,438,118 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr(5) 당사는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다.당사는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.
&cr35. 영업현금흐름&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 952,833,538 | (2,262,828,833) |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 717,814,647 | 5,284,217,835 |
| 주식보상비 | 34,871,732 | 148,215,541 |
| 대손상각비(환입) | 1,265,488 | (1,427,847) |
| 감가상각비 | 569,865,976 | 309,967,198 |
| 무형자산상각비 | 18,937,634 | 21,502,197 |
| 이자비용 | 2,170,497 | 5,483,443 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | - | 14,473,856 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,757,545,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 11,476,681 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 58,226,893 | 709,169,156 |
| 법인세비용(수익) | 32,476,427 | 1,307,812,610 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (646,041,576) | (1,376,012,936) |
| 이자수익 | 405,551,305 | 377,402,274 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 238,499,271 | 441,280,784 |
| 유형자산처분이익 | 1,991,000 | 557,329,878 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (714,069,168) | (90,189,291) |
| 매출채권의 감소 | 5,240,153 | 252,917,400 |
| 미수금의 감소 | 18,858,318 | 323,405,231 |
| 선급금의 증가 | (47,246,148) | (9,376,423) |
| 선급비용의 감소 | 3,765,931 | 16,602 |
| 재고자산의 감소(증가) | (582,396,255) | 185,279,010 |
| 매입채무의 증가(감소) | (6,670,440) | 12,404,723 |
| 미지급금의 감소 | (122,886,485) | (889,560,109) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (14,380,298) | 39,974,028 |
| 예수금의 감소 | - | (46,388,552) |
| 선수금의 증가 | 839,550 | - |
| 유동성장기미지급금의 증가 | 30,806,506 | 41,138,799 |
| 영업활동에서 창출된 현금 | 310,537,441 | 1,555,186,775 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산에서 본계정으로 대체 | - | 12,410,014,511 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 | 83,209,212 | - |
| 주식선택권의 행사 및 취소 | 107,396,367 | - |
| 전환권행사로 인한 주식발행 | - | 12,669,986,136 |
| 주식발행초과금의 자본금 전입 | - | 2,018,658,500 |
&cr(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동&cr&cr당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초(*) | 재무활동현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 21,120,275 | (26,255,753) | 64,259,434 | 59,123,956 |
(*) 조정사항이 반영되어 수정된 기초입니다. &cr
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성전환사채 | 5,000,000,000 | - | (5,000,000,000) | - |
| 유동성전환권조정 | (1,075,912,307) | - | 1,075,912,307 | - |
| 유동성전환권대가 | 5,982,870,000 | - | (5,982,870,000) | - |
| 임대보증금 | 50,000,000 | (20,000,000) | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 9,956,957,693 | (20,000,000) | (9,906,957,693) | 30,000,000 |
36. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 전기 중 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상시험계획 승인일 및 조건부 판매허가일 이후에 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 하였습니다. 이로 인하여 과대계상된 무형자산 및 자기자본을 수정하였으며, 과소계상된 경상연구개발비 및 과대계상된 무형자산손상차손을 수정하였습니다. &cr&cr(1) 중요한 오류 항목의 연도별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무형자산 | (801,122,270) | (1,026,318,185) | (561,988,663) | (230,122,589) | (79,392,586) |
| 이익잉여금 | (801,122,270) | (1,026,318,185) | (561,988,663) | (230,122,589) | (79,392,586) |
| 판매비와관리비 | 202,216,454 | 611,565,822 | 331,866,074 | 150,730,003 | 79,392,586 |
| 영업이익(손실) | (202,216,454) | (611,565,822) | (331,866,074) | (150,730,003) | (79,392,586) |
| 기타비용 | (427,412,369) | (147,236,300) | - | - | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 225,195,915 | (464,329,522) | (331,866,074) | (150,730,003) | (79,392,586) |
| 당기순이익(손실) | 225,195,915 | (464,329,522) | (331,866,074) | (150,730,003) | (79,392,586) |
(주1) 상기 금액은 각 항목별 오류를 수정함으로써 자기자본 또는 당기순이익을 증가(감소)시키는 금액입니다. &cr
&cr(2) 상기의 오류를 반영하여 재작성된 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간별 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 23,937,864,989 | 23,937,864,989 | 30,707,011,434 | 30,707,011,434 | 14,339,489,518 | 14,339,489,518 | 17,634,807,863 | 17,634,807,863 | 13,070,918,592 | 13,070,918,592 |
| 비유동자산 | 24,653,917,597 | 23,852,795,327 | 13,889,409,236 | 12,863,091,051 | 11,453,287,505 | 10,891,298,842 | 6,758,857,405 | 6,528,734,816 | 2,726,739,985 | 2,647,347,399 |
| 자산총계 | 48,591,782,586 | 47,790,660,316 | 44,596,420,670 | 43,570,102,485 | 25,792,777,023 | 25,230,788,360 | 24,393,665,268 | 24,163,542,679 | 15,797,658,577 | 15,718,265,991 |
| 유동부채 | 11,678,665,084 | 11,678,665,084 | 687,057,688 | 687,057,688 | 551,824,701 | 551,824,701 | 473,109,284 | 473,109,284 | 574,729,775 | 574,729,775 |
| 비유동부채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 17,788,779,268 | 17,788,779,268 | - | - | - | - | 1,615,365,664 | 1,615,365,664 |
| 부채총계 | 11,688,665,084 | 11,688,665,084 | 18,475,836,956 | 18,475,836,956 | 551,824,701 | 551,824,701 | 473,109,284 | 473,109,284 | 2,190,095,439 | 2,190,095,439 |
| 자본총계 | 36,903,117,502 | 36,101,995,232 | 26,120,583,714 | 25,094,265,529 | 25,240,952,322 | 24,678,963,659 | 23,920,555,984 | 23,690,433,395 | 13,607,563,138 | 13,528,170,552 |
| 부채와자본총계 | 48,591,782,586 | 47,790,660,316 | 44,596,420,670 | 43,570,102,485 | 25,792,777,023 | 25,230,788,360 | 24,393,665,268 | 24,163,542,679 | 15,797,658,577 | 15,718,265,991 |
&cr(3) 상기의 오류를 반영하여 재작성된 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 2017년 | 2016년 | 2015년 | 2014년 | 2013년 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비와관리비 | 4,483,288,029 | 4,685,504,483 | 4,277,741,213 | 4,889,307,035 | 4,672,434,843 | 5,004,300,917 | 3,718,595,471 | 3,869,325,474 | 3,246,992,382 | 3,326,384,968 |
| 영업이익 | 2,358,074,562 | 2,155,858,108 | 2,493,902,251 | 1,882,336,429 | 1,368,289,191 | 1,036,423,117 | 1,704,797,122 | 1,554,067,119 | 1,819,512,071 | 1,740,119,485 |
| 기타비용 | 513,032,912 | 85,620,543 | 260,601,235 | 113,364,935 | 74,503,201 | 74,503,201 | 11,196,702 | 11,196,702 | 66,801,456 | 66,801,456 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,334,189,703) | (6,108,993,788) | 726,475,789 | 262,146,267 | 1,565,855,119 | 1,233,989,045 | 1,792,351,332 | 1,641,621,329 | 1,961,295,516 | 1,881,902,930 |
| 법인세비용(수익) | (335,965,300) | (335,965,300) | (153,155,603) | (153,155,603) | 60,315,931 | 60,315,931 | 257,905,470 | 257,905,470 | 365,128,416 | 365,128,416 |
| 당기순이익(손실) | (5,998,224,403) | (5,773,028,488) | 879,631,392 | 415,301,870 | 1,505,539,188 | 1,173,673,114 | 1,534,445,862 | 1,383,715,859 | 1,596,167,100 | 1,516,774,514 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (5,998,224,403) | (5,773,028,488) | 879,631,392 | 415,301,870 | 1,505,539,188 | 1,173,673,114 | 1,534,445,862 | 1,383,715,859 | 1,596,167,100 | 1,516,774,514 |
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 별도재무제표 주석 36에서 설명하는 바와 같이 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 검토과정에서 임상3상시험계획 승인일 및 조건부 판매허가일 이후에 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 하였습니다. 이로 인하여 과대계상된 무형자산 및 자기자본을 수정하였으며, 과소계상된 경상연구개발비 및 과대계상된 무형자산손상차손을 수정하였습니다.
2. 대손충당금 설정현황
(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 19 기 | 매출채권 | 2,656,647,153 | 164,493,054 | 2,492,154,099 | 6.2% |
| 기타유동자산 | 205,806,472 | 50,000,000 | 155,806,472 | 24.3% | |
| 계 | 2,862,453,625 | 214,493,054 | 2,647,960,571 | 7.5% | |
| 제 18 기 | 매출채권 | 2,661,901,560 | 163,227,566 | 2,498,673,994 | 6.1% |
| 기타유동자산 | 161,240,787 | 50,000,000 | 111,240,787 | 31.0% | |
| 계 | 2,823,142,347 | 213,227,566 | 2,609,914,781 | 7.6% | |
| 제 17 기 | 매출채권 | 2,972,372,828 | 221,184,707 | 2,751,188,121 | 7.4% |
| 기타유동자산 | 159,347,328 | 50,000,000 | 109,347,328 | 31.4% | |
| 계 | 3,131,720,156 | 271,184,707 | 2,860,535,449 | 8.7% |
(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 213,227,566 | 271,184,707 | 220,206,437 |
| 2. 순대손처리액(① - ② ±③) | - | 56,529,294 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 56,529,294 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,265,488 | (1,427,847) | 50,978,270 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 214,493,054 | 213,227,566 | 271,184,707 |
(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결실체는 금액기준, 거래처 기준으로 개별적으로 유의한 채권에 대하여 개별적으로 손상 발생의 근거를 검토하고 있습니다.
금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
연결실체는 연체 상태에 따라 유사한 대손가능성을 가진다고 판단하여 집합평가대상 채권을 연령별로 구분하고, 과거 경험에 따라 각 연령별 부도 등급(36개월) 전이율(손실율)을 산출하여 대손설정률로 이용하고 있습니다.
(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,441,571,307 | 46,150,114 | 168,925,732 | 2,656,647,153 |
| 구성비율(%) | 92.0 | 1.7 | 6.3 | 100.0 |
3. 재고자산 현황 등
(1) 연결실체의 재고자산 보유현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 675,453,433 | 476,819,252 | 580,016,207 |
| 원재료 | 399,284,880 | 120,209,286 | 238,647,572 |
| 부재료 | 57,077,764 | 74,483,010 | 44,958,246 |
| 재공품 | 17,992,463 | 22,278,718 | 27,586,165 |
| 합 계 | 1,149,808,540 | 693,790,266 | 891,208,190 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] | 2.4% | 1.5% | 1.9% |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가 ÷ &cr{(기초재고 + 기말재고) ÷ 2}] | 1.8회 | 2.4회 | 2.2회 |
(2) 연결실체의 재고자산 실사내용
① 재고실사(2020년 01월 03일)
12월말 장부상 재고에 01월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정여부를 확인하여 연결재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
연결실체의 재고실사에는 2019년 사업연도 연결재무제표의 외부감사인인 대주회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.
③ 장기체화재고 등의 내역
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 686,687,313 | (11,233,880) | 675,453,433 | 488,053,132 | (11,233,880) | 476,819,252 |
| 원재료 | 399,284,880 | - | 399,284,880 | 120,209,286 | - | 120,209,286 |
| 부재료 | 57,077,764 | - | 57,077,764 | 74,483,010 | - | 74,483,010 |
| 재공품 | 17,992,463 | - | 17,992,463 | 22,278,718 | - | 22,278,718 |
| 합 계 | 1,161,042,420 | (11,233,880) | 1,149,808,540 | 705,024,146 | (11,233,880) | 693,790,266 |
4. 수주계약 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
5. 공정가치평가 내역
(1) 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,859,978,075 | 2,859,978,075 | 2,421,478,804 | 2,421,478,804 |
| 상각후 원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,630,832,541 | 1,630,832,541 | 1,258,585,890 | 1,258,585,890 |
| 단기금융상품 | - | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산 | 18,000,000,000 | 18,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 매출채권 | 2,492,154,099 | 2,492,154,099 | 2,498,673,994 | 2,498,673,994 |
| 기타금융자산 | 262,462,778 | 262,462,778 | 290,616,910 | 290,616,910 |
| 소 계 | 22,385,449,418 | 22,385,449,418 | 22,047,876,794 | 22,047,876,794 |
| 금융자산 합계 | 25,245,427,493 | 25,245,427,493 | 24,469,355,598 | 24,469,355,598 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 36,318,443 |
| 상각후 원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 19,106,040 | 19,106,040 | 25,776,480 | 25,776,480 |
| 기타금융부채 | 582,495,139 | 582,495,139 | 660,820,935 | 660,820,935 |
| 리스부채 | 59,123,956 | 59,123,956 | - | - |
| 상환전환우선주 | 77,418,422 | 77,418,422 | 72,551,787 | 72,551,787 |
| 소 계 | 738,143,557 | 738,143,557 | 759,149,202 | 759,149,202 |
| 금융부채 합계 | 738,143,557 | 738,143,557 | 795,467,645 | 795,467,645 |
(2) 연결실체의 당기말 현재 범주별 공정가치
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 1,630,832,541 | - | - | 1,630,832,541 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,859,978,075 | - | - | - | 2,859,978,075 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | 18,000,000,000 | - | - | 18,000,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,492,154,099 | - | - | 2,492,154,099 |
| 기타금융자산 | - | 262,462,778 | - | - | 262,462,778 |
| 금융자산 계 | 2,859,978,075 | 22,385,449,418 | - | - | 25,245,427,493 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 19,106,040 | 19,106,040 |
| 리스부채 | - | - | - | 59,123,956 | 59,123,956 |
| 기타금융부채 | 582,495,139 | 582,495,139 | |||
| 상환전환우선주 | - | - | - | 77,418,422 | 77,418,422 |
| 금융부채 계 | - | - | - | 738,143,557 | 738,143,557 |
(3) 공정가치 서열체계
연 결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 연결실체의 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,859,978,075 | - | 2,859,978,075 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,421,478,804 | - | 2,421,478,804 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 36,318,443 | 36,318,443 |
6. 채무증권 발행실적 등
(1) 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(3) 전자단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(4) 회사채 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.
2. 개요
연결실체는 생물학적제제등의 세포치료제를 제조 및 판매하는 바이오업체입니다. 세포배양 기술을 바탕으로 한 다양한 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 연구개발 및 판매하고 있습니다. 환자 자신의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 3도화상을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 홀로덤?, 타인의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 당뇨성족부궤양을 적응증으로 하는 동종유래 세포치료제인 칼로덤? 및 환자 자신의 섬유아세포를 이용하여 눈밑 주름 개선을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 로스미르?를 개발하여 판매하고 있습니다. 또한 조직공학을 활용해 화장품이나 신약후보 물질의 안전성과 유효성을 테스트 할 수 있는 3차원배양피부모델인 네오덤?을 개발하여 현재 판매중입니다.
2018년 03월에는 회전근개전층파열 (TPX-114)에 대한 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 제3상 임상을 진행중에 있으며, 회전근개부분파열 세포치료제(TPX-115)는 식약처로부터 제1/2상 임상시험계획을 2020년 3월에 승인 받았습니다. 이 외에도 구강점막, 각막 및 연골 등 다양한 분야에서 연구개발을 진행중에 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 연결실체의 재무상태
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 증 감 액 | 증 감 율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 26,404,753,725 | 25,180,559,351 | 1,224,194,374 | 4.9% |
| 비유동자산 | 22,164,337,265 | 22,381,573,073 | -217,235,808 | -1.0% |
| 자산총계 | 48,569,090,990 | 47,562,132,424 | 1,006,958,566 | 2.1% |
| 유동부채 | 709,433,735 | 861,515,227 | -152,081,492 | -17.7% |
| 비유동부채 | 31,588,394 | - | 31,588,394 | - |
| 부채총계 | 741,022,129 | 861,515,227 | -120,493,098 | -14.0% |
| 자본금 | 4,042,817,000 | 4,037,317,000 | 5,500,000 | 0.1% |
| 자본잉여금 | 38,705,070,274 | 38,341,563,907 | 363,506,367 | 0.9% |
| 기타자본항목 | 189,234,146 | 275,550,835 | -86,316,689 | -31.3% |
| 이익잉여금 | 4,881,259,533 | 4,025,682,433 | 855,577,100 | 21.3% |
| 비지배지분 | 9,687,908 | 20,503,022 | -10,815,114 | -52.7% |
| 자본총계 | 47,828,068,861 | 46,700,617,197 | 1,127,451,664 | 2.4% |
| 자본과부채총계 | 48,569,090,990 | 47,562,132,424 | 1,006,958,566 | 2.1% |
| 자기자본비율 | 98.5% | 98.2% | 0.3% | |
| 부채비율 | 1.5% | 1.8% | -0.3% |
상기 재무상태는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었습니다.
- 자산은 전년 대비 2.1% 증가한 485억원입니다. 자산의 주요 증감요인은 영업활동에 따른 현금성자산이 4억원 증가와 재고자산 5억원 증가입니다.&cr- 부채는 전년 대비 14.0% 감소한 7.4억원입니다. 부채의 주요 증감요인으로 법인세부채 0.6억원이 감소하였습니다.
- 자본은 전년 대비 2.4% 증가한 478억원입니다. 자본의 주요 증감요인은 주식선택권행사에 따른 자본금 및 자본잉여금 3.6억원 증가와 당기순이익 8억원 증가입니다.
(2) 연결실체의 영업실적
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 증 감 액 | 증 감 율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,346,019,334 | 7,850,219,494 | -1,504,200,160 | -19.2% |
| 매출원가 | 1,630,820,562 | 1,866,795,254 | -235,974,692 | -12.6% |
| 매출총이익 | 4,715,198,772 | 5,983,424,240 | -1,268,225,468 | -21.2% |
| 판매비와관리비 | 4,369,238,962 | 5,110,611,891 | -741,372,929 | -14.5% |
| 영업이익 | 345,959,810 | 872,812,349 | -526,852,539 | -60.4% |
| 기타수익 | 2,121,509 | 557,476,570 | -555,355,061 | -99.6% |
| 기타비용 | 157,041,385 | 19,441,901 | 137,599,484 | 707.7% |
| 금융수익 | 680,474,135 | 818,900,147 | -138,426,012 | -16.9% |
| 금융비용 | 7,162,710 | 2,782,128,907 | -2,774,966,197 | -99.7% |
| 법인세비용차감전이익 | 864,351,359 | -552,381,742 | 1,416,733,101 | -256.5% |
| 법인세비용 | 32,476,427 | 1,307,812,610 | -1,275,336,183 | -97.5% |
| 당기순이익 | 831,874,932 | -1,860,194,352 | 2,692,069,284 | -144.7% |
상기 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었습니다.
- 제19기의 매출은 정부의 신포괄수가제 시범사업 및 산재환자 감소등으로 제18기 79억원에서 19.2% 감소한 63억원이며, 영업이익은 제18기 8억원에서 60.4% 감소한 3억원을 기록하였습니다.
- 제19기의 당기순이익은 제18기에 발생한 파생상품평가손실효과가 해소되어 8억원으로 흑자전환하였습니다.
- 2020년에는 칼로덤의 건강보험 확대적용 및 저변 확대에 따른 매출 증가를 통하여 영업이익 및 당기순이익이 개선될 것으로 예상됩니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
(1) 연결실체의 유동성
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 26,404,753,725 | 25,180,559,351 | 1,224,194,374 | 4.9% |
| 유동부채 | 709,433,735 | 861,515,227 | -152,081,492 | -17.7% |
| 유동비율 | 3,721.9% | 2,922.8% | 799.1% |
- 당기 중 현금 등 유동자산 증가와 유동부채 감소로 당기말 현재 유동비율은 3,721.9%로써 전기말 대비 799.1% 증가하여, 유동성 측면에서 건실한 재무 구조를 실현하고 있습니다.
- 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.
(2) 외부자금조달
- 연결실체는 당기말 현재 223억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 및 상각후원가측정금융자산을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 216억원 대비 7억원 증가하였습니다.
- 연결실체는 차입금 당기말 현재 상환전환우선주 7천만원에 불과하여 사실상 무차입경영을 영위하고 있습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제19기(당기)대주회계법인적정--제18기(전기)대주회계법인적정--제17기(전전기)삼정회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr ( 단위 : 원, 시간 )
제19기(당기)대주회계법인반기검토 및 기말감사&cr내부회계관리제도 검토40,000,000819제18기(전기)대주회계법인반기검토 및 기말감사&cr내부회계관리제도 검토42,000,000817제17기(전전기)삼정회계법인반기검토 및 기말감사&cr내부회계관리제도 검토48,000,000805
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr ( 단위 : 원 )
제19기(당기)2019.03.31세무조정용역2019.04.01&cr~2020.03.311,000,000-제18기(전기)2018.04.27세무조정용역2018.04.01&cr~2019.03.311,000,000-제17기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(전세화)가 담당하고 있습니다.
2. 중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전세화&cr대표이사&cr(출석율100%) | 전재욱&cr사내이사&cr(출석율75%) | 장한규&cr사내이사&cr(출석율100%) | 이병주&cr사내이사&cr(출석율100%) | 김양균&cr사외이사&cr(출석률 75%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019-02-12 | 제18기 (연결)재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2 | 2019-03-12 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | 찬성 |
| 3 | 2019-03-27 | 대표이사 재선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 불참 |
| 4 | 2019-03-29 | 주식매수선택권 부여취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
3. 이사회내 위원회
당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
4. 이사의 독립성
| 직위 | 이사 | 임기 | 연임&cr여부(횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의&cr거래 | 최대주주&cr등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 전세화 | 3년 | 여(5) | 경영전반 총괄업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | - | 본인 |
| 사내이사 | 전재욱 | 3년 | 여(5) | 전략기획 총괄업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 전략기획 | - | 형 |
| 사내이사 | 이병주 | 3년 | 부(0) | 경영관리 총괄업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 경영관리 | - | - |
| 사외이사 | 김양균 | 3년 | 여(1) | 연구자문을 수행하기 위함 | 이사회 | 연구자문 | - | - |
2020년 3월 27일 제19기 정기 주주총회에서 이진우 사외이사가 신규 선임되었으며, 같은날 김양균 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr
5. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영관리본부에서 사외이사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
성균관대학교 화학과 교수인 김양균 사외이사는 충분한 자격 요건을 갖추어 교육을 미실시 하였습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 결격요건 여부 |
| 정성인 | 현) 프리미어파트너스(유) 대표파트너 현) 제13대 한국벤처캐피탈협회장 |
없음 | 부 |
※ 2019년 03월 27일 제18기 정기 주주총회에서 정성인 감사가 신규 선임되었으며, 같은날 노병해 감사가 임기만료의 사유로 사임하였습니다.
2. 감사의 독립성
감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.
| 인원 | 책 임 | 권한(정관 제43조) | 비고 |
| 1인 | 회사의 회계와 제반 경영사항 감사 | 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 | - |
| 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 | |||
| 3. 임시주주총회의 소집 청구 | |||
| 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 | |||
| 5. 이사회의 소집청구 및 소집 | |||
| 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 | |||
| 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 | |||
| 8. 이사의 보고 수령 | |||
| 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 | |||
| 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 | |||
| 11. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표 | |||
| 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 | |||
| 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 | |||
| 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 |
3. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2019-02-12 | 제18기 (연결)재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2019-03-12 | 제18기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2019-03-27 | 대표이사 재선임의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2019-03-29 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
4. 감사 교육 미실시 내역
프리미어파트너스(유) 대표파트너인 정성인 감사는 충분한 자격 요건을 갖추어 교육을 미실시 하였습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
5. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영관리본부에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다. &cr
6. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
1. 투표제도
당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제는 채택하고 있습니다.
2. 소수주주권
당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
3. 경영권 경쟁
당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
전세화본인&cr(대표이사)보통주2,781,96034.452,781,96034.41-전재욱형&cr(등기임원)보통주381,4004.72381,4004.72-전병식부보통주258,2323.20258,2323.19-천은순친인척보통주5,2000.065,1000.06장내매매전명숙친인척보통주8,1760.102680.00장내매매문혜경친인척보통주34,5000.431,8500.02장내매매김양균등기임원보통주16,0000.2016,0000.20-보통주3,485,46843.173,444,81042.60-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(2) 최대주주의 주요경력
| 최대주주&cr성명 | 직위 | 주요 경력(최근5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전세화 | 대표이사 | 2001.03 ~ 현재 | 테고사이언스(주)&cr대표이사 | (주)큐티젠래버러토리스&cr대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주의 변동현황
당사의 최대주주는 전세화 대표이사입니다. 설립 이후부터 보고서 작성 기준일 현재까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
3. 주식의 분포
(1) 주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전세화2,781,96034.41---11,3200.14
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(2) 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,95599.894,197,02951.91
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
4. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권)&cr① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 코스닥시장에 상장시 공모하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 우선 배정하는 경우 4. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우&cr③ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방안은 이사회의 결의로 정한다.&cr④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇠시기 | 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 홈페이지(www.tegoscience.com) 및 매일경제신문 |
5. 주가 및 주식거래실적
(단위: 원, 주)
| 보통주 | 2019년 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 07월 | 08월 | 09월 | 10월 | 11월 | 12월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가 | 최고 | 27,450 | 27,650 | 26,700 | 26,200 | 27,000 | 23,700 |
| 최저 | 24,000 | 17,600 | 23,200 | 23,500 | 22,000 | 21,900 | |
| 평균 | 25,185 | 22,186 | 25,271 | 25,036 | 24,755 | 22,673 | |
| 거래량 | 최고 | 59,739 | 1,271,792 | 291,713 | 185,334 | 136,067 | 157,764 |
| 최저 | 7,783 | 20,963 | 24,613 | 18,585 | 17,323 | 9,199 | |
| 월간 | 697,164 | 3,120,434 | 1,233,505 | 1,285,189 | 1,028,817 | 557,875 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원의 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전세화여1966.12대표&cr이사등기임원상근총괄&cr사장- 서울대학교 화학과 졸업&cr- University of Wisconsin 종양학 박사&cr- Harvard Medical School 선임연구원&cr현) 테고사이언스(주) 대표이사&cr현) (주)큐티젠래버러토리스 대표이사2,781,960-본인18년 10개월2022.03.27전재욱남1963.12사내&cr이사등기임원상근전략&cr기획- 서울대학교 경제학과 졸업&cr- Fletcher School of Law & Diplomacy 국제관계학 박사&cr현) 테고사이언스(주) CSO381,400-형18년 10개월2022.03.27이병주남1971.08사내&cr이사등기임원상근경영&cr관리- 중앙대학교 회계학과 졸업&cr- (주)웹젠 경영기획실장&cr현) 테고사이언스(주) 경영관리본부장---04년 10개월2022.03.27김양균남1967.07사외&cr이사등기임원비상근사외&cr이사- 서울대학교 화학과 졸업&cr- 서울대학교 대학원 생화학 석사&cr- John Hopkins University 생화학 박사&cr현) 성균관대학교 화학과 교수16,000--05년 10개월2020.03.28정성인남1960.09감사등기임원비상근감사- 서울대학교 경제학과 졸업&cr- 서강대학교 경영학과 석사&cr현) 프리미어파트너스(유) 대표파트너&cr현) 제13대 한국벤처캐피탈협회장---00년 9개월2022.03.27
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2020년 3월 27일 제19기 정기 주주총회에서 이진우 사외이사가 신규 선임되었으며, 같은날 김양균 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
2. 직원 현황
직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-남20---203.2719,769,74735,988,487-----여20---203.4604,085,12530,204,256-40---403.31,323,854,87233,096,372-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
3. 미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사41,500,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 5897,813,000179,562,600-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3891,813,000297,271,000-16,000,0006,000,000-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액 5억원 이상인 임직원이 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액 5억원 이상인 임직원이 없습니다.&cr&cr2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
장한규외 9명직원2017.03.28신주교부보통주64,00011,00014,00039,0002019.03.28&cr~2021.03.2723,855
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
| 기업집단의 명칭 | 소속회사의 명칭 | 당사보유&cr지분율 | 겸직현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 테고사이언스&cr주식회사&cr(314-81-40292) | (주)큐티젠&cr래버러토리스&cr(456-86-00264) | 89.19% | 대표이사&cr전세화 | 상근 |
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.&cr
2. 타법인 출자현황
당사는 소규모기업에 해당되어 타법인 출자현황에 대한 기재사항을 생략하였습니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 거래내역
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 대여거래 |
| --- | --- | --- | --- |
| 임대매출 | 대여 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | 12,000,000 | - |
(2) 채권ㆍ채무 내역
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 임대보증금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)큐티젠래버러토리스 | 50,000,000 | 10,000,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
(1) 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 제16기&cr정기주주총회&cr(2017.03.28) | 제1호 의안 : 제16기 (연결)재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명)&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로&cr승인 |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2018.03.28) | 제1호 의안 : 제17기 (연결)재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로&cr승인 |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2019.03.27) | 제1호 의안 : 제18기 (연결)재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명)&cr제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명)&cr제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로&cr승인 |
2. 재제현황 등 그 밖의 사항
(1) 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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