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Techshine Electronics Co.,Ltd. Audit Report / Information 2023
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Audit Report / Information
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PAN-CHINA
Certified Public Accountants
广西天山电子股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
专项审计说明
天后
录 目
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明 …………………………………………………………第1-2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3-3页
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mof.gov.cn)"进行查验。
地址: 杭州市钱江路1366号 Add: 1366 Qianjiang Road, Hangzhou, China 网址: www.pccpa.cn
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕13-22号
广西天山电子股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了广西天山电子股份有限公司(以下简称天山电子公司) 2023年度财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后 附的天山电子公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供天山电子公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为天山电子公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。
为了更好地理解天山电子公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况, 汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
天山电子公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料, 按照《上 市公司监管指引第8号 一一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会 公告 (2022) 26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号 ——业务办理(2023年12月修订)》(深证上(2023)1204号)的规定编制汇总 表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共3页
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对天山电子公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信, 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为,天山电子公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第8号 -- 上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 (2022) 26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号 --业务办理(2023年12月修订)》(深证上(2023)1204号)的规定,如实反映了 天山电子公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
| 中国注册会计师: | /kjung 珍陈 | |
|---|---|---|
| 中国注册会计师: 查彩名 印魁 |
二〇二四年四月二十四日
第2页共3页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度
单位: 人民币元
同
C编制单位, 广西天山由子股份有限公司
| where you are the second the partition of | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2023年期初 占用资金余额 |
2023年度占用累计 发生金额 (不含利息) |
2023年度占用 资金的利息 (如有) |
2023年度偿还累计 发生金额 |
2023年期末 占用资金余额 |
占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及 | ||||||||||
| 其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人 | ||||||||||
| 及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 |
上市公司核算的 会计科目 |
2023年期初 往来资金余额 |
2023年度往来累计 发生金额 (不含利息) |
2023年度往来 资金的利息 (如有) |
2023年度偿还累计 发生金额 |
2023年期末 往来资金余额 |
往来形成原因 | 往来性质(经营性往 来、 非经营性往来 ) |
| 控股股东、实际控制人及 | $\star$ | |||||||||
| 其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附有限公司 | 天山电子 (香港) | 子公司 | 应收账款 | 5, 483, 368.87 | 106, 648, 093. 19 | 77, 139, 234. 61 | 34, 992, 227. 45 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 属企业 | Techshine Japan Co., Ltd |
孙公司 | 应收账款 | 3, 849, 223. 68 | 15, 818, 249. 93 | 16, 009, 119.67 | 3, 658, 353. 94 | 销售货款 | 经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | 9, 332, 592. 55 | 122, 466, 343. 12 | 93, 148, 354. 28 | 38, 650, 581. 39 | ||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作的负责人: | 第3页 共3页 | o | 会计机构负责人: 一 |