TEB FİNANSMAN A.Ş.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

==> picture [17 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [18 x 19] intentionally omitted <==

==> picture [8 x 8] intentionally omitted <==

DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Maslak no1 Plaza Eski Büyükdere Caddesi Maslak Mahallesi No:1 Maslak, Sarıyer 34485 İstanbul, Türkiye

Tel : +90 (212) 366 6000 Fax : +90 (212) 366 6010 www.deloitte.com.tr

Mersis No: 0291001097600016 Ticari Sicil No : 304099

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

TEB Finansman A.Ş. Genel Kurulu’na,

Giriş

TEB Finansman A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait özet kar veya zarar tablosunun, özet diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Teb Finansman A.Ş.’nin 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla özet finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet finansal performansının ve özet nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

==> picture [117 x 47] intentionally omitted <==

Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 9 Ağustos 2021

Deloitte; İngiltere mevzuatına göre kurulmuş olan Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”) şirketini, üye firma ağındaki şirketlerden ve ilişkili tüzel kişiliklerden bir veya birden fazlasını ifade etmektedir. DTTL ve üye firmalarının her biri ayrı ve bağımsız birer tüzel kişiliktir. DTTL (“Deloitte Global” olarak da anılmaktadır) müşterilere hizmet sunmamaktadır. Global üye firma ağımızla ilgili daha fazla bilgi almak için www.deloitte.com/about adresini ziyaret ediniz. © 2021. Daha fazla bilgi için Deloitte Türkiye (Deloitte Touche Tohmatsu Limited üye şirketi) ile iletişime geçiniz.

SAYFA

İÇİNDEKİLER

Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)……………………………………………………………...			1-2
Özet Nazım (Bilanço Dışı) Hesaplar Tablosu.…….......………….......………….......………….....…			3
Özet Kar veya Zarar Tablosu….……….………………......................................................................			4
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu........................................................................			5
Özet Özkaynak Değişim Tablosu ……………………………….....................................................			6
Özet Nakit Akış Tablosu.......................................................................................................................			7
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar...........................................................................			8-33

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	BİLANÇO - AKTİF KALEMLER		Sınırlı 30	Denetimden Cari Döne Haziran 2	Geçmiş m 021	Bağımsız Denetimde Önceki Döne 31 Aralık 20	Bağımsız Denetimde Önceki Döne 31 Aralık 20	n Geçmiş m 20
		Not	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I. II. III. IV. V. 5.1 5.1.1 5.1.2 5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.4 5.5 5.6 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII.	NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Faktoring Alacakları İskontolu Faktoring Alacakları (Net) Diğer Faktoring Alacakları Finansman Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Taksitli Ticari Krediler Kiralama İşlemleri (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Kazanılmamış Gelirler (-) İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar Takipteki Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) ORTAKLIK YATIRIMLARI İştirakler (Net) Bağlı Ortaklıklar (Net) Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER	4 5 5 5 5 7 8 9 10 11	345.860 - - - 3.749.473 - - - 3.734.779 2.788.925 - 945.854 - - - - - 36.071 (21.377) 8.512 4.037 - 28.377 60.520	1.952 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 344	347.812 - - - 3.749.473 - - - 3.734.779 2.788.925 - 945.854 - - - - - 36.071 (21.377) - - - - 8.512 4.037 - - 28.377 60.864	166.133 - - - 3.008.037 - - - 2.985.836 2.167.762 - 818.074 - - - - - 38.732 (16.531) - - - - 6.531 4.105 - - 13.385 41.293	1.814 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 687	167.947 - - - 3.008.037 - - - 2.985.836 2.167.762 - 818.074 - - - - - 38.732 (16.531) - - - - 6.531 4.105 - - 13.385 41.980
	ARA TOPLAM		4.196.779	2.296	4.199.075	3.239.484	2.501	3.241.985
XIII. 13.1 13.2	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
	AKTİF TOPLAMI		4.196.779	2.296	4.199.075	3.239.484	2.501	3.241.985

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	BİLANÇO - PASİF KALEMLER		Sınırlı D 30	enetimden Geçmiş Cari Dönem Haziran 2021	enetimden Geçmiş Cari Dönem Haziran 2021	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020
		Not	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I. II. III. IV. V. VI. VII. 7.1 7.2 7.3 7.4 VIII. IX. X. XI.	ALINAN KREDİLER FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLAR Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Genel Karşılıklar Diğer Karşılıklar CARİ VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	12 13 14 15 16 17 9 18	2.985.741 - 5.634 545.863 - - 50.462 - 3.489 37.971 9.002 1.214 - - 174.897	- - - - - 1.108 - - - 1.108 - - - -	2.985.741 - 5.634 545.863 - - 51.570 3.489 37.971 10.110 1.214 - - 174.897	2.508.320 - 4.541 162.434 - - 46.445 - 3.136 30.361 12.948 3.226 - - 103.093	- - - - - - 1.576 - - - 1.576 - - - -	2.508.320 - 4.541 162.434 - - 48.021 - 3.136 30.361 14.524 3.226 - - 103.093
	ARA TOPLAM		3.763.811	1.108	3.764.919	2.828.059	1.576	2.829.635
XII. 12.1 12.2 XIII. 13.1 13.2 13.2.1 13.2.2 13.2.3 13.3 13.4 13.5 13.5.1 13.5.2 13.5.3 13.5.4 13.6 13.6.1 13.6.2	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı	19 19 19	- - - 434.156 71.626 - - - - (528) 341.748 14.324 - 327.424 - 21.310 (496) 21.806	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - 434.156 71.626 - - - - (528) - 341.748 14.324 327.424 - 21.310 (496) 21.806	- - - 412.350 71.626 - - - - (528) - 304.899 14.324 - 290.575 - 36.353 (496) 36.849	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - 412.350 71.626 - - - - (528) - 304.899 14.324 - 290.575 - 36.353 (496) 36.849
	PASİF TOPLAMI		4.197.967	1.108	4.199.075	3.240.409	1.576	3.241.985

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET NAZIM (BİLANÇO DIŞI) HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	NAZIM HESAP KALEMLERİ		Sınır	lı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2021	lı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2021	Bağımsız Denetimden Önceki Dönem 31 Aralık 202	Bağımsız Denetimden Önceki Dönem 31 Aralık 202	Geçmiş 0
		Not	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I. II. III. IV. V. 5.1 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.2 5.2.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 VII.	RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ ALINAN TEMİNATLAR VERİLEN TEMİNATLAR TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Kiralama Taahhütleri Finansal Kiralama Taahhütleri Faaliyet Kiralama Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Alım-Satım İşlemleri Swap Alım Satım İşlemleri Alım Satım Opsiyon İşlemleri Futures Alım Satım İşlemleri Diğer EMANET KIYMETLER		- - 9.165.886 21 10.624 - 10.624 - - - 10.624 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - 9.165.886 21 10.624 - 10.624 - - - 10.624 - - - - - - - - - - - -	- - 7.679.641 21 18.003 - 18.003 - - - 18.003 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - 7.679.641 21 18.003 - 18.003 - - - 18.003 - - - - - - - - - - - -
	NAZIM HESAPLAR TOPLAMI		9.176.531	-	9.176.531	7.697.665	-	7.697.665

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmemiş	Sınırlı Denetimden Geçmişş	Sınırlı Denetimden Geçmemiş
		Cari Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Önceki Dönem

GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot Referansları	1 Ocak 2021 30 Haziran 2021	1 Nisan 2021 30 Haziran 2021	1 Ocak 2020 30 Haziran 2020	1 Nisan 2020 30 Haziran 2020
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ 1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 1.1.1 İskontolu 1.1.2 Diğer 1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.2.1 İskontolu 1.2.2 Diğer FİNANSMAN KREDİLERDEN GELİRLER 1.3 Finansman kredilerinden alınan faizler 1.4 Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ 1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler 2.3 Finansal Kiralama Giderleri 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri 2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar III. BRÜT K/Z (I+II) IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 4.1 Personel Giderleri 4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri 4.4 Genel İşletme Giderleri 4.5 Diğer V. BRÜT FAALİYET K/Z (I+II) VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 6.1 Bankalardan Alınan Faizler 6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 6.5 Türev Finansal İşlemlerden Kar 6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 6.7 Diğer VII. KARŞILIK GİDERLERİ 7.1 Özel Karşılıklar 7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları 7.3 Genel Karşılıklar 7.4 Diğer VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri 8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri 8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı 8.5 Diğer IX. NET FAALİYET K/Z (V+...+VIII) X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 14.1 Cari Vergi Karşılığı 14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 16.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları 16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 17.2 Bağlı Ortaklık İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 19.1 Cari Vergi Karşılığı 19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI(XIV+XIX)	22 22 25 23 23 23 24 26 27 28	331.171 - - - - - - - 331.171 320.687 10.484 - - - - (308.463) (257.479) - (284) (33.130) - (17.570) 22.708 (24.068) (12.259) (353) - (9.310) (2.146) (1.360) 48.975 25.671 - - - - 1.990 21.314 (12.456) (4.846) - (7.610) - (3.289) - - - (1.778) (1.511) 31.870 - - - 31.870 (10.064) (25.056) - 14.992 21.806 - - - - - - - - - - - - - - 21.806	178.396 - - - - - - - 178.396 172.866 5.530 - - - - (176.554) (144.404) - (148) (22.232) (9.770) 1.842 (12.352) (6.582) (153) - (4.763) (854) (10.510) 27.405 19.704 - - - - 682 7.019 (304) (1.934) - 1.630 - 217 - - - (602) 819 16.808 - - - 16.808 (2.630) (344) - (2.286) 14.178 - - - - - - - - - - - - - - 14.178	195.984 - - - - - - - 195.984 188.263 7.721 - - - - (153.592) (140.691) - - (2.553) (296) (10.052) 42.392 (23.198) (11.527) (238) - (9.571) (1.862) 19.194 48.628 6.512 - - - - 30.320 11.796 (1.508) (1.508) - - - (31.608) - - - (30.328) (1.280) 34.706 - - - 34.706 (7.130) (1.273) (5.857) - 27.576 - - - - - - - - - - - - - - 27.576	91.786 - - - - - - - 91.786 88.024 3.762 - - - - (75.334) (68.862) - - (1.190) (117) (5.165) 16.452 (11.195) (5.991) (119) - (4.499) (586) 5.257 31.856 2.306 - - - - 24.479 5.071 (1.731) (1.731) - - - (24.713) - - - (24.461) (252) 10.669 - - - 10.669 (1.769) 397 (2.166) - 8.900 - - - - - - - - - - - - - - 8.900

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Sınırlı denetimden geçmiş	Sınırlı denetimden geçmiş
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri
	1 Ocak 2021 30 Haziran 2021	1 Ocak 2020 30 Haziran 2020
I. DÖNEM KARI/ZARARI II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları 2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri 2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler III. TOPLAM KAPSAMLIGELİR(I+II)	21.806 - - - - - - - - - - - - - - 21.806	27.576 - - - - - - - - - - - - - - 27.576

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)


	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmişDiğer KapsamlıGelirlerveGiderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sı BirikmişDiğer KapsamlıGelir		nıflandırılacak lerveGiderler
		Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı/ (Zararı)	Dönem Net Karveya Zararı	Toplam Özkaynak
I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 12.3	ÖNCEKİ DÖNEM (1 Ocak - 30 Haziran 2020) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+XI+XII)	71.626 - - - 71.626 - - - - - - - - - - - - 71.626	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	31 - - - 31 - - - - - - - - - - - - 31	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	245.373 - - - 245.373 - - - - - - - - - - - - 245.373	(496) - - - (496) - - - - - - - - 59.526 - 59.526 - 59.030	59.526 - - - 59.526 - - - - - - - 27.576 (59.526) - (59.526) - 27.576	- 376.060 - - - 376.060 - - - - - - - 27.576 - - - - 403.636
I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 12.3	CARİ DÖNEM (1 Ocak 30 Haziran 2021) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+XI+XII)	71.626 - - - 71.626 - - - - - - - - - - - - 71.626	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	(528)	-	-	-	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	304.899 - - - 304.899 - - - - - - - - 36.849 - 36.849 - 341.748	(496) - - - (496) - - - - - - - - - - - - (496)	36.849 - - - 36.849 21.806 - - - - - - - (36.849) - (36.849) - 21.806	- - - 412.350 - - - 412.350 21.806 - - - - - - - - - - - 434.156
						-	-	-	-
						- - (528) - - - - - - - - - - - - (528)	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -

1.Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları (kayıpları),

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı denetimden Geçmiş	Sınırlı denetimden geçmiş
		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Dipnot Referanslar	1 Ocak 2021 30 Haziran 2021	1 Ocak 2020 30 Haziran 2020

A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler 1.1.2 Ödenen Faizler 1.1.3 Kiralama Giderleri 1.1.4 Alınan Temettüler 1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklar 1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.9 Ödenen Vergiler 1.1.10 Diğer 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış 1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 2.9 Diğer II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış/(Artış) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	5 9 7 7 8 4 4	133.553 320.348 (146.551) - - 10.484 10.616 1.943 (15.543) (29.558) (18.186) (317.636) - - (801.788) - (44.492) - - 349.998 - 178.646 (184.083) - - (1.700) - - - - - (1.026) (2.726) 366.794 - - - (271) - 366.523 - 179.714 167.191 346.905	28.817 165.011 (126.630) - - 5.658 (2.145) 3.520 (12.392) (3.323) (882) 68.679 - - 405.336 - 29.424 - - (323.752) - (42.329) 97.496 - - (2.431) 1.301 - - - - (1.465) (2.595) (60) - - - (688) - (748) - 94.153 100.817 194.970

Ekteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

TEB Finansman Anonim Şirketi (“Şirket”) 21 Eylül 1995 tarihinde kurulmuş olup, 1996 yılı Ağustos ayından itibaren tüzel ve gerçek kişilere ürün ve hizmet satın alımlarının finansmanı için kredi kullandırmak üzere faaliyete geçmiştir.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlı sermayesi 71.626.000 TL (Tam TL) dır ve tamamı nakden ödenmiştir.

Şirket’in sermayesinde doğrudan hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi grup BNP Paribas Personal Finance S.A.’dir. BNP Paribas Personal Finance S.A , Fransa merkezli olup BNP Paribas grubunun dünya çapında tüketici finansmanı faaliyetini sürdüren iştirakidir.

Şirket hisselerinde BNP Paribas Personal Finance’den sonra TEB Holding A.Ş.’nin payı gelmektedir.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket’in çalışan sayısı 122’dır (31 Aralık 2020: 128).

Şirket’in kayıtlı adresi Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak No:1 Kat:3-4 34349 Beşiktaş / İstanbul’dur.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Uygulanan Muhasebe Standartları

Şirket, finansal tablolarını Türk Lirası (TL) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” (Karşılıklar Tebliği) hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır.

Finansal tablolar, haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

BDDK’nın 2 Mayıs 2018 tarihinde yayınlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tablolar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik”’e göre faktoring, finansal kiralama ve finansman şirketleri, 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla TFRS 9 uygulamasına geçmemiştir. Bu çerçevede Şirket mevcut mevzuatı uygulamaya devam etmektedir.

Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket’in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.

Diğer Hususlar

İlk olarak Çin'de ortaya çıkan yeni bir koronavirüs türü (COVID-19), 11 Mart 2020'de Dünya Sağlık Örgütü tarafından küresel olarak ülkeleri etkileyen bir salgın olarak sınıflandırılmıştır. COVID-19’un ekonomik koşullar, sektörler, işletmeler, tüketiciler ve bununla birlikte varlık ve emtia fiyatları, likidite, kurlar, faiz oranları, para ve sermaye piyasaları ve diğer pek çok konuda etkileri olmakta ve geleceğe ilişkin belirsizliğini korumaktadır. Virüsün ekonomilerde yaratığı tahribatı sınırlamak amacıyla birçok ülke finansal ve mali destek programları açıklarken, Türkiye de şirketleri ve hane halkını bu zorlu koşullarda desteklemek amacıyla düzenleyici mali ve parasal aksiyonları hayata geçirmiştir. Şirketler ve belirli sektörler üzerindeki olumsuz etkilerle mücadele için düzenleyici ilave önlemler açıklanmaya devam etmektedir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Diğer Hususlar (devamı)

Şirket| mali ve idari otoritenin düzenlemeleri doğrultusunda pandemi nedeni ile finansal kayıp/sıkıntı yaşayan ve Şirket’e başvuran kredi müşterilerinin talepleri değerlendirilmiş, kredi geri ödemelerinde gerekli düzenlemeler yapılmıştır. Gerçekleşen ödeme planı revizyonlarının Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli derecede bir olumsuz etkisi mevcut bulunmamakla birlikte, ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda erteleme işlemlerine ilişkin gerekli karşılıklar da ilgili mevzuat maddeleri doğrultusunda hesaplanarak finansal tablolarda yerini almıştır.

Pandemi etkisini göstermeye başladığı Mart-Nisan-Mayıs 2020 dönemlerinde devam eden otomotiv sektöründe binek ve hafif ticari araç satışlarında yaşanan daralmanın ardından, 2020 yılının ikinci yarısından itibaren başlayan toparlanma, 2021’in ilk yarısında da devam etmiş, binek ve hafif ticari araç pazarı bir önceki yılın aynı dönemine göre büyümüştür.

Bu küresel salgının Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkileri risk izleme birimleri ve Şirket Yönetimi tarafından düzenli olarak takip edilmektedir.

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

a) 2021 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar

TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 (Değişiklikler) Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama

TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16’da değişiklikler içeren Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama’daki değişiklikler, reformun gerektirdiği değişikliklere pratik bir çözüm getirmekte olup, korunma muhasebesinin hükümlerine ilişkin olarak Gösterge Faiz Oranı Reformu uyarınca korunma muhasebesinin sona erdirilmesine gerek olup olmadığına, ve Gösterge Faiz Oranı Reformu’na tabi olan finansal araçlardan kaynaklanan ve işletmenin maruz kaldığı risklerin niteliği ve kapsamı ile işletmenin bu riskleri nasıl yönettiği ve işletmenin alternatif gösterge faiz oranlarına geçişi tamamlamak açısından kaydettiği ilerleme ve işletmenin bu geçiş sürecini nasıl yönettiğine açıklık getirir.

TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16’ya yapılan bu değişiklikler 1 Ocak 2021 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

Şirket yönetimi, bu değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmadığını değerlendirmiştir.

b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 17	Sigorta Sözleşmeleri
TMS 1 (Değişiklikler)	Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak
	Sınıflandırılması
TFRS 3 ( Değişiklikler)	Kavramsal Çerçeve’ye Yapılan Atıflar
TMS 16 (Değişiklikler)	Maddi Duran Varlıklar – Amaçlanan Kullanım Öncesi
	Kazançlar
TMS 37 (Değişiklikler)	Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler – Sözleşme Yerine
	Getirme Maliyeti
TFRS’lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler	TFRS 1, TFRS 9 ve TMS 41’e Yapılan Değişiklikler
2018 – 2020
TFRS 4 (Değişiklikler)	TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Geçici Muafiyet Süresinin
	Uzatılması
TFRS 16 (Değişiklikler)	COVID-19’la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran 2021
	Tarihi Sonrasında Devam Eden İmtiyazlar

TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri

TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, 1 Ocak 2023 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)

b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması

Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.

TMS 1’de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.

TFRS 3 (Değişiklikler) Kavramsal Çerçeve’ye Yapılan Atıflar

Bu değişiklik standardın hükümlerini önemli ölçüde değiştirmeden değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.

Bu değişiklikler, 1 Ocak 2022 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya Kavramsal Çerçeve’de şimdiye kadar yapılan diğer referans güncellemeleri ile birlikte uygulanması suretiyle izin verilmektedir.

TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar – Amaçlanan Kullanım Öncesi Kazançlar

Bu değişiklikler, ilgili maddi duran varlığın yönetim tarafından amaçlanan koşullarda çalışabilmesi için gerekli yer ve duruma getirilirken üretilen kalemlerin satışından elde edilen gelirlerin ilgili varlığın maliyetinden düşülmesine izin vermemekte ve bu tür satış gelirleri ve ilgili maliyetlerin kâr veya zarara yansıtılmasını gerektirmektedir.

Bu değişiklikler, 1 Ocak 2022 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TMS 37 (Değişiklikler) Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler – Sözleşmeyi Yerine Getirme Maliyeti

TMS 37’de yapılan değişiklikle, sözleşmenin ekonomik açıdan dezavantajlı bir sözleşme olup olmadığının belirlenmesi amacıyla tahmin edilen sözleşmeyi yerine getirme maliyetlerinin hem sözleşmeyi yerine getirmek için katlanılan değişken maliyetlerden hem de sözleşmeyi yerine getirmeyle doğrudan ilgili olan diğer maliyetlerden dağıtılan tutarlardan oluştuğu hüküm altına alınmıştır.

Bu değişiklik, 1 Ocak 2022’de veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TFRS’lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2018 – 2020

TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması’nda Yapılan Değişiklik

TFRS 1’de yapılan değişiklikle, standardın D16(a) paragrafında yer alan ana ortaklığından daha sonraki bir tarihte TFRS’leri uygulamaya başlayan bağlı ortaklığa, varlık ve yükümlülüklerinin ölçümüne ilişkin tanınan muafiyetin kapsamına birikimli çevrim farkları da dâhil edilerek, TFRS’leri ilk kez uygulamaya başlayanların uygulama maliyetleri azaltılmıştır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)

b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TFRS’lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler 2018 – 2020 (devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar’da Yapılan Değişiklik

Bu değişiklik, bir finansal yükümlülüğün bilanço dışı bırakılmasına ilişkin değerlendirmede dikkate alınan ücretlere ilişkin açıklık kazandırılmıştır. Borçlu, başkaları adına borçlu veya alacaklı tarafından ödenen veya alınan ücretler de dahil olmak üzere, borçlu ile alacaklı arasında ödenen veya alınan ücretleri dahil eder.

TMS 41 Tarımsal Faaliyetler’de Yapılan Değişiklik

Bu değişiklikle TMS 41’in 22’nci paragrafında yer alan ve gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde vergilendirmeden kaynaklı nakit akışlarının hesaplamaya dâhil edilmemesini gerektiren hüküm çıkarılmıştır. Değişiklik standardın ilgili hükümlerini TFRS 13 hükümleriyle uyumlu hale getirmiştir.

TFRS 1, TFRS 9 ve TMS 41’e yapılan değişiklikler 1 Ocak 2022 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TFRS 4 (Değişiklikler) TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Geçici Muafiyet Süresinin Uzatılması

TFRS 17’nin yürürlük tarihinin 1 Ocak 2023’e ertelenmesiyle sigortacılara sağlanan TFRS 9’un uygulanmasına ilişkin geçici muafiyet süresinin sona erme tarihi de 1 Ocak 2023 olarak revize edilmiştir.

TFRS 16 (Değişiklikler) COVID-19’la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran 2021 Tarihi Sonrasında Devam Eden İmtiyazlar

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) Haziran 2020’de yayımlanan ve kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan belirli imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını belirlememeleri konusundaki muafiyeti bir yıl daha uzatan COVID-19’la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran 2021 Tarihi Sorasında Devam Eden İmtiyazlar-TFRS 16’ya İlişkin Değişiklikler’ i yayımlamıştır.

Değişiklik ilk yayımlandığında, kolaylaştırıcı uygulama kira ödemelerinde meydana gelen herhangi bir azalışın, sadece normalde vadesi 30 Haziran 2021 veya öncesinde dolan ödemeleri etkilemesi durumunda geçerliydi. Kiralayanların kiracılara COVID-19 ile ilgili kira imtiyazları sunmaya devam etmesi ve COVID-19 pandemisinin etkilerinin devam etmesi ve bu etkilerin önemli olması nedenleriyle, KGK kolaylaştırıcı uygulamanın kullanılabileceği süreyi bir yıl uzatmıştır.

Bu yeni değişiklik kiracılar tarafından, 1 Nisan 2021 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir.

Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.

İşletmenin sürekliliği

Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde 3 No’lu dipnotta yapılan açıklamalar dışında, bu ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, en son yıllık finansal tablolarda esas alınan muhasebe politikaları ile aynıdır.

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI

30 Haziran 2021 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolar, TMS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik “TMS 34 – Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

Dünyada ve Türkiye’de yayılan ve Dünya Sağlık Örgütü tarafından 11 Mart 2020’de pandemi olarak ilan edilen Covid19 salgını ve salgına karşı alınan önlemler, salgına maruz kalınan tüm ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açmakta ve hem küresel olarak hem de ülkemizde ekonomik koşulları olumsuz yönde etkilemektedir. Bu salgının ekonomik etkilerinin, Şirket’in üst yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeye istinaden raporlama tarihi itibarıyla önemli derecede olumsuz bir etkisi olmadığı değerlendirilmiştir.

BDDK’nın 19 Mart 2020 tarih ve 8950 sayılı kararına istinaden COVID-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmeliğin 6. Maddesinin birinci fıkrasının (a) bendinde ve yine aynı maddenin altıncı fıkrasında yer alan 90 günlük gecikme süresinin 31 Aralık 2020 tarihine kadar 180 gün olarak uygulanması hususunda düzenleme yapılmıştır. Şirket, 19 Mart 2020 tarihinden itibaren özel karşılık hesaplamasında gecikme gün sayıları olarak bu düzenlemeyi dikkate almaktadır. BDDK’nın aldığı karar çerçevesinde gecikme gün kaynaklı yakın izlemeye giriş sınırı 17 Haziran 2021 tarih ve 9624 sayılı kararına göre 30 Eylül 2021 tarihine kadar geçerli olacaktır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

4. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI

TCMB Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat Toplam	30 Haziran 2021 TP YP 1 - 3.952 1.952 341.907 - 345.860 1.952	31 Aralık 2020
		TP YP
		1 - 1.376 1.814 164.756 -
		166.133 1.814

Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir;

Döviz Cinsi TL Döviz Cinsi TL	Faiz Oranı %18,35-%19,25 Faiz Oranı %15,5-%18,4	Vade 01/07/2021-09/08/2021 Vade 04/01/2021 - 08/01/2021	30 Haziran 2021
			341.907
			341.907
			31 Aralık 2020
			164.756
			164.756

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla banka mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

Toplam mevduat bakiyesi içerisinde Şirket’in, 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ilişkili şirketi olan Türk Ekonomi Bankası A.Ş. nezdinde 283.898 TL (31 Aralık 2020: 102.568 TL) tutarında mevduat hesabı bulunmaktadır (Bakınız Not 6).

Nakit ve nakit benzeri kalemleri oluşturan unsurların finansal durum tablosunda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Bankalar TCMB Eksi: Faiz reeskontu Toplam	30 Haziran 2021 347.811 1 (907) 346.905	31 Aralık 2020
		167.946 1 (756)
		167.191

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)

Kısa vadeli finansman kredileri Uzun vadeli finansman kredileri Toplam finansman kredileri Takipteki finansman kredileri Eksi: Özel karşılıklar Toplam	30 Haziran 2021 840.163 2.894.616 3.734.779 36.071 (21.377) 3.749.473	31 Aralık 2020
		469.409 2.516.427 2.985.836 38.732 (16.531)
		3.008.037

Kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık %0,80 ile %3,41 (31 Aralık 2020: %0,89 ile %3,41) arasındadır.

Kullandırılan kredilerin tamamı TL cinsindendir.

Finansman kredilerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

1 yıla kadar 1-2 yıl arası 2-3 yıl arası 3-4 yıl arası 4 yıl ve üzeri Net takipteki alacaklar Toplam Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış krediler Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi		30 Haziran 2021 840.163 927.734 1.156.054 792.899 17.929 14.694 3.749.473 30 Haziran 2021 3.344.221 390.558 36.071 3.770.850 (21.377) 3.749.473	31 Aralık 2020 469.409 743.868 857.297 883.377 31.885 22.201 3.008.037


			31 Aralık 2020
			2.708.912 276.924 38.732
			3.024.568

			(16.531)

			3.008.037

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (Devamı)

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış tüketici finansman kredilerinin yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

30 güne kadar 30-60 gün arası 60-90 gün arası 90-120 gün arası 120-150 gün arası 150-180 gün arası Toplam	30 Haziran 2021 327.109 33.830 13.069 6.496 5.316 4.738 390.558	31 Aralık 2020 229.407 29.625 7.900 3.730 3.456 2.806 276.924

Bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış tüketici finansman kredilerine ilişkin alınan teminatların makul değeri aşağıdaki gibidir:

Teminat Bilgileri:	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Araç Rehni	379.030	270.062
Bilanço tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış tüketici finansman kredilerinin yaşlandırması		aşağıdaki gibidir:
	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
90 güne kadar	40	-
90-180 gün arası	990	2.169
180-360 gün arası	5.186	5.216
360 gün üzeri	29.855	31.347
Toplam	36.071	38.732

Bilanço tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış finansman kredilerine ilişkin alınan teminatların makul değeri aşağıdaki gibidir:

Teminat Bilgileri: Araç Rehni Kredi değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Özel Karşılık Hareket Tablosu: Açılış bakiyesi Cari dönem gideri (Not 26) Takipteki kredilerden yapılan tahsilatlar sonucu iptal edilen karşılıklar (Not 26) Aktiften silinen krediler Dönem sonu itibariyla kapanış karşılık bakiyesi		30 Haziran 2021 14.586 30 Haziran 2021 16.531 6.789 (1.943) - 21.377	31 Aralık 2020 28.080 30 Haziran 2020

			25.957 8.242 (3.520) -
			30.679

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili Taraflardan Alacaklar BNP PARIBAS Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP PARIBAS Cardif Sigorta A.Ş. BNP PARIBAS Finansal Kiralama A.Ş. İlişkili Taraflara Borçlar BNP PARIBAS Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP PARIBAS Personal Finance A.Ş. BNP PARIBAS Cardif Sigorta A.Ş. BNP PARIBAS S.A. TEB Holding A.Ş. İlişkili Taraflardan Kullanılan Krediler BNP PARIBAS Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflardaki Banka Mevduatları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflara Giderler BNP PARIBAS (Faiz Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Faiz Gideri) BNP PARIBAS Personel Finance A.Ş. ( Hizmet Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Sistem Altyapı Kullanım Gideri) Fortisbank A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı (Genel Müdürlük Kira Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Bina Aidat Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( Hizmet Gideri) TEB Arval (Araç Kira Gideri) TEB Holding A.Ş. (Danışmanlık Gideri) BNP Garanti Mektubu Komisyon Gideri BNP PARIBAS Cardif Emeklilik A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( Olağanüstü Durum Merkezi Kira Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( POS, Eft, Havale v.s ücretleri) BNPP Diğer giderler İlişkili Taraflardan Gelirler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Faiz Geliri) BNP PARIBAS Cardif Hayat Sigorta A.Ş BNP PARIBAS Cardif Sigorta A.Ş BNP PARIBAS Finansal Kiralama A.Ş. (İş Birliği Komisyon Geliri)	İlişkili Taraflardan Alacaklar BNP PARIBAS Cardif Hayat Sigorta A.Ş. BNP PARIBAS Cardif Sigorta A.Ş. BNP PARIBAS Finansal Kiralama A.Ş. İlişkili Taraflara Borçlar BNP PARIBAS Cardif Hayat Sigorta A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNP PARIBAS Personal Finance A.Ş. BNP PARIBAS Cardif Sigorta A.Ş. BNP PARIBAS S.A. TEB Holding A.Ş. İlişkili Taraflardan Kullanılan Krediler BNP PARIBAS Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflardaki Banka Mevduatları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflara Giderler BNP PARIBAS (Faiz Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Faiz Gideri) BNP PARIBAS Personel Finance A.Ş. ( Hizmet Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Sistem Altyapı Kullanım Gideri) Fortisbank A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı (Genel Müdürlük Kira Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Bina Aidat Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( Hizmet Gideri) TEB Arval (Araç Kira Gideri) TEB Holding A.Ş. (Danışmanlık Gideri) BNP Garanti Mektubu Komisyon Gideri BNP PARIBAS Cardif Emeklilik A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( Olağanüstü Durum Merkezi Kira Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( POS, Eft, Havale v.s ücretleri) BNPP Diğer giderler İlişkili Taraflardan Gelirler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Faiz Geliri) BNP PARIBAS Cardif Hayat Sigorta A.Ş BNP PARIBAS Cardif Sigorta A.Ş BNP PARIBAS Finansal Kiralama A.Ş. (İş Birliği Komisyon Geliri)	1 Ocak - 30 Haziran 2021 7.652 279 2 7.933 4.638 980 508 432 90.329 70 96.957 983.000 233.763 1.216.763 283.898 283.898 1 Ocak - 30 Haziran 2021 91.408 21.025 437 15 557 521 26 74 175 - - 81 18 154 114.491 1 Ocak - 30 Haziran 2021 13.635 19.036 1.347 31 34.049	1 Ocak - 31 Aralık 2020
			10.826 1.481 14
			12.321
			6.726 931 1.143 850 - 47
			9.697
			1.032.000 124.000
			1.156.000
			102.568
			102.568
			1 Ocak -
			30 Haziran 2020
			96.491 7.032 590 556 549 302 159 159 110 85 50 5 4 -
			106.092
			1 Ocak - 30 Haziran 2020
			1.606 9.281 713 133
			11.733

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

Özel Maliyetler 1.867 - -	1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2021 30 Haziran 2020 722 556 722 556 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020 107 144 107 144 1 Ocak - 30 Haziran 2021 1 Ocak - 30 Haziran 2020 2.138 2.012 2.138 2.012 Kullanım Hakkı Olan Menkuller Kullanım Hakkı Olan Gayrimenkuller Toplam 798 5.008 12.321 1.470 - 3.170 (798) (584) (1.532) 1.470 4.424 13.959 (690) (2.986) (5.790) (123) (235) (1.043) 652 584 1.386 (161) (2.637) (5.447) 1.309 1.787 8.512	1 Ocak - 30 Haziran 2020	1 Ocak - 30 Haziran 2020
		556 556

		31 Aralık 2020
		144
		144
		1 Ocak - 30 Haziran 2020
			2.012
			2.012
	Kullanım Hakkı Olan Menkuller 798 1.470 (798) 1.470 (690) (123) 652 (161) 1.309		Toplam 12.321 3.170 (1.532) 13.959 (5.790) (1.043) 1.386 (5.447) 8.512
1.867
(672) (167) -
(839)
1.028

Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir;

Diğer maddi varlıklar	4-10 yıl
Özel maliyetler	5 yıl
Kullanım hakkı olan menkuller	2 yıl
Kullanım hakkı olan gayrimenkuller	2 yıl

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

Diğer Maddi Varlıklar Maliyet 1 Ocak 2020 Açılış Bakiyesi 2.580 Alımlar 2.431 Çıkışlar (1.911) 30 Haziran 2020 Kapanış Bakiyesi 3.100 Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2020 Açılış Bakiyesi (863) Dönem Amortismanı (873) Çıkışlar 610 30 Haziran 2020 Kapanış Bakiyesi (1.126) 30 Haziran 2020 Net Defter Değeri 1.974 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet (Lisanslar ve Programlar) 1 Ocak Açılış Bakiyesi Alımlar Çıkışlar Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi İtfa Payı 1 Ocak Açılış Bakiyesi Dönem İtfa Payı Çıkışlar Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi Net Defter Değeri		Özel Maliyetler 1.867 - - 1.867 (324) (177) - (501) 1.366	Özel Maliyetler 1.867 - - 1.867 (324) (177) - (501) 1.366		Kullanım Hakkı Olan Menkuller Kullanım Hakkı Olan Gayrimenkuller Toplam 798 5.008 10.253 - - 2.431 - - (1.911) 798 5.008 10.773 (492) (2.337) (4.016) (85) (371) (1.506) - - 610 (577) (2.708) (4.912) 221 2.300 5.861 30 Haziran 2021 30 Haziran 2020 18.710 16.038 1.026 5.072 - (3.607) 19.736 17.503 (14.605) (12.632) (1.094) (923) - - (15.699) (13.555) 4.037 3.948						Toplam 10.253 2.431 (1.911)

											10.773
											(4.016) (1.506) 610
											(4.912)
											5.861

									17.503
									(12.632) (923) -
									(13.555)
									3.948

Maddi olmayan varlıklar için kullanılan faydalı ömür 3-15 yıldır.

9. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki gibidir

Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Cari dönem için ödenen vergi Cari dönem vergi (varlığı) / borcu	30 Haziran 2021 27.546 (26.332) 1.214	31 Aralık 2020
		13.935 (10.709)
		3.226

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / YÜKÜMLÜLÜĞÜ

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi gereği olarak kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan 7316 sayılı "Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında bu oran, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır.

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2021 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25’dir (2020: %22). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Ertelenen vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları aşağıdaki gibidir:

Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş katkı payı ve dosya masrafı gelirleri İç verim düz reeskont farkları Peşin ödenmiş komisyon giderleri Özel karşılıklar Yetkili satıcı ve diğer fatura karşılıkları Muhtemel dava karşılıkları Diğer Net ertelenen vergi aktifi/(pasifi)	30 Haziran 2021 698 36.052 (8.740) (1.352) - 1.062 91 566 28.377	31 Aralık 2020
		627 14.329 (3.558) (1.552) 544 1.833 105 1.057
		13.385

1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi - Net Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Gideri 30 Haziran Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) - Net	30 Haziran 2021 13.385 14.992 - 28.377	30 Haziran 2020 11.890 (5.857) - 6.033

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

11. DİĞER AKTİFLER

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:

Bayi ve Distribütörden Beklenen Katkı Payları Ertelenmiş Komisyon Giderleri Sigorta Komisyonu ve Poliçe İptallerinden Alacaklar Ertelenmiş Banka Kredi Komisyon Giderleri Personel Hayat, FKS ve Sağlık Sigortası Peşin Ödenmiş Tahvil ihraç Giderleri Avanslar Avukat ve Satıcılar Avanslar Personel Diğer Toplam 12. ALINAN KREDİLER Finansal Borçlar: Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Toplam Finansal Borçlar		30 Haziran 2021 38.045 6.074 7.931 1.797 465 606 81 1 5.864 60.864 30 Haziran 2021 2.076.882 908.859 2.985.741	31 Aralık 2020 17.071 7.343 12.542 - 824 169 91 19 3.921 41.980
			31 Aralık 2020
			1.781.061 727.259
			2.508.320

Şirket'in kullanmış olduğu banka kredilerinin tamamı değişken faizlidir. TL kredilerinin vade tarihi 1 Temmuz 2021 ile 25 Ocak 2025 arasında değişmektedir (2020: 22 Ocak 2021 ile 19 Ekim 2023).

Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2021 Para Birimi TL Toplam 31 Aralık 2020 Para Birimi TL Toplam	Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı 10,50%-29,68% 2.076.882 Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı 9,45%-29,68% 1.781.061	TL Tutarı 2.076.882
		2.076.882
		TL Tutarı 1.781.061
		1.781.061

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

12. ALINAN KREDİLER (Devamı)

Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2021 Para Birimi TL Toplam 31 Aralık 2020	Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı	TL Tutarı
	13.65%-23.46% 908.859	908.859
	Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı	908.859
		TL Tutarı
Para Birimi
TL	11,24%-21,32% 727.259	727.259
Toplam		727.259

Şirketin kullanmış olduğu kredilerin 355.000 TL tutarındaki kısmı için BNP Paribas S.A. (maksimum limit 720.000 TL) garantör olmuştur ( 31 Aralık 2020: 355.000 TL).

13. FAKTORİNG BORÇLARI

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

14. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla, kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir:

	30 Haziran	2021	31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
Kiralama işlemlerinden borçlar	5.634	-	4.541	-
Toplam	5.634	-	4.541	-

15. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli tahviller ve faiz gider tahakkukları Toplam	30 Haziran 2021 545.863 545.863	31 Aralık 2020
		162.434
		162.434

Şirket’in 30 Haziran 2021 döneminde ait bonolarının detayı aşağıdaki gibidir:

İhraç Tarihi	Faiz Oranı	Vadesi	Nominal Değeri(TL)	Defter Değeri(TL)
Şubat 2021	%1,60	Ağustos 2021	100.000	97.652
Şubat 2021	TL REF+%1,60	Şubat 2022	100.000	101.888
Nisan 2021	TL REF+ %1.50	Nisan 2022	200.000	209.494
Haziran 2021	TL REF+ %1.20	Haziran 2022	100.000	100.269
Eylül 2020	%15,33	Ekim 2021	34.925	36.560

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

16. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

17. KARŞILIKLAR

Krediler Genel Karşılığı Yetkili Satıcı Komisyon Gider Karşılığı Fatura Karşılığı Prim Karşılığı Kıdem Tazminatı Karşılığı İzin Karşılığı Diğer Toplam Genel Karşılık Hareket Tablosu: 1 Ocak bakiyesi Cari dönem gideri / (karşılık iptali) 30 Haziran itibarıyla karşılık bakiyesi	30 Haziran 2021 37.971 1.477 3.979 2.037 3.489 982 1.635 51.570 2021 30.361 7.610 37.971	31 Aralık 2020
		30.361 2.558 7.343 2.814 3.136 652 1.157
		48.021
		2020 22.948 (3.214)
		19.734

Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı

Kıdem tazminatı karşılığı:

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 7.638,96 TL (31 Aralık 2020: 7.117,17 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihli finansal tablolarda Şirket, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili kendi deneyimlerinden doğan faktörlere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili faiz oranını ve “Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ni” kullanarak iskonto eden bir hesaplama yapmış ve ekli finansal tablolarına yansıtmıştır. Bu çalışmada iskonto oranı % 4,06 (31 Aralık 2020: % 4,06) enflasyon oranı %10,03 (31 Aralık 2020: %10,03) olarak kullanılmıştır.

1 Ocak – 30 Haziran 2021 ve 1 Ocak – 30 Haziran 2020 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:

1 Ocak itibarıyla karşılık Dönem gideri 30 Haziran itibarıyla karşılık	2021 3.136 353 3.489	2020
		1.961 238
		2.199

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

18. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER

Ertelenmiş katkı payları Ertelenmiş dosya masraf gelirleri Ödenecek KKDF Ödenecek BSMV Sigorta Şirketine Borçlar Tedarikçiler Diğer Vergiler Diğer () Toplam*	30 Haziran 2021 131.481 20.015 5.478 2.499 5.069 2.154 932 7.269 174.897	31 Aralık 2020 48.119 17.015 5.331 2.595 7.576 3.448 4230 14.779 103.093

(*) Diğer kaleminin 2.785 TL (31 Aralık 2020: 4.684 TL) TL’si kapanan kredi müşterilere iade edilecek fazla ödeme bakiyelerinden oluşmaktadır.

19. ÖZKAYNAKLAR

30 Haziran 2021 tarihi itibariyla şirket sermayesi 71.626 TL (31 Aralık 2020: 71.626 TL)’dir. 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

BNP Paribas Personal Finance S.A. TEB Holding A.Ş. Cofica Bail S.A. Credit Moderne Antilles Guyane S.A. Credit Moderne Ocean Indien S.A.		30 Haziran 2021 Tutar % 61.301 %85,58 10.325 %14,42 0,001 <%1 0,001 <%1 0,001 <%1	31 Aralık 2020 Tutar % 61.301 %85,58 10.325 %14,42 0,001 <%1 0,001 <%1 0,001 <%1
		71.626 100%	71.626 100%

Şirket’in tescil edilmiş sermayesi her biri nominal 1 TL (tam TL) değerinde 71.626.000 adet hisseden oluşmaktadır.

Yeni Türk Ticaret Kanunu Madde 360’a istinaden, Şirket sermayesinin en az %10’undan fazlasını temsil etmekte olan TEB Holding A.Ş. Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil edilme atama hakkına sahiptir.

Sermaye Yedekleri

Şirket’in 30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunda özsermaye enflasyon düzeltmesi farkı bulunmamaktadır. Şirket, 2005 yılı içinde, ödenmiş sermaye ve yasal yedekler üzerindeki 22.517 TL tutarında enflasyon düzeltmesi farklarını geçmiş yıl zararlarından mahsup etmiştir.

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak ve sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler aşağıdaki gibidir:

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Toplam	30 Haziran 2021 (528) (528)	31 Aralık 2020
		(528)
		(528)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

19. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

Kar Yedekleri

30 Haziran 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir:

Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Toplam	30 Haziran 2021 14.324 327.424 341.748	31 Aralık 2020
		14.324 290.575
		304.899

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci kanuni yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci kanuni yedek akçe, yıllık net ticari karın %5’i oranında ve ödenmiş sermayenin %20’sine kadar ayrılmaktadır. İkinci yedek akçe ise birinci tertip kanuni yedek akçe ve birinci temettüden sonra kalan kardan, nakit temettü dağıtımlarının %10’u kadar ayrılmaktadır.

20. YABANCI PARA POZİSYONU

30 Haziran 2021

30 Haziran 2021
Nakit, nakit benzerleri ve merkez bankası Diğer aktifler Diğer karşılıklar Net bilanço pozisyonu Net yabancı para pozisyonu	Avro Toplam
	1.952 1.952 344 344 (1.108) (1.108)
	1.188 1.188

	1.188 1.188

31 Aralık 2020

Bankalar Diğer aktifler Diğer karşılıklar Net bilanço pozisyonu Net yabancı para pozisyonu	Avro Toplam
	1.814 1.814 687 687 (1.576) (1.576)
	925 925

	925 925

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

21. YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

Şirket, Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in Avro ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.

		Cari Dönem	Önceki Dönem
		Özkaynaklar	Özkaynaklar
	Döviz kurundaki % değişim	Üzerindeki Etki(*)	Üzerindeki Etki (*)
Avro	%10 artış	119	93
	%10 azalış	(119)	(93)

(*) Cari dönem kar / zarar etkisini de içermektedir.

21. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket Aleyhine Davalar:

30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış 401 TL tutarında tazminat davası bulunmaktadır. Söz konusu davalara ilişkin nakit çıkışının muhtemel olması sebebiyle ekli finansal tablolarda ilgili tutar kadar karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2020: 479 TL).

Bilanço dışı taahhüt ve yükümlülükler:

Şirket’in 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla 107 TL tutarında yasal mercilere verilmek üzere alınan 4 adet teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 148 TL 7 adet). 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla toplam 9.165.886 TL’lik kullandırılan krediler için müşterilerden alınan rehin ve kefalet bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 7.679.641 TL).

22. ESAS FAALİYET GELİRLERİ

	1 Ocak –	1 Nisan –	1 Ocak –	1 Nisan –
	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran	30 Haziran
	2021	2021	2020	2020
Finansman kredilerinden alınan faiz gelirleri	262.179	136.200	147.623	70.162
Kanuni takipteki kredilerden alınan faizler	1.400	449	1.238	287
Bayi ve distribütörlerden elde edilen katkı payı geliri	57.108	36.217	39.402	17.575
	320.687	172.866	188.263	88.024

Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar	10.484	5.530	7.721	3.762
	331.171	178.396	195.984	91.786

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

23. ESAS FAALİYET GİDERLERİ

Genel işletme giderleri Personel giderleri Prim Karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı gideri Vergi, resim, harç ve fonlar Diğer karşılık ve değer düşme giderleri Toplam Personel Giderleri Ücretler Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı Diğer sosyal giderler Toplam Genel İşletme Giderleri Kanuni takip giderleri Amortisman ve itfa payı giderleri Hizmet giderleri Bilgi teknolojileri giderleri Kira giderleri Aidat giderleri Bakım onarım giderleri Reklam ve ilan giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Haberleşme giderleri Araç giderleri Seyahat giderleri Kırtasiye giderleri Diğer Toplam	1 Ocak – 30 Haziran 2021 9.310 12.259 1.553 353 126 467 24.068 1 Ocak – 30 Haziran 2021 8.803 62 3.394 12.259 1 Ocak – 30 Haziran 2021 1.636 2.137 193 1.216 975 489 466 711 90 23 243 189 21 921 9.310	1 Nisan – 30 Haziran 2021 1 Ocak – 30 Haziran 2020 1 Nisan – 30 Haziran 2020 4.763 9.571 4.499 6.582 11.527 5.991 579 1.281 465 153 238 119 37 163 13 238 418 108
		12.352 23.198 11.195
		1 Nisan – 30 Haziran 2021 1 Ocak – 30 Haziran 2020 1 Nisan – 30 Haziran 2020
		4.641 8.223 4.485 27 - - 1.914 3.304 1.506
		6.582 11.527 5.991
		1 Nisan – 30 Haziran 2021 1 Ocak – 30 Haziran 2020 1 Nisan – 30 Haziran 2020
		716 2.326 597 1.088 1.819 930 95 1.298 514 584 833 444 504 551 286 321 504 329 274 393 182 253 212 97 5 150 86 14 167 54 132 105 57 74 84 4 7 8 2 696 1.121 917
		4.763 9.571 4.499

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

24. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ

Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:

Kambiyo karları Bankalardan alınan faizler Diğer Toplam Diğer Dosya masraf iade karşılığı iptali Sigorta ve komisyon geliri Diğer konusu kalmayan karşılıklar Takipteki alacakların masraf paylarından tahsilatlar Diğer Toplam 25. FİNANSMAN GİDERLERİ Finansman giderleri: Kullanılan kredilere verilen faizler Verilen ücret ve komisyon giderleri İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Kiralama İşlemlerine ilişkin faiz giderleri Toplam Verilen ücret ve komisyon giderleri Bayilere ödenen hizmet komisyonları Havale komisyonları Banka komisyon gideri Tahvil ihracı aracılık hizmet komisyonu Teminat mektubu komisyonları Toplam		1 Ocak – 30 Haziran 2021			1 Nisan – 1 Ocak – 30 Haziran 2021 30 Haziran 2020 682 30.320 19.704 6.512 7.019 11.796 27.405 48.628 1 Nisan – 1 Ocak – 30 Haziran 2021 30 Haziran 2020 350 153 6.419 10.127 4 802 193 703 53 11 7.019 11.796 1 Nisan – 1 Ocak – 30 Haziran 2021 30 Haziran 2020
		1.990 25.671 21.314
		48.975
		1 Ocak – 30 Haziran 2021
		377 20.417 10 444 66
		21.314
		1 Ocak – 30 Haziran 2021 257.479 17.570 33.130 284 308.463 1 Ocak – 30 Haziran 2021 12.465 2.203 2.180 719 3 17.570
					144.404 140.691 9.770 10.052 22.232 2.553 148 296
					176.554 153.592

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

26. KARŞILIK GİDERLERİ

Özel karşılık giderleri (Not:5) Genel karşılık gideri / (iptal geliri) (Not: 17) Toplam	1 Ocak – 30 Haziran 2021 4.846 7.610 12.456	1 Ocak – 30 Haziran 2020
		4.722 (3.214)
		1.508

Söz konusu karşılıklar özel karşılık ve genel karşılık giderlerinin toplamından oluşmaktadır.

27. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ

Kambiyo zararları Diğer Toplam	1 Ocak – 30 Haziran 2021 1.778 1.511 3.289	1 Nisan – 1 Ocak – 1 Nisan – 30 Haziran 2021 30 Haziran 2020 30 Haziran 2020
		602 30.328 24.461 (819) 1.280 252
		(217) 31.608 24.713

28. VERGİLER

Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2021 yılında uygulanan efektif vergi oranı %25’dir (2020: %22).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2021 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25’dir (2020: %22).

22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 7316 sayılı kanun uyarınca, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla %20 olan kurumlar vergisi oranı, 2021 yılı kurum kazançları için %25, 2022 yılı kurum kazançları için ise %23 oranında uygulanacaktır.

Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

28. VERGİLER (Devamı)

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

Cari kurumlar vergisi Peşin ödenen vergi Toplam Vergi karşılığı: Kurumlar vergisi karşılığı Önceki yıl düzeltmeleri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Not 10) Toplam	30 Haziran 2021 27.546 (26.332) 1.214 30 Haziran 2021 (27.546) 2.490 14.992 (10.064)	31 Aralık 2020
		13.935 (10.709)
		3.226
		30 Haziran 2020
		(1.273) - (5.857)
		(7.130)

29. HİSSE BAŞINA KAZANÇ

TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına gore hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmelerin hisse başına kazanç açıklama yükümlülükleri bulunmamaktadır. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden ilişikteki finansal tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır.

30. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

Şirket’in finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka önemli bir husus bulunmamaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER

a. Sermaye Risk Yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan sürekliliği sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanmaya çalışmaktadır.

Şirket’in kaynak yapısı Dipnot 19’da açıklanan ödenmiş sermaye, yasal yedekler ve olağanüstü yedekleri içeren özkaynak kalemlerinden ve alınan kredilerden oluşmaktadır.

Şirket, yönetim kurulu sermaye yapısını yıl içerisinde en az iki kez gerçekleştirilmekte olan Yönetim Kurulu toplantılarında inceler. Bu incelemelerde yasal sınırlar ve rasyolar gözetilir.

Şirket’in genel stratejisi mevcut özkaynak yapısını yasal sınır ve rasyoları gözeterek en verimli seviyede tutmaktır.

b. Önemli Muhasebe Politikaları

Şirket’in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 3 numaralı “Uygulanan Değerleme İlkeleri / Muhasebe Politikaları” notunda açıklanmaktadır.

c. Finansal Risk Yönetimindeki Hedefler

Şirket’in Finansal kontrol ve bütçe departmanı ile hazine, aktif pasif yönetimi departmanı; yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Şirket içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu riskler; döviz kuru riski, faiz oranı riski ve likidite riskini kapsar. Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

Karşılaşılabilecek riskleri azaltmak için riskleri ve uygulanan politikaları takip eden Şirket bağlı bulunduğu ana ortaklığının Risk Yönetimi Bölümüne aylık bildirimlerde bulunmaktadır.

d. Kur Riski

Şirket’in kullandırmakta olduğu taşıt kredilerinin tümü TL cinsinden olup, kredilerin fonlaması da TL cinsinden gerçekleşmektedir. Yabancı para cinsinden borçlanma olması durumunda türev finansal araçlar ile kur riskinden korunulmakta ve yabancı para pozisyonu taşınmamaktadır. Yabancı para cinsinden borçlanma sadece yabancı para cinsinden tutulan zorunlu karşılıkların finansmanı için gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine konu diğer enstrümanlar grup politikaları gereği kullanılmamaktadır.

Şirket’in yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı Dipnot 20’te sunulmaktadır.

e. Faiz Oranı Riski Yönetimi

Şirket’in vermekte olduğu kredilerin tümü sabit faizlidir. Bu nedenle faaliyetlerin finansmanda sabit faizli borçlanma araçları tercih edilmekte olup, grup tarafından belirlenen faiz uyum limitleri dikkate alınmakta, değişken faizli borçlanma olması durumunda türev finansal araçlar kullanılmak sureti ile faiz riskinden korunulmaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)

Faiz Oranı Duyarlılığı

Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve finansal yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket yönetimi, duyarlılık analizlerini faiz oranlarında 100 baz puanlık bir dalgalanma senaryosu üzerinden yapmaktadır. Söz konusu tutar, Şirket içinde üst düzey yönetime yapılan raporlamalarda da kullanılmaktadır.


	30 Haziran 2021	31 Aralık 2020
Sabit Faizli Finansal Araçlar
Finansal Varlıklar:
Vadeli Mevduat	341.907	164.756
Finansman Kredileri (*)	3.734.779	2.985.836
İhraç edilen Tahviller	-	76.746
Değişken Faizli
Alınan Krediler	2.985.741	2.508.320
İhraç edilen Tahviller	545.863	85.688

(*) Takipteki finansman kredileri dahil edilmemiştir.

g. Kredi Riski Yönetimi

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket prosedürleri uyarınca, tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca krediler sürekli incelenerek Şirket’in kredi riski minimize edilmektedir. Kredi riskine ilişkin detaylı bilgi dipnotlarda verilmiştir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)

h. Likidite Risk Yönetimi

Şirketlerin faaliyetlerine devam edebilmeleri için yükümlülüklerini karşılayabilecek yeterlilikte fona sahip olmaları gerekmektedir. Söz konusu risk, nitelikli kredi kuruluşlarından borçlanma limitlerine bağlı kalınarak nakit giriş çıkış hacminin eşleştirilmesiyle azaltılmaktadır.

Aşağıdaki tablo, Şirket’in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Şirket’in yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.

30 Haziran 2021 Sözleşme Uyarınca Vadeler DefterDeğeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Alınan Krediler 2.985.741 İhraç Edilen Tahviller 545.863 Diğer Borçlar 14.492	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3 - 12 ay arası (II) 1 - 5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 3.602.542 464.852 1.965.659 1.172.031 - 609.374 231.161 378.213 - - 14.492 14.492 - - -
Toplam Yükümlülükler 3.546.096	4.226.408 710.505 2.343.872 1.172.031 -
31 Aralık 2020 Sözleşme Uyarınca Vadeler DefterDeğeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Alınan Krediler 2.508.320 İhraç Edilen Tahviller 162.434 Diğer Borçlar 25.803	Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3 - 12 ay arası (II) 1 - 5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 3.052.521 508.993 1.594.290 949.238 - 169.484 133.555 35.929 - - 25.803 25.803 - - -
Toplam Yükümlülükler 2.696.557	3.247.808 668.351 1.630.219 949.238 -

Yukarıda ayrıntılarına yer verilen varlık ve yükümlülüklerin, sözleşmede belirtilen vadelerinde gerçekleşmeleri beklenmektedir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)

i. Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri

Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Standart vade ve koşullarda, aktif likit bir piyasada işlem gören finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri kote edilmiş piyasa fiyatı üzerinden belirlenir.
Türev araçları haricindeki diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri genel kabul görmüş fiyatlama modelleri çerçevesinde belirlenir. Söz konusu modeller, gözlemlenebilen veri piyasa işlemlerinden kaynaklanan fiyatları esas alan indirgenmiş nakit akımlarını temel alır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri, kote edilmiş fiyatları kullanılmak suretiyle hesaplanır. Fiyatların mevcut olmadığı durumlarda, opsiyon hakkı bulunmayan türev araçların (forward ve swap), vadeleri için uygulanabilir getiri eğrisi kullanılmak suretiyle indirgenmiş nakit akımı analizi kullanılır.

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değeriyle gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri:

Cari Dönem Finansal varlıklar TCMB Bankalar Finansman Kredileri Finansal Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Borçlar Önceki Dönem Finansal varlıklar TCMB Bankalar Finansman Kredileri Finansal Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Borçlar	Defter Değeri 1 347.812 3.749.473 (2.985.741) (15.607) Defter Değeri 1 167.946 3.008.037 (2.508.320) (25.803)	Gerçeğe Uygun Değer
		1 347.812 3.749.473 (2.985.741) (15.607) Gerçeğe Uygun Değer
		1 167.946 3.008.037 (2.508.320) (25.803)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

32. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (Devamı)

i. Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (devamı)

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

İlişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araç bulunmamaktadır.

33. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket ortaklarından Crédit Moderne Antilles Guyane, Crédit Moderne Océan Indien, Cofica Bail, 1 Temmuz 2021 490 sayılı yönetim kurulu kararı ile; Şirket sermayesinde sahibi bulundukları beheri 1,00 TL nominal değerde 1 hissede, toplam 1,00 er TL tutarlarındaki paylarını BNP Paribas Personal Finance SA'ya devir ve ciro etmişlerdir.

34. ORANSAL SINIRLARA UYGUNLUK

24 Nisan 2013 tarih ve 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik’in 12. Maddesine göre Şirket’in özkaynağının, toplam aktiflerine oranının asgari %3 olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur. Şirket yönetiminin BDDK Banka Dışı Mali Kurumlar Gözetim Sistemi’ne yaptığı raporlamaya göre 30 Haziran 2021 tarihi itibariyla Şirket’in özkaynağının toplam aktiflerine oranı %10,96 olarak gerçekleşmiştir. Dolayısıyla Şirket’in 30 Haziran 2021 tarihli finansal tablolarında asgari oran tutturulmuştur.

AI assistant

TEB FİNANSMAN A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

8891_rns_2021-09-15_7f2ed835-b709-414b-b700-777b4e50fb00.pdf

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

TEB Finansman A.Ş. Genel Kurulu’na,

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

İÇİNDEKİLER

TEB FİNANSMAN A.Ş.

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

TEB FİNANSMAN A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Uygulanan Muhasebe Standartları

Kullanılan Para Birimi

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Diğer Hususlar

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Diğer Hususlar (devamı)

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

a) 2021 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar

TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 (Değişiklikler) Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama

b) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması

TFRS 3 (Değişiklikler) Kavramsal Çerçeve’ye Yapılan Atıflar

TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar – Amaçlanan Kullanım Öncesi Kazançlar

TMS 37 (Değişiklikler) Ekonomik Açıdan Dezavantajlı Sözleşmeler – Sözleşmeyi Yerine Getirme Maliyeti

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

TFRS 9 Finansal Araçlar’da Yapılan Değişiklik

TMS 41 Tarımsal Faaliyetler’de Yapılan Değişiklik

TFRS 4 (Değişiklikler) TFRS 9’un Uygulanmasına İlişkin Geçici Muafiyet Süresinin Uzatılması

TFRS 16 (Değişiklikler) COVID-19’la İlgili Olarak Kira Ödemelerinde 30 Haziran 2021 Tarihi Sonrasında Devam Eden İmtiyazlar

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Netleştirme / Mahsup

İşletmenin sürekliliği

Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

4. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

5. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

5. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (Devamı)

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

9. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

10. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / YÜKÜMLÜLÜĞÜ

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

11. DİĞER AKTİFLER

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

12. ALINAN KREDİLER (Devamı)

13. FAKTORİNG BORÇLARI

14. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR

15. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

16. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

17. KARŞILIKLAR

Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

18. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER

19. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye Yedekleri

TEB FİNANSMAN A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021