TEB FİNANSMAN A.Ş.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

TEB FİNANSMAN ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

TEB Finansman A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

TEB Finansman A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring Ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ve aynı gazetede yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, TEB Finansman A.Ş.’ nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, 18 Mart 2014

Denge Bağımsız Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. MAZARS Üyesi

Belma Öztürk Gürsoy Sorumlu Ortak Başdenetçi

İÇİNDEKİLER	SAYFA	SAYFA	SAYFA
Bilanço(Finansal Durum Tablosu).………………………….................................................	1	-	2
Nazım(Bilanço Dışı)Hesaplar Tablosu..........………………….........................................			3
Kar veya Zarar Tablosu………………………….………………..........................................			4
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu...................................................................			5
Özkaynak Değişim Tablosu ………………………………………………………...................			6
Nakit Akım Tablosu……………………………………………………….................................			7
Kar Dağıtım Tablosu....................................................................................................................			8
Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar……………………………...............................	9	-	52

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	AKTİF KALEMLER	Not	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI
			BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ			BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
			CARİ DÖNEM (31/12/2013)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
			TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I. II. 2.1 2.2 2.3 III. IV. V. VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 VII. 7.1 7.2 7.3 VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 8.3 IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. IX XX XXI XXII XXIII 23.1 23.2	NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) A) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar B) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV C) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) FAKTORİNG ALACAKLARI (10+14) A) İskontolu Faktoring Alacakları a) Yurt İçi b) Yurt Dışı c) Kazanılmamış Gelirler (-) B) Diğer Faktoring Alacakları a) Yurt İçi b) Yurt Dışı FİNANSMAN KREDİLERİ A) Tüketici Kredileri B) Kredi Kartları C) Taksitli Ticari Krediler KİRALAMA İŞLEMLERİ A) Kiralama İşlemlerindan Alacaklar a) Finansal Kiralama Alacakları b) Faaliyet Kiralaması Alacakları c) Kazanılmamış Gelirler (-) B) Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar C) Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar DİĞER ALACAKLAR TAKİPTEKİ ALACAKLAR A) Takipteki Faktoring Alacakları B) Takipteki Finansman Kredileri C) Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar D) Özel Karşılıklar (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR A) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar B) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar C) Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) İŞ ORTAKLIKLARI (Net) MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) A) Şerefiye B) Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) A) Satış Amaçlı B) Durdurulan Faaliyetlere İlişkin AKTİF TOPLAMI	4 5 6 7 8 9 8 10 11 12 12 13 15 16 19 17	3.781 - - - - 65.383 - - - - - - - - - - 1.632.690 1.529.224 - 103.466 - - - - - - - - 24.355 - 32.870 - (8.515) - - - - - - - - 236 1.427 - 1.427 16.256 6.074 3.542 1.753.744 - - - 1.753.744	8.359 - - - - 13.627 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31 22.017 - - - 22.017	12.140 - - - - 79.010 - - - - - - - - - - 1.632.690 1.529.224 - 103.466 - - - - - - - - 24.355 - 32.870 - (8.515) - - - - - - - - 236 1.427 - 1.427 16.256 6.074 3.573 1.775.761 - - - 1.775.761	- - - - - 32.315 - - - - - - - - - - 1.361.750 1.256.003 - 105.747 - - - - - - - - 15.466 - 21.773 - (6.307) 1.855 - 1.855 - - - - - 300 1.327 - 1.327 14.894 4.131 1.516 1.433.554 - - - 1.433.554	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25 25 - - - 25	- - - - - 32.315 - - - - - - - - - - 1.361.750 1.256.003 - 105.747 - - - - - - - - 15.466 - 21.773 - (6.307) 1.855 - 1.855 - - - - - 300 1.327 - 1.327 14.894 4.131 1.541 1.433.579 - - - 1.433.579

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	PASİF KALEMLER	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI
		BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ			BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
		CARİ DÖNEM (31/12/2013)			ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)

		TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 V. 5.1 5.2 5.3 VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. XII. XIII. XIV. XV XVI 16.1 16.2 XVII 17.1 17.2 17.2.1 17.2.2 17.2.3 17.3 17.4 17.5 17.5.1 17.5.2 17.5.3 17.5.4 17.6 17.6.1 17.6.2	ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER 21 FAKTORİNG BORÇLARI 22 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 23 A) Finansal Kiralama Borçları B) Faaliyet Kiralaması Borçları C) Diğer D) Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) A) Bonolar B) Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler C) Tahviller 24 DİĞER BORÇLAR 25 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 26 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 10 A) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar B) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar C) Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 28 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 29 A) Yeniden Yapılanma Karşılığı B) Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı C) Diğer Karşılıklar ERTELENMİŞ GELİRLER 26 CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 27 ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SERMAYE BENZERİ KREDİLER ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) A) Satış Amaçlı B) Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ÖZKAYNAKLAR A) Ödenmiş Sermaye 32 B) Sermaye Yedekleri a) Hisse Senedi İhraç Primleri b) Hisse Senedi İptal Kârları c) Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) C) Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler D) Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler E) Kâr Yedekleri 32 a) Yasal Yedekler b) Statü Yedekleri c) Olağanüstü Yedekler d) Diğer Kâr Yedekleri F) Kâr veya Zarar a) Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı b) Dönem Net Kâr veya Zararı PASİF TOPLAMI	- 1,508,247 - - - - - - 50,785 - - 50,785 768 4,646 - - - - 4,205 15,844 604 15,240 34,625 2,101 - - 1,621,221 - - - 132,517 71,626 - - - - 91 28,085 1,428 - 26,657 - 32,715 - 32,715 1,753,738	- 21,988 - - - - - - - - - - 34 1 - - - - - - - - - - - - - 22,023 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22,023	- 1,530,235 - - - - - - 50,785 - - 50,785 802 4,647 - - - - 4,205 15,844 604 15,240 34,625 2,101 - - 1,643,244 - - - 132,517 71,626 - - - - 91 28,085 1,428 - 26,657 - 32,715 - 32,715 1,775,761	- 1,272,123 - - - - - - - - - - 544 3,944 141 - 141 - 3,052 9,997 567 9,430 30,379 1,631 1,321,811 - - - 99,785 71,626 - - - - - 73 147 31 - 116 27,939 (5,783) 33,722	- 11,944 - - - - - - - - - - 39 - - - - - - - - - - - 11,983 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- 1,284,067 - - - - - - - - - - 583 3,944 141 - 141 - 3,052 9,997 567 9,430 30,379 1,631 - - 1,333,794 - - - 99,785 71,626 - - - - - 73 147 31 - 116 - 27,939 -5,783 33,722
					1,421,596	11,983	1,433,579

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM (BİLANÇO DIŞI) HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	NAZIM HESAP KALEMLERİ	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI
		BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ			BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
			CARİ DÖNEM (31/12/2013)		ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
		TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I. II. III. IV. V. 5.1 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.2 5.2.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 VII.	RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ ALINAN TEMİNATLAR VERİLEN TEMİNATLAR TAAHHÜTLER A) Cayılamaz Taahhütler B) Cayılabilir Taahhütler a) Kiralama Taahhütleri i) Finansal Kiralama Taahhütleri ii) Faaliyet Kiralama Taahhütleri b) Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (112+116) A) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar a) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler b) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler c) Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler B) Alım Satım Amaçlı İşlemler a) Vadeli Alım-Satım İşlemleri b) Swap Alım Satım İşlemleri c) Alım Satım Opsiyon İşlemleri d) Futures Alım Satım İşlemleri e) Diğer EMANET KIYMETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI	- - 2.364.831 36 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.364.867	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - 2.364.831 36 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.364.867	2.037.801 55 -	-	2.037.801 55 -
					-	-	-
					- - - - - 10.121 10.121 10.121 - - - - - - - 2.047.977	- - - - - 11.884 11.884 11.884 - - - - - - - 11.884	- - - - - 22.005 22.005 22.005 - - - - - - - 2.059.861

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK-31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

		Not	BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BİN TÜRK LİRASI	BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BİN TÜRK LİRASI
			CARİ DÖNEM (1/1-31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (1/1-31/12/2012)
I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.1 1.2 1.1 1.2 1.3 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 III. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 IV. 4.1 4.2 4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.4 4.5 4.5.1 4.5.2 4.6 4.7 V. VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 6.3 6.4 6.5 VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 XII. XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. 14.1 14.2 14.3 XV. XVI. 16.1 16.2 16.3 XVII. XVIII.	ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ A) Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler a) İskontolu b) Diğer B) Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar a) İskontolu b) Diğer FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER A) Finansman Kredilerinden Alınan Faizler B) Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ A) Finansal Kiralama Gelirleri B) Faaliyet Kiralaması Gelirleri C) Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar FİNANSMAN GİDERLERİ (-) A) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler B) Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler C) Finansal Kiralama Giderleri D) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler E) Diğer Faiz Giderleri F) Verilen Ücret ve Komisyonlar BRÜT K/Z ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) A) Personel Giderleri B) Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri C) Araştırma Geliştirme Giderleri D) Genel İşletme Giderleri E) Diğer BRÜT FAALİYET K/Z DİĞER FAALİYET GELİRLERİ A) Bankalardan Alınan Faizler B) Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler C) Menkul Değerlerden Alınan Faizler a) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan b) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV c) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan d) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan D) Temettü Gelirleri E) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı a) Türev Finansal İşlemlerden b) Diğer F) Kambiyo İşlemleri Kârı G) Diğer TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) A) Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri b) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan c) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan B) Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri a) Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri b) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri c) Şerefiye Değer Düşüş Gideri d) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri e) İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri C) Türev Finansal İşlemlerden Zarar D) Kambiyo İşlemleri Zararı E) Diğer NET FAALİYET K/Z BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) A) Cari Vergi Karşılığı B) Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) C) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER A) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri B) Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları C) Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) A) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri B) Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları C) Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) A) Cari Vergi Karşılığı B) Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) C) Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z NET DÖNEM KARI/ZARARI HİSSE BAŞINA KAZANÇ A) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç B) Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç	35 38 36 37 39 40 41 42	199.598 - - - - - - - 199.598 174.158 25.440 - - - - (141.268) (123.612) - - (2.713) - (14.943) 58.330 (28.942) (7.816) (158) - (11.240) (9.728) 29.388 23.200 3.956 - - - - - - - - - - 7.454 11.790 (4.430) (7.455) - - - - - - - - - - (1.763) (5.692) - 40.703 - - 40.703 (7.988) (9.935) - 1.947 32.715 - - - - - - - - - - - - - - 32.715 0,000457	184.151 - - - - - - - 184.151 162.297 21.854 - - - - (140.094) (126.533) - - - - (13.561) 44.057 (21.285) (6.759) (278) - (9.022) (5.226) 22.772 128.403 4.901 - - - - - - - - - - 107.488 16.014 (2.594) (108.231) - - - - - - - - - - (5.652) (102.579) - 40.350 - - 40.350 (6.628) (10.885) - 4.257 33.722 - - - - - - - - - - - - - - 33.722 0,000471

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI
		BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ	BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		(1/1-31/12/2013)	(1/1-31/12/2012)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	32.715	33.722
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	18	(1.397)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	91	-
2.1.1 2.1.2	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	- -	- -
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	114	-
2.1.4 2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.1.6.1	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri	- - - (23) (73) - - (91) - - 18 -	- - - (1.397) - - (1.746) - - 349 -
2.1.6.2	Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri	18	349
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	32.733	32.325
			-

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraçPrimleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Kârı /(Zararı)	Geçmiş Dönem Kârı /(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Satış Amaçlı/ Durdurulan Faaliyetlerden BDF	Toplam Özkaynak
					Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler(1)	Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler(2)
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖNCEKİ DÖNEM (1/1-31/12/2012) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam kapsamlı gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dçnüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış XI. Dönem Net Kârı veya Zararı XII. Kâr Dağıtımı 12.1 Dağıtılan Temettü 13.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 13.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(I+II+III+...+XV+XVI+XVII)	71.626 - 71.626 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	-	1.470 - 1.470 (1.397) - - - - - - - - - - -	31 - 31 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	116 - 116 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	13.971 - 13.971 - - - - - - - 33.722 (13.971) - (13.971) -	(19.754) - (19.754) - - - - - - - - 13.971 - 13.971 -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - -	67.460 - - - 67.460 (1.397) - - - - - - 33.722 - - - - -
	71.626	-	-	-	-	73	31	-	116	-	33.722	(5.783)	-	-	-	-	99.785
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM (1/1-31/12/2013) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III Yeni Bakiye (I+II) IV. Toplam kapsamlı gelir V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dçnüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış XI. Dönem Net Kârı veya Zararı XII. Kâr Dağıtımı 12.1 Dağıtılan Temettü 13.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 13.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi(31.12.2013)	71.626 - - 71.626 - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - 91 - - - - - - - - - - -	73 - - 73 (73) - - - - - - - - - - -	31 - - 31 - - - - - - - - 1.397 - 1.397 -	- - - - - - - - - - - - - - - -	116 - - 116 - - - - - - - - 26.542 - 26.542 -	- - - - - - - - - - - - - - - -	33.722 - - 33.722 - - - - - - - 32.715 (33.722) - (33.722) -	(5.783) - - (5.783) - - - - - - - - 5.783 - 5.783 -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - -	99.785 - - - 99.785 18 - - - - - - 32.715 - - - - -
	71.626	-	-	-	91	-	1.428	-	26.657	-	32.715	-	-	-	-	-	132.517

1.Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ait değerleme farkı

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

	Not	BİN TÜRK LİRASI	BİN TÜRK LİRASI
		BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ	BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
		CARİ DÖNEM (1/1-31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (1/1-31/12/2012)
A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Faizler 1.1.2 Ödenen Faizler 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış 1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	15,16 15,16 32 6 6	32.451 176.806 (138.593) - 29.686 5.986 2.285 (11.871) (7.834) (24.014) (23.430) - (269.633) - (12.290) - - 258.436 - 57 9.021 (978) - - (978) - - - - - - 50.785 50.785 - - - - - 58.828 32.253 91.081	82.284 165.552 (114.843) - 26.102 4.366 1.100 (17.751) (9.254) 27.012 (82.981) - (91.588) - (15.487) - - 30.624 - (6.530) (697) (658) - - (658) - - - - - - - - - - - - - - (1.355) 33.608 32.253

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

				BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BİN TÜRK LİRASI	BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BİN TÜRK LİRASI
				CARİ DÖNEM (31/12/2013)	ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
	I. 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 A. 1.3 1.4 1.5 B. 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 II. 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. 3.1 3.2 3.3 3.4 IV. 4.1 4.2 4.3 4.4	*DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI () DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ** HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )		40.703 (7.988) (9.935) 1.947 32.715 (1.636) - 31.079 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	40.350 (6.628) (10.885) 4.257 33.722 (5.783) - - 27.939 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(*) Rapor tarihi itibarıyla 2013 yılı karının dağıtımına yönelik Şirket yönetimince alınan bir karar bulunmamaktadır. Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket'in yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket'in yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

TEB Finansman Anonim Şirketi (“Şirket”) 21 Eylül 1995 tarihinde Anadolu Tüketici Finansman Anonim Şirketi adıyla kurulmuş olup 1996 yılı Ağustos ayından itibaren tüzel ve gerçek kişilere tüketici kredileri kullandırmak üzere faaliyete geçmiştir. 1998 yılında Şirket’in ortaklık yapısı, mevcut hissedarların hisselerini Cetelem ve Findomestic S.P.A’e (Findomestic) devretmesi sonucunda değişmiş ve söz konusu değişiklik 15 Şubat 1999 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ortaklık yapısının değişmesine paralel olarak Şirket’in adı da Anadolu Cetelem Tüketici Finansman Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 01.06.2007 tarihi itibarıyle, Anadolu Cetelem Tüketici Finansman A.Ş. olan şirket resmi ünvanımız TEB Tüketici Finansman A.Ş., marka ünvanımız TEB CETELEM Tüketici Finansmanı olarak değişmiştir. 07.06.2007 Tarih 6825 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır. Şirketimizin TEB Tüketici Finansman A.Ş. olan ticaret unvanı “TEB Finansman A.Ş.” olarak değişmiştir. Şirketimizin Esas Sözleşmesi’nin değiştirilmesine ilişkin Genel Kurul Kararı, 21 Haziran 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında alınmış olup, söz konusu karar 26.06.2013 tarihinde tescil edilerek 2 Temmuz 2013 tarih ve 8354 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Şirket hisselerinin, TEB Holding A.Ş. (Eski adıyla TEB Mali Yatırımlar A.Ş.) ile Cetelem S.A., Anadolu Endüstri Holding A.Ş., Yazıcılar Holding A.Ş., Özilhan Sinai Yatırım A.Ş. Findomestic S.A. arasında imzalanan hisse devir sözleşmeleri gereği TEB Holding A.Ş.’ye, Zurich Sigorta A.Ş. ’ye (Eski adıyla TEB Sigorta A.Ş.), TEB Finansal Kiralama A.Ş.’ye, TEB Faktoring A.Ş.’ye devri kararlaştırılmıştır. 26 Mart 2008 tarihinde TEB Sigorta A.Ş. hisselerini TEB Arval A.Ş.’ye devretmiştir. TEB Arval A.Ş. de 29 Eylül 2009 tarihinde hissesini TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye devretmiştir. 26 Ekim 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında TEB Holding A.Ş., hisselerinin çoğunluğunu BNP Paribas Personal Finance S.A.’ya devretmiştir.

Şirket’in sermayesinde doğrudan hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi grup BNP Paribas Personal Finance S.A.’dir.

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in çalışan sayısı 91’dir (31 Aralık 2012: 86).

Şirket’in kayıtlı adresi Gayrettepe Mahallesi Yener Sokak No:1 Kat:3-4 34349 Beşiktaş / İstanbul’dur.

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Uygulanan Muhasebe Standartları

Şirket, bu finansal tablolarını Türk Lirası (TL) olarak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 23 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” çerçevesinde Kamu Gözetimi Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” (Karşılıklar Tebliği) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 13 Mart 2014 tarihinde onaylanmış ve Genel Kurul’a sunulmak üzere hazır hale getirilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

Kullanılan Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket’in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından uygulanmış ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır.

(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

Yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir.

(b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar

TMS 19 Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar (De ğ i ş iklik)

Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik sonrası kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmektedir. Muhasebe politikasındaki değişikliğin önemli bir etkisinin olmaması nedeniyle karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar yeniden düzenlenmemiştir.

(c) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

TFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi

Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;

i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve

ii) TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.

Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TMS 28 İş tiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 11 Mü ş terek Anla ş malar

Standart müşterek yönetilen is ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık is ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

TFRS 12 Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları

TFRS 12 iştirakler, is ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

TFRS 13 Gerçe ğ e Uygun De ğ erin Ölçümü

Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRYK 20 Yerüstü Maden İş letmelerinde Üretim A ş amasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)

Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Söz konusu değişikliklerin, Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.

TFRS 1 (değişiklik) - TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri

1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir.

TFRS’deki iyile s tirmeler

1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 20092011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

TMS 1 Finansal Tabloların Sunu s u:

İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:

Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:

Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.

TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:

TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.

(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netle ş tirilmesi (Değişiklik)

Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmı ş fakat KGK tarafından yayınlanmamı ş yeni ve düzeltilmi ş standartlar ve yorumlar

UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler

Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin asılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari esik asılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

UMS 36 (değişiklik)- Varlıklarda değer düşüklüğü

1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir.

UMS 39 (değişiklik)- Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü,

1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecdidi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Finansal tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

Finansal tablolar formatında değişiklik;

BDDK’nın 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring Ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” uyarınca hazırlanan yeni formatlar nedeniyle ilişikteki finansal durum tablosunda karşılaştırma olarak verilen 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarda aşağıdaki sınıflamalar yapılmıştır:

Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında “diğer aktifler” içerisinde sınıflanan 14.894 TL tutarındaki gelecek aylara ait giderler karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “peşin ödenmiş giderler” hesabına sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında “diğer karşılıklar” içerisinde sınıflanan 10.885 TL tutarındaki cari vergi borcu karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “cari dönem vergi borcu” hesabına sınıflandırılmıştır. Ayrıca Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında “diğer aktifler” içerisinde sınıflanan 9.254 TL tutarındaki peşin ödenen geçici vergi karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “cari dönem vergi borcu” hesabına sınıflandırılmıştır

Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında “diğer yabancı kaynaklar” içerisinde sınıflanan 30.379 TL tutarındaki peşin tahsil edilmiş gelirler karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “ertelenmiş gelirler” hesabına sınıflandırılmıştır.

Netleştirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI

Ekteki finansal tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

a.

Hasılat

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir. Şirket tarafından tahsis edilmiş kredilerin tahsilatı şüpheli duruma düştüğü zaman ilgili faiz gelir tahakkuku yapılmaz.

Kampanya dahilinde yapılarak faiz oranı piyasa faiz oranından düşük olarak verilen kredilere bağlı olarak satıcıdan elde edilen katkı payı gelirleri ise ertelenmiş gelir kapsamında değerlendirilmektedir. Satıcıdan peşin tahsil edilen katkı payı gelirleri, etkin faiz oranı yöntemi ile, dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Söz konusu katkı payı gelirleri, kredilerin ayrılmaz bir parçası olarak elde edilmelerinden dolayı, kredilerin geri ödeme dönemleri üzerinden, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

Diğer gelir ve giderler tahakkuk ettikleri tarihte muhasebeleştirilirler. Ayrıca alınan dosya masraf gelirleri ile komisyon giderleri, ilgili oldukları kredinin vadesine yayılarak gelir ve giderden düşülmektedir.

b. Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılır.

Maddi varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Şirket’in kullandığı yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir:

Döşeme ve demirbaşlar 4-10 yıl Özel maliyetler 5 yıl

Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilirler.

c.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi olmayan varlıklar için kullanılan faydalı ömür 3-5 yıldır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

d. Varlıklarda Değer Düşüklüğü

İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

e. Borçlanma Maliyetleri

Tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka kredileri alındıkları tarihlerde alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kayıt edilir. Banka kredileri sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden değerlenir.

f. Finansal Araçlar

Finansal varlık ve borçlar, Şirket’in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Şirket’in bilançosunda yer alır.

Finansman Kredileri ve Diğer Alacaklar

Finansman kredileri ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde rayiç değerleri ile muhasebeleştirilmekte olup, ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmektedir.

24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ve 7 Şubat 2014 tarihli ve 28906 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” hükümlerine istinaden, Finansman şirketleri Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla konut kredisi dışındaki, 24 Aralık 2013 tarihinden sonra kullandırılmış olan tüketici kredileri için kredi tutarının yüzde 4’ü oranında, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde 30 günden fazla ancak 90 günden az gecikme olan bu nitelikteki krediler için kredi tutarının yüzde 8’i oranında genel karşılık ayırırlar. Şirket yönetimi cari dönemde genel karşılık tutarını ilgili yönetmelik hükümlerine uygun olarak hesaplamıştır.

Şirket yönetimi daha önceki yıllarda, ay sonu mizanındaki gecikme gün sayılarına göre ve her bir gecikme dönemi aralığından bir sonraki gecikme dönem aralığına geçiş rasyoları bulmakta ve bu rasyoların ortalamalarına göre bir muhtemel kayıp oranı hesaplamakta ve genel karşılık da tutarı bu oran dikkate alınarak belirlenmekte idi. Cari dönemde getirilen zorunlu genel karşılık uygulaması ile birlikte genel karşılıklarda 771 TL tutarında karşılık gideri gerçekleştirilmiş olup, sözkonusu tutar krediler genel karşılık gideri hesabında gösterilmiştir. Eski metodun uygulamasına devam edilmesi halinde, 771 TL karşılık gideri yerine 984 TL tutarında genel karşılık giderinin mali tablolara yansıtılması gerekecekti.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
f. Finansal Araçlar (devamı)

Finansman Kredileri ve Diğer Alacaklar (devamı)

Ayrıca Şirket yönetimi tahsili ileride şüpheli olabilecek finansman kredileri ve diğer alacaklar için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut finansman kredileri ile ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak amacıyla, Şirket’in kredi portföyü, kalite ve risk açısından değerlendirilerek, ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. Şirket, ilgili karşılığı BDDK tarafından24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” kapsamında, tahsili vadesinden itibaren 90 günden fazla geciken ancak 180 günü geçmeyen finansman kredilerinin, teminatları dikkate alındıktan sonra, en az %20’si oranında, tahsili vadesinden itibaren 180 günden fazla geciken ancak 360 günü geçmeyen finansman kredilerinin, teminatları dikkate alındıktan sonra, en az %50’si oranında ve tahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan finansman kredilerinin, teminatları dikkate alındıktan sonra, %100’ü oranında özel karşılık ayırır.

Karşılıklar tebliğinde şirketlerin, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan genel olarak ve herhangi bir işlemle doğrudan ilgili olmaksızın karşılık ayırabilecekleri belirtilmiş ancak zorunluluk olarak değerlendirilmemiştir. Şirket bu kapsamda genel karşılık ayırmaktadır.

Tahsili 360 günden az gecikmiş olan finansman kredileri “Takipteki Alacaklar” altında bulunan “Tasfiye Olunacak Alacaklar” olarak, tahsili 1 yıldan fazla gecikmiş olan finansman kredileri ise “Zarar Niteliğindeki Alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk muhasebeleştirme sırasında belirlenir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Şirket’in gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
f. Finansal Araçlar (devamı)

Finansal Varlıklar (devamı)

Etkin Faiz Yöntemi

Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.

Vadesine Kadar Elde Tutulan Yatırımlar

Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımı bulunmamaktadır.

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır.

Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup, bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı BDDK’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı kredi ve alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü direk varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Kredi ve alacakların tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler, kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir.

Finansal Yükümlülükler

Faizli finansal borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır ve sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak değerlenir. Finansal borçlardan elde edilen nakit ile (işlem maliyetleri düşüldükten sonra) finansal borçların geri ödenmesi veya kapanması için ödenen tutarlar arasındaki fark Şirket’in borçlanma maliyetleri ile ilgili muhasebe politikasına uygun olarak borcun vadesi süresince kayda alınırlar.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
f. Finansal Araçlar (devamı)

Diğer Finansal Yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Türev Finansal Araçlar ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi

Şirket’in faaliyetleri, temel olarak işletmeyi kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakır. Şirket, gelecekte gerçekleşecek döviz ve kredi işlemlerine bağlı kur ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerini yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanabilmektedir. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değer ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden hesaplanırlar. Şirket yabancı para cinsinden borçlanmalarından kaynaklanabilecek kur riskinden korunmak amacı ile türev finansal araçlardan faydalanmakta ve buna göre nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

İhraç Edilen Menkul Kıymetler

Şirket tarafından ihraç edilen menkul kıymetler, ilk kayıtları elde etme maliyetleri dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile yapılır ve müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir..

g. Kur Değişiminin Etkileri

Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. İşletmenin yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

h. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
f. Finansal Araçlar (devamı)
ı. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda mali tablolarda karşılık ayrılır.

Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.

Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.

i. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ; Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünde kullanılan aktüeryal varsayımlar kaynaklı oluşan kayıp ve kazançların, ilgili standart değişikliği ile birlikte, öz kaynaklar altında takip edilmesi ve oluşan kayıp ve kazançların, gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin, diğer kapsamlı gelir/gider altında muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. İlgili standart değişikliği sonucunda 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hesaplanan 113 TL aktüeryal kayıp/kazanç tutarı, ertelenmiş vergi etkisi sonrası 91 TL olarak öz kaynak altında gruplanmıştır.

j. Kiralama İşlemleri

Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır.

k. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Şirket faaliyetlerini tüketici finansmanı alanında yürütmektedir. Şirket’in ayrıca faaliyetlerini sadece Türkiye’de yürütüyor olmasından dolayı bölümlere göre raporlama yapmasını gerektiren bir husus bulunmamaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
l. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de finansal kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda onlara ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananların haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.

m. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları

Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.

n.

Nakit Akım Tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in finansman kredisi faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar; nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI

TCMB Toplam	31 Aralık 2013 TP YP 3.781 8.359 3.781 8.359	31 Aralık 2012
		TP YP
		0 0
		0 0

04/10/2013 tarih ve 28785 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2013/13 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ (2005/1) de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile 06/12/2013 tarihli yükümlülük cetvelinden geçerli olmak üzere Finansman Şirketleri zorunlu karşılık kapsamına alınmış ve tebliğ hükümlerine uygun olarak 6 Aralık 2013 tarihinden itibaren zorunlu karşılık hesaplanarak TCMB hesabına mevduat olarak yatırılmaya başlanmıştır.

TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir.

TCMB hesabında yer alan serbest tutar 0,997 TL dir.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

6. BANKALAR

	31 Aralık	2013	31 Aralık	2012
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Mevduat	4.337	-	7.073		-
Vadeli Mevduat	61.045	13.627	25.242		-
	65.383	13.627	32.315		-

Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir;

Döviz Cinsi TL ABD Doları Avro Döviz Cinsi TL ABD Doları Avro	Faiz Oranı %6,50 - %8,00 %1,15 - Faiz Oranı %4,75-%8,15 - -	Vade 25/12/2013-15/01/2014 23/12/2013-02/01/2014 Vade 17.12.2012-16.01.2013	31 Aralık 2013
			61.045 13.627 -
			74.672
			31 Aralık 2012
			25.242 - -
			25.242

Toplam mevduat bakiyesi içerisinde Şirket’in, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ilişkili şirketi olan Türk Ekonomi Bankası A.Ş. nezdinde 78.845 TL (31 Aralık 2012: 32.064 TL) tutarında mevduat hesabı bulunmaktadır (Bakınız Not 14).

Nakit ve nakit benzeri kalemleri oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Bankalar TCMB Eksi: Faiz reeskontu	31 Aralık 2013 79.010 12.140 (69) 91.081	31 Aralık 2012
		32.315 -- (62)
		32.253

7. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

8. FİNANSMAN KREDİLERİ

Kısa vadeli finansman kredileri Uzun vadeli finansman kredileri Toplam finansman kredileri Takipteki finansman kredileri Eksi: Özel karşılıklar	31 Aralık 2013 678.123 954.567 1.632.690 32.870 (8.515) 1.657.045	31 Aralık 2012
		597.703 764.047 1.361.750 21.773 (6.307)
		1.377.216

Kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık %0,66 ile %2,85 (31 Aralık 2012: %0,75 -%2,85) arasındadır.

Kullandırılan kredilerin tamamı TL cinsindendir.

Finansman kredilerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2013 - 597.703 2014 678.123 429.870 2015 500.889 242.732 2016 302.966 85.136 2017 129.186 6.268 2018 21.476 41 2019 49 - Net takipteki alacaklar 24.355 15.466 1.657.045 1.377.216 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış 1.390.678 1.141.963 Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 242.012 219.787 Değer düşüklüğüne uğramış krediler 32.870 21.773 Toplam 1.665.560 1.383.523 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (8.515) (6.307) Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 1.657.045 1.377.216	31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2013 - 597.703 2014 678.123 429.870 2015 500.889 242.732 2016 302.966 85.136 2017 129.186 6.268 2018 21.476 41 2019 49 - Net takipteki alacaklar 24.355 15.466 1.657.045 1.377.216 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış 1.390.678 1.141.963 Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 242.012 219.787 Değer düşüklüğüne uğramış krediler 32.870 21.773 Toplam 1.665.560 1.383.523 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (8.515) (6.307) Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 1.657.045 1.377.216	31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2013 - 597.703 2014 678.123 429.870 2015 500.889 242.732 2016 302.966 85.136 2017 129.186 6.268 2018 21.476 41 2019 49 - Net takipteki alacaklar 24.355 15.466 1.657.045 1.377.216 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış 1.390.678 1.141.963 Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler 242.012 219.787 Değer düşüklüğüne uğramış krediler 32.870 21.773 Toplam 1.665.560 1.383.523 Eksi: değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (8.515) (6.307) Bilançodaki Net Kredi Bakiyesi 1.657.045 1.377.216
		1.141.963 219.787 21.773
		1.383.523

		(6.307)

	1.657.045	1.377.216

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSMAN KREDİLERİ (devamı)

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış tüketici finansman kredilerinin yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2013	31 Aralık 2012
30 güne kadar	179.121	156.260
30-60 gün arası	50.108	51.572
60-90 gün arası	12.783	11.955
	242.012	219.787

Bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış tüketici finansman kredilerine ilişkin alınan teminatların makul değeri aşağıdaki gibidir:

Teminat Bilgileri: Araç Rehni	31 Aralık 2013 241.526	31 Aralık 2012
		216.704

Bilanço tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış tüketici finansman kredilerinin yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

90 güne kadar 90-180 gün arası 180-360 gün arası 360 gün üzeri	31 Aralık 2013 2.472 11.405 9.170 9.822 32.870	31 Aralık 2012
		1.737 8.232 5.731 6.073
		21.773

Bilanço tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış tüketici finansman kredilerine ilişkin alınan teminatların makul değeri aşağıdaki gibidir:

Teminat Bilgileri: Araç Rehni	31 Aralık 2013 19.915	31 Aralık 2012
		12.525

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

8. FİNANSMAN KREDİLERİ (devamı)

Kredi değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Özel Karşılık Hareket Tablosu:	2013	2012
Açılış bakiyesi	6.307	10.859
Cari yıl gideri (No: 39)	6.715	3.694
Takipteki kredilerden yapılan tahsilatlar
sonucu iptal edilen karşılıklar (Not: 39)	(2.285)	(1.100)
Aktiften silinen (portföy satışı(*) ve diğer)	(2.222)	(7.146)
Yıl sonu itibarıyla karşılık bakiyesi	8.515	6.307

(*)2.222 TL tutarındaki kısmı 23 Aralık 2013 tarihinde bir Varlık Yönetim Şirketine 340 TL (Not 37) karşılığında devredilen takipteki alacaklara ilişkin aktiften silinen tutarı temsil etmektedir.

(31 Aralık 2012: (*)6,898 TL tutarındaki kısmı, 13 Aralık 2012 tarihinde birVarlık Yönetim Şirketine 1.009 TL (Not 37) karşılığında devredilen takipteki alacaklara ilişkin aktiften silinen tutarı temsil etmektedir. )

9. KİRALAMA İŞLEMLERİ

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR / (YÜKÜMLÜLÜKLER)

31 Aralık 2013 TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (net) - - Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - Toplam - -	31 Aralık 2012
	TP YP
	- - 1.714 - - -
	1.714

(31 Aralık 2012: Şirket nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap işlemleri ile kullandığı kredileri için kur ve faiz riskine karşı koruma sağlamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemine ilişkin, etkin olarak nitelendirilen vergi etkisinden arındırılmış 73 TL tutarındaki pozitif değerleme farkı öz kaynaklar altında “Riskten Korunma Değerleme Farkları” içerisinde gösterilmiştir.)

11. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

12. BAĞLI ORTAKLIKLAR ve İŞTİRAKLER (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

İŞ ORTAKLIKLARI (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır.)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili Taraflara Borçlar TEB Holding A.Ş. Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflardan Kullanılan Krediler BNP PARIPAS Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflara Banka Mevduatları Türk Ekonomi Bankası A.Ş. İlişkili Taraflarla Yapılan Türev İşlemler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. – TL Türk Ekonomi Bankası A.Ş. – YP BNPP London – TL BNPP London – YP İlişkili Taraflarla Yapılan Türev İşlemlerden Doğan Varlıklar/Yükümlülükler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. BNPP London İlişkili Taraflara Giderler BNP PARIBAS (Faiz Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Faiz Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Bilgisayar Kullanım Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( Bölge Kira Gideri) Fortisbank A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı (Genel Müdürlük Kira Gideri) TEB Arval (Araç kira Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Bina Aidat Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Denetim Gideri) TEB Holding A.Ş. (Danışmanlık Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Danışmanlık Gideri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. ( POS, Eft, Havale v.s ücretleri) BNPP Garanti Mektubu Komisyon Gideri	31 Aralık 2013 16 361 377 1.178.983 6.946 1.185.929 78.845 78.845 - - - - - - - - 84.850 2.243 284 19 521 180 142 - 60 571 306 42 89.218	31 Aralık 2012
		11 257
		268
		792.384 28.306
		820.690
		32.064
		32.064
		- - 11.884 10.121
		22.005
		- 1.714
		1.714
		68.884 7.294 253 9 494 72 165 32 46 538 152 14
		77.953

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili Taraflardan Gelirler Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Çapraz Satış Geliri) Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (Faiz Geliri) İlişkili Taraflardan Yazılım Hizmet Alımı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. *İlişkili Taraflardan Alınan Garantiler ()** BNP PARIBAS	31 Aralık 2013 544 3.948 4.492 31 Aralık 2013 714 714 31 Aralık 2013 250.000 250.000	31 Aralık 2012
		521 4.278
		4.799
		31 Aralık 2012
		576
		576
		31 Aralık 2012
		250.000
		250.000

(*) 31 Aralık 2013 itibariyle yukarıda belirtilen limitin ilgili bankalarda kullanılan kısmı 131.000 TL’dir. (31 Aralık 2012: 111.000 TL) (Not: 21)

Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Menfaatler

Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar		1 Ocak- 31 Aralık 2013 1.621 1.621		1 Ocak- 31 Aralık 2012 1.138
				1.138

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

15. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Maliyet 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi Alımlar Çıkışlar 31 Aralık 2013 Kapanış Bakiyesi Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2013 Açılış Bakiyesi Dönem Amortismanı Çıkışlar 31 Aralık 2013 Kapanış Bakiyesi 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri Maliyet 1 Ocak 2012 Açılış Bakiyesi Alımlar Çıkışlar 31 Aralık 2012 Kapanış Bakiyesi Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2012 Açılış Bakiyesi Dönem Amortismanı Çıkışlar 31 Aralık 2012 Kapanış Bakiyesi 31 Aralık 2012 Net Defter Değeri	Diğer Maddi Varlıklar 785 50 (12) 823 (567) (93) 12 (648) 175 Diğer Maddi Varlıklar 774 50 (39) 785 (519) (87) 39 (567) 218	Özel Maliyetler 114 2 - 116 (32) (23) - (55) 61 Özel Maliyetler 114 - - 114 (9) (23) - (32) 82		Toplam 899 52 (12)
				939
				(599) (116) 12
				(703)

				236
				Toplam 888 50 (39)
				899
				(528) (111) 39
				(599)

				300

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet (Lisanslar ve Programlar) 1 Ocak Açılış Bakiyesi Alımlar Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi İtfa Payı 1 Ocak Açılış Bakiyesi Dönem İtfa Payı Dönem Sonu Kapanış Bakiyesi Net Defter Değeri		31 Aralık 2013 5.494 926 6.420 (4.167) (826) (4.993) 1.427		31 Aralık 2012 4.886 608
				5.494
				(3.208) (959)
				(4.167)

				1.327

17. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / YÜKÜMLÜLÜĞÜ

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının TMS/TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

Ertelenen vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları aşağıdaki gibidir:

Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş katkı payı gelirler Türev işlemler İç verim düz reeskont farkları Komisyon giderleri Özel karşılıklar Fatura karşılıkları Faiz dışı alınan ücret karşılığı Dava Karşılığı Diğer	31 Aralık 2013 604 34.625 -- (5.057) (15.616) 5.717 3.841 4.779 607 869 30.369	31 Aralık 2012
		567 30.379 (1.714) (5.840) (14.766) 5.613 3.618 1.728 356 716
		20.657

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / YÜKÜMLÜLÜĞÜ (devamı)

Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş katkı payı geliri Türev işlemler İç verim düz reeskont farkları Komisyon giderleri Özel karşılıklar Fatura karşılıkları Faiz dışı alınan ücret karşılığı Dava Karşılığı Diğer Net ertelenen vergi aktifi/(pasifi) 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi - Net Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi 31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) - Net	31 Aralık 2013 121 6.925 -- (1.011) (3.123) 1.143 768 956 121 174 6.074 2013 4.131 1.947 (4) 6.074		31 Aralık 2012
			113 6.076 (343) (1.168) (2.953) 1.123 724 345 71 143
			4.131
			2012
			(475) 4.257 349
			4.131

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

19. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:

Peşin Ödenmiş Komisyon Giderleri Peşin Ödenmiş Tahvil ihraç Giderleri Personel Hayat, FKS ve Sağlık Sigortası Diğer Toplam	31 Aralık 2013 15.832 189 177 58 16.256	31 Aralık 2012
		14.851 0 13 30
		14.894

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

21. ALINAN KREDİLER

	31 Aralık 2013	31 Aralık 2012
Finansal Borçlar:
Kısa vadeli finansal borçlar	864.156	703.897
Uzun vadeli finansal borçlar	666.079	580.170
Toplam Finansal Borçlar	1.530.235	1.284.067

Şirket'in kullanmış olduğu banka kredilerinin tamamı sabit faizlidir. TL kredilerinin vade tarihi 02 Ocak 2014 ile 05 Eylül 2018 arasında değişmektedir. (2012:9Ocak 2013 ile 14 Ağustos 2017) Yabancı para kredilerinin vade tarihi 19 Mart 2014’tür. (2012:15 Nisan 2013 ile 13 Mayıs 2013)

Kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013

Para Birimi Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı TL %4,51-%13,55 - ABD Doları %0,73 10.300 Avro - - Toplam 31 Aralık 2012 Para Birimi Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı TL %5,14-%14,70 - ABD Doları %2,11- %3,09 6.666.667 Avro - - Toplam	TL Tutarı
	842.168 21.988
	864.156
	TL Tutarı
	691.953 11.944 -
	703.897

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ALINAN KREDİLER (devamı)

Uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir:

Para Birimi Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı TL %6,32 - %12,34 - ABD Doları - - Toplam Para Birimi Faiz Oranı Orijinal Döviz Tutarı TL %6,62 - %13,55 - ABD Doları - - Toplam	31 Aralık 2013 TL Tutarı 666.079 -
	666.079
	31 Aralık 2012 TL Tutarı 580.170 -
	580.170

Şirket’in, ilgili bankalardan kullanmış olduğu 131.000 TL tutarındaki krediye BNP Paribas S.A. (maksimum limit 250.000 TL) garantör olmuştur. (31 Aralık 2012 111.000TL).

22. FAKTORİNG BORÇLARI

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

Tahviller	31 Aralık 2013 50.785 50.785	31 Aralık 2012
		--
		--

Şirket 22 Mart 2013 tarihli Genel Kurul Kararı'na istinaden, 50.000 TL nominal değerli tahvil ihraç etmiş ve İMKB’de ilgili pazarda islem görecek şekilde nitelikli yatırımcılara satışı 17 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır. Tahvil'in vadesi 16 Ekim 2014, 6 ayda bir sabit faiz ödemeli olup, kupon faiz oranı 3,8544% tür.

Kupon ödeme tarihleri aşağıdaki gibidir;

Kupon (*) 17 Ekim 2013 2. Kupon 17 Nisan 2014 3. Kupon + Anapara 16 Ekim 2014
(*) İhraç edilen tahvilin 1. Kupon ödemesi 17 Ekim 2013 tarihinde gerçekleşmiştir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

25. MUHTELİF BORÇLAR

Diğer ticari borçlar () Diğer ticari borçlar () Tedarikçiler Avukatlar	31 Aralık 2013 802 802 31 Aralık 2013 795 7 802	31 Aralık 2012
		583
		583
		31 Aralık 2012
		476 107
		583

26. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER

Diğer Yabancı Kaynaklar:

Ödeme emirleri Diğer rtelenmiş Gelirler: Ertelenmiş dosya masraf gelirleri Ertelenmiş katkı payları	31 Aralık 2013 4.641 6 4.647 31 Aralık 2013 24.938 9.687 34.625	31 Aralık 2012
		3.941 3
		3.944
		31 Aralık 2012
		22.457 7.922
		30.379

Ertelenmiş Gelirler:

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

27. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2013 Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (Not:41) 9.935 Cari Dönem İçin Ödenen Vergi (7.834) Ödenecek Kurumlar Vergisi 2.101 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2013 Ödenecek KKDF 2.621 Ödenecek BSMV 1.138 Diğer vergiler 446 4.205 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 31 Aralık 2013 Krediler genel karşılığı (*) 2.919 Prim karşılığı 985 Fatura karşılığı 5.332 Kıdem tazminatı karşılığı 604 İzin karşılığı 238 Faiz dışı alınan ücret karşılığı 4.779 Diğer 987 15.844		31 Aralık 2012
		10.885 (9.254)
		1.631
		31 Aralık 2012 1.801 882 369 3.052 31 Aralık 2012



		2.148 776 3.926 567 170 1.728 682
		9.997

28. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER

29. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI

(*) Detaylı açıklama için “f. Finansal Araçlar” dipnotuna bakınız.

Genel Karşılık Hareket Tablosu: Açılış bakiyesi Cari yıl gideri Karşılık iptali (Not 37) Yıl sonu itibarıyla karşılık bakiyesi	2013 2.148 771 -- 2.919	2012 9.294 -- (7.146) 2.148

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (devamı )

Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı

Kıdem tazminatı karşılığı:

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarda Şirket, kıdem tazminatını tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili kendi deneyimlerinden doğan faktörlere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili faiz oranını ve “Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ni” kullanarak iskonto eden bir hesaplama yapmış ve ekli finansal tablolarına yansıtmıştır. Bu çalışmada iskonto oranı %9,92 (31 Aralık 2012: %6,91) enflasyon oranı %6,45 (31 Aralık 2012: %4,78) olarak kullanılmıştır.

1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2012 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:

1 Ocak itibarıyla karşılık Dönem gideri (Not 36) Aktüeryal kar/ (zarar) Ödenen kıdem tazminatları 31 Aralık itibarıyla karşılık	2013 567 158 (114) (7) 604	2012
		300 101 177 (11)
		567

Aktüeryal kayıp tutarı diğer kapsamlı gelirler altında muhasebeleştirilmiştir.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

31. SERMAYE BENZERİ KREDİLER

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).

32. ÖZKAYNAKLAR

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle şirket sermayesi 71.626 TL’dir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

BNP Paribas Personal Finance S.A. TEB Holding A.Ş. Cofica Bail S.A. Leval Developpement S.A Leval 3 S.A.		31.12.2013 Tutar % 61.301 %85,58 10.325 %14,41 0,001 <%1 0,001 <%1 0,001 <%1	31.12.2012 Tutar % 61.301 %85,58 10.325 %14,41 0,001 <%1 0,001 <%1 0,001 <%1
		71.626 %100	71.626 %100

Şirket’in tescil edilmiş sermayesi her biri nominal 1 TL (tam TL) değerinde 71.626.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 71.626 TL’dir (31 Aralık 2012: 71.626 TL).

Yeni Türk Ticaret Kanunu Madde 360’a istinaden, Şirket sermayesinin en az %10’undan fazlasını temsil etmekte olan TEB Holding A.Ş., Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil edilme atama hakkına sahiptir.

Sermaye Yedekleri

Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla bilançosunda özsermaye enflasyon düzeltmesi farkı bulunmamaktadır. Şirket, 2005 yılı içinde, ödenmiş sermaye ve yasal yedekler üzerindeki 22.517 TL tutarında enflasyon düzeltmesi farklarını geçmiş yıl zararlarından mahsup etmiştir.

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak ve sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler aşağıdaki gibidir:

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler	31 Aralık 2013 91 -- 91	31 Aralık 2012 -- 73
		73

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAKLAR (devamı)

Kar Yedekleri

31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir:

Yasal yedekler Olağanüstü yedekler	31 Aralık 2013 1.428 26.657 28.085	31 Aralık 2012
		31 116
		147

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci kanuni yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci kanuni yedek akçe, yıllık net ticari karın %5’i oranında ve ödenmiş sermayenin %20’sine kadar ayrılmaktadır. İkinci yedek akçe ise birinci tertip kanuni yedek akçe ve birinci temettüden sonra kalan kardan, nakit temettü dağıtımlarının %10’u kadar ayrılmaktadır.

Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı

Geçmiş yıl karları/(zararları)

31 Aralık 2013 -- --	31 Aralık 2012
	(5.783)
	(5.783)

YABANCI PARA POZİSYONU

31 Aralık 2013

TCMB Bankalar Muhtelif alacaklar Alınan krediler Muhtelif borçlar Net bilanço pozisyonu Bilanço dışı pozisyon Net yabancı para pozisyonu	ABD Doları Avro Toplam 8.359 - 8.359 13.627 - 13.627 - 31 31 (21.988) - (21.988) (16) (19) (34) (18) 12 (5) - - - (18) 12 (5)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

YABANCI PARA POZİSYONU (devamı)

31 Aralık 2012

	ABD Doları		Toplam
Bankalar	-	-	-
Muhtelif alacaklar	-	25	25
Alınan krediler	(11.944)	-	(11.944)
Muhtelif borçlar	(39)	-	(39)
Net bilanço pozisyonu	(11.983)	25	(11.958)

Bilanço dışı pozisyon	11.884	-	11.884

Net yabancı para pozisyonu	(99)	25	(74)

Şirket, Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Şirket’in Avro ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Döviz kurundaki %	Özkaynaklar	Özkaynaklar
	değişim	Üzerindeki Etki(*)	Üzerindeki Etki(*)
ABD Doları	%10 artış	(2)	(10)
	%10 azalış	2	10
Avro	%10 artış	1	3
	%10 azalış	(1)	(3)

(*) Cari dönem kar / zarar etkisini de içermektedir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket Aleyhine Davalar:

31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış 607 TL tutarında tazminat davası bulunmaktadır. Söz konusu davalara ilişkin nakit çıkışının muhtemel olması sebebiyle ekli finansal tablolarda 607 TL karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: 356 TL).

Bilanço dışı taahhüt ve yükümlülükler:

Şirket’in bilanço dışı yükümlülükleri, Nazım Hesaplar Tablosu’nda sunulmaktadır.

Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla toplam 36 TL tutarında çeşitli kurumlara verilmiş olan 3 adet teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 55 TL tutarında 5 adet teminat mektubu).

24 Nisan 2013 tarih ve 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik’in 12. Maddesine göre Şirket’in özkaynağının, toplam aktiflerine oranının asgari yüzde üç olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur. Şirket yönetiminin BDDK Banka Dışı Mali Kurumlar Gözetim Sistemi’ne yaptığı raporlamaya göre 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket’in özkaynağının toplam aktiflerine oranı %7,09 olarak gerçekleşmiştir. Dolayısıyla Şirketi’in 31Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında asgari oran tutturulmuştur.

Şirket, “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 23. Madde’sinde belirtilen; “finansman şirketlerinin kullandırdıkları kredilerin toplam tutarı özkaynaklarının otuz katını geçemez” şeklindeki işlem sınırına uyum göstermiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla işlem sınırı 15,85 olarak gerçekleşmiş olup bilanço tarihi itibarıyla kullandırılan krediler özkaynakların otuz katını aşmamıştır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

35. ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Tüketici finansman kredilerinden alınan faiz gelirleri Kanuni takipteki kredilerden alınan faizler Bayi ve distribütörlerden elde edilen katkı payı geliri Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar	1 Ocak – 31 Aralık 2013 166.354 388 7.416 174.158 25.440 199.598	1 Ocak – 31 Aralık 2012
		154.528 310 7.459
		162.297

		21.854
		184.151

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

36. ESAS FAALİYET GİDERLERİ

ESAS FAALİYET GİDERLERİ
Personel giderleri Genel işletme giderleri Kıdem tazminatı karşılığı gideri (Not 29) Diğer Personel Giderleri Ücretler Ödenen kıdem ve ihbar tazminatı Diğer sosyal giderler Diğer (*) Vergi, resim, harç ve fonlar Genel Karşılık gideri Faiz dışı alınan ücret karşılığı Prim karşılığı Fatura gider karşılıkları Diğer karşılık ve değer düşme giderleri Diğer Genel İşletme Giderleri Haberleşme giderleri Kira giderleri Hizmet giderleri Reklam ve ilan giderleri Seyahat giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Kanuni takip giderleri Bilgi teknolojileri giderleri Kırtasiye giderleri Araç giderleri Amortisman ve itfa payı giderleri Aktiften silinen krediler Diğer	1 Ocak –31 Aralık 2013 7.816 11.240 158 9.728 28.942 1 Ocak –31 Aralık 2013 5.109 7 2.700 7.816 1 Ocak –31 Aralık 2013 871 771 3.566 713 3.125 383 299 9.728 1 Ocak –31 Aralık 2013 317 540 1.030 351 307 3.197 2.526 774 43 408 942 35 770 11.240	1 Ocak –31 Aralık 2012
		6.759 9.022 278 5.226
		21.285
		1 Ocak –31 Aralık 2012 4.635 15 2.109
		6.759
		1 Ocak –31 Aralık 2012 996 -- 1.728 776 1.354 357 15
		5.226
		1 Ocak –31 Aralık 2012 290 502 1.030 256 270 2.094 1.598 602 42 334 1.070 279 655
		9.022

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

37. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ

Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:

Bankalardan alınan faizler Kambiyo karları Diğer Diğer: Takipteki alacakların masraf paylarından tahsilatlar Takipteki kredilerin satışı nedeni ile oluşan gelirler (Not 8) Aktiften silinen krediler ile ilgili konusu kalmayan karşılıklar Genel karşılık iptali (Not 29) Faiz dışı alınan ücret karşılığı iptali Prim karşılığı Fatura karşılık iptali Diğer konusu kalmayan karşılıklar Sigorta komisyon geliri Çarpraz satış geliri Diğer	1 Ocak – 31 Aralık 2013 3.956 7.454 11.790 23.200 1 Ocak – 31 Aralık 2013 764 340 -- -- 516 504 1.719 892 5.451 544 1.060 11.790	1 Ocak – 31 Aralık 2012
		4.901 107.488 16.014
		128.403
		1 Ocak – 31 Aralık 2012
		623 1.009 279 7.908 -- 537 526 17 3.779 521 815
		16.014

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

38. FİNANSMAN GİDERLERİ

Finansman giderleri:

1 Ocak – 31 Aralık 2013 Kullanılan kredilere verilen faizler 123.612 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.713 Verilen ücret ve komisyonlar 14.943 141.268 Verilen Ücret ve komisyon giderleri 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Bayilere ödenen hizmet komisyonları 14.446 Tahvil İhracı Aracılık Hizmet Komisyonu 157 Havale komisyonları 338 Teminat mektubu komisyonları 2 14.943 AKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Özel karşılık giderleri (Not 8) 4.430 4.430 Özel karşılık giderlerine ilişkin hareket tablosu Not:8’de sunulmuştur. İĞER FAALİYET GİDERLERİ 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Kambiyo zararları 5.692 Türev finansal işlemlerden zarar 1.763 7.455	1 Ocak – 31 Aralık 2012 126.533 - 13.561 140.094 1 Ocak – 31 Aralık 2012 13.286 - 272 3 13.561 1 Ocak – 31 Aralık 2012 2.594 2.594 1 Ocak – 31 Aralık 2012
	102.579 5.652
	108.231

1 Ocak –
31 Aralık 2013
Kullanılan kredilere verilen faizler
123.612
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.713
Verilen ücret ve komisyonlar
14.943
141.268
Verilen Ücret ve komisyon giderleri
1 Ocak –
31 Aralık 2013
Bayilere ödenen hizmet komisyonları
14.446
Tahvil İhracı Aracılık Hizmet Komisyonu
157
Havale komisyonları
338
Teminat mektubu komisyonları
2
14.943
AKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR
1 Ocak –
31 Aralık 2013
Özel karşılık giderleri (Not 8)
4.430
4.430
Özel karşılık giderlerine ilişkin hareket tablosu Not:8’de sunulmuştur.
İĞER FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak –
31 Aralık 2013
Kambiyo zararları
5.692
Türev finansal işlemlerden zarar
1.763
7.455

1 Ocak –
31 Aralık 2012
126.533
-
13.561
140.094
1 Ocak –
31 Aralık 2012
13.286
-
272
3
13.561
1 Ocak –
31 Aralık 2012
2.594
2.594
1 Ocak –
31 Aralık 2012

102.579
5.652

108.231

39. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR

Özel karşılık giderlerine ilişkin hareket tablosu Not:8’de sunulmuştur.

40. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

41. VERGİLER

Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20).

Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

41. VERGİLER (devamı)

Cari kurumlar vergisi Peşin ödenen vergi Vergi karşılığı: Kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Not 17) Verginin mutabakatı Vergi öncesi kar / (zarar) Vergi oranı %20 (2012: %20) ile hesaplanan vergi Vergi etkisi: - mali zarar etkisi - kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi - vergiden muaf gelir etkisi			31 Aralık 2013 9.935 (7.834) 2.101 2013 (9.935) 1.947 (7.988) 2013 40.703 (8.141) -- (180) 333 (7.988)	31 Aralık 2012
				10.885 (9.254)
				1.631
				2012
				(10.885) 4.257
				(6.628)
				2012
				40.350 (8.070) -- (78) 1.520
				(6.628)

42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ

TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına gore hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmelerin hisse başına kazanç açıklama yükümlülükleri bulunmamaktadır. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden ilişikteki finansal tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır.

31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket’in hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:

Tedavüldeki Hisse Senedinin Ağırlıklı Ortalama Adedi (*) Net Dönem Karı (TL) Hisse Başına Kazanç (tam Kuruş)	1Ocak- 31 Aralık 2013 71.626.000 32.715 0,000457	1Ocak- 31 Aralık 2012
		71.626.000 33.722 0,000471

(*) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesi beheri 1 tam TL nominal değerde 71.626.000 adet hisseden oluşmaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

Şirket’in finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka önemli bir hususu bulunmamaktadır.

FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER
a. Sermaye Risk Yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan sürekliliği sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanmaya çalışmaktadır.

Şirket’in kaynak yapısı 32. notta açıklanan ödenmiş sermaye, yedekler, sermaye yedekleri ile geçmiş yıl zararlarını içeren özkaynak kalemlerinden ve alınan kredilerden oluşmaktadır.

Şirket’in yönetim kurulu sermaye yapısını yıl içerisinde en az iki kez gerçekleştirilmekte olan Yönetim Kurulu toplantılarında inceler. Bu incelemelerde yasal sınırlar ve rasyolar gözetilir.

Şirket’in genel stratejisi mevcut özkaynak yapısını yasal sınır ve rasyoları gözeterek en verimli seviyede tutmaktır.

b. Önemli Muhasebe Politikaları

Şirket’in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 3 numaralı “Uygulanan Değerleme İlkeleri / Muhasebe Politikaları” notunda açıklanmaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

44. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)

c. Finansal Risk Yönetimindeki Hedefler

Şirket’in Finansal kontrol ve bütçe departmanı ile hazine birimi; yerli ve yabancı finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Şirket içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Şirket bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlar kullanmaktadır. Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

Karşılaşılabilecek riskleri azaltmak için riskleri ve uygulanan politikaları takip eden Şirket bağlı bulunduğu ana ortaklığının Risk Yönetimi Bölümüne aylık bildirimlerde bulunmaktadır.

d. Piyasa Riski

Şirket’in kullandırmakta olduğu taşıt kredilerinin tümü TL’sı cinsinden olup, kredilerin fonlaması da TL’sı cinsinden gerçekleşmektedir. Yabancı para cinsinden borçlanma olması durumunda türev finansal araçlar ile kur riskinden korunulmakta ve yabancı para pozisyonu taşınmamaktadır. Yabancı Para cinsinden borçlanma sadece yabancı para cinsinden tutulan zorunlu karşılıkların finansmanı için gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskine konu diğer enstrümanlar grup politikaları gereği kullanılmamaktadır.

e.

Kur Riski Yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.

Şirket’in yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı dipnot 33’te sunulmaktadır.

f.

Faiz Oranı Riski Yönetimi

Şirket’in vermekte olduğu kredilerin tümü sabit faiz’lidir. Bu nedenle faaliyetlerin finansmanda sabit faizli borçlanma araçları tercih edilmekte olup, grup tarafından belirlenen faiz uyum limitleri dikkate alınmakta, değişken faizli borçlanma olması durumunda türev finansal araçlar kullanılmak sureti ile faiz riskinden korunulmaktadır

Faiz Oranı Duyarlılığı

Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan faiz oranı riskine ve finansal yılın başlangıcında öngörülen faiz oranı değişikliğine göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Şirket yönetimi, duyarlılık analizlerini faiz oranlarında 100 baz puanlık bir dalgalanma senaryosu üzerinden yapmaktadır. Söz konusu tutar, Şirket içinde üst düzey yönetime yapılan raporlamalarda da kullanılmaktadır.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

44. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)

f. Faiz Oranı Riski Yönetimi (devamı)

Faiz Oranı Duyarlılığı (devamı)

Faiz Pozisyonu Tablosu
	31 Aralık 2013	31 Aralık 2012
Sabit Faizli Finansal Araçlar
Finansal Varlıklar:
Vadeli Mevduat	74.672	25.242
Finansman Kredileri (*)	1.632.690	1.361.750
Finansal Yükümlülükler
İhraç edilen Tahviller	50.785	--
Alınan Krediler	1.530.235	1.284.067
(*) Takipteki finansman kredileri dahil edilmemiştir.

Raporlama tarihinde faiz oranlarının 100 baz puan daha yüksek olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit olması durumunda:

Şirket net faiz gelirleri 323 TL tutarında (31 Aralık 2012: 678 TL) artacaktır.
g.

Kredi Riski Yönetimi

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket prosedürleri uyarınca, tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca krediler sürekli incelenerek Şirket’in kredi riski minimize edilmektedir.

Kredi riskine ilişkin detaylı bilgi dipnot 8’de verilmiştir.

h. Likidite Risk Yönetimi

Şirketlerin faaliyetlerine devam edebilmeleri için yükümlülüklerini karşılayabilecek yeterlilikte fona sahip olmaları gerekmektedir. Söz konusu risk, nitelikli kredi kuruluşlarından borçlanma limitlerine bağlı kalınarak nakit giriş çıkış hacminin eşleştirilmesiyle azaltılmaktadır. Ayrıca Şirket 2013 yılı içerisinde fonlama kaynaklarını çeşitlendirmek için bono ihraç etmiştir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

44. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)

h. Likidite Risk Yönetimi (devamı)

Aşağıdaki tablo, Şirket’in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Şirket’in yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.

31 Aralık 2013
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar
toplamı
(I+II+III+IV)
3 aydan
kısa
(I)
3 - 12
ay arası
(II)
1 - 5 yıl
arası
(III)
5 yıldan
uzun
(IV)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Alınan Krediler
1.530.235
1.704.064
40.823
730.443
932.798
--
İhraç Edilen Tahviller
50.785
55.782
--
55.782
--
Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı
Kaynaklar(*)
5.449
5.449
5.449
--
--
--

Toplam Yükümlülükler
1.586.470

1.765.295
46.272
786.225
932.798
--

(*) Ertelenmiş gelirler dahil edilmemiştir.

Türev Finansal Araçlar:
Swap işlemleri
--
--
--
--
--
--
31 Aralık 2012
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter
Değeri
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar
toplamı
(I+II+III+IV)
3 aydan
kısa
(I)
3 - 12
ay arası
(II)
1 - 5 yıl arası
(III)
5 yıldan
uzun
(IV)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Alınan Krediler
1.284.067
1.437.654
116.886
880.299
440.469
-
Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı
Kaynaklar(*)
4.527
4.527
4.527
-
-
-

Toplam Yükümlülükler
1.288.594

1.442.181
121.413
880.299
440.469

(*) Ertelenmiş gelirler dahil edilmemiştir.
Türev Finansal Araçlar:
Swap işlemleri
11.884

11.884
5.942
5.942

Yukarıda ayrıntılarına yer verilen varlık ve yükümlülüklerin, sözleşmede belirtilen vadelerinde gerçekleşmeleri beklenmektedir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

44. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)

i. Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri

Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:

Standart vade ve koşullarda, aktif likit bir piyasada işlem gören finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri kote edilmiş piyasa fiyatı üzerinden belirlenir.
Türev araçları haricindeki diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri genel kabul görmüş fiyatlama modelleri çerçevesinde belirlenir. Söz konusu modeller, gözlemlenebilen veri piyasa işlemlerinden kaynaklanan fiyatları esas alan indirgenmiş nakit akımlarını temel alır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri, kote edilmiş fiyatları kullanılmak suretiyle hesaplanır. Fiyatların mevcut olmadığı durumlarda, opsiyon hakkı bulunmayan türev araçların (forward ve swap), vadeleri için uygulanabilir getiri eğrisi kullanılmak suretiyle indirgenmiş nakit akımı analizi kullanılır.

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değeriyle gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri:

Cari Dönem Finansal varlıklar TCMB Bankalar Finansman Kredileri Finansal Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar() () Ertelenmiş gelirler dahil edilmemiştir. Önceki Dönem Finansal varlıklar Bankalar Finansman Kredileri Finansal Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar(*)	Defter Değeri 12.140 79.010 1.657.045 (1.530.235) (5.449) Defter Değeri 32.315 1.377.216 (1.284.067) (4.527)	Gerçeğe Uygun Değer
		12.140 79.010 1.689.077 (1.597.160) (5.449) Gerçeğe Uygun Değer
		32.315 1.501.587 (1.397.889) (4.527)

(*) Ertelenmiş gelirler dahil edilmemiştir.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

44. FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)

i. Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri (devamı)

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da indirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

Gerçeğe uygun değer ile gösterilen finansal varlıklar

31 Aralık 2013 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Toplam 31 Aralık 2012 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Toplam	Kayıtlı Değeri Seviye 1 Seviye 2 Seviye3
	-- -- -- -- -- -- -- --
	-- -- -- --
	Kayıtlı Değeri Seviye 1 Seviye 2 Seviye3
	1.855 1.855 (141) (141)
	1.714 1.714

BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Bilanço tarihinden sonra finansal tabloları etkileyen önemli bir husus bulunmamaktadır.

AI assistant

TEB FİNANSMAN A.Ş. — Audit Report / Information 2013

8891_rns_2014-03-19_61eaa1a5-a763-49b0-b97b-ca4da25bac82.pdf

TEB FİNANSMAN ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

TEB Finansman A.Ş. Yönetim Kurulu’na,

Şirket Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

Bağımsız Denetçi Görüşü:

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM (BİLANÇO DIŞI) HESAPLAR TABLOSU

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK-31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

TEB FİNANSMAN A.Ş.

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK -31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

TEB FİNANSMAN A.Ş.

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Uygulanan Muhasebe Standartları

Finansal tabloların onaylanması:

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Kullanılan Para Birimi

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

(b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar

TMS 19 Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar (De ğ i ş iklik)

(c) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

TFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi

TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)

TMS 28 İş tiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)

TFRS 11 Mü ş terek Anla ş malar

TFRS 12 Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

TFRS 13 Gerçe ğ e Uygun De ğ erin Ölçümü

TFRYK 20 Yerüstü Maden İş letmelerinde Üretim A ş amasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri

Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)

TFRS 1 (değişiklik) - TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri

TFRS’deki iyile s tirmeler

TMS 1 Finansal Tabloların Sunu s u:

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:

TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:

(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netle ş tirilmesi (Değişiklik)

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama

(e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmı ş fakat KGK tarafından yayınlanmamı ş yeni ve düzeltilmi ş standartlar ve yorumlar

UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

UMS 36 (değişiklik)- Varlıklarda değer düşüklüğü

UMS 39 (değişiklik)- Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü,

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Finansal tablolar formatında değişiklik;

Netleştirme / Mahsup

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

a.

Hasılat

b. Maddi Duran Varlıklar

c.

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

TEB FİNANSMAN A.Ş.

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)

TEB FİNANSMAN A.Ş. Audit Report / Information 2013