Techshine Electronics Co.,Ltd. — Governance Information 2025

Apr 21, 2025

广西天山电子股份有限公司

资金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提 高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

• 第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第四条 实行资金管理应坚持以下原则：

• （一）公司所有资金收支必须纳入预算；

• （二）坚持以收定支，量入为出；

• （三）严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过

• 公司财务部支出。

• （四）公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。

• （五）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关

• 规定。

第五条 本制度适用于公司所有部门。

第二章 现金管理

第六条 公司现金使用范围：

• （一）支票结算起点以下的零星开支；

• （二）其他经财务部批准的现金支出。

第七条 库存现金的管理

（一）公司总部库存现金限额由财务部提出，经总裁批准。

（二）核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保 管现金。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的，必须经有财务负责人批准，并 做好现金保管工作。

第八条 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一 切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必 须由有关领导审批、领款人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款， 并同时加盖“现金付讫”印章。

第九条 不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清日结，不得跨月处理 帐务。

第十条 每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检查、核对 现金库存，每月至少一次。

第十一条 财务部要设立《现金盘点表》，记录每次现金检查结果。

第十二条 提取现金金额在5 万元以上，财务部门应有两人以上同往，应使 用本单位车辆，到银行送交现金与此相同。

第十三条 各部门支付现金，必须从财务部库存现金限额中支付。

第十四条 任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按 《现金管理制度》的规定办理。

第十五条 公司内部现金需求5 万元以上，必须提前一天通知财务部，财务 部必须按时准备好。紧急情况经财务部经理审核 ，财务负责人批准，可以由出 纳直接在银行窗口付款。

第十六条 特殊情况下非现金出纳代收现金时，要经过财务部经理口头或书 面批准，事后立即办理交接，同时办理交接登记手续。

第十七条 严禁财务人员公款私存。

第十八条 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。

第三章 银行结算管理

第十九条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部 负责管理。

第二十条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。应当定期检查 银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。

第二十一条 办理银行结算业务，必须遵守《银行结算办法》的规定，不准出 租、出借帐户。每违反规定一次对出纳罚款500 元。

第二十二条 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发 展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第二十三条 公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银行 开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。

第二十四条 公司银行日记帐要按月同各开户银行对帐，按中介机构的要求 出具【银行询证函】，确保公司银行帐目与各银行帐目完全一致；未达帐项，出 纳需做好《银行余额调节表》；银行对帐单位须按银行帐号顺序装订归档。

第二十五条 向外汇款，经办部门要根据合同、协议等文件，由经办人申请并 填制《付款申请书》经办部门负责人审核，分管领导审批，由财务部会计、财务 经理、财务负责人审核付款资料附件齐全，付款金额准确无误，付款审批流手续 齐全后，才可以交出纳汇款。

第二十六条 公司对外付款时可以选择以下几种结算方式：

（一）银行转账

（二）支票

（三）现金

（四）信用证

第四章 支票及其他票据管理

第二十七条 公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用

转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务经理审核，财务负责人批准。

第二十八条 出纳向银行购买支票要经过财务经理同意。买回的支票要登记 《支票登记簿》。

第二十九条 公司的支票和印鉴由两人分开保管，实行票章分离。日常使用的 支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票送存保险柜。

第三十条 出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支 票由财务经理负责保管。

第三十一条 出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登 记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封 皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定 使用完毕。

第三十二条 支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须 填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前 或推迟。

第三十三条 支票领用规定:

（一）财务部出纳办理支票领用手续时，按照支票号进行逐笔登记和签收， 并负责填妥支票签发

日期、用途、金额等；如金额难以确定时需在用途栏加盖限额章，并确定最 高限额加以控制。

（二）公司的支票和印鉴由两人分开保管，实行票章分离。支票填妥后由印 鉴保管者加盖印鉴。

对领取的所有支票，需在支票上注明“不允许转让”的字样。

（三）支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。

第三十四条 领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单位、 用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。

第三十五条 出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。

第三十六条 支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到 银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。

第三十七条 支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交 还出纳,出纳收到后加盖"作废"章后或剪角保存。

第三十八条 收取的支票应审查以下内容:

• （一）收款人名称:

• （二）填写的日期必须是在十日内。

• （三）交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。

• （四）支票内容填写清晰,严禁涂改。

• （五）大小写一致。

• （六）必须用碳素钢笔填写，严禁使用签字笔。

第三十九条 收取的支票应及时送存银行,未送存银行的一定要妥善保管。

第四十条 若发生退票,收款责任人应及时到签发单位更换,如属工作失误 造成，将根据相应岗位规范给予惩处：

第四十一条 公司收取的银行承兑汇票要由财务部保管，银行承兑汇票的保 管责任为财务部。

第四十二条 财务部收到银行承兑汇票后，要及时转让背书给供应商，没转让 给供应商的银行承兑汇票，银行承兑汇票到期后，由出纳及时向银行提示承兑付 款。

第四十三条 数电发票管理：管理内容包含发票的开具、使用和报销等方面。 发票的开具要符合相关法律法规的规定，确保发票的真实性和合法性。发票的使 用要严格按照规定的用途进行，不得随意转让或挪用。发票的报销要按照规定的 程序和要求进行，确保报销的合规性和准确性。

第四十四条

客户需要开发票时，销售部提出申请，财务部会计审核通过后才能开发票。

第四十五条

公司发票必须一次开，严禁开出上下联不一致的发票。

第四十六条

公司委托税务局代开发票时，财务部会计要及时对交纳的税金进行核算，不 得拖延。

第四十七条

公司财务部其他重要票据的保管要比照支票保管，具体标准由财务部经理根 据实际情况确定。

第五章 应收账款管理

第四十八条

财务部和销售部共同负责应收账款的管理，财务部负责数据传递和信息反馈， 销售部负责客户联系和款项催收。

第四十九条

财务部应收会计月底前负责编制下月《应收账款收款计划表》发销售管理部 确认，销售管理

部确认无误后，应收会计于每月1 日将《应收账款款计划表》发给财务部资 金经理编制《月度资金计划表》，销售部根据《应收账款收款计划表》催收货款， 财务部根据《月度资金计划》进行资金安排。

第五十条 销售部业务员按销售合同约定结算天数及时跟进应收账款回收， 逾期未收回货款，业务员须提交《逾期收款申请单》，由销售管理部经理、营销 中心分管领导审批同意。

第五十一条 公司在按照应收款项余额百分比法计提坏账准备基础上,对个

别应收款项按账龄和风险程度单独计提坏账准备。

第五十二条 做好客户信用风险管理，以客户的信息资源和资信调查为核心， 销售部在业务开展过程中，主动收集和管理客户信息，建立内部资信数据库;对 客户进行信用分析、评估，有针对性地实行赊销制度，并制订风险应急方案;筛 选信用良好的客户。

针对客户拖欠货款不予偿还的问题，应采取以下措施：首先，妥善保管所有 与该欠款业务有关的销售文件，以便日后核查之需；其次，主动与客户联系并询 问其拖欠款项的具体缘由，同时要求客户提供相应证据以支持其解释；依据实际 情況公司采取停止发货、向客户发出书面催款通知（如预告书、警告信或 律师 函）等手段，以促使其尽快偿付所拖欠的款项；最后，设定明确的还款期限，使 客户了解到期限的重要性和逾期未还可能产生的严重后果。

第六章 应付账款管理

第五十三条 财务部负责应付账款管理，按照采购合同规定结算天数、结算方 式按时支付采购货款，维护公司的信用。

第五十四条 财务部应付会计月底前负责编制下月《应付账款付款计划表》发 供应链管理部确认，供应链管

理部确认无误后，应付会计于每月1 日将《应付账款付款计划表》发给财务 部资金经理编制《月度资金计划表》，财务部资金经理按《月度资金计划》安排 货款。

第五十五条 财务部根据采购合同约定结算时间、结算方式安排采购供应商 货款。

如因公司资金紧张，应付账款需延迟付款的，由应付会计通知供应链管理部 与供应商沟通好延

迟付款事宜；

如供应商不同意延迟付款，采购员及时向采购经理、分管领导反馈并给出处 理意见 。

第五十六条 采购订单结算方式为预付款的，由供应链管理部经办人填写《付 款申请书》，备注说明结算方式为预付款，经采购经理审核，财务经理审核，财 务负责人审批，资金经理安排出纳按时汇款。

第五十七条 供应链管理部必须按采购合同约定交付要求、督促供应商、分包 商按时供货和施工，有预付款的订单或施工合同，按合同规定的付款条件，需冲 销掉预付款。

第七章 借款管理

第五十八条 员工因公出差或零星采购开支均可到财务管理部办理借款事宜。 第五十九条 员工因公出差借款，借款人必需按借款限额填写《借款审批单》， 由部门负责人审核、分管领导审批，财务负责人审批（≤5 千元），总裁（>5 千 元）批准后，方可到财务部办理借款手续。

第六十条 员工借款必须按限额执行，限额由以下三部分组成：1、车船票、 飞机票按预计金额借款；2、住宿费、补助费按标准计算；3、零星采购开支按计 划金额借款。

第六十条 员工出差返回及零星采购结束后，必须及时进行报销处理后退回 相应借款。

第六十一条 员工借款的归还期限如下：

（一）员工借款出差回来后，需及时到财务部完成报销、还款手续。

（二）所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对 因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年 借款。

第六十二条 员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者， 一律不准再发生新的借款。

第六十三条 员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，将在当月工资进 行扣除。

第六十四条 公司实行备用金制度，对经常借款经常报销的员工核定一定限 额的资金，借款人一次按限额借款，以后滚动使用。借款人开支后，持经审批后 的票据到财务部报销，财务部按报销金额补足现金。

第六十五条 实行备用金制度的员工一般要本人提出申请，部门经理审核，分 管领导、财务负责人、总裁审批后，到财务部办理借款手续。

第六十六条 本公司备用金审批权限分为：

（一）第一档 备用金额度小于等于5000 元，审批人部门经理、部门分管 领导 、财务负责人；

（二）第二档 备用金额度大于5000 元，审批人部门经理、部门分管领导、 财务负责人、总裁批准后，到财务部办理借款手续。

第六十七条 本公司备用金额度实行总额控制，一年内总备用金额度不超过 10 万元，超10 万元以上需总裁审批。

第六十八条 实行备用金管理的员工每月至少要到财务管理部报帐一次，特 殊情况，需走内部流程报批。

第六十九条 已实行备用金管理的员工连续3 次不按规定到财务部报销，取 消备用金使用资格。

第七十条 外单位或公司外部人借款，无论金额大小，一律经过总裁审批，执 行董事审批。

第八章 出纳人员工作规范

第七十一条 出纳收款前要先问对方款项金额，然后复述让对方确认；对方有 交款单时要先收交款单后收现金；收款后快速清点后要逐张辨别真伪。收款后要 在凭证上加盖收讫章或个人名章。

第七十二条 出纳付款时要先报金额待对方确认金额后才交款给对方。如果 对方有收款收据、发票、报销单据等凭证，要先收凭证加盖付讫章或个人名章。 第七十三条 收付现金要随手按票面金额分类、顺面、铺平、数准，以防假、

防残、防失、防错。

第七十四条 付款单据、工资表、领款单等，如遇特殊情况由他人代领时，应 由代领人签字（勿签被代领人名字），并注明“代领”字样。

第七十五条 登记现金、银行日记帐，必须做到记帐凭证、原始凭证及支票存 根三相符时才可记帐、有错应立即查明。

第七十六条 出纳人员办公桌的抽屉、保险柜必须做到人离开就锁住，出纳要 保证钥匙随身携带，不得随意放置。

第七十七条 每笔付款都应记清经办人、受款单位、事由、支票号码等，当日 付款凭证应按装支票号码顺序排列、以方便检查。

第七十八条 出纳工作要日清月结，每日下班前帐实情况要核对无误，工作间 隙也可随时试算摸底，以便及时发现差错，及时追查。

第七十九条 收付款工作程序要设计合理，形成习惯，以避免差错的发生。

第八十条 对不能办理的收支业务，要仔细推敲，如有疑点，要查个水落石出， 不能一拒了之。如有难点，应立即请示报告，并向前来办理业务的人耐心解释， 以理服人，不能一推了之。

第九章 附则

第八十一条 本制度的解释权归财务部。

第八十二条 本制度经董事会批准执行，修改也必须经过董事会批准。

广西天山电子股份有限公司

2025 年4 月