Techshine Electronics Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2025

Aug 27, 2025

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

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广西天山电子股份有限公司

2025 年半年度财务报告

2025 年8 月

1

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广西天山电子股份有限公司

2025 年06 月30 日

编制单位：广西天山电子股份有限公司 2025 年06 月30 日	编制单位：广西天山电子股份有限公司 2025 年06 月30 日	编制单位：广西天山电子股份有限公司 2025 年06 月30 日
单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	382,111,565.67	652,783,993.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	212,362,927.50	123,742,182.21
衍生金融资产
应收票据	2,119,495.57	14,233,005.75
应收账款	488,263,073.75	423,982,661.36
应收款项融资	29,441,873.02	3,189.94
预付款项	20,221,719.91	17,419,442.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,351,493.18	8,207,476.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	318,529,021.11	269,803,273.36
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,482,383.55	2,875,865.55
流动资产合计	1,460,883,553.26	1,513,051,090.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资

2

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长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	401,612,811.27	391,059,801.22
在建工程	120,345,568.85	55,090,161.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	7,996,062.66	10,527,736.06
无形资产	43,367,115.18	43,811,845.99
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉	772,071.54	719,748.03
长期待摊费用	1,353,742.01	1,617,096.71
递延所得税资产	4,983,018.48	1,473,767.78
其他非流动资产
非流动资产合计	630,430,389.99	504,300,157.46
资产总计	2,091,313,943.25	2,017,351,248.08
流动负债：
短期借款	67,318,790.56	67,320,669.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	121,000,000.00	84,074,617.07
应付账款	399,069,006.45	358,326,888.40
预收款项
合同负债	1,719,620.90	2,141,283.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	23,562,256.73	35,151,985.11
应交税费	7,851,027.83	10,327,754.37
其他应付款	764,089.63	679,581.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债

3

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一年内到期的非流动负债	4,589,103.43	2,695,623.43
其他流动负债	2,451,604.96	15,042,501.58
流动负债合计	628,325,500.49	575,760,904.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	61,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	6,970,653.52	9,424,564.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	22,991,069.71	23,396,974.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	90,961,723.23	32,821,538.51
负债合计	719,287,223.72	608,582,443.02
所有者权益：
股本	197,572,840.00	141,876,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	707,772,576.67	760,019,480.76
减：库存股	60,003,720.39
其他综合收益	237,138.32	-343,409.85
专项储备
盈余公积	63,490,764.69	63,490,764.69
一般风险准备
未分配利润	462,957,120.24	443,725,969.46
归属于母公司所有者权益合计	1,372,026,719.53	1,408,768,805.06
少数股东权益
所有者权益合计	1,372,026,719.53	1,408,768,805.06
负债和所有者权益总计	2,091,313,943.25	2,017,351,248.08
法定代表人：王嗣纬 主管会计工作负责人：陈元涛 会计机构负责人：劳志娟

2、母公司资产负债表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	319,129,024.70	610,195,285.73
交易性金融资产	212,362,927.50	123,742,182.21
衍生金融资产
应收票据	2,119,495.57	14,233,005.75
应收账款	519,837,353.57	445,177,494.01

4

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应收款项融资	29,441,873.02	3,189.94
预付款项	20,198,079.94	17,395,881.04
其他应收款	6,336,952.22	8,192,059.20
其中：应收利息
应收股利
存货	318,529,021.11	269,803,273.36
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,482,383.55	2,875,865.55
流动资产合计	1,429,437,111.18	1,491,618,236.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	9,168,477.00	9,168,477.00
其他权益工具投资	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	401,285,058.09	390,915,262.93
在建工程	120,345,568.85	54,923,722.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	7,949,112.19	10,405,813.36
无形资产	43,367,115.18	43,811,845.99
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	1,353,742.01	1,617,096.71
递延所得税资产	4,340,783.26	744,764.98
其他非流动资产
非流动资产合计	637,809,856.58	511,586,983.84
资产总计	2,067,246,967.76	2,003,205,220.63
流动负债：
短期借款	67,318,790.56	67,320,669.61
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	121,000,000.00	84,074,617.07
应付账款	397,649,200.02	355,090,699.72
预收款项

5

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合同负债	1,719,034.61	2,141,283.65
应付职工薪酬	23,562,256.73	35,143,473.80
应交税费	4,983,551.93	8,593,377.14
其他应付款	764,089.63	663,413.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	4,546,012.95	2,573,990.75
其他流动负债	2,451,604.96	15,042,501.58
流动负债合计	623,994,541.39	570,644,026.56
非流动负债：
长期借款	61,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	6,970,653.52	9,424,564.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	22,991,069.71	23,396,974.16
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	90,961,723.23	32,821,538.51
负债合计	714,956,264.62	603,465,565.07
所有者权益：
股本	197,572,840.00	141,876,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	707,772,576.67	760,019,480.76
减：库存股	60,003,720.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积	63,490,764.69	63,490,764.69
未分配利润	443,458,242.17	434,353,410.11
所有者权益合计	1,352,290,703.14	1,399,739,655.56
负债和所有者权益总计	2,067,246,967.76	2,003,205,220.63

3、合并利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025 年半年度	2024 年半年度
一、营业总收入	855,757,278.30	659,987,101.48
其中：营业收入	855,757,278.30	659,987,101.48
利息收入
已赚保费

6

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手续费及佣金收入
二、营业总成本	772,079,742.18	594,217,066.05
其中：营业成本	679,474,494.07	524,496,816.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,160,091.90	3,315,937.42
销售费用	32,427,205.81	24,129,137.44
管理费用	24,204,225.99	21,450,241.75
研发费用	37,825,341.16	30,949,101.20
财务费用	-5,011,616.75	-10,124,167.88
其中：利息费用	1,117,565.55	408,327.76
利息收入	5,129,799.11	7,819,777.21
加：其他收益	4,587,266.47	10,382,193.43
投资收益（损失以“—”号填列）	981,805.15	3,010,806.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	1,000,745.29	-108,484.57
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-4,041,164.93	-3,224,339.67
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-4,899,629.08	-5,234,203.06
资产处置收益（损失以“—”号填列）	110,512.93	-130,117.84
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	81,417,071.95	70,465,890.05
加：营业外收入	2,096,092.29	743,092.48
减：营业外支出	2,063,534.86	192,229.62
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	81,449,629.38	71,016,752.91
减：所得税费用	6,521,638.60	6,123,564.21
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	74,927,990.78	64,893,188.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	74,927,990.78	64,893,188.70
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	74,927,990.78	64,893,188.70
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额	580,548.17	-791,682.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	580,548.17	-791,682.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

7

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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	580,548.17	-791,682.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	580,548.17	-791,682.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	75,508,538.95	64,101,505.94
归属于母公司所有者的综合收益总额	75,508,538.95	64,101,505.94
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3829	0.3285
（二）稀释每股收益	0.3813	0.3285

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。 法定代表人：王嗣纬 主管会计工作负责人：陈元涛 会计机构负责人：劳志娟

4、母公司利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025 年半年度	2024 年半年度
一、营业收入	843,056,042.19	649,716,154.34
减：营业成本	679,127,818.10	524,316,008.41
税金及附加	3,150,813.30	3,313,629.59
销售费用	29,422,424.28	20,191,727.40
管理费用	23,121,548.94	20,095,698.45
研发费用	37,825,341.16	30,949,101.20
财务费用	-2,348,254.45	-8,772,724.27
其中：利息费用	1,115,727.72	402,691.83
利息收入	4,473,605.58	7,675,213.70
加：其他收益	4,587,266.47	10,382,193.43
投资收益（损失以“—”号填列）	981,805.15	3,010,806.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	1,000,745.29	-108,484.57
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-4,559,410.79	-2,202,889.33
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-4,899,629.08	-5,234,203.06
资产处置收益（损失以“—”号填列）	39,993.74	-130,117.84
二、营业利润（亏损以“—”号填列）	69,907,121.64	65,340,018.52
加：营业外收入	2,094,666.86	742,939.94
减：营业外支出	2,063,534.14	192,218.96
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	69,938,254.36	65,890,739.50
减：所得税费用	5,136,582.30	5,511,516.13

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四、净利润（净亏损以“—”号填列）	64,801,672.06	60,379,223.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	64,801,672.06	60,379,223.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	64,801,672.06	60,379,223.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3312	0.3056
（二）稀释每股收益	0.3298	0.3056

5、合并现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025年半年度	2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	650,949,740.17	524,150,151.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	32,452,390.71	14,997,093.94
收到其他与经营活动有关的现金	24,724,565.32	34,309,751.66
经营活动现金流入小计	708,126,696.20	573,456,997.44
购买商品、接受劳务支付的现金	499,177,523.23	419,967,306.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	140,334,479.59	106,673,936.31
支付的各项税费	15,218,441.06	8,233,952.18
支付其他与经营活动有关的现金	51,492,044.72	31,332,582.73

9

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计	706,222,488.60	566,207,777.30
经营活动产生的现金流量净额	1,904,207.60	7,249,220.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	273,700,000.00	243,910,000.00
取得投资收益收到的现金	981,805.15	3,010,806.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	118,000.00	28,197.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	437,573,216.64	398,002,982.44
投资活动现金流入小计	712,373,021.79	644,951,986.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	96,150,871.10	24,319,757.18
投资支付的现金	411,320,000.00	208,890,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	315,610,000.00	360,470,000.00
投资活动现金流出小计	823,080,871.10	593,679,757.18
投资活动产生的现金流量净额	-110,707,849.31	51,272,228.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	63,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	63,000,000.00
偿还债务支付的现金		25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	54,735,217.87	39,459,156.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	61,832,410.29	1,820,833.80
筹资活动现金流出小计	116,567,628.16	66,279,990.75
筹资活动产生的现金流量净额	-53,567,628.16	-66,279,990.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,521,695.50	1,569,556.19
五、现金及现金等价物净增加额	-159,849,574.37	-6,188,985.43
加：期初现金及现金等价物余额	291,009,698.72	111,200,735.24
六、期末现金及现金等价物余额	131,160,124.35	105,011,749.81

6、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	2025年半年度	2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	626,685,286.20	506,662,344.82
收到的税费返还	32,452,390.71	14,997,093.94
收到其他与经营活动有关的现金	24,062,856.54	34,163,698.08
经营活动现金流入小计	683,200,533.45	555,823,136.84
购买商品、接受劳务支付的现金	498,463,049.78	419,799,724.68
支付给职工以及为职工支付的现金	139,702,380.38	106,139,820.18
支付的各项税费	15,033,734.68	8,037,182.10
支付其他与经营活动有关的现金	46,079,987.51	26,852,640.00
经营活动现金流出小计	699,279,152.35	560,829,366.96
经营活动产生的现金流量净额	-16,078,618.90	-5,006,230.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	273,700,000.00	243,910,000.00
取得投资收益收到的现金	981,805.15	3,010,806.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	118,000.00	28,197.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	437,573,216.64	398,002,982.44
投资活动现金流入小计	712,373,021.79	644,951,986.17

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	96,150,871.10	24,312,133.15
投资支付的现金	411,320,000.00	208,890,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	315,610,000.00	360,470,000.00
投资活动现金流出小计	823,080,871.10	593,672,133.15
投资活动产生的现金流量净额	-110,707,849.31	51,279,853.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	63,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	63,000,000.00
偿还债务支付的现金		25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	54,735,217.87	39,459,156.95
支付其他与筹资活动有关的现金	61,735,999.57	1,727,698.80
筹资活动现金流出小计	116,471,217.44	66,186,855.75
筹资活动产生的现金流量净额	-53,471,217.44	-66,186,855.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	12,634.86	925,341.68
五、现金及现金等价物净增加额	-180,245,050.79	-18,987,891.17
加：期初现金及现金等价物余额	248,431,099.58	95,956,295.05
六、期末现金及现金等价物余额	68,186,048.79	76,968,403.88

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度
		归属于母公司所有者权益												少 数 股 东 权 益	所有者权 益合计
	股本	其他权 益工具			资本公 积	减：库 存股	其他 综合 收益	专 项 储 备	盈余公 积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余 额	141,87 6,000. 00				760,019 ,480.76		- 343,4 09.85		63,490, 764.69		443,725 ,969.46		1,408,76 8,805.06		1,408,76 8,805.06
加：会计政 策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 额	141,87 6,000. 00				760,019 ,480.76		- 343,4 09.85		63,490, 764.69		443,725 ,969.46		1,408,76 8,805.06		1,408,76 8,805.06
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	55,696 ,840.0 0				- 52,246, 904.09	60,003, 720.39	580,5 48.17				19,231, 150.78		- 36,742,0 85.53		- 36,742,0 85.53
（一）综合收益 总额							580,5 48.17				74,927, 990.78		75,508,5 38.95		75,508,5 38.95
（二）所有者投 入和减少资本					3,502,4 80.10	60,003, 720.39							- 56,501,2 40.29		- 56,501,2 40.29
1．所有者投入的 普通股

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2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额					3,502,4 80.10								3,502,48 0.10		3,502,48 0.10
4．其他						60,003, 720.39							- 60,003,7 20.39		- 60,003,7 20.39
（三）利润分配											- 55,696, 840.00		- 55,696,8 40.00		- 55,696,8 40.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配											- 55,696, 840.00		- 55,696,8 40.00		- 55,696,8 40.00
4．其他
（四）所有者权 益内部结转	55,696 ,840.0 0				- 55,696, 840.00
1．资本公积转增 资本（或股本）	55,696 ,840.0 0				- 55,696, 840.00
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．设定受益计划 变动额结转留存 收益
5．其他综合收益 结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					- 52,544. 19								- 52,544.1 9		- 52,544.1 9
四、本期期末余 额	197,57 2,840. 00				707,772 ,576.67	60,003, 720.39	237,1 38.32		63,490, 764.69		462,957 ,120.24		1,372,02 6,719.53		1,372,02 6,719.53

上年金额

单位：元

项目	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度
	归属于母公司所有者权益											少 数 股 ~~东~~ ~~权~~ ~~益~~	所有者权 益合计
	股本	其他权 益工具	资本公 积	库	其他 综合	~~储~~	~~项~~ 盈余公 积	~~风~~ ~~险~~	未分配 利润	其 他	小计

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

		优 先 股	永 续 债	其 他			收益
一、上年年末余额	101,340 ,000.00				798,502 ,845.32		289,9 48.42		49,482, 626.73		347,88 5,815. 38		1,297,5 01,235. 85		1,297,50 1,235.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	101,340 ,000.00				798,502 ,845.32		289,9 48.42		49,482, 626.73		347,88 5,815. 38		1,297,5 01,235. 85		1,297,50 1,235.85
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列）	40,536, 000.00				- 40,574, 241.51		- 791,6 82.76				24,357 ,188.7 0		23,527, 264.43		23,527,2 64.43
（一）综合收益总额							- 791,6 82.76				64,893 ,188.7 0		64,101, 505.94		64,101,5 05.94
（二）所有者投入和减 少资本
1．所有者投入的普通 股
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											- 40,536 ,000.0 0		- 40,536, 000.00		- 40,536,0 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股 东）的分配											- 40,536 ,000.0 0		- 40,536, 000.00		- 40,536,0 00.00
4．其他
（四）所有者权益内部 结转	40,536, 000.00				- 40,536, 000.00
1．资本公积转增资本 （或股本）	40,536, 000.00				- 40,536, 000.00
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动 额结转留存收益
5．其他综合收益结转 留存收益

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					- 38,241. 51								- 38,241. 51		- 38,241.5 1
四、本期期末余额	141,876 ,000.00				757,928 ,603.81		- 501,7 34.34		49,482, 626.73		372,24 3,004. 08		1,321,0 28,500. 28		1,321,02 8,500.28

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度	2025 年半年度
	股本	其他 权益 工具			资本公 积	减：库 存股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公 积	未分配利润	其 他	所有者权益合 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	141,876 ,000.00				760,019 ,480.76				63,490, 764.69	434,353,410.1 1		1,399,739,655 .56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	141,876 ,000.00				760,019 ,480.76				63,490, 764.69	434,353,410.1 1		1,399,739,655 .56
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	55,696, 840.00				- 52,246, 904.09	60,003, 720.39				9,104,832.06		- 47,448,952.42
（一）综合收益总额										64,801,672.06		64,801,672.06
（二）所有者投入和减少资 本					3,502,4 80.10	60,003, 720.39						- 56,501,240.29
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额					3,502,4 80.10							3,502,480.10
4．其他						60,003, 720.39						- 60,003,720.39
（三）利润分配										- 55,696,840.00		- 55,696,840.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 配										- 55,696,840.00		- 55,696,840.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	55,696,				-

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

	840.00				55,696, 840.00
1．资本公积转增资本（或股 本）	55,696, 840.00				- 55,696, 840.00
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益
5．其他综合收益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					- 52,544. 19							-52,544.19
四、本期期末余额	197,572 ,840.00				707,772 ,576.67	60,003, 720.39			63,490, 764.69	443,458,242.1 7		1,352,290,703 .14

上期金额

单位：元

项目		2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度	2024 年半年度
	股本	其他 权益 工具			资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公 积	未分配利 润	其 他	所有者权益合 计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	101,340 ,000.00				798,502,845.32				49,482, 626.73	348,816,1 68.45		1,298,141,640 .50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	101,340 ,000.00				798,502,845.32				49,482, 626.73	348,816,1 68.45		1,298,141,640 .50
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	40,536, 000.00				-40,574,241.51					19,843,22 3.37		19,804,981.86
（一）综合收益总额										60,379,22 3.37		60,379,223.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										- 40,536,00		- 40,536,000.00

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

										0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										- 40,536,00 0.00		- 40,536,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	40,536, 000.00				-40,536,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	40,536, 000.00				-40,536,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收 益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-38,241.51							-38,241.51
四、本期期末余额	141,876 ,000.00				757,928,603.81				49,482, 626.73	368,659,3 91.82		1,317,946,622 .36

三、公司基本情况

广西天山电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广西钦州天山微电子有限公司（以下简称天山微电子 公司），天山微电子公司系由瑞利国际发展有限公司出资组建，于2005 年8 月26 日在灵山县工商行政管理局登记注册， 取得注册号为450700400000746 的企业法人营业执照。天山微电子公司以2016 年5 月31 日为基准日，整体变更为股份 有限公司，于2016 年11 月15 日在钦州市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族自治区钦州市。公司现持有统一 社会信用代码为91450721775999876N 的营业执照，注册资本19,757.284 万元，股份总数19,757.284 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股7,091.035 万股；无限售条件的流通股份：A 股12,666.249 万股。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为液晶显示屏及模组的研发、生产和销售。产品 主要有单色液晶显示屏、单色液晶显示模组、彩色液晶显示模组及触摸屏。

本财务报表业经公司2025 年8 月27 日第三届第十八次董事会会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事 项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025 年1 月1 日起至2025 年6 月30 日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用□不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。
重要的应收账款坏账准备收回或转回	公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。
重要的单项计提坏账准备的其他应收 款	公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应 收款。
重要的其他应收款坏账准备收回或转 回	公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应 收款。
重要的在建工程项目	公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程。
重要的账龄超过1年的预付款项	公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要预付款项。
重要的账龄超过1年的应付账款	公司将单项应付账款金额超过负债总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。
重要的投资活动现金流量	公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定 为重要投资活动现金流量。
重要的承诺事项	公司将单项承诺事项金额超过资产总额1%的承诺事项认定为重要承诺事项。
重要的或有事项	公司将单项或有事项金额超过资产总额1%的或有事项认定为重要或有事项。

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

重要的资产负债表日后事项

公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额1%的资产负债表日后事项认 定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其 可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目 采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本 金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折 算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期 损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属 于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值 计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

• 2) 金融资产的后续计量方法

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①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生 的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或 损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期 关系的一部分。

• 3) 金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此 类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益， 除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

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按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

• b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 ②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义 务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没 有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日 的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的 一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部 分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价 值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

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（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允 价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

• 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资 产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期 间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

• 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、

• 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产 所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失 的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计 量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果 信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确 认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在 初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。

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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时， 公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计 入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

详见13、应收账款。

13、应收账款

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项 目	确定组合 的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收财务公司承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往 来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收退税组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失
其他应收款——合并范围内关联 往来组合
其他应收款——账龄组合	账龄

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款预期信用损失率（%）	其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同）	5.00	5.00
1-2 年	20.00	20.00
2-3 年	50.00	50.00
3 年以上	100.00	100.00

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应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

详见13、应收账款。

15、其他应收款

详见13、应收账款。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同 资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而 有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

（3）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

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1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用 于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组 的惯例，在当前状况下即可立即出售；2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或 处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对 这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2) 因发生罕见情况， 导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重 新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

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1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的 初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非 流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继 续予以确认。

2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分 为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重， 按比例增加其账面价值。

3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售 的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决 策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• 2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相

• 关会计处理：

①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。

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②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券 取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号—— 债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定 其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

• 1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别 取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

• ①个别财务报表

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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大 影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按 照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

②合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。

3) 属于“一揽子交易”的会计处理

①个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

②合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。

23、投资性房地产

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

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（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.5-19
运输工具	年限平均法	4-8	5	11.88-23.75
其他设备	年限平均法	3-5	5	19-31.67

25、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的实际成本计量。

• （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算

• 的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	自行建造、改扩建的房屋及建筑物，在建造完成交付使用时确认
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用 的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• 3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利 率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

• 1）无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。

• 2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	按产权登记期限确定使用寿命为40-50 年	直线法
软件	按预期受益期限确定使用寿命为5-10 年	直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出的归集范围

• ①人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育 保险费、大额医疗费统筹和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工

时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

• ②直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：a.直接消耗的材料、燃料和动力费用；

• b.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试

• 制产品的检验费；c.用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

• ③折旧费用与长期待摊费用

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折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做 必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定 的期限内分期平均摊销。

④无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。

⑤设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等 发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

• ⑥委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为

公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

• ⑦其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、 高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、 差旅费、通讯费等。

2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹 象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

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31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在 受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。

• 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设 定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受 益计划义务的现值和当期服务成本；

②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重 新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额 计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会

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计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的 其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服 务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等 组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

35、股份支付

（1）股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费 用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的 公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

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2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和相应的负债。

3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如 果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按 照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金 额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）， 则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履 约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发

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生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点 履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下 列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转 移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公 司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受 该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

• 1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取

• 的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

• 2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易

• 价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

• 3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

• 格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

• 4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

• 将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司主要销售液晶显示屏及模组等产品，不满足在某一时段内履行履约义务条件，因此，属于在某一时点履行履约 义务。收入确认的具体方法如下：

1) 内销产品收入确认：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户已接受该商品，且享有现时收款权利或已经 收回货款，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，按客户签收确认时点确认销售收入；对 于VMI 模式销售，将产品运输发货至客户指定仓库，在客户领用公司产品并与公司确认领用商品数量及金额后，确认销 售收入。

• 2) 外销产品收入确认：公司已根据合同约定将产品报关，且享有现时收款权利或已经收回货款，确认商品所有权

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上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，按报关的出口日期时点确认销售收入；对于VMI 模式销售，将 产品运输发货至客户指定仓库，在客户领用公司产品并与公司确认领用商品数量及金额后，确认销售收入。

3) 受托加工业务收入确认：由客户提供原材料，公司进行受托加工的产品完工后，公司根据合同约定将该受托加工 产品运至约定的交付地点，并经客户签收，按客户签收确认的时点确认受托加工业务收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

不适用。

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作 为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由 客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• （2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

• （3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将 要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认

• 1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

• 2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

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按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的， 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相 关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲 减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

• 1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为

• 借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

• 2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定 其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延 所得税资产或递延所得税负债。

• （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿

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证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得 税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记 的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

• 1) 企业合并；

• 2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

• 1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期 损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

• 1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租

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赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除 租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命 两者孰短的期间内计提折旧。

2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率 作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债 计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或 比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额 在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如

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果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资 本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职 工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时， 按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 不适用

（2）重要会计估计变更

• □适用 不适用

• （3）2025 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金 收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
香港天山	16.5%
TSJ	15%

2、税收优惠

根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅和国家税务总局广西壮族自治区税务局联合颁发证书编号 为GR202445000028 的高新技术企业证书，发证时间为2024 年11 月28 日。根据相关规定，资格有效期3 年，企业所得

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税优惠期为2024 年至2026 年，公司2025 年度适用15%高新技术企业企业所得税税率。

3、其他

（1）本公司境外全资子公司天山电子（香港）有限公司，按其注册地香港的法律计缴税费，适用利得税税率为 16.5%。

（2）本公司境外全资孙公司Techshine Japan Co.,Ltd，按其注册地日本的法律计缴税费，纳税所得额800 万日元 以内的部分适用法人税税率为15%，800 万日元以上的部分适用法人税税率为23.2%，并按法人税额的10.30%加征地方法 人税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	16,023.57	10,705.57
银行存款	357,895,542.10	635,741,311.70
其他货币资金	24,200,000.00	17,031,976.50
合计	382,111,565.67	652,783,993.77
其中：存放在境外的款项总额	62,982,540.97	42,588,708.04

其他说明

不可随时用于支付的货币资金，具体明细如下：

不可随时用于支付的货币资金，具体明细如下：
项 目	期末数	期初数
定期存款本金及利息	226,751,441.32	344,742,318.55
银行承兑汇票保证金[注]	24,200,000.00	17,031,976.50
小 计	250,951,441.32	361,774,295.05

[注]银行承兑汇票保证金在承兑前不得支取或动用，银行承兑汇票承兑期限为6 个月

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	212,362,927.50	123,742,182.21
其中：
理财产品及结构性存款	212,362,927.50	123,742,182.21
合计	212,362,927.50	123,742,182.21

3、衍生金融资产

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4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		16,957.97
财务公司承兑汇票	2,119,495.57	14,216,047.78
合计	2,119,495.57	14,233,005.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提 比例		金额	比例	金额	计提 比例
按组合计提坏账 准备的应收票据	2,231, 047.97	100.00%	111,5 52.40	5.00%	2,119, 495.57	14,982, 111.33	100.00%	749,1 05.58	5.00%	14,233, 005.75
其中：
商业承兑汇票						17,850. 50	0.12%	892.5 3	5.00%	16,957. 97
财务公司承兑汇 票	2,231, 047.97	100.00%	111,5 52.40	5.00%	2,119, 495.57	14,964, 260.83	99.88%	748,2 13.05	5.00%	14,216, 047.78
合计	2,231, 047.97	100.00%	111,5 52.40	5.00%	2,119, 495.57	14,982, 111.33	100.00%	749,1 05.58	5.00%	14,233, 005.75

按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的应收票据

	单位：元	单位：元	单位：元
名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
财务公司承兑汇票组合	2,231,047.97	111,552.40	5.00%
合计	2,231,047.97	111,552.40

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备： □适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	749,105.58	-637,553.18				111,552.40
合计	749,105.58	-637,553.18				111,552.40

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 不适用

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（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
财务公司承兑汇票		2,231,047.97
合计		2,231,047.97

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	513,869,203.12	446,288,669.41
1 至2 年	2,672,249.01	6,604,903.80
2 至3 年	4,003,949.15
合计	520,545,401.28	452,893,573.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项计提 坏账准备的 应收账款	6,567,0 34.56	1.26%	6,567,0 34.56	100.00 %		6,594,3 71.97	1.46%	6,594,3 71.97	100.00%
按组合计提 坏账准备的 应收账款	513,978 ,366.72	98.74%	25,715, 292.97	5.00%	488,26 3,073. 75	446,299 ,201.24	98.54%	22,316, 539.88	5.00%	423,982 ,661.36
合计	520,545 ,401.28	100.00%	32,282, 327.53	6.20%	488,26 3,073. 75	452,893 ,573.21	100.00 %	28,910, 911.85	6.38%	423,982 ,661.36

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称	期初余额	期初余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	6,594,371.97	6,594,371.97	6,567,034.56	6,567,034.56	100.00%	该客户已启动破产管理程 序，收回可能性较小

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合计 6,594,371.97 6,594,371.97 6,567,034.56 6,567,034.56

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	513,869,203.12	25,693,460.25	5.00%
1-2年	109,163.60	21,832.72	20.00%
合计	513,978,366.72	25,715,292.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	6,594,371.97	-27,337.41				6,567,034.56
按组合计提坏账准备	22,316,539.88	3,392,358.11			6,394.98	25,715,292.97
合计	28,910,911.85	3,365,020.70			6,394.98	32,282,327.53

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元	单位：元
项目	核销金额
实际核销的应收账款	30.15

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
单位名称	应收账款期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同 资产减值准备期末余额
第一名	55,644,322.89		55,644,322.89	10.69%	2,782,216.15
第二名	43,959,988.41		43,959,988.41	8.44%	2,197,999.42
第三名	33,123,479.57		33,123,479.57	6.36%	1,656,173.99
第四名	31,754,024.22		31,754,024.22	6.10%	1,587,701.21
第五名	30,023,386.12		30,023,386.12	5.77%	1,501,169.31
合计	194,505,201.21		194,505,201.21	37.36%	9,725,260.08

6、合同资产

（1）合同资产情况

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

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（3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 不适用

• （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• （5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应收账款	22,829,372.46	3,189.94
银行承兑汇票	6,612,500.56
合计	29,441,873.02	3,189.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例	金额	计提 比例		金额	比例	金额	计提 比例
按组合计提坏 账准备	30,643, 418.95	100.00%	1,201, 545.93	3.92%	29,441, 873.02	3,357.83	100.00%	167.89	5.00%	3,189 .94
其中：
应收账款	24,030, 918.39	78.42%	1,201, 545.93	5.00%	22,829, 372.46	3,357.83	100.00%	167.89	5.00%	3,189 .94
银行承兑汇票	6,612,5 00.56	21.58%			6,612,5 00.56
合计	30,643, 418.95	100.00%	1,201, 545.93	3.92%	29,441, 873.02	3,357.83	100.00%	167.89	5.00%	3,189 .94

按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提减值准备的应收款项融资

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收账款—债权凭证	24,030,918.39	1,201,545.93	5.00%
银行承兑汇票组合	6,612,500.56
合计	30,643,418.95	1,201,545.93

• （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

按组合计提减值准备	167.89	1,201,378.04				1,201,545.93
合计	167.89	1,201,378.04				1,201,545.93

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	136,638,245.49
合计	136,638,245.49

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

• （7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司 将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将 对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	6,351,493.18	8,207,476.38
合计	6,351,493.18	8,207,476.38

（1）应收利息

• 1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 不适用

• 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

47

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• 1）应收股利分类

• 2）重要的账龄超过1 年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

• □适用 不适用

• 4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

• 5）本期实际核销的应收股利情况

• （3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收退税款	4,030,701.66	6,145,171.29
押金及保证金	1,476,110.88	1,425,795.36
应收暂付款	1,356,655.86	1,256,898.17
其他	441,089.10	218,939.00
减：坏账准备	953,064.32	839,327.44
合计	6,351,493.18	8,207,476.38

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	5,994,428.48	7,664,393.06
1 至2 年	30,378.20	453,869.90
2 至3 年	861,896.98	511,896.98
3 年以上	417,853.84	416,643.88
合计	7,304,557.50	9,046,803.82

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按组合 计提坏 账准备	7,304,5 57.50	100.00%	953,064 .32	13.05%	6,351,4 93.18	9,046,8 03.82	100.00%	839,327 .44	9.28%	8,207,4 76.38
合计	7,304,5 57.50	100.00%	953,064 .32	13.05%	6,351,4 93.18	9,046,8 03.82	100.00%	839,327 .44	9.28%	8,207,4 76.38

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收退税组合	4,030,701.66
账龄组合	3,273,855.84	953,064.32	29.11%
其中：1年以内	1,963,726.82	98,186.35	5.00%
1-2年	30,378.20	6,075.64	20.00%
2-3年	861,896.98	430,948.49	50.00%
3年以上	417,853.84	417,853.84	100.00%
合计	7,304,557.50	953,064.32

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)
2025 年1 月1 日余额	75,961.09	90,773.98	672,592.37	839,327.44
2025 年1 月1 日余额在本期
——转入第二阶段	-275.00	275.00
——转入第三阶段		-70,000.00	70,000.00
本期计提	22,494.37	-15,175.00	105,000.00	112,319.37
其他变动	5.89	201.66	1,209.96	1,417.51
2025 年6 月30 日余额	98,186.35	6,075.64	848,802.33	953,064.32

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段系自初始确认后信用风险未显著增加账龄1 年以内的阶段；第二阶段系自初始确认后信 用风险显著增加但尚未发生信用减值账龄1-2 年的阶段；第三阶段系自初始确认后已发生信用减值账龄2-3 年及3 年以 上的阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按组合计提坏账准备	839,327.44	112,319.37			1,417.51	953,064.32
合计	839,327.44	112,319.37			1,417.51	953,064.32

5）本期实际核销的其他应收款情况

49

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	应收退税款	4,030,701.66	1年以内	55.18%
第二名	应收暂付款	978,002.82	1年以内	13.39%	48,900.15
第三名	押金及保证金	509,540.98	2-3年	6.98%	254,770.49
第四名	应收暂付款	378,653.04	1年以内	5.18%	18,932.65
第五名	押金及保证金	300,000.00	2-3年	4.11%	150,000.00
合计		6,196,898.50		84.84%	472,603.29

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额		比例		金额	比例
1 年以内	10,518,561.85		52.02%		7,764,551.97	44.58%
1 至2 年	2,893,779.05		14.31%		9,642,490.40	55.35%
2 至3 年	6,808,523.68		33.67%		12,399.93	0.07%
3 年以上	855.33		0.00%
合计	20,221,719.91				17,419,442.30
账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称		期末数		未结算原因
供应商一		9,604,774.26		终端客户项目市场需求推迟，故材料采购合同尚未执行完毕
小 计		9,604,774.26

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例（%）
第一名	9,623,503.64	47.59
第二名	2,864,652.33	14.17
第三名	2,397,035.10	11.85
第四名	2,230,406.25	11.03
第五名	718,690.00	3.55
小 计	17,834,287.32	88.19

10、存货

（1）存货分类

单位：元

50

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备	账面价值
原材料	144,967,241. 33	5,797,389.57	139,169,851. 76	110,405,549. 28	4,417,920.83	105,987,628. 45
在产品	26,436,677.5 4	808,525.83	25,628,151.7 1	21,952,008.6 1	519,437.64	21,432,570.9 7
库存商品	139,039,568. 23	2,083,659.55	136,955,908. 68	125,808,615. 26	1,860,358.07	123,948,257. 19
发出商品	10,254,805.0 0	69,334.10	10,185,470.9 0	13,360,525.8 0	117,915.96	13,242,609.8 4
委托加工物资	5,962,347.18		5,962,347.18	4,725,834.44		4,725,834.44
其他周转材料	627,290.88		627,290.88	466,372.47		466,372.47
合计	327,287,930. 16	8,758,909.05	318,529,021. 11	276,718,905. 86	6,915,632.50	269,803,273. 36

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
			计提	其他		转回或转销	其他
原材料		4,417,920.83	2,547,622.97			1,168,154.23			5,797,389.57
在产品		519,437.64	684,352.80			395,264.61			808,525.83
库存商品		1,860,358.07	1,598,319.21			1,375,017.73			2,083,659.55
发出商品		117,915.96	69,334.10			117,915.96			69,334.10
合计		6,915,632.50	4,899,629.08			3,056,352.53			8,758,909.05
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目	确定可变现净值的具体依据				转回存货跌价准备的原因			转销存货跌价 准备的原因
存货	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值				以前期间计提了存货跌价准 备的存货可变现净值上升			本期将已计提存货跌价准 备的存货耗用/售出

• （4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

• 11、持有待售资产

• 12、一年内到期的非流动资产

• （1）一年内到期的债权投资

□适用 不适用

• （2）一年内到期的其他债权投资

51

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

□适用 不适用

13、其他流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
受托加工产品原材料[注]	1,391,987.85	1,522,833.99
待认证及抵扣进项税	90,395.70	1,353,031.56
合计	1,482,383.55	2,875,865.55

其他说明：

[注]根据《企业会计准则第1 号-存货》第四条“存货同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）该存货包含的 经济利益很可能流入企业；（二）该存货的成本能够可靠计量。”，公司在与客户之间的受托加工业务中，不能主导使 用由客户提供的原材料，并获得其全部经济利益。在没有生产成完工产品交付给客户前，实质上是一种使用权受限的资 产，但相关的保管、灭失责任由公司承担，将其列报至“其他流动资产”项目。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

• （2）期末重要的其他债权投资

• （3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

16、其他权益工具投资

单位：元

52

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目名称	期 初 余 额	本期计入 其他综合 收益的利 得	本期计入 其他综合 收益的损 失	本期末累 计计入其 他综合收 益的利得	本期末累 计计入其 他综合收 益的损失	本期确 认的股 利收入	期末 余额	指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的原 因
武汉鼎典私 募股权投资 基金合伙企 业（有限合 伙）							50,000, 000.00	公司持有上述权益工具投资 属于非交易性权益工具投 资，公司将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具
合计							50,000, 000.00

17、长期应收款

• （1）长期应收款情况

• （2）按坏账计提方法分类披露

• （3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

• （4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产

• （1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 不适用

• （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• □适用 不适用

• （3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

• （4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21、固定资产

53

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
固定资产	401,612,811.27	391,059,801.22
合计	401,612,811.27	391,059,801.22

（1）固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	304,817,524.07	245,169,413.08	6,350,989.24	29,217,441.45	585,555,367.84
2.本期增加金额	1,713,486.23	28,690,651.43	568,561.38	3,057,474.14	34,030,173.18
（1）购置		4,766,199.14	489,128.56	1,877,366.42	7,132,694.12
（2）在建工程转入	1,713,486.23	23,924,452.29	53,380.54	1,178,545.12	26,869,864.18
（3）企业合并增加
（4）汇率变动			26,052.28	1,562.60	27,614.88
3.本期减少金额	4,562,405.22	2,245,889.19	733,897.83	277,718.58	7,819,910.82
（1）处置或报废	4,562,405.22	2,245,889.19	733,897.83	277,718.58	7,819,910.82
4.期末余额	301,968,605.08	271,614,175.32	6,185,652.79	31,997,197.01	611,765,630.20
二、累计折旧
1.期初余额	61,071,497.42	112,143,867.88	2,853,825.38	18,426,375.94	194,495,566.62
2.本期增加金额	7,389,826.43	10,951,669.32	653,106.16	2,274,639.15	21,269,241.06
（1）计提	7,389,826.43	10,951,669.32	635,763.22	2,273,974.01	21,251,232.98
（2）汇率变动			17,342.94	665.14	18,008.08
3.本期减少金额	2,880,474.00	1,861,779.02	605,903.13	263,832.60	5,611,988.75
（1）处置或报废	2,880,474.00	1,861,779.02	605,903.13	263,832.60	5,611,988.75
4.期末余额	65,580,849.85	121,233,758.18	2,901,028.41	20,437,182.49	210,152,818.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	236,387,755.23	150,380,417.14	3,284,624.38	11,560,014.52	401,612,811.27
2.期初账面价值	243,746,026.65	133,025,545.20	3,497,163.86	10,791,065.51	391,059,801.22

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项目 期末账面价值

单位：元

54

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

房屋及建筑物	1,849,564.54
小 计	1,849,564.54

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
液晶显示器及模组产业化基地项目-1#宿舍楼	26,417,874.92	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-食堂	24,751,311.29	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-纯水生产车间	5,565,763.48	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-生产废料回收仓	1,816,270.07	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-化学品仓库	1,497,626.56	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-垃圾综合回收站	1,007,936.40	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-固废仓库	676,877.08	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-正门及门卫室工程	663,136.23	正在办理
液晶显示器及模组产业化基地项目-东门门卫室工程	37,898.31	正在办理
檀圩厂区-2号厂房与仓库连廊等附属建筑物及其他建筑物	2,546,486.05	临时及附属建筑物
小 计	64,981,180.39

（5）固定资产的减值测试情况

□适用 不适用

（6）固定资产清理

22、在建工程

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	120,345,568.85	55,090,161.67
合计	120,345,568.85	55,090,161.67

（1）在建工程情况

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
液晶显示器及模组产业化基 地项目-1#车间	91,818,997.84		91,818,997.84	41,030,254.65		41,030,254.65
待安装调试设备	12,279,329.25		12,279,329.25	8,142,662.84		8,142,662.84
预付长期资产款项及其他工 程	16,247,241.76		16,247,241.76	5,917,244.18		5,917,244.18
合计	120,345,568.85		120,345,568.85	55,090,161.67		55,090,161.67

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

55

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

项目名称	预算 数	期初 余额	本期增 加金额	本期 转入 固定 资产 金额	本期 其他 减少 金额	期末 余额	工程累 计投入 占预算 比例	工程 进度	利息 资本 化累 计金 额	其 中： 本期 利息 资本 化金 额	本期 利息 资本 化率	资金 来源
液晶显示 器及模组 产业化基 地项目- 1#车间	92,47 7,064 .22	41,030 ,254.6 5	50,788, 743.19			91,81 8,997 .84	99.29%	98.0 0%				募集资 金、自 有资金
待安装调 试设备		8,142, 662.84	29,293, 044.36	25,15 6,377 .95		12,27 9,329 .25						募集资 金、自 有资金
合计	92,47 7,064 .22	49,172 ,917.4 9	80,081, 787.55	25,15 6,377 .95		104,0 98,32 7.09

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用 不适用

• （5）工程物资

23、生产性生物资产

• （1）采用成本计量模式的生产性生物资产

• □适用 不适用

• （2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

• □适用 不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用

24、油气资产

□适用 不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目 房屋及建筑物 合计

56

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

一、账面原值
1.期初余额	16,922,885.70	16,922,885.70
2.本期增加金额	1,332,586.90	1,332,586.90
（1) 租入	1,298,738.31	1,298,738.31
（2) 汇率变动	33,848.59	33,848.59
3.本期减少金额	3,017,847.96	3,017,847.96
(1) 处置	801,025.62	801,025.62
(2) 其他减少	2,216,822.34	2,216,822.34
4.期末余额	15,237,624.64	15,237,624.64
二、累计折旧
1.期初余额	6,395,149.64	6,395,149.64
2.本期增加金额	1,413,805.53	1,413,805.53
（1）计提	1,387,296.05	1,387,296.05
(2) 汇率变动	26,509.48	26,509.48
3.本期减少金额	567,393.19	567,393.19
（1）处置	567,393.19	567,393.19
4.期末余额	7,241,561.98	7,241,561.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	7,996,062.66	7,996,062.66
2.期初账面价值	10,527,736.06	10,527,736.06

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用 不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	48,327,701.76	5,772,882.52	54,100,584.28
2.本期增加金额		311,755.45	311,755.45
（1）购置		310,884.95	310,884.95
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率变动		870.50	870.50

57

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	48,327,701.76	6,084,637.97	54,412,339.73
二、累计摊销
1.期初余额	7,294,044.43	2,994,693.86	10,288,738.29
2.本期增加金额	503,501.76	252,984.50	756,486.26
（1）计提	503,501.76	252,114.00	755,615.76
（2）汇率变动		870.50	870.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	7,797,546.19	3,247,678.36	11,045,224.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	40,530,155.57	2,836,959.61	43,367,115.18
2.期初账面价值	41,033,657.33	2,778,188.66	43,811,845.99

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用 不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	汇率变动	处置
TSJ	719,748.03		52,323.51			772,071.54
合计	719,748.03		52,323.51			772,071.54

（2）商誉减值准备

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

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（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 不适用

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
深圳办公室装修工程	959,298.50		179,868.48		779,430.02
厂外G209国道两侧辅道扩建工程	151,376.21		20,183.46		131,192.75
灵山厂区正门外地板工程	506,422.00		63,302.76		443,119.24
合计	1,617,096.71		263,354.70		1,353,742.01

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收款项坏账准备	34,422,563.90	5,221,769.61	30,389,017.23	4,624,625.57
存货跌价准备	8,758,909.05	1,313,836.36	6,915,632.50	1,037,344.88
递延收益-政府补助	22,991,069.71	3,448,660.46	23,396,974.16	3,509,546.12
租赁负债	9,482,541.47	1,422,381.22	11,998,555.10	1,799,783.27
股份支付	17,883,014.32	2,682,452.15	3,821,750.86	573,262.63
合计	93,538,098.45	14,089,099.80	76,521,929.85	11,544,562.47

（2）未经抵销的递延所得税负债

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产折旧	51,715,169.17	7,757,275.38	56,690,635.76	8,503,595.36
使用权资产	7,949,112.19	1,192,366.83	10,405,813.36	1,560,872.01
交易性金融资产公允价值变动	1,042,927.50	156,439.11	42,182.21	6,327.32
合计	60,707,208.86	9,106,081.32	67,138,631.33	10,070,794.69

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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
递延所得税资产	9,106,081.32	4,983,018.48	10,070,794.69	1,473,767.78
递延所得税负债	9,106,081.32		10,070,794.69

（4）未确认递延所得税资产明细

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

30、其他非流动资产

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末	期末	期末	期末	期初	期初	期初	期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	250,951, 441.32	250,951, 441.32	定存、质 押	定期存款及 票据保证金	361,774,2 95.05	361,774,2 95.05	定存、质 押	定期存款及票 据保证金
合计	250,951, 441.32	250,951, 441.32			361,774,2 95.05	361,774,2 95.05

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	67,318,790.56	67,320,669.61
合计	67,318,790.56	67,320,669.61

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	121,000,000.00	84,074,617.07

60

	广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文	广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文	广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文
	合计 121,000,000.00 84,074,617.07
	合计	121,000,000.00	84,074,617.07

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
材料采购款	303,204,134.31	270,271,573.73
工程设备款	76,401,927.27	72,598,066.81
费用类款项	19,462,944.87	15,457,247.86
合计	399,069,006.45	358,326,888.40

（2）账龄超过1 年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一	36,112,396.67	工程尾款未结清，其中账龄1年以上金额3,014,663.38元
合计	36,112,396.67

37、其他应付款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应付款	764,089.63	679,581.29
合计	764,089.63	679,581.29

（1）应付利息

• （2）应付股利

• （3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
押金保证金	24,560.00	24,560.00
费用报销款	523,313.42	464,128.25
其他	216,216.21	190,893.04
合计	764,089.63	679,581.29

• 2）账龄超过1 年或逾期的重要其他应付款

38、预收款项

• （1）预收款项列示

61

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（2）账龄超过1 年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
销售产品货款	1,719,620.90	2,141,283.65
合计	1,719,620.90	2,141,283.65

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	35,147,204.85	119,276,631.79	130,861,579.91	23,562,256.73
二、离职后福利-设定提存计划	4,780.26	9,118,164.62	9,122,944.88
三、辞退福利		361,168.00	361,168.00
合计	35,151,985.11	128,755,964.41	140,345,692.79	23,562,256.73

（2）短期薪酬列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	34,682,584.18	108,213,680.70	119,698,518.00	23,197,746.88
2、职工福利费		1,712,285.88	1,712,285.88
3、社会保险费	3,731.05	4,948,035.90	4,951,766.95
其中：医疗保险费	3,542.97	4,508,369.53	4,511,912.50
工伤保险费		193,035.10	193,035.10
生育保险费	188.08	45,391.27	45,579.35
补充医疗险		201,240.00	201,240.00
4、住房公积金		2,248,669.84	2,248,669.84
5、工会经费和职工教育经费	460,889.62	2,153,959.47	2,250,339.24	364,509.85
合计	35,147,204.85	119,276,631.79	130,861,579.91	23,562,256.73

（3）设定提存计划列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	4,780.26	8,849,263.77	8,854,044.03
2、失业保险费		268,900.85	268,900.85
合计	4,780.26	9,118,164.62	9,122,944.88

41、应交税费

单位：元

62

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项目	期末余额	期初余额
增值税	62,840.98	43,929.58
消费税	19,191.98
企业所得税	4,852,041.50	9,099,692.47
个人所得税	2,054,772.48	371,537.40
城市维护建设税	260,038.96	162,002.01
教育费附加	173,073.08	113,860.02
地方教育附加	115,882.06	78,889.01
印花税	258,013.36	261,257.67
残疾人就业保障金	55,120.20	196,565.58
环境保护税	53.23	20.63
合计	7,851,027.83	10,327,754.37

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	2,000,000.00
一年内到期的租赁负债	2,554,978.43	2,695,623.43
一年内到期的长期借款利息	34,125.00
合计	4,589,103.43	2,695,623.43

44、其他流动负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
未终止确认的应收票据	2,231,047.97	14,982,111.33
待转销项税额	220,556.99	60,390.25
合计	2,451,604.96	15,042,501.58

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	61,000,000.00
合计	61,000,000.00

46、应付债券

• （1）应付债券

• （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

63

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（3）可转换公司债券的说明

• （4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
租入房屋及建筑物	6,970,653.52	9,424,564.35
合计	6,970,653.52	9,424,564.35

48、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

（2）专项应付款

49、长期应付职工薪酬

• （1）长期应付职工薪酬表

• （2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	23,396,974.16	2,770,000.00	3,175,904.45	22,991,069.71	液晶显示器及模组产业化基地建设 项目等政府补助资金
合计	23,396,974.16	2,770,000.00	3,175,904.45	22,991,069.71

52、其他非流动负债

53、股本

		单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	141,876,000.00			55,696,840.00		55,696,840.00	197,572,840.00

其他说明：

根据2025 年5 月27 日《2024 年年度权益分派实施公告》，公司于2025 年5 月23 日召开2024 年年度股东大会， 审议通过了《关于2024 年度利润分配预案的议案》，以2024 年12 月31 日总股本141,876,000 股剔除已回购股份 2,633,900 股后139,242,100 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增4 股，本次转增后公司股本总额增加至

64

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197,572,840 股。本次权益分派股权登记日为：2025 年6 月4 日，除权除息日为：2025 年6 月5 日。

54、其他权益工具

• （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	758,147,564.30		55,749,384.19	702,398,180.11
其他资本公积	1,871,916.46	3,502,480.10		5,374,396.56
合计	760,019,480.76	3,502,480.10	55,749,384.19	707,772,576.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本溢价本期减少系资本公积转增股本55,696,840.00 元，以及股权登记费52,544.19 元冲减股本溢价；其他资本 公积本期增加系公司因第二类限制性股票激励计划而确认的股份支付费用1,639,165.39 元，以及股权激励计划实际行权 时预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用的部分形成的递延所得税资产1,863,314.71 元。

56、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股		60,003,720.39		60,003,720.39
合计		60,003,720.39		60,003,720.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2024 年12 月27 日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回 购公司股份方案暨取得金融机构股票回购专项贷款承诺函的议案》，公司计划使用自有资金及股票回购专项贷款以集中 竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励，回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日 起不超过12 个月。截至2025 年6 月30 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份2,633,900 股，回购股份成交金额为人民币59,996,728.20 元（不含交易费用），合计总金额为60,003,720.39 元（含交易等费 用）。

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益	减：前期 计入其他	减： 所得	税后归属于 母公司	税后归 属于少

65

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			当期转入损益	综合收益 当期转入 留存收益	税费 用		数股东
二、将重分类进损 益的其他综合收益	-343,409.85	580,548.17				580,548.17		237,1 38.32
外币财务报表 折算差额	-343,409.85	580,548.17				580,548.17		237,1 38.32
其他综合收益合计	-343,409.85	580,548.17				580,548.17		237,1 38.32

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	63,490,764.69			63,490,764.69
合计	63,490,764.69			63,490,764.69

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	443,725,969.46	347,885,815.38
调整后期初未分配利润	443,725,969.46	347,885,815.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	74,927,990.78	64,893,188.70
应付普通股股利	55,696,840.00	40,536,000.00
期末未分配利润	462,957,120.24	372,243,004.08

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	849,555,890.78	675,703,298.83	653,895,490.36	521,472,513.78
其他业务	6,201,387.52	3,771,195.24	6,091,611.12	3,024,302.34
合计	855,757,278.30	679,474,494.07	659,987,101.48	524,496,816.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

66

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合同分类	合同分类	合同分类	本期数	本期数	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
			营业收入		营业成本		营业收入		营业成本
业务类型
其中：
单色液晶显示屏			90,825,552.61		65,840,410.79		85,451,548.42		64,747,765.02
单色液晶显示模组			191,590,912.04		148,109,803.13		146,921,825.20		112,560,006.05
彩色液晶显示模组-非受托加工			504,588,828.46		411,444,490.50		366,410,127.75		298,118,415.30
彩色液晶显示模组-受托加工			42,399,088.16		32,181,769.75		44,432,467.87		36,004,274.00
触摸屏			14,806,584.59		12,501,863.93		10,350,723.33		9,462,056.19
材料销售及其他业务			11,408,826.73		9,306,977.91		6,420,408.91		3,604,299.56
小计			855,619,792.59		679,385,316.01		659,987,101.48		524,496,816.12
按经营地区分类
其中：
境内销售			503,122,671.26		421,371,150.53		399,618,805.66		336,295,273.54
境外销售			352,497,121.33		258,014,165.48		260,368,295.82		188,201,542.58
小计			855,619,792.59		679,385,316.01		659,987,101.48		524,496,816.12
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入			855,619,792.59		679,385,316.01		659,987,101.48		524,496,816.12
小计			855,619,792.59		679,385,316.01		659,987,101.48		524,496,816.12
合计			855,619,792.59		679,385,316.01		659,987,101.48		524,496,816.12
与履约义务相关的信息：
项目	履行履约义 务的时间	重要的支付条款		公司承诺转让商品 的性质		是否为 主要责 任人		公司承担的预 期将退还给客 户的款项		公司提供的质量 保证类型及相关 义务
销售商品	商品交付时	付款期限一般为产品交 付后30天至120天		液晶显示屏及模组 产品等		是		无		保证类质量保证
其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,104,029.24 元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为493,792,078.91 元，其中， 493,792,078.91 元预计将于2025 年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	669,787.97	926,652.73
教育费附加	401,872.77	555,991.63
房产税	1,112,973.93	904,738.74
土地使用税	202,844.07	202,844.07
车船使用税	9,655.86	2,493.50
印花税	494,964.41	352,517.71
地方教育附加	267,915.19	370,661.11
环境保护税	77.70	37.93
合计	3,160,091.90	3,315,937.42

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63、管理费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,376,818.86	11,226,500.86
折旧费	4,177,794.95	3,965,332.11
摊销费	550,340.16	725,507.31
存货报废损失	1,128,420.22	373,275.33
中介机构费用	1,083,941.77	999,779.75
业务招待费	983,738.94	722,551.14
车辆及差旅费	606,097.44	545,386.14
维修费	152,449.69	238,504.25
股权激励费用	97,338.03
其他	3,047,285.93	2,653,404.86
合计	24,204,225.99	21,450,241.75

64、销售费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,076,076.14	8,089,725.74
市场拓展费	11,036,401.38	10,446,967.49
运输及报关费	1,399,803.06	1,131,654.67
技术服务费	4,569,117.53	255,526.80
租金	503,295.29	583,375.01
业务招待费	1,488,428.84	1,261,487.36
差旅费	618,306.68	720,588.61
股权激励费用	1,358,518.43
其他	2,377,258.46	1,639,811.76
合计	32,427,205.81	24,129,137.44

65、研发费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,860,739.45	16,498,306.07
材料费	16,406,298.62	11,879,583.96
折旧与摊销费	738,010.90	771,358.32
差旅费	347,761.30	282,845.53
检验费	149,966.69	114,394.19
股权激励费用	93,902.58
其他	1,228,661.62	1,402,613.13
合计	37,825,341.16	30,949,101.20

66、财务费用

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	1,117,565.55	408,327.76
减：利息收入	5,129,799.11	7,819,777.21
汇兑损失	4,020,834.21	1,982,837.63

68

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减：汇兑收益	5,380,104.99	4,856,790.64
银行手续费及其他	359,887.59	161,234.58
合计	-5,011,616.75	-10,124,167.88

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	675,036.27	563,620.86
与收益相关的政府补助	3,804,119.58	9,659,582.82
代扣个人所得税手续费返还	108,110.62	158,989.75
合 计	4,587,266.47	10,382,193.43

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产（分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）	1,000,745.29	-108,484.57
合计	1,000,745.29	-108,484.57

70、投资收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款及理财产品收益	981,805.15	3,010,806.33
合计	981,805.15	3,010,806.33

71、信用减值损失

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-4,041,164.93	-3,224,339.67
合计	-4,041,164.93	-3,224,339.67

72、资产减值损失

单位：元

项目	项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失		-4,899,629.08		-5,234,203.06
合计		-4,899,629.08		-5,234,203.06
73、资产处置收益 单位：元
资产处置收益的来源	本期发生额		上期发生额

69

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固定资产处置收益	102,617.20	-130,117.84
使用权资产处置收益	7,895.73
合 计	110,512.93	-130,117.84

74、营业外收入

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
政府补助	2,000,000.00		2,000,000.00
其他	96,092.29	743,092.48	96,092.29
合计	2,096,092.29	743,092.48	2,096,092.29

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产毁损报废损失	2,025,074.49	189,842.67	2,025,074.49
其他	38,460.37	2,386.95	38,460.37
合计	2,063,534.86	192,229.62	2,063,534.86

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	8,167,574.59	8,232,145.82
递延所得税费用	-1,645,935.99	-2,108,581.61
合计	6,521,638.60	6,123,564.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元	单位：元
项目	本期发生额
利润总额	81,449,629.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	12,217,444.41
子公司适用不同税率的影响	105,998.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-208,204.35
研究开发费用加计扣除的影响	-5,510,261.21
安置残疾人员所支付的工资加计扣除的影响	-83,338.37
所得税费用	6,521,638.60

77、其他综合收益

详见“本财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益”。

70

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助款	5,909,451.40	8,514,794.76
收回经营性票据保证金	17,018,654.28	24,200,000.01
经营性利息收入	1,170,724.61	1,000,252.37
其他	625,735.03	594,704.52
合计	24,724,565.32	34,309,751.66

支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金	支付的其他与经营活动有关的现金	支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付经营性票据保证金	24,200,000.00	12,000,000.00
市场拓展费	10,741,415.41	9,420,066.85
运输及报关费	1,571,784.03	1,028,125.06
其他付现费用等	14,978,845.28	8,884,390.82
合计	51,492,044.72	31,332,582.73

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金	收到的其他与投资活动有关的现金	收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
定期存款本金及利息	437,573,216.64	398,002,982.44
合计	437,573,216.64	398,002,982.44
收到的重要的与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
结构性产品到期赎回		238,910,000.00
理财产品到期赎回	273,700,000.00	5,000,000.00
合计	273,700,000.00	243,910,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
定期存款本金	315,610,000.00	360,470,000.00
合计	315,610,000.00	360,470,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
购买结构性产品	80,000,000.00	201,890,000.00
购买理财产品	281,320,000.00	7,000,000.00
支付权益工具投资款	50,000,000.00
合计	411,320,000.00	208,890,000.00

71

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（3）与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金	支付的其他与筹资活动有关的现金	支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
回购股份款	60,003,720.39
租赁负债本金及利息	1,772,993.06	1,780,297.80
其他	55,696.84	40,536.00
合计	61,832,410.29	1,820,833.80

筹资活动产生的各项负债变动情况

☑ 适用 不适用

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	67,320,6 69.61		340,109.06	341,988.11		67,318,790.5 6
长期借款（含一年内到 期的长期借款及利息）		63,000,000.00	535,275.00	501,150.00		63,034,125.0 0
租赁负债（含一年内到 期的租赁负债）	12,120,1 87.78		1,548,185.88	1,684,391.21	2,458,350.50	9,525,631.95
小 计	79,440,8 57.39	63,000,000.00	2,423,569.94	2,527,529.32	2,458,350.50	139,878,547. 51

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务 影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	74,927,990.78	64,893,188.70
加：资产减值准备	4,899,629.08	5,234,203.06
信用减值准备	4,041,164.93	3,224,339.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	21,251,232.98	17,396,902.35
使用权资产折旧	1,387,296.05	1,478,081.80
无形资产摊销	755,615.76	902,274.43
长期待摊费用摊销	263,354.70	307,052.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-110,512.93	130,117.84
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,025,074.49	189,842.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,000,745.29	108,484.57
财务费用（收益以“－”号填列）	-4,285,597.70	-9,297,807.23
投资损失（收益以“－”号填列）	-981,805.15	-3,010,806.33

72

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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,509,250.70	-162,046.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-1,946,535.44
存货的减少（增加以“－”号填列）	-53,494,530.69	-17,431,113.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-103,001,681.06	-53,221,058.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	55,234,492.25	-1,545,900.51
其他	3,502,480.10
经营活动产生的现金流量净额	1,904,207.60	7,249,220.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	131,160,124.35	105,011,749.81
减：现金的期初余额	291,009,698.72	111,200,735.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-159,849,574.37	-6,188,985.43

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	131,160,124.35	291,009,698.72
其中：库存现金	16,023.57	10,705.57
可随时用于支付的银行存款	131,144,100.78	290,998,993.15
二、期末现金及现金等价物余额	131,160,124.35	291,009,698.72

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额	仍属于现金及现金等价物的 理由
募集资金	7,092,128.21	8,424,212.21	使用范围受限但可随时支取
合计	7,092,128.21	8,424,212.21

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额	不属于现金及现金等价物的 理由
定期存款本金及利息	226,751,441.32	377,055,983.73	以获取利息收入为主要目的

73

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银行承兑汇票保证金	24,200,000.00	12,038,228.93	不可随时支取
合计	250,951,441.32	389,094,212.66

（7）其他重大活动说明

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	172,436,076.95	128,109,587.20
其中：支付货款	162,847,452.35	128,109,587.20
支付固定资产等长期资产购置款	9,254,674.60
支付费用类款项	333,950.00

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			76,812,844.36
其中：美元	9,152,068.52	7.1586	65,515,997.71
港币	2,152,567.97	0.91195	1,963,034.37
日元	188,204,466.00	0.049594	9,333,812.28
应收账款			148,079,101.74
其中：美元	20,371,971.27	7.1586	145,834,793.54
港币	1,722,052.47	0.91195	1,570,425.75
日元	13,587,983.40	0.049594	673,882.45
应付账款			29,184,089.59
其中：美元	4,068,144.05	7.1586	29,122,216.01
港币	26,052.58	0.91195	23,758.66
日元	768,539.00	0.049594	38,114.92

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 不适用

74

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

• 适用□不适用

• 1）使用权资产相关信息详见“本财务报告”之“七、合并财务报表项目注释-25、使用权资产”。

• 2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见“本财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计-41、租

赁”。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	112,668.00	89,801.08
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	10,599.29	6,773.46
合 计	123,267.29	96,574.54

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	242,181.49	247,772.22
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	1,772,993.06	1,780,297.80
售后租回交易产生的相关损益

• 4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见“本财务报告”之“十二、与金融工具相关的风险-（2）

流动性风险”。

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

适用□不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入	106,057.14
合计	106,057.14

作为出租人的融资租赁

• □适用 不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

• □适用 不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

其他说明

• 1）通过经营租赁租出的固定资产：详见“本财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“21、固定资产-（3）

通过经营租赁租出的固定资产”。

• 2) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

75

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

剩余期限	期末数	上年年末数
1 年以内	18,560.00	74,240.00
合 计	18,560.00	74,240.00

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,860,739.45	16,498,306.07
材料费	16,406,298.62	11,879,583.96
折旧与摊销费	738,010.90	771,358.32
差旅费	347,761.30	282,845.53
检验费	149,966.69	114,394.19
股权激励费用	93,902.58
其他	1,228,661.62	1,402,613.13
合计	37,825,341.16	30,949,101.20
其中：费用化研发支出	37,825,341.16	30,949,101.20

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

• （1）本期发生的非同一控制下企业合并

• （2）合并成本及商誉

• （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

• （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 否

• （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

• （6）其他说明

76

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

• （1）本期发生的同一控制下企业合并

• （2）合并成本

• （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 否

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册 地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
					直接	间接
香港天山	1,000万港币	香港	香港	商业	100.00%		设立
TSJ	1亿日元	日本	日本	商业		100.00%	非同一控制下企业合并

• （2）重要的非全资子公司

• （3）重要非全资子公司的主要财务信息

• （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

77

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3、在合营企业或联营企业中的权益

• （1）重要的合营企业或联营企业

• （2）重要合营企业的主要财务信息

• （3）重要联营企业的主要财务信息

• （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

• （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （7）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

• 4、重要的共同经营

• 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

• 6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入 营业外收 入金额	本期转入其他 收益金额	本期其 他变动	期末余额	与资产/收 益相关
递延收益	21,851,677.34	1,250,000.00		675,036.27		22,426,641.07	与资产相关
递延收益	1,545,296.82	1,520,000.00		2,500,868.18		564,428.64	与收益相关
小 计	23,396,974.16	2,770,000.00		3,175,904.45		22,991,069.71

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

其他说明

78

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本期计入当期损益的政府补助金额

本期计入当期损益的政府补助金额
项 目	金额
本期计入其他收益的政府补助金额	4,479,155.85
本期计入营业外收入的政府补助金额	2,000,000.00
合 计	6,479,155.85

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使 股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各 种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议 并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(1) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1）信用风险管理实务

①信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的 定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续 期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

• a. 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• b. 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• ②违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一

致：

• a. 债务人发生重大财务困难；

• b. 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

79

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

• c. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• d. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

• 2）预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评

级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模

型。

• 3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见“本财务报告”之“七、合并财务报表项目注释-4、应收票

• 据；5、应收账款；7、应收款项融资；8、其他应收款”。

• 4）信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

• ①货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

②应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客 户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2025 年6 月30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.36%（2024 年12 月31 日：32.79%）源于余 额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(2) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险 可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于 无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化 融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需 求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	128,318,790.56	131,774,670.83	68,814,920.83	62,959,750.00
应付票据	121,000,000.00	121,000,000.00	121,000,000.00

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

应付账款	399,069,006.45	399,069,006.45	399,069,006.45
其他应付款	764,089.63	764,089.63	761,089.63	3,000.00
一年内到期的非流动负债	4,589,103.43	4,589,103.43	4,589,103.43
租赁负债	6,970,653.52	6,970,653.52		4,374,434.05	2,596,21 9.47
小 计	660,711,643.59	664,167,523.86	594,234,120.34	67,337,184.05	2,596,21 9.47
（续上表）

（续上表）
项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	67,320,669.61	67,928,257.94	67,928,257.94
应付票据	84,074,617.07	84,074,617.07	84,074,617.07
应付账款	358,326,888.40	358,326,888.40	358,326,888.40
其他应付款	679,581.29	679,581.29	676,581.29	3,000.00
一年内到期的非流动负债	2,695,623.43	2,695,623.43	2,695,623.43
租赁负债	9,424,564.35	9,424,564.35		4,937,180.51	4,487,383.84
小 计	522,521,944.15	523,129,532.48	513,701,968.13	4,940,180.51	4,487,383.84

(3) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风 险和外汇风险。

①利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具 使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决 定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

②外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的 风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按 市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平；公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率波动风险 的目的。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见“本财务报告”之“七、合并财务报表项目注释-81、外币货币性项目”。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用 不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

☑ 适用 不适用

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金 额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
背书	应收票据	2,231,047.97	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬
背书	应收款项融资-银行承兑汇票	136,638,245.49	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
背书	应收款项融资-债权凭证	994,084.46	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
小计		139,863,377.92

（2）因转移而终止确认的金融资产

☑ 适用 不适用

项 目	金融资产转移方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资-银行承兑汇票	背书	136,638,245.49
应收款项融资-债权凭证	背书	994,084.46
小 计		137,632,329.95

（3）继续涉入的资产转移金融资产

☑ 适用 不适用

项 目	资产转移方式	继续涉入形成的资产金额	继续涉入形成的负债金额
应收票据	背书	2,231,047.97	2,231,047.97
小 计		2,231,047.97	2,231,047.97

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产		212,362,927.50		212,362,927.50
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产		212,362,927.50		212,362,927.50
（1）理财产品投资		131,554,160.38		131,554,160.38
（2）结构性存款		80,808,767.12		80,808,767.12
2. 应收款项融资			29,441,873.02	29,441,873.02
3. 其他权益工具投资			50,000,000.00	50,000,000.00

82

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

持续以公允价值计量的资产总额		212,362,927.50	79,441,873.02	291,804,800.52
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公允价值系采用根据当地银行期末提供的相关衍生金融工具公允价值，以及根据理财产品合约或结构性存款预期收 益率确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，

本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合 考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变 化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

• 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借 款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面 价值与公允价值无重大差异。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是王嗣纬、范筱芸、王嗣缜。

其他说明：

(1) 本公司的控制方

自然人姓名	住所	截至2025 年6 月30 日对本公司的持股比例(%)	截至2025 年6 月30 日对本公司的表决权比 例(%)
王嗣纬	广东深圳	14.89	14.89

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

范筱芸	广东深圳	9.23	9.23
王嗣缜	广东深圳	6.84	6.84

• (2) 根据王嗣纬、范筱芸、王嗣缜三人签订的《一致行动协议》，本公司最终控制方是王嗣纬、范筱芸、王嗣缜，

其中王嗣纬直接持有本公司14.89%股权；范筱芸（系王嗣纬配偶）直接持有本公司9.23%股权；王嗣缜（系王嗣纬胞弟） 直接持有本公司6.84%股权，三人合计持有本公司30.96%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“本财务报告”之“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

4、其他关联方情况

5、关联交易情况

• （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

• （3）关联租赁情况

（4）关联担保情况

• （5）关联方资金拆借

• （6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,945,945.92	1,916,588.90

• （8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

• （1）应收项目

• （2）应付项目

7、关联方承诺

8、其他

84

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

适用□不适用

单位：元

授予对 象类别	本期授予	本期授予	本期行权	本期行权	本期解锁	本期解锁	本期失效	本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员
销售人员	295,000.00	1,929,300.00
研发人员
制造人员
合计	295,000.00	1,929,300.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具 □适用 不适用

其他说明

公司于2024 年2 月7 日召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于向2024 年限 制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2024 年2 月7 日为首次授予日，以13.78 元/股的授 予价格向27 名激励对象授予85.6 万股第二类限制性股票。

公司于2025 年1 月16 日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过《关于调整2024 年限制性股票激励计划授予价格及授予数量的议案》，调整后的授予数量为149.80 万股，其中首次授予119.84 万股， 预留授予29.96 万股，调整后的授予价格为9.56 元/股。

公司于2025 年1 月16 日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过《关于向2024 年 限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,确定以2025 年1 月16 日为预留授予日，以9.56 元/股 的授予价格向4 名激励对象预留授予29.50 万股限制性股票，剩余0.46 万股失效。

2、以权益结算的股份支付情况

适用□不适用

单位：元

	单位：元
授予日权益工具公允价值的重要参数	Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	5,374,396.56
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,639,165.39

其他说明

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额包括公司因第二类限制性股票激励计划而确认的股份支付费用

85

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

3,166,993.42 元，以及股权激励计划实际行权时预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用的部分形成的 递延所得税资产2,207,403.14 元。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用

4、本期股份支付费用

适用□不适用

单位：元

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员	97,338.03
研发人员	93,902.58
销售人员	1,358,518.43
制造人员	89,406.35
合计	1,639,165.39

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

公司与灵山县人民政府于2018 年2 月26 日签订《液晶显示器及模组产业化基地项目投资合同书》、2018 年4 月9

日签订《液晶显示器及模组产业化基地项目补充合同书》、2021 年3 月5 日签订《液晶显示器及模组产业化基地项目补 充合同书（二）》，拟在灵山县三海街道荔香大道旁投资开发液晶显示器及模组产业化基地项目，项目计划投资建设内 容包括生产车间、研发中心、员工宿舍、食堂及配套物流仓储、供水供电气等设施，计划投资总额60,000.00 万元。截 至本财务报表批准报出日，公司已投资土地出让款及土地平整支出为3,393.46 万元、工程及设备投资29,265.92 万元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

86

广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

公司不存在需要披露的重要或有事项。

• 3、其他

十七、资产负债表日后事项

• 1、重要的非调整事项

• 2、利润分配情况

• 3、销售退回

• 4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日，公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

• 1、前期会计差错更正

• （1）追溯重述法

• （2）未来适用法

• 2、债务重组

• 3、资产置换

• （1）非货币性资产交换

• （2）其他资产置换

• 4、年金计划

• 5、终止经营

• 6、分部信息

• （1）报告分部的确定依据与会计政策

• （2）报告分部的财务信息

• （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。

本公司主要业务为生产和销售单色液晶显示屏、单色液晶显示模组、彩色液晶显示模组产品及触摸屏。公司将此业 务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

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（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	541,446,190.36	462,974,225.63
1 至2 年	2,672,249.01	6,604,903.80
2 至3 年	4,003,949.15
合计	548,122,388.52	469,579,129.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按单项 计提坏 账准备 的应收 账款	6,567,0 34.56	1.20%	6,567,0 34.56	100.00%		6,594,3 71.97	1.40%	6,594,3 71.97	100.00%
按组合 计提坏 账准备 的应收 账款	541,555 ,353.96	98.80%	21,718, 000.39	4.01%	519,837 ,353.57	462,984 ,757.46	98.60%	17,807, 263.45	3.85%	445,177 ,494.01
合计	548,122 ,388.52	100.00%	28,285, 034.95	5.16%	519,837 ,353.57	469,579 ,129.43	100.00%	24,401, 635.42	5.20%	445,177 ,494.01

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称	期初余额	期初余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
客户一	6,594,371.97	6,594,371.97	6,567,034.56	6,567,034.56	100.00%	该客户已启动破产管理程 序，收回可能性较小
合计	6,594,371.97	6,594,371.97	6,567,034.56	6,567,034.56

按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

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广西天山电子股份有限公司2025 年半年度报告全文

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
账龄组合	434,032,515.14	21,718,000.39	5.00%
合并范围内关联方往来组合	107,522,838.82
合计	541,555,353.96	21,718,000.39

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

	单位：元	单位：元	单位：元
名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	433,923,351.54	21,696,167.67	5.00%
1-2年	109,163.60	21,832.72	20.00%
合计	434,032,515.14	21,718,000.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：	本期计提坏账准备情况：
		单位：元
类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	6,594,371.97	-27,337.41				6,567,034.56
按组合计提坏账准备	17,807,263.45	3,910,736.94				21,718,000.39
合计	24,401,635.42	3,883,399.53				28,285,034.95

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元	单位：元
项目	核销金额
实际核销的应收账款	29.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同 资产期末余额	占应收账款和合同资产 期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资 产减值准备期末余额
第一名	107,522,838.82		107,522,838.82	19.62%
第二名	55,644,322.89		55,644,322.89	10.15%	2,782,216.15
第三名	33,123,479.57		33,123,479.57	6.04%	1,656,173.99
第四名	32,386,659.00		32,386,659.00	5.91%	1,619,332.95
第五名	31,754,024.22		31,754,024.22	5.79%	1,587,701.21
合计	260,431,324.50		260,431,324.50	47.51%	7,645,424.30

2、其他应收款

单位：元

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项目	期末余额	期初余额
其他应收款	6,336,952.22	8,192,059.20
合计	6,336,952.22	8,192,059.20

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

• 适用 ☑ 不适用

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

• （2）应收股利

• 1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1 年的应收股利

• 3）按坏账计提方法分类披露

• □适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

• （3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元	单位：元	单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收退税款	4,030,701.66	6,140,850.03
押金及保证金	1,440,601.58	1,395,281.58
应收暂付款	1,356,655.86	1,256,898.17
其他	441,089.10	218,939.00
减：坏账准备	932,095.98	819,909.58
合计	6,336,952.22	8,192,059.20

90

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2）按账龄披露

单位：元	单位：元	单位：元
账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内（含1 年）	5,991,651.22	7,660,071.80
1 至2 年	15,500.00	440,000.00
2 至3 年	861,896.98	511,896.98
3 年以上	400,000.00	400,000.00
合计	7,269,048.20	9,011,968.78

3）按坏账计提方法分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价 值	账面余额		坏账准备		账面价 值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
按组合 计提坏 账准备	7,269,0 48.20	100.00%	932,095 .98	12.82%	6,336,9 52.22	9,011,9 68.78	100.00%	819,909 .58	9.10%	8,192,0 59.20
合计	7,269,0 48.20	100.00%	932,095 .98	12.82%	6,336,9 52.22	9,011,9 68.78	100.00%	819,909 .58	9.10%	8,192,0 59.20

按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
应收退税组合	4,030,701.66
账龄组合	3,238,346.54	932,095.98	28.78%
其中：1年以内	1,960,949.56	98,047.49	5.00%
1-2年	15,500.00	3,100.00	20.00%
2-3年	861,896.98	430,948.49	50.00%
3年以上	400,000.00	400,000.00	100.00%
合计	7,269,048.20	932,095.98

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预期信 用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2025 年1 月1 日余额	75,961.09	88,000.00	655,948.49	819,909.58
2025 年1 月1 日余额在本期
——转入第二阶段	-275.00	275.00
——转入第三阶段		-70,000.00	70,000.00
本期计提	22,361.40	-15,175.00	105,000.00	112,186.40
2025 年6 月30 日余额	98,047.49	3,100.00	830,948.49	932,095.98

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各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：第一阶段系自初始确认后信用风险未显著增加账龄1 年以内的阶段；第二阶段系自初始确认后信 用风险显著增加但尚未发生信用减值账龄1-2 年的阶段；第三阶段系自初始确认后已发生信用减值账龄2-3 年及3 年以 上的阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按组合计提坏账准备	819,909.58	112,186.40				932,095.98
合计	819,909.58	112,186.40				932,095.98

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
第一名	应收退税款	4,030,701.66	1年以内	55.45%
第二名	应收暂付款	978,002.82	1年以内	13.45%	48,900.15
第三名	押金及保证金	509,540.98	2-3年	7.01%	254,770.49
第四名	应收暂付款	378,653.04	1年以内	5.21%	18,932.65
第五名	押金及保证金	300,000.00	2-3年	4.13%	150,000.00
合计		6,196,898.50		85.25%	472,603.29

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	9,168,477.00		9,168,477.00	9,168,477.00		9,168,477.00
合计	9,168,477.00		9,168,477.00	9,168,477.00		9,168,477.00

（1）对子公司投资

			单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
被投资单位	期初余额（账 面价值）	减值准 备期初 余额	本期增减变动				期末余额（账 面价值）	减值准 备期末 余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他

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香港天山	9,168,477.00						9,168,477.00
合计	9,168,477.00						9,168,477.00

（2）对联营、合营企业投资

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 不适用

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入		成本		收入		成本
主营业务	837,740,257.93		675,357,340.53		644,498,794.99		521,292,010.37
其他业务	5,315,784.26		3,770,477.57		5,217,359.35		3,023,998.04
合计	843,056,042.19		679,127,818.10		649,716,154.34		524,316,008.41
营业收入、营业成本的分解信息： 单位：元
合同分类		本期数				上年同期
		营业收入		营业成本		营业收入		营业成本
业务类型
其中：
单色液晶显示屏		88,495,046.52		65,715,589.65		84,516,581.46		64,698,963.68
单色液晶显示模组		187,513,231.93		147,961,058.68		143,580,227.52		112,477,781.57
彩色液晶显示模组-非受托加工		499,395,361.70		411,376,677.81		361,355,271.84		298,069,908.40
彩色液晶显示模组-受托加工		42,399,088.16		32,181,769.75		44,432,467.87		36,004,274.00
触摸屏		14,617,762.35		12,497,565.36		10,285,448.51		9,461,085.50
材料销售及其他业务		10,498,065.82		9,305,978.79		5,546,157.14		3,603,995.26
按经营地区分类
其中：
境内销售		503,122,671.26		421,371,150.53		399,618,805.66		336,295,273.54
境外销售		339,795,885.22		257,667,489.51		250,097,348.68		188,020,734.87
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入		842,918,556.48		679,038,640.04		649,716,154.34		524,316,008.41
合计		842,918,556.48		679,038,640.04		649,716,154.34		524,316,008.41

与履约义务相关的信息：

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项目	履行履约义 务的时间	重要的支付条款	公司承诺转让 商品的性质	是否为主 要责任人	公司承担的预期将退 还给客户的款项	公司提供的质 量保证类型及 相关义务
销售商品	商品交付时	付款期限一般为产品 交付后30天至120天	液晶显示屏及 模组产品等	是	无	保证类质量保 证
其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,104,029.24 元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为461,077,116.94 元，其中， 461,077,116.94 元预计将于2025 年度确认收入。

5、投资收益

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款及理财产品收益	981,805.15	3,010,806.33
合计	981,805.15	3,010,806.33

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-1,914,561.56
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的 标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	6,479,155.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产 生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	1,982,550.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	57,631.92
减：所得税影响额	993,905.05
合计	5,610,871.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明

□适用 不适用

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2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净 资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.37%	0.3829	0.3813
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润	4.97%	0.3543	0.3528

3、境内外会计准则下会计数据差异

• （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

• （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

• （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称

□适用 不适用

4、其他

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