TEB FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Mar 19, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluTEB FİNANSMAN ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

TEB Finansman A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

1. TEB Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

2. Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Finansal Kiralama, Faktoring Ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ve aynı gazetede yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ" ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, TEB Finansman A.Ş.' nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 18 Mart 2014

Denge Bağımsız Denetim

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

MAZARS Üyesi

Belma Öztürk Gürsoy

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.03.2014 15:32:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	BELMA ÖZTÜRK GÜRSOY	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.03.2014 15:32:36
2	GAMZE HALİDE BERBEROĞLU	Genel Müdür Yardımcısı	TEB TÜKETİCİ FİNANSMAN A.Ş.	19.03.2014 15:52:51
3	VOLKAN DÖŞOĞLU	Genel Müdür Yardımcısı	TEB TÜKETİCİ FİNANSMAN A.Ş.	19.03.2014 15:55:54

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	4	12.140	3.781	8.359
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	5
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	6	79.010	65.383	13.627	32.315	32.315
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	7
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	8	1.632.690	1.632.690		1.361.750	1.361.750
Tüketici Kredileri		1.529.224	1.529.224		1.256.003	1.256.003
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		103.466	103.466		105.747	105.747
KİRALAMA İŞLEMLERİ	9
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	8	24.355	24.355		15.466	15.466
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		32.870	32.870		21.773	21.773
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-8.515	-8.515		-6.307	-6.307
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	10				1.855	1.855
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar					1.855	1.855
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	11
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	12
İŞTİRAKLER (Net)	12
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	13
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	15	236	236		300	300
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	16	1.427	1.427		1.327	1.327
Şerefiye
Diğer		1.427	1.427		1.327	1.327
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	19	16.256	16.256		14.894	14.894
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	17	6.074	6.074		4.131	4.131
DİĞER AKTİFLER		3.573	3.542	31	1.541	1.516	25
ARA TOPLAM		1.775.761	1.753.744	22.017	1.433.579	1.433.554	25
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		1.775.761	1.753.744	22.017	1.433.579	1.433.554	25
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER	21	1.530.235	1.508.247	21.988	1.284.067	1.272.123	11.944
FAKTORİNG BORÇLARI	22
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	23
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		50.785	50.785
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller	24	50.785	50.785
DİĞER BORÇLAR	25	802	768	34	583	544	39
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	26	4.647	4.646	01	3.944	3.944
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	10				141	141
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar					141	141
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	28	4.205	4.205		3.052	3.052
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	29	15.844	15.844		9.997	9.997
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		604	604		567	567
Diğer Karşılıklar		15.240	15.240		9.430	9.430
ERTELENMİŞ GELİRLER	26	34.625	34.625		30.379	30.379
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU	27	2.101	2.101		1.631	1.631
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		1.643.244	1.621.221	22.023	1.333.794	1.321.811	11.983
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR		132.517	132.517		99.785	99.785
Ödenmiş Sermaye	32	71.626	71.626		71.626	71.626
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		91	91
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler					73	73
Kar Yedekleri	32	28.085	28.085		147	147
Yasal Yedekler		1.428	1.428		31	31
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		26.657	26.657		116	116
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		32.715	32.715		27.939	27.939
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı					-5.783	-5.783
Net Dönem Kar veya Zararı		32.715	32.715		33.722	33.722
PASİF TOPLAMI		1.775.761	1.753.738	22.023	1.433.579	1.421.596	11.983