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Techwing, Inc. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
15999_rns_2019-04-01_d72e2f75-37d7-49ca-9ae5-1ecf2c015513.html
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 테크윙 00260055 100000000000 20190325 1348110072942 000 332823 165621 183950 608 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 테크윙
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................... | 1 | ||
| (첨부) 재무제표 | |||
| 재무상태표 ............................................................................. | 5 | ||
| 포괄손익계산서 ....................................................................... | 7 | ||
| 자본변동표 ............................................................................. | 8 | ||
| 현금흐름표 ............................................................................. | 9 | ||
| 주석 ...................................................................................... | 10 | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 .................................................................... | 85 | ||
| 외부감사 실시내용 ................................................................................. | 90 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 테크윙 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견 &cr우리는 주식회사 테크윙(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견의 근거 &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허정명입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
| 2019년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 테크윙
&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 17(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 테크윙 대표이사 나윤성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄산단6길 37 |
| (전 화) | 031-379-8000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
재 무 상 태 표
| 제 17(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 16(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 테크윙 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 145,303,225,119 | 170,474,875,036 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,37 | 10,985,027,662 | 11,164,317,388 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,8,36,37 | 48,476,995,362 | 80,208,792,110 | ||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,9,36,37 | 23,854,419,950 | 16,802,469,252 | ||
| 파생상품자산 | 4,5,6,10,23 | 271,398,805 | 10,742,509,873 | ||
| 기타유동자산 | 11,36 | 2,107,938,649 | 2,871,874,590 | ||
| 재고자산 | 12 | 59,607,444,691 | 48,684,911,823 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 187,520,085,994 | 167,441,797,615 | |||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,9,36,37 | 1,379,614,591 | 549,320,727 | ||
| 유형자산 | 13 | 135,288,100,279 | 127,233,956,619 | ||
| 무형자산 | 14 | 14,682,245,569 | 12,365,469,854 | ||
| 투자부동산 | 13,15 | 27,768,078,802 | 17,464,353,881 | ||
| 종속기업투자 | 16 | 6,066,559,383 | 9,816,559,383 | ||
| 기타비유동자산 | 11,36 | - | 12,137,151 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 2,335,487,370 | - | ||
| 자 산 총 계 | 332,823,311,113 | 337,916,672,651 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 115,313,079,072 | 145,829,821,460 | |||
| 매입채무 | 4,5,23,36,37 | 21,307,101,634 | 39,525,739,349 | ||
| 단기차입금 | 4,5,12,13,19,23,35,37 | 57,996,647,000 | 60,996,647,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,5,13,19,23,35,37 | 10,000,000,000 | 11,070,971,440 | ||
| 유동성사채 | 4,5,13,20,23,35,37 | - | 21,359,925,173 | ||
| 유동성전환사채 | 4,5,20,35,37 | 15,859,736,464 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,17,23,36,37 | 3,337,326,176 | 5,617,416,246 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,10,23,37 | 907,494,681 | 418,297,651 | ||
| 당기법인세부채 | 4,517,340,692 | 5,250,028,060 | |||
| 유동성판매보증충당부채 | 22 | 493,851,255 | 861,020,632 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 893,581,170 | 729,775,909 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 50,307,532,317 | 39,459,160,369 | |||
| 장기차입금 | 4,5,13,19,23,35,37 | 13,493,174,056 | 16,572,097,269 | ||
| 사채 | 4,5,13,20,23,35,37 | 33,135,616,073 | - | ||
| 전환사채 | 4,5,20,37 | - | 19,405,533,257 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,17,36 | 275,100,000 | 417,355,102 | ||
| 판매보증충당부채 | 22 | 232,108,869 | - | ||
| 순확정급여부채 | 21 | 3,171,533,319 | 1,915,796,056 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | - | 1,148,378,685 | ||
| 부 채 총 계 | 165,620,611,389 | 185,288,981,829 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,24 | 9,477,583,000 | 9,264,399,500 | ||
| 자본잉여금 | 24,25 | 44,092,151,779 | 38,400,091,987 | ||
| 기타자본항목 | 24 | (7,863,801,445) | 846,914,097 | ||
| 이익잉여금 | 24 | 121,496,766,390 | 104,116,285,238 | ||
| 자 본 총 계 | 167,202,699,724 | 152,627,690,822 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 332,823,311,113 | 337,916,672,651 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제17(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크윙 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26 | 183,949,929,024 | 185,196,624,132 |
| 매출원가 | 12,27,29,36 | 120,514,646,260 | 119,879,330,953 |
| 매출총이익 | 63,435,282,764 | 65,317,293,179 | |
| 판매비와관리비 | 28,29,36 | 34,938,097,557 | 29,257,888,432 |
| 영업이익 | 30 | 28,497,185,207 | 36,059,404,747 |
| 기타수익 | 5,30,31,36 | 5,450,558,172 | 17,088,806,391 |
| 기타비용 | 5,30,31 | 3,988,742,032 | 8,922,508,117 |
| 금융수익 | 5,32,36 | 1,738,854,946 | 6,131,475,588 |
| 금융비용 | 5,32,36 | 5,464,219,121 | 4,794,060,198 |
| 법인세비용차감전순이익 | 26,233,637,172 | 45,563,118,411 | |
| 법인세비용 | 33 | 4,214,952,460 | 8,593,618,796 |
| 당기순이익 | 22,018,684,712 | 36,969,499,615 | |
| 기타포괄손익 | (435,256,930) | 445,403,663 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 재측정요소 | 21 | (435,256,930) | 445,403,663 |
| 총포괄손익 | 21,583,427,782 | 37,414,903,278 | |
| 주당이익 | 34 | ||
| 기본주당이익 | 1,197 | 2,019 | |
| 희석주당이익 | 1,153 | 1,897 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제17(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크윙 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 9,105,651,500 | 34,508,554,284 | 2,741,650,223 | 70,679,833,140 | 117,035,689,147 | |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 36,969,499,615 | 36,969,499,615 | |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | 445,403,663 | 445,403,663 | |
| 배당금지급 | - | - | - | (3,978,451,180) | (3,978,451,180) | |
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,482,829,500) | - | (1,482,829,500) | |
| 전환권행사 | 158,748,000 | 3,649,687,945 | (411,906,626) | - | 3,396,529,319 | |
| 주식보상비용 | - | 241,849,758 | - | - | 241,849,758 | |
| 2017.12.31 (전기말) | 9,264,399,500 | 38,400,091,987 | 846,914,097 | 104,116,285,238 | 152,627,690,822 | |
| 2018.01.01 (당기초) | 9,264,399,500 | 38,400,091,987 | 846,914,097 | 104,116,285,238 | 152,627,690,822 | |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 22,018,684,712 | 22,018,684,712 | |
| 순확정급여부채의 &cr 재측정요소 | - | - | - | (435,256,930) | (435,256,930) | |
| 배당금지급 | 24 | - | - | - | (4,202,946,630) | (4,202,946,630) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (8,959,995,150) | - | (8,959,995,150) | |
| 자기주식의 처분 | - | 452,202,425 | 802,430,901 | - | 1,254,633,326 | |
| 전환권행사 | 213,183,500 | 5,029,657,311 | (553,151,293) | - | 4,689,689,518 | |
| 주식보상비용 | 25 | - | 210,200,056 | - | - | 210,200,056 |
| 2018.12.31 (당기말) | 9,477,583,000 | 44,092,151,779 | (7,863,801,445) | 121,496,766,390 | 167,202,699,724 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제17(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제16(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 테크윙 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 40,202,614,485 | 23,105,223,611 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | 51,595,174,417 | 26,680,440,864 | ||
| 이자의수취 | 796,793,718 | 328,338,456 | |||
| 이자의지급 | (3,753,068,268) | (2,883,465,213) | |||
| 법인세의납부 | (8,436,285,382) | (1,020,090,496) | |||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (31,801,014,762) | (28,684,132,523) | |||
| 기타유동금융자산의 감소 | 15,453,561,127 | 8,774,748,075 | |||
| 기타비유동금융자산의 감소 | 98,013,102 | 117,648,140 | |||
| 유형자산의 처분 | 153,882,781 | 377,272,727 | |||
| 종속회사투자주식의 처분 | 3,750,000,000 | 4,500,125,000 | |||
| 지분법투자주식의 처분 | - | 4,147,000,000 | |||
| 정부보조금의 수취 | 2,176,700,000 | - | |||
| 기타유동금융자산의 증가 | (23,803,350,268) | (16,303,106,300) | |||
| 기타비유동금융자산의 증가 | (1,278,801,092) | (686,135,599) | |||
| 유형자산의 취득 | (24,006,684,390) | (28,014,248,520) | |||
| 무형자산의 취득 | (4,344,336,022) | (1,597,436,046) | |||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (8,599,042,210) | 11,010,061,430 | |||
| 단기차입금의 차입 | 14,000,000,000 | 28,344,675,719 | |||
| 장기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |||
| 사채의 발행 | 33,181,914,000 | - | |||
| 단기차입금의 상환 | (17,000,000,000) | (12,568,429,059) | |||
| 유동성장기차입금의 상환 | (3,156,072,860) | (3,304,904,550) | |||
| 장기차입금의 조기상환 | (5,033,900,160) | - | |||
| 사채의 상환 | (21,428,000,000) | - | |||
| 전환권의 행사 | (41,410) | - | |||
| 자기주식의 취득 | (8,959,995,150) | (1,482,829,500) | |||
| 배당금의 지급 | (4,202,946,630) | (3,978,451,180) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (197,442,487) | 5,431,152,518 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 11,164,317,388 | 5,825,670,339 | |||
| Ⅵ. 환율변동효과 | 18,152,761 | (92,505,469) | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 10,985,027,662 | 11,164,317,388 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제17(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제16(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 테크윙 |
&cr 1. 일반 사항 &cr &cr 주식회사 테크윙(이하 "당사")은 2002년 7월에 설립되어, 반도체 테스트 핸들러를 포함한 반도체 및 FA 관련 설비의 개발, 제조, 판매, 서비스를 주 영업목적으로 하고 있으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 37입니다.&cr&cr또한, 당사는 2011년 11월 10일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당사의 자본금은 설립시 250,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자 및 한국거래소 상장 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 9,477,583천원입니다.&cr &cr당사의 당기 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 지 분 율 | 보통주식수(주) | 지 분 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 나윤성 | 2,441,240 | 12.97% | 2,403,330 | 13.06% |
| 전인구 | 1,703,275 | 9.05% | 1,703,275 | 9.26% |
| 심재균 | 216,639 | 1.15% | 420,000 | 2.28% |
| ㈜나노에이스 | 940,000 | 4.99% | 900,000 | 4.89% |
| ㈜다솜테크 | 940,000 | 4.99% | 900,000 | 4.89% |
| 우리사주조합 | 291,215 | 1.55% | 352,613 | 1.92% |
| 자기주식 | 664,961 | 3.53% | 127,684 | 0.69% |
| 기타주주 | 11,630,402 | 61.77% | 11,594,463 | 63.01% |
| 합 계 | 18,827,732 | 100.00% | 18,401,365 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 없습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
&cr(나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.&cr&cr(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제1039호 | 제1109호 | 제1039호 | 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 97,560,582 | 97,560,582 | - |
| 파생상품자산 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,742,510 | 10,742,510 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 45,560,510 | 45,560,510 | - |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 129,405,173 | 129,405,173 | - |
| 파생상품부채 | 당기손익인식금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 418,298 | 418,298 | - |
&cr② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역의 영향은 없습니다.&cr&cr③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과의 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다.&cr&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였는 바, 기준서 제1115호의 경과규정에 의하면 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않을 수 있으며,최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 수 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 사항이 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr5) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산&cr동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다&cr&cr6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.
&cr동 개정사항은 소급하여 적용되고, 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자&cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.&cr&cr5) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 예정입니다.&cr&cr당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외하고 존재하지 않습니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 잠재적인 영향은 존재하지 않는 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.
&cr7) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)-확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우다음과 같이 회계처리합니다.
- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개 정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr8) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr9) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr10) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다.
&cr접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.&cr&cr2.3 종속기업&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.4 영업부문&cr&cr영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다.&cr&cr최고영업의사결정자는 자원의 배부와 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.5 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2.6 금융자산&cr&cr(1) 분류 &cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr - 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하는 것이 보유목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.7 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr2.8 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 원가로 평가되고 있습니다.&cr
| 구 분 | 평 가 방 법 |
|---|---|
| 제품ㆍ재공품ㆍ원재료 | 총평균법 |
&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 30년 |
| 금 형 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr2.10 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.11 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
&cr2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.13 비금융자산의 손상&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.14 금융부채&cr
(1) 최초인식 및 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.&cr&cr모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr금융부채는 매입부채와 기타미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.&cr&cr(2) 후속 측정&cr&cr(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr(나) 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각절차에 따라 발생하는손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. &cr
(3) 제거&cr금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.15 금융보증계약&cr&cr당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr&cr2.16 복합금융상품&cr&cr당사가 보유한 복합금융상품은 전환사채로서, 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr2.17 충당부채&cr&cr충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 "이자비용"으로 인식됩니다.&cr&cr2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr&cr2.19 종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도&cr&cr당사는 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 임원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
2.20 주식기준보상&cr&cr종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.&cr&cr거래상대방이 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득된다면, 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보며 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며, 그에 상응하여 자본의 증가를 인식합니다.
&cr2.21 수익인식&cr&cr(1) 수익인식 기준&cr
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
&cr② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
&cr④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
&cr(2) 재화의 판매&cr&cr당사는 반도체 테스트 핸들러관련 제품 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.&cr
(3) 임대료수익&cr&cr임대료수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 관련 수익은 포괄손익계산서상 "기타수익"으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr3.1 법인세&cr&cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr3.2 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
3.3 금융자산의 손상&cr&cr기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr
3.4 충당부채&cr&cr당사는 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr
3.5 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr3.6 개발비의 손상차손&cr&cr당사는 매년 개발비의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr
4. 공정가치&cr &cr당기중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr
4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr 보 고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 10,985,028 | 10,985,028 | 11,164,317 | 11,164,317 |
| 매출채권 | 48,476,995 | 48,476,995 | 80,208,792 | 80,208,792 | |
| 기타유동금융자산 | 23,854,420 | 23,854,420 | 16,802,469 | 16,802,469 | |
| 파생상품자산 | 271,399 | 271,399 | 10,742,510 | 10,742,510 | |
| 기타비유동금융자산 | 1,379,615 | 1,379,615 | 549,321 | 549,321 | |
| 소 계 | 84,967,457 | 84,967,457 | 119,467,409 | 119,467,409 | |
| 금융부채 | 매입채무 | 21,307,102 | 21,307,102 | 39,525,739 | 39,525,739 |
| 단기차입금 | 57,996,647 | 57,996,647 | 60,996,647 | 60,996,647 | |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 11,070,971 | 11,070,971 | |
| 기타유동금융부채 | 3,337,326 | 3,337,326 | 5,617,416 | 5,617,416 | |
| 파생상품부채 | 907,495 | 907,495 | 418,298 | 418,298 | |
| 사채 | 33,135,616 | 33,135,616 | 21,359,925 | 21,359,925 | |
| 전환사채 | 15,859,736 | 15,859,736 | 19,405,533 | 19,405,533 | |
| 장기차입금(*) | 13,493,174 | 13,357,634 | 16,572,097 | 16,477,870 | |
| 기타비유동금융부채 | 275,100 | 275,100 | 417,355 | 417,355 | |
| 소 계 | 156,312,196 | 156,176,656 | 175,383,981 | 175,289,754 |
(*) 공정가치는 현금흐름을 차입이자율 2.88%(전기: 2.57%)에 근거한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.&cr
4.2 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 271,399 | - | 271,399 |
| 파생상품부채 | - | 907,495 | - | 907,495 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 10,742,510 | - | 10,742,510 |
| 파생상품부채 | - | 418,298 | - | 418,298 |
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr
4.3 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr
- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선도환율(원/USD) | 1,063.44 ~ 1,114.59 | 1,048.50 ~ 1,069.94 |
| 할인율(%) | 1.82 | 2.14 |
&cr5. 범주별 금융상품
&cr 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 합 계 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 10,985,028 | 10,985,028 | - | 11,164,317 | 11,164,317 |
| 매출채권 | - | 48,476,995 | 48,476,995 | - | 80,208,792 | 80,208,792 |
| 기타유동금융자산 | - | 23,854,420 | 23,854,420 | - | 16,802,469 | 16,802,469 |
| 파생상품자산 | 271,399 | - | 271,399 | 10,742,510 | - | 10,742,510 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,379,615 | 1,379,615 | - | 549,321 | 549,321 |
| 합 계 | 271,399 | 84,696,058 | 84,967,457 | 10,742,510 | 108,724,899 | 119,467,409 |
( 2) 금융부채
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 21,307,102 | 21,307,102 | - | 39,525,739 | 39,525,739 |
| 단기차입금 | - | 57,996,647 | 57,996,647 | - | 60,996,647 | 60,996,647 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 11,070,971 | 11,070,971 |
| 기타유동금융부채 | - | 3,337,326 | 3,337,326 | - | 5,617,416 | 5,617,416 |
| 파생상품부채 | 907,495 | - | 907,495 | 418,298 | - | 418,298 |
| 사채 | - | 33,135,616 | 33,135,616 | - | 21,359,925 | 21,359,925 |
| 전환사채 | 15,859,736 | 15,859,736 | 19,405,533 | 19,405,533 | ||
| 장기차입금 | - | 13,493,174 | 13,493,174 | - | 16,572,097 | 16,572,097 |
| 기타비유동금융부채 | - | 275,100 | 275,100 | - | 417,355 | 417,355 |
| 합 계 | 907,495 | 155,404,701 | 156,312,196 | 418,298 | 174,965,683 | 175,383,981 |
&cr (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 외환차익 | 2,666,327 | 215,440 |
| 외환차손 | 574,173 | 3,652,545 |
| 외화환산이익 | 292,371 | 718 |
| 외화환산손실 | 195,563 | 3,180,995 |
| 이자수익 | 605,659 | 360,229 |
| 대손상각비(환입) | 31,526 | (139,326) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채: | ||
| 파생금융상품평가이익 | 271,399 | 11,784,688 |
| 파생금융상품평가손실 | 907,495 | 418,298 |
| 파생금융상품거래이익 | 1,488,603 | 4,532,294 |
| 파생금융상품거래손실 | 1,374,364 | 469 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 외환차익 | 998,590 | 1,537,247 |
| 외환차손 | 1,241,112 | 1,088,837 |
| 외화환산이익 | 121,129 | 4,234,000 |
| 외화환산손실 | 77,518 | 102,714 |
| 이자비용 | 4,145,589 | 3,602,509 |
6. 금융자산의 신용건전성
&cr외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산&cr(현금제외) | AAA | 10,342,691 | 10,811,067 | |
| 매출채권 | 외부신용등급이 있는 거래상대방 | AA+ | 13,345,937 | 43,418,250 |
| AA | 25,333,258 | 16,785,932 | ||
| AA- | 217,532 | 13,085,889 | ||
| A+ | 5,383,339 | 3,694,506 | ||
| 소계 | 44,280,066 | 76,984,577 | ||
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | 새로운고객 | 98,371 | 341,000 | |
| 과거 부도경험이 없는 기존 고객 | 4,195,087 | 2,948,218 | ||
| 소계 | 4,293,458 | 3,289,218 | ||
| 합계 | 48,573,524 | 80,273,795 | ||
| 기타금융자산 | 외부신용등급이 있는 거래상대방 | AAA | 65,076 | 1,123,813 |
| AA- | 137,075 | 1,595,006 | ||
| 소계 | 202,151 | 2,718,819 | ||
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 | 새로운고객 | - | - | |
| 과거 부도경험이 없는 기존 고객 | 17,190,104 | 10,750,822 | ||
| 소계 | 17,190,104 | 10,750,822 | ||
| 특수관계자 대여금 | 6개월 미만 | 6,563,710 | 3,395,584 | |
| 6개월 이상 | 1,278,070 | 486,565 | ||
| 소계 | 7,841,780 | 3,882,149 | ||
| 합계 | 25,234,035 | 17,351,790 | ||
| 파생금융자산 | AAA | 271,399 | 10,742,510 |
&cr당사의 금융자산은 매출채권을 제외하고는 손상된 금융자산은 존재하지 않습니다.&cr
7. 현금및현금성자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 642,337 | 353,250 |
| 금융기관예치금 | 10,342,691 | 10,811,067 |
| 합 계 | 10,985,028 | 11,164,317 |
8. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 48,573,524 | 80,273,795 |
| 손실충당금 | (96,529) | (65,003) |
| 매출채권(순액) | 48,476,995 | 80,208,792 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 43,079,118 | 70,358,290 | |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) | 6개월 초과 12개월 이하 | 2,609,531 | 6,198,073 |
| 12개월 초과 | 2,884,875 | 3,717,432 | |
| 소 계 | 5,494,406 | 9,915,505 | |
| 손상채권 | 12개월 초과 | - | - |
| 합 계 | 48,573,524 | 80,273,795 |
(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr
개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 65,003 | 204,329 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) | 31,526 | (139,326) |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 96,529 | 65,003 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr&cr (4) 당기말 현재 매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
&cr(5) 당 사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 체결하고 있으나 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인한 것은 없습니다. &cr
9. 기타금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융자산은 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동성 | 단기금융상품 | 21,494 | 1,120,000 |
| 미수금 | 137,075 | 1,595,006 | |
| 미수수익 | 141 | 200,183 | |
| 단기대여금 | 23,695,710 | 13,887,280 | |
| 소계 | 23,854,420 | 16,802,469 | |
| 비유동성 | 장기금융상품 | 43,582 | 3,813 |
| 장기대여금 | 1,278,070 | 486,565 | |
| 보증금 | 57,963 | 58,943 | |
| 소계 | 1,379,615 | 549,321 | |
| 합 계 | 25,234,035 | 17,351,790 |
&cr당기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.&cr
10. 파생금융상품&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도계약 | 271,399 | 559,563 | 10,722,791 | 418,298 |
| 이자율스왑 | - | 347,932 | 19,719 | - |
| 합계 | 271,399 | 907,495 | 10,742,510 | 418,298 |
(*) 단기매매목적으로 보유하는 파생상품은 유동자산 및 부채로 분류되었습니다.
(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도계약 | 271,399 | 539,844 | 11,764,969 | 418,298 |
| 이자율스왑 | - | 367,651 | 19,719 | - |
| 합계 | 271,399 | 907,495 | 11,784,688 | 418,298 |
&cr (3) 보고기간종료일 현재 파생상품의 상세내역 은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 거래금융기관 | 계약체결일 | 만기일 | 약정환율 | 포지션 | 약정계약금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 우리은행 | 2018.06.25 &cr~ 2018.09.18 | 2019.01.02 &cr~ 2021.12.24 | 1,058.19 &cr~ 1,119.60 | 매도 | USD 105,350,000 |
| 우리은행 | 2018.06.25 &cr~ 2018.08.16 | 2019.01.16 &cr~ 2021.12.16 | 10.2985 &cr~ 10.6576 | 매도 | JPY 382,000,000 | |
| 신한은행 | 2018.09.07 | 2021.09.07 | - | 이자율스왑 | USD 30,000,000 | |
| 전기말 | 우리은행 | 2016.04.25 &cr~ 2017.11.13 | 2018.01.02 &cr~ 2020.12.29 | 1,099.70 &cr~ 1,186.5 | 매도 | USD 125,400,000 |
| 우리은행 | 2016.06.13 &cr~ 2017.01.09 | 2018.01.15 &cr~ 2019.12.30 | 10.4690 &cr~ 11.9430 | 매도 | JPY 1,200,000,000 | |
| 신한은행 | 2017.11.30 | 2018.09.07 | 1,088 | 매수 | USD 20,000,000 | |
| 신한은행 | 2017.08.10 | 2018.09.10 | - | 이자율스왑 | USD 20,000,000 |
11. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동(비유동)자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동성 | 선급금 | 602,355 | 1,026,220 |
| 선급비용 | 1,216,086 | 1,845,655 | |
| 기타유동자산 | 289,498 | - | |
| 소계 | 2,107,939 | 2,871,875 | |
| 비유동성 | 장기선급비용 | - | 12,137 |
| 합계 | 2,107,939 | 2,884,012 |
12. 재고자산&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제 품 | 54,925,459 | 41,860,142 |
| 제품평가충당금 | (1,936,501) | (1,442,642) |
| 재공품 | 3,659,211 | 5,896,256 |
| 원재료 | 2,959,276 | 2,371,156 |
| 합 계 | 59,607,445 | 48,684,912 |
&cr당기 중 비용으로 인식되어 당기손익에 포함된 재고자산의 원가는 120,515백만원(전기: 119,879백만원)입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 관련 계정과목 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 59,607,445 | 18,195,641 | 13,996,647 | 단기차입금 |
13. 유형자산
&cr (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 및 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 64,341,628 | - | - | 64,341,628 | 64,341,628 | - | 64,341,628 |
| 건물 | 72,639,873 | (6,789,229) | (2,140,990) | 63,709,654 | 38,503,332 | (4,711,130) | 33,792,202 |
| 구축물 | 1,188,596 | (165,689) | - | 1,022,907 | 1,105,012 | (126,512) | 978,500 |
| 금형 | 6,422,892 | (5,437,862) | - | 985,030 | 6,138,122 | (4,910,731) | 1,227,391 |
| 차량운반구 | 2,944,099 | (1,451,082) | - | 1,493,017 | 3,125,866 | (1,157,436) | 1,968,430 |
| 공구와기구 | 3,411,998 | (2,984,911) | - | 427,087 | 3,148,255 | (2,854,080) | 294,175 |
| 비품 | 7,528,783 | (4,266,505) | - | 3,262,278 | 5,867,624 | (3,384,790) | 2,482,834 |
| 건설중인자산 | 46,500 | - | - | 46,500 | 22,148,797 | - | 22,148,797 |
| 합 계 | 158,524,369 | (21,095,278) | (2,140,990) | 135,288,101 | 144,378,636 | (17,144,679) | 127,233,957 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 금형 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 64,341,628 | 33,792,202 | 978,500 | 1,227,391 | 1,968,430 | 294,175 | 2,482,834 | 22,148,797 | 127,233,957 |
| 취득 | - | 1,025,433 | - | 284,770 | 214,089 | 80,670 | 1,028,330 | 21,373,392 | 24,006,684 |
| 정부보조금 사용 | - | (2,176,700) | - | - | - | - | - | - | (2,176,700) |
| 처분 | - | - | - | - | (153,294) | - | - | - | (153,294) |
| 대체 및&cr금융비용자본화(*1) | - | 33,111,108 | 83,584 | - | 63,423 | 183,073 | 632,829 | (43,475,689) | (9,401,672) |
| 감가상각비(*2) | - | (2,042,389) | (39,177) | (527,131) | (599,631) | (130,831) | (881,715) | - | (4,220,874) |
| 기말 순장부금액 | 64,341,628 | 63,709,654 | 1,022,907 | 985,030 | 1,493,017 | 427,087 | 3,262,278 | 46,500 | 135,288,101 |
(*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로의 대체 10,593,195천원, 재고자산에서 유형자산으로의 대체 366,212천원 및 금융비용자본화비용 825,311천원이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 건물감가상각비는 정부보조금상각액 35,710천원이 차감되어 있습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 금형 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 62,870,358 | 33,921,270 | 964,445 | 1,294,409 | 1,567,687 | 366,017 | 2,290,019 | 197,132 | 103,471,337 |
| 취득 | - | 346,500 | 37,700 | 509,435 | 957,840 | 71,193 | 677,719 | 25,413,862 | 28,014,249 |
| 처분 | (141,216) | (134,787) | - | - | (98,922) | - | - | - | (374,925) |
| 대체 및&cr금융비용자본화(*) | 1,612,486 | 938,950 | 13,052 | - | - | - | 229,546 | (3,462,197) | (668,163) |
| 감가상각비 | - | (1,279,731) | (36,697) | (576,453) | (458,175) | (143,035) | (714,450) | - | (3,208,541) |
| 기말 순장부금액 | 64,341,628 | 33,792,202 | 978,500 | 1,227,391 | 1,968,430 | 294,175 | 2,482,834 | 22,148,797 | 127,233,957 |
(*) 건설중인자산에서 무형자산(선급금)으로의 대체 및 금융비용자본화비용이 포함되어 있습니다.
( 3) 보고기간 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 2,806,022 | 2,043,625 |
| 판매비와관리비 | 1,414,852 | 1,164,916 |
| 합 계 | 4,220,874 | 3,208,541 |
&cr(4) 보고기간 중 금용비용자본화 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자본화 금액 | 825,311 | 896,201 |
| 자본화차입이자율 | 2.89% | 2.62% |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채와 관련하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 관련 계정과목 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지(동탄공장) | 9,623,995 | 13,662,900 | 17,000,000 | 장ㆍ단기차입금 |
| 건물(동탄공장) | 8,260,792 | ||||
| 기업은행 | 토지(안성공장) | 30,143,060 | 36,850,320 | 26,000,000 | |
| 건물(안성공장) | 25,760,326 | ||||
| 산업은행 | 토지(아산토지) | 24,574,573 | 19,232,220 | 15,493,174 | |
| 건물(아산공장) | 30,365,167 | ||||
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 59,607,445 | 18,195,641 | 13,996,647 | |
| 신한은행 | 토지(투자부동산)(*) | 10,741,130 | 40,251,600 | 33,543,000 | 사채 |
| 건물(투자부동산)(*) | 17,026,948 | ||||
| 합 계 | 216,103,436 | 128,192,681 | 72,489,821 |
(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.&cr
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 채무금액 | 관련 계정과목 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 토지(동탄공장) | 9,623,995 | 13,242,600 | 17,000,000 | 장ㆍ단기차입금 |
| 건물(동탄공장) | 6,529,567 | ||||
| 기업은행 | 토지(안성공장) | 28,530,574 | 36,514,080 | 29,158,086 | |
| 건물(안성공장) | 26,779,487 | ||||
| 산업은행 | 토지(아산토지) | 24,574,573 | 25,842,680 | 13,484,982 | |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 50,127,554 | 17,981,410 | 13,996,647 | |
| 신한은행 | 토지(투자부동산)(*) | 10,741,130 | 25,713,600 | 21,428,000 | 사채 |
| 건물(투자부동산)(*) | 6,723,223 | ||||
| 합 계 | 163,630,103 | 119,294,370 | 95,067,715 |
(*) 투자부동산으로 구성된 금액입니다.&cr
14. 무형자산 &cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 및 &cr손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각 및 &cr손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,033,340 | (1,007,210) | 1,026,130 | 1,828,181 | (824,612) | 1,003,569 |
| 개발비 | 21,566,780 | (11,431,812) | 10,134,968 | 18,902,982 | (9,474,393) | 9,428,589 |
| 회원권 | 1,205,062 | - | 1,205,062 | 1,131,903 | - | 1,131,903 |
| 기타의무형자산 | 3,452,054 | (2,783,799) | 668,255 | 3,243,268 | (2,441,859) | 801,409 |
| 건설중인자산 | 1,647,831 | - | 1,647,832 | - | - | - |
| 합 계 | 29,905,067 | (15,222,821) | 14,682,247 | 25,106,334 | (12,740,864) | 12,365,470 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,003,569 | 9,428,589 | 1,131,903 | 801,409 | - | 12,365,470 |
| 증가금액: | ||||||
| 내부개발 | - | 2,663,799 | - | - | - | 2,663,799 |
| 외부취득 | - | - | 73,159 | 208,786 | 1,398,593 | 1,680,538 |
| 대체(*) | 205,159 | - | - | - | 249,239 | 454,398 |
| 상각비 | (182,598) | (1,342,276) | - | (341,940) | - | (1,866,814) |
| 손상차손 | - | (615,144) | - | - | - | (615,144) |
| 기말 순장부금액 | 1,026,130 | 10,134,968 | 1,205,062 | 668,255 | 1,647,832 | 14,682,247 |
(*) 기타유동자산(선급금)으로부터 대체된 금액입니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 906,389 | 9,722,483 | 1,131,903 | 1,150,835 | 12,911,610 |
| 증가금액: | |||||
| 내부개발 | - | 1,552,042 | - | - | 1,552,042 |
| 외부취득 | - | - | - | 45,394 | 45,394 |
| 대체(*) | 260,624 | 187,680 | - | - | 448,304 |
| 상각비 | (163,444) | (961,345) | - | (394,820) | (1,519,609) |
| 손상차손 | - | (1,072,271) | - | - | (1,072,271) |
| 기말 순장부금액 | 1,003,569 | 9,428,589 | 1,131,903 | 801,409 | 12,365,470 |
(*) 전기 중 기타유동자산(선급금) 및 재고자산으로부터 대체된 금액입니다.&cr
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,471,454 | 1,092,764 |
| 판매비와관리비 | 395,360 | 426,845 |
| 합 계 | 1,866,814 | 1,519,609 |
(4) 당 기말 현재 중요한 무형자산(개발비) 및 손상차손 인식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여상각기간 | 손상차손 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | Project A1 | 113,667 | 0.6년 | - | - |
| " | Project A3 | 53,902 | 0.4년 | - | - |
| " | Project C1 | 71,678 | 0.8년 | - | - |
| " | Project B2(*) | 667,785 | - | 615,144 | 615,144 |
| " | Project D1 | 1,059,584 | - | - | - |
| " | Project B3 | 1,280,336 | - | - | - |
| " | Project B4 | 787,502 | 4.3년 | - | - |
| " | Project E1 | 219,215 | 3.2년 | - | - |
| " | Project E2 | 629,848 | 3.3년 | - | - |
| " | Project F3 | 1,904,864 | - | - | - |
| " | Project G1 | 1,708,381 | 4.3년 | - | - |
| " | Project E3 | 970,891 | - | - | - |
| " | Project E4 | 667,315 | 4.4년 | - | - |
| 합계 | 10,134,968 | 615,144 | 615,144 |
(*) Project B2의 일부 품목은 개발지연으로 인한 시장성 재평가 결과 개발을 중단하기로 결정하고, 손상인식하였습니다.&cr
(5) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 1,326,029 | 1,547,749 |
| 판매비와관리비 | 13,319,787 | 11,220,215 |
| 합 계 | 14,645,816 | 12,767,964 |
15. 투자부동산&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각 및 손상누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,741,131 | - | 10,741,131 | 10,741,131 | - | 10,741,131 |
| 건물 | 18,224,264 | (1,197,316) | 17,026,948 | 7,631,069 | (907,846) | 6,723,223 |
| 합계 | 28,965,395 | (1,197,316) | 27,768,079 | 18,372,200 | (907,846) | 17,464,354 |
&cr (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 10,741,131 | 6,723,223 | 17,464,354 |
| 대체 | - | 10,593,195 | 10,593,195 |
| 감가상각비 | - | (289,470) | (289,470) |
| 기말 순장부금액 | 10,741,131 | 17,026,948 | 27,768,079 |
&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 293,200천원입니다.&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 10,741,131 | 6,982,679 | 17,723,810 |
| 감가상각비 | - | (259,456) | (259,456) |
| 기말 순장부금액 | 10,741,131 | 6,723,223 | 17,464,354 |
&cr전기 중 투자부동산에서 발생한 기타수익(수입임대료 계상)은 429,000천원입니다.&cr
16. 종속기업투자&cr
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 목 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이엔씨테크놀로지 | 대한민국 | 56.90% | 6,066,559 | 56.90% | 6,066,559 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호 | 대한민국 | - | - | 98.68% | 3,750,000 |
| 합계 | 6,066,559 | 9,816,559 |
&cr (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 9,816,559 | 14,572,075 |
| 처분 | (3,750,000) | (4,755,516) |
| 기말 장부금액 | 6,066,559 | 9,816,559 |
&cr (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 재무현황 | 경영성과 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 구분 | 매출액 | 당기순손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜이엔씨테크놀로지 | 당기말 | 10,152,371 | 9,889,407 | 262,964 | 당기 | 10,003,016 | (3,424,213) |
| 전기말 | 11,794,625 | 8,150,860 | 3,643,765 | 전기 | 35,755,206 | 1,745,440 | ||
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호 | 당기말 | - | - | - | 당기 | - | (10,353) | |
| 전기말 | 3,780,161 | 1,301 | 3,778,860 | 전기 | - | (19,832) |
17. 기타금융부채&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동성금융부채 | 미지급금 | 2,333,440 | 3,938,697 |
| 미지급비용 | 946,037 | 1,678,719 | |
| 유동성금융보증부채 | 57,849 | - | |
| 소계 | 3,337,326 | 5,617,416 | |
| 비유동성금융부채 | 예수보증금 | 35,100 | 27,355 |
| 임대보증금 | 240,000 | 390,000 | |
| 소계 | 275,100 | 417,355 | |
| 합계 | 3,612,426 | 6,034,771 |
&cr 18. 기타유동부채&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 80,000 | 49,132 |
| 예수금 | 2,074 | 2,987 |
| 기타유동부채(미지급연차) | 803,452 | 669,949 |
| 선수수익 | 8,055 | 7,708 |
| 합 계 | 893,581 | 729,776 |
19. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 57,996,647 | 60,996,647 |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | 11,070,971 | |
| 소 계 | 67,996,647 | 72,067,618 | |
| 비유동 | 장기차입금 | 13,493,174 | 16,572,097 |
| 합 계 | 81,489,821 | 88,639,715 |
&cr당기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 구 분 | 최장 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 무역금융 | 2019-01-04 | 2.85% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 무역금융 | 2019-01-04 | 2.85% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-02 | 2.85% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-02 | 2.85% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-02 | 2.85% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-04 | 2.85% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-04 | 2.85% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-04 | 2.85% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 기타중소운전자금 | 2019-01-23 | 3.19% | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 무역금융 | 2019-01-11 | 2.83% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-11 | 2.86% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-12 | 2.96% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-29 | 2.98% | 3,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 2023-07-08 | 4.13% | - | 6,158,086 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 2018-09-24 | 3.05% | - | 3,000,000 |
| 무역금융 | 2019-01-14 | 3.23% | 1,000,000 | 3,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-14 | 3.23% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 무역금융 | 2019-01-14 | 3.23% | 1,000,000 | - | |
| 한국씨티은행 | 무역금융 | 2019-01-25 | 3.13% | 2,000,000 | 7,000,000 |
| 무역금융 | 2019-01-25 | 3.13% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 2018-09-14 | 2.87% | - | 3,000,000 |
| 수출성장자금대출 | 2019-09-14 | 2.82% | 13,996,647 | 10,996,647 | |
| 국민은행 | 무역금융 | 2019-01-18 | 2.94% | 3,000,000 | - |
| 산업은행 | 산업시설대출 | 2019-11-17 | 2.34% | 2,000,000 | 4,000,000 |
| 산업시설대출 | 2021-11-17 | 3.19% | 5,493,174 | 5,484,982 | |
| 산업시설대출 | 2022-06-30 | 2.45% | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 산업시설대출 | 2022-06-30 | 2.99% | 4,000,000 | - | |
| 합계 | 81,489,821 | 88,639,715 |
&cr(3) 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 차입 | 대체 | 상환 | 기타증감(*1) | 기말장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 단기차입금 | 60,996,647 | 14,000,000 | - | (17,000,000) | - | 57,996,647 |
| 유동성장기차입금(*2) | 11,070,971 | - | 2,000,000 | (3,156,073) | 85,102 | 10,000,000 | |
| 장기차입금 | 16,572,097 | 4,000,000 | (2,000,000) | (5,033,900) | (45,023) | 13,493,174 | |
| 합계 | 88,639,715 | 18,000,000 | - | (25,189,973) | 40,079 | 81,489,821 | |
| 전기 | 단기차입금 | 45,220,400 | 28,344,675 | - | (12,568,428) | - | 60,996,647 |
| 유동성장기차입금 | 3,304,904 | - | 11,208,017 | (3,304,904) | (137,046) | 11,070,971 | |
| 장기차입금 | 25,132,956 | 4,000,000 | (11,208,017) | - | (1,352,842) | 16,572,097 | |
| 합계 | 73,658,260 | 32,344,675 | - | (15,873,332) | (1,489,888) | 88,639,715 |
(*1) 기타증감은 외화환산 평가에 의한 증감입니다.&cr(*2) 유동성장기차입금 8,000백만원은 만기가 연장되었습니다.&cr
20. 사채
(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천미불, 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 차입금액 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화사채 | Shinhan Asia Ltd. | 2021-09-07 | USD30,000 | 3개월 Libor&cr+ 1% | 33,543,000 | 21,428,000 |
| 사채할인발행차금 | (407,384) | (68,075) | ||||
| 합계 | 33,135,616 | 21,359,925 | ||||
| 유동성대체(유동성사채) | - | (21,359,925) | ||||
| 차감잔액(사채) | 33,135,616 | - |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 현대자산운용 등 | 2021-10-21 | 0.00% | 16,200,027 | 21,243,990 |
| 사채할인발행차금 | (39,469) | (213,234) | |||
| 전환권조정 | (300,822) | (1,625,223) | |||
| 합계 | 15,859,736 | 19,405,533 | |||
| 유동성대체(유동성전환사채) | (15,859,736) | - | |||
| 차감잔액(전환사채) | - | 19,405,533 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 세부내역 | 비고 |
|---|---|---|
| 사채명 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | - |
| 행사가능기간 | 2017년 10월 21일 ~ 2021년 09월 21일 | - |
| 권면총액 | 16,200,026,980원 | - |
| 행사가액 | 11,830원 | 당사의 보통주식의 주가가 하락할 경우 사채발행일로부터 매 3개월이 되는 날 전환가액 조정 조건이 존재하며, 행사가액은 당기말 현재 유효한 것입니다. |
| 행사가능주식수 | 1,369,402주 | 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수입니다. |
| 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2019년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. | |
| 콜옵션(Call Option)에 관한 사항 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 10월 21일부터 2019년 04월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 발행회사는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. |
&cr(4) 보고기간 중 사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부금액 | 차입 | 상각 | 상환 | 전환 | 기타증감(*) | 기말장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 사채 | 21,359,925 | 33,181,914 | 87,108 | (21,428,000) | - | (65,331) | 33,135,616 |
| 전환사채 | 19,405,533 | - | 1,143,893 | - | (4,689,690) | - | 15,859,736 | |
| 합계 | 40,765,458 | 33,181,914 | 1,231,001 | (21,428,000) | (4,689,690) | (65,331) | 48,995,352 | |
| 전기 | 사채 | 23,983,497 | - | 108,219 | - | - | (2,731,791) | 21,359,925 |
| 전환사채 | 21,307,807 | - | 1,494,255 | - | (3,396,529) | - | 19,405,533 | |
| 합계 | 45,291,304 | - | 1,602,474 | - | (3,396,529) | (2,731,791) | 40,765,458 |
(*) 기타증감은 외화환산효과입니다.&cr
21. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 8,435,001 | 6,336,114 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,263,468) | (4,420,318) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,171,533 | 1,915,796 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무 의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,336,114 | 5,813,541 |
| 당기근무원가 | 1,869,430 | 1,711,259 |
| 이자비용 | 177,173 | 133,961 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전) | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 831,031 | (343,845) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (342,647) | (273,826) |
| 급여지급액 | (436,100) | (704,976) |
| 기말금액 | 8,435,001 | 6,336,114 |
&cr (3 ) 보고기간 중 사외적립 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,420,318 | 3,614,224 |
| 이자수익 | 123,069 | 82,147 |
| 재측정요소(법인세효과 차감전) | (69,637) | (46,641) |
| 사용자의 기여금 | 1,300,000 | 1,379,000 |
| 제도에서의 지급 | (510,282) | (608,412) |
| 기말금액 | 5,263,468 | 4,420,318 |
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주가연계 ELS | 328,716 | 6% | 370,440 | 8% |
| 정기예적금 | 4,934,752 | 94% | 4,049,878 | 92% |
| 합 계 | 5,263,468 | 100% | 4,420,318 | 100% |
(5) 보 고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 및 계정과목별 내역은 다음 과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,869,430 | 1,711,259 |
| 이자비용 | 177,173 | 133,961 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (123,069) | (82,147) |
| 합계 | 1,923,534 | 1,763,073 |
| 판매관리비 | 438,399 | 459,365 |
| 개발비 | 83,325 | 172,334 |
| 경상연구비 | 775,990 | 620,378 |
| 제조원가 | 625,820 | 510,996 |
| 합계 | 1,923,534 | 1,763,073 |
(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.29% | 2.89% |
| 미래임금상승률 | 4.90% | 4.92% |
( 7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1% 증가/감소 | 9.02% 감소/10.66% 증가 |
| 급여상승율 | 1% 증가/감소 | 10.82% 증가/9.31% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
22. 판매보증충당부채 &cr
당사는 당기말 및 전기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 861,021 | 930,135 |
| 설정 | 500,002 | 465,755 |
| 사용 | (635,063) | (534,869) |
| 기말금액 | 725,960 | 861,021 |
| 유동 | 493,851 | 861,021 |
| 비유동 | 232,109 | - |
23. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천미불, 천원)
| 보증제공자 | 보 증 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급 | 2,298,118 | 1,615,458 |
| 인허가 | 199,039 | 163,340 | |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 30,000 | USD 20,000 |
| 대표이사 | 지급보증(KEB하나은행) | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 지급보증(한국수출입은행) | 16,795,976 | 3,600,000 | |
| 지급보증(한국수출입은행) | - | USD 12,132 | |
| 지급보증(국민은행) | 3,300,000 | 3,300,000 | |
| 외화지급보증(신한은행) | USD 36,000 | USD 24,000 | |
| 파생상품(이자율스왑)(신한은행) | USD 660 | USD 120 | |
| 파생상품(통화선도)(신한은행) | USD 8,760 | USD 2,460 | |
| 합 계 | 32,193,133 | 18,278,798 | |
| USD 75,420 | USD 58,712 |
(2) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천미불, 천원)
| 제공받는자 | 당기말 | 전기말 | 연대보증처 |
|---|---|---|---|
| ㈜이엔씨테크놀로지 | USD 442 | USD 442 | 우리은행 |
| - | 440,000 | 중소기업진흥공단 | |
| 3,000,000 | - | 한국수출입은행 | |
| - | 4,800,000 | 신한은행 | |
| 600,000 | 600,000 | 신한은행 | |
| - | USD 660 | 신한은행 | |
| 합 계 | 3,600,000 | 5,840,000 | |
| USD 442 | USD 1,102 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사의 전자어음 약정한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 거 래 은 행 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 실행한도액 | 발행잔액(*) | 실행한도액 | 발행잔액(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | B2B | 25,000,000 | 11,695,905 | 25,000,000 | 22,502,435 |
| 우리은행 | B2B | 18,000,000 | 2,225,610 | 18,000,000 | 4,181,710 |
| 씨티은행 | 구매카드 | 5,000,000 | 2,933,424 | 5,000,000 | 4,905,720 |
| 국민은행 | KB구매론 | 3,000,000 | 825,513 | 3,000,000 | 1,653,194 |
| 합 계 | 51,000,000 | 17,680,452 | 51,000,000 | 33,243,059 |
(*) 보고기간종료일 현재 당사는 발행잔액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 거 래 은 행 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 무역금융 | 17,000,000 | 17,000,000 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| B2B&cr(전자방식외담대) | - | - | 5,000,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | - | - | USD 10,110,000.00 | 10,996,647 |
| 수출성장자금대출 | 13,996,647 | 13,996,647 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 8,000,000 | 3,000,000 | 8,000,000 | 7,000,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 기업은행 | 온렌딩운전자금 | - | - | 1,000,000 | - |
| 기타중소운전자금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 무역금융 | 18,000,000 | 18,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 외화시설자금대출 | - | - | USD 6,000,000.00 | USD 5,747,700.00 | |
| 한국씨티은행(*) | 무역금융 | 8,000,000 | 3,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 산업은행 | 외화자원시설대출 | USD 5,119,453.92 | USD 4,912,954.17 | USD 5,119,453.92 | USD 5,119,453.92 |
| 산업시설대출 | 6,000,000 | 2,000,000 | 6,000,000 | 4,000,000 | |
| 산업시설대출 | 8,000,000 | 8,000,000 | 10,000,000 | 4,000,000 | |
| Shinhan Asia Ltd. | 외화사채 | USD 30,000,000.00 | USD 30,000,000.00 | USD 20,000,000.00 | USD 20,000,000.00 |
| 합 계 | 89,996,647 | 75,996,647 | 84,000,000 | 76,996,647 | |
| USD 35,119,453.92 | USD 34,912,954.17 | USD 41,229,453.92 | USD 30,867,153.92 |
(*) 법인카드 약정한도가 한국씨티은행에 100백만원 설정되어 있습니다.&cr&cr(5) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 해당 계약과 관련한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 거 래 은 행 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액(*) | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 파생상품(통화선도) | USD 8,520,000.00 | USD 105,350,000 | USD 8,520,000.00 | USD 125,400,000 |
| JPY 382,000,000 | JPY 1,200,000,000 | ||||
| 신한은행 | 파생상품(통화선도) | USD 7,300,000 | - | USD 2,050,000 | USD 20,000,000 |
| 파생상품(이자율스왑) | USD 550,000 | USD 30,000,000 | USD 100,000 | USD 20,000,000 |
(*) 장외파생상품 신용환산율 적용 전 한도입니다.&cr
24. 자본&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사가 발행할 주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 당사가 발행한 보통주식수 | 18,827,732주 | 18,401,365주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주자본금 | 9,413,866 | 9,200,683 |
| 우선주자본금(*) | 63,717 | 63,717 |
| 합 계 | 9,477,583 | 9,264,400 |
(*) 2005년 발행된 전환상환우선주를 이익으로 소각시 우선주자본금이 제거되지 아니함에 따라 우선주 발행금액과 우선주자본금이 일치하지 아니합니다.&cr &cr(3) 당기와 전기 중 전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주실발행초과금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초 | 18,401,365 | 9,200,683 | 34,860,391 | 44,061,074 |
| 전환권행사 | 426,367 | 213,183 | 5,029,658 | 5,242,841 | |
| 기말 | 18,827,732 | 9,413,866 | 39,890,049 | 49,303,915 | |
| 전기 | 기초 | 18,083,869 | 9,041,935 | 31,210,703 | 40,252,638 |
| 전환권행사 | 317,496 | 158,748 | 3,649,688 | 3,808,436 | |
| 기말 | 18,401,365 | 9,200,683 | 34,860,391 | 44,061,074 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 39,890,049 | 34,860,391 |
| 자기주식처분이익 | 3,467,564 | 3,015,362 |
| 기타자본잉여금(*) | 734,539 | 524,339 |
| 합 계 | 44,092,152 | 38,400,092 |
(*) 당사의 대주주는 2016년 1월 중 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 당사의 주식 180,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리에 따라, 주식의 공정가치에 근거하여 주식보상비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (9,640,394) | (1,482,830) |
| 전환권대가 | 1,776,593 | 2,329,744 |
| 합 계 | (7,863,801) | 846,914 |
(*) 당기 중 자기주식 606,373주를 취득하였으며, 당기 중 자기주식 중 69,096주를 직원의 상여금으로 지급하였습니다.&cr
(6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 2,083,244 | 1,662,950 |
| 미처분이익잉여금 | 119,413,522 | 102,453,335 |
| 합 계 | 121,496,766 | 104,116,285 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr&cr(7) 보고기간 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2019년 3월 25일 | 처분확정일: 2018년 3월 26일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 처분전 이익잉여금 | 119,413,522 | 102,453,335 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 97,830,094 | 65,038,432 | ||
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (435,257) | 445,403 | ||
| 3. 당기순이익 | 22,018,685 | 36,969,500 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 4,595,181 | 4,623,241 | ||
| 1. 이익준비금 | 417,744 | 420,294 | ||
| 2. 배당금(현금배당주당배당금(률): | 4,177,437 | 4,202,947 | ||
| 당기 230원(46%) | ||||
| 전기 230원(46%) | ||||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 114,818,340 | 97,830,094 |
25. 주식보상비용&cr&cr (1) 당사의 최대주주는 2016년 01월 08일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에당사의 보통주식 180,000주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 4년으로, 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.&cr&cr(2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일 | 2016년 01월 08일 |
| 부여주식 및 형태 | 보통주 |
| 부여주식수 | 180,000 주 |
| 당기말 까지 행사주식수 | 3,726 주 |
| 당기말 미행사주식수 | 176,274 주 |
| 행사가능시기 | 2020년 01월 07일 이후 |
| 행사가격 | 무상 |
&cr(3) 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연 한 날의 이전 1개월 평균주가의 70% (6,134 원)를 기준으로 계상하였으며, 당기에 비용으로 인식한 금액은 210,200천원이며 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 369,581천원입니다.&cr
26 . 영업부문 정보&cr
(1) 당사는 반도체 후공정의 메인 공정인 테스트 공정에 필요한 메모리 테스트 핸들러를 개발, 제조, 판매 및 서비스를 제공하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 수익을 지역별로 적절히 분류하여 관리하고 있으며, 보고기간 중 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 52,389,862 | 48,415,115 |
| 중 국 | 52,372,553 | 84,568,600 |
| 대 만 | 23,670,099 | 18,303,954 |
| 싱가폴 | 11,732,770 | 4,052,138 |
| 미 국 | 13,978,864 | 10,080,942 |
| 일 본 | 10,844,901 | 5,962,213 |
| 말레이시아 | 13,706,975 | 11,182,239 |
| 브라질 | 32,631 | 1,158,822 |
| 기 타 | 5,221,274 | 1,472,601 |
| 합 계 | 183,949,929 | 185,196,624 |
&cr (3) 보고기간 중 당사의 10%이상 주요 외부고객은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래처 | 금 액 | 비 중(%) | 거래처 | 금 액 | 비 중(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| SK Hynix Inc. | 57,838,247 | 31.44% | SK Hynix Inc. | 42,769,030 | 23.09% |
| Micron Semiconductor Co.,Ltd. | 53,311,083 | 28.98% | SanDisk Semiconductor Co.,Ltd. | 33,035,520 | 17.84% |
| SanDisk Semiconductor Co.,Ltd. | 22,246,373 | 12.09% | Micron Semiconductor(Xian) Co.,Ltd. | 27,902,358 | 15.07% |
| 합계 | 144,264,284 | 78.43% | 합계 | 120,761,118 | 65.21% |
27. 매출원가&cr&cr 보고기간 중 매출원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초제품재고액 | 41,860,143 | 30,640,544 |
| 당기제품제조원가 | 133,493,224 | 131,222,577 |
| 소계 | 175,615,167 | 161,863,121 |
| 타계정대체액 | (175,061) | (123,647) |
| 기말제품재고액 | (54,925,460) | (41,860,143) |
| 매출원가 | 120,514,646 | 119,879,331 |
28. 판매비와 관리비&cr&cr 보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,356,396 | 6,320,772 |
| 상여금 | 2,785,992 | 1,924,432 |
| 퇴직급여 | 438,399 | 459,365 |
| 복리후생비 | 1,788,613 | 1,757,437 |
| 여비교통비 | 1,893,848 | 1,443,814 |
| 대손상각비 | 31,526 | (139,326) |
| 감가상각비 | 1,414,852 | 1,164,916 |
| 무형자산상각비 | 395,360 | 426,845 |
| 임차료 | 426,286 | 361,239 |
| 접대비 | 353,729 | 385,263 |
| 지급수수료 | 2,165,821 | 1,721,337 |
| 차량유지비 | 183,604 | 157,308 |
| 경상연구개발비 | 13,319,786 | 11,220,214 |
| 판매보증비 | 500,002 | 488,755 |
| 운반비 | 552,940 | 319,796 |
| 포장비 | 325,343 | 281,402 |
| 기타비용 | 1,005,601 | 964,319 |
| 합계 | 34,938,098 | 29,257,888 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr (1) 보고기간 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 88,176,694 | 92,306,128 |
| 종업원급여 | 37,828,848 | 30,209,419 |
| 감가상각비 | 4,220,874 | 3,208,541 |
| 무형자산상각비 | 1,866,814 | 1,519,609 |
| 지급수수료 | 6,368,246 | 5,704,263 |
| 외주가공비 | 8,320,518 | 8,042,375 |
| 소모품비 | 1,627,405 | 1,824,101 |
| 기타비용 | 7,043,345 | 6,322,783 |
| 합계 | 155,452,744 | 149,137,219 |
(2) 보고기간 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 31,300,568 | 24,577,827 |
| 퇴직급여 | 1,923,534 | 1,763,073 |
| 복리후생비 | 4,604,746 | 3,868,519 |
| 합 계 | 37,828,848 | 30,209,419 |
30. 조정영업손익
포괄손익계산서 상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 기업의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서 상 영업이익 | 28,497,185 | 36,059,405 |
| 기타수익 | 5,450,558 | 17,088,807 |
| 기타비용 | (3,988,742) | (8,922,509) |
| 조정영업이익 | 29,959,001 | 44,225,703 |
31. 기타수익과 기타비용&cr&cr (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 314,839 | 450,367 |
| 유형자산처분이익 | 20,992 | 23,997 |
| 외환차익 | 2,666,327 | 215,440 |
| 외환환산이익 | 292,371 | 718 |
| 파생상품거래이익 | 1,488,603 | 4,532,294 |
| 파생상품평가이익 | 271,399 | 11,784,688 |
| 잡이익 | 396,027 | 81,303 |
| 합 계 | 5,450,558 | 17,088,807 |
&cr(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 574,173 | 3,652,545 |
| 외화환산손실 | 195,563 | 3,180,995 |
| 기부금 | 8,600 | 52,600 |
| 유형자산처분손실 | 20,403 | 21,650 |
| 무형자산손상차손 | 615,144 | 1,072,271 |
| 파생상품거래손실 | 1,374,364 | 469 |
| 파생상품평가손실 | 907,495 | 418,298 |
| 기타의감가상각비 | 289,470 | 259,456 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 255,391 |
| 잡손실 | 3,530 | 8,834 |
| 합 계 | 3,988,742 | 8,922,509 |
32. 금융수익과 금융비용&cr&cr (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 605,659 | 360,229 |
| 외환차익 | 998,590 | 1,537,247 |
| 외화환산이익 | 121,129 | 4,234,000 |
| 금융보증이익 | 13,477 | - |
| 합 계 | 1,738,855 | 6,131,476 |
&cr (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,145,589 | 3,602,509 |
| 외환차손 | 1,241,112 | 1,088,837 |
| 외화환산손실 | 77,518 | 102,714 |
| 합 계 | 5,464,219 | 4,794,060 |
33. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 7,544,857 | 6,349,767 |
| 전기법인세의 조정사항 | 158,740 | (221,913) |
| 이연법인세 총 증감효과 | (3,483,866) | 2,591,392 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세 | (4,779) | (125,627) |
| 법인세비용 | 4,214,952 | 8,593,619 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(A) | 26,233,637 | 45,563,118 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 5,886,540 | 10,023,886 |
| 조정사항 : | ||
| - 비공제비용 | 64,168 | 379,745 |
| - 세액공제 | (2,073,474) | (1,588,099) |
| - 전기법인세 조정사항 | 158,740 | (221,913) |
| - 기타(세율차이 등) | 178,978 | - |
| 법인세비용(B) | 4,214,952 | 8,593,619 |
| 유효세율(B/A) | 16.1% | 18.9% |
&cr (3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재측정요소(순확정급여부채) | (558,021) | 122,764 | (435,257) | 571,030 | (125,627) | 445,403 |
| 자기주식처분이익 | 579,745 | (127,543) | 452,202 | - | - | - |
| 합 계 | 21,724 | (4,779) | 16,945 | 571,030 | (125,627) | 445,403 |
(4) 보고기간 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||||
| 기타금융자산 | (31,125) | 44,009 | - | 12,884 |
| 파생금융상품 | (2,500,606) | 2,640,628 | - | 140,022 |
| 기타 | (257,537) | 372,473 | - | 114,936 |
| 유형자산 | 401,227 | 39,165 | - | 440,392 |
| 무형자산 | 215,571 | (14,754) | - | 200,817 |
| 투자자산 | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 재고자산 | 456,393 | 108,649 | - | 565,042 |
| 판매보증충당부채 | 189,425 | (29,713) | - | 159,712 |
| 확정급여채무 | 374,328 | 446,173 | (122,764) | 697,737 |
| 합 계 | (1,148,379) | 3,606,630 | (122,764) | 2,335,487 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채: | ||||
| 기타금융자산 | (24,109) | (7,016) | - | (31,125) |
| 파생금융상품 | 486,654 | (2,987,260) | - | (2,500,606) |
| 기타 | (707,215) | 449,678 | - | (257,537) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 유형자산 | 363,785 | 37,442 | - | 401,227 |
| 무형자산 | 94,462 | 121,109 | - | 215,571 |
| 투자자산 | 3,945 | - | - | 3,945 |
| 재고자산 | 602,360 | (145,967) | - | 456,393 |
| 판매보증충당부채 | 204,630 | (15,205) | - | 189,425 |
| 확정급여채무 | 418,501 | 81,454 | (125,627) | 374,328 |
| 합 계 | 1,443,013 | (2,465,765) | (125,627) | (1,148,379) |
34. 주당이익&cr
기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr
(1) 보통주당기순이익&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 순이익 | 22,018,684,712원 | 36,969,499,615원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 18,394,132주 | 18,308,774주 |
| 기본주당순이익 | 1,197원 | 2,019원 |
&cr ( 2) 가중평균 유 통주식수의 산정 내역
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 일수 | 적수 | 주식수 | 일수 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 18,273,681 | 365 | 6,669,893,565 | 18,083,869 | 365 | 6,600,612,185 |
| 유상증자,전환권행사 | 426,367 | 274 | 116,913,805 | 317,496 | 365 | 115,886,040 |
| 자기주식취득 | (606,373) | 162 | (98,053,066) | (127,684) | 265 | (33,795,830) |
| 자기주식처분 | 69,096 | 363 | 25,103,767 | - | - | - |
| 계 | 18,162,771 | 6,713,858,071 | 18,273,681 | 6,682,702,395 | ||
| 일수 | (÷) | 365 | (÷) | 365 | ||
| 가중평균유통주식수 | 18,394,132 | 18,308,774 |
(3) 희석주당순이익&cr
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 존재하고 있습니다. 보고기간 중 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 순이익 | 22,018,684,712 원 | 36,969,499,615 원 |
| 전환사채이자비용*(1-22%) | 892,268,625 원 | 1,165,544,099 원 |
| 보통주희석순이익 | 22,910,953,337 원 | 38,135,043,714 원 |
| ÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 | 19,869,589 주 | 20,104,546 주 |
| 희석 보통주 주당이익 | 1,153 원 | 1,897 원 |
&cr(4) 가중평균 희석유통주식수의 산정 내역
(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 18,394,132 | 18,308,774 |
| 전환권 효과 | 1,475,457 | 1,795,772 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | 19,869,589 | 20,104,546 |
35. 영업으로부터 창출된 현금
&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 22,018,685 | 36,969,499 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 | 4,220,874 | 3,208,541 |
| 퇴직급여 | 1,923,534 | 1,763,073 |
| 무형자산상각비 | 1,866,814 | 1,519,609 |
| 대손상각비 | 31,526 | (139,326) |
| 판매보증비 | 500,002 | 488,755 |
| 유형자산처분손실 | 20,403 | 21,650 |
| 급여 | 1,382,178 | - |
| 기타비용 | 301,607 | 273,905 |
| 외화환산손실 | 273,081 | 3,283,709 |
| 파생상품평가손실 | 907,495 | 418,298 |
| 무형자산손상차손 | 615,144 | 1,072,271 |
| 주식보상비용 | 210,200 | 241,850 |
| 제품평가손실충당금 | 493,859 | - |
| 종속기업투자처분손실 | - | 255,391 |
| 이자비용 | 4,145,589 | 3,602,509 |
| 법인세비용 | 4,214,952 | 8,593,619 |
| 파생상품평가이익 | (271,399) | (11,784,688) |
| 금융보증수익 | (13,476) | - |
| 이자수익 | (605,659) | (360,229) |
| 유형자산처분이익 | (20,992) | (23,997) |
| 외화환산이익 | (413,500) | (4,234,718) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 31,795,768 | (28,598,640) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 1,457,931 | (547,986) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 380,103 | (1,845,143) |
| 재고자산의 감소(증가) | (11,782,604) | (16,011,173) |
| 매입채무의 증가(감소) | (18,218,638) | 29,888,449 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (2,323,183) | 1,963,397 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 163,805 | 210,305 |
| 퇴직금 등의 지급액 | (1,225,818) | (1,475,564) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | (142,255) | 167,300 |
| 파생금융상품의 정산 | 10,324,212 | (1,705,356) |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (635,063) | (534,869) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 51,595,175 | 26,680,441 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,000,000 | 11,208,016 |
| 재고자산의 타계정 대체 | 366,212 | 187,680 |
| 선급금 등의 무형자산대체 | 454,398 | 448,304 |
| 자기주식으로 상여금 지급 | 1,382,178 | - |
| 전환권의 행사 | 4,689,690 | 3,396,529 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 43,475,689 | 3,462,197 |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 558,021 | 571,030 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 15,319,712 | - |
&cr (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 대체 | 상각 | 전환 | 환율변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 60,996,647 | (3,000,000) | - | - | - | - | 57,996,647 |
| 유동성장기차입금 | 11,070,971 | (3,156,073) | 2,000,000 | - | - | 85,102 | 10,000,000 |
| 장기차입금 | 16,572,097 | (1,033,900) | (2,000,000) | - | - | (45,023) | 13,493,174 |
| 외화사채 | 21,359,925 | 11,753,914 | - | 87,108 | - | (65,331) | 33,135,616 |
| 전환사채(*) | 19,405,533 | - | - | 1,143,893 | (4,689,690) | - | 15,859,736 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 129,405,173 | 4,563,941 | - | 1,231,001 | (4,689,690) | (25,252) | 130,485,173 |
(*) 당기말 현재 유동성전환사채로 분류되어 있습니다.&cr
36. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| ㈜이엔씨테크놀로지 | 56.90 | 56.90 |
| CK전자기술남경유한공사(*1) | 56.90 | 56.90 |
| ENC EURO SP ZOO(*1) | 56.90 | 56.90 |
| ENC TECH VINA CO., LTD(*1) | 56.90 | 56.90 |
| 소주CK전자기술유한공사(*2) | 56.90 | 56.90 |
| 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제이십일호(*3) | - | 98.68 |
(*1) CK전자기술남경유한공사,ENC TECH VINA CO., LTD 및 ENC EURO SP ZOO는 ㈜이엔씨테크놀로지가 100% 출자한 회사입니다.&cr(*2) 소주CK전자기술유한공사는 CK전자기술남경유한공사가 100% 출자한 회사입니다.&cr(*3) 당기 중 지분을 매각하여 제외되었습니다.&cr
(2) 당사와 매출 및 기타 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | ㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진 | ㈜ 에스아이엠텍, 주요경영진 |
( 3) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 이자수익 | 기타수익 | 매 입 | 이자비용 | 외주가공비 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이엔씨테크놀로지 | 33,303 | 293,200 | 261,800 | - | 900 |
| ㈜에스아이엠텍 | 13,321 | - | 14,912,865 | 55,244 | 203,619 |
| 주요경영진 | 1,971 | - | - | - | - |
| 합 계 | 48,595 | 441,527 | 15,174,665 | 55,244 | 204,519 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 외주가공비 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이엔씨테크놀로지 | - | 145,165 | 632,067 | 406,943 | 130,000 |
| ㈜에스아이엠텍 | 310,000 | - | - | 17,446,346 | 80,950 |
| ㈜나노에이스 | 540,877 | 71,804 | 9,600 | 10,298,496 | 195,157 |
| ㈜다솜테크 | - | 14,241 | - | 13,322,304 | 686,682 |
| 주요경영진 | - | 2,331 | - | - | - |
| 합 계 | 850,877 | 233,541 | 641,667 | 41,474,089 | 1,092,789 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 거래처명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이엔씨테크놀로지 | 미지급금 | 548,268 | 150,990 | 699,258 | - |
| 대여금 | 3,200,000 | 3,000,000 | 3,200,000 | 3,000,000 | |
| 미수금 | 73,591 | 599,384 | 576,500 | 96,475 | |
| 임대보증금 | 390,000 | - | 150,000 | 240,000 | |
| ㈜에스아이엠텍 | 미지급금 | 10,519 | 246,531 | 183,051 | 73,999 |
| 대여금 | - | 3,200,000 | - | 3,200,000 | |
| 외상매입금 | 3,625,619 | 16,381,601 | 18,039,182 | 1,968,038 | |
| 미수금 | - | 323 | 323 | - | |
| 외상매출금 | 341,000 | - | 312,583 | 28,417 | |
| 주요경영진 | 대여금 | 44,667 | - | 7,722 | 36,945 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 거래처명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜이엔씨테크놀로지 | 미지급금 | 239,834 | 631,821 | 323,387 | 548,268 |
| 대여금 | 3,671,150 | 4,450,100 | 4,921,250 | 3,200,000 | |
| 미수금 | 536,701 | 1,131,126 | 1,594,236 | 73,591 | |
| 임대보증금 | 240,000 | 150,000 | - | 390,000 | |
| ㈜에스아이엠텍 | 미지급금 | 2,629 | 10,519 | 2,629 | 10,519 |
| 외상매입금 | 3,080,298 | 625,619 | 80,298 | 3,625,619 | |
| 외상매출금 | - | 341,000 | - | 341,000 | |
| ㈜나노에이스 | 외상매출금 | 534,600 | 594,965 | 1,129,565 | - |
| 미수금 | 880 | 10,560 | 11,440 | - | |
| 외상매입금 | 54,478 | 10,869,426 | 10,923,904 | - | |
| 미지급금 | 50,165 | 631,054 | 681,219 | - | |
| 대여금 | - | 4,850,000 | 4,850,000 | - | |
| 미수수익 | - | 71,804 | 71,804 | - | |
| ㈜다솜테크 | 외상매입금 | 340,771 | 14,591,835 | 14,932,606 | - |
| 대여금 | - | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 미지급금 | 29,408 | 716,671 | 746,079 | - | |
| 주요경영진 | 대여금 | 183,447 | - | 138,780 | 44,667 |
(5) 보고기간 중 임직원 및 종속기업에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 임직원 | 종속기업 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 682,149 | 431,492 | 3,200,000 | 3,671,150 |
| 기중 대여액 | 1,204,600 | 413,006 | 3,000,000 | 14,300,100 |
| 기중 상환액 | (244,969) | (162,349) | (3,200,000) | (14,771,250) |
| 기말금액 | 1,641,780 | 682,149 | 3,000,000 | 3,200,000 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,258,310 | 3,181,427 |
&cr(7) 당사는 대표이사로부터 모든 차입금 및 차입약정 금액에 대하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).&cr &cr(8) 당사는 현대해상화재보험에 임직원이 피 보험자인 상해보험 등을 가입하고 있습니다.&cr &cr(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD,천원)
| 구분 | 회사명 | 보증제공처 | 지급보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | ㈜이엔씨테크놀로지 | 우리은행 | USD 442,000 | 2018년 09월 25일 ~ 2019년 09월 26일 |
| 한국수출입은행 | 3,000,000 | 2018년 10월 26일 ~ 2019년 10월28일 | ||
| 신한은행 | 600,000 | 2018년 12월 31일 ~ 2019년 03월31일 | ||
| 합 계 | 3,600,000 | |||
| USD 442,000 |
&cr37. 재무위험관리
37.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr &cr위험관리는 당사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무회계팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr
37.1.1 시장위험
(1) 외환위험&cr
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 718,064 | (718,064) | 1,880,303 | (1,880,303) |
| CNY | 856 | (856) | 1,114 | (1,114) |
| JPY | 311,481 | (311,481) | 114,770 | (114,770) |
| THB | 100 | (100) | 96 | (96) |
| MYR | 74 | (74) | 72 | (72) |
| TWD | 1,397 | (1,397) | 367 | (367) |
| SGD | 1,990 | (1,990) | (326) | 326 |
| 합 계 | 1,033,962 | (1,033,962) | 1,996,396 | (1,996,396) |
&cr금융자산 및 부채 중 당사의 기능통화를 제외한 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(외화단위: USD, JPY,CNY, THB, MYR, TWD, SGD, 원화단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (외화자산) | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 7,051,023.38 | 7,883,749 | USD | 7,802,083.53 | 8,359,152 |
| CNY | 27,064.74 | 4,405 | CNY | 54,547.00 | 8,927 | |
| JPY | 86,957,858.07 | 881,040 | JPY | 48,060,509.00 | 456,147 | |
| THB | 8,370.00 | 288 | THB | 8,370.00 | 274 | |
| MYR | 685.00 | 184 | MYR | 685.00 | 180 | |
| TWD | 560,955.00 | 20,520 | TWD | 1,400.00 | 50 | |
| SGD | 44,964.17 | 36,793 | SGD | 3,771.00 | 3,019 | |
| 매출채권 | USD | 35,563,562.94 | 39,763,620 | USD | 68,806,398.49 | 73,719,175 |
| JPY | 531,331,000.00 | 5,383,339 | JPY | 193,428,800.00 | 1,835,852 | |
| 기타금융자산(비유동) | USD | 6,876.09 | 7,688 | USD | 4,470.31 | 4,789 |
| CNY | 81,600.00 | 13,281 | CNY | 81,600.00 | 13,354 | |
| JPY | 420,000.00 | 4,255 | JPY | 420,000.00 | 3,986 | |
| THB | 50,000.00 | 1,718 | THB | 50,000.00 | 1,639 | |
| MYR | 4,800.00 | 1,292 | MYR | 4,800.00 | 1,265 | |
| TWD | 203,000.00 | 7,426 | TWD | 203,000.00 | 7,292 | |
| SGD | 8,000.00 | 6,546 | SGD | 8,000.00 | 6,405 | |
| 자산합계 | USD | 42,621,462.41 | 54,016,145 | USD | 76,612,952.33 | 84,421,506 |
| CNY | 108,664.74 | CNY | 136,147.00 | |||
| JPY | 618,708,858.07 | JPY | 241,909,309.00 | |||
| THB | 58,370.00 | THB | 58,370.00 | |||
| MYR | 5,485.00 | MYR | 5,485.00 | |||
| TWD | 763,955.00 | TWD | 204,400.00 | |||
| SGD | 52,964.17 | SGD | 11,771.00 | |||
| (외화부채) | ||||||
| 유동성장기차입금 | USD | - | - | USD | 999,600.00 | 1,070,971 |
| 장기차입금 | USD | - | - | USD | 9,867,554.00 | 10,572,097 |
| 기타금융부채(유동) | USD | 141,462.68 | 158,169 | USD | 142,255.00 | 152,412 |
| JPY | 3,851,262.00 | 39,020 | JPY | 728,630.00 | 6,915 | |
| CNY | 3,481.91 | 567 | CNY | 2,342.00 | 383 | |
| SGD | 4,333.68 | 3,546 | SGD | 19,909.00 | 15,939 | |
| 회사채 | USD | 29,635,646.25 | 33,135,616 | USD | 19,936,462.00 | 21,359,925 |
| 부채합계 | USD | 29,777,108.93 | 33,336,919 | USD | 30,945,871.00 | 33,178,642 |
| JPY | 3,851,262.00 | JPY | 728,630.00 | |||
| CNY | 3,481.91 | CNY | 2,342.00 | |||
| SGD | 4,333.68 | SGD | 19,909.00 |
&cr(2) 이자율 위험
&cr당사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당기말 현재 당사의 차입금은 원화 및 외화로 표시된 변동 및 고정이자부 차입금입니다.&cr&cr당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이적용되며, 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 세후이익은 37,152천원(전기말: 43,442천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 반기마다 실시하고 있습니다.&cr
37.1.2 신용위험
신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
한편, 당사는 종속회사에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약 | 3,600,000 | 5,840,000 |
| USD 442,000 | USD 1,102,000 |
&cr 37.1.3 유동성 위험
&cr 당사의 재무회계팀 은 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 수시 입출금이 가능한 예금, 기타 현금성 금융자산 및 장ㆍ단기금융상품 등에 각각 10,342,691천원(전기말: 10,811,067천원) 및 65,076천원 (전기말: 1,123,813천원)을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD/천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월 초과 ~&cr1년 이하 | 1년 초과 ~&cr2년 이하 | 2년 초과 ~ &cr5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 외화사채 | 335,430 | 1,024,925 | 1,364,082 | 34,474,750 | - | 37,199,187 |
| 전환사채 | - | - | - | 16,200,027 | - | 16,200,027 | |
| 장단기차입금 | 52,779,783 | 16,054,993 | 5,097,468 | 8,936,778 | - | 82,869,022 | |
| 매입채무 | 18,310,158 | 2,996,944 | - | - | - | 21,307,102 | |
| 기타금융부채 | 3,337,326 | - | 275,100 | - | - | 3,612,426 | |
| 금융보증계약(*) | 3,600,000 | - | - | - | - | 3,600,000 | |
| USD 442,000 | - | - | - | - | USD 442,000 | ||
| 파생상품부채 | 907,495 | - | - | - | - | 907,495 | |
| 합 계 | 79,270,192 | 20,076,862 | 6,736,650 | 59,611,555 | - | 165,695,259 | |
| USD 442,000 | - | - | - | - | USD 442,000 | ||
| 전기말 | 외화사채 | 149,496 | 446,863 | 21,244,380 | - | - | 21,840,739 |
| 전환사채 | - | - | - | 19,405,533 | - | 19,405,533 | |
| 장단기차입금 | 70,060,184 | 2,736,276 | 3,599,621 | 13,304,658 | 813,717 | 90,514,456 | |
| 매입채무 | 39,525,739 | - | - | - | - | 39,525,739 | |
| 기타금융부채 | 5,617,416 | - | 417,355 | - | - | 6,034,771 | |
| 금융보증계약(*) | 5,840,000 | - | - | - | - | 5,840,000 | |
| USD 1,102,000 | - | - | - | - | USD 1,102,000 | ||
| 파생상품부채 | 418,298 | - | - | - | - | 418,298 | |
| 합 계 | 121,611,133 | 3,183,139 | 25,261,356 | 32,710,191 | 813,717 | 183,579,536 | |
| USD 1,102,000 | - | - | - | - | USD 1,102,000 |
(*) ㈜이엔씨테크놀로지의 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr&cr한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이지 아니하므로, 당기말 현재 그 공정가치 907,495천원(전기말 : 418,298천원)이 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.&cr
37.2 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 165,620,611 | 185,288,982 |
| 자본총계(B) | 167,202,700 | 152,627,691 |
| 부채비율(A/B) | 99.05% | 121.40% |
38. 재무제표의 확정 및 승인&cr
당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2019년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 테크윙의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고, 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
&cr
&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
| 주식회사 테크윙 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 테크윙의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 테크윙의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
| 2019년 3월 14일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_페이지_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_페이지_1 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_페이지_2.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_페이지_2 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 테크윙2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121154------77451630252240------2722756911258536500-260----654827101412888788740-260----9261,102
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.5.81감사팀원 구성, 전기감사 이슈 파악, 연간감사계획 수립 등2018.7.18~7.20341질문과 분석적 절차2018.11.26~11.30531내부통제의 이해 및 평가, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가내역 확인 및 재수행2019.1.29~2.1441외부조회결과의 확인, 계정잔액의 검증2018.12.311안성공장, 아산공장재고자산2018.12.311동탄 본사현금, 유가증권, 회원권OO--32018.7.20, 2018.11.30, 2019.2.1---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 20일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 감사팀서면회의반기검토결과22018년 11월 30일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 감사팀서면회의중간감사결과 및 기말감사 예상이슈32019년 02월 01일회사: 감사, 재무담당임원&cr감사인: 감사팀서면회의기말감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl