审计报告

宁波天邦股份有限公司

卒普审字[2006]第 0679 号

安徽华普会计师事务所

中国·安徽

项目	页码
、审计报告	$\mathbf{1}$
审计报告附送资料 $\sim$
1、合并资产负债表	$2 - 3$
2、合并利润表	$\overline{\mathbf{4}}$
3、合并利润分配表	5 ⁵
4、合并现金流量表	$6 - 7$
5、会计报表附注	$8 - 70$

安徽华普会计师事务所 ANHUI HUAPU CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS

华普审字[2006]第0679号

审计报告

宁波天邦股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的宁波天邦股份有限公司(以下简称"贵公司") 2006年9月30日、2005 年12月31日、2004年12月31日、2003年12月31日的资产负债表和合并资产负债表, 2006 年1-9月、2005年度、2004年度、2003年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表, 以及 2006 年 1-9 月、2005 年度、2004 年度、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信, 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 9 月 30 日、2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日、2003 年12月31日的财务状况以及 2006年1-9月、2005年度、2004年度、2003年度的经营成果和现金流量。

2006年10月18日

妆
寝
负
社
资

mana, ya ya katika ganca				社资	表债负					人民币元单位。
				合并数				母公司
ě 祢	開注号	1906年9月30日	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日	附注号	1006年9月30日	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日
最初資产
2000	ii	45,277,012.38	Ş, 27,259,907	40,128,479.10	18,587,131.26		26,418,811.50	24,927,603.13	25,122,056.90	15,761,978.80
通信股资应收赢纸	$\overline{\text{h}}$ ₂	2,800,000.00	g 2,504,620	2,000,000.00	660,000.00		2,300,000.00	1,504,620.00	2,000,000.00	660,000.00
应收取利
应收利息
医收取装	$\overline{n}$ 3	102,878,490.88	$\overline{r}$ 44,075,344	31,864,124.57	46,051,696.21	$\ddot{z}$	42,584,256.18	28,332,042.76	20,090,222.68	29,509,911.79
其他应收款	K1	4,409,430.52		1,831,545.19 19,983,440,97	1,982,114.20	$\overline{\kappa}$ 2	32,269,901.17	43,018,759.26	24,077,393.64	37,141,374.30
预付帐款	T.5	4,889,326.77	4,293,929.79 2,101,822.68		7,319,902.62		35,332,771.92	22,520,103.24	17,929,376.50	6,719,902.62
应收补贴款
存款	T.6	55,333,463.36	Ξ 42,649,631	60,511,374.92	21,651,608.48		23,451,171.62	12,652,559.54	25,205,969.47	6,817,980.73
特种费用	$\overline{\text{h}}$ 7	201,273.59	77 22,378.	20,272.98			140,259.35
-年内到阳的长期值权投资
其他说动资产
流动资产合计		215,788,997.50	C3 122,907,634	156,339,237.73	96,252,452.77		162,497,171,74	132,955,687.93	114,425,019.19	96,611,178.24
长期投资;
长期股权投资	$\overline{\text{16}}$ 8		$\frac{8}{2}$ 25,000,000	25,000,000.00	15,427,534.51	$\ddot{\sim}$	98,308,427.54	58,531,124.96	54,076,093.44	36,350,248.42
长期情权投资
合并价差	IL8	4,753,140.22	68 668.745.	1,114,575.14	1,793,409.71
长期投资合计		4,753,140.22	g 25,668,745	26,114,575.14	17,220,944.22		98,308,427.54	\$8,531,124.96	54,076,093.44	36,350,248.42
固定资产:
固定资产原价	$\overline{\text{h}}$ 9	169,514,548.01	$\tilde{z}$ 160,777,990	145,811,621.24	81,146,256.91		71,695,857.96	71,744,226.99	66,559,941.44	53,534,341.85
减。累计折旧	$\overline{\text{f1.9}}$	44,515,835.54		21,904,579.62	9,699,942.85		17,707,966.40	13,727,263.48	8,327,914.49	4,861,436.42
開定資产評价	Ti.9	124,998,712.47	34,412,396.85 126,365,593,30	123,907.041.62	71,446,314.06		53,987,891.56	58,016,963.51	58,232,026.95	48,672,905.43
减。固定资产减值准备	T.9	5,657,894.60	5,657,894,60	5,657,894.60
固定资产净额	TL9	119,340,817.87	$\approx$ 120,707,698	118,249,147.02	71,446,314.06		53,987,891.56	\$8,016,963.51	58,232,026.95	48,672,905.43
工程物资
在延工程	$\overline{L}$ .10	18,347,092.00	8 1,381,760.	364,000.00	3,518,611.76		91,204.00			2,058,971.76 $-14,287,271,69$
固定资产清理	TL.11				$-14,287,271,69$
固定资产合计		137,687,909.87	$\approx$ 122,089,458	118,613,147.02	60,677,654.13		54,079,095.56	58,016,963.51	58,232,026.95	36,444,605.50
无形资产及其他资产:
无形致产	$\overline{\text{h}}$ .12	14,294,346.50	45 14,666,964	12,818,700.67	11,335,925.77		8,832,177.78	9,113,268.03	9,047,076.45	7,841,558.77
长期待榨要用	$\overline{\pi}$ .13	906,186.77
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		15,200,533.27	45 14,666,964	12,818,700.67	11,335,925.77		8,832,177.78	9,113,268.03	9,047,076.45	7,841,558.77

造延视项:
適延税款借项				313,885,660.56	185,486,976.89		323,716,872.62	258,617,044.43	235,780,216.03	247,590.93
资产总计		373,430,580,86	85 285,332,802						会计机构负责人:
企业负责人:				主管会计工作的负责人:

毖梨
妝
氫
似
÷.
资

的动机公司安装安全SHTR公司				井散			中公司
一负信及股东权益	取注号	H06 [[ 0:49 0:02	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日	2006年9月30日	2005年12月31日	2004年12月31日	2003年12月31日
心内外
厚期借款	E.14	187,600,000.00	66,400,000.00 51,965,137.50	106,500,000.00	61,000,000.00	187,600,000.00	66,400,000.00	71,500,000.00	61,000,000.00
西拿路	$\overline{n}$ .15	19,692,705.30		36,633,419.96	11,371,623.80	19,692,705.30	51,965,137.50	30,633,419.96	11,371,623.80
版付账款	K.16	44,364,367.31		28,403,102.95	12,702,981.46	10,323,287.84	5,616,621.35	10,294,256.50	8,951,926.25
接收款款	$\overline{n}$ .17	4,790,186.75		8,475,317.14	168,942.82	2,121,996.06	496,069.49	389,001.13	168,942.82
应付工资	$\overline{36}$ .18	1,021,611.90		424,813.22	41,697.00	381,882.60		207,265.55
应付出付费		1,459,594.28		1,471,739.77	900,446.09	752,033.04	634,752.47	829,711.26	637,457.20
应交投合	$\overline{h}$ . 19	80,121.29		2,231,928.58	8,152,451.75	145,675.75	\$96,096,90	95,530.83	7,708,468.93
其他应交款	$\overline{n}$ .20	17,578.03	17,283,205,83 3,129,876,97 377,431,22 1312,075,881,32 9,288.32	18,291.22	21,681.78			11,519.32	18,691.11
其他应付款	$\overline{h}$ 21	10,791,640.90	1,527,713.56	7,718,747.99	1,291,966.63	380,480.26	820,912.20	7,949,454.93	458,973.21
预提费用	$\overline{n}$ 22	1,586,239.95	\$30,396.00	176,294.00	189,293,01	1,261,440.75	\$30,396.00	111,242.50	87,633.00
预计负键
一年内到期的长期负债	$\overline{h}$ 23			20,033,550.00	20,033,550.00			20,033,550.00	20,033,550.00
其他流动负信

流动负债合计		271,404,045.71	142,910,712.99	212,087,204.83	115,874,634.34	222,659,501.60	127,059,985.91	142,054,951.98	110,437,266.32

长期负债:
杰基督教	Ti ₂₄		31,000,000.00				31,000,000.00
应付值券
长道应付款
复制应合	E ₂₅	\$00,000.00				500,000.00
其他长期负债
长期负债合计		500,000.00	31,000,000.00			500,000.00	31,000,000.00
迅延税项:
违延税款贷项
负债合计		271,904,045.71	173,910,712.99	212,087,204.83	115,874,634.34	223,159,501.60	158,059,985.91	142,054,951.98	110,437,266.32
少数股东权益		295,79153		7,373,007.29	136,594.04
股东权益:
脱苯	Z. 26	\$0,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00	\$0,000,000.00	50,000,000,06	50,000,000.00	50,000,000.00
减,已归还投资
股本净额	FL 26	50,000,000.00	50,000,000,00 4,600,000,00	50,000,000,00	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00	\$0,000,000,00	50,000,000.00
资本公积	$\frac{\overline{L} \cdot 27}{\overline{L} \cdot 28}$	4,600,000.00		2,100,000.00	1,183,000.00	4,600,000,00	4,600,000.00	2,100,000.00	1,183,000.00
溫余公积		16,812,103.22	14,351,009.47	9,993,789.61	6,094,098.69	15,643,590.03	13,643,558.78	9,93,789.61	6,094,098.69
其中: 法定公益金	TL 28		ò. 4,634,968.7	3,331,263.21	2,031,366.23	4,495,792.66	4,547,852.93	3,331,263.21	2,031,366.23
未分配利润		29,818,640.40	32,633,749.09	32,331,658.83	12,198,649.82	30,313,780.99	32,313,499.74	31,631,474.44	9,533,225.92
其中: 现金股利	$\frac{\overline{h}}{\overline{h}}$ 29		20,000,000.00	20,000,000,00			20,000,000.00	20,000,000.00
股东权益合计		101,230,743.62	101,584,758.56	94,425,448,44	69,475,748.51	100,557,371.02	100,557,058.52	93,725,264.05	66,810,324.61
负债和股东权益总计		373,430,580.86	$\mathbf{v}$ 285,332,802.8	313,885,660.56	185,486,976.89	323,716,872.62	258,617,044,43	235,780,216.03	59793 E
企业负责人:				主管会计工作的负资人;	HAMAS			会计机构负责人

表
澐
医

单位是宁波天鹅股份有颗公司			合并数					母公司
	附注号	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度	附注号	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
网络死务收入	Ii. 30	303,305,033.66	485,146,369.10	269,348,618.27	202,266,187.02	六、4	113,962,536.18	184,069,218.35	191,661,561.85	139,561,279.71
主编业务成本谣	H. 31	242,031,634,40	411,466,305.40	219,639,954.73	163,446,181.57	六.5	83,329,422.38	140,381,245.68	148, 246, 425.51	105,633,965.44
主营业务税金及附加			5,694.78
主营业务利润(亏损以"一号填列)		61,273,399.26	73,674,368.92	49,708,663.54	38,820,005.45		30,633,113.80	43,687,972.67	43,415,136.34	33,927,314.27
其他业务利润 ii.	L. 32	27,737.04	53,863.88				27,737.04	455,732.18	293,456.15	745,114.90
减;若业费用	L.33	10,792,580.93	3.99 15,382,03	10, 157, 319, 31	8,155,488.97		4,106,718.76	5,380,823.00	5,614,489.28	4,177,921.98
管理費用	Ii. 34	24,976,891.19	22,222,354.86	14,702,862.53	12,798,026.87		11,836,259.17	12,329,104.77	10,696,942.80	9,344,365.98
财务费用	H. 35	6,513,281.39	6.02 9,454,51	5,955,252.45	3,588,537.26		5,444,304.64	7,400,560.52	5,618,443.82	3,452,862.01
营业利润(亏损以"一号填列)		19,018,382.79	26,669,327.93	18,893,229.25	14,277,952.35		9,273,568.27	19,033,216,56	21,778,716.59	17,697,279.20
号填列) 加: 投资收益(损失以 "-"	IL. 36	$-825,346.73$	-445,830.06	4,077,659.49	4,023,817.92	六.6	10,877,302.58	4,455,031.52	-5,359,594.98	$-7,917,692.12$
补贴收入	Ii. 37		2,060,000.00	1,380.00	5,096,724.88			2,060,000.00	1,380.00	5,096,724.88
营业外收入	IL 38	34,022.88	11,072.08	15,041,766.92	3,000.00		7,049.37		15,021,579.02
营业外支出谣	H. 39	111,927.78	467,688.09	577,803.50	623,841.70		25,222.30	257,742.86	391,364.07	367,548.19
、利润总额(亏损总额以"一号填列)		18,115,131.16	27,826,881.86	29,280,913.18	14,730,017.61		20,132,697.92	25,290,505.22	31,050,716.56	14,508,763.77
减;所得税	H. 40	170,427.74	703,247.73	5,009,010.93	8,582,004.48		132,385.42	958,710.75	5,052,777.12	8,114,485.83
少数股东收益		$-1,701,281.64$	2,464,324.01	239,202.32	$-13,632.85$
(控制)辅(净亏损以"一号填列)		19,645,985.06	0.12 24,659,31	24,032,699.93	6,161,645.98		20,000,312.50	24,331,794.47	25,997,939.44	6.394.277.94

补充资料:

				合并数					母公司
œ 项	附注号	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度	化注号	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额
4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
全出公路人: 爱民				主管会计工作的负责人;	A garp Bh			会计机构负责人:	$\H \rightarrow$

$\frac{4}{3}$

编制单位:守波天邦股份有限公司			合并数					母公司		单位:人民币元
⊞ AND	附注号					中进程
		2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度		2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
、净利润		19,645,985.06	24,659,310.12	24,032,699.93	6,161,645.98		20,000,312.50	24,331,794.47	25,997,939.44	6,394,277.94
加:年初未分配利润		32,633,749.09	32,331,658.83	12,198,649.82	11,996,145.54		32,313,499.74	31,631,474.44	9,533,225.92	9,098,089.68
其他转入
可供分配的利润		52,279,734.15	56,990,968.95	36,231,349.75	18,157.791.52		52,313,812.24	55,963,268.91	35,531,165.36	15,492,367.62
减。提取法定盈余公积		2,461,093.75	3,053,514.28	2,599,793.94	639,427.80		2,000,031.25	2,433,179.45	2,599,793.94	639,427.80
提取法定公益金			1,303,705.58	1,299,896.98	319,713.90			1,216,589.72	1,299,896.98	319,713.90
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供投资者分配的利润 ií		49,818,640.40	52,633,749.09	32,331,658.83	17,198,649.82		50,313,780.99	52,313,499.74	31,631,474.44	14,533,225.92
减:应付优先股股利						¥,
提取任意盈余公积
应付普通股股利		20,000,000.00	20,000,000.00		5,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		5,000,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		29,818,640.40	32,633,749.09	32,331,658.83	12,198,649.82		30,313,780.99	32,313,499.74	31,631,474,44	9,533,225.92
全学发展文化 2				主管会计工作的负责人:	Trill BA			会计机构负责人:

妝
量
嫣
샦
喫

wayka. Sawan Manazarta			合并数					印公司		单位: 人民币元
	阳注号	-9月 2006年1	2005年度	2004年度	2003年度	附注号	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
经营活动产生的现金流量。
中心高温、提供劳务收到问题会		83.65 242,151,1	475,695,205.31	284,995,120.85	193,787,514.83		91,104,773.31	130,155,938.23	200,228,674.74	144,687,749.67
收到的税费返还		153,863.89
收到的其他与经营活动有关的现金	$\overline{\text{h}}$ . 41	521,000.00	2,148,150.00	19,358,399.25	6,996,681.82		500,000.00	2,147,150.00	45,552,575.94	13,435,317.53
现金流入小计		242,826,047.54	477,843,355.31	304,353,520.10	200,784,196.65		91,604,773.31	132,303,08823	245,781,250.68	158,123,067.20
购买商品、接受劳务支付的现金		241,390,310.04	384,161,595.63	219,046,828.40	148,749,645.41		98,484,839.42	77,502,255.14	147,076,616.37	90,958,587.42
支付绘职工以及为职工支付的现金		128.54 11,260,1	9,689,968.78	5,438,663.87	3,808,886.44		4,057,161.52	4,586,608.40	2,934,353.42	2,162,041.24
支付的各项税费		2,559,527.12	4,837,671.20	13,729,467.83	2,806,853.89		1,952,090.18	1,950,017.52	13,265,644.42	1,687,080.52
支付的其他与经营活动有关的现金	H. 42	29,323,692.09	21,119,858.75	29,872,905.07	18,668,545.53		21,689,096.76	22,836,895.61	40,057,532.83	27,926,670.47
现金流出小计		284,533,657,79	419,809,094.36	268,087,865.17	174,033,931,27		126, 183, 187, 88	106,875,776.67	203,334,147.04	122,734,379.65
经营活动产生的现金流量净额		41,707,610.25	58,034,260.95	36,265,654.93	26,750,26538		34,578,414.57	25,427,311.56	42,447,103.64	35,388,687.55
投资活动产生的现金流量:
农园投资所收到的现金		25,000,000.00		8,960,000.00			25,000,000.00		8,960,000.00
取得投资收益所收到的现金							1,480,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而所收回的现金净额		116.00 45,1	51,400.00	910,673.33	12,675,527.70		30,000.00	7,600.00	857,673.33	12,631,527.70
收到的其他与投资活动有关的现金	E. 43	8,452,651.20	8,857,657.95	1,848,209.39	11,201,654.88		445,378.48	2,780,546.14	1,496,534.99	107,178.18
现金流入小计		33,497,767.20	8,909,057.95	11,718,882.72	23,877,18258		26,955,378.48	2,788,146.14	11,314,208.32	12,738,705.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		22,961,428.14	13,637,239.46	27,347,500.87	33,918,095.50		210,644.97	4,010,818.96	20,122,919.17	30,641,600.13
投资所支付的现金		12,380,000.00	3,073,632.00	23,739,871.24	19,000,000.00		55,380,000.00	3,073,632.00	28,971,808.00	32,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金	11.44	2,358,277.62		6,000,000.00	10,000,000.00
现金流出小计		705.76 37,699;	16,710,871.46	57,087,372.11	62,918,095.50		55,590,644.97	7,084,450.96	49,094,727.17	62,641,600.13
投资活动产生的现金流量净额		4,201,938,56	$-7,801,813.51$	45,368,489.39	-39,040,912.92		$-28,635,266.49$	4,296,304.82	-37,780,518.85	-49,902,894.25
效资活动产生的现金流量:
吸收投资历收到的形念				200,000.00
借款所收到的现金		394,600,000,00	418,900,000.00	317,000,000.00	249,500,000.00		394,600,000.00	418,900,000.00	297,000,000.00	249,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
現金損入小計		394,600,000.00	418,900,000.00	317,200,000.00	249,500,000.00		394,600,000.00	418,900,000.00	297,000,000.00	249,500,000.00
信还债务所支付的现金		304,400,000.00	448,000,000.00	286,500,000.00	217,800,000.00		304,400,000.00	413,000,000.00	286,500,000.00	217,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		346.37 22,273.3	24,049,162.65	6,055,817.70	10,008,527.07		21,495,110.57	23,273,604.18	5,806,506.69	8,811,362.82
支付其他与筹资活动有关的现金	五.46	4,000,000.00	4,000,000.00				4,000,000.00	4,000,000.00
现金流出小计		330,673,346.37	476,049,162.65	292,555,817.70	227,808,527.07		329,895,110.57	440,273,604.18	292,306,506.69	226,611,362.82
写资活动产生的现金流量净额		63,926,653.63	$-57,149,162.65$	24,644,182.30	21,691,472.93		64,704,889.43	$-21,373,604.18$	4,693,493.31	22,888,637.18
四、汇丰变功对现金的影响			48,143.67					48,143.67
五、現金及現金等价物净增加额		104.82 18,017,	$-6,868,571.54$	15,541,347.84	9,400,825.39		1,491,208.37	$-194,453.77$	9,360,038,0	8,374,430.48
企业负责人:			主管会计工作的负责人:					会计机构负责人:

表续
表
壘
«
섊
啓

解剖連後、日数方式配货等限公司				合并数				呼公司
补充资料	阴注号	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
神冷和神話医光线的化二甲基酸二甲基
小利用		19,645,985.06	24,659,310.12	24,032,699.93	6,161,645.98	20,000,312.50	24,331,794.47	25,997,939.44	6,394,277.94
加: 少数股东本期收益		$-1,701,281.64$	2,464,324.01	239,20232	$-13,632.85$
计提的资产减值准备		6,985,733.36	2,368,691.97	131,567.01	930,405.32	3,895,659.49	1,343,455.32	$-1,093,747.42$	102,307.75
固定资产特用		0,266,575.16	12,663,118.19	7,679,043.15	5,777,739.95	4,125,339.99	5,424,881.97	4,640,030.25	3,455,776.85
无形资产抑制		372,617.95	463,201.12	979,672.61	1,148,202.44	281,090.25	374,787.32	906,465.83	1,075,802.44
长期待掉费用摊销
2世紀持续费用的减少(减):		-178,894.82	$-2,105.79$	4,440.81		$-140,259.35$
预提費用的増加(減: 減少)		940,943.20	357,788.00	-719,800.00	1,872.86	616,144.00	357,788.00
收益) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减;		$-4,718.02$	6,610.90	$-14,902,233,35$	143,771.97	$-6,827.07$	789.68	$-14,978,797.87$
固定资产报废损失
耐务费用		6,137,974.50	8,406,627.35	5,040,473.05	3,401,151.49	5,346,268.66	7,238,787.21	5,250,581.20	3,298,463.94
投资损失(减:收益)		825,346.73	445,830.06	4,077,659.49	4,023,817.92	$-10,877,302.58$	4,455,031.52	5,359,594.98	7,917,692.12
违延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加		$-11,826,472.98$	17,861,743.81	$-24,984,233.17$	$-1,881,164.31$	$-10,798,612.08$	12,553,409.93	$-18,387,988,74$	-155,281.58
增加经营性应收项目的减少(减)		-50,353,540.81	$-12,863,606.28$	30,245,690.18	$-13,221,358.06$	$-15,547,533.56$	-27,060,622.26	17,202,021.31	$-7,662,747.19$
经营性应付项目的增加(减:减少)		$-22,817,877.94$	1,202,727.49	4,441,472.90	20,277,812.67	$-31,472,694,82$	5,317,271.44	17,551,004.66	20,962,395.28
其他
经营活动产生的现金流量净额		41,707,610.25	58,034,260.95	36,265,654.93	26,750,265.38	$-34,578,414.57$	25,427,311.56	42,447,103.64	35,388,687.55

不涉及现金收支的投资和筹资活动;

健务转为资本
车内到期的可转换公司债券
化资讯入固定资产


3、现金及现金等价物增加指沉:
现金的期末余额	H. 46	45,277,012.38	27,259,907.56	34,128,479.10	18,587,131.26	26,418,811.50	24,927,603.13	25,122,056.90	15,761,978.80
减; 现金的期初余额	Ii. 46	27,259,907.56	34,128,479.10	18,587,131.26	9,186,305.87	24,927,603.13	25,122,056.90	15,761,978.80	7,387,548.32
加: 现会等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		8,017,104.82	$-6.868.571.54$	15,541,347.84	9,400,825.39	1,491,208.37	$-194,453.77$	9,360,078.10	8,374,43048
企业负责人: 1			主管会计工作的负责人:	网络外观				会计机构负责人

宁波天邦股份有限公司会计报表附注

(如无特别说明,以下货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

宁波天邦股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于2001年4月,公司前身为1996年9月25日成立的余姚市天邦饲料科技有限公司(以下简称"余姚天邦"), 2001 年经余姚天邦临时股东会决议,并经宁波市人民政府甬政发【2001】64号文批复同意, 决定以余姚天邦截止2001年2月28日经审计后的净资产值3,000万元按1:1比例折股, 整体变更为股份公司,浙江天健会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》(浙天会验【2001】第41号)。上述变更本公司于2001年4月30日在宁波市工商行政管理局办妥工商登记注册手续, 注册资本3000万元。

2002年5月10日,经本公司2001年度股东大会决议,并经宁波市体改委甬股改【2002】 13号文《关于同意宁波天邦饲料科技股份有限公司增资扩股的批复》批准,决定以2002 年年初未分配利润2,000万元转增股本,同时本公司更名为宁波天邦股份有限公司,浙江天健会计师事务所有限公司对本次转增股本进行了验证,并出具了《验资报告》(浙天会验【2002】第40号)。转增股本后,公司股本总额增至5,000万股(每股面值1元)、注册资本5000万元。2002年6月27日本公司办理了上述工商变更登记手续, 取得注册号为3302002007663 (1/1) 的《企业法人营业执照》。

2004年5月1日, 本公司股东初建成、程壮等5人将其持有的本公司666.6666万股股份分别转让给张志祥、陈能兴等4人,每股转让价分别为1元和1.4元。

2004年5月21日,本公司法人股东杭州中财实业发展有限公司将所持有的本公司650 万股股份分别转让给自然人陈能兴、陆长荣等7人,转让价格为每股1.4元,本次股权转让以宁波正源会计师事务所有限公司余姚分所正余评报字【2003】第104号《资产评估报告》为作价依据。

2004年6月2日本公司办理了上述股份转让的相关法律手续。

2005年11月11日,本公司股东吴天星、张邦辉等5人将其持有的本公司股份475 万股股份分别转让给卢邦杰、沈紫平等6人,每股转让价1.6元。

$4 - 1\frac{1}{8}$ 10

股东名称	股份数(万股)	股权比例(%)
自然人股	5,000.00	100.00
其中: 张邦辉	1,650.00	33.00
吴天星	1,550.00	31.00
张志祥	375.00	7.50
亮戚	325.00	6.50
陈能兴	325.00	6.50
沈紫平	250.00	5.00
张炳良	100.00	2.00
卢邦杰	100.00	2.00
陆长荣	75.00	1.50
周立明	50.00	$1.00\,$
姜建成	50.00	1.00
周卫东	50.00	1.00
马丰利	50.00	1.00
江苏	25.00	0.50
徐新芳	25.00	0.50
计合	5,000.00	100.00

上述股权转让完成后,本公司的股本结构变更为:

2005年12月30日本公司办理了上述股份转让的相关法律手续。

本公司属饲料加工业。经营范围: 许可经营项目包括配合饲料的制造(有效期至 2011年7月6日);一般经营项目包括饲料技术咨询服务;畜禽、水产品的养殖(限分公司经营); 饲料、饲料原料的批发、零售; 自营和代理货物和技术的进出口, 但国家限定经营和禁止进出口的货物和技术除外。

二、公司采用的主要会计政策和会计估计及合并会计报表编制方法

1、会计准则和会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》的规定。

2、会计年度

采用公历年度, 自每年一月一日起至十二月三十一日止。

记账本位币 $3₁$

以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

外币业务核算方法 $5¹$

对发生的外币经济业务,采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账, 期末各外币账户余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额, 属于生产经营期间的, 计入当期损益; 属于筹建期间的, 计入长期待摊费用; 属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益, 按照借款费用的会计政策(详见附注二、15)进行处理。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小的投资。

7、短期投资核算方法

(1) 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资等。

(2) 短期投资在取得时以投资成本计价, 持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益,冲减短期投资账面价值;期末,短期投资以成本与市价孰低法计价,市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备;处置短期投资时,将短期投资的账面价值与实际收到的价款的差额作为当期投资收益。

8、坏账核算方法

(1) 坏账的确认标准: 因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍 · 不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

(2) 坏账损失的核算方法: 采用备抵法。

(3) 坏账准备的计提方法和计提比例: 本公司按应收款项(包括应收账款和其他应收款)账龄分析法和个别认定法计提坏账准备,根据以往的经验、债务单位的财务状况和现金流量等情况以及其他相关信息,具体计提比例确定如下:

账龄	计提依据	计提比例
!年以内	应收款项余额	5%
$1-2$ 年	应收款项余额	10%

$4-1-12$

宁波天邦股份有限公司		会计报表附注
$2 - 3$ 年	应收款项余额	30%
$3-4$ 年	应收款项余额	50%
$4-5$ 年	应收款项余额	80%
5年以上	应收款项余额	100%

(4) 对有确凿证据表明应收款项不能收回, 或收回的可能性极小的下列情况之一的应收款项,采用个别认定法计提专项坏账准备:①债务单位破产、资不抵债,现金流量严重不足,发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法清偿债务;②有其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。

此外,期末本公司对应收款项进行全面清查,因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项及时确认为坏账。对有确凿证据表明不能收回的应收票据,将之转入应收账款,计提相应的坏账准备;对有确凿证据表明已不符合预付账款性质的预付款项转入其他应收款,并计提相应的坏账准备。

9、存货核算方法

(1) 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品。

(2) 存货实行永续盘存制, 取得时按实际成本记账。购入并已验收入库原材料按实际成本核算,发出原材料采用加权平均法计价;入库产成品按实际生产成本核算,发出产成品采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。

(3) 期末本公司对存货进行全面检查, 对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备,并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础,并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素,具体方法如下:①用于生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量; ②用于出售的材料等, 以市场价格作为其可变现净值的计量基础; ③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础,如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

$4 - 1 - 13$

10、长期投资核算方法

(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算:公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上, 或虽投资不足 20%但具有重大影响, 采用权益法核算。股权投资差额,在合同规定的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限的, 按不超过10年的期限平均摊销。自财政部财会【2003】10号文发布之后发生的股权投资差额,如初始投资成本大干应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过 10 年的期限平均摊销,初始投资成本小干应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入 "资本公积---股权投资准备"科目。

(2) 期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。

11、固定资产及折旧核算方法

(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限招讨一年及单位价值较高的有形资产;同时该固定资产包含的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠的计量。固定资产按购置或新建时的实际成本计价。

(2) 固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下:

类别	使用年限	净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	10-35年	3%	$9.7 - 2.77\%$
通用设备	5年	3%	19.40%
专用设备	10 ⁴	3%	9.70%
运输设备	6年	3%	$16.17\%$

(3) 期末本公司对固定资产进行检查, 对下列各项固定资产, 按单项资产的可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备, 计入当期损益。

①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌, 并且预计在近期内不可能恢复;

②企业所处经营坏境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响;

$4 - 1 - 1 + 4$

③同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可回收金额的折现率,并且导致固定资产可收回金额大幅度降低;

4固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;

⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响:

⑥其他有可能表明资产已经发生减值的情况。

(4) 本公司以购入或支付土地出让金方式取得的土地使用权在转入在建工程成本后,其账面价值构成房屋、建筑物的实际成本,该土地使用权的折旧按房屋、建筑物的预计使用年限平均计提,如土地使用权预计使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限, 则将其高于房屋、建筑物的预计使用年限的价值部分作为净残值预留。

12、在建工程核算方法

(1) 在建工程按各项工程实际发生的成本入账, 在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用, 按照借款费用的会计政策(详见附注二、15) 进行处理。

(2) 期末, 对在建工程进行全面检查, 当存在下列一项或几项情况时, 按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额, 计提在建工程减值准备。

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

②在建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;

3其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、无形资产核算方法

(1) 无形资产计价: 无形资产取得时按取得时的实际成本计价; 期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。

(2) 无形资产摊销方法: 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产摊销年限按如下原则确定:①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的, 摊销年限不超过合同规定的受益年限; ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;③合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者;4如果合同没有规定受

$4 - 1 - 15$ 3

益年限, 法律也没有规定有效年限的, 摊销期不超过10年。

(3) 无形资产减值准备的计提标准和方法: 期木, 检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力, 当存在下列一项或几项情况时, 按单项资产预计可收回金额低于无形资产账面价值的差额, 计提减值准备。

①某项无形资产已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌, 在剩余摊销年限内预期不会恢复;

③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

14、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。所有在筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均计算摊销,其中: 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

15、借款费用的会计处理方法

(1) 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额, 在符合资本化期间和资本化金额的条件下,予以资本化,计入该项资产的成本;其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用, 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的, 在发生时予以资本化:其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化期间

①开始资本化: 当以下三个条件同时具备时, 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化: a、资产支出已经发生; b、借款费用已经发生; c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

②暂停资本化: 若固定资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

③停止资本化: 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时, 停止其借款费用的资本化。

$4 - 1 - 16$ ₄

(3) 借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

16、应付债券的核算方法

公司发行的债券, 对发行价格总额与债券面值的差额作为债券折价或溢价, 在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息,所计提的利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额, 列入财务费用; 若属于为购建在建工程项目而发行的债券的应计利息,在工程达到预定可使用状态前将应计利息加上摊销的折价金额或扣除摊销的溢价金额, 按借款费用资本化原则列入工程成本, 工程达到预定可使用状态后计入当期损益。

17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法

(1) 预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:①该义务是企业承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债最佳估计数的确定方法

如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生的金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法

(1) 销售商品的收入, 在下列条件均能满足时予以确认: ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施控制;③与交易相关的经济利益能够流入企业;④相关的收入和成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务的收入, 按以下方法确认: ①在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入;②劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的

$4 - 1 - 17$

직

结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(3) 他人使用本公司资产等取得的收入, 在下列条件均能满足时予以确认: 1与交易相关的经济利益能够流入企业: ②收入的金额能够可靠地计量。

19、所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用应付税款法。

20、合并会计报表的编制方法

(1) 合并范围的确定原则

公司对投资额占被投资单位资本总额 50%以上的或拥有实质控股权的投资按财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会二字(1996)2号文《关于合并报表合并范围请示函》的要求编制合并会计报表;企业在报告期内出售、购买子公司时,按财会[2002]18号《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉的通知》和财会(2003)10 号关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(二)的要求编制合并会计报表。

(2) 合并方法

公司合并报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额,对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。母公司和子公司的主要会计政策一致。

三、税项

纳入合并会计报表的各公司适用的主要税种及税率列示如下:

増值税 $1.$

根据国家税务总局国税发【1999】39号文《国家税务总局关于修订"饲料"注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》及财政部、国家税务总局财税【2001】121号文《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定, 饲料生产企业生产销售下列产品: 1单一大宗饲料: ②混合饲料: ③配合饲料: 4)复合预混料: ⑤浓缩饲料:可凭省级税务机关认可的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明,向所在地主管税务机关提出免税申请, 经省级国家税务局审核批准后, 由企业所在地主管税务机关办理免征增值税手续。根据上述规定,并经相关税务机关审批确认,本公司及控股子公司安徽天邦饲料科技有限公司、广东天邦饲料科技有限公司 2003 年度饲料产品销

$4-1-18$

售免征增值税。

根据国务院国发【2004】16 号文《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》及国家税务总局国税函【2004】884号文《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》的规定,饲料生产企业生产销售饲料产品免征增值税原需经省级国家税务局审核批准,后改为将饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明报其所在地主管税务机关备案。根据上述规定,并履行向相关税务机关办理备案手续,本公司及控股子公司安徽天邦饲料科技有限公司、广东天邦饲料科技有限公司、上海天邦饲料有限公司 2004年度、2005年度、2006年1-9月饲料产品销售免征增值税。

根据上述规定,本公司控股子公司上海邦尼国际贸易有限公司2004年度、2005年度、2006年1-9月份销售的单一大宗饲料鱼粉免征增值税,其他产品的销售执行17% 的增值税税率。

营业税 $2²$

按5%的税率计缴。

3、所得税

本公司及控股子公司安徽天邦饲料科技有限公司、广东天邦饲料科技有限公司(原名"佛山市南海天邦饲料科技有限公司", 2004年更名为"广东天邦饲料科技有限公司", 本会计报表附注以下统称"广东天邦饲料科技有限公司") 2003 年度执行 33%的企业所得税税率。

根据国家税务总局国税发【2001】124号文《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税免征问题的通知》,符合条件的农业产业化国家重点龙头企业和其所属的直接控股比例超过 50%的控股子公司, 从事种植业、养殖业和农林产品初加工的所得, 经主管税务机关按规定的权限审核批准后可减免企业所得税。根据农业部、国家发展和改革委员会、财政部、商务部、中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会、中华全国供销合作总社农经发【2004】5号文《关于公布第三批农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》,本公司2004年度被认定为农业产业化国家重点龙头企业。根据上述规定,本公司及所属的直接控股比例超过 50%的子公司安徽天邦饲料科技有限公司、广东天邦饲料科技有限公司、上海天邦饲料有限公司(原名"上海大江水产饲料有限公司", 2005年 11 月更名为"上海天邦饲料有限公司", 本会计报表附注以下统称"上海天邦饲料有限公司")所从事种植业、养殖业和农林产品初加工生产所

$4 - 1 - 197$

Êĸ.

得, 经主管税务机关按规定的权限审核批准后可减免企业所得税。

经淅汀省宁波市地方税务局甬地税【2004】165号《关于宁波天邦股份有限公司要求减免 2004年度企业所得税的批复》和甬地税【2005】144号《关于宁波天邦股份有限公司要求减免 2005 年度企业所得税的批复》及甬地税【2006】168 号《关于宁波天邽股份有限公司要求减免 2006年度企业所得税的批复》批准,同意本公司 2004年度、 2005年度、2006年度从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得免征企业所得税。非从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得仍按33%的税率计缴企业所得税。

经安徽省巢湖市地方税务局巢地税函【2005】64 号《关于免征安徽天邦饲料科技有限公司 2004年度企业所得税的批复》、巢地税函【2006】27号《关于免征安徽天邦饲料科技有限公司 2005年度企业所得税的批复》及和地税函【2006】57号《关于免征 2006 年度安徽天邦饲料科技有限公司企业所得税的批复》批准,同意本公司控股子公司安徽天邦饲料科技有限公司2004年度、2005年度、2006年度从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得免征企业所得税。非从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得仍按33%的税率计缴企业所得税。

本公司控股子公司广东天邦饲料科技有限公司 2004 年度按 33%的税率计缴企业所得税, 2006年4月30日, 根据佛山市南海区地方税务局小塘分局下发的《减免税批准通知书》(减免字【2006】000003号), 同意免征本公司控股子公司广东天邦饲料科技有限公司2005年度从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得的企业所得税,并对广东天邦饲料科技有限公司 2005 年度实际已预缴的企业所得税 153,863.89 元予以退还; 2006年8月29日,根据佛山市南海区地方税务局小塘分局下发的《减免税批准通知书》 (减免字【2006】000011号), 同意免征本公司控股子公司广东天邦饲料科技有限公司 2006年度从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得的企业所得税,

经上海市地方税务局松江区分局沪地税松政企字【2006】第003号《减免税批准通知书》批准,同意本公司控股子公司上海天邦饲料有限公司 2005年1月1日至 2006 年12月31日从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得免征企业所得税。非从事种植业、养殖业和农林产品初加工所得仍按33%的税率计缴企业所得税。

本公司控股子公司上海邦尼国际贸易有限公司系在上海浦东新区注册的企业,企业所得按15%的税率计缴企业所得税。根据财政部、国家税务总局财税字【1994】第001 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定,并经上海市浦

$4 - 1 - 20$

东新区国家税务局浦税所【2005】223号《所得税税收优惠政策核定通知书》批准,同意上海邦尼国际贸易有限公司作为新办第三产业免征 2005年度企业所得税。2006年度上海邦尼国际贸易有限公司按15%的税率计缴企业所得税。

城市维护建设税 $\overline{4}$

按应缴流转税税额的7%计缴。

教育费附加 $5²$

按应缴流转税税额的4%计缴。

6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

四、控股子公司及联营公司

1、控股子公司及联营公司

单位名称	注册资本	经营范围	本公司对其投资额	权益比率	纳入合并范围时间
广东天邦饲料科技有限公司	2000万元	生产、销售: 鱼饲料, 畜禽饲料, 饲料添加剂(以上项目持有效许可证经营);水产养殖技术咨询;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外	1800万元	90%	是
安徽天邦饲料科技有限公司	750万元	畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、预混饲料、饲料添加剂生产、销售;畜禽、水产品养殖、销售及技术服务; 农副产品收购	735万元	98%	是
上海天邦饲料有限公司 *	3000万元	水产饲料、畜禽饲料的生产、销售和相关技术服务(涉及行政许可的凭许) 可证经营)	3000万元		自2004年 100% 12月开始纳入合并范围
上海邦尼国际贸易有限公司	100万元	经营各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外), 食品(不含熟食)、饲料及添加剂、建筑装潢材料、化工产品(除危险品)、五金交电、橡塑制品、百货的销售(以上涉及许可证经营的凭许可证经营)。	$80$ 万元	80%	自2004年开始纳入合并范围

内蒙古草原天邦饲料有限公司	1600万元	反刍动物饲料的研发、生产、销售: 饲养技术咨询、服务。(国家法律法规规定应经审批的, 未获审批前不得生产经营)	1600万元	100%	自2006年开始纳入合并范围
盐城天邦饲料科技有限公司	3000万元	水产饲料、畜禽饲料的研发、销售, 水产、畜禽饲养技术咨询服务。(上述项目待取得专项审批手续后方可经营)	2700万元	90%	自2006年开始纳入合并范围
南京天邦生物科技有限公司 *2	5000万元	兽用生物制品的研究、开发: 兽药生产(具体项目以许可证为准);兽药(不含兽用生物制品) 销售; 动物疫病的诊断治疗技术开发、咨询、转让、服务:与公司业务相关的设备、原材料、产品的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)	2500万元	50%	否

注*: 详见会计报表合并范围变动说明的有关内容。

注*2: 2006年9月12日本公司与自然人张小飞(南京天邦生物科技有限公司副总经理) 签订《出资转让协议书》,将本公司持有的南京天邦生物科技有限公司的50%股权转让给张小飞。该股权转让以2006年7月31日为基准日对南京天邦生物科技有限公司进行评估,股权评估价值为2,493.89万元。无锡宝光会计师事务所有限公司出具了锡宝评报字 (2006) Z005 号评估报告。根据该评估报告, 双方协议本次股权转让的转让价款确定为 2.500 万元, 2006年9月本公司收到上述股权转让款。自 2006年10月起南京天邦生物科技有限公司不再为本公司的联营公司。

2、合并会计报表范围变动说明

(1) 报告期内新纳入合并报表范围的公司

单位名称	变动情况	变动原因
上海天邦饲料有限公司	2004年12月份起持股 55%, 开始纳入合并范围	购买股权
上海邦尼国际贸易有限公司	2004 年新设持股 80%,纳入合并范围	投资新设
内蒙古草原天邦饲料有限公司	2006年新设持股 100%, 纳入合并范围	投资新设
盐城天邦饲料科技有限公司	2006 年新设持股 90%,纳入合并范围	投资新设

(2) 本公司原持有上海天邦饲料有限公司 50%的股权, 2004年11月, 本公司受让上海大江(集团)股份有限公司持有的上海天邦饲料有限公司 40%的股权, 2004年12月, 本公司将持有的上海天邦饲料有限公司 35%的股权转让给自然人张钊, 本次转让后,

本公司持有上海天邦饲料有限公司 55%的股权, 自 2004 年 12 月份起将其纳入合并报表范围。

上海天邦饲料有限公司 2004年12月31日简要资产负债表

产资	金额	负债及所有者权益	金额
流动资产	24,972,646.87	流动负债	42,708,397.36
长期投资		长期负债
固定资产	34,348,803.60	所有者权益	16,613,053.11
无形及递延资产
资产总计	59,321,450.47	负债及所有者权益	59,321,450.47

上海天邦饲料有限公司 2004年12月份经营成果

2004年12月份
765,502.00
1,255,201.80
$-787,616.18$
501,692.59

2005年度, 上海天邦饲料有限公司全年经营成果纳入合并报表范围。

2006年3月6日本公司与自然人张钊签订《股权转让协议书》,张钊将其持有的上海天邦饲料有限公司的 45%股权转让给本公司, 2006年3月本公司支付了上述股权转让款 1,238 万元。本次转让后本公司持有上海天邦饲料有限公司 100%的股权, 自 2006 年 4 月将上海天邦饲料有限公司按 100%的持股比例纳入合并会计报表范围(2006年 1-3 月按 55%的持股比例纳入合并会计报表范围)。

(3) 2004年7月, 本公司投资设立上海邦尼国际贸易有限公司。该公司注册资本100 万元, 本公司出资 80 万元, 占注册资本的 80%, 该公司自设立起纳入合并范围。

(4)2006年3月,本公司投资设立内蒙古草原天邦饲料有限公司。该公司注册资本1600 万元,本公司出资1600万元,占注册资本的100%,该公司自设立起纳入合并范围。

(5) 2006年1月, 本公司投资设立盐城天邦饲料科技有限公司。该公司注册资本3000 万元, 本公司出资 2700 万元, 占注册资本的 90%, 该公司自设立起纳入合并范围。

(6) 截至 2006年9月30日, 内蒙古草原天邦饲料有限公司和盐城天邦饲料科技有限公司仍处于基建期, 尚未开始进行生产经营。

$4-1-23$

五、合并会计报表主要项目注释

$1¹$ 货币资金

项目	2006.9.30	2005.12.31
现金	67,878.53	90,162.57
银行存款	34, 361, 658.85	15,858,606.62
其他货币资金	10,847,475.00	11,311,138.37
合计	45,277,012.38	27.259.907.56

(1) 货币资金 2006年9月末较 2005年末增长 66.09%, 主要系 2006年9月转让南京天邦生物科技有限公司股权收到的股权转让款所致; 2005 年末较 2004 年末下降 32.07%, 主要系 2005 年度支付现金股利 2000 万元所致; 2004 年末较 2003 年末增加 2,154.13 万元, 主要系广东天邦饲料科技有限公司年末新增银行借款 2000 万元所致。 (2) 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

(1) 明细情况

票据种类	2006.9.30	2005.12.31	是否抵押
银行承兑汇票	2,800,000.00	2,504,620.00	否
合计	2,800,000.00	2,504,620.00	$\overline{\phantom{0}}$

(2) 2006年9月30日应收票据余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

(3) 应收票据 2004 年末较 2003 年末增加 134 万元, 主要系 2004 年度以银行承兑汇票结算货款较多所致。

(4) 截至 2006年9月30日, 无己到期未收回的应收票据。

3、应收账款

(1) 2006年9月30日应收账款余额账龄分析

账龄	2006.9.30
	应收账款金额	比例(%)	坏账准备	应收账款净额
1年以内	95,907,658.46	82.12	5,005,123.42	90,902,535.04
$1-2$ 年	12,484,573.29	10.69	3,106,440.41	9,378,132.88
$2 - 3$ 年	4,686,147.81	4.01	2,333,493.85	2,352,653.96
$3-4$ 年	2,857,934.90	2.45	2,613,265.90	244,669.00

$\begin{bmatrix} 1 \ -1 \end{bmatrix}$

4-5年	854,668.00	0.73	854,168.00	500.00
5年以上
计合	116,790,982.46	100.00	13,912,491.58	102,878,490.88
			(2) 2006年9月30日应收账款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:
	欠款单位名称	款项性质	金额	占应收账款总额的比例(%)
	江苏滨海郭照兵	货款	5,267,502.00	4.51
	江苏大丰王继玉	货款	4,959,543.64	4.25
	广东阳江冯兆	货款	3,603,268.00	3.09
	广东阳江梁笋	货款	3,436,430.00	2.94
	广东珠海何深明	货款	3,166,924.60	2.71
计 슴			20,433,668.24	17.50

(3) 2006年9月30日应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(4) 应收账款 2006年9月末较 2005年末增长 127.90%, 主要系 5-10 月份为本公司的销售旺季,而销售所形成的应收账款回款期基本集中在第四季度所致。

(5) 2005年12月31日应收账款余额账龄分析

			2005.12.31
龄账	应收账款金额	比例(%)	坏账准备	应收账款净额
1年以内	33,246,197.23	64.87	1,662,309.88	31,583,887.35
$1-2$ 年	8,968,926.14	17.50	1,120,571.90	7,848,354.24
2-3年	6,301,354.13	12.30	2,589,896.64	3,711,457.49
3-4年	2,705,723.27	5.28	1,778,945.64	926,777.63
4-5年	24,340.00	0.05	19,472.00	4,868.00
5年以上	69.00		69.00
计 슘	51,246,609.77	100.00	7,171,265.06	44,075,344.71

(6) 2005 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款金额合计 10,239,528.39 元, 占应收账款总额的 19.98%。

(7) 应收账款坏账准备的增加与减少

坏账准备	期初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
2006年1-9月	7,171,265.06	6.741.226.52	$\overline{\phantom{0}}$	13,912,491.58
2005 年度	4,997,258.24	2,174,006.82	-	7,171,265.06

$4 - 1 - 25$ ₂₃

(8) 全额计提坏账准备的说明

A、2006年9月全额计提坏账准备的应收账款说明:

①本公司应收施雨龙款项 500.872.00 元, 因对方逾期未还, 本公司已干 2005 年 1 月向余姚市人民法院提起诉讼, 法院判决本公司胜诉, 截至本期末, 本公司仍未收回该款项, 2006年9月本公司对该款项全额计提坏账准备。

②本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收东莞市好丰收水产养殖有限公司款项 1.983.770.40 元, 因对方逾期未还, 广东天邦饲料科技有限公司已于 2004 年 6 月向法院提起诉讼,截至本期末,本公司仅收回 625,145.00 元, 2006 年 9 月本公司对剩余款项全额计提坏账准备。

③本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收李极顺款项 510,492.00 元,因对方谕期未还,广东天邦饲料科技有限公司已于2004年11月向法院提起诉讼,法院判决本公司胜诉, 截至本期末, 本公司已收回 500,000.00 元, 2006 年 9 月本公司对剩余款项全额计提坏账准备。

④本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收吴观土款项 430,429.50 元, 因对方谕期未还,广东天邦饲料科技有限公司已于2005年2月向法院提起诉讼,法院判决本公司胜诉, 截至本期末, 本公司已收回 200,000.00 元, 2006 年 9 月本公司对剩余款项全额计提坏账准备。

6本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收河源市顺源水产公司款项 139.743.00 元, 广东天邦饲料科技有限公司已于 2004 年向法院提起诉讼, 法院判决本公司胜诉, 截至本期末, 本公司仍未收回该款项, 2006年9月本公司对该款项全额计提坏账准备。

B、2004年12月全额计提坏账准备的应收账款说明:

①本公司应收岱山县岱宁特种水产养殖有限公司款项 152,998.00 元,因对方拖欠不还而提起诉讼。2004年3月, 法院判决本公司胜诉。因该公司已无现金履行还债能力, 2004年已全额计提坏账准备。

②本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收吴华坚款项 1,094,801.00 元, 因对方拖欠不还而提起诉讼,法院判决本公司胜诉。截至2004年12月31日,仅收回10,000.00 元, 2004年已全额计提坏账准备。

③本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收杨文华款项 415,884.00 元,因对方

$4 - 1 - 26$ ₂₄

拖欠不还,已于2002年12月提起诉讼,经浙江省余姚市人民法院【2003】余民二初字第 46 号民事判决书判决, 杨文华应偿还货款 343,860.00 元。截至 2004 年 12 月 31 日, 尚未收回货款, 2004年已全额计提坏账准备。

(4) 本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收林常青款项 328,728.00 元, 因对方拖欠不还, 已于2004年10月提起诉讼, 因法院无法找到林常青本人, 未能收回货款, 2004年已全额计提坏账准备。

⑤本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司应收余文艺款项 107,556.00 元, 因对方拖欠不还,已于2002年5月提起诉讼,因余文艺本人已无法联络,未能收回,2004年己全额计提坏账准备。

4、其他应收款

(1) 2006年9月30日其他应收款余额账龄分析

		2006.9.30
龄账	其他应收款金额	比例(%)	坏账准备	其他应收款净额
1年以内	2,912,021.56	58.40	131,338.89	2,780,682.67
1-2年	1,079,933.06	21.66	107,993.31	971,939.75
2-3年	798,498.00	16.01	239,549.40	558,948.60
$3-4$ 年	195,719.00	3.93	97,859.50	97,859.50
4-5年
5年以上
计合	4,986,171.62	$100.00 -$	576,741.10	4,409,430.52

(2) 2006年9月30日其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:

欠款单位名称	款项性质	金额
上市费用	上市费	1,798,591.10
诉讼保证金	保证金	379,229.00
历阳镇财政所	购地款	271,314.00
中山申川机械科技有限公司	配件款	154,070.00
徐国荣	备用金	120,000.00
计 슴		2,723,204.10
占其他应收款总额的比例(%)		54.62

(3) 2006年9月30日其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股

4-1-2 $\frac{7}{2}$

份的股东单位的款项。

(4) 其他应收款 2005 年末较 2004 年末增加 265.71 万元, 主要系本期公司预付上市费用、缴纳法院执行保证金及采购借款等所致。

(5) 2005年12月31日其他应收款余额账龄分析

扉レ	止人

2005.12.31

计合	4,626,164.05	100.00	332,234.26	4,293,929.79
5年以上
4-5年
$3-4$ 年
2-3年	195,719.00	4.23	58,715.70	137,003.30
$1-2$ 年	1,039,926.30	22.48	103,992.63	935,933.67
1年以内	3,390,518.75	73.29	169,525.93	3,220,992.82
外区: 四之	其他应收款金额	比例(%)	坏账准备	其他应收款净额

(6) 2005年12月31日其他应收款中前五名欠款金额合计为1,887,679.29元, 占其他应收款总额的 40.80%。

(7) 其他应收款坏账准备的增加与减少

坏账准备	期初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
2006年1-9月	332,234.26	244,506.84	-	576,741.10
2005 年度	137.549.11	194,685.15	$\overline{\phantom{0}}$	332,234.26

5、预付账款

(1) 账龄分析

账龄	2006.9.30		2005.12.31
	额金	比例(%)	额金	比例(%)
1年以内	4,889,326.77	100.00	2,090,368.17	99.46
$1-2$ 年		-	11,454.51	0.54
2-3年	$\overline{\phantom{0}}$	$\blacksquare$
3年以上
合 ᄁ	4,889,326.77	100.00	2,101,822.68	100.00

(2) 2006年9月30日预付账款余额中无预付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。

(3) 预付账款 2006年9月末较 2005年末增长 132.62%, 主要系 2006年9月本公司尚

处于产销旺季,采购预付货款尚未结算完毕所致。

(4) 预付账款 2005 年末较 2004 年末下降 89.48%, 主要系 2005 年本公司加强了原材料的采购管理, 成立了原料采供中心, 对本公司及控股子公司的原料采购统一管理, 及时与供应商结算,减少预付货款的资金占用所致;2004年末较2003年末增加1,266.35 万元, 主要系本公司根据鱼粉等原料价格上涨的趋势提前订货所致。

6、存货及存货跌价准备

(1) 分类

		2006.9.30
且项	存货金额	存货跌价准备	存货净额
原材料	35,845,769.14		35,845,769.14
产成品	16,503,120.11		16,503,120.11
包装物	2,984,574.11		2,984,574.11
计合	55,333,463.36		55,333,463.36
		2005.12.31
且项	存货金额	存货跌价准备	存货净额
原材料	27,818,646.55		27,818,646.55
产成品	11,930,491.40		11,930,491.40
包装物	2,900,493.16		2,900,493.16
合计	42,649,631.11		42,649,631.11

(2) 存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取, 可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。期末存货无可变现净值低于账面成本的情况, 不需计提存货跌价准备。

(3) 存货2006年9月末较2005年末增长29.74%, 主要系2006年9月本公司尚处于产销旺季,生产与销售的存货有所储备所致;2005年末较2004年末下降29.52%,主要系2005 年本公司加强了原材料的采购管理,成立了原料采供中心,对本公司及控股子公司的原料采购统一管理,各公司库存原材料保有量都下降至适中水平,致使期末存货余额较上期末有较大幅度下降; 2004年末较2003年末增加3,885.98万元, 主要系公司根据鱼粉等原料价格上涨的趋势期末增加鱼粉等原料的储备,以及合并上海天邦饲料有限公司增加存货所致。

Ô.

7、待摊费用

项目	2006.1.1	本期增加	本期摊销	2006.9.30
保险费	22,378.77	49,728.29	33,331.72	38,775.34
房产税土地使用税	-	561,037.52	420,778.17	140,259.35
房屋租赁		63,126.92	40,888.02	22,238.90
合计	22,378.77	673,892.73	494,997.91	201,273.59

待摊费用 2006年9月末较 2005年末增加 178,894.82元, 主要系 2006年本公司房产税及房屋租赁费尚未摊销完毕所致。

8、长期投资

(1) 长期投资增减变动情况

项目	2006.1.1	本期增加	本期减少	2006.9.30
其他股权投资	25,668,745.08	4,909,741.87	25,825,346.73	4,753,140.22
合计	25,668,745.08	4,909,741.87	25,825,346.73	4,753,140.22

(2) 长期投资明细情况

A、其他股权投资期末余额构成明细情况

项目	2006.1.1	本期增加	本期减少	2006.9.30
南京天邦生物科技有限公司	25,000,000.00	$\overline{\phantom{0}}$	25,000,000.00	-
合计	25,000,000.00		25,000,000.00	$\blacksquare$

其他股权投资 2006年9月末较 2005年末减少 2,500 万元, 主要系本公司转让南京天邦生物科技有限公司股权所致(详见附注四、1)。

B、合并价差(股权投资差额)

被投资公司名称	初始金额	2006.1.1	本期增加	本期摊销	2006.9.30	摊销期限
广东天邦饲料科技有限公司	2,470,438.36 668,745.08		٠	334,372.54	334,372.54	5年
上海天邦饲料有限公司	4,909,741.87	$\blacksquare$	4,909,741.87		490,974.19 4,418,767.68	5年
合计			7,380,180.23 668,745.08 4,909,741.87	825,346.73	4,753,140.22	$\qquad \qquad \blacksquare$

股权投资差额本期增加数系购买上海天邦饲料有限公司 45%股权时, 所支付的价款和应占被收购单位净资产份额不一致引起,在合并资产负债表中列作合并价差。

广东天邦饲料科技有限公司的股权投资差额系收购广东天邦饲料科技有限公司股权时,所支付的价款和应占被收购单位净资产份额不一致引起,在合并资产负债表中列作合并价差。

(3) 期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况, 不需计提减值准备。

9、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

(1) 固定资产及累计折旧增减变动情况

项目	2006.1.1	本期增加	本期减少	2006.9.30
值原
房屋及建筑物	74,985,291.58	2,817,108.00	$\overline{\phantom{a}}$	77,802,399.58
通用设备	2,542,338.42	1,043,715.52	43,930.00	3,542,123.94
专用设备	80,217,660.01	4,857,404.34		85,075,064.35
运输工具	3,032,700.14	226,800.00	164,540.00	3,094,960.14
合计	160,777,990.15	8,945,027.86	208,470.00	169,514,548.01
累计折旧
房屋及建筑物	7,841,792.74	2,811,931.51		10,653,724.25
通用设备	1,364,553.00	406,294.97	41,598.65	1,729,249.32
专用设备	24,313,011.96	6,583,325.88		30,896,337.84
运输工具	893,039.15	484,690.35	141,205.37	1,236,524.13
计合	34,412,396.85	10,286,242.71	182,804.02	44,515,835.54
固定资产净值	126,365,593.30			124,998,712.47
减值准备
房屋及建筑物	1,939,000.74			1,939,000.74
专用设备	3,700,488.74			3,700,488.74
运输工具	18,405.12			18,405.12
计合	5,657,894.60			5,657,894.60
固定资产净额	120,707,698.70			119,340,817.87

(2) 2006年1-9月在建工程转入固定资产数为 4,667,760.93元。

(3) 2005 年度在建工程转入固定资产数为 3,904,074.95 元。

(4) 期末固定资产原值中有 59,403,549.62 元的房产用于债务抵押, 详见本会计报表附注七"关联担保、抵押"及附注八第1项之所述。

$4 - 1 - 319$

类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
通用设备	173,465.12	168,536.65	$\blacksquare$ .	4,928.47
专用设备	165,229.00	160,272.13		4,956.87
合计	338,694.12	328,808.78	$\mathbf{r}$	9,885.34

(5) 截至 2006年9月30日, 已提足折旧仍继续使用的固定资产情况。

(6) 固定资产减值准备计提原因说明: 2004年度, 本公司向上海大江(集团)股份有限公司受让上海大江水产饲料有限公司(2005年更名为上海天邦饲料有限公司)的股权,上海大江水产饲料有限公司委托上海东洲资产评估公司以2004年8月31日为基准日进行资产评估,根据评估结果,上海大江水产饲料有限公司单项固定资产评估减值合计 5.657.894.60 元。上海大江水产饲料有限公司于 2004 年度将上述固定资产评估价值低于账面价值部分全额计提固定资产减值准备。至2006年9月30日,公司其他固定资产未出现可收回金额低于其账面价值的情形,不需计提固定资产减值准备。

(7) 固定资产净额 2004 年末较 2003 年末增长 65.51%, 主要系 2004 年上海天邦饲料有限公司纳入合并报表范围增加的固定资产所致。

(8) 截至 2006 年 9 月 30 日本公司子公司上海天邦饲料有限公司的对虾车间原值 1,817,907.00 元的厂房尚未办妥房屋产权证。

10、在建工程

(1) 在建工程增减变动情况

工程名称	2006.1.1	本期增加	本期转入固定资产	其他减少	2006.9.30
上海天邦设备技改	1,381,760.00	3,034,319.63	4,398,627.63		17,452.00
视频会议系统		91,204.00			91,204.00
盐城天邦设备安装工程		822,000.00	-		822,000.00
盐城天邦土建工程		2,100,000.00			2,100,000.00
草原天邦土建工程		14,128,950.00			14,128,950.00
草原天邦设备安装工程		1,456,619.30	269,133.30	$\overline{\phantom{a}}$	1,187,486.00
计合	1,381,760.00	21,633,092.93	4,667,760.93	$\qquad \qquad \blacksquare$	18,347,092.00

(2) 在建工程 2006年 9月末较 2005年末增加 16,965,332.00 元, 主要系盐城天邦饲料科技有限公司及内蒙古草原天邦饲料有限公司基建投资增加所致;在建工程 2005 年末较 2004年末增加 1.017.760.00 元, 主要系上海天邦饲料有限公司生产设备技术改造投入 $\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

所致: 在建工程 2004年末较 2003年末下降 89.66%, 主要系 2003年的在建工程 2004年完工转入固定资产所致。

(3) 本报告期内在建工程未出现可收回金额低于其账面价值的情形, 不需计提在建工程减值准备。

11、固定资产清理

2003年末固定资产清理余额-14,287,271.69元系转入的原厂区房屋、土地等资产清理净值,由于被清理资产尚未办理移交手续,故清理净值暂挂本科目,详见本会计报表附注五第36项之所述。

12、无形资产及无形资产减值准备

(1) 无形资产明细

目项	2006.1.1	本期摊销	2006.9.30
土地使用权(宁波天邦)	8,648,120.27	137,625.03	8,510,495.24
安徽天邦土地使用权 1	1,738,426.94	28,446.99	1,709,979.95
安徽天邦土地使用权 2	644,679.64	10,324.05	634,355.59
安徽天邦土地使用权 3	1,316,915.75	14,930.37	1,301,985.38
安徽天邦土地使用权 4	1,796,628.09	27,130.29	1,769,497.80
易科软件	365,147.76	68.468.22	296,679.54
金蝶软件(宁波天邦)	100,000.00	74,997.00	25,003.00
金蝶软件(上海天邦)	57,046.00	10.696.00	46,350.00
计合	14,666,964.45	372,617.95	14,294,346.50

(2) 无形资产其他情况

项目	原始金额	累计摊销	2006.9.30	剩余摊销年限	取得方式
土地使用权(宁波天邦)	9,175,002.28	664,507.04	8,510,495.24	556个月	受让
安徽天邦土地使用权 1	1,880,662.00	170,682.05	1,709,979.95	541 个月	受让
安徽天邦土地使用权 2	696,300.00	61,944.41	634,355.59	553 个月	受让
安徽天邦土地使用权 3	1,393,502.00	91,516.62	1,301,985.38	785 个月	受让
安徽天邦土地使用权 4	1,808,686.00	39,188.20	1,769,497.80	587个月	受让
易科软件	456,435.04	159,755.50	296,679.54	39个月	购买
金蝶软件(宁波天邦)	500,000.00	474,997.00	25,003.00	3个月	购买
金蝶软件(上海天邦)	61,800.00	15,450.00	46,350.00	44 个月	购买
计合	15,972,387.32	1,678,040.82	14,294,346.50

(3) 期末无形资产账面价值中有13,926,313.96 元用于债务抵押, 详见本会计报表附注七"关联担保、抵押"及附注八第1项之所述。

(4) 本报告期内无形资产未出现可收回金额低于其账面价值的情形, 不需计提无形资产减值准备。

13、长期待摊费用

项目	本期增加	2006.9.30
盐城天邦饲料科技有限公司开办费	171,438.35	171,438.35
内蒙古草原天邦饲料有限公司开办费	734,748.42	734,748.42
计合	906,186.77	906,186.77

14、短期借款

(1) 短期借款分类情况

借款类别	2006.9.30	2005.12.31
抵押借款	69,000,000.00	66,400,000.00
保证借款	25,000,000.00
信用借款	93,600,000.00
合计	187,600,000.00	66,400,000.00

(2) 2006年9月30日短期借款明细情况如下:

借款单位	借款金额	借款期限	月利率(‰)
中国农业银行余姚支行	4,000,000.00	2006-06-09 至 2006-11-25	4.275
中国农业银行余姚支行	8,500,000.00	2006-06-12 至 2006-11-25	4.275
中国农业银行余姚支行	2,000,000.00	2006-06-12 至 2006-11-25	4.275
中国农业银行余姚支行	8,000,000.00	2006-06-20 至 2006-11-25	4.275
中国农业银行余姚支行	5,000,000.00	2006-06-23 至 2006-11-25	4.275
中国农业银行余姚支行	2,300,000.00	2006-06-28 至 2006-12-15	4.275
中国农业银行余姚支行	3,200,000.00	2006-06-29 至 2006-12-15	4.275
中国农业银行余姚支行	10,000,000.00	2006-07-05 至 2006-12-15	4.275
中国农业银行余姚支行	7,100,000.00	2006-07-07 至 2006-12-15	4.275

计合	187,600,000.00
中国光大银行宁波分行	20,000,000.00	2006-08-02 至 2007-02-02	4.950
深圳发展银行宁波分行	5,000,000.00	2006-06-08 至 2006-12-08	4.500
中国农业银行余姚支行	8,500,000.00	2006-09-20 至 2007-02-25	4.418
中国农业银行余姚支行	7,000,000.00	2006-09-08 至 2006-12-20	4.418
中国农业银行余姚支行	9,000,000.00	2006-09-07 至 2006-12-20	4.418
中国农业银行余姚支行	6,000,000.00	2006-09-06 至 2007-02-25	4.418
中国农业银行余姚支行	7,000,000.00	2006-08-29 至 2007-02-25	4.418
中国农业银行余姚支行	8,000,000.00	2006-08-23 至 2006-12-20	4.418
中国农业银行余姚支行	7,000,000.00	2006-08-21 至 2006-12-20	4.418
中国农业银行余姚支行	8,000,000.00	2006-08-18 至 2006-12-20	4.275
中国农业银行余姚支行	7,000,000.00	2006-08-15 至 2006-12-15	4.275
中国农业银行余姚支行	10,000,000.00	2006-08-10 至 2006-12-15	4.275
中国农业银行余姚支行	7,000,000.00	2006-07-26 至 2007-01-25	4.275
中国农业银行余姚支行	7,000,000.00	2006-07-20 至 2006-12-25	4.275
中国农业银行余姚支行	4,500,000.00	2006-07-19至 2006-12-25	4.275
中国农业银行余姚支行	10,000,000.00	2006-07-14 至 2006-12-25	4.275
中国农业银行余姚支行	6,500,000.00	2006-07-12至2006-12-25	4.275

注: 2006年10月13日已提前偿还850万借款。

(3) 短期借款 2006年9月末较 2005年末增加 121,200,000.00元, 主要系: ①2006年本公司主要原材料鱼粉价格上涨,为了获得原料采购价格的优惠,本公司较多采用了现款方式结算购货款,流动资金需求相应增加; ②至 2006年 9月 30 日本公司尚处于产销旺季, 销售形成的应收账款回收期滞后, 公司生产经营需垫付流动资金; ③根据本公司的财务筹划本期提前偿付长期借款 3100 万元, 相应增加了短期借款。

(4) 短期借款 2005 年末较 2004 年末下降 37.65%, 主要系 2005 年本公司经营活动的现金净流量较好, 资金周转较快, 所需流动资金贷款周期缩短所致; 短期借款 2004 年末较 2003 年末增长 74.59%, 主要系 2004 年本公司迁入新建厂区, 新厂区的生产能力较老厂区大为提高,公司产销量增加,流动资金需求增加以及广东天邦饲料科技有限公司 2004年末新增借款 2000 万元所致。

$4 - 1 - 35$ 3

15、应付票据

(1) 明细情况

票据种类	2006.9.30	2005.12.31
银行承兑汇票	19,692,705.30	51,965,137.50
合计	19,692,705.30	51,965,137.50

(2) 2006年9月30日应付票据余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

(3) 应付票据 2006年 9月末较 2005年末下降 62.10%, 主要系 2006年本公司主要原材料鱼粉价格上涨,为了获得原料采购价格优惠,本公司较多采用了现款形式结算购货款,相应减少了票据结算方式; 2005年末较 2004年末增长 41.85%, 主要系 2005年度较多采用承兑汇票方式结算购货款所致;应付票据 2004 年末较 2003 年末增加 2,526.18 万元, 主要系 2004年本公司迁入新建厂区, 生产能力扩大, 采购量增加, 以应付票据方式结算货款增多所致。

(4) 截至 2006年9月30日, 无已到期未支付的应付票据。

16、应付账款

(1) 账龄分析

龄账		2006.9.30		2005.12.31
	额金	比例(%)	额金	比例(%)
1年以内	35,085,120.77	79.08	16,268,811.50	94.13
$1-2$ 年	8,641,766.54	19.48	885,871.82	5.13
2-3年	637,480.00	1.44	128,522.51	0.74
3年以上
计合	44,364,367.31	100.00	17,283,205.83	100.00

(2) 2006年9月30日应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(3) 应付账款 2006 年 9 月末较 2005 年末增加 2,708.12 万元, 主要系 2006 年 9 月本公司尚处于产销旺季,采购量增加,应付账款相应增加所致: 2005年末较 2004年末下降 39.15%, 主要系 2005年以承兑汇票方式结算购货款较多, 在应付账款核算的购货款减少所致,2004 年末较 2003 年末増加 1,570.01 万元,主要系 2004 年上海天邦饲料有限公司纳入合并报表范围增加的应付账款所致。

$4 - \frac{1}{3}$ 6

17、预收账款

(1) 账龄分析

账龄		2006.9.30		2005.12.31
	额金	比例(%)	额金	比例(%)
1年以内	4,790,186.75	100.00	2,348,611.44	75.04
$1-2$ 年			781,265.53	24.96
$2 - 3$ 年	$\blacksquare$	-		-
3年以上	$\blacksquare$	$\tilde{\phantom{a}}$
计 슴	4.790.186.75	100.00	3,129,876.97	100.00

(2) 2006年9月30日预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

(3) 预收账款 2006年9月末较 2005年末增长 53.05%, 主要系 2006年9月本公司尚处于产销旺季, 预收的销货款尚未结算完毕所致; 2005年末较 2004年末下降 63.07%, 主要系 2005年本公司控股子公司上海天邦饲料有限公司年末未向经销商预收下年度销售款所致; 2004年末较 2003年末增加 830.64 万元, 主要系 2004年上海天邦饲料有限公司纳入合并报表范围, 该公司2004年末向经销商预收下年度销售款增加的预收账款所致。

18、应付工资

内容	2006.9.30	2005.12.31
工资	1,021,611.90	377,431.22
合计	1,021,611.90	377,431.22

应付工资 2006年9月末较 2005年末增加 64.42 万元, 主要系本公司 2006年9月尚处于产销旺季, 计提的计件工资增加所致; 2004年末较 2003年末增加 38.31 万元, 主要系上海天邦饲料有限公司纳入合并报表范围增加的应付工资所致。

19、应交税金

税种	2006.9.30	2005.12.31
营业税	-	175,355.00
城建税		12,274.85
企业所得税	163,448.45	374,169.70
个人所得税	18,415.96	22,279.55

$4 - 1 - 37$

宁波天邦股份有限公司		会计报表附注
增值税	$-106,051.07$	$-225,485.86$
土地使用税		14,424.50
印花税	4,307.95	2,574.00
合 ग	80,121.29	375.591.74

应交税金 2006年9月末较 2005年末下降 78.67%, 主要系本公司 2006年1-9月无应交营业税项目等原因所致; 2005年末较 2004年末下降 83.17%, 主要系本公司 2005 年度除种植业、养殖业和农林产品初加工工业所得外的应纳税所得较少,相应计提的企业所得税较少所致; 2004年末较 2003年末下降 72.62%, 主要系本公司 2004年度种植业、养殖业和农林产品初加工工业所得享受免征企业所得税优惠政策所致。

20、其他应交款

宁波天邦股份有限公司

税种	2006.9.30	2005.12.31
堤围费	17,578.03	2,270.12
教育费附加	$\qquad \qquad \blacksquare$	7,014.20
合计	17,578.03	9,284.32

21、其他应付款

(1) 账龄分析

龄账		2006.9.30		2005.12.31
	额金	比例(%)	额金	比例(%)
1年以内	10,506,335.46	97.36	1,109,767.56	72.64
$1-2$ 年	268,405.44	2.49	317,846.00	20.81
$2 - 3$ 年	16,000.00	0.14	62,400.00	4.08
3年以上	900.00	0.01	37,700.00	2.47
计合	10,791,640.90	100.00	1,527,713.56	100.00

(2) 2006年9月30日其他应付款主要欠款明细情况:

欠款单位名称	款项性质	欠款金额
财政补助资金	补助款	7,911,000.00

(3) 根据内蒙古和林格尔县盛乐经济园财政社保局文件(和盛财字【2006】2号)《盛乐经济园区财政社保局关于下达科技创新项目财政补助资金的通知》的规定,内蒙古草原天邦饲料有限公司收到科技创新项目财政补助资金 791.10 万元, 因内蒙古草原天邦饲料有限公司尚处于基建期, 因此该款项暂挂其他应付款。

(4) 2006年9月30日其他应付款余额中无应付持本公司5%以上(含5%)股东单位款项。

(5) 其他应付款 2006年9月末较 2005年末增加 926.39 万元, 主要系内蒙古草原天邦饲料有限公司收到科技创新项目财政补助资金791.10 万元影响所致。

22、预提费用

项目	2006.9.30	2005.12.31
利息	287,508.75	172,608.00
运输费	760,859.00	357,788.00
水申费、汽费	537,872.20
计合	1,586,239.95	530,396.00

预提费用 2006年9月末较 2005年末增加 1,055,843.95 元, 主要系本公司 2006年9 月尚处于产销旺季, 计提的运输费及水电汽费增加所致; 2005 年末较 2004 年末增加 354,102.00 元, 主要系计提的运输费尚未结算所致。

23、一年内到期的长期负债

一年内到期的长期负债在 2003年由长期借款重分类调入, 2004年8月到期后, 又展期6个月,于2005年2月到期归还。

24、长期借款

借款单位	2006.9.30	2005.12.31	借款类别
中国农业银行余姚市支行		31,000,000.00	抵押借款
合计	$\sim$	31,000,000.00

(1) 长期借款 2006年 9 月末较 2005 年末减少 31,000,000.00 元, 主要系本公司根据财各筹划, 提前归还长期借款所致。

(2) 长期借款 2005 年度增加 31,000,000.00 元, 主要系本公司及控股子公司固定资产投资建设资金需求较大所致。

25、专项应付款

2005.12.31 2006.9.30 项目

农业产业化项目资金 500,000.00

合计

500,000.00

根据农业部农财发【2006】55号文件《农业部关于下达2006年农业产业化项目资金的通知》,本公司本期收到50万元的农业产业化资金,主要用于对农户养殖的虾塘基地部分设施进行技术改造和技术推广。

26、股本

(1) 股本明细表

股东名称	2006.9.30	比例(%)	2005.12.31	比例 (%)
张邦辉	16,500,000.00	33.00	16,500,000.00	33.00
吴天星	15,500,000.00	31.00	15,500,000.00	31.00
张志祥	3,750,000.00	7.50	3,750,000.00	7.50
陈能兴	3,250,000.00	6.50	3,250,000.00	6.50
戚亮	3,250,000.00	6.50	3,250,000.00	6.50
沈紫平	2,500,000.00	5.00	2,500,000.00	5.00
张炳良	1,000,000.00	2.00	1,000,000.00	2.00
卢邦杰	1,000,000.00	2.00	1,000,000.00	2.00
陆长荣	750,000.00	1.50	750,000.00	1.50
姜建成	500,000.00	1.00	500,000.00	1.00
周卫东	500,000.00	1.00	500,000.00	1.00
马丰利	500,000.00	1.00	500,000.00	1.00
周立明	500,000.00	1.00	500,000.00	1.00
苏江	250,000.00	0.50	250,000.00	0.50
徐新芳	250,000.00	0.50	250,000.00	0.50
合计	50,000,000.00	100.00	50,000,000.00	100.00

(2) 股本报告期内各年度增减变动情况

①2003年度

股东名称	2003.1.1	本期增加	本期减少	2003.12.31
杭州中财实业发展有限公司	6,500,000.00		-	6,500,000.00

计合	50,000,000.00	50,000,000.00
周立明	500,000.00	500,000.00
张炳良	833,334.00	833,334.00
李吕木	833,333.00	833,333.00
初建成	833,333.00	833,333.00
沈蕊萍	1,000,000.00	1,000,000.00
壮程	1,750,000.00	1,750,000.00
杨文生	2,250,000.00	2,250,000.00
吴天星	16,500,000.00	16,500,000.00
张邦辉	19,000,000.00	19,000,000.00

②2004年度

股东名称	2004.1.1	本期增加	本期减少	2004.12.31
杭州中财实业发展有限公司	6,500,000.00		6,500,000.00
张邦辉	19,000,000.00			19,000,000.00
吴天星	16,500,000.00			16,500,000.00
杨文生	2,250,000.00		2,250,000.00
壮程	1,750,000.00		1,750,000.00
沈蕊萍	1,000,000.00		1,000,000.00
初建成	833,333.00		833,333.00
李吕木	833,333.00		833,333.00
张炳良	833,334.00	666,666.00		1,500,000.00
周立明	500,000.00			500,000.00
陈能兴		3,500,000.00		3,500,000.00
亮戚		3,250,000.00		3,250,000.00
张志祥		3,250,000.00		3,250,000.00
陆长荣		500,000.00		500,000.00
胡来根		500,000.00		500,000.00
姜建成		500,000.00		500,000.00
周卫东		500,000.00		500,000.00
马丰利		500,000.00		500,000.00
计合	50,000,000.00	13,166,666.00	13,166,666.00	50,000,000.00

2004年5月1日, 股东初建成将所持有的本公司83.3333万股股份作价1元/股分别转

宁波天邦股份有限公司

让给戚亮和陈能兴,其中戚亮受让25万股、陈能兴受让58.3333万股;股东程壮将所持有的本公司175万股股份作价1.4元/股转让给陈能兴:股东李吕木将所持有的本公司 83.3333万股股份作价1元/股分别转让给陈能兴和张炳良,其中陈能兴受让16.6667万股、张炳良受让66.6666万股; 股东沈蕊萍和杨文生分别将所持有的本公司的100万股和225 万股股份,作价1.4元/股转让给张志祥。

2004年5月21日, 法人股东杭州中财实业发展有限公司将所持有的本公司650万股股份分别转让给自然人陈能兴100万股、胡来根50万股、姜建成50万股、周卫东50万股、陆长荣50万股、马丰利50万股和戚亮300万股,转让价格为每股1.4元。

本次股权转让以宁波正源会计师事务所有限公司余姚分所正余评报字(2003)第104 号《资产评估报告》为作价依据。2004年6月2日本公司办理了上述股份转让的相关法律手续。

32005年度

股东名称	2005.1.1	本期增加	本期减少	2005.12.31
张邦辉	19,000,000.00		2,500,000.00	16,500,000.00
吴天星	16,500,000.00		1,000,000.00	15,500,000.00
张志祥	3,250,000.00	500,000.00		3,750,000.00
陈能兴	3,500,000.00		250,000.00	3,250,000.00
亮戚	3,250,000.00			3,250,000.00
沈紫平		2,500,000.00		2,500,000.00
张炳良	1,500,000.00		500,000.00	1,000,000.00
卢邦杰		1,000,000.00		1,000,000.00
陆长荣	500,000.00	250,000.00		750,000.00
姜建成	500,000.00			500,000.00
周卫东	500,000.00			500,000.00
马丰利	500,000.00			500,000.00
周立明	500,000.00			500,000.00
胡来根	500,000.00		500,000.00
苏江		250,000.00		250,000.00
徐新芳		250,000.00		250,000.00
计 슴	50,000,000.00	4,750,000.00	4,750,000.00	50,000,000.00

2005年11月11日, 股东张邦辉将其持有的本公司股份250万股按照每股1.6元转让与

自然人沈紫平; 股东吴天星将其持有的本公司股份100万股按照每股1.6元转让与自然人卢邦杰: 股东张炳良将其持有的本公司股份转让与自然人苏江25万股, 转让与自然人徐新芳25万股,转让价格均为每股1.6元:股东陈能兴将其持有的本公司股份25万股按照每股1.6元转让与自然人陆长荣; 股东胡来根将其持有的本公司股份50万股按照每股1.6 元转让与自然人张志祥。

2005年12月30日本公司办理了上述股份转让的工商备案手续。

27、资本公积

(1) 资本公积明细表

项	2006.9.30	2005.12.31
拨款转入	4,600,000.00	4,600,000.00
合计	4,600,000.00	4,600,000.00

(2) 资本公积报告期内各年度增减变动情况

①2003年度

项目	2003.1.1	本期增加	本期减少	2003.12.31
拨款转入	1,183,000.00	$\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$	1,183,000.00
合计	1,183,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	1,183,000.00

根据宁波市经济委员会、宁波市财政局甬经投资【2002】597号、甬财政工【2002】 773号《关于下达宁波市百家重点企业技术改造项目2002年度第五批贴息资金的通知》, 2002年度收到余姚市政府下拨贴息资金 118.30 万元, 按上述文件规定计入资本公积。 ②2004年度

项目	2004.1.1	本期增加	本期减少	2004.12.31
拨款转入	1,183,000.00	917,000.00	۰	2,100,000.00
合计	1,183,000.00	917,000.00	-	2,100,000.00

根据余姚市农林局余农林【2004】172号、余姚市财政局余财农【2004】32号文《关于下拨农业龙头企业技改项目配套资金的通知》,2004年度收到余姚市政府下拨的资金 91.70万元, 按上述文件规定计入资本公积。

3)2005年度

项目	2005.1.1	本期增加	本期减少	2005.12.31
拨款转入	2,100,000.00	2.500,000.00	-	4,600,000.00
合计	2,100,000.00	2,500,000.00		4,600,000.00

$4 - 1 - 42$

根据余姚市科学技术局、余姚市财政局余科【2005】78号文《关于下达 2005年度第十六批科技经费的通知》, 2005 年度收到余姚市科学技术局下拨的"饲料厂恶臭废气治理工程"项目经费 250 万元, 该工程项目年度内建成转入固定资产, 相应拨款转入资本公积。

28、盈余公积

且项	法定盈余公积	法定公益金	合计
2003.1.1	3,423,304.66	1,711,652.33	5,134,956.99
本期增加 *	639,427.80	319,713.90	959,141.70
本期减少
2003.12.31	4,062,732.46	2,031,366.23	6,094,098.69
本期增加 *	2,599,793.94	1,299,896.98	3,899,690.92
本期减少
2004.12.31	6,662,526.40	3,331,263.21	9,993,789.61
本期增加 *	3,053,514.28	1,303,705.58	4,357,219.86
本期减少			$\Omega$
2005.12.31	9,716,040.68	4,634,968.79	14,351,009.47
本期增加 *	7,096,062.54		7,096,062.54
本期减少		4,634,968.79	4,634,968.79
2006.9.30	16,812,103.22		16,812,103.22

注*1: 2003至2005年度增加数系各期分别按净利润的10%、5%提取的法定盈余公积和法定公益金。

注**: 2006年9月增加数系按净利润的 10%提取的法定盈余公积金 2,461,093.75 元, 以及根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企【2006】 67号) 的要求, 本公司自 2006年起停止实行公益金制度, 对 2005年 12月 31日的公益金结余 4,634,968.79 元, 转作盈余公积金管理使用。

29、未分配利润

项目		额金
	2003.1.1	11,996,145.54
	加: 净利润	6, 161, 645. 98

减:	提取法定盈余公积	639,427.80
	提取法定公益金	319,713.90
	转作股本的普通股股利
	应付普通股股利 *	5,000,000.00
	2003.12.31	12,198,649.82
加:	净利润	24,032,699.93
减:	提取法定盈余公积	2,599,793.94
	提取法定公益金	1,299,896.98
	应付普通股股利
	2004.12.31	32,331,658.83
加:	净利润	24,659,310.12
减:	提取法定盈余公积	3,053,514.28
	提取法定公益金	1,303,705.58
	应付普通股股利 *2	20,000,000.00
	2005.12.31	32,633,749.09
加:	净利润	19,645,985.06
减:	提取法定盈余公积	2,461,093.75
	应付普通股股利 $\ast$ ,	20,000,000.00

2006.9.30

29,818,640.40

注*1: 经 2002年度股东大会批准, 以 2002年 12月 31日的总股本 5000万股为基数, 向全体股东按每 10 股分配现金红利 1.00 元, 共分配红利 5,000,000.00 元。注*2: 经 2004年度股东大会批准, 以 2004年 12月 31日的总股本 5000 万股为基数, 向全体股东按每 10 股分配现金红利 4.00 元, 共分配红利 20,000,000.00 元。注*3: 经 2005年度股东大会批准, 以 2005年 12月 31日的总股本 5000万股为基数, 向全体股东按每 10 股分配现金红利 4.00 元, 共分配红利 20,000,000.00 元。

30、主营业务收入

(1) 主营业务收入明细表

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
特种水产饲料	232,924,382.39	302,561,608.51	247,670,858.69	199,942,870.13

$4-1-4\frac{5}{3}$

其中:	甲鱼料	28,749,706.82	62,513,499.90	81,380,890.75	83,033,988.28
	鳗鱼料	9,709,294.60	12,768,750.50	20,293,102.94	19,187,651.68
	虾蟹料	59,928,242.94	82,062,060.51	74,471,270.94	54,953,330.69
	海水鱼料	69, 340, 433. 19	85,603,534.71	47,970,507.44	29,345,906.42
	淡水鱼料	65,196,704.84	59,613,762.89	23,555,086.62	13,421,993.06
	普通淡水鱼料	80,656,669.09	98,884,612.61	31,723,920.39	10,540,906.28
畜禽饲料		4,848,520.05	8,263,001.17	4,534,853.25	4,729,348.10
贸易		11,808,038.67	144, 154, 657. 16
兽药					447,956.35
小计		330,237,610.20	553,863,879.45	283,929,632.33	215,661,080.86
抵销		26,932,576.54	68,717,510.35	14,581,014.06	13,394,893.84
合计		303,305,033.66	485,146,369.10	269,348,618.27	202,266,187.02
		(2)前五亿安户销隹收入情况

排九石谷厂钥管牧八值优 $\tau$

坝日	2006 平 1-9 月	- 2005 年度	2004 年度	2003 年度
前五名客户销售收入总额 40,582,191.00 82,698,298.92 39,949,037.74 31,161,707.25
占主营业务收入比例(%)	13.38	17.05	14.83	15.41

(3) 主营业务收入 2004 年度较 2003 年度增长 33.17%, 主要系 2004 年度本公司迁入新建厂区, 新厂区的生产能力较老厂区大为提高, 从而公司产量增加, 销量增加, 新增销售收入约5000万元,同时安徽天邦饲料科技有限公司2002年投资设立,经2003年运行后, 市场占有率进一步提高, 2004 年度新增销售收入约 1000 万元; 2005 年度较 2004年度增长 84.45%, 主要系 2004年 12 月本公司取得了上海天邦饲料有限公司的控股权, 2005年度合并了上海天邦饲料有限公司全年利润表(2004年仅合并12月份的利润表, 合并收入 76.55 万元), 增加销售收入 9.145 万元, 2005 年度上海邦尼国际贸易有限公司正式营业, 实现销售收入 14,415 万元, 合计增加销售收入约 23,560 万元。

(4) 贸易收入为本公司控股子公司上海邦尼国际贸易有限公司从事鱼粉、鱼油贸易所取得的收入: 2006年月 1-9 月贸易收入大幅下降的主要原因系鱼粉价格上涨, 为了规避贸易风险,本公司减少了鱼粉的贸易量; 2005 年度贸易收入合并抵消数为 11,536,056.06 元。

$4 - 1 - 49$

31.	主营业务成本

目项	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
特种水产饲料	185,692,735.02	247,672,394.9	201,108,164.02	163, 647, 312. 63
甲鱼料其中:	24,456,654.61	51,506,744.36	66, 767, 321.88	66,003,003.99
鳗鱼料	6,611,053.99	10,243,290.68	16,459,315.9	15,719,034.24
虾蟹料	47,147,017.92	62,104,767.5	57,658,737.28	44,165,484.8
海水鱼料	55,559,915.15	72,323,193.42	40,835,068.34	26,415,102.38
淡水鱼料	51,918,093.35	51,494,398.94	19,387,720.62	11,344,687.22
普通淡水鱼料	67,715,348.77	88,284,266.29	29,344,125.63	9,323,546.89
畜禽饲料	4,701,462.06	7,445,926.17	3,768,679.14	4,085,740.27
贸易	10,854,665.09	136,926,359.19
兽药				177,568.12
计小	268,964,210.94	480,328,946.55	234,220,968.79	177,234,167.91
抵销	26,932,576.54	68,862,641.15	14,581,014.06	13,787,986.34
计合	242,031,634.40	411,466,305.40	219,639,954.73	163,446,181.57
			$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

主营业务成本 2004 年度较 2003 年度增长 34.38%, 2005 年度较 2004 年度增长 87.34%, 主要系公司 2005年度、2004年度销售收入大幅增长所致。

32、其他业务利润

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003 年度
实验收入	$\overline{\phantom{a}}$	53,863.88	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
色粉	27,737.04	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{0}}$
合计	27,737.04	53,863.88	-	$\blacksquare$

其他业务利润 2005 年度较 2004 年度增加 53,863.88 元, 主要系浙江大学的实验劳务收入。

$\sim$

33、营业费用

项__目	$2006$ 年 1-9 月	2005年度	2004年度	2003年度
各项明细合计	10,792,580.93	15,382,033.99	10.157.319.31	8.155.488.97
营业费用率	$3.56\%$	317%	3.77%	4.03%
			营业费用 2005 年度较 2004 年度增长 51.44%, 主要系合并上海天邦饲料有限公司

全年利润表增加的销售费用及上海邦尼国际贸易有限公司正式营业后发生的营业费用所致。

34、管理费用

项目	$\frac{2006}{6}$ 年 1-9 月	2005年度	2004年度	2003年度
各项明细合计	24,976,891.19	22, 222, 354.86	14,702,862.53	12,798,026.87
管理费用率	8.23%	4.58%	5.46 ^%	6.33%

(1) 管理费用 2006年 1-9 月发生额较大, 主要系本公司本期对涉诉应收款项讲行了全面清理, 对部分涉诉款项全额计提了坏账准备所致。

(2) 管理费用 2005 年度较 2004 年度增长 51.14%, 主要系合并上海天邦饲料有限公司全年利润表增加的管理费用以及上海邦尼国际贸易有限公司正式营业后发生的管理费用所致。

(3) 管理费用率 2003 年度至 2005 年度逐年降低, 主要系本公司几年来不断提高公司自身及控股子公司的管理水平,有效控制管理费用的增长,同时公司规模逐年扩大,管理的综合效益显现所致。

35、财务费用

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
利息支出	6,254,260.25	8,716,141.63	6,269,055.68	4,213,733.49
减: 利息收入	482,645.19	357,657.95	443,209.39	812,582.00
汇兑损失	0.09	48,143.67		53,170.78
减: 汇兑收益	13.20		6,847.32	34,764.24
银行手续费	151,807.82	224,203.08	136,253.48	168,979.23
贴现息	589,871.62	823,685.59
合计	6,513,281.39	9,454,516.02	5,955,252.45	3,588,537.26

(1) 2003 年度利息收入中包括安徽天邦饲料科技有限公司收取的安徽省和县财政局资金占用费 600,000.00 元。

(2) 2004年度利息收入中包括安徽天邦饲料科技有限公司收取的安徽省和县财政局资金占用费 336,660.00 元。

(3) 根据余姚市农林局、余姚市财政局余农林【2004】56号文《关于下达宁波市级农业龙头企业 2004年第二批技改贴息资金的通知》,本公司于 2004年 12月 20日收到余

$4 - 1 - 48$

姚市财政局拨入的技改贴息 488,000.00 元, 本公司在实际收到时冲减了利息支出项目。 (4) 财务费用 2005 年度较 2004 年度增长 58.76%, 主要系: ①2005 年度本公司并入上海天邦饲料有限公司,上海邦尼国际贸易有限公司正式营业后,公司流动资金需求量进一步增大, 相应流动资金贷款总量增加较多; ②2005 年度, 中国人民银行提高流动资金贷款利率, 相应利息支出增加; ③2005 年度, 本公司及控股子公司无资金占用费收入及贴息收入。财务费用 2004 年度较 2003 年度增长 65.95%, 主要系 2004 年度本公司迁入新建厂区,生产能力提高,公司产量增加,流动资金需求量增大;安徽天邦饲料科技有限公司产销量大幅增长,流动资金需求量也增大,相应流动资金贷款总量增加较多所致。

36、投资收益

类别	$2006$ 年 1-9 月	2005年度	2004年度	2003年度
权益法核算的投资收益		÷	$-3,371,854.26$	$-3,572,465.49$
股权投资差额摊销	$-825,346.73$	-445,830.06	$-705,805.23$	-451,352.43
合计	$-825,346.73$	-445,830.06	-4,077,659.49	-4,023,817.92
○ 、

(1) 投资收益 2005 年度较 2004 年度增加 3,631,829.43 元, 主要系 2005 邦饲料有限公司全年的投资收益全部抵销所致;

(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

37、补贴收入

目项	2005年度	2004年度	2003年度
科技项目奖励经费			5,000,000.00
信息化示范企业财政补助			90,000.00
出口贴息		1,380.00	6,724.88
国家级农业龙头企业奖励	500,000.00
著名商标奖励	60,000.00
企业工程技术中心建设项目补助	500,000.00
企业工程中心项目补贴	1,000,000.00
计 슴	2,060,000.00	1,380.00	5,096,724.88

(1) 2003年度

①根据余姚市财政局余财预【2003】51 号《余姚市财政局关于下达科技项目奖励

经费的通知》,本公司2003年度收到余姚市财政局拨入的南美白对虾专用饲料产业化技术研究项目奖励经费 500 万元。

②根据宁波市财政局、宁波市经济委员会甬财政工【2002】766号《关于下达2002 年度信息化示范企业财政补助的通知》,本公司2003年度收到宁波市财政局拨入的信息化示范企业财政补助54,000元,余姚市财政局拨入的财政配套补助36,000元。

③根据浙江省对外贸易经济合作厅、浙江省财政厅、国家外汇管理局浙江省分局浙外经贸联发【2001】49号文,本公司取得的宁波市财政局出口贴息补助款 6,724.88元。

$(2)$ 2004年度

根据浙江省对外贸易经济合作厅、浙江省财政厅、国家外汇管理局浙江省分局浙外经贸联发【2001】49号文,本公司取得的宁波市财政局出口贴息补助款 1,380.00元。

$(3)$ 2005年度

①根据余姚市农林局、余姚市财政局余农林【2005】29号文《关于下达2004年农业产业化政策奖励和补助资金的通知》,本公司2005年度收到国家级农业龙头企业奖励款 50 万元,农业品牌建设奖励款 6 万元。

②根据宁波市科学技术局、宁波市经济委员、宁波市财政甬科高【2005】132号《关于下达宁波市 2005 年度第七批科技项目经费(企业工程技术中心)的通知》,本公司 2005年度收到企业工程技术中心建设项目补助50万元。

③根据余姚市科学技术局、余姚市财政局余科【2005】47号《关于下达 2005年度余姚市第九批科技项目经费的通知》,本公司2005年度收到企业工程技术中心项目开发补助 100 万元。

38、营业外收入

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
处理固定资产净收益*	22,165.37	2,072.08	15,023,751.62	-
奖励收入				3,000.00
废料收入			14,581.30
罚款收入		9,000.00
其他	11,857.51		3,434.00
计 슴	34,022.88	11,072.08	15,041,766.92	3,000.00

注*:2004 年度处理固定资产净收益中包括处理原厂区房屋、土地、设备等收益 15.018.145.02 元。具体情况说明如下:

2002年10月23日,余姚市地产经营公司与本公司签订《托盘土地房屋协议书》, 余姚市政府收回本公司位于玉立路53号、55号的土地使用权(土地使用权证号为国用【2002】第 3586 号、国用【2002】字第 3585 号) 和房屋所有权(余房权证城区字第 A0207435、A0207436、A0207444 号), 土地、房屋原值经评估后, 由余姚市地产经营公司托盘收购。经评估核定土地原值以及地上建筑物、构筑物原值收购补偿总额 20,604,179.30 元。根据 2003 年 12 月 16 日余姚市人民政府办公室抄告单余政办抄第 417 号, 同意余姚市地产经营公司另行支付本公司托盘土地款 12,684,195.70 元。截止 2004 年 12 月 31 日本公司收到全部补偿款, 合计 33,288,375.00 元。

为使本公司在上述厂区土地转让之后能继续生产经营, 2002年9月, 本公司第四次股东大会通过《关于实施征地、搬迁项目的决议》,决定征地建设新厂区并进行公司原有设备整体搬迁,建设天邦科技工业园。2003年12月,本公司迁入新建厂区,原厂区房屋、土地等停止使用, 设备拆除。山于相关资产交接手续没有办理, 故本公司在 2003年末将累计收到的补偿款 33,288,375.00 元扣除厂房搬迁时的原厂区土地、房屋和拆除未使用设备账面价值 18,747,523.79 元、清理费用 253,579.52 元后, 计 14,287,271.69 元转入固定资产清理,待与对方办妥相关手续后一并处理。

2004年2月26日,本公司与余姚市国土资源局和余姚市地产经营公司办妥相关土地及房屋的移交手续,根据双方资产移交及处置的最终结果,本公司在2004年度将累计收到的补偿款 33,288,375.00 元, 扣除厂房搬迁时的原厂区土地、房屋和拆除报废设备账面价值 18,000,730.46 元、清理费用 269,499.52 元后的差额 15,018,145.02 元转入"营业外收入——处置固定资产净收益"。

39、营业外支出

目项	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
处理固定资产净损失	642.30	8,682.98	121,518.27	143,771.97
赔偿及补偿款	۰	90,791.63	156,200.00	220,000.00
水利建设基金	1,689.05	230,260.20	209,451.78	156,432.24
堤围费	84,040.60	77,953.28	70,633.45	81,213.27
捐赠支出	25,000.00	60,000.00	20,000.00
其他	555.83			22,424.22
计合	111,927.78	467,688.09	577,803.50	623,841.70

40、所得税

项目	$2006$ 年 1-9 月	2005年度	2004年度	2003 年度
所得税	170,427.74	703,247.73	5,009,010.93	8,582,004.48
合计	170,427.74	703,247.73	5,009,010.93	8,582,004.48

本公司所得税政策优惠详见本会计报表附注三第3项之所述,所得税2004年度较 2003年度下降 41.63%, 2005年度较 2004年度下降 85.96%, 主要系: ①2003年度, 本公司及控股子公司全部适应 33%的企业所得税率,故本年度计缴的企业所得税较多。 ②2004年度,本公司享受农业产业化国家重点龙头企业所得税优惠政策,本公司从事种植业、养殖业和农林产品初加工工业的所得免征企业所得税,本年度本公司非从事种植业、养殖业和农林产品初加工工业的所得(处理固定资产净收益)较大,故本年度计缴的企业所得税较多。③2005年度,本公司继续享受农业产业化国家重点龙头企业所得税优惠政策,本年度本公司非从事种植业、养殖业和农林产品初加工工业的所得较小, 故本年度计缴的企业所得税较少。

41、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度
科技进步奖	1,000.00	1,000.00
实验收入		57,150.00
博士基金		30,000.00
补助及奖励		2,060,000.00
出口贴息			1,380.00
财政奖励			93,411.00
收到各种往来还款	20,000.00		5,763,608.25
上海大江水产饲料有限公司往来款			13,500,000.00
农业产业化项目资金	500,000.00
合计	521.000.00	2 148 150 00	19 358 399 25

上海大江水产饲料有限公司往来款系2004年12月受让股权并将其纳入合并范围前收到的款项。

42、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2006年1-9月	2005 年度	2004年度
研发费	11, 181, 357. 33	8,011,822.92	6,218,650.12

$4 - 1 - 52$

计合	29,323,692.09	21,119,858.75	29,872,905.07
其他	7,691,282.79	4,800,894.19	18,094,227.06
运输费用	4,629,212.05	1,275,025.07	947,854.57
咨询费	1,233,078.48	1,943,329.10	658,006.50
招待费	2,008,115.86	2,082,928.61	1,338,077.70
差旅费	2,580,645.58	3,005,858.86	2,616,089.12

43、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度
利息收入	482,645.19	357,657.95	443,209.39
收回 2000 万借款的风险押金		6,000,000.00
技改项目配套资金		2,500,000.00	917,000.00
技改贴息			488,000.00
财政补助款	7,911,000.00
其他	59,006.01
计合	8,452,651.20	8,857,657.95	1,848,209.39

44、支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2006年1-9月	2005 年度	2004 年度
2000万借款所支付的风险押金			6,000,000.00
开办费	906,186.77	-
往来借款	888,538.00
其他	563,552.85
合 πF	2,358,277.62		6,000,000.00

45、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2006年1-9月	2005年度	2004 年度
股利个人所得税	4,000,000.00	4,000,000.00	$\overline{\phantom{0}}$

46、现金的期初、期末余额

2004 年度的现金期末余额、2005 年度的现金期初余额较资产负债表的货币资金数少 600 万元, 系本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司的定期存款 600 万元, 已作为向广东发展银行佛山分行2000万元借款的质押。

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 2006年9月30日应收账款余额账龄分析

			2000.9.30
龄账	应收账款金额	比例(%)	坏账准备	应收账款净额
1年以内	36,338,277.52	74.16	2,009,107.28	34,329,170.24
$1-2$ 年	9,423,417.23	19.23	2,835,418.97	6,587,998.26
2-3年	3,088,275.41	6.30	1,421,187.73	1,667,087.68
$3-4$ 年	152,998.00	0.31	152,998.00
4-5年
5年以上
计 슴	49,002,968.16	100.00	6,418,711.98	42,584,256.18

$200000000$

(2) 2006年9月30日应收账款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:

欠款单位名称	款项性质	金额	占应收账款总额的比例(%)
浙江上虞崔建苗	货款	3,071,023.20	6.27
上海东怿食品有限公司	货款	2,883,967.00	5.89
江苏常熟陆忠宇	货款	1,985,855.28	4.05
浙江湖州孙卫强	货款	1,757,249.50	3.59
福建福清苏作武	货款	1,736,712.11	3.54
मे 合		11,434,807.09	23.34

(3) 2006年9月30日应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(4) 应收账款 2006年 9 月末较 2005 年末增长 61.23%, 主要系 5-10 月份为本公司的销售旺季, 而销售所形成的应收账款回款期基本集中在第四季度所致。

(5) 2005年12月31日应收账款余额账龄分析

2005.12.31 账龄应收账款金额比例(%) 坏账准备应收账款净额 1年以内 26,572,216.04 87.43 1,328,610.81 25,243,605.23

$4 - 1\varsigma$ 54

计合	30,393,077.94	100.00	2,061,035.18	28,332,042.76
5年以上	69.00	$\blacksquare$	69.00
4-5年	24,340.00	0.08	19,472.00	4,868.00
$3-4 \nleftrightarrow$	303,558.87	1.00 ₁	151,779.44	151,779.43
$2 - 3$ 年	523,554.68	1.72	264,165.00	259,389.68
1-2 $#$	2,969,339.35	9.77	296,938.93	2,672,400.42

(6) 2005年12月31日应收账款前五名欠款金额合计 9,051,973.59元, 占应收账款总额的 29.78%。

(7) 应收账款坏账准备的增加与减少

坏账准备	期初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
2006 年 1-9 月	2,061,035.18	4,357,676.68		6,418,711.98
2005 年度	1,555,923.16	505,112.02	$\overline{\phantom{a}}$	2,061,035.18
		★ Arrit 18 (구 81)\/A ゟ【L \V al \14 61 _L 人 `{ 18 士 #/!_____ ^/r 。 ★工 ___ ^^* \

全额计提坏账准备的说明详见本会计报表附注五第3项之所述。

2、其他应收款

(1) 2006年9月30日其他应收款余额账龄分析

		2006.9.30
龄账	其他应收款金额	比例(%)	坏账准备	其他应收款净额
1年以内	32,953,248.74	96.63	1,647,662.44	31,305,586.30
1-2年	813,997.86	2.39	81,399.79	732,598.07
2-3年	319,724.00	0.94	95,917.20	223,806.80
3-4年	15,820.00	0.04	7,910.00	7,910.00
4-5年
5年以上
计合	34,102,790.60	100.00	1,832,889.43	32,269,901.17

(2) 2006年9月30日其他应收款中欠款金额前五名的单位详细情况如下:

欠款单位名称	款项性质	金额
广东天邦饲料科技有限公司	周转资金	29.522,211.34
上海邦尼国际贸易公司	周转资金	1,303,167.05
上市费用	上市费	1,798,591.10

诉讼保证金	保证金	379,229.00
徐国荣	采购款	120,000.00
合计		33,123,198.49
占其他应收款总额的比例(%)	-	97.13

(3) 2006年9月30日其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(4) 其他应收款 2005 年末较 2004 年末增长 77.46%, 主要系 2005 年末对广东天邦饲料科技有限公司的借款增加所致; 2004年末较 2003年末下降 35.17%, 主要系 2004年末对广东天邦饲料科技有限公司、安徽天邦饲料科技有限公司应收款减少所致。

龄账		2005.12.31
	其他应收款金额	比例(%)	坏账准备	其他应收款净额
1年以内	44,792,477.20	98.85	2,239,623.86	42,552,853.34
1-2年	505,368.80	1.12	50,536.88	454,831.92
2-3年	15,820.00	0.03	4,746.00	11,074.00
3-4年
4-5年		$\blacksquare$
5年以上	-
计 슴	45,313,666.00	100.00	2,294,906.74	43,018,759.26

(5) 2005年12月31日其他应收款余额账龄分析

(6) 2005年12月31日其他应收款前五名欠款金额合计 44,027,280.56元, 占其他应收款总额的 97.16%。

(7) 其他应收款坏账准备的增加与减少

坏账准备	期初余额	本期增加数	本期减少数	期末余额
$2006$ 年 1-9月	2,294,906.74	$-462.017.31$	$\qquad \qquad \blacksquare$	1,832,889.43
2005年度	1,456,563.44	838, 343. 30	-	2,294,906.74

3、长期投资

(1) 长期投资增减变动情况

项目	2006.1.1	本期增加	本期减少	2006.9.30
对子公司投资	33,531,124.96	71,992,391.18 7,215,088.60		98,308,427.54

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \hline \end{array} \ \hline \end{array} \end{array}$

对联营公司投资		25,000,000.00				25,000,000.00
计 슴		58, 531, 124. 96			71,992,391.18	32,215,088.60	98,308,427.54
长期股权投资 (2)
被投资公司名称	投资期限	投资比例	投资成本		损益调整	股权投资差额	2006.9.30
广东天邦饲料科技有限公司	长期	90.00%		15,882,566.16	$-6,186,607.40$	334, 372. 54	10,030,331.30
安徽天邦饲料科技有限公司		20年 98.00%		7,350,000.00	8,964,826.76		16,314,826.76
上海天邦饲料有限公司		20年100.00%	23,728,727.47		-353,372.36	4,418,767.68	27,794,122.79
南京天邦生物科技有限公司		20年 50.00%
上海邦尼国际贸易有限公司		20年 80.00%		800,000.00	369,146.69		1,169,146.69
内蒙古草原天邦饲料有限公司		30年100.00%		16,000,000.00			16,000,000.00
盐城天邦饲料科技有限公司		30年 90.00%	27,000,000.00				27,000,000.00
计合			90,761,293.63		2,793,993.69	4,753,140.22	98,308,427.54

(3) 本期增减变动明细情况

		本期投资成	本期损益调	本期股权投资	2006.9.30
被投资公司名称	2006.1.1	本增减额	整增减额	差额增减额
广东天邦饲料科技有限公司	7,194,926.43		3,169,777.41	$-334,372.54$	10,030,331.30
安徽天邦饲料科技有限公司	11,811,031.21		4,503,795.55		16,314,826.76
上海天邦饲料有限公司	11,982,850.17	7,470,258.13	3,922,246.81	4,418,767.68	27,794,122.79
南京天邦生物科技有限公司	25,000,000.00	$-25,000,000.00$
上海邦尼国际贸易有限公司	2,542,317.15		$-1,373,170.46$	L.	1,169,146.69
内蒙古草原天邦饲料有限公司		16,000,000.00			16,000,000.00
盐城天邦饲料科技有限公司		27,000,000.00			27,000,000.00
合计	58,531,124.96	25,470,258.13	10,222,649.31	4,084,395.14	98,308,427.54

(4) 股权投资差额

$\zeta_{\omega^2}$

5年 4,418,767.68 490,974.19 4,909,741.87
5年 334, 372. 54 334, 372.54
摊销期限本期摊销 2006.9.30 本期增加

$\int_{\Omega_{\rm{min}}}$

股权投资差额系收购上海天邦饲料有限公司、广东天邦饲料科技有限公司股权时, 所支付的价款和应占被收购单位净资产份额不一致引起。

(5) 期末长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况, 不需计提减值准备。

4、主营业务收入

(1) 各年度主营业务收入

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
特种水产饲料	113,962,536.18	184,069,218.35	191,661,561.85	139,561,279.71
其中: 甲鱼料	23,461,766.82	38,744,785.40	70,246,707.95	73,386,496.58
鳗鱼料	8,439,254.60	10,094,255.50	15,299,291.10	9,006,640.68
虾蟹料	30,799,514.44	46,759,300.68	54,961,325.04	36,190,086.22
海水鱼料	18,393,167.39	51,568,368.11	31,125,352.94	11,800,270.42
淡水鱼料	32,868,832.93	36,902,508.66	20,028,884.82	9,177,785.81
计合	113,962,536.18	184,069,218.35	191,661,561.85	139,561,279.71
7.4) 盖了友帝帝继程收入桂恒

(2)前五名各尸销售收入情况

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003 年度
前五名客户销售收入总额 18,906,900.86 63,059,908.80 39,949,037.74 31,161,707.25
占主营业务收入比例(%)	16.59	34.26	20.84	22.33

(3) 主营业务收入 2004 年度较 2003 年度增长 37.33%, 主要系 2004 年度本公司迁入新建厂区, 新厂区的生产能力较老厂区大为提高, 从而公司产量增加, 销量增加所致。

5、主营业务成本

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
特种水产饲料	83,329,422.38	140, 381, 245. 68	148,246,425.51	105,633,965.44
其中: 甲鱼料	19,501,616.58	31,099,979.54	56,814,754.23	56,894,093.02
鳗鱼料	5,551,434.60	7,956,864.45	11,926,156.9	6,316,709.85
虾蟹料	21,901,483.62	30,575,336.86	40,103,800.39	26,607,679.82
海水鱼料	12,787,433.51	40,713,579.37	23,992,758.92	9,006,433.42
淡水鱼料	23,587,454.07	30,035,485.46	15,408,955.07	6,809,049.33
计 슴	83,329,422.38	140,381,245.68	148,246,425.51	105,633,965.44

6、投资收益

项目	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
权益法核算期末调整数	11,702,649.31		4,900,861.58 -4,886,794.27	$-7,466,339.69$
股权投资差额摊销	$-825,346.73$	-445,830.06	$-472,800.71$	$-451,352.43$
合计	10,877,302.58		4,455,031.52 -5,359,594.98	-7,917,692.12

(1) 本公司 2006年 1-9 月投资收益较报告期内其他年度相比大幅增加, 主要系安徽天邦饲料科技有限公司、上海天邦饲料有限公司、广东天邦饲料科技有限公司盈利所致。 (2) 投资收益 2005 年度较 2004 年度增加 9,814,626.50 元, 主要系 2005 年度安徽天邦饲料科技有限公司、上海天邦饲料有限公司、上海邦尼国际贸易有限公司盈利所致。

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

七、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济类型	法定代表人
广东天邦饲料科技有限公司	广东佛山	生产、销售:鱼饲料,畜禽饲料,饲料添加剂(以上项目持有效许可证经营);水产养殖技术咨询: 自营和代理各类商品和技术的进出口, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。	一子公司	有限公司	马丰利
安徽天邦饲料科技有限公司	安徽和县	畜禽、水产全价饲料、浓缩饲料、预混饲料、饲料添加剂生产、销售;畜禽、水产品养殖、销售及技术服务;农副产品收购。	子公司	有限公司	张邦辉
上海天邦饲料有限公司	上海松江	水产饲料、畜禽饲料的生产、销售和相关技术服务(涉及行政许可的凭许可证经营)	子公司	有限公司	张邦辉
上海邦尼国际贸易有限公司	上海浦东	经营各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外), 食品(不含熟食)、饲料及添加剂、建筑装潢材料、化工产品(除危险品)、五金交电、橡塑制品、百货的销售(以上涉及许可证经营的凭许可证经营)。	子公司	有限公司	陈能兴

$4 - 1 - 59$

$\left(\begin{smallmatrix} \delta_{\rm{c}} & \delta_{\rm{c}} \ \delta_{\rm{c}} & \delta_{\rm{c}} \end{smallmatrix}\right)$

内蒙古草原天邦饲料有限公 릐	内蒙古呼和浩特	反刍动物饲料的研发、生产、销售;饲养技术咨询、服务。(国家法律法规规定应经审批的,未获审批前不得生产经营)	子公司	有限公司	张邦辉
盐城天邦饲料料技有限公司	江苏盐城	水产饲料、畜禽饲料的研发、销售,水产、畜禽饲养技术咨询服务。(上述项目待取得专项审批手续后方可经营)	子公司	有限公司	张邦辉

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	2006.1.1	本期增加	2006.9.30
广东天邦饲料科技有限公司	2000万元		2000万元
安徽天邦饲料科技有限公司	750万元		750万元
上海天邦饲料有限公司	3000 万元		3000万元
上海邦尼国际贸易有限公司	100万元		100 万元
内蒙古草原天邦饲料有限公司		1600 万元	1600 万元
盐城天邦饲料科技有限公司		3000 万元	3000万元

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	2006.1.1		本期增加		本期减少		2006.9.30
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
广东天邦饲料科技有限公司	1800 万元	90%					1800 万元	90%
安徽天邦饲料科技有限公司	735 万元	98%					735 万元	98%
上海天邦饲料有限公司	1650 万元	55%	1350 万元	45%			3000 万元	100%
上海邦尼国际贸易有限公司	80 万元	80%					80万元	80%
内蒙古草原天邦饲料有限公司			1600 万元	100%			1600 万元	100%
盐城天邦饲料科技有限公司			2700 万元	90%			2700 万元	90%

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

企业名称

与本企业关系

南京天邦生物科技有限公司

本公司之联营企业

注: 自 2006年10月起南京天邦生物科技有限公司不再是本公司的联营企业。

(二) 关联方交易

1、购买货物

(1) 定价政策: 采用市场价格。

(2) 向关联方购买商品明细表

关联方名称	购买品种	2006年1-9月 2005年度		2004年度	2003 年度
上海天邦饲料有限公司	原材料	$\overline{\phantom{0}}$	$\qquad \qquad \blacksquare$	613,856.80
占本期采购总额比例(%)	$\blacksquare$		$\overline{\phantom{0}}$	0.28

2004年度采购金额系本公司 2004年12月受让上海天邦饲料有限公司股权前发生的采购额。

2、销售货物

(1) 定价政策: 采用市场价格。

(2) 向关联方销售商品明细表

关联方名称	销售品种	2006年1-9月 2005年度	$2004$ 年度	2003 年度
上海天邦饲料有限公司	鱼饲料	٠	10,796,296.15 1,975,133.50
占本期收入总额比例(%)		$\overline{\phantom{a}}$	4.01	0.98

2004年度销售金额系本公司 2004年12月受让上海天邦饲料有限公司股权前发生的销售额。

关联方应收应付款项余额 $3₁$

会计科目	关联方名称	$2006 \ncong 1-9$ 月 2005.12.31		2004.12.31	2003.12.31
	应收账款上海天邦饲料有限公司	$\overline{\phantom{a}}$	-	-	941,844.50

4、关联担保、抵押

2005年12月6日,本公司与深圳发展银行宁波分行签订了《综合授信额度合同》 (深发综字第 2610511034 号), 深圳发展银行宁波分行给予本公司综合授信额度 3000 万元, 授信期限自 2005年12月8日至 2006年12月8日, 本公司股东吴天星、张邦辉作为该合同的保证人,为本公司的授信额度提供担保,分别与深圳发展银行宁波分行签订了《最高额保证担保合同》(深发额保字第 2610511034-1 号、深发额保字第 2610511034-2号), 截至 2006年9月30日, 本公司从深圳发展银行宁波分行借款 500 万元。

截至 2006年 9月 30日止,本公司子公司上海天邦饲料有限公司以房地产(原值 22.352.765.29 元) 作为抵押物, 为本公司向中国农业银行余姚市支行取得借款 2100 万元(借款期限分别至2006年11月25日、2007年2月25日)提供抵押。

截至2006年9月30日止,本公司子公司广东天邦饲料科技有限公司以房地产(原值 9,804,254.79 元) 作为抵押物, 为本公司向中国农业银行余姚市支行取得借款 1100 万元(借款期限至2006年12月25日)提供抵押。另广东天邦饲料科技有限公司为本公司向中国光大银行宁波分行借款 2000 万元(借款期限至 2007 年 2 月 2 日)提供保证。

截至2006年9月30日止,本公司子公司安徽天邦饲料科技有限公司以房地产、土地(房产原值1,260,336.00元、土地账面价值5,415,818.72元)作为抵押物,为本公司向中国农业银行余姚市支行取得借款 700 万元(借款期限至 2006年12月25日)提供抵押。

提供资金 $5₁$

2004年度,本公司累计为南京天邦生物科技有限公司代垫筹建资金 48,028,000.00 元, 当年收回 38,028,000.00 元, 根据南京天邦生物科技有限公司股东会关于增资的决议,本公司将其中 10,000,000.00 元作为增资款, 增加对南京天邦生物科技有限公司的投资,本次增资业经南京中诚信联合会计师事务所验资(宁中诚信会验字【2004】第 $103 \frac{E}{2}$ )。

6、公司关键管理人员报酬情况

本公司 2006年 1-9 月、2005年度、2004年度、2003年度支付给关键管理人员报酬分别为 58.69 万元、68.50 万元、37.90 万元、37.60 万元。

报酬档次	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
$4 - 6$ 万元	4 A	3 人	∣∧	٠
$8-10$ 万元	5 人	IA	$\overline{\phantom{m}}$	$3\lambda$
$10 - 14$ 万元		4 A	$3 \lambda$

八、或有事项

1、财产抵押情况

截至 2006 年 9 月 30 日, 本公司以房地产 (共计 73, 329, 863.58 元, 其中: 房产原值 59,403,549.62 元, 土地使用权账面价值 13, 926, 313.96 元) 作为抵押物为本公司

向中国农业银行余姚市支行取得借款 69,000,000.00 元, 开具银行承兑汇票 3,084,425.30

元, 详见下表:

类别	金额	到期日	抵押物
银行贷款	4,000,000.00	2006-11-25	房地产
银行贷款	8,500,000.00	2006-11-25	房地产
银行贷款	6,500,000.00	2006-12-25	房地产
银行贷款	10,000,000.00	2006-12-25	房地产
银行贷款	4,500,000.00	2006-12-25	房地产
银行贷款	7,000,000.00	2006-12-25	房地产
银行贷款	7,000,000.00	2007-01-25	房地产
银行贷款	7,000,000.00	2007-02-25	房地产
银行贷款	6,000,000.00	2007-02-25	房地产
银行贷款	8,500,000.00	2007-02-25	房地产
小计	69,000,000.00
银行承兑汇票	228,000.00	2006-10-24	房地产
银行承兑汇票	518,500.00	2006-10-26	房地产
银行承兑汇票	200,000.00	2006-10-27	房地产
银行承兑汇票	150,000.00	2006-10-27	房地产
银行承兑汇票	150,000.00	2006-10-27	房地产
银行承兑汇票	90,225.30	2007-01-06	房地产
银行承兑汇票	529,300.00	2007-02-17	房地产
银行承兑汇票	1,000,000.00	2007-03-03	房地产
银行承兑汇票	218,400.00	2007-03-14	房地产
小计	3,084,425.30

2、诉讼事项

(1) 本公司期末应收账款中有应收上海东怿食品有限公司款项 2,883,967.00 元, 因对方逾期未还,本公司已于2006年3月向宁波市中级人民法院提起诉讼,法院判决本公司胜诉,至本期末该款项仍未收回,本公司从谨慎原则出发,期末对该应收款项计提 50%的坏账准备。

(2) 本公司期末应收账款中有应收苏作武款项 1,736,712.11 元, 因对方逾期未还, 本公司已于2006年9月向余姚市人民法院提起诉讼,目前案件尚在审理中,本公司从谨慎原则出发,期末对该应收款项计提50%的坏账准备。

$4 - 1 - 63$

(3) 本公司期末应收账款中有应收王荣华款项 342,432.00 元, 因对方逾期未还, 本公司已于2006年5月向余姚市人民法院提起诉讼,法院判决本公司胜诉,至本期末该款项仍未收回,本公司从谨慎原则出发,期末对该应收款项计提50%的坏账准备。

(4) 本公司期末应收账款中有应收金卫明款项 917,152.00 元, 因对方逾期未还, 本公司已于2006年9月向上海市奉贤区人民法院申请支付令,要求金卫明偿还货款, 至本期末该款项仍未收回,本公司从谨慎原则出发,期末对该应收款项计提 50%的坏账准备。

(5)本公司期末应付账款中有应付上海大江(集团)股份有限公司款项 8,258,236.42 元, 由于本公司对该欠款金额存有异议, 一直未予支付, 上海大江(集团)股份有限公司于2006年7月向上海市第一中级人民法院提起诉讼,要求本公司归还以上欠款。2006年10月11日上海市第一中级人民法院判决本公司应支付上述款项8,258,236.42 元(上海市第一人民法院民事判决书(2006) 沪一中三(商)初字第166-3号)。

除上述事项外, 截至 2006年9月30日止, 本公司无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

(1) 2006年1月26日, 本公司2006年第一次临时股东大会通过决议, 拟以发行股票募集的资金投资 7,807 万元建设"浙江基地年产 8.3 万吨绿色环保型特种膨化饲料牛产线技改项目", 其中固定资产投资 6.276 万元, 铺底流动资金 1.531 万元。本项目已按有关规定向余姚市经济发展局备案(余经技【2006】06号文)。

(2) 2006年1月26日,本公司2006年第一次临时股东大会通过决议,同意投资 6,198万元建设"盐城天邦年产9万吨绿色环保型特种膨化饲料、淡水鱼及虾蟹饲料生产基地项目",其中固定资产投资 5,511 万元, 铺底流动资金 687 万元。本公司已先期投入自有资金 2,700 万元(占 90%), 与安徽天邦饲料科技有限公司(简称"安徽天邦") 合作成立盐城天邦饲料科技有限公司(简称"盐城天邦"),对本项目进行前期建设。待本次募集资金到位后,公司将利用募集资金 3,498 万元(项目总投资与公司先期投入自有资金的差额部分), 对盐城天邦进行增资, 并由盐城天邦负责本项目水产饲料生产线的后续建设与运营。本项目已按有关规定取得盐城市盐都区经济贸易委员会 3209030606158 号备案通知书。

(3) 2006年1月26日, 本公司2006年第一次临时股东大会通过决议, 拟以发行股票募集的资金投资 4,084 万元,投资建设"安徽基地年产 3.5 万吨绿色环保型特种水

$4 - \frac{1}{6}$ ₂64

产饲料技改项目", 其中, 固定资产投资 3,617 万元, 铺底流动资金 467 万元。本项目已按有关规定向巢湖市发展和改革委员会备案(发改工字【2006】14号文)。

本次募集资金不足部分,本公司将通过自筹资金或申请银行贷款等途径解决,以确保上述三个项目的顺利实施。

除上述事项外, 截至2006年9月30日止, 本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

2006年1月26日,本公司2006年第一次临时股东大会通过决议,公司首次公开发行股票完成后历年滚存的未分配利润,由发行股票前老股东与新增加的社会公众股东按各自持股比例共享。公司预计将在本次发行结束后的第一个盈利年度内派发股利。

除上述事项外, 截止2006年10月18日, 本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十一、债务重组事项

截止资产负债表日,本公司无需要披露的债务重组事项。

十二、补充资料

1、净资产收益率及每股收益计算表(见附表一)

2、资产减值准备明细表(见附表二)

3、股东权益增减变动明细表(见附表三)

4、非经常性损益表(见附表四)

R)		2006年1-9月				2005年度				2004年度				2003年度
顶普盟肉酒	净资产收益率(%)		每股收益			净资产收益率(%)	每股收益			净资产收益率(%)		每股收益		净资产收益率(%)	每股收益
	全面模糊加权平均全面摊得加权平均全面掉				R.									加权平均全面纯薄加权平均全面辣薄加权平均全面模薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润	60.53	62.48	1.23	1.23	72.53	81.22	1.47	1.47	52, 64	60.77	0.99	0.99	55.88	57.39	0.78	0.78
营业利润	18.79	19.39	0.38	0.38	26.25	29, 40	0.53	0.53	20.01	23.10	$\frac{8}{22}$ ö	0.38	20.55	21.11	0.29	0.29
顶脉状	19.41	20.03	0.39	0.39	24.27	27.18	0.49	0.49	25, 45	38 29.	0.48	0.48	57 œ	$\Xi$ o,	0.12	0.12
扣除非经常性损益后的净利润	19.03	19.64	0.39	0.39	23.06	25.82	0.47	0.47	14.41	16.64	0.27	0.27	3.78	3.89	0.05	0.05





企业负责人: 2 1						主管会计工作的负责人:		Hamer,					会计机构负责人:

大学第二十五章 1000年10月												单位:人民币元
							本則減少数
ш 不	$2003$ (F1 J H H 可		本與増工	加数		因资产价值回升转回数	其他原因转出数			吉	2003年12月31日
	合并数	印公司	合并数	每公司	合并数	母公司	合并数	仰公司	合并数	每公司	合井数	四公司
环装准备合计	2,660,982.16	4,003,926.27	930,405.32	252,970.21	۰	٠	٠	٠		$-150,662.46$	3,591,387.48	4,407,558.94
其中: 应收帐款	2,542,907.26	2,226,179.14	811,108.15		٠	٠	٠	٠		-150,662.46	3,354,015.41	2,376,841.60
其他应收款	118,074.90	1,777,747.13	119,297.17	252,970.21	٠	٠	٠				237,372.07	2,030,717.34
短期投资跌价准备合计
其中: 股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 ιú
其中: 库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 E.
其中: 长期股权投资
长刚值权投资
五、固定资产减值准备合计
其中:房屋建筑物
专用设备
运输设备
六、无形资产减值准备合计
其中: 专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款值准备
$\pm$ 九、总	2,660,982.16	4,003,926.27	930,405.32	252,970.21						$-150,662.46$	3,591,387.48	4,407,558.94

附表二

大地名美国 · 西北 · 西北 · 西北 · 西北 · 西北 · 西北 · 西北 · 西												单位:人民币元
$\square$ 鬲	i.	2004年1月1日	本期特	加数				本期減少数			2004年12月31日
					因资产价值回升转回数			其他原因转出数		古
	合并数	母公司	合并数	母公司	合并数	母公司	合井数	母公司	合并数	母公司	合并数	呼公司
、坏帐准备合计	3,591,387,48	4,407,558.94	1,643,242.83			٠	٠		99,822.96	1,395,072.34	5,134,807.35	3,012,486.60
其中: 应收帐款	3,354,015,41	2,376,841.60	1,643,242.83		٠	×	٠	٠		820,918.44	4,997,258.24	1,555,923.16
其他应收款	237,372.07	2,030,717.34			٠	٠			99,822.96	574,153.90	137,549.11	1,456,563.44
短期投资跌价准备合计
其中: 股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中: 库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 E.
其中: 长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 $\overline{u}$ .			5,657,894.60								5,657,894.60
其中:房屋建筑物			1,939,000.74								1,939,000.74
专用设备			3,700,488.74								3,700,488.74
运输设备			18,405.12								18,405.12
无形资产减值准备合计六
其中:专利权
商标权
七、在建工精减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人: 九、总计		3,591,387.48 4,407,558.94	7,301,137.43						99,822.96	1,395,072.34	10,792,701,95	3,012,486.60

附表二 (续1)

资产减值准备明细表

	$\bigtriangledown$						本朋減少数
ш ER RE	2005年1月1日		本期增加数		网络产金值固升物回数		其他原因转出数			言	2005年12月31日
	合井数	母公司	合并数	母公司	合并数	日公司	合并数	印公司	合非数	每公司	合并数	母公司
环族准备合计	5,134,807.35	3,012,486.60	2,368,691.97	1,343,455.32	٠						7,503,499.32	4,355,941.92
其中: 应收帐款	4,997,258.24	1,555,923.16	2,174,006.82	505,112.02	٠	۰	٠	٠			7,171,265.06	2,061,035.18
其他应收款	137,549.11	1,456,563.44	194,685.15	838,343.30	٠	٠	٠	٠			332,234.26	2,294,906.74
短期投资跌价准备合计
其中:股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 ui
其中: 库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中,长期脱权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	5,657,894.60										5,657,894.60
其中:房屋建筑物	1,939,000.74										1,939,000.74
专用设备	3,700,488.74										3,700,488.74
运输设备	18,405.12										18,405.12
无形资产减值准备合计六
其中:专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
÷ 九、总	10,792,701.95	1,012,486.60	2,368,691.97	1,343,455.32							13,161,393.92	4,355,941.92
公司法定代表人: 16				主管会计工作的负责人;		MARBERY				会计机构负责人:

附表二 (续2)

第一章第一章 1995年11月
							木削減少数				2006年9月30日
ш	2006年1月1日		木原地	加数	因资产价值回升转回数			其他原因转出数		古存
	合并数	每公司	合并数	時公司	合并数	母公司	合并数	母公司	合并数	得公司	合井数	母公司
环保准备合计	7,503,499.32	4,355,941.92	6,985,733.36	4,357,676.80	×		٠	٠		462,017.31	14,489,232.68	8,251,601.41
其中:应收帐款	7,171,265.06	2,061,035.18	6,741,226.52	4,357,676.80	٠	٠	٠	٠			13,912,491.58	6,418,711.98
其他应收款	332,234.26	2,294,906.74	244,506.84		٠	٠	٠	٠		462,017.31	576,741.10	1,832,889,43
短期投资跌价准备合计 $\frac{1}{1}$
其中: 股票投资
做券投资
存货跌价准备合计 ıí
其中:库存商品
原材料
长期投资减值准备计 E.
长期股权投资 X¢,
长期信权投资
五、固定资产减值准备合计	5,657,894.60										5,657,894.60
其中:房屋建筑物	1,939,000.74										1,939,000.74
专用设备	3,700,488.74										3,700,488.74
运输设备	18,405.12										18,405.12
无形资产减值准备合计 ż
专利权 R¢1
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司批定代表人, 20 六九、总	13,161,393.92	4,355,941.92	6,985,733.36	4,357,676.80						462,017.31	20,147,127 28	8,251,601.41

附表二 (续3)

附表三

股东权益增减变动表

$\sim$ 27

编制单位: 宁波大邦股份有限公司
卡项	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
S. , 股本:
年初余额	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
本年增加数
其中: 资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
年末余额
资本公积: 年初余额	4,600,000.00	2,100,000.00	1,183,000.00	1,183,000.00
本年增加数		2,500,000.00	917,000.00
其中: 股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入		2,500,000.00	917,000.00
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中:转增股本
年末余额	4,600,000.00	4,600,000.00	2,100,000.00	1,183,000.00
法定和任意盈余公积:
年初余额	9,716,040.68	6,662,526.40	4,062,732.46	3,423,304.66
本年增加数	7,096,062.54	3,053,514.28	2,599,793.94	639,427.80
其中: 从净利润中提取数	2,461,093.75	3,053,514.28	2,599,793.94	639,427.80
其中: 法定盈余公积	2,461,093.75	3,053,514.28	2,599,793.94	639,427.80
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数	4,634,968.79
本年减少数
其中: 弥补亏损
转增股本分派现金股利或利润

分派股票股利年末余额	16,812,103.22	9,716,040.68	6,662,526.40	4,062,732.46
其中: 法定盈余公积	16,812,103.22	9,716,040.68	6,662,526.40	4,062,732.46
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金:
年初余额	4,634,968.79	3,331,263.21	2,031,366.23	1,711,652.33
本年増加数		1,303,705.58	1,299,896.98	319,713.90
其中: 从净利润中提取数		1,303,705.58	1,299,896.98	319,713.90
本年减少数	4,634,968.79
其中: 集体福利支出
年末余额		4,634,968.79	3,331,263.21	2.031,366.23
五、未分配利润:
年初未分配利润本年净利润(净亏损以"-"号填列)	32,633,749.09 19,645,985.06	32,331,658.83 24,659,310.12	12,198,649.82 24,032,699.93	11,996,145.54 6,161,645.98
本年利润分配	22,461,093.75	24,357,219.86	3,899,690.92	5,959,141.70
年末未分配利润(未弥补亏损以"-"号填列)	29,818,640.40	32,633,749.09	32,331,658.83	12,198,649.82
六、现金股利:		20,000,000.00	20,000,000.00

R R

JAM 32

附表四

非经常性损益计算表

编制单位。宁波天邦股份有限公司				单位:人民巾元
Ħ D-	2006年1-9月	2005年度	2004年度	2003年度
非经常性收入项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益:	22,165.37	2,072.08	15,018,145.02
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费:			336,660.00	600,000.00
3、比较财务报表中会计政策变更对以前期间利润总额的追溯调整增加数
4、流动资产盘盈	457,921.06
5、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益:
6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入:	11,857.51	9,000.00	3,434.00
7、投资收益
8、债务重组收益:
9、资产置换收益:
10、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免;
11、各种形式的政府补贴;		2,060,000.00	489,380.00	5,096,724.88
12、以前年度已经计提各项减值准备的转回
小计	491,943.94	2,071,072.08	15,847,619.02	5.696.724.88
非经常性支出项目:
1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损失:	642.30	8,682.98	121,518.27	143,771.97
2、计入当期损益的对非金融企业支付的资金占用费:
3、比较财务报表中会计政策变更对以前期间利润总额的追溯调整减少数
4、流动资产盘亏
5、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失:
6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出:	111,285.48	150,791.63	176,200.00	261,534.96
7、投资损失
8、债务重组损失:
9、资产置换损失:
小计	111,927.78	159,474.61	297,718.27	405,306.93
影响利润总额	380,016.16	1,911,597,47	15,549,900.75	5.291.417.95
减:所得税	$-2,983.16$	679,539.41	5,121,816.03	1,753,567.92
减: 少数股东收益	$-166.63$	$-2,009.47$	3,427.77	5,798.87
影响净利润	383,165,95	1,234,067.53	10,424,656.95	3,532,051.16
扣除非经常性损益后的净利润	19,262,819.11	23,425,242.59	13,608,042.98	2,629,594.82
$\sqrt{2}$ $\sqrt{11}$		$\sim$	A. 13-40 Miles Mt. 1	1200

企业负责人:

主管会计工作的负责人:

☆计机构负责人: Marshy

AI assistant

Tech-bank Food Co.,Ltd. Audit Report / Information 2006

54180_rns_2007-03-08_d5d20cc3-e525-4938-925f-563e0f3b1738.PDF

审计报告

宁波天邦股份有限公司

安徽华普会计师事务所

审计报告

宁波天邦股份有限公司会计报表附注

6、现金等价物的确定标准

四、控股子公司及联营公司

3、应收账款

5、预付账款

10、在建工程

12、无形资产及无形资产减值准备

2005.12.31 2006.9.30 项目

500,000.00

宁波天邦股份有限公司

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

2005.12.31 账龄应收账款金额比例(%) 坏账准备应收账款净额 1年以内 26,572,216.04 87.43 1,328,610.81 25,243,605.23

3、长期投资

(3) 本期增减变动明细情况

6、投资收益

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

2、诉讼事项

股东权益增减变动表

附表四

AI assistant

Tech-bank Food Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2006

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审计报告

宁波天邦股份有限公司

安徽华普会计师事务所

审计报告

宁波天邦股份有限公司 会计报表附注

6、 现金等价物的确定标准

四、控股子公司及联营公司

3、 应收账款

5、 预付账款

10、在建工程

12、无形资产及无形资产减值准备

2005.12.31 2006.9.30 项目

500,000.00

宁波天邦股份有限公司

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

2005.12.31 账龄 应收账款金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 1年以内 26,572,216.04 87.43 1,328,610.81 25,243,605.23

3、长期投资

(3) 本期增减变动明细情况

6、投资收益

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

2、诉讼事项

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6、现金等价物的确定标准

3、应收账款

5、预付账款

2005.12.31 账龄应收账款金额比例(%) 坏账准备应收账款净额 1年以内 26,572,216.04 87.43 1,328,610.81 25,243,605.23