TEB FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Feb 26, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluTEB Finansman A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

TEB Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, TEB Finansman A.Ş.' nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait finansal performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

MAZARS Üyesi

Belma Öztürk Gürsoy, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 26 Şubat 2016

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 16:12:17

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 16:12:19
2	GAMZE HALİDE BERBEROĞLU	Genel Müdür Yardımcısı	TEB FİNANSMAN A.Ş.	26.02.2016 17:38:59
3	ZEYNEP PAK	Kredi Operasyonlari Genel Mudur Yardimcisi	TEB FİNANSMAN A.Ş.	26.02.2016 17:43:21

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	4	226.576	49.899	176.677	101.646	20.806	80.840
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	5
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	6	11.241	10.137	1.104	84.226	83.677	549
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	7
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	8	2.864.163	2.864.163		1.938.228	1.938.228
Tüketici Kredileri		1.910.226	1.910.226		1.462.062	1.462.062
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		953.937	953.937		476.166	476.166
KİRALAMA İŞLEMLERİ	9
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	8	43.784	43.784		29.980	29.980
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		52.030	52.030		44.628	44.628
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-8.246	-8.246		-14.648	-14.648
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	10
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	11
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	12
İŞTİRAKLER (Net)	12
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	13
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	15	272	272		212	212
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	16	2.595	2.595		1.976	1.976
Şerefiye
Diğer		2.595	2.595		1.976	1.976
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	19	25.863	25.863		18.468	18.468
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	17	18.191	18.191		8.629	8.629
DİĞER AKTİFLER	19	42.944	42.899	45	12.879	12.819	60
ARA TOPLAM		3.235.629	3.057.803	177.826	2.196.244	2.114.795	81.449
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		3.235.629	3.057.803	177.826	2.196.244	2.114.795	81.449
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	21	2.819.677	2.641.900	177.777	1.898.412	1.816.735	81.677
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		61.408	61.408		50.128	50.128
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller	24	61.408	61.408		50.128	50.128
DİĞER BORÇLAR	25	2.849	2.849		4.432	4.432
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	26	8.043	8.042	01	6.448	6.448
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	10
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	28	9.600	9.600		5.518	5.518
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	29	57.642	57.642		45.453	45.453
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		747	747		737	737
Diğer Karşılıklar		56.895	56.895		44.716	44.716
ERTELENMİŞ GELİRLER	26	106.898	106.898		49.876	49.876
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	27	8.855	8.855		3.108	3.108
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		3.074.972	2.897.194	177.778	2.063.375	1.981.698	81.677
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	32	160.657	160.657		132.869	132.869
Ödenmiş Sermaye		71.626	71.626		71.626	71.626
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		226	226		105	105
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		61.138	61.138		60.800	60.800
Yasal Yedekler		3.081	3.081		3.064	3.064
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		58.057	58.057		57.736	57.736
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		27.667	27.667		338	338
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
Net Dönem Kar veya Zararı		27.667	27.667		338	338
PASİF TOPLAMI		3.235.629	3.057.851	177.778	2.196.244	2.114.567	81.677